피아이이 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제8(당) 반기 2025년 1월 1일 부터 2025년 6월 30일 까지
제7(전) 반기 2024년 1월 1일 부터 2024년 6월 30일 까지(검토받지 않은 재무제표)
주식회사 피아이이와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

지배기업인 주식회사 피아이이와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 (주)아하랩스 외 5개사(이하 주식회사 피아이이와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 피아이이(이하 "지배기업"라고 함)은 2018년 7월 10일에 설립되었으며, 머신 비전(2D, 3D) 및 비파괴 검사(초음파, 열화상, 와전류)에 특화된 기술 역량을 기반으로 검사 소프트웨어 알고리즘 개발에서부터 하드웨어 구현에 이르기까지 통합적인검사솔루션을 제공하고 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 동탄기흥로 614에 위치하고 있으며, 2025년 2월 4일 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 대표이사는 최정일, 김현준입니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 유상증자 등을 통해 당반기말 현재 3,582,600천원이며 당반기말 현재 최대주주는 최정일(38.16%) 입니다.

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자기업	종속기업(주1)	소재지	당반기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월

㈜피아이이	㈜아하랩스(주2)	한국	44.32%	43.52%	12월

Pie Hungary Kft.	헝가리	100.00%	100.00%	12월

㈜에프원테크	한국	50.00%	50.00%	12월

㈜비즈하이시스템	한국	51.00%	51.00%	12월

PIE USA Corp.	미국	100.00%	100.00%	12월

㈜아하랩스	AHHA LABS USA(주3)	미국	100.00%	100.00%	12월

(주1) 당반기말 현재 상기 종속기업의 가결산재무제표가 사용되었습니다.(주2) 당반기 중 ㈜아하랩스가 보유하던 자기주식을 취득하여 지배지분율이 소폭 증가하였습니다.(주3) 종속기업인 ㈜아하랩스가 지분율 100%를 보유한 종속기업입니다.당반기와 전반기 중 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)

㈜아하랩스(주1)	388,697	3,849,713	(3,461,016)	396,003	(2,215,602)

Pie Hungary Kft.	985,458	865,358	120,100	83,148	55,821

㈜에프원테크	6,122,896	9,098,502	(2,975,606)	4,420,098	(957,265)

㈜비즈하이시스템	13,761,991	9,907,452	3,854,539	21,792,649	184,186

PIE USA Corp.	4,455,137	4,367,326	87,811	763,368	(50,166)

(주1) ㈜아하랩스의 연결재무제표 금액입니다.

② 전반기(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)

㈜아하랩스(주1)	1,419,843	3,322,750	(1,902,907)	934,600	(1,280,929)

Pie Hungary Kft.	855,981	803,697	52,284	78,219	(4,059)

㈜에프원테크	12,009,344	14,552,628	(2,543,284)	4,595,230	(730,205)

㈜비즈하이시스템	11,535,407	8,655,866	2,879,541	24,659,483	441,017

PIE USA Corp.	4,629,326	4,401,254	228,072	277,161	(104,412)

(주1) ㈜아하랩스의 연결재무제표 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결회사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 부문정보(1) 부문별 내역 및 주요고객연결회사의 영업부문은 아래와 같은 사업부문으로 구성되어 있으며 각 부문의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역	주요고객

유통업	컴퓨터및주변장치판매업	㈜앤퍼니, AJ네트웍스(주)

IT	정보서비스업	다수

장비제작	장비제조업	다수

설비제작	자동화설비제조업	㈜삼성디스플레이, ㈜나인테크

검사장비제작	산업용검사장비 제조업	㈜필에너지, ㈜엘지에너지솔루션

(2) 부문별 요약재무제표① 당반기말(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	매출	영업이익(손실)	반기순이익(손실)

유통업	13,761,991	9,907,452	21,792,649	217,155	184,186

IT	388,697	3,849,713	396,003	(2,120,158)	(2,215,602)

장비제작	985,458	865,358	83,148	60,359	55,821

설비제작	6,122,896	9,098,502	4,420,098	(825,445)	(957,265)

검사장비제작	86,072,492	23,860,034	9,148,458	(6,273,654)	(6,847,213)

합계	107,331,534	47,581,059	35,840,356	(8,941,743)	(9,780,073)

연결조정	(4,831,391)	(6,342,618)	(2,204,087)	1,055,637	1,028,753

차감계	102,500,143	41,238,441	33,636,269	(7,886,106)	(8,751,320)

② 전기말(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	매출(*)	영업이익(손실)(*)	반기순이익(손실)(*)

유통업	16,196,373	12,526,020	24,659,483	513,021	441,017

IT	1,389,470	2,866,103	934,600	(1,247,518)	(1,280,929)

