피아이이 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제8(당)분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 9월 30일 까지
제7(전)분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 9월 30일 까지
주식회사 피아이이

1. 회사의 개요

주식회사 피아이이(이하 "회사"라고 함)은 2018년 7월 10일에 설립되었으며, 머신 비전(2D, 3D) 및 비파괴 검사(초음파, 열화상, 와전류)에 특화된 기술 역량을 기반으로 검사 소프트웨어 알고리즘 개발에서부터 하드웨어 구현에 이르기까지 통합적인 검사솔루션을 제공하고 있습니다. 회사는 경기도 화성시 동탄기흥로 614에 위치하고 있으며, 2025년 2월 4일 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 당분기말 현재 회사의 대표이사는 최정일, 김현준입니다.회사의 자본금은 수차례의 유상증자 등을 통해 당분기말 현재 3,587,850천원이며 당분기말 현재 최대주주는 최정일(38.10%) 입니다.2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 부문정보회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,706,266	13,000,528

차감: 대손충당금	(135,709)	(194,316)

매출채권(순액)	2,570,557	12,806,212

미수금	145,959	151,941

차감: 대손충당금	(144,067)	(144,067)

미수금(순액)	1,892	7,874

미수수익	225,078	59,297

차감: 대손충당금	(29,528)	(20,442)

미수수익(순액)	195,550	38,855

합계	2,767,999	12,852,941

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

기초	194,316	144,067	20,442	15,984	144,067	12,149

대손상각(환입)	1,770,125	-	9,086	636,622	-	3,486

제각	(1,828,732)	-	-	-	-	-

분기말	135,709	144,067	29,528	652,606	144,067	15,635

(3) 신용위험 및 대손충당금회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 일부 매출채권과 기타채권에 대해 개별 분석을 통하여 회사의 대금회수에 관한 과거 경험을 토대로 기간별로 대손충당금 설정율을 적용하였습니다당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	손상되지 않은 채권	손상채권	대손충당금	합계

개별평가대상	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

매출채권	521,354	2,045,280	3,938	-	-	-	135,694	(135,709)	2,570,557

기타채권	197,442	-	-	-	-	-	173,595	(173,595)	197,442

합계	718,796	2,045,280	3,938	-	-	-	309,289	(309,304)	2,767,999

② 전기말(단위: 천원)

구분	손상되지 않은 채권	손상채권	대손충당금	합계

개별평가대상	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

매출채권	9,414,228	3,104,416	47,240	-	298,950	48,378	87,316	(194,316)	12,806,212

기타채권	46,729	-	-	-	-	-	164,509	(164,509)	46,729

합계	9,460,957	3,104,416	47,240	-	298,950	48,378	251,825	(358,825)	12,852,941

(4) 매출채권의 집합채권 평가를 위한 기대손실율은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

3개월 이하	0.00%	0.06%

6개월 이하	0.11%	1.10%

9개월 이하	0.62%	2.85%

12개월 이하	10.44%	18.78%

12개월 초과	100.00%	100.00%

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	14,718,331	(2,194,864)	12,523,467	12,856,370	(635,244)	12,221,126

원재료	831,437	-	831,437	1,367,905	-	1,367,905

합계	15,549,768	(2,194,864)	13,354,904	14,224,275	(635,244)	13,589,031

당분기 중 재고자산에 대한 평가손실 1,559,620천원을 매출원가로 인식하였습니다.(전분기: 504,239천원)

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,353,016	686,163

선급비용	214,940	174,229

기타유동자산	2,580,829	2,827,438

차감: 대손충당금	(5,850)	(120,711)

기타유동자산(순액)	2,574,979	2,706,727

합계	4,142,935	3,567,119

8. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜아하랩스(*)	대한민국	12월	소프트웨어개발	44.32%	352,040	227,270	-

Pie Hungary Kft.	헝가리	12월	검사장비및솔루션 제조 및 설치	100.00%	54,960	30,583	30,583

㈜에프원테크	대한민국	12월	장비 제조 및 설치	50.00%	815,001	-	-

㈜비즈하이시스템	대한민국	12월	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 판매	51.00%	51,000	45,894	45,894

