케이지에이 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 8 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	11,221,276,437	21,772,303,059

현금및현금성자산	578,720,751	833,835,714

매출채권	2,969,100,801	4,401,681,000

계약자산	2,621,372,736	2,116,035,000

재고자산	828,729,847	12,428,934,095

기타유동금융자산	1,730,929,750	1,052,123,461

당기손익-공정가치측정금융자산(단기)	0	0

기타유동자산	2,438,339,055	939,693,789

당기법인세자산	54,083,497	0

비유동자산	86,636,675,729	50,934,496,754

유형자산	86,054,347,190	50,360,965,255

무형자산	321,154,742	275,774,126

기타비유동금융자산	55,506,559	63,776,195

이연법인세자산	205,667,238	233,981,178

자산총계	97,857,952,166	72,706,799,813

부채

유동부채	13,942,858,825	19,624,191,663

매입채무	156,741,557	2,184,254,081

단기차입금	7,216,700,000	6,166,800,000

기타유동금융부채	5,419,299,998	3,207,288,211

하자보수충당부채	110,614,419	250,531,500

선수금	307,360,000	7,176,740,909

당기법인세부채	0	321,756,644

유동성장기차입금	732,142,851	316,820,318

비유동부채	42,467,172,407	28,939,661,055

장기차입금	39,217,558,187	28,883,179,682

전환사채	3,035,595,698	0

기타비유동금융부채	157,537,149	0

기타 비유동 부채	56,481,373	56,481,373

부채총계	56,410,031,232	48,563,852,718

자본

자본금	6,308,851,000	4,602,097,500

자본잉여금	33,740,036,517	15,317,122,065

기타자본구성요소	5,802,099,918	1,568,364,113

이익잉여금(결손금)	(4,403,066,501)	2,655,363,417

자본총계	41,447,920,934	24,142,947,095

자본과부채총계	97,857,952,166	72,706,799,813

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	345,369,526	16,887,451,764	10,615,699,737	38,252,827,039

매출원가	1,023,205,332	14,955,524,894	8,730,185,404	32,672,984,988

매출총이익	(677,835,806)	1,931,926,870	1,885,514,333	5,579,842,051

판매비와관리비	1,000,606,964	2,620,053,158	904,791,169	2,635,306,844

영업이익(손실)	(1,678,442,770)	(688,126,288)	980,723,164	2,944,535,207

기타이익	4,227,269	9,851,544	18,362,617	58,050,939

기타손실	9,500	5,989,414,831	51,830,192	71,362,775

금융수익	(96,642,871)	224,973,487	23,827,433	38,979,926

금융원가	(120,108,199)	741,811,509	66,952,664	215,570,466

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,650,759,673)	(7,184,527,597)	904,130,358	2,754,632,831

법인세비용(수익)	(126,097,679)	45,671,797	343,493,570

당기순이익(손실)	(1,650,759,673)	(7,058,429,918)	858,458,561	2,411,139,261

총포괄손익	(1,650,759,673)	(7,058,429,918)	858,458,561	2,411,139,261

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(95)	(650)	(77)	185

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(95)	(650)	(77)	185

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	1,401,857,500	11,909,303,600	382,503,343	(144,680,986)	13,548,983,457

당기순이익(손실)	0	0	0	2,411,139,261	2,411,139,261

유상증자	3,200,240,000	3,407,818,465	0	0	6,608,058,465

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0

합병으로 인한 자본변동	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	954,279,760	0	954,279,760

2024.09.30 (기말자본)	4,602,097,500	15,317,122,065	1,336,783,103	2,266,458,275	23,522,460,943

2025.01.01 (기초자본)	4,602,097,500	15,317,122,065	1,568,364,113	2,655,363,417	24,142,947,095

당기순이익(손실)	0	0	0	(7,070,515,367)	(7,058,429,918)

유상증자	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(144,230,960)	0	(144,230,960)

합병으로 인한 자본변동	1,444,988,500	16,324,767,112	5,240,011,500	0	23,009,767,112

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	261,765,000	2,098,147,340	(862,044,735)	0	1,497,867,605

2025.09.30 (기말자본)	6,047,086,000	31,641,889,177	7,321,549,529	(2,752,306,828)	41,447,920,934

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동현금흐름	3,512,300,634	(1,752,513,079)

당기순이익(손실)	(7,058,429,918)	2,411,139,261

당기순이익조정을 위한 가감	11,997,414,615	(3,644,859,067)

이자지급(영업)	(1,292,814,104)	(550,256,898)

이자수취	220,747,931	20,649,389

법인세환급(납부)	(354,617,890)	10,814,236

투자활동현금흐름	(32,475,870,137)	(15,876,849,531)

기타비유동금융자산의 처분	0	19,380,461

기타유동금융자산의 처분	4,516,345,310	98,339,395

당기손익인식금융자산의 처분	8,509,538,440	0

유형자산의 취득	(35,793,700,120)	(5,543,709,946)

무형자산의 취득	(109,214,911)	(96,334,000)

기타비유동금융자산의 취득	(6,900,000)	(4,500,000)

기타유동금융자산의 취득	(997,169,636)	(1,333,809,520)

당기손익인식금융자산의 취득	(8,594,769,220)	(9,016,215,921)

재무활동현금흐름	28,709,377,565	17,678,394,705

단기차입금의 증가	4,800,000,000	2,000,000,000

단기차입금의 상환	(3,750,100,000)	(583,300,000)

장기차입금의 증가	11,000,000,000	9,679,000,000

장기차입금의 상환	0	0

유동성장기차입금의 상환	(119,047,662)	(24,990,000)

합병으로 인한 증가	16,399,387,087	0

주식의 발행	0	6,626,095,655

주식선택권행사로 인한 현금유입	523,369,100	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(144,230,960)	0

금융리스부채의 지급	0	(373,760)

신주발행비 지급	0	(18,037,190)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(254,191,938)	49,032,095

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(923,025)	(713,428)

기초현금및현금성자산	833,835,714	564,979,175

기말현금및현금성자산	578,720,751	613,297,842