두산로보틱스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제10기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 9기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
두산로보틱스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 두산로보틱스주식회사(이하 "당사")는 2015년 7월 31일에 설립되었으며, 산업용 로봇 제조업을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 79에 본사를두고 있습니다. 한편, 당사는 2023년 10월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 자본금은 32,409,990천원으로 주요 주주현황은 아래와 같습니다.

주주	소유 보통주식수(주)	지분율(%)

(주)두산	44,200,000	68.19

우리사주조합	1,098,499	1.69

기타	19,521,481	30.12

합 계	64,819,980	100.00

(2) 종속기업의 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지분율(%)	소재국가	결산월	주요 영업활동

Doosan Robotics Americas, LLC	100.00	미국	12월	판매업

(3) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손실	총포괄손실

Doosan Robotics Americas, LLC	14,852,021	10,926,893	3,925,128	2,766,040	(2,492,902)	(2,492,902)

2. 반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정 ) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 연결기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ) - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

연결기업은 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결기업은 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결기업의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관명	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	Woori America Bank	755,030	700,789	임차 관련 질권설정

단기금융상품	한국증권금융(주)	8,881,158	8,881,158	우리사주 예치금 질권설정

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권(주1)	30,422,994	(870,190)	29,552,804	22,839,455	(603,534)	22,235,921

미수금	15,448	-	15,448	86,347	-	86,347

미수수익	2,671,988	-	2,671,988	3,620,698	-	3,620,698

소 계	33,110,430	(870,190)	32,240,240	26,546,500	(603,534)	25,942,966

비유동	장기매출채권(주2)	62,986	-	62,986	121,597	-	121,597

합 계	33,173,416	(870,190)	32,303,226	26,668,097	(603,534)	26,064,563

(주1) 당반기말 현재 매출채권현재가치할인차금 6,134천원(전기말: 10,146천원)이 포함되어 있습니다.(주2) 당반기말 현재 장기매출채권현재가치할인차금 1,051천원(전기말: 6,795천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

계정과목	기초	설정(환입)	반기말

유동	매출채권	603,534	266,656	870,190

2) 전반기(단위 : 천원)

계정과목	기초	설정(환입)	반기말

유동	매출채권	239,229	(60,235)	178,994

비유동	장기매출채권	898	(898)	-

합 계	240,127	(61,133)	178,994

6. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,598,581	530,857	2,412,180	28,051

선급비용	664,065	18,150	291,283	24,824

부가가치세대급금	1,112,078	-	1,113,573	-

기타	2,666	-	2,666	-

합 계	4,377,390	549,007	3,819,702	52,875

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	5,979,221	3,605,923

제품	9,202,504	7,450,345

반제품	-	-

재공품	593,510	363,197

원재료	4,955,058	3,103,542

저장품	703,068	703,068

기타	-	6,200

차감 : 재고자산평가충당금	(1,096,355)	(1,078,671)

합 계	20,337,006	14,153,604

한편, 연결기업이 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 17,684천원과 200,656천원입니다.

8. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	-	265,692,921	265,692,921	265,692,921

단기금융상품	-	49,636,188	49,636,188	49,636,188

장기투자증권	34,417,900	-	34,417,900	34,417,900

매출채권	-	29,615,790	29,615,790	29,615,790

기타채권	-	2,687,436	2,687,436	2,687,436

보증금	-	13,381,710	13,381,710	13,381,710

합 계	34,417,900	361,014,045	395,431,945	395,431,945

금융부채 :

매입채무	-	6,735,770	6,735,770	6,735,770

기타채무	-	2,277,602	2,277,602	2,277,602

리스부채	-	2,982,328	2,982,328	2,982,328

합 계	-	11,995,700	11,995,700	11,995,700

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	-	305,423,577	305,423,577	305,423,577

단기금융상품	-	76,581,947	76,581,947	76,581,947

장기투자증권	2,400,000	-	2,400,000	2,400,000

매출채권	-	22,357,519	22,357,519	22,357,519

기타채권	-	3,707,044	3,707,044	3,707,044

보증금	-	1,625,237	1,625,237	1,625,237

합 계	2,400,000	409,695,324	412,095,324	412,095,324

금융부채 :

