피아이이 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제8(당) 1분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 3월 31일 까지
제7(전) 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지
주식회사 피아이이

1. 회사의 개요

주식회사 피아이이(이하 "회사"라고 함)은 2018년 7월 10일에 설립되었으며, 머신 비전(2D, 3D) 및 비파괴 검사(초음파, 열화상, 와전류)에 특화된 기술 역량을 기반으로 검사 소프트웨어 알고리즘 개발에서부터 하드웨어 구현에 이르기까지 통합적인 검사솔루션을 제공하고 있습니다. 회사는 경기도 화성시 동탄기흥로 614에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 대표이사는 최정일, 김현준입니다. 회사의 자본금은 수차례의 유상증자 등을 통해 당분기말 현재 3,582,600천원이며 당분기말 현재 최대주주는 최정일(38.16%) 입니다.

2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 분기재무제표를 작성하고 있으며, 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11에 대한 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 회계처리와 거래가격 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 부문정보회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

5. 현금및현금성자산과 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	1,062,608	1,992,086

외화보통예금	2,772,473	1,843,853

CMA 등	14,604,918	11,027,277

합계	18,439,999	14,863,216

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	상각후원가	6,505,261	-	1,507,053	-

사용제한예금	상각후원가	-	57,200	-	-

펀드 등	당기손익-공정가치측정	-	599,358	-	-

합계	6,505,261	656,558	1,507,053	-

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

회사채 등	1,001,698	1,004,214

비유동

지분상품	170,000	170,000

회사채 등	5,446,742	1,375,392

소계	5,616,742	1,545,392

합계	6,618,440	2,549,606

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,549,606	1,564,545

취득금액	4,149,655	-

공정가치평가	(80,821)	(7,993)

분기말금액	6,618,440	1,556,552

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분상품(주1)

주식회사 엣지케어	170,000	170,000	170,000	170,000

채무상품

회사채등	6,517,190	6,448,440	6,448,440	2,379,606

합계	6,687,190	6,618,440	6,618,440	2,549,606

(주1) 회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가로측정하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	11,670,290	-	11,670,290	13,000,528	-	13,000,528

차감: 대손충당금	(88,865)	-	(88,865)	(194,316)	-	(194,316)

매출채권(순액)	11,581,425	-	11,581,425	12,806,212	-	12,806,212

미수금	145,810	-	145,810	151,941	-	151,941

차감: 대손충당금	-	-	-	(144,067)	-	(144,067)

미수금(순액)	145,810	-	145,810	7,874	-	7,874

미수수익	147,620	-	147,620	59,297	-	59,297

차감: 대손충당금	(34,053)	-	(34,053)	(20,442)	-	(20,442)

미수수익(순액)	113,567	-	113,567	38,855	-	38,855

합계	11,840,802	-	11,840,802	12,852,941	-	12,852,941

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수수익

기초	194,316	144,067	20,442	51,213	19,252

대손상각(환입)	(105,451)	(144,067)	13,611	(35,229)	(7,103)

기말	88,865	-	34,053	15,984	12,149

(3) 신용위험 및 대손충당금회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 일부 매출채권과 기타채권에 대해 개별 분석을 통하여 회사의 대금회수에 관한 과거 경험을 토대로 기간별로 대손충당금설정율을 적용하였습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	손상되지 않은 채권	손상채권	대손충당금	합계

개별평가대상	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

매출채권	8,753,114	2,810,368	19,492	-	-	-	87,316	(88,865)	11,581,425

기타채권	259,377	-	-	-	-	-	34,053	(34,053)	259,377

합계	9,012,491	2,810,368	19,492	-	-	-	121,369	(122,918)	11,840,802

② 전기말(단위: 천원)

구분	손상되지 않은 채권	손상채권	대손충당금	합계

개별평가대상	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

매출채권	9,414,228	3,104,416	47,240	-	298,950	48,378	87,316	(194,316)	12,806,212

기타채권	46,729	-	-	-	-	-	164,509	(164,509)	46,729

합계	9,460,957	3,104,416	47,240	-	298,950	48,378	251,825	(358,825)	12,852,941

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 집합채권 평가를 위한 기대손실율은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

