두산로보틱스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제11기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제10기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
두산로보틱스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 두산로보틱스 주식회사(이하 "당사")는 2015년 7월 31일에 설립되었으며, 산업용 로봇 제조업을 영위하고있습니다. 당분기말 현재 당사는 경기도 수원시 권선구 산업로 156번길 79에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2023년 10월 5일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 32,409,990천원으로 주요 주주현황은 아래와 같습니다.

주주	소유 보통주식수	지분율(%)

(주)두산	44,177,110	68.15

우리사주조합	248,281	0.38

기타	20,394,589	31.47

합 계	64,819,980	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 영업활동	소재국가	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

Doosan Robotics Americas, LLC	판매업	미국	100	100	12월

(3) 종속기업의 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기 및 전기 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

Doosan Robotics Americas, LLC	28,105,275	27,276,892	828,383	1,374,166	(1,229,150)	(1,229,150)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

Doosan Robotics Americas, LLC	28,905,270	26,831,089	2,074,181	588,374	(1,316,355)	(1,316,355)

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가지침을 명확히 하고 추가함.
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 판단 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결기업의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험외환위험은 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	기타(주1)	합 계	USD	EUR	JPY	CNY	기타(주1)	합 계

외화 금융자산	22,125,477	6,791,304	2,551	-	-	28,919,332	23,668,251	6,600,007	72,509	3,773	1,617	30,346,157

외화 금융부채	(1,440,279)	(32,114)	-	-	-	(1,472,393)	(1,593,948)	(45,880)	-	-	-	(1,639,828)

차감 계	20,685,198	6,759,190	2,551	-	-	27,446,939	22,074,303	6,554,127	72,509	3,773	1,617	28,706,329

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, JPY, CNY를 제외한 기타 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 동 환율변동이 연결기업의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순손익	2,744,694	(2,744,694)	2,870,633	(2,870,633)

2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	6,896,370	7,577,061

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산의 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

법인세비용차감전순손익	68,964	(68,964)	75,771	(75,771)

(2) 신용위험

연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	133,573,828	265,535,615

단기금융상품	129,747,422	9,680,103

매출채권	20,901,166	28,333,649

기타채권	1,932,145	2,000,751

보증금	20,327,903	19,929,954

당기손익-공정가치 측정 금융자산	장기투자증권	34,054,343	34,069,843

합 계	340,536,807	359,549,915

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권의 명목가액에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기미도래	3개월 미만	3개월~1년	1년 초과

매출채권	4,295,311	1,647,932	13,089,941	5,022,896	24,056,080

미수금	139,242	-	-	-	139,242

미수수익	1,792,904	-	-	-	1,792,904

합 계	6,227,457	1,647,932	13,089,941	5,022,896	25,988,226

2) 전기말(단위 : 천원)

계정과목	금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권	합 계

만기미도래	3개월 미만	3개월~1년	1년 초과

매출채권	4,576,363	7,971,724	16,074,388	2,792,891	31,415,366

미수금	121,288	-	-	-	121,288

미수수익	1,879,463	-	-	-	1,879,463

합 계	6,577,114	7,971,724	16,074,388	2,792,891	33,416,117

(3) 유동성위험

연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 원금

합 계	1년 이하	1년 초과 5년 미만

매입채무	1,794,953	1,794,953	1,794,953	-

기타채무	3,008,158	3,008,158	3,008,158	-

리스부채	2,665,787	3,056,398	1,209,173	1,847,225

합 계	7,468,898	7,859,509	6,012,284	1,847,225

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 원금

합 계	1년 이하	1년 초과 5년 미만

매입채무	4,321,211	4,321,211	4,321,211	-

기타채무	4,065,727	4,065,727	4,065,727	-

리스부채	2,688,845	3,092,526	1,221,759	1,870,767

합 계	11,075,783	11,479,464	9,608,697	1,870,767

(4) 자본위험연결기업의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다.

