두산로보틱스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제10기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 9기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
두산로보틱스 주식회사

1. 회사의 개요두산로보틱스 주식회사(이하 "당사")는 2015년 7월 31일에 설립되었으며, 산업용 로봇 제조업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 경기도 수원시 권선구 산업로156번길 79에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2023년 10월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 32,409,990천원으로 주요 주주현황은 아래와 같습니다.

주주	소유 보통주식수(주)	지분율(%)

(주)두산	44,200,000	68.19

우리사주조합	1,171,136	1.81

기타	19,448,844	30.00

합 계	64,819,980	100.00

2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

- 약정의 조건
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
- 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 중요한 위험을 포함하고 있는 주요한 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망율 등의 가정에 대한 추정이 필요합니다.

(2) 비금융자산손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

(3) 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 회계추정치는 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	기타(주1)	합 계	USD	EUR	JPY	CNY	기타(주1)	합 계

외화 금융자산	14,856,595	2,518,307	31,899	81,214	100,625	17,588,640	12,143,305	8,127,797	257,457	565,135	162,656	21,256,350

외화 금융부채	(77,860)	(91,728)	-	-	-	(169,588)	(1,477,262)	(3,554)	-	-	-	(1,480,816)

차감 계	14,778,735	2,426,579	31,899	81,214	100,625	17,419,052	10,666,043	8,124,243	257,457	565,135	162,656	19,775,534

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, JPY, CNY를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 동 환율변동이 법인세비용차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순손실	(1,741,905)	1,741,905	(1,977,553)	1,977,553

2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	22,250,420	4,719,002

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

법인세비용차감전순손실	(222,504)	222,504	(47,190)	47,190

(2) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	317,912,144	302,555,812

단기금융상품	48,881,158	75,881,158

매출채권	24,407,883	23,052,419

기타채권	5,304,143	4,730,944

보증금	1,692,662	1,487,369

당기손익-공정가치 측정 금융자산	장기투자증권	2,600,000	2,400,000

합 계	400,797,990	410,107,702

당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타채권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

계정과목	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기미도래	3개월 미만	3개월~1년	1년 초과

매출채권	8,909,189	7,189,160	8,310,948	665,336	25,074,633

단기대여금	1,077,440	-	-	-	1,077,440

미수금	337,183	-	-	-	337,183

미수수익	3,889,521	-	-	-	3,889,521

합 계	14,213,333	7,189,160	8,310,948	665,336	30,378,777

2) 전기말(단위 : 천원)

계정과목	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기미도래	3개월 미만	3개월~1년	1년 초과

매출채권	10,272,317	8,155,617	4,579,701	665,259	23,672,894

단기대여금	1,031,520	-	-	-	1,031,520

미수금	86,347	-	-	-	86,347

미수수익	3613077	-	-	-	3,613,077

합 계	15,003,261	8,155,617	4,579,701	665,259	28,403,838

(3) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 원금

합 계	1년 이하	1년 초과

금융부채	10,716,494	11,466,216	8,484,492	2,981,724

2) 전기말(단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상 원금

합 계	1년 이하	1년 초과

금융부채	13,444,102	14,285,083	11,012,150	3,272,933

(4) 자본위험당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 최적자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	14,207,774	17,749,979

자본총계	440,974,376	442,166,695

부채비율	3.22%	4.01%

5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	한국증권금융(주)	8,881,158	8,881,158	우리사주 예치금 질권설정

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권(주1)	24,997,671	(654,633)	24,343,038	23,563,367	(603,534)	22,959,833

단기대여금	1,077,440	-	1,077,440	1,031,520	-	1,031,520

미수금	337,183	-	337,183	86,347	-	86,347

미수수익	3,889,521	-	3,889,521	3,613,077	-	3,613,077

소 계	30,301,815	(654,633)	29,647,182	28,294,311	(603,534)	27,690,777

비유동	장기매출채권(주1)	64,845	-	64,845	92,586	-	92,586

합 계	30,366,660	(654,633)	29,712,027	28,386,897	(603,534)	27,783,363

(주1) 당분기의 경우 매출채권현재가치할인차금 10,146천원(전기말: 10,146천원), 장기매출채권현재가치할인차금 1,971천원(전기말: 6,795천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초	환입	기말

유동	매출채권	603,534	51,099	654,633

2) 전분기(단위 : 천원)

계정과목	기초	환입	기말

유동	매출채권	239,228	(58,290)	180,938

비유동	장기매출채권	898	(898)	-

합 계	240,126	(59,188)	180,938

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,925,046	28,051	2,412,180	28,051