3개월 이하	0.05%	0.06%

6개월 이하	0.99%	1.10%

9개월 이하	2.85%	2.85%

12개월 이하	18.78%	18.78%

12개월 초과	100.00%	100.00%

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	13,851,712	(635,244)	13,216,468	12,856,370	(635,244)	12,221,126

원재료	725,106	-	725,106	1,367,905	-	1,367,905

미착품	1,426	-	1,426	-	-	-

합계	14,578,244	(635,244)	13,943,000	14,224,275	(635,244)	13,589,031

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	1,813,275	793,925	2,607,200	1,815,077	764,365	2,579,442

대손충당금	(1,200,000)	-	(1,200,000)	(1,200,000)	-	(1,200,000)

대여금 소계	613,275	793,925	1,407,200	615,077	764,365	1,379,442

임차보증금	-	591,977	591,977	-	607,582	607,582

기타보증금	-	41,719	41,719	-	41,135	41,135

합계	613,275	1,427,621	2,040,896	615,077	1,413,082	2,028,159

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	937,024	686,163

선급비용	191,090	174,229

기타유동자산	6,728,936	2,827,439

차감: 대손충당금	(120,711)	(120,711)

기타유동자산(순액)	6,608,225	2,706,728

합계	7,736,339	3,567,120

11. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜아하랩스	대한민국	12월	소프트웨어개발	44.32%	352,040	227,270	-

Pie Hungary Kft.	헝가리	12월	검사장비및솔루션 제조 및 설치	100.00%	54,960	30,583	30,583

㈜에프원테크	대한민국	12월	장비 제조 및 설치	50.00%	815,001	-	-

㈜비즈하이시스템	대한민국	12월	컴퓨터 및 주변장치, 소프트웨어 판매	51.00%	51,000	45,894	45,894

PIE USA Corp.	미국	12월	검사장비및솔루션 제조 및 설치	100.00%	323,668	146,810	146,810

합계	1,596,669	450,557	223,287

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 주식의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상	분기말

㈜아하랩스	-	227,270	-	227,270

Pie Hungary Kft.	30,583	-	-	30,583

㈜에프원테크	-	-	-	-

㈜비즈하이시스템	45,894	-	-	45,894

PIE USA Corp.	146,810	-	-	146,810

합계	223,287	227,270	-	450,557

② 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	기타증가(주1)	손상	분기말

㈜아하랩스	-	-	-	-	-

Pie Hungary Kft.	30,583	-	-	-	30,583

㈜에프원테크	-	-	4,987	-	4,987

㈜비즈하이시스템	45,894	-	-	-	45,894

PIE USA Corp.	311,448	-	-	(37,258)	274,190

합계	387,925	-	4,987	(37,258)	355,654

(주1) 종속법인에 대한 금융보증과 관련하여 인식한 금융보증부채 금액입니다.

(3) 종속기업투자기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

㈜아하랩스(주1)	723,784	3,036,400	(2,312,616)	19,476	(1,064,423)

Pie Hungary Kft.	959,147	855,845	103,302	40,741	39,741

㈜에프원테크	6,426,309	8,909,787	(2,483,478)	2,272,554	(465,138)

㈜비즈하이시스템	12,684,269	9,079,977	3,604,292	9,854,792	(66,061)

PIE USA Corp.	5,029,763	4,887,300	142,463	417,362	(3,960)

(주1) ㈜아하랩스의 경영성과정보는 ㈜아하랩스의 연결기준 재무정보 입니다.② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

㈜아하랩스(주1)	1,374,506	2,718,290	(1,343,784)	404,600	(710,390)

Pie Hungary Kft.	828,014	790,186	37,828	38,788	(17,699)

㈜에프원테크	10,345,210	12,460,975	(2,115,765)	1,436,960	(302,687)

㈜비즈하이시스템	11,923,948	9,296,083	2,627,865	12,246,995	189,341

PIE USA Corp.	1,226,843	952,654	274,189	-	(50,427)

(주1) ㈜아하랩스의 경영성과정보는 ㈜아하랩스의 연결기준 재무정보 입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	2,384,772	-	-	2,384,772