연결기업은 최적자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	13,400,502	19,189,792

자본총계	393,297,633	402,501,180

부채비율	3.41%	4.77%

5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관명	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	Woori America Bank	866,264	798,945	임차 관련 질권설정

단기금융상품	한국증권금융(주)	8,881,158	8,881,158	우리사주 예치금 질권설정

합 계	9,747,422	9,680,103

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권(주1)	24,055,049	(3,153,883)	20,901,166	31,412,104	(3,078,455)	28,333,649

미수금	139,242	-	139,242	121,288	-	121,288

미수수익	1,792,904	-	1,792,904	1,879,463	-	1,879,463

소 계	25,987,195	(3,153,883)	22,833,312	33,412,855	(3,078,455)	30,334,400

(주1) 당분기말 현재 매출채권 현재가치할인차금 1,031천원(전기말: 3,262천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

계정과목	기초	설정(환입)	기타(주1)	기말

유동	매출채권	3,078,455	75,813	(385)	3,153,883

(주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

계정과목	기초	설정(환입)	기말

유동	매출채권	603,534	51,099	654,633

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,402,235	299,014	2,720,281	365,693

선급비용	544,470	13,290	379,854	14,729

부가가치세대급금	907,401	-	1,617,453	-

기타	10,165	-	10,665	-

합 계	4,864,271	312,304	4,728,253	380,422

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,463,989	1,777,085

제품	25,037,802	24,236,789

반제품	300,203	253,204

재공품	618,065	428,505

원재료	5,052,391	5,009,263

저장품	703,067	703,067

차감 : 재고자산평가충당금	(3,356,955)	(3,100,481)

합 계	29,818,562	29,307,432

한편, 연결기업이 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 262,724천원이며, 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실환입은 228,608천원입니다.

9. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	-	133,573,827	133,573,827	133,573,827

단기금융상품	-	129,747,422	129,747,422	129,747,422

장기투자증권	34,054,343	-	34,054,343	34,054,343

매출채권	-	20,901,166	20,901,166	20,901,166

기타채권	-	1,932,145	1,932,145	1,932,145

보증금	-	20,327,903	20,327,903	20,327,903

합 계	34,054,343	306,482,463	340,536,806	340,536,806

금융부채 :

매입채무	-	1,794,953	1,794,953	1,794,953

기타채무	-	3,008,158	3,008,158	3,008,158

리스부채	-	2,665,787	2,665,787	2,665,787

합 계	-	7,468,898	7,468,898	7,468,898

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	-	265,535,615	265,535,615	265,535,615

단기금융상품	-	9,680,103	9,680,103	9,680,103

장기투자증권	34,069,843	-	34,069,843	34,069,843

매출채권	-	28,333,649	28,333,649	28,333,649

기타채권	-	2,000,751	2,000,751	2,000,751

보증금	-	19,929,954	19,929,954	19,929,954

합 계	34,069,843	325,480,072	359,549,915	359,549,915

금융부채 :

매입채무	-	4,321,211	4,321,211	4,321,211

기타채무	-	4,065,727	4,065,727	4,065,727

리스부채	-	2,688,845	2,688,845	2,688,845

합 계	-	11,075,783	11,075,783	11,075,783

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별 내역이 적용되는 항목은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	30,599,450	3,454,893	34,054,343

1) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	30,614,950	3,454,893	34,069,843

상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기손익

이자수익(비용)	손상(차손)환입	처분손익	평가손익	외환(손)익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	2,262,755	(75,813)	-	-	142,905

당기손익-공정가치 측정 금융자산	215,948	-	38,500	203,000	-

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(72,164)	-	-	-	(11,799)

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	당기손익

이자수익(비용)	손상(차손)환입	외환(손)익

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	3,734,702	(51,099)	545,228

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채	(135,493)	-	(56,791)

10. 장기투자증권당분기말과 전기말 현재 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	시장성 없는 지분증권	(주)플레토로보틱스(주1)	2,400,000	2,400,000

회사채	31,654,343	31,669,843

합계	34,054,343	34,069,843

(주1) 연결기업은 해당 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 동 상환전환우선주가 해당 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율(%)	소재국가	취득금액	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

두산신기술투자조합1호(주1)	19.80	한국	4,620,000	3,660,000	4,067,373	3,231,494

(주1) 연결기업의 소유지분율이 20% 미만이나, 조합 규약에 따라 핵심운용인력의 해임 및 변경 사항 등 주요 의사결정에 20%의 의결권을 행사할 수 있어 피투자기업에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	기말