장비제작	868,125	809,948	78,219	41,400	(4,059)

설비제작	8,314,347	10,332,688	4,595,230	(598,008)	(730,205)

검사장비제작	75,659,674	24,791,613	30,136,706	3,255,460	3,892,270

합계	102,427,989	51,326,372	60,404,238	1,964,355	2,318,094

연결조정	(4,382,662)	(5,112,894)	(6,735,817)	853	23,989

차감계	98,045,327	46,213,478	53,668,421	1,965,208	2,342,083

(*)전반기말 기준 금액입니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	17,258,781	24,514,903

차감: 대손충당금	(697,078)	(815,482)

매출채권(순액)	16,561,703	23,699,421

미수금	31,915	217,873

차감: 대손충당금	-	-

미수금(순액)	31,915	217,873

미수수익	200,999	106,093

차감: 대손충당금	(96,619)	(89,312)

미수수익(순액)	104,380	16,781

합계	16,697,998	23,934,075

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	미수수익	매출채권	미수수익

기초	815,482	89,312	622,989	59,678

대손상각	540,450	7,307	827,580	14,736

제각	(658,854)	-	(9,130)	-

반기말	697,078	96,619	1,441,439	74,414

(3) 신용위험 및 대손충당금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 일부 매출채권과 기타채권에 대해 개별 분석을 통하여 연결회사의 대금회수에 관한 과거 경험을 토대로 기간별로 대손충당금 설정율을 적용하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구분	손상되지 않은 채권	손상채권	대손충당금	합계

개별평가대상	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

매출채권	6,944,321	7,864,608	1,752,366	1,000	-	245,200	451,286	(697,078)	16,561,703

기타채권	136,295	-	-	-	-	-	96,619	(96,619)	136,295

합계	7,080,616	7,864,608	1,752,366	1,000	-	245,200	547,905	(793,696)	16,697,998

② 전기말(단위: 천원)

구분	손상되지 않은 채권	손상채권	대손충당금	합계

개별평가대상	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

매출채권	9,414,228	13,965,818	59,890	298,950	429,242	346,775	(815,482)	23,699,421

기타채권	234,654	-	-	-	-	-	89,312	(89,312)	234,654

합계	9,648,882	13,965,818	59,890	-	298,950	429,242	436,087	(904,794)	23,934,075

(4) 매출채권의 집합채권 평가를 위한 기대손실율은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

3개월 이하	0.01%	0.02%

6개월 이하	0.00%	0.87%

9개월 이하	0.00%	0.00%

12개월 이하	0.00%	18.78%

12개월 초과	100.00%	95.34%

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,445,214	(16,703)	4,428,511	2,585,167	(41,396)	2,543,771

제품	33,108	-	33,108	18,331	-	18,331

재공품	16,452,782	(1,377,169)	15,075,613	14,003,170	(635,342)	13,367,828

원재료	1,772,218	(13,764)	1,758,454	1,786,385	(7,519)	1,778,866

미착품	760	-	760	-	-	-

합계	22,704,082	(1,407,636)	21,296,446	18,393,053	(684,257)	17,708,796

당반기 중 재고자산에 대한 평가손실 723,379천원을 매출원가로 인식하였습니다.(전반기:476,308천원)

7. 기타유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	563,567	1,027,918

선급비용	270,872	233,694

기타유동자산	52,604	-

부가세대급금	2,767,670	2,827,438

차감: 대손충당금	(6,460)	(120,711)