건물	8,454,367	(540,174)	-	7,914,193

차량운반구	603,404	(379,193)	-	224,211

비품	187,316	(80,093)	-	107,223

시설장치	2,599,095	(1,012,787)	(563,662)	1,022,646

건설중인자산	861,720	-	-	861,720

합 계	15,090,674	(2,012,247)	(563,662)	12,514,765

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	2,384,772	-	-	2,384,772

건물	8,454,367	(487,334)	-	7,967,033

차량운반구	603,404	(354,978)	-	248,426

비품	145,216	(71,981)	-	73,235

시설장치	2,278,785	(917,648)	(594,919)	766,218

건설중인자산	586,325	-	-	586,325

합 계	14,452,869	(1,831,941)	(594,919)	12,026,009

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각비	대체증감	분기말

토지	2,384,772	-	-	-	-	2,384,772

건물	7,967,033	-	-	(52,840)	-	7,914,193

차량운반구	248,426	-	-	(24,215)	-	224,211

비품	73,235	42,100	-	(8,112)	-	107,223

시설장치등	766,218	3,810	-	(63,882)	316,500	1,022,646

건설중인자산	586,325	591,895	-	-	(316,500)	861,720

합 계	12,026,009	637,805	-	(149,049)	-	12,514,765

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각비	대체증감	분기말

토지	1,904,704	231,381	-	-	-	2,136,085

건물	6,465,208	819,959	-	(43,915)	-	7,241,252

차량운반구	400,180	-	(40,692)	(32,489)	-	326,999

비품	43,047	-	-	(4,412)	-	38,635

시설장치등	648,533	-	-	(42,799)	-	605,734

건설중인자산	232,546	6,600	-	-	-	239,146

합 계	9,694,218	1,057,940	(40,692)	(123,615)	-	10,587,851

(3) 담보제공자산당분기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 회사의 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험사	보험물건	보험가입액	보험기간

DB손해보험	건물, 비품, 시설장치	2,560,000	2022.04.11~2027.04.11

1,400,000	2024.04.11~2027.04.11

삼성화재해상보험	15,324,000	2022.04.11~2027.04.11

12,788,000	2022.09.20~2027.09.20

13,864,000	2022.12.30~2027.12.30

한편, 차량운반구에 대해 DB손해보험 등에 종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득액	감가상각비	대체증감	분기말

특허권	1,447	-	(56)	-	1,391

회원권	306,799	501,517	-	-	808,316

소프트웨어	1,617,067	31,400	(85,200)	-	1,563,267

기타의무형자산	472,190	169,204	-	-	641,394

합계	2,397,503	702,121	(85,256)	-	3,014,368

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득액	감가상각비	대체증감	분기말

특허권	-	215	(3)	66	278

회원권	-	306,799	-	-	306,799

소프트웨어	37,319	-	(2,600)	-	34,719

기타의무형자산	426	27	-	(66)	387

합계	37,745	307,041	(2,603)	-	342,183

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	278,739	67,886

14. 리스자산과 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액

건물	1,114,307	(468,904)	645,403	1,114,307	(361,825)	752,482

차량운반구	586,389	(175,874)	410,515	509,892	(146,521)	363,371

장부금액	1,700,696	(644,778)	1,055,918	1,624,199	(508,346)	1,115,853

(2) 당분기 및 전분기 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	752,482	363,371	1,115,853	417,138	375,340	792,478

증가	-	76,496	76,496	33,121	51,402	84,523

감소	-	-	-	(34,737)	(33,393)	(68,130)

감가상각비	(107,079)	(29,353)	(136,431)	(27,502)	(22,643)	(50,145)

분기말	645,403	410,514	1,055,918	388,020	370,706	758,726

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	136,431	50,145

리스부채 이자비용	26,898	21,027

소액자산리스에 관련된 비용	7,600	7,405

단기리스에 관련된 비용	179,981	114,572

리스처분이익	-	3,579

합계	350,910	196,728

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	158,214	63,507

소액자산리스에 관련된 비용	7,600	7,405

단기리스에 관련된 비용	179,981	114,572

합 계	345,795	185,484

(5) 당분기말과 전기말 현재 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1개월이하	54,235	52,352

1~3개월	108,469	104,704

3~12개월	488,111	471,169

1년 초과	603,679	748,727

합 계	1,254,494	1,376,952

(6) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,208,210	814,914

신규	76,553	12,813

이자비용	26,898	21,027

지급	(158,214)	(63,507)