매입채무	-	5,894,348	5,894,348	5,894,348

기타채무	-	2,134,819	2,134,819	2,134,819

리스부채	-	5,200,985	5,200,985	5,200,985

합 계	-	13,230,152	13,230,152	13,230,152

(2) 당반기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 내역이 적용되는 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	30,417,900	-	4,000,000	34,417,900

상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	당기손익

이자수익(비용)	손상차손	처분손익	평가손익	외환(손)익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	6,653,615	(266,656)	-	-	1,096,221

당기손익-공정가치 측정 금융자산	30,342	-	133,622	417,900	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(261,988)	-	-	-	(58,755)

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	당기손익

이자수익(비용)	손상차손환입	금융보증비용	외환(손)익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	118,942	61,133	(9,062)	107,143

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(679,254)	-	-	(4,399)

9. 장기투자증권당반기말과 전기말 현재 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	(주)플레토로보틱스(주1)	2,400,000	2,400,000

두산신기술투자조합1호	1,600,000	-

채무상품	회사채	30,417,900	-

합계	34,417,900	2,400,000

(주1) 해당 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 동 상환전환우선주가 해당 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

10. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	5,362,028	2,800	1,364,449	1,605,966	87,225	8,422,468

취득	272,013	-	120,636	170,195	580,555	1,143,399

처분	(6,657)	-	(92)	(10,696)	-	(17,445)

대체(주1)	845,093	-	199,800	-	(583,460)	461,433

감가상각	(546,146)	(305)	(302,877)	(250,739)	-	(1,100,067)

기타(주2)	-	-	-	30,104	-	30,104

반기말장부금액	5,926,331	2,495	1,381,916	1,544,830	84,320	8,939,892

- 취득원가	9,100,821	12,054	4,825,295	4,007,360	84,320	18,029,850

- 감가상각누계액	(3,174,490)	(9,559)	(3,443,379)	(2,462,530)	-	(9,089,958)

(주1) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액 520,162천원과 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 대체된 금액 58,729천원이 포함되어 있습니다.(주2) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

(2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	3,960,701	1	1,650,663	1,392,466	2,291,776	9,295,607

취득	151,850	-	123,677	264,546	897,228	1,437,301

대체(주1)	502,220	-	-	210,532	(2,419,952)	(1,707,200)

감가상각	(398,718)	-	(291,492)	(203,548)	-	(893,758)

기타(주2)	-	-	-	5,624	4,498	10,122

반기말장부금액	4,216,053	1	1,482,848	1,669,620	773,550	8,142,072

- 취득원가	6,472,654	9,000	4,623,052	3,674,703	773,550	15,552,959

- 감가상각누계액	(2,256,601)	(8,999)	(3,140,204)	(2,005,083)	-	(7,410,887)

(주1) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액 82,105천원과 개발비에서 기계장치로대체된 금액 72,263천원 및 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 1,861,570천원이 포함되어 있습니다.(주2) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

11. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	164,637	10,269,055	2,800,345	13,234,037

취득	80,045	2,117,660	303,457	2,501,162

상각	(17,938)	(592,186)	(340,571)	(950,695)

대체(주1)	-	-	58,729	58,729

기타(주2)	-	-	7	7

반기말장부금액	226,744	11,794,529	2,821,967	14,843,240

- 취득원가	367,899	21,629,623	5,212,794	27,210,316

- 상각누계액	(141,155)	(4,776,818)	(2,390,827)	(7,308,800)

- 손상누계액	-	(5,058,276)	-	(5,058,276)

(주1) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액에 해당합니다.(주2) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

(2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	173,079	5,244,767	1,259,578	6,677,424

취득	2,993	4,095,645	1,816	4,100,454

상각	(13,610)	(316,142)	(276,477)	(606,229)

대체(주1)	-	(264,966)	1,861,570	1,596,604

기타(주2)	-	-	15	15

반기말장부금액	162,462	8,759,304	2,846,502	11,768,268

- 취득원가	271,743	17,795,507	4,560,522	22,627,772

- 상각누계액	(109,281)	(3,977,927)	(1,714,020)	(5,801,228)

- 손상누계액	-	(5,058,276)	-	(5,058,276)

(주1) 개발비에서 유형자산으로 대체된 금액 72,263천원과 재고자산으로 대체된 금액 192,702천원 및 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 대체된 금액 1,861,570천원에 해당합니다.

