현대그린푸드 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

조 현 관	예	고려대학교 경제학 석사제 25회 행정고시 합격국세청 감사담당관(2005)개인납세국 국장(2010)중부지방국세청장(2011)서울지방국세청장(2012)법무법인 바른 상임고문(현재)	예	(4호 유형)금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관등 경력자	-국세청감사담당관(2005): 국세청 및 소속기관에 대한 회계 및 업무감사, 산하단체에 대한 감사 등-국세청 개인납세국 국장(2010): 개인이 납부하는 세금(부가가치세, 소득세 등)과 관련한 업무 총괄 관리-중부지방국세청장(2011): 경기도, 강원도의 관내 25개 세무서를 총괄 지휘하며 세무관련 업무 관리- 서울지방국세청장(2012): 서울특별시 전체에 대한 세무업무를 총괄 지휘 및 관리- 해당 위원의 경력은 상법 시행령 제37조 제2항의 4호에해당하여 감사위원회의 회계 또는 재무전문가 요건을충족하고 있음

유 원 곤	예	연세대학교 보건학 박사서울지방식품의약품안전청장(2010~2012)한국희귀의약품센터 원장(2012~2015)삼양인터내셔날 고문(2016년 ~현재)(주)현대그린푸드 사외이사(21.03~현재)	-	-	-

장 영 수	예	고려대학교 법학과 졸업대검찰청 감찰1과 과장(2015)수원고등검찰청 차장검사(2019)서울서부지방검찰청 검사장(2020)대구고등검찰청 검사장(2020)장영수 변호사 법률사무소 대표(현재)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원 선출기준의 주요 내용 및 운용현황 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항,

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(조현관)	상법 제542조의11 제2항,

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(조현관)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사 및 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.(2) 감사위원의 구성방법

[2023.12.31 현재]

성 명	회계·재무전문가여부 및 요건경력	선임배경	임기	연임여부 및횟수	추천인	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

조 현 관	-국세청감사담당관(2005): 국세청 및 소속기관에 대한 회계 및 업무감사, 산하단체에 대한 감사 등-국세청 개인납세국 국장(2010): 개인이 납부하는 세금과 관련한 업무 총괄 관리-중부지방국세청장(2011): 경기도, 강원도의 관내 25개 세무서를 총괄 지휘하며 세무관련 업무 관리- 서울지방국세청장(2012): 서울특별시 전체에 대한 세무업무를 총괄 지휘 및 관리- 해당 위원의 경력은 상법 시행령 제37조 제2항의 4호에해당하여 감사위원회의 회계 또는 재무전문가 요건을충족하고 있음	- 서울지방국세청장, 중부지방국세청장 등 국세청 내에서 중요 직책을 역임하며 다양한 행정경험을 바탕으로 세무/회계분야 전문가로 당사의 주요 경영의사결정에 뛰어난 역할을 수행 할 것으로 판단되어 인적분할시 제출한 분할계획서의 승인 내용에 따라 선임함	2023-03-02~ 2025년정기주주총회 까지	신규/0회	(주1)	관련 없음	해당사항없음

유 원 곤	해당사항 없음	- 보건학 박사를 취득한 보건학 전문가로서 서울지방식품의약품안전청장, 한국희귀의약품센터 원장 등 식품의약품 관련 경험을 바탕으로 당사의 주요 식품위생 및 품질 경영 정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것이라 판단되어 이사회의 추천을 거쳐 선임함	2023-03-02~ 2025년정기주주총회 까지	신규/0회	관련 없음	해당사항없음

장 영 수	해당사항 없음	- 대구고등검찰청 검사장, 서울서부지방검찰청 검사장 등을 역임한 법률분야의 전문가로서, 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 인적분할시 제출한 분할계획서의 승인 내용에 따라 선임함	2023-03-02~ 2025년정기주주총회 까지	신규/0회	관련 없음	해당사항없음

(주1) 인적분할로 당사가 최초 설립되는 시점에 임명된 등기임원으로, ㈜현대지에프홀딩스가 인적분할시 제출한 분할계획서의 승인 내용에 따라 선임되었습니다.

다. 감사위원회의 활동[2023.12.31 현재]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감 사 위 원

조현관(출석률:100%)	유원곤(출석률:100%)	장영수(출석률:100%)

1	2023.03.20	1. 내부회계관리규정 제정의 건2. 외부감사인 선임규정 제정의 건	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성

2	2023.03.29	1. 내부회계관리자 선임 보고의 건2. '23~'25 사업연도 외부감사인 선정의 건	보고가결	참석찬성	참석찬성	참석찬성

3	2023.05.11	1. 2023년 1분기 재무제표 보고의 건2. 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건3. 외부감사인과의 비감사용역 체결의 건	보고보고가결	참석참석찬성	참석참석찬성	참석참석찬성

4	2023.08.09	1. 2023년 2분기 제무제표 보고의 건2. 2023년 2분기 내부회계관리제도 운영보고의 건	보고보고	참석참석	참석참석	참석참석

5	2023.11.06	1. 2023년 3분기 재무제표 보고의 건2. 2023년 3분기 내부회계관리제도 운영보고의 건	보고보고	참석참석	참석참석	참석참석

라. 감사위원회 교육 실시 계획 - 당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 연 1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가, 내부회계관리파트가 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다 .

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 06월 14일	외부교육(감사위원회 포럼)	조현관유원곤장영수	-	ㆍ내부감사와 감사위원회의 역할과 의무

2023년 06월 30일	외부교육(상장사협의회)	조현관유원곤장영수	-	ㆍ감사위원회가 중점적으로 검토해야할 사항

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리파트	2	책임(10)선임(5)	감사위원 지원- 감사위원 업무 지원- 감사위원회 등 주요내용에 대한 사전 설명 및기타 요청사항 지원- 기타 감사위원의 역할과 책임을 위해 필요한업무의 전반적인 지원

사. 준법지원인에 관한 사항 당사는 현재 준법지원인 선임에 관한 사항이 없습니다.