감소	13,557	8,289

기말	1,167,004	793,536

- 유동	506,660	165,332

- 비유동	660,344	628,204

회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 회사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

15. 정부보조금당분기 및 전분기 중 수령하여 사용한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과제명	당분기	전분기

수령액	사용액	수령액	사용액

중소기업기술혁신개발사업 (소부장전략)	-	-	-	-

고경력 연구인력 채용지원사업	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	328,157	-	2,241,708	-

미지급금	381,096	-	313,307	-

미지급비용	722,008	-	747,903	-

합 계	1,431,261	-	3,302,918	-

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	17,604,793	13,224,138

예수금	136,262	167,711

부가세예수금	125,462	398,382

임대보증금	8,000	8,000

합 계	17,874,517	13,798,231

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(주1)	425,950	577,787

(주1) 하자보수 관련 충당부채는 회사가 납품한 제품에 대한 하자보수 프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거 하자보수 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조공정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초	전입(환입)액	사용액	기말	유동	비유동

하자보수충당부채	577,787	225,349	(377,186)	425,950	425,950	-

② 전분기(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초	전입액	사용액	기말	유동	비유동

하자보수충당부채	576,061	476,741	(288,035)	764,767	764,767	-

19. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	4.106%	4.106%

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	247,619	188,445

부채에 대한 이자비용	17,433	12,131

사외적립자산의 기대수익	(15,366)	(11,215)

힙계	249,686	189,361

(3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,911,312	1,806,328

사외적립자산의 공정가치	(1,532,240)	(1,604,935)

확정급여채무에서 발생한 순부채	379,072	201,393

(4) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여

기초	1,806,328	(1,604,935)	201,393

당기근무원가	247,619	-	247,619

이자비용(이자수익)	17,433	(15,366)	2,067

제도에서 지급한 금액	(160,068)	88,061	(72,007)

분기말	1,911,312	(1,532,240)	379,072

② 전분기(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여

기초	1,130,809	(1,050,952)	79,857

당기근무원가	188,445	-	188,445

이자비용(이자수익)	916	-	916

보험수리적손익	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(111,264)	128,623	17,359

분기말	1,208,906	(922,329)	286,577

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행한 주식의 수	35,826,000주	32,118,000주

보통주자본금	3,582,600	3,211,800

회사는 2023년 1월 5일 주식발행초과금을 재원으로 1주당 2주의 비율로 무상증자를실시하였습니다. 이에 따라 발행주식수는 32,118,000주로 증가하였습니다.회사는 2025년 1월 24일 코스닥시장에 상장함에 따라 유상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 발행한 주식의 수는 기존 32,118,000주에서 3,708,000주 증가한 35,826,000주가 되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,908,175	14,259,611

(3) 당분기와 전분기 중 현재 자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행주식수	발행가액	자본금증가액	주식발행초과금변동액(주1)

당분기	3,708,000주	4,860원	370,800	17,648,564

전분기	-	-	-	-

(주1) 주식발행비용을 차감한 후 금액입니다.

21. 자본조정(1) 회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본구성요소로 계상하였습니다.회사의 주식에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 인식한 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	515,999	233,919

당기인식 주식보상원가	122,920	33,993

분기말	638,919	267,912

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

손익 인식 총보상원가(판매비와관리비)	75,228	19,651

손익 인식 총보상원가(제조원가)	47,692	14,342

잔여보상원가	929,146	132,160

(4) 당분기말 현재 부여된 당사의 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	부여일	발행할주식수	결제방식	가득조건	행사기간~만기	행사가격	주당공정가치

1회차	2021-06-30	150,000	보통주신주발행	행사시점까지근무	2024-06-30로부터 2년이내	1,333	482

2회차	2022-07-15	90,000	2025-07-15로부터 2년이내	6,667	3,268

3회차	2024-07-01	617,500	2027-07-01로부터 2년이내	6,667	1,946

한편, 전기 중 직원 퇴사로 인하여 주식매수선택권 1회차 75,000주, 2회차 60,000주(주식분할 및 무상증자 효과 반영 후), 3회차 30,000주가 부여 취소되었습니다. 또한, 당분기말 현재 부여된 당사의 주식선택권 중 1회차는 전기 중 행사가능시점이 도래하였으며, 2회차 및 3회차 주식선택권은 행사가능시점이 도래하지 않았습니다. 주식매수선택권의 발행할 주식수와 행사가격은 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	기초	증감	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(73,774)	(80,821)	(154,595)