기타유동자산(순액)	2,761,210	2,706,727

합계	3,648,253	3,968,339

7. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,292,793	-	-	4,292,793

건물	12,151,313	(1,100,585)	-	11,050,728

차량운반구	1,125,214	(589,209)	-	536,005

비품	927,051	(333,454)	-	593,597

기계장치	1,407,807	(634,077)	(467,316)	306,414

시설장치등	3,036,055	(1,146,918)	(521,149)	1,367,988

공구와기구	33,972	(20,722)	-	13,250

콘도이용권	28,809	(27,797)	-	1,012

운용리스자산	76,679	(25,339)	-	51,340

건설중인자산	731,608	-	-	731,608

합 계	23,811,301	(3,878,101)	(988,465)	18,944,735

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,133,763	-	-	4,133,763

건물	11,620,717	(965,518)	-	10,655,199

차량운반구	1,120,780	(514,943)	-	605,837

비품	711,629	(278,760)	-	432,869

기계장치	1,401,867	(561,352)	(510,676)	329,839

시설장치등	2,537,752	(1,059,044)	(583,661)	895,047

공구와기구	33,972	(17,324)	-	16,648

인테리어	7,500	(5,460)	-	2,040

콘도이용권	28,809	(27,797)	-	1,012

운용리스자산	69,594	(17,727)	-	51,867

건설중인자산	586,325	-	-	586,325

합 계	22,252,708	(3,447,925)	(1,094,337)	17,710,446

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각비	대체증감	기타증감	반기말

토지	4,133,763	-	-	-	140,216	18,814	4,292,793

건물	10,655,199	-	-	(131,866)	496,896	30,499	11,050,728

차량운반구	605,837	59,822	(11,120)	(100,072)	-	(18,462)	536,005

비품	432,869	246,146	(3,092)	(63,716)	-	(18,610)	593,597

기계장치	329,839	5,940	-	(29,365)	-	-	306,414

시설장치등	895,047	7,911	(84,975)	(153,699)	706,500	(2,796)	1,367,988

공구와기구	16,648	-	-	(3,398)	-	-	13,250

인테리어	2,040	-	(1,535)	(505)	-	-	-

콘도이용권	1,012	-	-	-	-	-	1,012

운용리스자산	51,867	-	-	(7,611)	7,084	-	51,340

건설중인자산	586,325	1,488,895	-	-	(1,343,612)	-	731,608

합 계	17,710,446	1,808,714	(100,722)	(490,232)	7,084	9,445	18,944,735

② 전반기(단위: 천원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각비	대체증감	기타증감	반기말

토지	3,644,395	490,092	-	-	-	1,367	4,135,854

건물	9,232,215	1,716,286	-	(140,046)	-	2,289	10,810,744

차량운반구	573,235	118,443	(40,692)	(89,520)	-	3,543	565,009

비품	196,862	263,566	(1,953)	(42,357)	-	9,090	425,208

기계장치	387,579	-	-	(28,870)	-	-	358,709

시설장치등	778,253	54,285	-	(106,938)	-	1,172	726,772

공구와기구	23,442	-	-	(3,397)	-	-	20,045

인테리어	2,557	-	-	(259)	-	-	2,298

콘도이용권	1,012	-	-	-	-	-	1,012

운용리스자산	49,798	-	(15,832)	(4,985)	16,232	-	45,213

건설중인자산	232,546	149,434	-	-	-	-	381,980

합 계	15,121,894	2,792,106	(58,477)	(416,372)	16,232	17,461	17,472,844

(3) 담보제공자산당반기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	관련차입금액	담보권자	채권최고액

토지	77,161	208,333	신한은행	600,000

건물	241,467

토지	1,898,609	1,464,000	기업은행	3,454,000

건물	1,963,487

합계	4,180,724	1,672,333	4,054,000

(4) 보험가입자산당반기말 현재 연결회사의 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험사	보험물건	보험가입액	보험기간

DB손해보험	건물, 비품, 시설장치	2,560,000	2022.04.11~2027.04.11

DB손해보험	건물, 비품, 시설장치	1,400,000	2024.04.11~2027.04.11

삼성화재해상	건물, 비품, 시설장치	15,324,000	2022.04.11~2027.04.11

삼성화재해상	건물, 비품, 시설장치	12,788,000	2022.09.20~2027.09.20

삼성화재해상	건물, 비품, 시설장치	13,864,000	2022.12.30~2027.12.30

삼성화재해상	건물	2,780,000	2025.04.22~2030.04.22

KB손해보험	건물, 비품, 시설장치	4,304,000	2024.11.19~2025.11.19

상기 화재보험가입증서에 신한은행이 총 270,000천원과 기업은행이 총 2,120,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 차량운반구에 대해 DB손해보험 등에 종합보험에 가입하고 있습니다.

8. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각	반기말

특허권	5,406	-	1,835	(586)	6,655

회원권	306,799	501,517	-	-	808,316

소프트웨어	1,766,467	666,268	889,700	(259,724)	3,062,711

기타의무형자산	480,653	424,107	(893,050)	-	11,710

기타의무형자산-국고보조금	(8,463)	-	1,515	-	(6,948)

고객관계자산	212,317	-	-	(44,705)	167,612

합 계	2,763,179	1,591,892	-	(305,015)	4,050,056

② 전반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각	반기말

특허권	4,905	215	1,374	(502)	5,992

회원권	-	306,799	-	-	306,799

소프트웨어	129,617	47,578	-	(12,729)	164,466

기타의무형자산	14,271	1,069	(6,756)	-	8,584

기타의무형자산-국고보조금	(13,845)	-	5,382	-	(8,463)

고객관계자산	301,727	-	-	(44,705)	257,022

합 계	436,675	355,661	-	(57,936)	734,400

9. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액

건물	4,096,696	(1,020,648)	3,076,048	4,712,413	(816,817)	3,895,596

차량운반구	797,282	(315,970)	481,312	675,044	(246,184)	428,860

장부금액	4,893,978	(1,336,618)	3,557,360	5,387,457	(1,063,001)	4,324,456

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	3,895,596	428,860	4,324,456	385,334	337,553	722,887

