그리드위즈 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 분기 2024년 09월 30일 현재
제 11(전) 분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 그리드위즈와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 그리드위즈(이하 "지배기업")는 주식회사 아이디알서비스 외 5개의 법인(이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.지배기업은 2013년 3월에 설립되었으며, 본사소재지 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. - 본사소재지 : 경기도 성남시 분당구 산운로208번길 25 - 주요사업 : 전력수요관리, 전기자동차 충전인프라 사업, 스마트공장 에너지관리시스템 개발, 에너지저장장치 운전관리시스템 개발 등 - 대표이사 : 김구환 - 지배기업 주주의 구성내역지배기업은 2023년 3월 31일 주주총회 결의를 통한 액면분할로 인하여 지배기업의 발행주식 수는 158,000주에서 3,950,000주로 증가하였으며, 코스닥시장에 상장하며1,425,000주를 추가 발행하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율

김구환	1,726,500주	21.74%

에스케이가스(주)	1,654,644주	20.83%

류준우	337,500주	4.25%

인터베스트4차산업혁명투자조합Ⅱ	333,748주	4.20%

증권금융(유통)	243,938주	3.07%

김현웅	225,000주	2.83%

메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	152,347주	1.92%

미래에셋순수주식8호	100,250주	1.26%

기타	3,168,823주	39.90%

합 계	7,942,750주	100.00%

(2) 종속기업의 개요① 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	지분율	주요 영업활동

당분기말	전기말

㈜아이디알서비스	대한민국	100.0%	100.0%	전력수요관리

㈜아산신재생복합발전	100.0%	100.0%	태양광발전

㈜그리드위즈제천발전	100.0%	100.0%	태양광발전

㈜파란에너지(*)	65.1%	65.1%	전력수요관리

한국엘엔지솔루션㈜	84.5%	84.5%	LNG공급시스템개발

㈜그리드엠	100.0%	100.0%	전력수요관리 및 전기차 충전인프라

(*) 지배기업과 종속기업의 지분을 기초로 지배구조 및 의결권을 고려한 실효지분율에 해당합니다.

② 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기> (단위: 원)

구 분	㈜아이디알서비스	㈜아산신재생복합발전	㈜그리드위즈제천발전	㈜파란에너지	한국엘엔지솔루션㈜	㈜그리드엠

유동자산	38,907,072,093	1,154,318,039	605,358,314	640,494,968	129,980,244	118,676,622

비유동자산	5,007,578,437	14,500,380,615	3,236,803,265	431,706,508	15,000,000	62,077,112

자산 합계	43,914,650,530	15,654,698,654	3,842,161,579	1,072,201,476	144,980,244	180,753,734

유동부채	24,602,142,575	2,322,936,220	2,991,324,887	1,526,454,044	237,773,018	18,981,037

비유동부채	635,942,594	12,089,198,638	316,928,472	389,862,896	296,846,923	45,732,499

부채 합계	25,238,085,169	14,412,134,858	3,308,253,359	1,916,316,940	534,619,941	64,713,536

순자산	18,676,565,361	1,242,563,796	533,908,220	(844,115,464)	(389,639,697)	116,040,198

수익	53,863,179,030	1,180,514,326	279,960,189	500,119,264	-	7,423,017

영업이익(손실)	5,871,245,577	185,348,876	71,657,377	(133,310,317)	(297,300)	(178,803,678)

분기순이익(손실)	5,487,432,589	24,883,902	(52,208,226)	(141,585,219)	(292,011)	(178,787,962)

분기총포괄이익(손실)	5,487,432,589	23,847,534	(52,208,226)	(141,506,392)	(292,011)	(175,004,664)

전분기> (단위: 원)

구 분	㈜아이디알서비스	㈜아산신재생복합발전	㈜그리드위즈제천발전	㈜파란에너지	한국엘엔지솔루션㈜	㈜그리드엠

유동자산	29,082,504,596	867,096,926	419,555,852	622,786,643	130,269,015	338,284,523

비유동자산	4,647,848,326	15,181,146,219	3,476,533,338	391,060,590	15,000,000	69,344,511

자산 합계	33,730,352,922	16,048,243,145	3,896,089,190	1,013,847,233	145,269,015	407,629,034

유동부채	15,258,973,815	11,600,996,028	2,984,091,191	1,365,763,242	237,769,778	62,001,358

비유동부채	282,246,335	3,228,530,855	325,881,553	350,693,063	296,846,923	54,582,814

부채 합계	15,541,220,150	14,829,526,883	3,309,972,744	1,716,456,305	534,616,701	116,584,172