PIE USA Corp.	미국	12월	검사장비및솔루션 제조 및 설치	100.00%	323,668	146,810	146,810

합계	1,596,669	450,557	223,287

(*) 회사는 ㈜아하랩스에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나 주주간의 계약상 약정을 통해 ㈜아하랩스를 지배하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	기타증가	손상	분기말

㈜아하랩스	-	227,270	-	-	227,270

Pie Hungary Kft.	30,583	-	-	-	30,583

㈜에프원테크	-	-	-	-	-

㈜비즈하이시스템	45,894	-	-	-	45,894

PIE USA Corp.	146,810	-	-	-	146,810

합 계	223,287	227,270	-	-	450,557

② 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	기타증가(주1)	손상	분기말

㈜아하랩스	-	-	-	-	-

Pie Hungary Kft.	30,583	-	-	-	30,583

㈜에프원테크	-	-	6,203	(6,203)	-

㈜비즈하이시스템	45,894	-	-	-	45,894

PIE USA Corp.	311,448	-	-	(137,896)	173,552

합 계	387,925	-	6,203	(144,099)	250,029

(주1) 종속법인에 대한 금융보증과 관련하여 인식한 금융보증부채 금액입니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	2,524,989	-	-	2,524,989

건물	8,951,262	(649,994)	-	8,301,268

차량운반구	603,404	(425,200)	-	178,204

비품	432,920	(113,516)	-	319,404

시설장치 등	3,099,840	(1,236,168)	(501,151)	1,362,521

건설중인자산	914,828	-	-	914,828

합 계	16,527,243	(2,424,878)	(501,151)	13,601,214

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	2,384,772	-	-	2,384,772

건물	8,454,367	(487,334)	-	7,967,033

차량운반구	603,404	(354,978)	-	248,426

비품	145,216	(71,981)	-	73,235

시설장치 등	2,278,785	(917,648)	(594,919)	766,218

건설중인자산	586,325	-	-	586,325

합 계	14,452,869	(1,831,941)	(594,919)	12,026,009

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각비	대체증감	분기말

토지	2,384,772	-	-	-	140,217	2,524,989

건물	7,967,033	-	-	(162,660)	496,895	8,301,268

차량운반구	248,426	-	-	(70,222)	-	178,204

비품	73,235	287,704	-	(41,535)	-	319,404

시설장치등	766,218	114,555	-	(224,752)	706,500	1,362,521

건설중인자산	586,325	1,672,115	-	-	(1,343,612)	914,828

합 계	12,026,009	2,074,374	-	(499,169)	-	13,601,214

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각비	대체증감	분기말

토지	1,904,704	480,068	-	-	-	2,384,772

건물	6,465,208	1,701,327	-	(146,661)	-	8,019,874

차량운반구	400,180	-	(40,692)	(85,214)	-	274,274

비품	43,047	53,000	-	(15,796)	-	80,251

시설장치등	648,533	159,850	-	(142,955)	158,000	823,428

건설중인자산	232,546	350,980	-	-	(158,000)	425,526

합 계	9,694,218	2,745,225	(40,692)	(390,626)	-	12,008,125

(3) 담보제공자산당분기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 회사의 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험사	보험물건	보험가입액	보험기간

DB손해보험	건물, 비품, 시설장치	2,560,000	2022.04.11~2027.04.11

1,400,000	2024.04.11~2027.04.11

삼성화재해상보험	15,324,000	2022.04.11~2027.04.11

12,788,000	2022.09.20~2027.09.20

13,864,000	2022.12.30~2027.12.30

한편, 차량운반구에 대해 DB손해보험 등에 종합보험에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득액	감가상각비	대체증감	분기말

특허권	1,447	-	(169)	1,835	3,113

회원권	306,799	501,518	-	-	808,317

소프트웨어	1,617,067	356,230	(361,327)	889,700	2,501,670

기타의무형자산	472,190	454,487	-	(891,535)	35,142

합계	2,397,503	1,312,235	(361,496)	-	3,348,242

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득액	감가상각비	대체증감	분기말

특허권	-	215	(85)	1,374	1,504

회원권	-	306,799	-	-	306,799

소프트웨어	37,318	47,579	(11,955)	-	72,942

기타의무형자산	426	401,563	-	(1,374)	400,615

합계	37,744	756,156	(12,040)	-	781,860

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액

건물	1,081,455	(669,297)	412,158	1,114,307	(361,825)	752,482

차량운반구	625,498	(241,348)	384,150	509,892	(146,521)	363,371

합계	1,706,953	(910,645)	796,308	1,624,199	(508,346)	1,115,853

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	752,482	363,371	1,115,853	417,138	375,340	792,478