(주2) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

12. 사용권자산(1) 당반기와 전반기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	4,354,407	220,228	4,574,635

취득	1,285,138	61,599	1,346,737

해지	(1,598,657)	(25,739)	(1,624,396)

상각	(742,100)	(50,400)	(792,500)

기타(주1)	78,493	-	78,493

반기말장부금액	3,377,281	205,688	3,582,969

- 취득원가	5,315,526	395,918	5,711,444

- 감가상각누계액	(1,938,245)	(190,230)	(2,128,475)

(주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	3,549,730	185,128	3,734,858

취득	1,737,641	125,574	1,863,215

상각	(592,662)	(43,709)	(636,371)

기타(주1)	16,348	-	16,348

반기말장부금액	4,711,057	266,993	4,978,050

- 취득원가	6,842,775	364,468	7,207,243

- 감가상각누계액	(2,131,718)	(97,475)	(2,229,193)

(주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	합 계

사용권자산 상각비	742,100	50,400	-	792,500

리스부채 이자비용	248,651	13,161	-	261,812

단기리스 관련 비용	19,426	35,107	5,609	60,142

소액기초자산리스 관련 비용	4,015	-	21,592	25,607

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,093,005천원입니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	합 계

사용권자산 상각비	592,662	43,709	-	636,371

리스부채 이자비용	260,185	14,333	-	274,518

단기리스 관련 비용	20,895	14,628	-	35,523

소액기초자산리스 관련 비용	-	-	21,370	21,370

전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 748,026천원입니다.

13. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,735,770	5,894,349

기타채무 :

미지급금	2,277,602	2,020,854

미지급비용	-	113,964

소 계	2,277,602	2,134,818

합 계	9,013,372	8,029,167

14. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	721,268	536,994

전입액	365,971	277,196

사용액	(215,688)	(160,363)

반기말	871,551	653,827

- 유동성	830,661	620,891

- 비유동성	40,890	32,936

연결기업은 당반기와 전반기 중 판매된 제품과 관련하여 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

15. 리스부채(1) 당반기와 전반기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

기초장부금액	5,200,985

리스료의 지급	(1,007,256)

취득	302,695

해지	(1,861,820)

이자비용	261,812

기타(주1)	85,912

반기말장부금액	2,982,328

(주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	리스부채

기초장부금액	4,246,857

리스료의 지급	(691,133)

취득	1,692,975

이자비용	274,518

기타(주1)	17,425

반기말장부금액	5,540,642

(주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

1년 이내	1,122,369	123,450	1,245,819

1년 초과 5년 이내	2,115,917	129,908	2,245,825

소 계	3,238,286	253,358	3,491,644

차감: 현재가치 조정금액	(479,614)	(29,702)	(509,316)

리스부채의 현재가치	2,758,672	223,656	2,982,328

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

1년 이내	1,779,032	113,538	1,892,570

1년 초과 5년 이내	4,122,236	160,086	4,282,322

소 계	5,901,268	273,624	6,174,892

차감: 현재가치 조정금액	(937,921)	(35,986)	(973,907)

리스부채의 현재가치	4,963,347	237,638	5,200,985

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	190,672	-	156,926	-

미지급비용	1,594,860	282,909	2,697,564	150,846

선수금	124,502	-	361,929	-

기타장기종업원급여부채	-	203,067	-	203,067

합 계	1,910,034	485,976	3,216,419	353,913

17. 순확정급여부채연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 순확정급여부채와 관련하여 연결기업의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,986,958	5,361,821