증가	-	145,607	145,607	3,157,929	111,276	3,269,205

감소	(353,762)	-	(353,762)	(65,360)	(33,393)	(98,753)

감가상각비	(465,786)	(93,155)	(558,941)	(186,220)	(63,485)	(249,705)

반기말	3,076,048	481,312	3,557,360	3,291,683	351,951	3,643,634

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

감가상각비	558,941	249,705

리스부채 이자비용	159,056	113,366

소액자산리스에 관련된 비용	26,172	21,251

단기리스에 관련된 비용	454,028	269,595

사용권자산처분이익	17,861	3,579

외화관련이익	1,768	100

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	729,610	274,506

소액자산리스에 관련된 비용	26,172	21,251

단기리스에 관련된 비용	454,028	269,593

합 계	1,209,810	565,350

(5) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	4,312,921	761,050

신규	145,607	3,215,210

이자비용	159,056	113,366

지급	(729,610)	(274,506)

감소(주1)	(254,122)	(118,024)

반기말	3,633,852	3,697,096

유동리스부채	917,345	764,762

비유동리스부채	2,716,507	2,932,334

(주1) 감소금액은 리스변경, 외화환산 등이 포함되어 있습니다.

연결회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결회사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

10. 차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기일	당반기말	전기말

운영자금대출	기업은행	5.18%~5.39%	2025.09.30~2025.12.27	600,000	300,000

신한은행	3.45%~3.91%	2026.03.15~2026.03.19	880,000	988,850

하나은행	4.78%	2026.04.10	2,600,000	2,600,000

우리은행	-	-	-	102,256

비투에스	5.20%	2025.09.27~2026.02.28	600,000	600,000

매출채권담보대출	신한은행	4.59%	2025.07.15	99,000	300,000

합계	4,779,000	4,891,106

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기일	당반기말	전기말

운영자금대출	기업은행	2.89%~5.40%	2025.10.24~2033.07.19	1,664,000	1,883,500

운영자금대출	신한은행	3.93%	2026.04.07	208,333	333,333

운영자금대출	중소기업벤처공단	3.03%	2029.06.19	200,000	200,000

차감: 유동성대체	(1,147,333)	(1,189,000)

합계	925,000	1,227,833

당반기말 현재 연결회사는 신한은행과 기업은행에 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 종속기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).(3) 당반기말 현재 장.단기 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1~2년	2~3년	3~4년	4년 이후	합계

상환금액	5,926,333	166,667	166,667	166,666	425,000	6,851,333

11. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

하자보수충당부채(주1)	201,693	674,208

(주1) 하자보수 관련 충당부채는 연결회사가 납품한 제품에 대한 하자보수 프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거 하자보수 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조공정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초	전입액	사용액	반기말	유동	비유동

하자보수충당부채	674,208	279,239	(751,754)	201,693	201,693	-

② 전반기(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초	전입액	사용액	반기말	유동	비유동

하자보수충당부채	674,043	456,069	(1,062,137)	67,975	67,975	-

12. 확정급여채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

할인율	4.067~4.123	4.067~4.123

(2) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	628,576	529,283

부채에 대한 이자비용	47,586	38,528

사외적립자산의 기대수익	(32,816)	(22,430)

합계	643,346	545,381

(3) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,862,626	2,466,901

사외적립자산의 공정가치	(1,441,880)	(1,672,427)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,420,746	794,474

(4) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,466,901	(1,672,427)	794,474

당기근무원가	628,576	-	628,576

이자비용(이자수익)	47,586	(32,816)	14,770

보험수리적손익	-	7,025	7,025

기업이 납부한 기여금	-	(2,707)	(2,707)

제도에서 지급한 금액	(280,437)	259,045	(21,392)

반기말	2,862,626	(1,441,880)	1,420,746

② 전반기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,785,065	(1,050,952)	734,113

당기근무원가	529,283	-	529,283

이자비용(이자수익)	38,528	(22,429)	16,099

보험수리적손익	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(43,888)	(43,888)

제도에서 지급한 금액	(369,770)	225,623	(144,147)

반기말	1,983,106	(891,646)	1,091,460

13. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행한 주식의 수	35,826,000주	32,118,000주

보통주자본금	3,582,600	3,211,800

지배기업은 2025년 1월 24일 유상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 발행한 주식의 수는 기존 32,118,000주에서 3,708,000주 증가한 35,826,000주가 되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	31,908,175	14,259,611

(3) 당반기와 전반기 중 현재 자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행주식수	발행가액	자본금증가액	주식발행초과금변동액(주1)

당반기	3,708,000주	4,860원	370,800	17,648,564

전반기	-	-	-	-

(주1) 주식발행비용을 차감한 후 금액입니다.