증가	-	115,605	115,605	2,066,628	91,439	2,158,067

감소	(32,852)	-	(32,852)	(33,140)	(930)	(34,070)

감가상각비	(307,472)	(94,826)	(402,298)	(245,213)	(75,037)	(320,250)

분기말	412,158	384,150	796,308	2,205,413	390,812	2,596,225

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	402,299	320,250

리스부채 이자비용	75,044	121,286

소액자산리스에 관련된 비용	17,358	16,889

단기리스에 관련된 비용	751,355	145,316

리스처분이익	-	1,674

외화관련이익(손실)	(8,530)	64,329

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	470,462	384,891

소액자산리스에 관련된 비용	17,358	16,889

단기리스에 관련된 비용	751,355	145,316

합 계	1,239,175	547,096

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,208,210	761,050

신규	115,605	2,158,068

이자비용	75,044	121,286

지급	(470,462)	(384,891)

감소(주1)	(17,478)	(151,458)

분기말	910,919	2,504,055

유동리스부채	417,647	629,729

비유동리스부채	493,272	1,874,326

(주1) 감소금액에는 리스변경, 외화환산 등이 포함되어 있습니다.

12. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2025-08-12	2030-08-12	46,000,000	-

전환권조정	(14,286,522)	-

차감 후 잔액	31,713,478	-

(주1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이00094" 에 따라 전환권 대가를 발행시점에자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 이에 따라 최초발행시 보통주로 전환되지 아니한 전환권대가 9,735,147천원을 자본항목으로 분류하였습니다.(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	1회차

사채의 명칭	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	46,000,000,000원

사채의 자금사용 용도	운영자금 : 21,000,000,000원

시설자금 : 25,000,000,000원

사채의 납입일 및 발행일	2025-08-12

사채의 만기일	2030-08-12

사채의 액면이자율	0%

사채의 보장수익율	0%

사채의 상환방법과 기한	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2030년 8월 12일에 전자등록금액의 100.00%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일 또는 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 8월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권 (Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날(2026년 8월 12일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2027년 8월 12일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다.

전환청구기간	2026년 08월 12일 ~ 2030년 07월 12일

전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	8,944 / 5,143,112

전환대상 유가증권	주식회사 피아이이 기명식 보통주식

(3) 당분기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	장부가액

부채요소

전환사채	-	46,000,000	-	46,000,000

전환권조정	-	(14,603,511)	316,989	(14,286,522)

소계	-	31,396,489	316,989	31,713,478

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련된 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산

파생상품자산(주1)	매도청구권	4,814,747	-

부채

파생상품부채(주2)	조기상환청구권	9,683,111	-

(주1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 매도청구권을 별도의 파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.(주2) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 발생한 전환권,조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.(5) 당분기의 전환사채와 관련된 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기초	발행	분기말

-	4,814,747	4,814,747

(6) 당분기의 전환사채와 관련된 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기초	발행	분기말

-	9,683,111	9,683,111

13. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(주1)	92,617	577,787

(주1) 하자보수 관련 충당부채는 회사가 납품한 제품에 대한 하자보수 프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거 하자보수 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조공정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초	전입액	사용액	분기말	유동	비유동

하자보수충당부채	577,787	395,253	(880,423)	92,617	92,617	-

② 전분기(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초	전입액	사용액	분기말	유동	비유동

하자보수충당부채	576,061	620,153	(848,873)	347,341	347,341	-

14. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	4.106	4.106

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	742,856	565,335

부채에 대한 이자비용	52,300	36,392

사외적립자산의 기대수익	(46,098)	(33,643)

합계	749,058	568,084

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,230,828	1,806,328

사외적립자산의 공정가치	(1,314,904)	(1,604,935)

확정급여채무에서 발생한 순부채	915,924	201,393

(4) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,806,328	(1,604,935)	201,393