사외적립자산의 공정가치	(5,140,846)	(5,269,587)

순확정급여부채	846,112	92,234

(2) 당반기와 전반기 중 연결기업의 포괄손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	657,583	648,513

순이자비용(이자비용 - 기대수익)	17,675	44,722

합 계	675,258	693,235

18. 자본금 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식의 총수	64,819,980주	64,819,980주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	32,409,990,000원	32,409,990,000원

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	506,389,590	506,389,590

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식결제형종업원급여(주1)	(848,341)	(1,270,677)

(주1) 연결기업은 이사회결의에 의해 연결기업의 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)을 부여하였으며, 부여대상 주식은 (주)두산이 보유하고 있는 연결기업의 발행 보통주입니다. 연결기업은 부여시점에 (주)두산에 대한 대가지급의무를 부담하며 해당 대가를 주식결제형종업원급여로 처리합니다. 주식결제형종업원급여의 공정가치는 부여일 기준 주식의 시가를 기준으로 하고 있습니다.

19. 부문별 정보연결기업의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 연결기업의 영업부문은 협동로봇 제조 및 판매 단일 영업부문이며, 별도의영업부문별 정보를 공시하지 않습니다.

20. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	12,532,985	20,981,982	12,197,649	21,335,026

상품매출	1,604,636	3,664,005	628,139	1,743,177

기타	285,910	659,346	269,430	573,378

합 계	14,423,531	25,305,333	13,095,218	23,651,581

(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 수익인식시기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전	14,423,531	25,305,333	13,095,218	23,651,581

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,436,235	9,999,596	6,791,762	11,142,370

해외	9,987,296	15,305,737	6,303,456	12,509,211

합 계	14,423,531	25,305,333	13,095,218	23,651,581

(4) 주요 고객에 관한 정보

당반기와 전반기 중 연결기업 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(5) 계약부채당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 장부금액은 각각 124,502천원과 361,929천원입니다. 계약부채는 고객으로부터 선 수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 연결기업의 비용(매출원가와 판매관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,001,256)	(6,183,402)	(7,328)	(1,150,361)

원재료, 상품, 반제품 등 재고자산 매입액	16,236,457	25,552,691	7,321,571	12,422,196

종업원 급여	4,865,220	9,985,568	5,304,398	9,847,161

유형자산감가상각비	570,208	1,100,067	454,325	893,758

무형자산상각비	681,363	950,695	415,257	606,229

사용권자산상각비	399,229	792,500	318,012	636,371

기타	1,542,849	7,863,355	4,697,822	10,328,679

합 계	22,294,070	40,061,474	18,504,057	33,584,033

22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,927,907	6,410,035	3,588,088	6,772,636

퇴직급여	281,136	556,479	325,930	584,325

주식보상비용	283,992	453,311	136,232	164,608

복리후생비	1,258,304	2,268,668	873,828	1,562,230

여비교통비	807,577	1,409,274	543,276	853,286

통신비	19,944	43,026	16,180	32,680

수도광열비	20,380	45,886	14,574	37,982

도서인쇄비	2,470	5,148	2,540	4,467

사무비	15,762	87,633	16,873	49,866

소모품비	15,397	38,499	42,557	68,433

세금과공과금	45,053	96,743	32,893	186,554

지급임차료	54,645	83,282	12,904	41,411

감가상각비	269,979	505,653	189,412	358,534

무형자산상각비	678,250	944,778	336,290	448,295

사용권자산상각비	377,100	748,583	296,890	594,128

수선비	2,361	9,447	1,113	3,171

용역비	880,792	1,602,559	306,862	608,975

지급수수료	1,279,483	2,399,104	655,566	1,278,308

대손상각비(충당금환입)	215,557	266,656	(1,944)	(61,133)

보험료	117,233	229,814	109,407	148,652

접대비	30,502	52,179	13,454	17,373

광고선전비	1,056,107	1,314,905	357,437	579,431

차량유지비	14,794	27,866	16,701	28,456

경상개발비	189,171	448,408	245,243	370,711

운반보관비	536,447	1,138,241	194,408	526,008

기타	594,678	864,236	353,478	666,116

합 계	11,975,021	22,050,413	8,680,192	15,925,503

23. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	2,949,253	6,683,957	44,847	118,942