선급비용	511,861	21,505	252,768	24,824

부가가치세대급금	909,493	-	1,113,573	-

기타	2,666	-	2,666	-

합 계	3,349,066	49,556	3,781,187	52,875

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,137,349	1,459,816

제품	10,810,686	8,125,560

반제품	88,781	56,258

재공품	623,432	363,197

원재료	3,597,132	3,103,542

저장품	703,067	703,068

기타	15,656	6,201

차감 : 재고자산평가충당금	(850,063)	(1,078,671)

합 계	16,126,040	12,738,971

한편, 당사가 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실환입은 각각 228,608천원과 60,065천원 입니다.

9. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	-	317,912,144	317,912,144	317,912,144

단기금융상품	-	48,881,158	48,881,158	48,881,158

장기투자증권	2,600,000	-	2,600,000	2,600,000

매출채권	-	24,407,883	24,407,883	24,407,883

기타채권	-	5,304,143	5,304,143	5,304,143

보증금	-	1,692,662	1,692,662	1,692,662

합 계	2,600,000	398,197,990	400,797,990	400,797,990

금융부채 :

매입채무	-	5,030,822	5,030,822	5,030,822

기타채무	-	1,723,961	1,723,961	1,723,961

리스부채	-	3,961,711	3,961,711	3,961,711

합 계	-	10,716,494	10,716,494	10,716,494

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	-	302,555,812	302,555,812	302,555,812

단기금융상품	-	75,881,158	75,881,158	75,881,158

장기투자증권	2,400,000	-	2,400,000	2,400,000

매출채권	-	23,052,419	23,052,419	23,052,419

기타채권	-	4,730,944	4,730,944	4,730,944

보증금	-	1,487,369	1,487,369	1,487,369

합 계	2,400,000	407,707,702	410,107,702	410,107,702

금융부채 :

매입채무	-	5,808,240	5,808,240	5,808,240

기타채무	-	3,588,320	3,588,320	3,588,320

리스부채	-	4,047,542	4,047,542	4,047,542

합 계	-	13,444,102	13,444,102	13,444,102

(2) 당분기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 내역이 적용되는 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,600,000	2,600,000

상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익

이자수익(비용)	손상차손(환입)	외환(손)익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	3,739,616	51,099	592,120

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(121,338)	-	(56,791)

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	당기손익

이자수익(비용)	손상차손(환입)	금융보증비용	외환(손)익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	70,212	(59,188)	-	116,745

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(229,067)	-	(2,953)	(5,060)

10. 장기투자증권

당분기말과 전기말 현재 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	(주)플레토로보틱스(주1)	2,400,000	2,400,000

두산신기술투자조합1호	200,000	-

합계	2,600,000	2,400,000

(주1) 당사는 해당 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 동 상환전환우선주가 해당 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.11. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	소재국가	당분기말	전기말

종속기업 :

Doosan Robotics Americas, LLC(주1)	100.00	미국	8,404,150	8,404,150

(주1) 2022년 중 4,525,150천원을 출자하여 설립하였으며, 2023년 중 3,879,000천원을 추가출자하였습니다.

12. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	5,362,028	2,800	1,364,449	1,199,283	87,225	8,015,785

취득	268,948	-	39,804	78,310	198,468	585,530

처분	(6,657)	-	(92)	(10,696)	-	(17,445)

대체(주1)	177,894	-	29,800	-	(97,129)	110,565

감가상각	(261,562)	(153)	(145,618)	(98,409)	-	(505,742)

기말장부금액	5,540,651	2,647	1,288,343	1,168,488	188,564	8,188,693

- 취득원가	8,430,557	12,053	4,574,464	3,403,742	188,564	16,609,380

- 감가상각누계액	(2,889,906)	(9,406)	(3,286,121)	(2,235,254)	-	(8,420,687)

(주1) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액 141,294천원 및 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 대체된 금액 30,729천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	3,960,701	1	1,650,663	1,386,058	2,085,742	9,083,165

취득	147,000	-	86,060	46,870	671,414	951,344

대체(주1)	370,582	-	-	-	(1,664,660)	(1,294,078)

감가상각	(192,783)	-	(153,162)	(88,683)	-	(434,628)

기말장부금액	4,285,500	1	1,583,561	1,344,245	1,092,496	8,305,803

- 취득원가	6,336,166	9,000	4,585,435	3,233,730	1,092,496	15,256,827

- 감가상각누계액	(2,050,666)	(8,999)	(3,001,874)	(1,889,485)	-	(6,951,024)