보험수리적손익	(211,944)	-	(211,944)

합계	(285,718)	(80,821)	(366,539)

② 전분기(단위:천원)

구 분	기초	증감	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(83,322)	(7,994)	(91,316)

보험수리적손익	(33,880)	-	(33,880)

합계	(117,202)	(7,994)	(125,196)

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	-	-

미처분이익잉여금	31,113,263	33,019,558

합계	31,113,263	33,019,558

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있으나 회사는 배당이 없어 적립한 금액이 없습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이전하는 수익

상품매출	5,570	46,673

제품매출	3,420,253	13,887,042

용역매출	33,000	247,210

기간에 걸쳐 인식하는 수익

제품매출	96,676	-

용역매출	1,373,862	-

합계	4,929,361	14,180,925

(2) 주요고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 수익의 10%이상을 차지하는 고객별 수익액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	374,764	7,318,080

고객B	491,209	2,049,770

고객C	422,437	1,824,470

고객D	1,467,546	1,019,085

고객E	1,835,300	-

(3) 계약잔액당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 자산 및 부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

자산;

매출채권	11,670,290	6,979,659

기타유동자산	6,728,936	11,893,102

부채:

선수금	17,604,793	24,812,354

(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 당분기 중 추정의 변경은 없으며, 계약수익이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	166,154	152,325

직원급여	638,095	489,004

상여금	128,914	162,195

퇴직급여	70,479	51,010

복리후생비	115,388	51,160

여비교통비	30,696	32,079

해외출장비	15,517	-

접대비	74,964	35,194

통신비	1,807	2,131

세금과공과금	39,693	101,186

감가상각비	76,593	49,739

지급임차료	1,944	(634)

보험료	22,759	25,361

차량유지비	12,974	17,353

경상연구개발비	278,738	-

운반비	745	5,577

도서인쇄비	11,762	1,596

소모품비	32,792	16,095

지급수수료	531,859	321,963

대손상각비	(249,517)	(12,572)

건물관리비	8,085	5,045

보증수리비	225,349	476,741

주식보상비용	75,228	19,651

무형자산상각비	14,596	123

사용권자산감가상각비	11,409	13,378

합계	2,337,023	2,015,700

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재공품 등의 변동	(421,290)	(15,308)

원재료 등의 매입액	1,139,614	5,941,573

급여	3,066,782	3,150,958

퇴직급여	245,574	186,642

복리후생비	197,817	64,396

세금과공과금	129,908	197,180

감가상각비	149,050	123,615

지급임차료	11,728	31,804

외주가공비	171,753	1,050,339

무형자산상각비	85,256	2,603

사용권자산감가상각비	136,431	50,145

지급수수료	561,058	375,413

기타비용	1,561,575	1,346,420

합계	7,035,256	12,505,780

27. 종속기업투자손익당분기 및 전분기 종속기업투자손익의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업투자손실	종속기업투자손상차손	-	37,259

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	169,635	62,925

외환차익	1,636	25,454

외화환산이익	45,153	156,531

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	73,730	53,247

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,854	26,202

금융보증수익	-	127,014

금융수익 소계	303,008	451,373

금융비용

이자비용	26,898	21,027

외환차손	24,208	4,716

외화환산손실	36,918	8,915

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,792	-

금융비용 소계	89,816	34,658

순금융손익	213,192	416,715

29. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

사용권자산처분이익	-	3,579

잡이익	23,205	30,648

유형자산처분이익	-	672

기타수익 소계	23,205	34,899

기타비용

기타의대손상각비	13,611	13,691

잡손실	21,699	1,508

기부금	1,486	1,040

기타비용 소계	36,796	16,239

순기타손익	(13,591)	18,660

30. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(1,906,295,473)	2,158,722,541

가중평균유통보통주식수	34,878,400	32,118,000

기본주당순손익	(55)	67

(2) 가중평균유통주식수

당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

일자	내역	주식수	일수(가중치)	적수

2025-01-01	기초	32,118,000	90	2,890,620,000

2025-01-24	3,708,000	67	248,436,000

합계	35,826,000	3,139,056,000

가중평균유통보통주식수	34,878,400

② 전분기(단위:주)

