두산로보틱스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제10기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 9기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
두산로보틱스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 두산로보틱스 주식회사(이하 "당사")는 2015년 7월 31일에 설립되었으며, 산업용 로봇 제조업을 영위하고있습니다. 당분기말 현재 당사는 경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 79에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2023년 10월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 32,409,990천원으로 주요 주주현황은 아래와 같습니다.

주주	소유 보통주식수	지분율(%)

(주)두산	44,200,000	68.19

우리사주조합	1,171,136	1.81

기타	19,448,844	30.00

합 계	64,819,980	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	지분율(%)	소재국가	결산월	주요 영업활동

Doosan Robotics Americas, LLC	100.00	미국	12월	판매업

(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Doosan Robotics Americas, LLC	12,287,424	7,328,720	4,958,704	588,374	(1,316,355)	(1,316,355)

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

- 약정의 조건
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
- 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

연결기업은 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 중요한 위험을 포함하고 있는 주요한 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망율 등의 가정에 대한 추정이 필요합니다.

(2) 비금융자산손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

(3) 충당부채

연결기업은 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 이러한 회계추정치는 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 재무위험관리

연결기업의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	기타(주1)	합 계	USD	EUR	JPY	CNY	기타(주1)	합 계

외화 금융자산	16,816,791	2,518,307	31,899	81,214	100,625	19,548,836	14,130,928	8,127,797	257,457	565,135	162,656	23,243,973

외화 금융부채	(2,076,127)	(91,728)	-	-	-	(2,167,855)	(1,263,312)	(3,554)	-	-	-	(1,266,866)

차감 계	14,740,664	2,426,579	31,899	81,214	100,625	17,380,981	12,867,616	8,124,243	257,457	565,135	162,656	21,977,107

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, JPY, CNY를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 동 환율변동이 연결기업의 법인세비용차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순손실	(1,738,098)	1,738,098	(2,197,711)	2,197,711

2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	22,250,420	4,719,002

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산의 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순손실에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

법인세비용차감전순손실	(222,504)	222,504	(47,190)	47,190

(2) 신용위험

연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	321,393,331	305,423,577

단기금융상품	49,613,144	76,581,947

매출채권	23,084,181	22,357,519

기타채권	4,226,081	3,707,044

보증금	1,841,449	1,625,237

당기손익-공정가치 측정 금융자산	장기투자증권	2,600,000	2,400,000

합 계	402,758,186	412,095,324

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기미도래	3개월 미만	3개월~1년	1년 초과

매출채권	7,367,926	7,406,722	8,310,948	665,336	23,750,932

미수금	321,673	-	-	-	321,673

미수수익	3,904,409	-	-	-	3,904,409

합 계	11,594,008	7,406,722	8,310,948	665,336	27,977,014

2) 전기말(단위 : 천원)

계정과목	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기미도래	3개월 미만	3개월~1년	1년 초과

매출채권	13,015,265	4,717,769	4,579,701	665,259	22,977,994

미수금	86,347	-	-	-	86,347

미수수익	3,620,698	-	-	-	3,620,698

합 계	16,722,310	4,717,769	4,579,701	665,259	26,685,039

(3) 유동성위험

연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 원금

합 계	1년 이하	1년 초과

금융부채	12,714,762	13,588,978	9,626,145	3,962,833

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 원금

합 계	1년 이하	1년 초과

금융부채	13,230,152	14,286,258	10,003,935	4,282,323

(4) 자본위험연결기업의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다.