(주1) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액 27,582천원 및 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 대체된 금액 1,321,660천원이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	164,637	10,269,055	2,800,195	13,233,887

취득	62,145	1,020,152	206,706	1,289,003

상각	(8,762)	(90,819)	(169,596)	(269,177)

대체(주1)	-	-	30,729	30,729

기말장부금액	218,020	11,198,388	2,868,034	14,284,442

- 취득원가	349,999	20,532,116	5,086,094	25,968,209

- 상각누계액	(131,979)	(4,275,452)	(2,218,060)	(6,625,491)

- 손상누계액	-	(5,058,276)	-	(5,058,276)

(주1) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액에 해당합니다.

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	173,079	5,244,767	1,259,578	6,677,424

취득	-	2,422,254	-	2,422,254

상각	(6,730)	(76,545)	(107,597)	(190,872)

대체(주1)	-	-	1,321,660	1,321,660

기말장부금액	166,349	7,590,476	2,473,641	10,230,466

- 취득원가	268,750	16,387,082	4,018,771	20,674,603

- 상각누계액	(102,401)	(3,738,330)	(1,545,130)	(5,385,861)

- 손상누계액	-	(5,058,276)	-	(5,058,276)

(주1) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액에 해당합니다.

14. 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	3,292,455	220,228	3,512,683

취득	191,222	72,215	263,437

해지	-	(25,739)	(25,739)

상각	(305,451)	(25,889)	(331,340)

기말장부금액	3,178,226	240,815	3,419,041

- 취득원가	6,027,626	406,534	6,434,160

- 감가상각누계액	(2,849,400)	(165,719)	(3,015,119)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	3,549,730	185,128	3,734,858

취득	289,517	38,623	328,140

상각	(279,001)	(19,536)	(298,537)

기말장부금액	3,560,246	204,215	3,764,461

- 취득원가	5,377,194	291,674	5,668,868

- 감가상각누계액	(1,816,948)	(87,459)	(1,904,407)

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	합 계

사용권자산 상각비	305,451	25,889	-	331,340

리스부채 이자비용	113,807	7,356	-	121,163

단기리스 관련 비용	6,704	11,152	7,837	25,693

소액기초자산리스 관련 비용	5,670	-	935	6,605

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 463,160천원입니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	합 계

사용권자산 상각비	279,001	19,536	-	298,537

리스부채 이자비용	121,700	6,282	-	127,982

단기리스 관련 비용	10,920	5,035	-	15,955

소액기초자산리스 관련 비용	-	-	9,879	9,879

전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 355,874천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,030,822	5,808,240

기타채무 :

미지급금	1,723,961	3,474,355

미지급비용	-	113,964

소 계	1,723,961	3,588,319

합 계	6,754,783	9,396,559

16. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	721,268	536,994

전입액	250,053	210,040

사용액	(104,811)	(102,559)

기말	866,510	644,475

- 유동성	806,222	598,896

- 비유동성	60,288	45,579

당사는 당분기와 전분기 중 판매된 제품과 관련하여 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

17. 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

기초장부금액	4,047,542

리스료의 지급	(430,862)

취득	250,380

해지	(26,511)

이자비용	121,163

기말장부금액	3,961,712

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	리스부채

기초장부금액	4,246,857

리스료의 지급	(330,041)

취득	163,718

이자비용	127,982

기말장부금액	4,208,516

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

1년 이내	1,601,095	128,614	1,729,709

1년 초과 5년 이내	2,812,933	168,792	2,981,725

소 계	4,414,028	297,406	4,711,434

차감: 현재가치 조정금액	(710,987)	(38,735)	(749,722)

리스부채의 현재가치	3,703,041	258,671	3,961,712

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

1년 이내	1,502,053	113,538	1,615,591

1년 초과 5년 이내	3,112,846	160,087	3,272,933

소 계	4,614,899	273,625	4,888,524

차감: 현재가치 조정금액	(804,995)	(35,986)	(840,981)

리스부채의 현재가치	3,809,904	237,639	4,047,543

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	180,783	-	149,356	-

미지급비용	1,531,797	139,551	2,627,177	150,846

선수금	31,476	-	361,929	-

기타장기종업원급여부채	-	203,067	-	203,067

합 계	1,744,056	342,618	3,138,462	353,913

19. 순확정급여부채당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 순확정급여부채와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,807,207	5,361,821

사외적립자산의 공정가치	(5,269,112)	(5,269,587)