당기근무원가	742,856	-	742,856

이자비용(이자수익)	52,300	(46,098)	6,202

보험수리적손익	-	11,791	11,791

제도에서 지급한 금액	(370,656)	324,338	(46,318)

분기말	2,230,828	(1,314,904)	915,924

② 전분기(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,130,809	(1,050,952)	79,857

당기근무원가	565,335	-	565,335

이자비용(이자수익)	36,392	(33,643)	2,749

제도에서 지급한 금액	(388,678)	367,790	(20,888)

분기말	1,343,858	(716,805)	627,053

15. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행한 주식의 수	35,878,500주	32,118,000주

보통주자본금	3,587,850	3,211,800

회사는 2025년 1월 24일에 유상증자 실시 및 2025년 7월 16일에 임직원의 주식매수선택권 행사로 인해 자본금이 증가 하였습니다. 이에 따라 발행한 주식의 수는 기존 32,118,000주에서 3,760,500주 증가한 35,878,500주가 되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,423,669	14,259,611

전환권대가	9,735,147	-

합계	42,158,815	14,259,611

(3) 당분기와 전분기 중 현재 자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행주식수(주)	발행가액(원)	자본금증가액	자본잉여금변동액(주1)

당분기	유상증자	3,708,000주	4,813	370,800	17,476,982

주식매수선택권 행사	52,500주	13,187	5,250	687,075

전환사채 발행	-	-	-	9,735,147

합계	3,760,500주	18,000	376,050	27,899,204

전분기	-	-	-	-

(주1) 주식발행비용을 차감한 후 금액입니다.

16. 자본조정(1) 회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본구성요소로 계상하였습니다.회사의 주식에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 인식한 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	515,999	233,919

당기인식 주식보상원가	253,877	302,779

주식매수선택권 행사	(171,582)	-

분기말	598,294	536,698

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

손익 인식 총보상원가(판매비와관리비)	123,168	196,974

손익 인식 총보상원가(제조원가)	130,709	105,805

잔여보상원가	700,142	2,809,384

(4) 당분기말 현재 부여된 당사의 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	부여일	발행할주식수	결제방식	가득조건	행사기간~만기	행사가격	주당공정가치

1회차	2021-06-30	150,000	보통주신주발행	행사시점까지근무	2024-06-30로부터 2년이내	1,333	482

2회차	2022-07-15	7,500	2025-07-15로부터 2년이내	6,667	3,268

3회차	2024-07-01	617,500	2027-07-01로부터 2년이내	6,667	1,946

한편, 당분기 중 직원 퇴사로 인하여 주식매수선택권 2회차 30,000주(주식분할 및 무상증자 효과 반영 후)가 부여 취소되었으며, 주식매수선택권 행사로 인해 2회차 52,500주(주식분할 및 무상증자 효과 반영 후)가 신규로 발행 되었습니다. 또한, 당분기말 현재 부여된 회사의 주식선택권 중 1회차 및 2회차는 행사가능시점이 도래하였으며, 3회차 주식선택권은 행사가능시점이 도래하지 않았습니다.주식매수선택권의 발행할 주식수와 행사가격은 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.

17. 기타포괄손익누계액당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	기초	증감	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(73,774)	(41,669)	(115,443)

보험수리적손익	(211,944)	(11,791)	(223,735)

합계	(285,718)	(53,460)	(339,178)

② 전분기(단위:천원)

구 분	기초	증감	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(83,322)	19,050	(64,272)

보험수리적손익	(33,880)	-	(33,880)

합계	(117,202)	19,050	(98,152)

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	-	-

미처분이익잉여금	20,779,937	33,019,558

합계	20,779,937	33,019,558

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있으나 회사는 배당이 없어 적립한 금액이 없습니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당분기 및 전분기 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전하는 수익:

상품매출	11,030	69,307	19,904	92,628

제품매출	3,694,010	9,574,419	12,780,277	41,747,473

용역매출	160,785	248,135	22,204	414,689

소계	3,865,825	9,891,861	12,822,385	42,254,790

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

용역매출	612,996	2,972,049	941,131	1,368,272

합계	4,478,821	12,863,910	13,763,516	43,623,062

(2) 주요고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 수익의 10%이상을 차지하는 고객별 수익액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	3,978,142	-