연결기업은 최적자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	16,293,045	17,613,986

자본총계	436,465,767	438,808,093

부채비율	3.73%	4.01%

5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	Woori America Bank	731,986	700,789	임차 관련 질권설정

단기금융상품	한국증권금융(주)	8,881,158	8,881,158	우리사주 예치금 질권설정

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권(주1)	23,651,243	(654,633)	22,996,610	22,839,455	(603,534)	22,235,921

미수금	321,673	-	321,673	86,347	-	86,347

미수수익	3,904,408	-	3,904,408	3,620,698	-	3,620,698

소 계	27,877,324	(654,633)	27,222,691	26,546,500	(603,534)	25,942,966

비유동	장기매출채권(주1)	87,572	-	87,572	121,597	-	121,597

합 계	27,964,896	(654,633)	27,310,263	26,668,097	(603,534)	26,064,563

(주1) 당분기의 경우 매출채권현재가치할인차금 10,146천원(전기말: 10,146원), 장기매출채권현재가치할인차금 1,971천원(전기말: 6,795천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

계정과목	기초	설정(환입)	기말

유동	매출채권	603,534	51,099	654,633

2) 전분기(단위 : 천원)

계정과목	기초	설정(환입)	기말

유동	매출채권	239,228	(58,290)	180,938

비유동	장기매출채권	898	(898)	-

합 계	240,126	(59,188)	180,938

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,963,281	297,411	2,412,180	28,051

선급비용	567,522	21,505	291,283	24,824

부가가치세대급금	909,493	-	1,113,573	-

기타	2,666	-	2,666	-

합 계	3,442,962	318,916	3,819,702	52,875

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	3,347,059	3,605,923

제품	10,810,686	7,450,345

반제품	88,781	-

재공품	623,432	363,197

원재료	3,597,132	3,103,542

저장품	703,067	703,068

기타	15,656	6,200

차감 : 재고자산평가충당금	(850,063)	(1,078,671)

합 계	18,335,750	14,153,604

한편, 연결기업이 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실환입은 각각 228,608천원과 60,065천원입니다.

9. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	-	321,393,331	321,393,331	321,393,331

단기금융상품	-	49,613,144	49,613,144	49,613,144

장기투자증권	2,600,000	-	2,600,000	2,600,000

매출채권	-	23,084,181	23,084,181	23,084,181

기타채권	-	4,226,081	4,226,081	4,226,081

보증금	-	1,841,449	1,841,449	1,841,449

합 계	2,600,000	400,158,186	402,758,186	402,758,186

금융부채 :

매입채무	-	5,866,039	5,866,039	5,866,039

기타채무	-	1,738,954	1,738,954	1,738,954

리스부채	-	5,109,769	5,109,769	5,109,769

합 계	-	12,714,762	12,714,762	12,714,762

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	-	305,423,577	305,423,577	305,423,577

단기금융상품	-	76,581,947	76,581,947	76,581,947

장기투자증권	2,400,000	-	2,400,000	2,400,000

매출채권	-	22,357,519	22,357,519	22,357,519

기타채권	-	3,707,044	3,707,044	3,707,044

보증금	-	1,625,237	1,625,237	1,625,237

합 계	2,400,000	409,695,324	412,095,324	412,095,324

금융부채 :

매입채무	-	5,894,348	5,894,348	5,894,348

기타채무	-	2,134,819	2,134,819	2,134,819

리스부채	-	5,200,985	5,200,985	5,200,985

합 계	-	13,230,152	13,230,152	13,230,152

(2) 당분기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 내역이 적용되는 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,600,000	2,600,000

상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익

이자수익(비용)	손상차손(환입)	외환(손)익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	3,734,702	51,099	545,228

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(135,493)	-	(56,791)

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	당기손익

이자수익(비용)	손상차손(환입)	금융보증비용	외환(손)익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	74,095	(59,188)	-	116,745

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(234,103)	-	(2,953)	(5,060)

10. 장기투자증권당분기말과 전기말 현재 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	(주)플레토로보틱스(주1)	2,400,000	2,400,000

두산신기술투자조합1호	200,000	-

합계	2,600,000	2,400,000

(주1) 연결기업은 해당 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 동 상환전환우선주가 해당 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	5,362,028	2,800	1,364,449	1,605,966	87,225	8,422,468

취득	268,948	-	39,804	79,171	198,468	586,391

처분	(6,657)	-	(92)	(10,696)	-	(17,445)