외환차익	125,139	229,150	151,736	217,666

외화환산이익	426,663	901,270	(42,659)	128,994

소 계	3,501,055	7,814,377	153,924	465,602

금융비용 :

이자비용	126,495	261,988	445,151	679,254

외환차손	8,767	90,539	32,020	144,392

외화환산손실	(5,995)	2,415	85,998	99,524

금융보증비용	-	-	6,108	9,062

소 계	129,267	354,942	569,277	932,232

순금융수익(비용)	3,371,788	7,459,435	(415,353)	(466,630)

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 연결기업의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

금융자산처분이익	133,622	133,622	-	-

금융자산평가이익	417,900	417,900	-	-

리스계약해지이익	236,652	237,424	-	-

보험차익	-	-	1,050,713	1,050,713

잡이익	29,898	43,483	19,434	20,352

소 계	818,072	832,429	1,070,147	1,071,065

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	-	17,444	-	-

기부금	597	38,272	-	-

잡손실	15,056	23,095	3,681	5,049

소 계	15,653	78,811	3,681	5,049

순기타영업외수익	802,419	753,618	1,066,466	1,066,016

25. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

26. 주당손실

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

지배기업 소유주지분 귀속 반기순손실	6,552,426,340	9,333,065,829

가중평균유통보통주식수	64,819,980 주	48,619,980 주

기본주당손실	101	192

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	당반기	전반기(주1)

기초유통보통주식수	64,819,980	48,619,980

가중평균유통보통주식수	64,819,980	48,619,980

(주1) 연결기업은 2023년 3월 31일에 액면가 5,000원 1주를 액면가 500원 10주로 1:10 액면분할하였습니다. 비교표시된 전반기 주당손실은 액면분할을 반영한 가중평균유통보통주식수로 산정되었습니다.한편, 연결기업은 희석효과를 가지는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

27. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명

지배기업	(주)두산

관계기업	(주)플레토로보틱스

기타의특수관계자	두산큐벡스(주), (주)오리콤, 두산경영연구원(주), 두산신용협동조합, 두산밥캣코리아(주), 중앙대학교병원, Doosan Bobcat North America, Inc, 분당두산타워 임차인협의체, (주)두산모빌리티이노베이션, 두산로지스틱스솔루션(주), (재)두산연강재단, 두산신기술투자조합1호, DOOSAN DIGITAL INNOVATION AMERICA 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역당반기와 전반기 중 연결기업와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구분	기업명	매출	기타수익	매입	기타매입

지배기업	(주)두산	-	5,715	-	938,398

관계기업	(주)플레토로보틱스	-	-	381,500	9,869

기타의특수관계자	두산신용협동조합	-	-	-	167,276

두산경영연구원(주)	-	-	-	235,394

(주)오리콤	-	-	-	590,492

두산큐벡스(주)	-	-	-	97,954

중앙대학교병원	-	-	-	5,900

(주)두산모빌리티이노베이션	366	-	-	-

두산로지스틱스솔루션(주)	1,005	-	-	-

분당두산타워 임차인협의체	-	-	-	621,002

두산밥캣코리아(주)(주1)	-	-	-	30,380

(재)두산연강재단	-	-	-	558

DOOSAN DIGITAL INNOVATION AMERICA	-	-	-	4,719

합 계	1,371	5,715	381,500	2,701,942

(주1) 당반기 중 두산산업차량(주)는 두산밥캣코리아(주)와 합병되었으며, 합병 후 두산밥캣코리아(주)로 사명변경하였습니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기업명	매출	기타수익	매입	기타매입