14. 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	666,410	515,999

연결자본조정	389,265	527,992

합계	1,055,675	1,043,991

(2) 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본구성요소로 계상하였습니다.연결회사의 주식에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 인식한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	515,999	233,919

주식보상비용	150,411	30,777

반기말	666,410	264,696

(4) 당반기와 전반기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

손익 인식 총보상원가(판매비와관리비)	54,498	28,326

손익 인식 총보상원가(제조원가)	95,913	2,451

잔여보상원가	803,608	137,850

(5) 당반기말 현재 부여된 당사의 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	부여일	발행할주식수	결제방식	가득조건	행사기간~만기	행사가격	주당공정가치

1회차	2021-06-30	150,000	보통주 신주발행	행사시점까지 근무	2024-06-30로부터 2년이내	1,333	482

2회차	2022-07-15	60,000	2025-07-15로부터 2년이내	6,667	3,268

3회차	2024-07-01	617,500	2027-07-01로부터 2년이내	6,667	1,946

한편, 당반기 중 직원 퇴사로 인하여 주식매수선택권 2회차 30,000주(주식분할 및 무상증자 효과 반영 후)가 부여 취소되었습니다. 또한, 당반기말 현재 부여된 연결회사의 주식선택권 중 1회차는 전기 중 행사가능시점이 도래하였으며, 2회차 및 3회차 주식선택권은 행사가능시점이 도래하지 않았습니다.주식매수선택권의 발행할 주식수와 행사가격은 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.

15. 기타포괄손익누계액당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(73,774)	37,691	(36,083)

보험수리적손익	(172,320)	(7,025)	(179,345)

해외사업환산손익	201,524	(21,469)	180,055

합계	(44,570)	9,197	(35,373)

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(83,322)	5,873	(77,449)

보험수리적손익	(49,648)	-	(49,648)

해외사업환산손익	92,662	71,675	164,337

합계	(40,308)	77,548	37,240

16. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	-	-

미처분이익잉여금	25,821,993	33,531,938

합계	25,821,993	33,531,938

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있으나 연결회사는 배당이 없어 적립한 금액이 없습니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전하는 수익:

상품매출	11,304,781	20,518,117	10,391,839	20,870,082

제품매출	4,465,643	8,951,055	15,770,653	30,651,106

용역매출	156,091	1,355,969	528,713	1,518,973

기타매출	186,087	452,075	195,310	201,120

소계	16,112,602	31,277,216	26,886,515	53,241,281

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

용역매출	888,515	2,359,053	427,141	427,141

합계	17,001,117	33,636,269	27,313,656	53,668,422

(2) 주요고객에 대한 의존도 당반기와 전반기 중 수익의 5%이상을 차지하는 고객별 수익액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

고객A	673,717	8,396,619

고객B	1,715,435	2,663,703

고객C	3,674,747	-

고객D	1,394,194	12,224,435

고객E	2,898,376	-

고객F	2,828,729	1,913,946

고객G	2,376,631	2,685,737

고객H	1,639,555	3,500,375

고객I	-	2,789,986

(3) 계약잔액 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 자산 및 부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자산:

매출채권	17,258,781	24,514,903

기타유동자산	2,767,670	2,827,438

부채:

선수금	15,626,013	15,220,043

(4) 당반기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 당기 중 추정의 변경은 없으며, 계약수익이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

18. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	311,096	605,988	285,214	559,154