대체(주1)	177,894	-	29,800	-	(97,129)	110,565

감가상각	(261,562)	(153)	(145,618)	(122,527)	-	(529,860)

기타(주2)	-	-	-	17,784	-	17,784

기말장부금액	5,540,651	2,647	1,288,343	1,569,698	188,564	8,589,903

- 취득원가	8,430,557	12,053	4,574,464	3,900,663	188,564	17,106,301

- 감가상각누계액	(2,889,906)	(9,406)	(3,286,121)	(2,330,965)	-	(8,516,398)

(주1) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액 141,294천원 및 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 대체된 금액 30,729천원이 포함되어 있습니다.(주2) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	3,960,701	1	1,650,663	1,392,466	2,291,776	9,295,607

취득	147,000	-	86,060	229,358	671,414	1,133,832

대체(주1)	370,582	-	-	207,380	(1,872,040)	(1,294,078)

감가상각	(192,783)	-	(153,162)	(93,490)	-	(439,435)

기타(주2)	-	-	-	8,703	1,346	10,049

기말장부금액	4,285,500	1	1,583,561	1,744,417	1,092,496	8,705,975

- 취득원가	6,336,166	9,000	4,585,435	3,639,200	1,092,496	15,662,297

- 감가상각누계액	(2,050,666)	(8,999)	(3,001,874)	(1,894,783)	-	(6,956,322)

(주1) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액 27,582천원 및 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 대체된 금액 1,321,660천원이 포함되어 있습니다.

(주2) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	164,637	10,269,055	2,800,345	13,234,037

취득	62,145	1,020,152	206,706	1,289,003

상각	(8,762)	(90,819)	(169,751)	(269,332)

대체(주1)	-	-	30,729	30,729

기타(주2)	-	-	4	4

기말장부금액	218,020	11,198,388	2,868,033	14,284,441

- 취득원가	349,999	20,532,116	5,087,982	25,970,097

- 상각누계액	(131,979)	(4,275,452)	(2,219,949)	(6,627,380)

- 손상누계액	-	(5,058,276)	-	(5,058,276)

(주1) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액에 해당합니다.(주2) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	173,079	5,244,767	1,259,578	6,677,424

취득	-	2,422,254	1,790	2,424,044

상각	(6,730)	(76,545)	(107,697)	(190,972)

대체(주1)	-	-	1,321,660	1,321,660

기타(주2)	-	-	37	37

기말장부금액	166,349	7,590,476	2,475,368	10,232,193

- 취득원가	268,750	16,387,082	4,020,599	20,676,431

- 상각누계액	(102,401)	(3,738,330)	(1,545,231)	(5,385,962)

- 손상누계액	-	(5,058,276)	-	(5,058,276)

(주1) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액에 해당합니다.

(주2) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

13. 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	4,354,407	220,228	4,574,635

취득	191,221	72,215	263,436

해지	-	(25,739)	(25,739)

상각	(367,382)	(25,889)	(393,271)

기타(주1)	46,419	-	46,419

기말장부금액	4,224,665	240,815	4,465,480

- 취득원가	7,346,140	406,534	7,752,674

- 감가상각누계액	(3,121,475)	(165,719)	(3,287,194)

(주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	3,549,730	185,128	3,734,858

취득	1,538,307	38,623	1,576,930

상각	(298,823)	(19,536)	(318,359)

기타(주1)	27,189	-	27,189

기말장부금액	4,816,403	204,215	5,020,618

- 취득원가	6,653,612	291,674	6,945,286

- 감가상각누계액	(1,837,209)	(87,459)	(1,924,668)

(주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	합 계

사용권자산 상각비	367,382	25,889	-	393,271

리스부채 이자비용	127,961	7,356	-	135,317

단기리스 관련 비용	6,705	11,152	7,837	25,694

소액기초자산리스 관련 비용	5,669	-	935	6,604

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 533,275천원입니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	합 계