고객B	2,109,152	-

고객C	700,164	8,567,218

고객D	521,811	16,504,129

고객E	1,928,326	-

고객F	2,162,186	-

(3) 계약잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 자산 및 부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산:

매출채권	2,706,266	13,000,528

기타유동자산	2,580,829	2,827,438

부채:

선수금	14,665,705	13,224,138

(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 당분기 중 추정의 변경은 없으며, 계약수익이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임원급여	173,874	522,744	163,425	477,475

직원급여	708,778	2,083,284	614,188	1,656,142

상여금	129,270	348,098	(39,516)	245,930

퇴직급여	70,479	211,438	51,010	153,030

복리후생비	143,914	386,110	95,701	249,586

여비교통비	32,688	90,904	27,146	72,064

해외출장비	11,449	61,965	19,455	97,306

접대비	88,728	236,086	51,543	147,032

통신비	1,924	5,728	1,945	6,438

세금과공과금	58,001	128,033	43,957	169,076

감가상각비	98,082	255,218	52,965	150,647

지급임차료	6,216	14,375	1,236	4,019

보험료	17,083	90,453	28,546	86,624

차량유지비	18,214	47,385	13,127	41,633

경상연구개발비	487,160	1,030,726	-	-

운반비	772	3,423	1,690	9,842

교육훈련비	10,720	13,054	-	-

도서인쇄비	181	12,964	1,570	4,989

소모품비	12,852	57,567	86,392	126,807

지급수수료	189,236	899,910	143,212	596,587

대손상각비	998,528	1,655,264	(1,240)	636,622

건물관리비	12,421	27,462	7,691	16,868

보증수리비	199,179	395,253	114,748	620,153

주식보상비용	68,670	123,168	168,648	196,975

무형자산상각비	58,073	127,601	176	445

사용권자산감가상각비	11,409	34,226	11,272	34,226

합계	3,607,901	8,862,439	1,658,887	5,800,516

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	503,389	(1,757,807)	1,929,361	1,557,686

원재료의 매입액	894,392	3,837,326	2,716,297	13,989,333

급여	3,421,294	9,862,726	2,211,993	8,431,934

퇴직급여	249,686	749,057	189,362	568,084

복리후생비	324,124	974,813	274,065	776,579

세금과공과금	1,959	250,986	146,600	481,788

감가상각비	184,539	499,169	142,885	390,626

지급임차료	8,670	30,402	18,676	80,989

외주가공비	96,238	587,396	2,771,141	6,240,262

무형자산상각비	139,930	361,496	5,035	12,040

사용권자산감가상각비	133,418	402,299	149,898	320,250

지급수수료	229,043	1,030,678	208,007	755,628

기타비용	4,231,372	8,310,938	1,776,210	5,467,669

합계	10,418,054	25,139,479	12,539,530	39,072,868

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

사용권자산처분이익	-	-	(1,906)	1,673

잡이익	9,118	52,246	40,820	106,083

유형자산처분이익	-	-	-	672

기타수익 소계	9,118	52,246	38,914	108,428

기타비용:

기타의대손상각비(환입)	13,914	9,087	13,898	17,384

잡손실	1,625	23,358	745	44,138

기부금	1,000	2,486	-	1,040

지급수수료	6,772	6,772	-	-

기타비용 소계	23,311	41,703	14,643	62,562

순기타손익	(14,193)	10,543	24,271	45,866

23. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(5,442,575,146)	(12,239,621,693)	1,097,682,107	5,094,364,111

가중평균유통보통주식수	35,840,808	35,528,412	32,118,000	32,118,000

기본주당순이익(손실)	(152)	(345)	35	159

(2) 가중평균유통주식수

당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행유통보통주식수	35,826,000	32,118,000	32,118,000	32,118,000

유상증자	-	3,395,604	-	-

주식매수선택권 행사	14,808	14,808	-	-

가중평균유통보통주식수(기본)	35,840,808	35,528,412	32,118,000	32,118,000

(3) 희석주당순이익(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주희석분기순이익(손실)	(5,442,575,146)	(12,239,621,693)	1,097,682,107	5,094,364,111

가중평균희석유통보통주식수(주1)	35,840,808	35,528,412	32,165,251	32,118,000

희석주당이익(손실)	(152)	(345)	34	158

(주1) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	35,840,808	35,528,412	32,118,000	32,118,000

주식선택권 효과	-	-	47,251	47,251

가중평균희석유통보통주식수	35,840,808	35,528,412	32,165,251	32,165,251

(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식선택권	827,500	827,500	737,500	737,500

전환사채	941,962	941,962	-	-

25. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜아하랩스	㈜아하랩스

Pie Hungary Kft.	Pie Hungary Kft.