지배기업	(주)두산	303,607	3,881	-	1,119,286

관계기업	(주)플레토로보틱스	695,000	-	1,349,465	76,620

기타의특수관계자	두산큐벡스(주)	-	-	-	74,468

(주)오리콤	-	-	-	6,147

중앙대학교병원	-	-	-	900

두산경영연구원(주)	-	-	-	239,468

두산신용협동조합	-	-	-	173,414

두산산업차량(주)	72,000	-	-	-

Doosan Bobcat North America, Inc(주1)	72,000	-	-	-

분당두산타워 임차인협의체	-	-	-	613,893

합 계	1,142,607	3,881	1,349,465	2,304,196

(주1) 전기 중 Clark Equipment Co.는 Doosan Bobcat North America, Inc으로 사명변경하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

당반기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)두산	72,486	8,177	-	305,715

관계기업	(주)플레토로보틱스	1,160,500	481,250	-	501

기타의특수관계자	두산경영연구원(주)	-	-	-	64,076

(주)오리콤	-	-	-	171,588

두산큐벡스(주)	-	411,000	-	1,591

중앙대학교병원	-	-	-	3,300

분당두산타워 임차인협의체	-	13,259,496	-	1,147

(주)두산모빌리티이노베이션	50	-	-	-

두산로지스틱스솔루션(주)	101	-	-	-

(재)두산연강재단	-	1,564	-	558

DOOSAN DIGITAL INNOVATION AMERICA	-	-	-	1,619

합 계	1,233,137	14,161,487	-	550,095

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)두산	203,313	-	-	124,685

관계기업	(주)플레토로보틱스	1,812,250	-	769,175	2,499

기타의특수관계자	두산큐벡스(주)	-	235,500	-	92

두산경영연구원(주)	-	-	-	24,109

분당두산타워 임차인협의체	-	765,287	-	1,192

(주)오리콤	-	-	-	2,286

중앙대학교병원	-	-	-	1,500

DOOSAN DIGITAL INNOVATION AMERICA	-	-	-	501

합 계	2,015,563	1,000,787	769,175	156,864

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	출자

수취	제공

기타의특수관계자	두산신기술투자조합1호	-	1,600,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공받거나 제공한 담보 내역 및 지급보증은 없습니다.

(6) 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	611,688	1,364,653	322,485	1,087,402

퇴직급여	72,025	144,050	41,845	83,690

주식보상비용	149,542	183,224	40,106	78,674

합 계	833,255	1,691,927	404,436	1,249,766

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

보증회사	거래통화	지급보증액	보증내역

우리은행	SGD	47	W-BOND (하자이행보증)

서울보증보험	KRW	379,837	납세 및 이행보증

Woori America Bank	USD	435	임차 관련 질권설정

(2) 연결기업은 2023년 5월 25일 115,934천원의 채무부존재확인서를 받아 6월 23일답변서를 제출하였으며, 당반기말 현재 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 연결재무상태표 상 대손충당금 74,800천원이 계상되어 있습니다.(3) 연결기업은 두산신기술투자조합1호(두산인베스트먼트(주))에 총 20,000백만원을투자하기로 약정하였으며, 당반기말 현재 잔여 투자 약정금액은 18,400백만원입니다.

29. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

반기순손실	(6,552,426)	(9,333,066)

조정액 :	(3,415,679)	3,937,194

퇴직급여	675,258	693,235

재고자산평가손실	17,684	200,656

주식보상비용	514,348	160,039

감가상각비	1,100,067	893,758

무형자산상각비	950,695	606,229

사용권자산상각비	792,500	636,371

대손상각비(충당금환입액)	266,656	(61,133)

충당부채전입액	365,971	277,198

이자비용	261,988	679,254

유형자산처분손실	17,444	-

외화환산손실	2,415	99,524

법인세비용	9,339	-

이자수익	(6,683,957)	(118,942)

잡이익	(15,871)	(1)

외화환산이익	(901,270)	(128,994)

금융자산평가이익	(417,900)	-

금융자산처분이익	(133,622)	-

리스계약해지이익	(237,424)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :	(14,790,333)	(44,678)

매출채권의 증감	(6,905,562)	(1,771,789)