두산신기술투자조합1호	3,231,494	960,000	(124,120)	4,067,374

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

두산신기술투자조합1호	20,540,235	-	20,540,235	755	(626,808)	(626,808)

12. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	6,036,656	165,503	1,217,323	1,505,515	1,297,756	10,222,753

취득	-	-	201,430	5,830	2,572,720	2,779,980

처분	-	-	-	(2)	-	(2)

대체(주1)	662,857	-	2,666	-	(610,138)	55,385

감가상각	(338,539)	(8,841)	(167,348)	(137,589)	-	(652,317)

기타(주2)	-	(471)	-	(1,134)	-	(1,605)

기말장부금액	6,360,974	156,191	1,254,071	1,372,620	3,260,338	12,404,194

- 취득원가	10,425,644	187,472	5,188,602	4,251,319	3,260,338	23,313,375

- 감가상각누계액	(4,064,670)	(31,281)	(3,934,531)	(2,878,699)	-	(10,909,181)

(주1) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액 55,385천원이 포함되어 있습니다.(주2) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	5,362,028	2,800	1,364,449	1,605,966	87,225	8,422,468

취득	268,948	-	39,804	79,171	198,468	586,391

처분	(6,657)	-	(92)	(10,696)	-	(17,445)

대체(주1)	177,894	-	29,800	-	(97,129)	110,565

감가상각	(261,562)	(153)	(145,618)	(122,527)	-	(529,860)

기타(주2)	-	-	-	17,784	-	17,784

기말장부금액	5,540,651	2,647	1,288,343	1,569,698	188,564	8,589,903

- 취득원가	8,430,557	12,053	4,574,464	3,900,663	188,564	17,106,301

- 감가상각누계액	(2,889,906)	(9,406)	(3,286,121)	(2,330,965)	-	(8,516,398)

(주1) 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액 141,294천원 및 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 대체된 금액 30,729천원이 포함되어 있습니다.

(주2) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	411,942	5,162,578	3,028,892	8,603,412

취득	6,589	481,116	118,988	606,693

상각	(14,687)	(241,836)	(153,088)	(409,611)

처분	(2,053)	-	-	(2,053)

손상	-	-	-	-

대체 (주1)	1,921	-	-	1,921

기타 (주2)	-	-	83	83

기말장부금액	403,712	5,401,858	2,994,875	8,800,445

- 취득원가	587,186	23,944,440	5,850,587	30,382,213

- 상각누계액	(183,474)	(6,035,881)	(2,855,712)	(9,075,067)

- 손상누계액	-	(12,506,701)	-	(12,506,701)

(주1) 장기선급금에서 무형자산으로 대체된 금액 1,921천원이 포함되어 있습니다.(주2) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	164,637	10,269,055	2,800,345	13,234,037

취득	62,145	1,020,152	206,706	1,289,003

상각	(8,762)	(90,819)	(169,751)	(269,332)

대체(주1)	-	-	30,729	30,729

기타 (주2)	-	-	4	4

기말장부금액	218,020	11,198,388	2,868,033	14,284,441

- 취득원가	349,999	20,532,116	5,087,982	25,970,097

- 상각누계액	(131,979)	(4,275,452)	(2,219,949)	(6,627,380)

- 손상누계액	-	(5,058,276)	-	(5,058,276)

(주1) 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액에 해당합니다.(주2) 환율차이 등으로 인한 변동입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

개별자산명	장부금액	잔여 상각기간

P-PJT	1,801,643	4.4 년

E-PJT	1,120,098	3.0 년

모션제어 알고리즘	645,695	개발진행 중

2) 전기말(단위: 천원)

개별자산명	장부금액	잔여 상각기간

P-PJT	1,903,623	4.7년

E-PJT	1,210,917	3.3년

모션제어 알고리즘	586,896	개발진행 중

14. 사용권자산(1) 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	3,151,716	309,455	3,461,171

취득	11,491	266,187	277,678

해지	-	(14,024)	(14,024)

상각	(370,801)	(47,979)	(418,780)

기타(주1)	(2,875)	-	(2,875)

기말장부금액	2,789,531	513,639	3,303,170

- 취득원가	5,781,614	737,360	6,518,974

- 감가상각누계액	(2,992,083)	(223,721)	(3,215,804)

(주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	4,354,407	220,228	4,574,635