순확정급여부채	538,095	92,234

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	328,791	290,713

순이자비용(이자비용 - 기대수익)	2,030	20,637

합 계	330,821	311,350

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초장부금액	5,361,821	(5,269,587)	92,234

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	328,791	-	328,791

이자비용(이자수익)	56,643	(54,613)	2,030

소 계	385,434	(54,613)	330,821

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

인구통계적가정의 변동	-	-	-

재무적가정의 변동	-	-	-

기타사항	-	-	-

소 계	-	-	-

관계회사 전입	286,227	(229,410)	56,817

퇴직금 지급액	(226,275)	284,498	58,223

기말장부금액	5,807,207	(5,269,112)	538,095

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초장부금액	4,528,922	(3,137,835)	1,391,087

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	290,713	-	290,713

이자비용(이자수익)	59,522	(38,885)	20,637

소 계	350,235	(38,885)	311,350

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

인구통계적가정의 변동	-	-	-

재무적가정의 변동	247,315	-	247,315

기타사항	(97,151)	35,660	(61,491)

소 계	150,164	35,660	185,824

관계회사 전입	390,306	-	390,306

사용자의 기여금	-	(3,430)	(3,430)

퇴직금 지급액	(247,608)	247,608	-

기말장부금액	5,172,019	(2,896,882)	2,275,137

20. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식의 총수	64,819,980주	64,819,980주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	32,409,990,000원	32,409,990,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	506,389,590	506,389,590

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전분기초	24,309,990	101,092,604

전분기말	24,309,990	101,092,604

당분기초	32,409,990	506,389,590

당분기말	32,409,990	506,389,590

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식결제형종업권급여(주)	(1,043,567)	(1,270,677)

(주) 당사는 이사회결의에 의해 연결기업의 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)을 부여하였으며, 부여대상 주식은 ㈜두산이 보유하고 있는 당사 발행 보통주입니다. 당사는 부여시점에 ㈜두산에 대한 대가지급의무를 부담하며 해당 대가를 주식결제형종업권급여로 처리합니다. 주식결제형종업원급여의 공정가치는 부여일 기준 주식의 시가를 기준으로 하고 있습니다.21. 부문별 정보당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분 하고 있습니다. 이에 따라 당사의 영업부문은 협동로봇 제조 및 판매 단일 영업부문이며, 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다.

22. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	8,850,793	10,207,903

상품매출	631,723	1,378,473

기타	1,348,309	453,054

합 계	10,830,825	12,039,430

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식시기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이전	10,830,825	12,039,430

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	4,978,175	4,350,608

해외	5,852,650	7,688,822

합 계	10,830,825	12,039,430

(4) 주요 고객에 관한 정보

당분기 및 전분기 중 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	1,139,050	10.5%	-	0.0%

B사	609,863	5.6%	1,483,068	12.3%

(5) 계약부채당분기 및 전기말 계약부채의 장부금액은 각각 31,476천원과 361,929천원 입니다. 계약부채는 고객으로부터 선 수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 비용(매출원가와 판매관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,387,069)	(336,743)

원재료, 상품, 반제품 등 재고자산 매입액	8,508,221	5,100,625

종업원 급여	4,443,871	4,197,021

유형자산감가상각비	505,742	434,628

무형자산상각비	269,177	190,872

사용권자산상각비	331,340	298,537

기타	5,721,186	5,219,437

합 계	16,392,468	15,104,377

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,852,136	2,864,423

퇴직급여	275,343	258,394

주식보상비용	169,319	28,376

복리후생비	844,285	577,133

여비교통비	501,120	230,093

통신비	18,774	12,916

수도광열비	25,506	23,408

도서인쇄비	2,678	1,927

사무비	71,871	32,993

소모품비	10,640	10,769

세금과공과금	51,479	142,028

지급임차료	27,268	21,534

감가상각비	211,557	164,316

무형자산상각비	266,372	111,905

사용권자산상각비	309,552	277,416

수선비	7,086	2,058

용역비	721,767	302,113

지급수수료	1,059,441	592,845

대손상각비(충당금환입)	51,099	(59,188)

보험료	110,675	39,245

접대비	17,584	2,995

광고선전비	110,090	84,364

차량유지비	13,072	11,755

경상개발비	259,237	125,469

운반보관비	476,968	315,069

기타	269,557	312,637

합 계	8,734,476	6,486,993

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	3,739,616	70,212

외환차익	104,865	65,930

외화환산이익	520,646	171,652

소 계	4,365,127	307,794

금융비용 :