㈜에프원테크	㈜에프원테크

㈜비즈하이시스템	㈜비즈하이시스템

PIE USA Corp.	PIE USA Corp.

AHHA LABS USA(주1)	AHHA LABS USA(주1)

기타 특수관계자	등기임원	등기임원

(주1) 종속기업인 ㈜아하랩스의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구분	㈜아하랩스	Pie Hungary Kft.	㈜에프원테크	㈜비즈하이시스템	PIE USA Corp.	합계

이자수익	33,738	28,350	50,928	-	31,363	144,379

원재료 및 상품매입	44,250	-	95,515	991,006	-	1,130,771

외주가공비 등 경비	173,000	29,269	30,623	28,718	245,464	507,074

보증수리비 등 경비	10,700	-	82,767	74,846	-	168,313

리스료의 지급	-	107,995	-	-	250,561	358,556

기타의대손상각비	17,203	-	(8,116)	-	-	9,087

비품 등 자산 매입	214,000	-	160,000	175,125	-	549,125

② 전분기(단위:천원)

구분	㈜아하랩스	Pie Hungary Kft.	㈜에프원테크	㈜비즈하이시스템	PIE USA Corp.	임원	합계

이자수익	17,208	26,398	24,106	-	16,321	172	84,205

금융보증수익	-	-	171,506	-	-	-	171,506

원재료 및 상품매입	-	-	41,631	4,141,764	-	-	4,183,395

외주가공비 등 경비	978,848	27,576	2,032,273	123,304	34,588	-	3,196,589

보증수리비 등 경비	11,000	-	18,002	155,379	-	-	184,381

리스료의 지급	-	100,436	-	-	191,026	-	291,462

기타의대손상각비	17,208	-	176	-	-	-	17,384

한편, 전분기 중 Pie Hungary Kft. 및 PIE USA Corp. 로부터 임대차 계약을 통해 사용권자산을 각각 48,365천원, 2,193,202천원 취득하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

특수관계자명	대여금	미수금	선급금	기타보증금	미수수익	대손충당금	매입채무및기타채무

㈜아하랩스	2,000,000	-	6,699	-	37,770	(521,236)	-

Pie Hungary Kft.	822,250	-	-	29,601	8,912	-	371,895

㈜에프원테크	2,700,000	144,067	463,860	-	35,136	(852,360)	49,863

㈜비즈하이시스템	-	-	-	-	-	-	59,445

PIE USA Corp.	490,770	-	-	350,550	21,586	-	182,641

합계	6,013,020	144,067	470,559	380,151	103,404	(1,373,596)	663,844

당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 1,373,596천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 9,087천원입니다.② 전기말

(단위:천원)

특수관계자명	대여금	미수금	선급금	기타보증금	미수수익	대손충당금	매입채무및기타채무

㈜아하랩스	500,000	-	-	-	4,033	(504,033)	46,565

Pie Hungary Kft.	764,365	-	-	27,517	17,147	-	420,709

㈜에프원테크	700,000	144,067	422,760	-	16,409	(860,476)	55,153

㈜비즈하이시스템	-	-	-	-	-	-	633,021

PIE USA Corp.	514,500	-	-	367,500	4,928	-	475,913

합계	2,478,865	144,067	422,760	395,017	42,517	(1,364,509)	1,631,361

(4) 자금거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구분	계정과목	기초	대여	외화환산	분기말	대손충당금	장부금액

㈜아하랩스	단기대여금	500,000	-	-	500,000	(500,000)	-

장기대여금	-	1,500,000	-	1,500,000	-	1,500,000

Pie Hungary Kft.	장기대여금	764,365	-	57,885	822,250	-	822,250

㈜에프원테크	단기대여금	700,000	-	-	700,000	(700,000)	-

장기대여금	-	2,000,000	-	2,000,000	-	2,000,000

PIE USA Corp.	단기대여금	514,500	-	(23,730)	490,770	-	490,770

② 전분기(단위:천원)