취득	191,221	72,215	263,436

해지	-	(25,739)	(25,739)

상각	(367,382)	(25,889)	(393,271)

기타(주1)	46,419	-	46,419

기말장부금액	4,224,665	240,815	4,465,480

- 취득원가	7,346,140	406,534	7,752,674

- 감가상각누계액	(3,121,475)	(165,719)	(3,287,194)

(주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	합 계

사용권자산 상각비	370,801	47,979	-	418,780

리스부채 이자비용	57,641	14,523	-	72,164

단기리스 관련 비용	84,342	9,985	3,075	97,402

소액기초자산리스 관련 비용	-	-	42,155	42,155

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 482,269천원입니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	합 계

사용권자산 상각비	367,382	25,889	-	393,271

리스부채 이자비용	127,961	7,356	-	135,317

단기리스 관련 비용	6,705	11,152	7,837	25,694

소액기초자산리스 관련 비용	5,669	-	935	6,604

전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 533,275천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,794,953	4,321,211

기타채무 :

미지급금	3,008,158	3,960,211

미지급비용	-	105,516

소 계	3,008,158	4,065,727

합 계	4,803,111	8,386,938

16. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	795,900	721,268

전입액(환입액)	(141,405)	250,053

사용액	(73,530)	(104,811)

기말	580,965	866,510

- 유동성	571,112	806,222

- 비유동성	9,853	60,288

연결기업은 당분기와 전분기 중 판매된 제품과 관련하여 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

17. 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

기초장부금액	2,688,845

리스료의 지급	(342,712)

취득	267,070

해지	(16,546)

이자비용	72,164

기타(주1)	(3,034)

기말장부금액	2,665,787

(주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	리스부채

기초장부금액	5,200,985

리스료의 지급	(500,976)

취득	250,380

해지	(26,511)

이자비용	135,317

기타(주1)	50,574

기말장부금액	5,109,769

(주1) 환율차이 등으로 인한 변동입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

1년 이내	977,470	231,703	1,209,173

1년 초과 5년 이내	1,449,837	397,388	1,847,225

소 계	2,427,307	629,091	3,056,398

차감: 현재가치 조정금액	(295,905)	(94,706)	(390,611)

리스부채의 현재가치	2,131,402	534,385	2,665,787

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

1년 이내	1,051,615	170,144	1,221,759

1년 초과 5년 이내	1,662,050	208,717	1,870,767

소 계	2,713,665	378,861	3,092,526

차감: 현재가치 조정금액	(353,829)	(49,852)	(403,681)

리스부채의 현재가치	2,359,836	329,009	2,688,845

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	250,809	-	240,424	-

미지급비용	2,575,083	382,995	4,626,154	378,621

선수금	300,086	-	410,453	-

선수수익	-	-	2,000	-

기타장기종업원급여부채	-	433,990	-	433,990

합 계	3,125,978	816,985	5,279,031	812,611

19. 순확정급여부채연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 순확정급여부채와 관련하여 연결기업의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,854,355	7,758,110

사외적립자산의 공정가치	(6,446,679)	(6,531,644)

순확정급여부채	1,407,676	1,226,466

(2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	484,605	328,791

순이자비용(이자비용 - 기대수익)	14,832	2,030

합 계	499,437	330,821

20. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식의 총수	64,819,980주	64,819,980주

1주당 액면금액	500원	500원

자본금	32,409,990,000원	32,409,990,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	506,389,590	506,389,590

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전분기초	32,409,990	506,389,590

전분기말	32,409,990	506,389,590

당분기초	32,409,990	506,389,590

당분기말	32,409,990	506,389,590

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식결제형종업권급여(주)	(294,259)	(465,422)

(주) 연결기업은 이사회결의에 의해 연결기업의 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)을 부여하였으며, 부여대상 주식은 ㈜두산이 보유하고 있는 연결기업의 발행 보통주입니다. 연결기업은 부여시점에 ㈜두산에 대한 대가지급의무를부담하며 해당 대가를 주식결제형종업권급여로 처리합니다. 주식결제형종업원급여의 공정가치는 부여일 기준 주식의 시가를 기준으로 하고 있습니다.

