그리드위즈 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제13(당)기 1분기말 2025년 03월 31일
제12(전)기 1분기말 2024년 03월 31일
주식회사 그리드위즈와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 그리드위즈(이하 "지배기업")는 주식회사 아이디알서비스 외 6개의 법인(이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 지배기업은 2013년 3월에 설립되었으며, 본사소재지 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. - 본사소재지 : 경기도 성남시 분당구 산운로208번길 25 - 주요사업 : 전력수요관리, 전기자동차 충전인프라 사업, 스마트공장 에너지관리시스템 개발, 에너지저장장치 운전관리시스템 개발 등 - 대표이사 : 김구환 지배기업은 2023년 3월 31일 주주총회 결의를 통한 액면분할로 인하여 지배기업의 발행주식 수는 158,000주에서 3,950,000주로 증가하였습니다. 또한 2023년 8월 31일 및 9월 22일 기명식전환상환우선주 2,567,750주의 전환청구로 인하여 보통주식 2,567,750주로 전환되었습니다. 한편, 지배기업은 2024년 6월 10일 코스닥시장에 상장하여 1,425,000주를 추가 발행하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율

김구환	1,726,500주	21.74%

SK가스㈜	1,654,644 주	20.83%

류준우	337,500 주	4.25%

인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ	333,748 주	4.20%

김현웅	225,000 주	2.83%

미래에셋순수주식8호	127,500 주	1.61%

메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	152,347 주	1.92%

증권금융(유통)	127,675 주	1.61%

J.P.MORGAN SECURITIES PLC	26,716 주	0.34%

MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC	86,017 주	1.08%

기타	3,145,103 주	39.60%

합 계	7,942,750주	100.00%

(2) 종속기업의 개요① 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	지분율	주요 영업활동

당분기말	전기말

㈜아이디알서비스	대한민국	100.0%	100.0%	전력수요관리

㈜아산신재생복합발전	100.0%	100.0%	태양광발전

㈜그리드위즈제천발전	100.0%	100.0%	태양광발전

㈜파란에너지	65.1%	65.1%	전력수요관리

한국엘엔지솔루션㈜	84.5%	84.5%	LNG공급시스템개발

㈜그리드엠	100.0%	100.0%	전력수요관리 및 전기차 충전인프라

GRIDWIZ ENERGY AND MOBILITY (*1)	인도네시아	99.0%	99.0%	전기자전거 공유서비스

(*1) 전기 중 신규 설립하였으며, 당분기 중 지배기업은 122백만원의 지분을 추가 취득하였습니다. 해당 지분 추가취득으로 인한 지분율의 변동은 없습니다.

② 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기> (단위: 원)

구 분	㈜아이디알서비스	㈜아산신재생복합발전	㈜그리드위즈제천발전	㈜파란에너지	한국엘엔지솔루션㈜	㈜그리드엠	GRIDWIZ ENERGY AND MOBILITY

유동자산	27,652,402,458	1,068,028,691	112,405,971	529,073,242	129,961,182	50,290,387	285,485,995

비유동자산	5,151,779,727	14,061,392,742	3,043,862,146	291,911,261	15,000,000	19,715,768	8,724,927

자산 합계	32,804,182,185	15,129,421,433	3,156,268,117	820,984,503	144,961,182	70,006,155	294,210,922

유동부채	23,089,610,543	1,599,874,009	246,155,960	798,716,090	237,899,268	59,551,366	619,891

비유동부채	258,181,184	12,334,227,030	2,497,924,584	346,331,823	296,846,923	8,974,796	-

부채 합계	23,347,791,727	13,934,101,039	2,744,080,544	1,145,047,913	534,746,191	68,526,162	619,891

순자산	9,456,390,458	1,195,320,394	412,187,573	(324,063,410)	(389,785,009)	1,479,993	293,591,031

수익	12,780,111,676	311,574,120	57,586,600	86,150,974	-	-	6,626,557

영업이익(손실)	402,468,675	(7,272,611)	3,377,468	(222,409,608)	(14,850)	(25,459,639)	(39,460,050)

분기순이익(손실)	410,332,187	(48,124,369)	(2,304,948)	(220,136,977)	(14,544)	(26,762,609)	(36,881,295)

분기총포괄이익(손실)	410,332,187	(48,124,369)	(2,304,948)	(220,136,977)	(14,544)	(23,592,521)	(44,811,890)

전분기> (단위: 원)

구 분	㈜아이디알서비스	㈜아산신재생복합발전	㈜그리드위즈제천발전	㈜파란에너지	한국엘엔지솔루션㈜	㈜그리드엠	GRIDWIZ ENERGY AND MOBILITY

유동자산	29,225,333,524	956,071,789	74,143,965	666,718,838	129,975,726	82,939,507	215,089,790

비유동자산	5,312,261,715	14,277,319,618	3,089,020,480	259,441,054	15,000,000	22,137,959	581,365