사용권자산 상각비	298,823	19,536	-	318,359

리스부채 이자비용	126,737	6,282	-	133,019

단기리스 관련 비용	17,892	11,422	-	29,314

소액기초자산리스 관련 비용	-	-	9,879	9,879

전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 369,234천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,866,039	5,894,349

기타채무 :

미지급금	1,738,954	2,020,854

미지급비용	-	113,964

소 계	1,738,954	2,134,818

합 계	7,604,993	8,029,167

15. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	721,268	536,994

전입액	250,053	210,040

사용액	(104,811)	(102,559)

기말	866,510	644,475

- 유동성	806,222	598,896

- 비유동성	60,288	45,579

연결기업은 당분기와 전분기 중 판매된 제품과 관련하여 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

16. 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

기초장부금액	5,200,985

리스료의 지급	(500,976)

취득	250,380

해지	(26,511)

이자비용	135,317

기타(주1)	50,574

기말장부금액	5,109,769

(주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

기초장부금액	4,246,857

리스료의 지급	(330,041)

취득	1,412,509

이자비용	133,018

기타(주1)	27,739

기말장부금액	5,490,082

(주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

1년 이내	1,892,538	128,614	2,021,152

1년 초과 5년 이내	3,794,040	168,792	3,962,832

소 계	5,686,578	297,406	5,983,984

차감: 현재가치 조정금액	(835,481)	(38,735)	(874,216)

리스부채의 현재가치	4,851,097	258,671	5,109,768

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

1년 이내	1,779,032	113,538	1,892,570

1년 초과 5년 이내	4,122,236	160,086	4,282,322

소 계	5,901,268	273,624	6,174,892

차감: 현재가치 조정금액	(937,921)	(35,986)	(973,907)

리스부채의 현재가치	4,963,347	237,638	5,200,985

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	186,971	-	156,926	-

미지급비용	1,612,613	139,551	2,697,564	150,846

선수금	31,476	-	361,929	-

기타장기종업원급여부채	-	203,067	-	203,067

합 계	1,831,060	342,618	3,216,419	353,913

18. 순확정급여부채연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 순확정급여부채와 관련하여 연결기업의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,807,207	5,361,821

사외적립자산의 공정가치	(5,269,112)	(5,269,587)

순확정급여부채	538,095	92,234

(2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	328,791	290,713

순이자비용(이자비용 - 기대수익)	2,030	20,637

합 계	330,821	311,350

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초장부금액	5,361,821	(5,269,587)	92,234

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	328,791	-	328,791

이자비용(이자수익)	56,643	(54,613)	2,030

소 계	385,434	(54,613)	330,821

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

인구통계적가정의 변동	-	-	-

재무적가정의 변동	-	-	-

기타사항	-	-	-

소 계	-	-	-

관계회사 전입	286,227	(229,410)	56,817

퇴직금 지급액	(226,275)	284,498	58,223

기말장부금액	5,807,207	(5,269,112)	538,095

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초장부금액	4,528,922	(3,137,835)	1,391,087

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	290,713	-	290,713

이자비용(이자수익)	59,522	(38,885)	20,637

소 계	350,235	(38,885)	311,350

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

인구통계적가정의 변동	-	-	-

재무적가정의 변동	247,315	-	247,315

기타사항	(97,151)	35,660	(61,491)

소 계	150,164	35,660	185,824

관계회사 전입	390,306	-	390,306

사용자의 기여금	-	(3,430)	(3,430)

퇴직금 지급액	(247,608)	247,608	-

기말장부금액	5,172,019	(2,896,882)	2,275,137

19. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식의 총수	64,819,980주	64,819,980주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	32,409,990,000원	32,409,990,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	506,389,590	506,389,590

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전분기초	24,309,990	101,092,604

전분기말	24,309,990	101,092,604

당분기초	32,409,990	506,389,590

당분기말	32,409,990	506,389,590

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식결제형종업권급여(주)	(1,043,567)	(1,270,677)

(주) 연결기업은 이사회결의에 의해 연결기업의 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)을 부여하였으며, 부여대상 주식은 ㈜두산이 보유하고 있는 연결기업의 발행 보통주입니다. 연결기업은 부여시점에 ㈜두산에 대한 대가지급의무를부담하며 해당 대가를 주식결제형종업권급여로 처리합니다. 주식결제형종업원급여의 공정가치는 부여일 기준 주식의 시가를 기준으로 하고 있습니다.