21. 부문별 정보 영업부문은 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결기업은 협동로봇 제조 및 판매 단일 영업부문을 영위하고 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

22. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	3,688,942	8,313,572

상품매출	118,076	1,216,909

기타	1,472,494	1,351,321

합 계	5,279,512	10,881,802

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식시기에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이전	5,279,512	10,881,802

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	2,437,431	5,563,362

해외	2,842,081	5,318,440

합 계	5,279,512	10,881,802

(4) 주요 고객에 관한 정보

당분기 및 전분기 중 연결기업 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	-	0.00%	1,139,050	10.47%

B사	741,968	14.05%	533,503	4.90%

C사	878,133	16.63%	-	0.00%

D사	1,195,403	22.64%	-	0.00%

(5) 계약부채 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 장부금액은 각각 300,086천원과 410,453천원입니다. 계약부채는 고객으로부터 선 수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 연결기업의 비용(매출원가와 판매관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(511,130)	(4,182,146)

원재료, 상품, 반제품 등 재고자산 매입액	2,645,862	9,316,233

종업원 급여	7,523,638	5,120,348

유형자산감가상각비	652,317	529,860

무형자산상각비	409,611	269,332

사용권자산상각비	418,780	393,271

기타	6,246,891	6,320,506

합 계	17,385,969	17,767,404

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,206,657	3,482,128

퇴직급여	489,250	275,343

주식보상비용	409,950	169,319

복리후생비	1,169,604	1,010,365

여비교통비	502,312	601,697

통신비	20,101	23,082

수도광열비	33,830	25,506

도서인쇄비	4,897	2,678

사무비	26,742	71,871

소모품비	20,825	23,102

세금과공과금	198,500	51,690

지급임차료	120,349	28,637

감가상각비	348,290	235,674

무형자산상각비	401,981	266,528

사용권자산상각비	396,854	371,483

수선비	8,560	7,086

용역비	1,025,257	721,767

지급수수료	1,098,576	1,119,621

대손상각비	75,813	51,099

보험료	81,369	112,581

접대비	10,160	21,677

광고선전비	81,742	258,799

차량유지비	24,237	13,072

경상개발비	184,236	259,237

운반보관비	258,538	601,795

기타	517,834	269,555

합 계	12,716,464	10,075,392

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	2,478,703	3,734,702

외환차익	27,538	104,012

외화환산이익	314,571	474,607

소 계	2,820,812	4,313,321

금융비용 :

이자비용	72,164	135,493

외환차손	32,577	81,772

외화환산손실	178,426	8,410

소 계	283,167	225,675

순금융수익(비용)	2,537,645	4,087,646

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 연결기업의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

금융자산처분이익	38,500	-

금융자산평가이익	203,000	-

리스계약해지이익	2,522	772

잡이익	42,125	13,585

소 계	286,147	14,357

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	2	17,444

무형자산처분손실	2,053	-

기부금	-	37,675

잡손실	8,718	8,040

소 계	10,773	63,159

순기타영업외수익(비용)	275,374	(48,802)

27. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

28. 주당손실

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주 당기순손실	9,417,559,053	2,846,756,678

가중평균유통보통주식수	64,819,980 주	64,819,980 주

기본주당손실	145	44

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 주)

내 역	일자	발행주식수	일수	가중평균유통주식수

기초발행주식수	2025.01.01	64,819,980	90/90	64,819,980

2) 전분기(단위 : 주)

내 역	일자	발행주식수	일수	가중평균유통주식수

기초발행주식수	2024.01.01	64,819,980	91/91	64,819,980

한편, 연결기업은 희석효과를 가지는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명

최상위 지배기업	(주)두산

관계기업	(주)플레토로보틱스, 두산신기술투자조합1호

기타의특수관계자	두산큐벡스(주), (주)오리콤, 두산경영연구원(주), 두산신용협동조합, 두산밥캣코리아(주), 중앙대학교병원, 분당두산타워 임차인협의체, (주)두산모빌리티이노베이션, 두산로지스틱스솔루션(주), (재)두산연강재단, 두산신용협동조합, Doosan Bobcat North America, Inc., Doosan Digital Innovation America, LLC 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역당분기와 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기업명	매출	기타수익	매입	기타매입