구분	계정과목	기초	상환	외화환산	분기말	대손충당금	장부금액

㈜아하랩스	단기대여금	500,000	-	-	500,000	(500,000)	-

Pie Hungary Kft.	장기대여금	713,295	-	23,735	737,030	-	737,030

㈜에프원테크	단기대여금	700,000	-	-	700,000	(700,000)	-

PIE USA Corp.	단기대여금	451,290	-	10,570	461,860	-	461,860

임원	장기대여금	25,574	(25,574)	-	-	-	-

(5) 특수관계자에 제공한 지급보증

당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증인	보증제공처	대상여신	보증한도

대표이사	우리카드	기업신용카드 거래 한정근보증	300,000

기업은행	기업신용카드 거래 근보증	100,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	522,744	477,475

상여금	101,201	52,375

주식기준보상	97,033	-

합 계	720,978	529,850

26. 위험관리

(1) 위험관리의 개요회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리회사는 금융상품의 계약당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,391,261	14,863,216

장단기금융상품	7,178,960	1,507,053

매출채권및기타채권	2,767,999	12,852,941

당기손익-공정가치측정금융자산	45,151,939	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,767,348	2,549,606

파생상품자산	4,814,747	-

기타금융자산	5,514,056	2,028,159

합계	86,586,310	33,800,975

② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년~3년	3년 초과

당분기말

매입채무및기타채무	833,825	833,825	833,825	-	-

리스부채	910,919	1,035,248	490,248	495,630	49,370

전환사채(주1)	31,713,478	46,000,000	-	-	46,000,000

합계	33,458,222	47,869,073	1,324,073	495,630	46,049,370

전기말

매입채무및기타채무	2,705,956	2,705,956	2,705,956	-	-

리스부채	1,208,210	1,208,210	538,133	492,548	177,529

합계	3,914,166	3,914,166	3,244,089	492,548	177,529

(주1) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었습니다

③ 환위험관리회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, CNY, EUR의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR,CNY,천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	3,385,875	4,747,674	1,249,064	1,836,124

EUR	1	1	3,548	5,424

단기금융상품	USD	800,000	1,121,760	-	-

매출채권및기타채권	USD	378,747	531,079	6,407,590	9,419,157

CNY	3,300	650	-	-

EUR	-	-	11,216	17,147

기타유동금융자산	USD	-	-	350,000	514,500

EUR	5,419	8,912	350,000	514,500

기타비유동금융자산	USD	632,570	886,990	267,000	392,490

CNY	12,200	2,401	15,300	3,079

EUR	518,000	851,851	518,000	791,882

매입채무및기타부채	USD	51,585	72,332	75,735	111,330

EUR	-	-	9,653	14,756

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	721,517	(721,517)	1,205,094	(1,205,094)

CNY	305	(305)	308	(308)

EUR	86,076	(86,076)	79,970	(79,970)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

상각후원가측정금융자산(유동)	7,612,530	2,021,553

상각후원가측정금융자산(비유동)	4,379,450	764,365

전환사채	31,713,478	-

(4) 자본관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	59,753,978	19,735,060

자본 (B)	66,785,719	50,721,251

부채비율 (C=A/B)	89.47%	38.91%

27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산 및 금융자산부채의 장부금액은 다음과 같으며, 동 금융상품 공정가치의 합리적 근사치는 장부금액과 일치합니다.

(단위:천원)

구분	범주	당분기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	7,391,261	14,863,216

장단기금융상품	상각후원가	7,178,960	1,507,053

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-금융자산	45,151,939	-

매출채권및기타채권	상각후원가	2,767,999	12,852,941

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-금융자산	13,767,348	2,549,606

파생상품자산	당기손익-금융자산	4,814,747	-

기타금융자산	상각후원가	5,514,056	2,028,159

합계	86,586,310	33,800,975

금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가	833,825	2,705,956

전환사채	상각후원가	31,713,478	-

파생상품부채	당기손익-금융부채	9,683,111	-

리스부채	상각후원가	910,919	1,208,210

합계	43,141,333	3,914,166

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범 주	계 정 명	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	205,272	1,840