20. 부문별 정보연결기업의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분 하고 있습니다. 이에 따라 연결기업의 영업부문은 협동로봇 제조 및 판매 단일 영업부문이며, 별도의영업부문별 정보를 공시하지 않습니다.

21. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	8,313,572	9,137,376

상품매출	1,216,909	1,115,038

기타	1,351,321	303,949

합 계	10,881,802	10,556,363

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식시기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이전	10,881,802	10,556,363

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	5,563,362	4,350,608

해외	5,318,440	6,205,755

합 계	10,881,802	10,556,363

(4) 주요 고객에 관한 정보

당분기 및 전분기 중 연결기업 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	1,139,050	10.5%	-	0.0%

(5) 계약부채당분기말 및 전기말 계약부채의 장부금액은 각각 31,476천원과 361,929천원입니다.계약부채는 고객으로부터 선 수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결기업의 비용(매출원가와 판매관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,182,146)	(1,143,033)

원재료, 상품, 반제품 등 재고자산 매입액	9,316,233	5,100,625

종업원 급여	5,120,348	4,542,763

유형자산감가상각비	529,860	439,435

무형자산상각비	269,332	190,972

사용권자산상각비	393,271	318,359

기타	6,320,506	5,630,855

합 계	17,767,404	15,079,976

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,482,128	3,184,547

퇴직급여	275,343	258,394

주식보상비용	169,319	28,376

복리후생비	1,010,365	688,403

여비교통비	601,697	310,009

통신비	23,082	16,500

수도광열비	25,506	23,408

도서인쇄비	2,678	1,927

사무비	71,871	32,993

소모품비	23,102	25,876

세금과공과금	51,690	153,661

지급임차료	28,637	28,506

감가상각비	235,674	169,123

무형자산상각비	266,528	112,005

사용권자산상각비	371,483	297,238

수선비	7,086	2,058

용역비	721,767	302,113

지급수수료	1,119,621	622,743

대손상각비(충당금환입)	51,099	(59,188)

보험료	112,581	39,245

접대비	21,677	3,918

광고선전비	258,799	221,994

차량유지비	13,072	11,755

경상개발비	259,237	125,469

운반보관비	601,795	331,600

기타	269,555	312,638

합 계	10,075,392	7,245,311

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	3,734,702	74,095

외환차익	104,012	65,930

외화환산이익	474,607	171,652

소 계	4,313,321	311,677

금융비용 :

이자비용	135,493	234,103

외환차손	81,772	112,372

외화환산손실	8,410	13,526

금융보증비용	-	2,953

소 계	225,675	362,954

순금융수익(비용)	4,087,646	(51,277)

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 연결기업의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

리스계약해지이익	772	-

잡이익	13,585	918

소 계	14,357	918

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	17,444	-

기부금	37,675	-

잡손실	8,040	1,368

소 계	63,159	1,368

순기타영업외수익(비용)	(48,802)	(450)

26. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

27. 주당손실

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주 당기순손실	2,846,756,678	4,575,340,266

가중평균유통보통주식수	64,819,980 주	48,619,980 주

기본주당손실	44	94

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 주)

내 역	일자	발행주식수	일수	가중평균유통주식수

기초발행주식수	2024.01.01	64,819,980	91/91	64,819,980

합 계	64,819,980	64,819,980

2) 전분기(단위 : 주)

내 역	일자	발행주식수(주1)	일수	가중평균유통주식수

기초발행주식수	2023.01.01	48,619,980	90/90	48,619,980

합 계	48,619,980	48,619,980

연결기업은 2023년 3월 31일에 액면가 5,000원 1주를 액면가 500원 10주로 1:10 액면분할하였습니다. 비교표시된 전기 주당손실은 액면분할을 반영한 가중평균유통보통주식수로 산정되었습니다.한편, 연결기업은 희석효과를 가지는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명