최상위 지배기업	(주)두산	-	4,387	-	2,519,410

관계기업	㈜플레토로보틱스	-	-	-	4,988

기타의특수관계자	두산신용협동조합	-	-	-	81,199

두산경영연구원(주)	-	-	-	171,008

(주)오리콤	-	-	-	39,987

두산큐벡스(주)	-	-	-	49,543

분당두산타워 임차인협의체	-	-	-	168,032

(재)두산연강재단	-	-	-	879

Doosan Digital Innovation America, LLC	-	-	-	1,693

합 계	-	4,387	-	3,036,739

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기업명	매출	기타수익	매입	기타매입

지배기업	(주)두산	-	3,211	-	343,047

관계기업	(주)플레토로보틱스	-	-	-	4,421

기타의특수관계자	두산큐벡스(주)	-	-	-	38,123

(주)오리콤	-	-	-	41,154

중앙대학교병원	-	-	-	2,000

두산경영연구원(주)	-	-	-	93,471

두산신용협동조합	-	-	-	85,239

분당두산타워 임차인협의체	-	-	-	311,150

(주)두산모빌리티이노베이션	320	-	-	-

두산로지스틱스솔루션 주식회사	686	-	-	-

두산밥캣코리아 주식회사	-	-	-	30,380

Doosan Digital Innovation America, LLC	-	-	-	3,097

합 계	1,006	3,211	-	952,082

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	보증금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	(주)두산	6,816	-	32,018	-	750,169

관계기업	㈜플레토로보틱스	412,500	-	-	-	2,948

기타의특수관계자	두산경영연구원(주)	-	-	-	-	77,652

(주)오리콤	-	-	-	-	7,001

두산큐벡스(주)	-	411,000	-	-	673

분당두산타워 임차인협의체	-	20,240,471	-	-	1,525

(재)두산연강재단	-	1,564	-	-	294

합 계	419,316	20,653,035	32,018	-	840,262

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	기업명	채권	채무

매출채권	보증금	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	(주)두산	28,660	-	16,113	-	374,597

관계기업	(주)플레토로보틱스	412,500	-	181,976	149,875	13,949

기타의특수관계자	두산경영연구원(주)	-	-	-	-	44,827

(주)오리콤	-	-	-	-	193,598

두산큐벡스(주)	-	411,000	-	-	889

중앙대학교병원	-	-	-	-	7,800

분당두산타워 임차인협의체	-	19,865,920	-	-	2,015

(재)두산연강재단	-	1,564	-	-	-

합 계	441,160	20,278,484	198,089	149,875	637,675

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기업명	출자	보증금

수취	제공	수취	제공

관계기업	두산신기술투자조합1호	-	960,000	-	-

기타의특수관계자	분당두산타워 임차인협의체	-	-	-	374,551

합 계	-	960,000	-	374,551

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기업명	출자

수취	제공

관계기업	두산신기술투자조합1호	-	200,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받거나 제공한 담보 내역 및 지급보증은 없습니다.

(6) 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	1,576,009	752,965

퇴직급여	111,995	72,025

주식보상비용	85,254	33,682

합 계	1,773,258	858,672

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

보증회사	거래통화	지급보증액	보증내역

서울보증보험	KRW	382,113	납세 및 이행보증

Woori America Bank	USD	348	임차 관련 질권설정

(2) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류 중에 있는 소송사건은 1건(소송금액 74,800천원)으로, 1심 승소 후 2심 진행 중에 있습니다. 한편, 당분기말 현재 진행중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.(3) 연결기업은 두산신기술투자조합1호(두산인베스트먼트(주))에 총 20,000백만원을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 잔여 투자 약정금액은 15,380백만원입니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(9,417,559)	(2,846,757)

조정액 :	(72,863)	(2,261,754)

퇴직급여	499,437	330,821

재고자산평가손실(환입)	262,724	(228,608)

주식보상비용	434,531	199,837

감가상각비	652,317	529,860

무형자산상각비	409,611	269,332

사용권자산상각비	418,780	393,271

대손상각비	75,813	51,099

충당부채전입액	(141,405)	250,053

이자비용	72,164	135,493

유형자산처분손실	2	17,444

무형자산처분손실	2,053	-

지분법손실	124,120	-

외화환산손실	178,426	8,410

금융자산평가손실	-	(3,734,702)

지급수수료	2,179	-

이자수익	(2,478,703)	(8,685)

