현대그린푸드 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

조 현 관	예	고려대학교 경제학 석사제 25회 행정고시 합격국세청 감사담당관(2005)개인납세국 국장(2010)중부지방국세청장(2011)서울지방국세청장(2012~2013)이현세무법인 회장(2014~2015)법무법인 바른 상임고문(2015~현재)(주)위츠 사외이사(2023~현재)	예	(4호 유형)금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관등 경력자	-국세청감사담당관(2005): 국세청 및 소속기관에 대한 회계 및 업무감사, 산하단체에 대한 감사 등-국세청 개인납세국 국장(2010): 개인이 납부하는 세금(부가가치세, 소득세 등)과 관련한 업무 총괄 관리-중부지방국세청장(2011): 경기도, 강원도의 관내 25개 세무서를 총괄 지휘하며 세무관련 업무 관리- 서울지방국세청장(2012~2013): 서울특별시 전체에 대한 세무업무를 총괄 지휘 및 관리- 해당 위원의 경력은 상법 시행령 제37조 제2항의 4호에해당하여 감사위원회의 회계 또는 재무전문가 요건을충족하고 있음

유 원 곤	예	연세대학교 보건학 박사서울지방식품의약품안전청장(2010~2012)한국희귀의약품센터 원장(2012~2015)삼양인터내셔날 고문(2016~2024)(주)현대그린푸드 사외이사(2021~현재)	-	-	-

장 영 수	예	고려대학교 법학과 졸업대검찰청 감찰1과 과장(2015)수원고등검찰청 차장검사(2019)서울서부지방검찰청 검사장(2020)대구고등검찰청 검사장(2020~2021)변호사 장영수 법률사무소 대표(2021~2024) 법무법인 일우 대표변호사(2024~현재)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원 선출기준의 주요 내용 및 운용현황 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항,

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(조현관)	상법 제542조의11 제2항,

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(조현관)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사 및 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.(2) 감사위원의 구성방법

[2024.12.31 현재]

성 명	회계·재무전문가여부 및 요건경력	선임배경	임기	연임여부 및횟수	추천인	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

조 현 관	-국세청감사담당관(2005): 국세청 및 소속기관에 대한 회계 및 업무감사, 산하단체에 대한 감사 등-국세청 개인납세국 국장(2010): 개인이 납부하는 세금과 관련한 업무 총괄 관리-중부지방국세청장(2011): 경기도, 강원도의 관내 25개 세무서를 총괄 지휘하며 세무관련 업무 관리- 서울지방국세청장(2012~2013): 서울특별시 전체에 대한 세무업무를 총괄 지휘 및 관리- 해당 위원의 경력은 상법 시행령 제37조 제2항의 4호에해당하여 감사위원회의 회계 또는 재무전문가 요건을충족하고 있음	- 서울지방국세청장, 중부지방국세청장 등 국세청 내에서 중요 직책을 역임하며 다양한 행정경험을 바탕으로 세무/회계분야 전문가로 당사의 주요 경영의사결정에 뛰어난 역할을 수행 할 것으로 판단되어 인적분할시 제출한 분할계획서의 승인 내용에 따라 선임함	2023-03-02~ 2025년정기주주총회 까지	신규/0회	(주1)	관련 없음	해당사항없음

유 원 곤	해당사항 없음	- 보건학 박사를 취득한 보건학 전문가로서 서울지방식품의약품안전청장, 한국희귀의약품센터 원장 등 식품의약품 관련 경험을 바탕으로 당사의 주요 식품위생 및 품질 경영 정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것이라 판단되어 이사회의 추천을 거쳐 선임함	2023-03-02~ 2025년정기주주총회 까지	신규/0회	관련 없음	해당사항없음

장 영 수	해당사항 없음	- 대구고등검찰청 검사장, 서울서부지방검찰청 검사장 등을 역임한 법률분야의 전문가로서, 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 인적분할시 제출한 분할계획서의 승인 내용에 따라 선임함	2023-03-02~ 2025년정기주주총회 까지	신규/0회	관련 없음	해당사항없음

(주1) 인적분할로 당사가 최초 설립되는 시점에 임명된 등기임원으로, ㈜현대지에프홀딩스가 인적분할시 제출한 분할계획서의 승인 내용에 따라 선임되었습니다.

다. 감사위원회의 활동[2024.12.31 현재]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감 사 위 원

조현관(출석률:100%)	유원곤(출석률:100%)	장영수(출석률:100%)

1	2024.02.07	1. 내부회계관리자 변경 보고의 건2. 2023년 4분기 내부회계관리제도 운영 보고의 건3. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고보고보고	참석참석참석	참석참석참석	참석참석참석

2	2024.02.26	1. 2023년 4분기 재무제표 보고의 건2. 2023년 감사 보고의 건3. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	보고가결가결	참석찬성찬성	참석찬성찬성	참석찬성찬성

3	2024.05.09	1. 2024년 1분기 재무제표 보고의 건2. 2024년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건3. 2023년 외부감사인 사후평가의 건4. 외부감사인과의 비감사용역 체결의 건	보고보고가결가결	참석참석찬성찬성	참석참석찬성찬성	참석참석찬성찬성

4	2024.08.08	1. 2024년 2분기 재무제표 보고의 건2. 2024년 2분기 내부회계관리제도 운영 보고의 건	보고보고	참석참석	참석참석	참석참석

5	2024.11.07	1. 2024년 3분기 재무제표 보고의 건2. 2024년 3분기 내부회계관리제도 운영 보고의 건3. 내부회계관리 규정 개정의 건4. 감사위원회 규정 개정의 건5. 외부감사인과의 비감사용역 체결의 건	보고보고가결가결가결	참석참석찬성찬성찬성	참석참석찬성찬성찬성	참석참석찬성찬성찬성

6	2024.12.20	1. 외부감사인과의 비감사용역 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성

라. 감사위원회 교육 실시 계획 - 당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 연 1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가, 내부회계관리파트가 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 05월 22일	외부교육 (상장사협의회)	조현관유원곤장영수	-	ㆍ내부회계관리제도 감사위원회의 역할 ㆍ감사위원회가 중점적으로 검토해야 할 사항

2024년 11월 05일	외부교육 (한국 딜로이트 그룹 기업지배기구 발전센터)	조현관유원곤장영수	-	ㆍ이사회 및 감사위원회가 알아야 할 효과적인 국내외 공시 감독 및 현황 (경영지표와 ESG 공시, 기업지배구조보고서 공시 개선방안 및 글로벌 이사회 공시 감독 현황, 기업 밸류업 프로그램 공시와 이사회의 역할)

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리파트	2	책임(11)선임(5)	감사위원 지원- 감사위원 업무 지원- 감사위원회 등 주요내용에 대한 사전 설명 및기타 요청사항 지원- 기타 감사위원의 역할과 책임을 위해 필요한업무의 전반적인 지원

사. 준법지원인에 관한 사항 당사는 현재 준법지원인 선임에 관한 사항이 없습니다.