일자	내역	주식수	일수(가중치)	적수

2024-01-01	기초	32,118,000	91	2,922,738,000

합계	32,118,000	2,922,738,000

가중평균유통보통주식수	32,118,000

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주희석분기순손익	(1,906,295,473)	2,158,722,541

가중평균희석유통보통주식수(주1)	34,878,400	32,225,950

희석주당순손익	(55)	67

(주1) 희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	34,878,400	32,118,000

주식선택권 효과	-	107,950

가중평균희석유통보통주식수	34,878,400	32,225,950

(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권	737,500	90,000

32. 특수관계자 등과의 거래 (1) 특수관계자의 내용

구분	당분기	전분기

종속기업	㈜아하랩스	㈜아하랩스

Pie Hungary Kft.	Pie Hungary Kft.

㈜에프원테크	㈜에프원테크

㈜비즈하이시스템	㈜비즈하이시스템

PIE USA Corp.	PIE USA Corp.

AHHA LABS USA(주1)	AHHA LABS USA (주1)

기타 특수관계자	등기임원	등기임원

(주1) 종속기업인 ㈜아하랩스가 23년 중 지분율 100%로 설립하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래① 당분기(단위:천원)

구분	㈜아하랩스	Pie Hungary Kft.	㈜에프원테크	㈜비즈하이시스템	PIE USA Corp.	임원	합계

이자수익	5,671	8,651	7,940	-	10,530	-	32,792

원재료 및 상품매입	-	-	8,773	386,536	-	-	395,309

외주가공비 등 경비	-	9,324	28,280	19,680	68,177	-	125,461

보증수리비 등 경비	-	-	9,103	34,670	-	-	43,773

이자비용	-	10,357	-	-	7,817	-	18,174

기타의 대손상각비	5,671	-	(136,127)	-	-	-	(130,456)

비품 등 자산 매입	140,000	-	160,000	30,300	-	-	330,300

② 전분기(단위:천원)

구분	㈜아하랩스	Pie Hungary Kft.	㈜에프원테크	㈜비즈하이시스템	PIE USA Corp.	임원	합계

이자수익	5,708	8,560	7,984	-	5,571	172	27,995

금융보증수익	-	-	127,014	-	-	-	127,014

원재료 및 상품매입	-	-	9,864	1,658,011	-	-	1,667,875

외주가공비 등 경비	393,600	9,180	230,663	18,851	-	-	652,294

보증수리비 등 경비	11,000	-	220	11,222	-	-	22,442

이자비용	-	11,460	-	-	-	-	11,460

기타의 대손상각비	5,708	-	7,984	-	-	-	13,692

비품 등 자산 매입	-	48,364	-	-	-	-	48,364

(3) 채권,채무① 당분기말(단위:천원)

특수관계자명	미수금	선급금	기타보증금	미수수익	(대손충당금)	매입채무

㈜아하랩스	-	129,150	-	9,704	(9,704)	-

Pie Hungary Kft.	-	-	28,581	26,815	-	15,327

㈜에프원테크	144,067	374,760	-	24,348	(24,348)	23,246

㈜비즈하이시스템	-	-	-	-	-	81,649

PIE USA Corp.	-	-	366,625	10,738	-	13,687

합계	144,067	503,910	395,206	71,605	(34,052)	133,909

② 전기말(단위:천원)

특수관계자명	미수금	선급금	기타보증금	미수수익	(대손충당금)	매입채무

㈜아하랩스	-	-	-	4,033	(4,033)	46,565

Pie Hungary Kft.	-	-	27,517	17,147	-	14,756

㈜에프원테크	144,067	422,760	-	16,409	(160,476)	55,153

㈜비즈하이시스템	-	-	-	-	-	633,021

PIE USA Corp.	-	-	367,500	4,928	-	9,604

합계	144,067	422,760	395,017	42,517	(164,509)	759,099

(4) 자금거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구분	계정과목	기초	대여	외화환산	분기말	대손충당금

㈜아하랩스	단기대여금	500,000	-	-	500,000	(500,000)

Pie Hungary Kft.	장기대여금	764,365	-	29,560	793,925	-

㈜에프원테크	단기대여금	700,000	-	-	700,000	(700,000)