잡이익	(26,319)	-

외화환산이익	(314,571)	(474,607)

금융자산평가이익	(203,000)	-

금융자산처분이익	(38,500)	-

리스계약해지이익	(2,522)	(772)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :	(632,026)	(6,391,054)

매출채권의 증감	7,320,223	(445,623)

장기매출채권의 증감	-	34,025

기타채권의 증감	(1,608)	(240,371)

기타유동자산의 증감	(387,786)	376,740

재고자산의 증감	(829,192)	(4,094,833)

기타비유동자산의 증감	315,786	(266,041)

매입채무의 증감	(2,479,938)	197,979

기타채무의 증감	(1,741,942)	(543,578)

기타유동부채의 증감	(2,153,053)	(1,385,357)

충당부채의 증감	(73,530)	(104,811)

기타비유동부채의 증감	(282,759)	(34,223)

순확정급여부채 관계회사 전입	34,106	56,817

사외적립자산의 증감	168,175	284,497

퇴직금의 지급	(520,508)	(226,275)

영업활동에서 창출된 현금	(10,122,448)	(11,499,565)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	610,138	97,129

재고자산 유형자산 대체	55,385	141,294

유형자산 미지급금 대체	564,644	29,950

무형자산 미지급금 대체	118,389	116,740

보증금 유동성 대체	73,052	-

리스부채 유동성대체	221,063	410,491

사용권자산의 증가	277,677	263,436

장기선급금 무형자산 대체	219,361	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	현금흐름	기타(주1)	기말

리스부채	2,688,845	267,070	(270,548)	(19,580)	2,665,787

(주1) 환율변동 및 리스계약해지로 인한 감소입니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	현금흐름	기타(주1)	기말

리스부채	5,200,985	250,380	(365,660)	24,064	5,109,769

(주1) 환율변동 및 리스계약해지로 인한 감소입니다.

32. 주식기준보상(1) 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit, RSU)

연결기업은 2022년 이사회 결의에 따라 양도제한조건부주식 제도를 도입하였으며, 연결기업이 부여한 양도제한조건부주식은 지배기업인 (주)두산이 보유한 연결기업의보통주식으로 그 부여현황은 아래와 같습니다.

구 분	제1 차	제2 차	제3 차

부여대상	이사회 결의 및 부여 시점의 재임 임직원	이사회 결의 및 부여 시점의 재임 직원

부여수량(주1,2)	37,370주	98,350주	37,186주

주당금액(주1)	9,050원	9,050원	26,000원

주식 교부일	2025년 02월 25일	2026년 02월 25일	2025년 07월 01일

가득조건	부여 후, 3년 이상 근무	부여 후, 2년 이상 근무

(주1) 제1차 및 제2차 부여수량과 주당금액은 2023년 3월 31일 실시한 1:10 액면분할 기준으로 소급 적용하여 작성되었습니다.
(주2) 양도제한조건부주식을 부여받았던 임직원이 가득조건을 채우지 못하여 취소되거나 반환된 주식 수를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 양도제한조건부주식 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	양도제한조건부주식 수량

당분기	전기

기초 잔여주	118,083	130,608

행사	(22,890)	-

회수	(4,347)	(12,525)

기말 잔여주	90,846	118,083

(3) 연결기업은 2022년 이사회를 통해 신규 제정된 장기성과급 운영규정에 따라, 개인 및 조직성과를 반영하여 부여 수량을 확정하고, 가상주식(Phantom Stock)을 임원에게 부여하였으며, 주요 내용 및 부여 현황은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여시점	2024년 6월

부여대상	부여일 현재 집행임원 6명

부여수량	12,044주

취소수량	286주

부여방법	현금결제형

가득조건	부여 기준일(당해연도 1월 1일) 로부터 최소 2년 이상 재직
(3년 만근 시 100% 지급 조건이며, 2년 이상 ~ 3년 이내 재직 시 일할 지급)

(4) 당사는 계열사 임원 전입에 따라 (주)두산 RSU 2,353주 (22년 부여분 1,012주, 23년 부여분 1,341주) 중 22년부여분 1,012주와 두산에너빌리티(주)로부터 승계받은 Phantom Stock 6,057주는 당분기말 현재 지급이 완료되었습니다.