최상위 지배기업	(주)두산

관계기업	(주)플레토로보틱스

기타의특수관계자	두산큐벡스(주), (주)오리콤, 중앙대학교병원, 두산경영연구원(주), 두산신용협동조합, 두산밥캣코리아 주식회사, 분당두산타워 임차인협의체, ㈜두산모빌리티이노베이션, 두산로지스틱스솔루션 주식회사, DOOSAN DIGITAL INNOVATION AMERICA, 두산신기술투자조합1호 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역당분기와 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기업명	매출	기타매출	매입	기타매입

최상위 지배기업	(주)두산	-	3,211	-	343,047

관계기업	(주)플레토로보틱스	-	-	-	4,421

기타의특수관계자	두산큐벡스(주)	-	-	-	38,123

(주)오리콤	-	-	-	41,154

중앙대학교병원	-	-	-	2,000

두산경영연구원(주)	-	-	-	93,471

두산신용협동조합	-	-	-	85,239

분당두산타워 임차인협의체	-	-	-	311,150

㈜두산모빌리티이노베이션	320	-	-	-

두산로지스틱스솔루션 주식회사	686	-	-	-

두산밥캣코리아 주식회사	-	-	-	30,380

DOOSAN DIGITAL INNOVATION AMERICA	-	-	-	3,097

합 계	1,006	3,211	-	952,082

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기업명	매출	기타매출	매입	기타매입

지배기업	(주)두산	293,800	1,625	-	731,690

관계기업	(주)플레토로보틱스	320,000	-	695,965	8,205

기타의특수관계자	두산큐벡스(주)	-	-	-	34,442

(주)오리콤	-	-	-	1,392

두산경영연구원(주)	-	-	-	117,752

두산신용협동조합	-	-	-	86,202

분당두산타워 임차인협의체	-	-	-	306,088

합 계	613,800	1,625	695,965	1,285,771

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	(주)두산	107,746	21,418	-	160,150

관계기업	(주)플레토로보틱스	1,460,250	-	-	-

기타의특수관계자	두산큐벡스(주)	-	332,500	-	189

두산경영연구원(주)	-	-	-	35,135

분당두산타워 임차인협의체	-	765,287	-	1,260

(주)오리콤	-	-	-	9,239

두산로지스틱스솔루션 주식회사	754	-	-	-

DOOSAN DIGITAL INNOVATION AMERICA	-	-	-	1,570

합 계	1,568,750	1,119,205	-	207,543

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	(주)두산	203,313	-	-	124,685

관계기업	(주)플레토로보틱스	1,812,250	-	769,175	2,499

기타의특수관계자	두산큐벡스(주)	-	235,500	-	92

두산경영연구원(주)	-	-	-	24,109

분당두산타워 임차인협의체	-	765,287	-	1,192

(주)오리콤	-	-	-	2,286

중앙대학교병원	-	-	-	1,500

DOOSAN DIGITAL INNOVATION AMERICA	-	-	-	501

합 계	2,015,563	1,000,787	769,175	156,864

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	출자

수취	제공

기타의특수관계자	두산신기술투자조합1호	-	200,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받거나 제공한 담보 내역 및 지급보증은 없습니다.