이자비용	121,338	229,067

외환차손	81,772	112,371

외화환산손실	8,410	13,526

금융보증비용	-	2,953

소 계	211,520	357,917

순금융수익(비용)	4,153,607	(50,123)

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

리스계약해지이익	772	-

잡이익	13,319	918

소 계	14,091	918

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	17,444	-

잡손실	8,040	1,368

소 계	25,484	1,368

순기타영업외수익(비용)	(11,393)	(450)

27. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

28. 주당손실(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당분기순손실	1,419,428,928	3,115,520,298

가중평균유통보통주식수	64,819,980 주	48,619,980 주

기본주당손실	22	64

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 주)

내 역	일자	발행주식수(주1)	일수	가중평균유통주식수

기초발행주식수	2024.01.01	64,819,980	91/91	64,819,980

합 계	64,819,980	64,819,980

2) 전분기(단위 : 주)

내 역	일자	발행주식수(주1)	일수	가중평균유통주식수

기초발행주식수	2023.01.01	48,619,980	90/90	48,619,980

합 계	48,619,980	48,619,980

당사는 2023년 3월 31일에 액면가 5,000원 1주를 액면가 500원 10주로 1:10 액면분할하였습니다. 비교표시된 전기 주당손실은 액면분할을 반영한 가중평균유통보통주식수로 산정되었습니다.한편, 당사는 희석효과를 가지는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명

지배기업	(주)두산

종속기업	Doosan Robotics Americas, LLC

관계기업	(주)플레토로보틱스

기타의특수관계자	두산큐벡스(주), (주)오리콤, 중앙대학교병원, 두산경영연구원(주), 두산신용협동조합, 두산밥캣코리아 주식회사, 분당두산타워 임차인협의체, ㈜두산모빌리티이노베이션, 두산로지스틱스솔루션 주식회사, 두산신기술투자조합1호 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기업명	매출	기타수익	매입	기타매입

지배기업	(주)두산	-	3,211	-	343,047

종속기업	Doosan Robotics Americas, LLC	537,397	12,357	-	-

관계기업	㈜플레토로보틱스	-	-	-	4,421

기타의특수관계자	두산신용협동조합	-	-	-	85,239

두산경영연구원㈜	-	-	-	93,471

(주)오리콤	-	-	-	41,154

두산큐벡스(주)	-	-	-	38,123

중앙대학교병원	-	-	-	2,000

㈜두산모빌리티이노베이션	320	-	-	-

두산로지스틱스솔루션 주식회사	686	-	-	-

분당두산타워 임차인협의체	-	-	-	311,150

두산밥캣코리아 주식회사	-	-	-	30,380

합 계	538,403	15,568	-	948,985

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기업명	매출	기타수익	매입	기타매입

지배기업	(주)두산	293,800	1,625	-	731,690

종속기업	Doosan Robotics Americas, LLC	1,483,068	-	-	-

관계기업	(주)플레토로보틱스	320,000	-	695,965	8,205

기타의특수관계자	두산큐벡스(주)	-	-	-	34,442

(주)오리콤	-	-	-	1,392

두산경영연구원(주)	-	-	-	117,752

두산신용협동조합	-	-	-	86,202

분당두산타워 임차인협의체	-	-	-	306,088

합 계	2,096,868	1,625	695,965	1,285,771

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)두산	107,746	21,418	-	160,150

종속기업	Doosan Robotics Americas, LLC	4,135,999	1,089,797	-	-

관계기업	(주)플레토로보틱스	1,460,250	-	-	-

기타의특수관계자	두산경영연구원㈜	-	-	-	35,135

(주)오리콤	-	-	-	9,239

두산큐벡스(주)	-	332,500	-	189

분당두산타워 임차인협의체	-	765,287	-	1,260

두산로지스틱스솔루션 주식회사	754	-	-	-

합 계	5,704,749	2,209,002	-	205,973

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)두산	203,313	-	-	124,685

종속기업	Doosan Robotics Americas, LLC	3,437,849	1,048,612	-	1,476,799

관계기업	(주)플레토로보틱스	1,812,250	-	769,175	2,499

기타의특수관계자	두산큐벡스(주)	-	235,500	-	92

두산경영연구원(주)	-	-	-	24,109

분당두산타워 임차인협의체	-	765,287	-	1,192

(주)오리콤	-	-	-	2,286

중앙대학교병원	-	-	-	1,500

합 계	5,453,412	2,049,399	769,175	1,633,162

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	출자

수취	제공

기타의특수관계자	두산신기술투자조합1호	-	200,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받거나 제공한 담보 내역 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	752,965	764,918