순자산	18,189,132,772	1,218,716,262	586,116,446	(702,609,072)	(389,347,686)	291,044,862

수익	54,429,775,284	1,298,617,459	288,172,278	212,438,920	-	280,601,567

영업이익(손실)	4,814,685,558	350,389,773	132,649,531	(424,052,192)	(6,855,876)	(149,203,338)

분기순이익(손실)	4,622,155,943	216,242,565	(47,137,935)	(364,811,281)	(37,901,204)	(159,817,634)

분기총포괄이익(손실)	4,622,155,943	216,245,404	(47,137,935)	(364,815,556)	(37,901,204)	(159,819,849)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 해당 기준서의 개정이연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.④ K-IFRS 1012 '법인세' - Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시연결회사가 속한 국가에서는 글로벌최저한세와 관련된 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되었습니다. 연결회사는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였으며, 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하여 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다.이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용되며, 동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	18,864,040	865,540

보통예금(*)	46,462,197,911	9,170,720,311

정기예금	20,000,000,000	-

합 계	66,481,061,951	9,171,585,851

(*) 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연구과제 사업 등 특정목적으로 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연구과제 사업 등	482,955,452	72,393,624

4. 매출채권 및 계약자산

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

3개월 이내	39,045,285,768	12,192,654	32,440,174,891	7,356,780

3개월 초과 6개월 이하	261,749,564	7,909,256	502,572,922	3,837,460

6개월 초과 9개월 이하	29,173,332	3,104,128	26,207,500	645,954

9개월 초과 12개월 이하	3,673,212,168	1,211,794,005	-	-

12개월 초과	604,637,310	604,637,310	1,114,169,110	1,114,169,110

개별평가	-	-	257,880,000	-

합 계	43,614,058,142	1,839,637,353	34,341,004,423	1,126,009,304

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,126,009,304	359,205,424

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	186,784,398	79,328,158

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(83,481)	-

환입된 미사용 금액	526,927,132

분기말	1,839,637,353	438,533,582

5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동항목

집합투자증권	3,700,000,000	3,784,289,842	6,000,000,000	6,012,616,487

비유동항목

시장성없는지분증권	709,015,000	644,715,000	211,515,000	169,715,000

전환상환우선주	273,232,452	199,999,800	273,232,452	199,999,800

소 계	982,247,452	844,714,800	484,747,452	369,714,800

합 계	4,682,247,452	4,629,004,642	6,484,747,452	6,382,331,287

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	117,044,062	7,800,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(300,252,117)

6. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	5,061,904,553	-	6,000,000,000	-

장기금융상품	-	3,719,456	-	6,280,010

만기보유증권	-	3,021,975,102	-	-

대여금	-	724,600,423	-	335,559,100

차감: 현재가치할인차금	-	(143,073,331)	-	(48,641,293)

미수수익	229,295,986	-	101,862,846	-

미수금	6,174,952	-	39,312,938	-

차감: 대손충당금	-	-	(21,000,000)	-

과제예치금(*)	202,327,739	-	151,687,144	-

임차보증금	-	2,061,993,000	-	2,055,120,000

차감: 현재가치할인차금	-	(109,887,656)	-	(144,597,573)

기타보증금	-	301,777,000	-	268,392,000

차감: 현재가치할인차금	-	(9,052,716)	-	(10,602,041)

합 계	5,499,703,230	5,852,051,278	6,271,862,928	2,461,510,203

(*) 과제예치금은 연구과제 사업을 위해 불입된 금액으로, 특정 목적 외에 사용이 제한되어 있습니다.상각후원가측정 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기말 현재 12개월 기대신용손실충당금은 유의적인 수준이 아니므로 대손이 확정되어 전액 대손을 설정한 금융자산을 제외한 금융자산은 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

7. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	507,047,683	-	359,558,671	-

선급비용	104,683,416	217,339,027	82,683,901	136,239,998

당기법인세자산	12,832,682	-	35,685,187	-

부가세대급금	234,833,667	-	-	-

합 계	859,397,448	217,339,027	477,927,759	136,239,998

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,100,000	48,779,202

재고자산평가충당금	-	(47,679,202)

원재료	4,558,764,918	3,494,322,418

재고자산평가충당금	(55,274,476)	(49,441,521)

부재료	591,722,505	43,290,357

재고자산평가충당금	(24,479,708)	(24,479,708)

재공품	99,525,684	9,941,747

제품	2,240,864,352	759,651,783

합 계	7,412,223,275	4,234,385,076

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실금액 및 환입금액은 각각 5,832,955원 및 47,679,202원입니다.

9. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)