그리드위즈 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 최적의 자본구조를 유지하기 위해 자본을 관리하고 있으며, 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.분기 재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 전기말 공시된 위험관리정책과 동일합니다.

가. 시장 위험과 위험 관리 (1) 시장 위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 공정가치측정 금융자산입니다.

다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다. ① 외환 위험

2024년 3분기 말 및 2023년말 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

2024년 3분기 말> (원화단위: 원)

구 분	USD	EUR	HKD	CNY

금융자산

현금성자산	USD 1,733,707	EUR 670,578	HKD -	CNY -

매출채권	USD 3,316,720	EUR 411,406	-	-

외화금융자산 합계	USD 4,870,427	EUR 1,081,984	HKD -	CNY -

적용환율	1,320	1,474	-	-

원화환산액	6,427,014,821	1,594,908,757	-	-

외화환산이익(손실)	93,355,978	42,049,856	-	-

금융부채

매입채무	USD 16,011	EUR -	HKD -	CNY -

미지급금	USD 250	EUR -	HKD -	CNY -

외화금융부채 합계	USD 16,261	EUR -	HKD -	CNY -

적용환율	1,320	-	-	-

원화환산액	162,345,011	-	-	-

외화환산이익(손실)	(491,067)	-	-	-

2023년말> (원화단위: 원)

구 분	USD	EUR	HKD	CNY

금융자산

현금성자산	USD 1,231,063	EUR 748,097	HKD 116,969	CNY 24,141

매출채권	USD 3,754,024	EUR 326,345	-	-

외화금융자산 합계	USD 4,985,087	EUR 1,074,442	HKD 116,969	CNY 24,141

적용환율	1,289	1,427	165	181

원화환산액	6,427,771,720	1,532,788,413	19,306,943	4,365,624

외화환산이익(손실)	43,817,551	54,816,225	293,593	(14,487)

금융부채

매입채무	USD 36,504	EUR -	HKD -	CNY -

미지급금	USD 12,948	EUR -	HKD -	CNY -

외화금융부채 합계	USD 49,452	EUR -	HKD -	CNY -

적용환율	1,289	1,427	165	181

원화환산액	63,762,119	-	-	-

외화환산이익(손실)	806,505	-	-	-

당사의 주요 환위험은 USD 및 EUR 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 해당 외화금융자산 및 부채에서 발생하며, 환율변동에 대한 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세전 이익에 대한 영향

2024년 3분기말	2023년말

USD	환율 10% 상승시	626,466,981	636,400,831

환율 10% 하락시	(626,466,981)	(636,400,831)

EUR	환율 10% 상승시	159,490,876	153,278,841

환율 10% 하락시	(159,490,876)	(153,278,841)

② 이자율 위험

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2024년 3분기 말	2023년 3분기 말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	1,500,000,000	75%	1,500,000,000	100%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(만기)

6개월 미만	-	-	-	-

6~12개월	500,000,000	25%	-	-

합 계	2,000,000,000	100%	1,500,000,000	100%

2024년 분기 말 및 2023년 분기 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세전 이익에 대한 영향(*)

2024년 3분기 말	2023년 3분기 말

적용(약정) 이자율 1% 상승시	(20,000,000)	(15,000,000)

적용(약정) 이자율 1% 하락시	20,000,000	15,000,000

(*) 기중 변동금리부 차입금이 모두 포함되어 있는 금액입니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2024년 분기 말 및 2023년말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2024년 3분기 말	2023년말

현금및현금성자산	66,481,061,951	9,171,585,851

매출채권	4,131,966,635	5,971,369,859

계약자산	37,641,454,154	27,243,625,260

유동성금융리스채권	11,519,096	11,519,096

유동성상각후원가측정금융자산	5,499,703,230	6,271,862,928

비유동성상각후원가측정금융자산	5,852,051,278	2,461,510,203

비유동성금융리스채권	18,974,871	26,007,234

합 계	119,637,731,215	51,157,480,431

① 매출채권 및 계약자산당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의 손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

② 매출채권 등에 대한 손실충당금의 기중 변동내역

(단위: 원)

구 분	2024년 3분기 말	2023년말

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기초	1,126,009,304	-	359,205,424	-

대손상각비	713,711,530	-	803,098,420	21,000,000

제각(환입)	(83,481)	-	(36,294,540)	-

기말	1,839,637,353	-	1,126,009,304	21,000,000

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 관리하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	2024년 3분기 말	2023년말

총차입금	2,474,521,168	2,417,261,361

차감: 현금및현금성자산	(66,481,061,951)	(9,171,585,851)

순부채	(64,006,540,783)	(6,754,324,490)

자본총계	132,606,859,556	76,882,866,819

총자본	68,600,318,773	70,128,542,329

자본조달비율(*)	-	-

(*) 2024년 3분기 말 및 2023년말의 경우 순금융부채가 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.

나. 위험 관리 정책 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있으며, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 분기 말보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.