상각후원가	장단기대여금	134,441	-

장단기금융상품	129,474	76,972

기타금융자산	14,388	87,831

기타포괄손익-금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	193,880	41,715

소계	677,455	208,358

외환차익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	23,120	1,105

상각후원가	매출채권및기타채권	262	2,355

기타금융자산	-	75,693

매입채무및기타채무	7,962	9,399

리스부채	9,405	1,513

소계	40,749	90,065

외화환산이익	상각후원가	매출채권및기타채권	3,643	51,925

장단기대여금	57,885	-

기타금융자산	2,122	35,181

매입채무및기타채무	801	-

리스부채	10,269	78,301

소계	74,720	165,407

금융보증수익	상각후원가	금융보증부채	-	171,505

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	당기손익-금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	139,639	20,213

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	당기손익-금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	161,344	237,888

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	기타포괄손익-금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,370	-

합계	1,097,277	893,436

금융비용:

이자비용	상각후원가	차입금등	316,989	-

리스부채	75,044	121,287

소계	392,033	121,287

외환차손	상각후원가	매출채권및기타채권	440,184	47,270

기타금융자산	-	438

매입채무및기타채무	11,410	5,198

리스부채	2,562	2,070

소계	454,156	54,976

외화환산손실	현금및현금성자산	현금및현금성자산	44,280	19,471

상각후원가	매출채권및기타채권	84,312	30,973

기타금융자산	18,128	10,612

장단기금융상품	27,784	-

장단기대여금	23,730	-

매입채무및기타채무	119	375

리스부채	25,063	13,338

소계	223,416	74,769

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	당기손익-금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	747	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	기타포괄손익-금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,518	-

합계	1,071,870	251,032

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	41,252,581	8,714,105	49,966,686	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,597,348	170,000	13,767,348	-	2,379,606	170,000	2,549,606

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	9,683,111	9,683,111	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산

당분기	전분기

기초잔액	170,000	170,000

취득	8,714,105	-

분기말	8,884,105	170,000

구분	금융부채

당분기	전분기

기초잔액	-	-

취득	9,683,111	-

분기말	9,683,111	-

28. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(12,239,622)	5,094,364

조정:

법인세비용	3	-

이자비용	392,033	121,286

단기금융자산처분손실	747	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,518	-

외화환산손실	223,416	74,769

퇴직급여	749,057	568,084

감가상각비	499,169	390,626

사용권자산상각비	402,299	320,250

무형자산상각비	361,496	12,040

대손상각비	1,655,264	636,622

기타의대손상각비	9,087	17,384

보증수리비	(485,170)	(228,721)

주식보상비용	253,877	302,778

재고자산평가손실	1,559,620	504,239

잡손실	-	742

이자수익	(677,455)	(208,358)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(161,344)	(237,888)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(139,640)	(20,213)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(3,370)	-

금융보증수익	-	(171,506)

외화환산이익	(74,720)	(165,407)

종속기업투자손실	-	144,100

유형자산처분이익	-	(672)

사용권자산처분이익	-	(1,673)

소계	4,565,887	2,058,482

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	8,385,031	951,732

미수금의 감소(증가)	5,981	(9,754)

선급금의 감소(증가)	(666,853)	261,649

주임종채권의 감소(증가)	577	-

선급비용의 감소(증가)	(40,710)	(30,480)

기타유동자산의 감소(증가)	246,609	4,756,898

재고자산의 감소(증가)	(1,325,492)	1,827,557

매입채무의 증가(감소)	(1,874,018)	(3,411,218)

미지급금의 증가(감소)	40,487	(2,655)

미지급비용의 증가(감소)	(146,934)	203,080

예수금의 증가(감소)	154,503	46,738

부가세예수금의 증가(감소)	(256,778)	(784,036)

선수금의 증가(감소)	1,441,568	(1,967,170)

사외적립자산의 감소(증가)	(46,317)	-

소계	5,917,654	1,842,341

영업에서 창출된 현금흐름	(1,756,081)	8,995,187

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(2) 당분기말현재 서울보증보험으로부터 하자이행증권등제출과 관련하여 3,187,797천원 보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 법인카드 근보증 등 400,000천원을 제공받고 있습니다.