두산로보틱스 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. (1) 시장위험

가) 외환위험외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	기타(주1)	합 계	USD	EUR	JPY	CNY	기타(주1)	합 계

외화 금융자산	8,696,344	4,207,324	221,200	403,350	163,523	13,691,741	9,793,537	3,367,470	8,532	426,958	186,801	13,783,298

외화 금융부채	(1,488,028)	(180,152)	-	-	-	(1,668,180)	(201,722)	(5,914)	-	-	-	(207,636)

차감 계	7,208,316	4,027,172	221,200	403,350	163,523	12,023,561	9,591,815	3,361,556	8,532	426,958	186,801	13,575,662

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, JPY, CNY를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 동 환율변동이 당사의 법인세비용차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순손실	(1,202,356)	1,202,356	(1,357,566)	1,357,566

나) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	-	2,176,792

금융부채	(10,000,000)	-

차감 계	(10,000,000)	2,176,792

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

법인세비용차감전순손실	100,000	(100,000)	(21,768)	21,768

(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	411,853,879	7,429,942

단기금융상품	730,899	688,778

매출채권	15,132,518	10,757,928

기타채권	20,824	412,429

보증금	1,468,878	1,383,092

당기손익-공정가치 측정 금융자산	장기투자증권	2,400,000	2,400,000

합 계	431,606,998	23,072,169

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기미도래	3개월 미만	3개월~1년	1년 초과

매출채권	795,621	12,398,450	1,765,115	377,204	15,336,390

미수수익	20,824	-	-	-	20,824

합 계	816,445	12,398,450	1,765,115	377,204	15,357,214

나) 전기말(단위 : 천원)

계정과목	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기미도래	3개월 미만	3개월~1년	1년 초과

매출채권	144,668	9,165,853	1,499,630	192,621	11,002,772

미수금	408,738	-	-	-	408,738

미수수익	3,691	-	-	-	3,691

합 계	557,097	9,165,853	1,499,630	192,621	11,415,201

(3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 원금

합 계	1년 이하	1년 초과 5년 미만

금융부채	26,737,890	27,859,843	23,237,092	4,622,751

나) 전기말(단위 : 천원)

과목	장부금액	계약상 원금

합 계	1년 이하	1년 초과 5년 미만

금융부채	11,637,990	12,857,168	8,680,242	4,176,926

(4) 자본위험당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 최적자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구분	당분기말	전기말

부채총계	33,519,441	19,853,043

자본총계	441,542,750	42,765,362

부채비율	7.59%	46.42%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황공시서류작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.