직원급여	1,190,291	2,378,497	1,130,649	2,083,624

상여금	89,914	308,828	123,251	341,546

잡급	200	1,400	1,500	3,000

퇴직급여	114,765	229,752	100,789	195,535

복리후생비	190,852	371,431	175,060	289,909

여비교통비	43,108	92,821	33,192	88,091

해외출장비	35,530	59,247	77,851	77,851

접대비	122,745	223,059	91,011	158,876

통신비	3,924	7,313	3,939	7,871

수도광열비	1,860	5,407	2,239	4,143

세금과공과금	62,177	137,227	46,054	166,514

감가상각비	109,588	205,034	81,353	165,976

지급임차료	23,238	46,772	(1,906)	25,266

수선비	3,100	3,601	300	2,700

보험료	111,851	203,020	78,462	131,910

차량유지비	28,451	54,674	23,315	50,467

경상연구개발비	312,767	785,960	99,908	205,907

운반비	20,188	29,196	15,263	30,714

교육훈련비	2,334	3,504	528	1,071

도서인쇄비	2,188	14,870	2,212	4,899

사무용품비	804	2,000	389	838

소모품비	19,293	57,683	44,523	68,092

지급수수료	304,633	1,008,666	325,949	798,053

보관료	12,197	28,012	9,127	16,767

광고선전비	-	-	42,869	81,615

대손상각비	666,520	540,450	844,260	827,580

건물관리비	29,000	41,693	6,805	14,959

보증수리비(환입)	(18,833)	279,240	(44,601)	456,069

주식보상비용(환입)	(20,730)	54,498	8,676	28,327

무형자산상각비	80,397	120,459	25,611	51,200

잡비	480	1,560	580	1,620

사용권자산감가상각비	40,050	83,141	42,289	83,918

합계	3,893,978	7,985,003	3,676,661	7,024,062

19. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,906,597)	(2,435,375)	13,850,438	10,536,655

원재료 등의 매입액	13,079,131	23,324,241	(1,711,497)	17,706,625

급여	5,030,211	9,387,698	4,758,435	9,363,736

퇴직급여	376,678	759,799	104,397	786,416

복리후생비	625,881	901,192	577,904	757,438

세금과공과금	187,252	382,478	205,809	458,570

감가상각비	256,939	490,232	214,208	416,372

지급임차료	144,358	304,874	103,232	149,687

외주가공비	(165,279)	1,149,573	3,720,375	5,974,405

무형자산상각비	190,805	305,015	29,867	57,936

사용권자산감가상각비	272,864	558,941	153,041	249,705

지급수수료	421,578	1,192,173	348,345	887,729

기타비용	2,792,779	5,201,534	4,029,595	4,357,940

합계	21,306,600	41,522,375	26,384,149	51,703,214

20. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

사용권자산처분이익	17,455	17,861	-	3,579

잡이익	22,917	54,503	42,233	91,755

유형자산처분이익	-	8,143	-	672

기타수익 소계	40,372	80,507	42,233	96,006

기타비용:

유형자산처분손실	76,296	89,602	753	1,332

기타의대손상각비(환입)	-	7,307	(616)	14,736

잡손실	1,084	27,212	42,456	50,332

기부금	-	1,486	-	1,040

기타비용 소계	77,380	125,607	42,593	67,440

순기타손익	(37,008)	(45,100)	(360)	28,566

21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 반기순이익(손실)	(4,977,659,730)	(7,709,945,765)	1,289,440,439	3,127,414,030

가중평균유통보통주식수	35,826,000	35,354,818	32,118,000	32,118,000

기본주당순이익	(139)	(218)	40	97

(2) 가중평균유통주식수

당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행유통보통주식수	35,826,000	32,118,000	32,118,000	32,118,000

유상증자	-	3,236,818	-	-

가중평균유통보통주식수(기본)	35,826,000	35,354,818	32,118,000	32,118,000

(3) 당반기와 전반기 중 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주희석 지배지분반기순손익	(4,977,659,730)	(7,709,945,765)	1,289,440,439	3,127,414,030

가중평균희석유통보통주식수(주1)	35,826,000	35,354,818	32,225,939	32,225,939

희석주당순손익	(139)	(218)	40	97

(주1) 희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	35,826,000	35,354,818	32,118,000	32,118,000

주식선택권 효과	-	-	107,939	107,939

가중평균희석유통보통주식수	35,826,000	35,354,818	32,225,939	32,225,939

(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주식선택권	827,500	827,500	90,000	90,000

23. 특수관계자 등과의 거래 (1) 특수관계자의 내역

구분	당반기말	전기말

기타 특수관계자	등기임원	등기임원

(2) 특수관계자와의 거래

특수관계자와 거래내역은 다음과 같으며 당반기 중 거래내역은 없습니다.① 전반기

(단위: 천원)

구분	이자수익

등기임원	172

(3) 채권ㆍ채무

당반기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 자금거래

특수관계자와 자금거래는 다음과 같으며 당반기 중 자금거래는 없습니다.① 전반기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	상환	반기말

등기임원	장기대여금	25,574	(25,574)	-

(5) 특수관계자에 제공한 지급보증

당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에 제공한 지급보증은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증인	보증제공처	대상여신	보증한도

대표이사	우리카드	기업신용카드 거래 한정근보증	300,000

기업은행	기업신용카드 거래 근보증	100,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	348,870	314,050

상여금	66,468	49,375

주식기준보상	64,334	-

합 계	479,672	363,425

24. 위험관리

(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	8,800,011	18,534,199

장단기금융상품	7,203,863	1,566,783

매출채권및기타채권	16,697,998	23,934,075

당기손익-공정가치측정금융자산	6,698,679	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,777,538	2,549,606