퇴직급여	72,025	41,845

주식보상비용	33,682	38,568

합 계	858,672	845,331

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

보증회사	거래통화	지급보증액	보증내역

우리은행	SGD	47	W-BOND (하자이행보증)

서울보증보험	KRW	822,088	하자보증 등

(2) 당사는 2023년 5월 25일 115,934천원의 채무부존재확인서를 받아 6월 23일 답변서를 제출하였으며, 당분기말 현재 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 관련하여 재무상태표 상 대손충당금 74,800천원이 계상되어 있습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업에서 창출된 현금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순손실	(1,419,429)	(3,115,520)

조정액 :	(2,413,066)	1,326,903

퇴직급여	330,821	311,350

재고자산평가손실(환입)	(228,608)	(60,065)

주식보상비용	199,837	-

감가상각비	505,742	434,628

무형자산상각비	269,177	190,872

사용권자산상각비	331,340	298,537

대손상각비(충당금환입액)	51,099	(59,188)

충당부채전입액(환입액)	250,053	210,040

이자비용	121,338	229,067

유형자산처분손실	17,444	-

외화환산손실	8,410	13,526

이자수익	(3,739,616)	(70,212)

잡이익	(8,685)	-

외화환산이익	(520,646)	(171,652)

리스계약해지이익	(772)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :	(8,368,366)	1,254,099

매출채권의 증감	(1,068,140)	1,795,365

장기매출채권의 증감	27,741	28,893

기타채권의 증감	(255,762)	(2,640)

기타유동자산의 증감	432,122	4,004,308

재고자산의 증감	(3,299,756)	(304,262)

기타비유동자산의 증감	3,319	16,971

매입채무의 증감	(777,418)	(1,013,642)

기타채무의 증감	(2,012,072)	(114,779)

기타유동부채의 증감	(1,394,405)	(3,575,149)

충당부채의 증감	(104,811)	(102,559)

기타비유동부채의 증감	(34,223)	134,717

순확정급여부채 관계회사 전입	56,817	390,306

사외적립자산의 증감	284,497	244,178

퇴직금의 지급	(226,275)	(247,608)

영업활동에서 창출된 현금	(12,200,861)	(534,518)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	97,129	1,664,660

재고자산 유형자산 대체	141,294	27,582

유형자산 미지급금 대체	29,950	307,644

무형자산 미지급금 대체	116,740	2,009,796

리스부채 유동성대체	349,588	229,289

사용권자산의 증가	263,436	328,139

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	현금흐름	기타(주1)	기말

리스부채	4,047,542	250,380	(309,700)	(26,511)	3,961,711

(주1) 리스계약해지로 인한 감소입니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	현금흐름	기타(주1)	기말

리스부채	4,246,857	163,718	(202,059)	-	4,208,516

단기차입금	-	-	9,900,000	13,880	9,913,880

합계	4,246,857	163,718	9,697,941	13,880	14,122,396

32. 주식기준보상(1) 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit, RSU)

당사는 2022년 이사회 결의에 따라 양도제한조건부주식 제도를 도입하였으며, 당사가 부여한 양도제한조건부주식은 지배기업인 (주)두산이 보유한 당사의 보통주식으로 그 부여현황은 아래와 같습니다.

구분	제1차	제2차	제3차

부여대상	이사회 결의 및 부여시점의 재임 임직원	좌동	이사회 결의 및 부여시점의 재임 직원

부여수량(주1,2)	37,370주	98,350주	37,186주

주당금액(주1)	9,050원	9,050원	26,000원

주식 교부일	2025년 02월 25일	2026년 02월 25일	2025년 07월 01일

가득조건	부여 후 3년 이상 근무	좌동	부여 후 2년 이상 근무

(주1) 제1차 및 제2차 부여수량과 주당금액은 2023년 3월 31일 실시한 1:10 액면분할 기준으로 소급 적용하여 작성되었습니다.(주2) 양도제한조건부주식을 부여받았던 임직원이 가득조건을 채우지 못하여 취소되거나 반환된 주식 수를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기말 현재 부여한 양도제한조건부주식의 변동은 다음과 같습니다.

구분	양도제한조건부주식 수량(단위 : 주)

당분기말	전기말

기초 잔여주	130,608	3,578

부여	-	47,021

액면분할	-	120,717

회수	(3,660)	(40,708)

기말 잔여주	126,948	130,608