자산 합계	34,537,595,239	15,233,391,407	3,163,164,445	926,159,892	144,975,726	105,077,466	215,671,155

유동부채	15,178,822,577	1,627,817,433	247,603,241	695,179,414	237,899,268	20,556,889	937,838

비유동부채	312,714,392	12,362,129,211	2,501,068,683	334,906,911	296,846,923	59,448,063	-

부채 합계	15,491,536,969	13,989,946,644	2,748,671,924	1,030,086,325	534,746,191	80,004,952	937,838

순자산	19,046,058,270	1,243,444,763	414,492,521	(103,926,433)	(389,770,465)	25,072,514	214,733,317

수익	15,074,578,368	293,391,873	53,054,806	56,937,298	-	7,423,017	-

영업이익(손실)	118,960,482	(32,551,665)	(1,232,476)	(145,276,894)	(77,350)	(61,238,190)	-

분기순이익(손실)	190,232,848	(82,274,288)	(169,281,187)	(135,741,451)	(5,019,926)	(61,679,296)	-

분기총포괄이익(손실)	190,232,848	(82,274,288)	(169,281,187)	(135,741,451)	(5,019,926)	(61,679,296)	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	19,800,000	17,452,040

보통예금	59,318,080,507	40,906,547,915

정기예금	-	20,000,000,000

합 계	59,337,880,507	60,923,999,955

(2) 보고기간말 현재 연구과제 사업 등 특정목적으로 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연구과제 사업 등	93,826,889	152,513,766

4. 매출채권및계약자산

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

3개월 이내	15,565,209,996	65,266,060	25,596,348,780	39,795,827

3개월 초과 6개월 이하	38,162,860	2,648,785	456,970,650	24,098,906

6개월 초과 9개월 이하	432,469,170	61,665,882	91,657,500	75,625

9개월 초과 12개월 이하	90,750,000	-	32,394,900	13,162,904

12개월 초과	4,467,254,810	4,467,254,810	4,455,941,910	4,455,941,910

합계	20,593,846,836	4,596,835,537	30,633,313,740	4,533,075,172

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,533,075,172	1,126,009,304

환입된 미사용 금액	63,760,365	99,113,518

분기말	4,596,835,537	1,225,122,822

5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목

집합투자증권	9,457,968,540	9,557,122,163	5,857,937,050	5,494,129,079

비유동항목

시장성없는지분증권(*)	1,159,015,000	1,094,715,000	1,159,015,000	1,094,715,000

전환상환우선주	273,232,452	199,999,800	273,232,452	199,999,800

소 계	1,432,247,452	1,294,714,800	1,432,247,452	1,294,714,800

합 계	10,890,215,992	10,851,836,963	7,290,184,502	6,788,843,879

(*) 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단함에 따라 해당 지분상품의 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	69,055,114	50,530,137

6. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	3,097,859,553	-	3,097,859,553	-

장기금융상품	-	4,076,420	-	3,897,938

만기보유증권	3,013,914,060	-	-	3,017,964,922

대여금	-	580,621,814	-	702,611,736

차감: 현재가치할인차금(대여금)	-	(110,369,561)	-	(131,325,544)

미수수익	98,086,051	-	123,919,146	-

미수금	22,097,454	-	25,160,773	-

차감: 대손충당금(미수금)	(21,000,000)	-	(21,000,000)	-

과제예치금	165,872,492	-	185,366,149	-

임차보증금	-	2,071,993,000	-	2,061,993,000

차감: 현재가치할인차금(임차보증금)	-	(86,340,960)	-	(98,155,399)

기타보증금	-	669,277,000	-	654,277,000

차감: 현재가치할인차금(기타보증금)	-	(104,969,500)	-	(114,455,874)

합 계	6,376,829,610	3,024,288,213	3,411,305,621	6,096,807,779

상각후원가측정 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기말 현재 12개월 기대신용손실충당금은 유의적인 수준이 아니므로 대손이 확정되어 전액 대손을 설정한 금융자산을 제외한 금융자산은 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

7. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	624,154,171	-	575,813,697	-

선급비용	201,684,457	184,841,480	97,879,657	205,857,026

당기법인세자산	85,773,158	-	53,196,656	-

기타유동자산	7,025,700	-	13,668,868	-

합 계	918,637,486	184,841,480	740,558,878	205,857,026

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	99,352,000	3,333,000

원재료	4,675,138,664	4,715,604,666

재고자산평가충당금	(61,518,275)	(61,518,275)

부재료	333,909,867	513,437,460

재고자산평가충당금	(6,077,458)	(6,077,458)

재공품	33,245,897	36,803,314

제품	2,641,001,379	2,936,728,118

재고자산평가충당금	(194,124,649)	(194,124,649)

미착품	243,312,008	-

합 계	7,764,239,433	7,944,186,176

9. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)