기타금융자산	1,204,752	1,402,266

합계	47,382,841	47,986,929

② 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년~3년	3년 초과

당반기말

단기차입금(주1)	4,779,000	4,779,000	4,779,000	-	-

유동성장기차입금(주1)	1,147,333	1,147,333	1,147,333	-	-

장기차입금(주1)	925,000	925,000	-	333,334	591,666

매입채무및기타채무	12,861,638	12,861,638	12,363,898	497,740	-

리스부채	3,633,852	4,178,036	1,164,654	2,252,389	760,993

합계	23,346,823	23,891,007	19,454,885	3,083,463	1,352,659

전기말

단기차입금(주1)	4,891,106	4,891,106	4,891,106	-	-

유동성장기차입금(주1)	1,189,000	1,189,000	1,189,000	-	-

장기차입금(주1)	1,227,833	1,227,833	-	602,833	625,000

매입채무및기타채무	15,188,270	15,188,270	14,673,770	514,500	-

리스부채	4,312,921	5,044,354	1,256,555	2,429,778	1,358,021

합계	26,809,130	27,540,563	22,010,431	3,547,111	1,983,021

(주1) 금융부채의 잔존계약만기에 따른 이자는 만기분석에서 제외하였습니다.

③ 환위험관리연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, EUR, CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR,CNY,천원)

구분	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,595,400	3,520,401	1,393,422	2,048,330

EUR	108,283	172,365	99,047	151,417

매출채권및기타채권	USD	4,874,940	6,612,369	6,407,590	9,419,157

EUR	-	-	24,359	37,239

기타비유동금융자산	USD	17,000	23,059	267,000	392,490

CNY	21,800	4,124	15,300	3,079

EUR	-	-	518,000	791,882

매입채무및기타부채	USD	54,970	74,561	75,735	111,330

EUR	-	-	22,553	34,477

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,008,127	(1,008,127)	1,174,865	(1,174,865)

CNY	412	(412)	308	(308)

EUR	17,236	(17,236)	94,606	(94,606)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율

상각후원가측정금융자산(유동)	7,185,120	1,507,053

상각후원가측정금융자산(비유동)	118,743	59,730

단기차입금	(4,779,000)	(3,600,000)

유동성장기차입금	(339,000)	(850,000)

장기차입금	(725,000)	(858,333)

합계	1,460,863	(3,741,550)

변동이자율

단기차입금	-	(1,291,106)

유동성장기차입금	(808,333)	(339,000)

장기차입금	(200,000)	(369,500)

합계	(1,008,333)	(1,999,606)

변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	100bp 상승	100bp 하락

당반기말	(10,083)	10,083

전기말	(19,996)	19,996

(4) 자본관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채 (A)	41,238,441	46,213,477

자본 (B)	61,261,702	51,831,850

부채비율 (C=A/B)	67.32%	89.16%

25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산 및 금융자산부채의 장부금액은 다음과 같으며, 동 금융상품 공정가치의 합리적 근사치는 장부금액과 일치합니다.

(단위: 천원)

구분	범주	당반기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	8,800,011	18,534,199

장단기금융상품	상각후원가	7,203,863	1,566,783

매출채권및기타채권	상각후원가	16,697,998	23,934,075

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-금융자산	6,698,679	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-금융자산	6,777,538	2,549,606

기타금융자산	상각후원가	1,204,752	1,402,266

합계	47,382,841	47,986,929

금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가	12,094,838	15,188,270

차입금	상각후원가	6,851,333	7,307,939

리스부채	상각후원가	3,633,852	4,312,921

합계	22,580,023	26,809,130

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범 주	계 정 명	당반기	전반기

금융수익:

이자수익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	171,830	1,727

상각후원가	장단기대여금	16,910	17,345

장단기금융상품	73,249	53,609

기타금융자산	21,359	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	94,510	26,909

소계	377,858	99,590

외환차익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	793	5,037

상각후원가	장단기대여금	-	1,414

매출채권및기타채권	38	75,073

매입채무및기타채무	5,942	3,583

리스부채	137	100

소계	6,910	85,207

외화환산이익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	13	20,162

상각후원가	매출채권및기타채권	-	182,783

기타금융자산	-	8,618

매입채무및기타채무	1,714	-

리스부채	1,631	-

소계	3,358	211,563

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	당기손익-금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	39,321	23,530

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	당기손익-금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	89,027	131,370

합계	516,474	551,260

금융비용:

이자비용	상각후원가	차입금등	160,378	138,919

리스부채	159,056	113,366

소계	319,434	252,285

외환차손	현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,196	678

상각후원가	매출채권및기타채권	73,195	26,255

기타금융자산	-	150

매입채무및기타채무	6,400	4,269

소계	81,791	31,352

외화환산손실	현금및현금성자산	현금및현금성자산	180,497	-

상각후원가	장단기대여금	64,424	-

매출채권및기타채권	627,226	91

소계	872,147	91

단기금융자산처분손실	상각후원가	단기금융자산	747	-

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산처분손실	기타포괄손익-금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,518	-

합계	1,275,637	283,728

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	599,358	599,358	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	6,099,321	-	6,099,321	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,607,538	170,000	6,777,538	-	2,379,606	170,000	2,549,606

(4) 당반기와 전반기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	-	170,000

취득	599,358	-

반기말	599,358	170,000

② 전반기 전반기 중 수준3 공정가치의 변동은 발생하지 않았습니다.

26. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(8,751,320)	2,342,084

조정:

법인세비용	60,950	(80,778)

이자비용	319,434	252,285

단기금융자산처분손실	747	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,518	-

외화환산손실	872,147	91

재고자산평가손실	723,379	476,308

퇴직급여	643,346	545,381

감가상각비	490,232	416,372

사용권자산상각비	558,941	249,705

무형자산상각비	305,015	57,936

유형자산처분손실	89,602	1,332

대손상각비	540,450	827,579

기타의대손상각비	7,307	14,736

보증수리비	279,239	456,069

주식보상비용	150,411	30,777

이자수익	(377,858)	(99,590)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(89,027)	(131,370)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(39,321)	(23,530)

외화환산이익	(3,358)	(211,563)

사용권자산처분이익	(17,861)	(3,579)

유형자산처분이익	(8,143)	(672)

소계	4,507,150	2,777,489

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	5,857,895	(4,677,352)

주임종채권의 감소(증가)	577	-

미수금의 감소(증가)	185,958	(3,293)

미수수익의 감소(증가)	-	15,635

선급금의 감소(증가)	467,321	1,946,602

선급비용의 감소(증가)	(37,177)	(142,066)

부가세대급금의 감소(증가)	(52,604)	14,797

기타유동자산의 감소(증가)	59,769	5,334,683

재고자산의 감소(증가)	(4,318,113)	(3,003,831)

매입채무의 증가(감소)	(3,392,113)	(2,624,562)

미지급금의 증가(감소)	34,882	51,137

미지급비용의 증가(감소)	(294,038)	623,615

예수금의 증가(감소)	25,187	47,775

부가세예수금의 증가(감소)	(379,330)	(759,117)

선수금의 증가(감소)	405,971	5,135,231

하자보수비의 지급	(751,754)	(1,062,136)

퇴직금의 지급	(37,167)	(168,508)

사외적립자산의 감소(증가)	13,069	-

소계	(2,211,667)	728,610

영업에서 창출된 현금흐름	(6,455,837)	5,848,183

27. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 차입금 등을 위해 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보설정자

토지및건물	4,180,724	600,000	270,833	신한은행

3,454,000	1,573,750	기업은행

(2) 당반기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사가 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	보증종류	보증금액

기술보증기금	기업은행	차입금에 대한 지급보증	432,500

기술보증기금	하나은행	차입금에 대한 지급보증	2,360,000

신용보증기금	신한은행	차입금에 대한 지급보증	432,000

종속기업 대표이사	신한은행	차입금에 대한 연대보증	358,217

종속기업 대표이사	기업은행	차입금에 대한 연대보증	240,000

종속기업 대표이사	신한은행	차입금에 대한 부동산 담보	500,000

합계	4,322,717

(4) 당반기말 현재 하자이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 및 우리은행으로부터 4,681,524천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당반기말 현재 법인차량리스 및 법인카드발급과 관련하여 대표이사로부터 법인카드 근보증 등 400,000천원, 종속기업의 대표이사로부터 996,443천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내역	약정금액	실행금액

기업은행	외상매출채권담보약정	1,000,000	-

하나은행	외상매출채권담보약정	1,040,000	-

신한은행	외상매출채권담보약정	500,000	99,000

신한은행	일반대출약정	880,000	880,000

기업은행	일반대출약정	600,000	600,000

하나은행	일반대출약정	2,600,000	2,600,000

기업은행	일반대출약정	99,000	99,000

신한은행	일반대출약정	208,333	208,333

기업은행	일반대출약정	1,664,000	1,664,000

중소벤처기업진흥공단	일반대출약정	200,000	200,000

합계	8,791,333	6,350,333

28. 보고기간 후 사건

연결회사는 2025년 8월 4일 이사회에서 무보증 사모전환사채 46,000백만원 발행을 결의하였습니다. 동 전환사채는 2025년 8월 12일 발행되었으며, 사채 발행으로 조달되는 자금은 운영자금 및 시설자금으로 사용될 예정입니다.