(6) 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	752,965	764,918

퇴직급여	72,025	41,845

주식보상비용	33,682	38,568

합 계	858,672	845,331

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

보증회사	거래통화	지급보증액	보증내역

우리은행	SGD	47	W-BOND (하자이행보증)

서울보증보험	KRW	822,088	하자보증 등

Woori America Bank	USD	544	임차 관련 질권설정

(2) 연결기업은 2023년 5월 25일 115,934천원의 채무부존재확인서를 받아 6월 23일답변서를 제출하였으며, 당분기말 현재 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 관련하여연결재무상태표 상 대손충당금 74,800천원이 계상되어 있습니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순손실	(2,846,757)	(4,575,340)

조정액 :	(2,261,754)	1,352,785

퇴직급여	330,821	311,350

재고자산평가환입	(228,608)	(60,064)

주식보상비용	199,837	-

감가상각비	529,860	439,434

무형자산상각비	269,332	190,972

사용권자산상각비	393,271	318,359

대손상각비(충당금환입)	51,099	(59,188)

충당부채전입액	250,053	210,040

이자비용	135,493	234,103

유형자산처분손실	17,444	-

외화환산손실	8,410	13,526

금융자산평가손실	(3,734,702)	-

이자수익	(8,685)	(74,095)

외화환산이익	(474,607)	(171,652)

리스계약해지이익	(772)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :	(6,391,054)	813,989

매출채권의 증감	(445,623)	1,996,906

장기매출채권의 증감	34,025	28,893

기타채권의 증감	(240,371)	(41,239)

기타유동자산의 증감	376,740	4,013,459

재고자산의 증감	(4,094,833)	(1,054,548)

기타비유동자산의 증감	(266,041)	16,971

매입채무의 증감	197,979	(1,026,112)

기타채무의 증감	(543,578)	32,275

기타유동부채의 증감	(1,385,357)	(3,571,650)

충당부채의 증감	(104,811)	(102,559)

기타비유동부채의 증감	(34,223)	134,717

순확정급여부채 관계회사 전입	56,817	390,306

사외적립자산의 증감	284,497	244,178

퇴직금의 지급	(226,275)	(247,608)

영업활동에서 창출된 현금	(11,499,565)	(2,408,566)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	97,129	1,872,040

재고자산 유형자산 대체	141,294	27,582

유형자산 미지급금 대체	29,950	307,644

무형자산 미지급금 대체	116,740	2,009,796

리스부채 유동성대체	410,491	247,272

사용권자산의 증가	263,436	1,576,930

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	현금흐름	기타(주1)	기말

리스부채	5,200,985	250,380	(365,660)	24,064	5,109,769

(주1) 환율변동 및 리스계약해지로 인한 감소에 해당합니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	현금흐름	기타(주1)	기말

리스부채	4,246,857	1,412,509	(197,022)	27,738	5,490,082

단기차입금	-	-	9,900,000	13,880	9,913,880

합 계	4,246,857	1,412,509	9,702,978	41,618	15,403,962

(주1) 환율변동에 해당합니다.

31. 주식기준보상(1) 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit, RSU)

연결기업은 2022년 이사회 결의에 따라 양도제한조건부주식 제도를 도입하였으며, 연결기업이 부여한 양도제한조건부주식은 지배기업인 (주)두산이 보유한 연결기업의보통주식으로 그 부여현황은 아래와 같습니다.

구분	제1차	제2차	제3차

부여대상	이사회 결의 및 부여시점의 재임 임직원	좌동	이사회 결의 및 부여시점의 재임 직원

부여수량(주1,2)	37,370주	98,350주	37,186주

주당금액(주1)	9,050원	9,050원	26,000원

주식 교부일	2025년 02월 25일	2026년 02월 25일	2025년 07월 01일

가득조건	부여 후 3년 이상 근무	좌동	부여 후 2년 이상 근무

(주1) 제1차 및 제2차 부여수량과 주당금액은 2023년 3월 31일 실시한 1:10 액면분할 기준으로 소급 적용하여 작성되었습니다.(주2) 양도제한조건부주식을 부여받았던 임직원이 가득조건을 채우지 못하여 취소되거나 반환된 주식 수를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 부여한 양도제한조건부주식의 변동은 다음과 같습니다.

구분	양도제한조건부주식 수량(단위 : 주)

당분기말	전기말

기초 잔여주	130,608	3,578

부여	-	47,021

액면분할	-	120,717

회수	(3,660)	(40,708)

기말 잔여주	126,948	130,608