장기매출채권의 증감	58,611	59,879

기타채권의 증감	52,613	386,792

기타유동자산의 증감	(775,980)	3,949,136

재고자산의 증감	(6,721,248)	(1,240,420)

기타비유동자산의 증감	(277,839)	(9,065)

매입채무의 증감	1,183,365	1,556,120

기타채무의 증감	71,476	256,080

기타유동부채의 증감	(1,306,385)	(3,344,942)

충당부채의 증감	(215,688)	(160,363)

기타비유동부채의 증감	(32,316)	199,216

순확정급여채무 관계회사 전입	56,817	73,200

사외적립자산의 증감	453,760	298,007

퇴직금의 지급	(431,957)	(296,529)

영업활동에서 창출된 현금	(24,758,438)	(5,440,550)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	583,460	2,419,952

개발비 재고자산 대체	-	192,702

재고자산 유형자산 대체	520,162	82,105

유형자산 취득과 관련한 미지급금 증감	86,276	(193,212)

무형자산 취득과 관련한 미지급금 증감	(15,230)	1,885,964

주식선택권과 관련한 미지급금 증감	-	875,297

보증금의 유동성 대체	119,069	-

리스부채 유동성 대체	502,330	591,776

사용권자산의 증가	1,346,737	1,863,214

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	현금흐름	기타(주1)	반기말

리스부채	5,200,985	302,695	(745,444)	(1,775,908)	2,982,328

(주1) 환율변동 및 리스계약 해지로 인한 감소에 해당합니다.2) 전반기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	현금흐름	기타(주1)	반기말

리스부채	4,246,857	1,692,975	(416,614)	17,425	5,540,643

단기차입금	-	-	9,900,000	42,587	9,942,587

합 계	4,246,857	1,692,975	9,483,386	60,012	15,483,230

(주1) 환율변동 및 현재가치할인차금 상각액에 해당합니다.

30. 주식기준보상

(1) 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit, RSU)

연결기업은 2022년 이사회 결의에 따라 양도제한조건부주식 제도를 도입하였으며, 연결기업이 부여한 양도제한조건부주식은 지배기업인 (주)두산이 보유한 연결기업의보통주식으로 그 부여현황은 아래와 같습니다.

구분	제1차	제2차	제3차

부여대상	이사회 결의 및 부여시점의 재임 임직원	좌동	이사회 결의 및 부여시점의 재임 직원

부여수량(주1,2)	37,370주	98,350주	37,186주

주당금액(주1)	9,050원	9,050원	26,000원

주식 교부일	2025년 02월 25일	2026년 02월 25일	2025년 07월 01일

가득조건	부여 후 3년 이상 근무	좌동	부여 후 2년 이상 근무

(주1) 제1차 및 제2차 부여수량과 주당금액은 2023년 3월 31일 실시한 1:10 액면분할 기준으로 소급 적용하여 작성되었습니다.(주2) 양도제한조건부주식을 부여받았던 임직원이 가득조건을 채우지 못하여 취소되거나 반환된 주식 수를 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 부여한 양도제한조건부주식의 변동은 다음과 같습니다.

구분	양도제한조건부주식 수량(단위 : 주)

당반기말	전기말

기초 잔여주	130,608	3,578

부여	-	47,021

액면분할	-	120,717

회수	(5,656)	(40,708)

기말 잔여주	124,952	130,608

31. 보고기간 후 사건 연결기업은 2024년 7월 11일 이사회 결의를 통해 다음의 사항을 결정하였습니다.(1) 두산에너빌리티(주)가 영위하는 두산밥캣 투자사업부문을 분할하여 연결기업이 흡수합병하기로 하였습니다.(2) 두산밥캣(주)와의 포괄적 주식교환 계약을 통해 두산밥캣(주)의 주주가 보유중인 두산밥캣(주)의 주식을 연결기업에게 이전하고 그 대가로 연결기업 주식을 교환하여 지급하기로 하였습니다.(3) 두산에너빌리티(주)가 보유중인 D20 Capital, LLC의 지분 100%를 연결기업이 644억원에 양수하기로 하였습니다.