PIE USA Corp.	단기대여금	514,500	-	(1,225)	513,275	-

② 전분기(단위:천원)

구분	계정과목	기초	대여	상환	외화환산	분기말	(대손충당금)

㈜아하랩스	단기대여금	500,000	-	-	-	500,000	(500,000)

Pie Hungary Kft.	장기대여금	713,295	-	-	13,170	726,465	-

㈜에프원테크	단기대여금	700,000	-	-	-	700,000	(700,000)

PIE USA Corp.	단기대여금	451,290	-	-	20,090	471,380	-

임원	장기대여금	25,574	-	(25,574)	-	-	-

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여(판관)	166,154	152,325

상여금(판관)	34,734	38,000

주식기준보상(판관)	31,989	-

합 계	232,877	190,325

33. 위험관리

(1) 위험관리의 개요회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리회사는 금융상품의 회사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 현재회사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	18,439,999	14,863,216

장단기금융상품	7,161,819	1,507,053

매출채권및기타채권	11,840,802	12,852,941

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,618,440	2,549,606

기타금융자산	2,040,896	2,028,159

합계	46,101,956	33,800,975

② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 ㈜산업은행 등과 회전대출약정을체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년~3년	3년 초과

당분기말

매입채무및기타채무	1,431,261	1,431,261	1,431,261	-	-

리스부채(주1)	1,167,004	1,167,004	506,660	559,216	101,128

합계	2,598,265	2,598,265	1,937,921	559,216	101,128

전기말

매입채무및기타채무	3,302,918	3,302,918	3,302,918	-	-

리스부채(주1)	1,208,210	1,208,210	538,133	492,548	177,529

합계	4,511,128	4,511,128	3,841,051	492,548	177,529

(주1) 금융부채의 잔존계약만기에 따른 이자는 만기분석에서 제외하였습니다.③ 환위험관리회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,886,696	2,766,839	1,249,064	1,836,124

EUR	3,548	5,634	3,548	5,424

매출채권및기타채권	USD	5,739,191	8,416,524	6,407,590	9,419,157

CNY	-	-	-	-

EUR	16,888	26,815	11,216	17,147

기타유동금융자산	USD	350,000	513,275	350,000	514,500

기타비유동금융자산	USD	267,000	391,556	267,000	392,490

CNY	15,300	3,086	15,300	3,079

EUR	518,000	822,506	518,000	791,882

매입채무및기타부채	USD	45,716	67,043	(75,735)	(111,330)

EUR	-	-	(9,653)	(14,756)

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,215,524	(1,215,524)	1,205,094	(1,205,094)

CNY	309	(309)	308	(308)

EUR	85,496	(85,496)	79,427	(79,427)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

상각후원가측정금융자산(유동)	7,118,536	2,122,130

상각후원가측정금융자산(비유동)	851,125	764,365

(4) 자본관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	21,677,017	19,735,060

자본 (B)	66,876,419	50,721,251

부채비율 (C=A/B)	32.41%	38.91%

34. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산 및 금융자산부채의 장부금액은 다음과 같으며, 동 금융상품 공정가치의 합리적 근사치는 장부금액과 일치합니다.

(단위:천원)

구분	범주	당분기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	18,439,999	14,863,216

장단기금융상품	상각후원가	6,562,461	1,507,053

장기금융상품	당기손익-금융자산	599,358	-

매출채권및기타채권	상각후원가	11,840,802	12,852,941

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-금융자산	6,618,440	2,549,606

기타금융자산	상각후원가	2,040,896	2,028,159

합계	46,101,956	33,800,975

금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가	1,431,261	3,302,918

리스부채	상각후원가	1,167,004	1,208,210

합계	2,598,265	4,511,128

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범 주	계 정 명	당분기	전분기

금융수익

이자수익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	81,923	778

상각후원가	장단기대여금	29,158	29,223

장단기금융상품	19,228	18,038

기타금융자산	4,787	-

기타포괄손익-금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	34,540	14,886

소계	169,636	62,925

외환차익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	-	27

상각후원가	매출채권및기타채권	-	25,007

기타금융자산	-	250

매입채무및기타채무	615	164

리스부채	1,021	5

소계	1,636	25,453

외화환산이익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	13,254	8,486

상각후원가	매출채권및기타채권	2,154	113,891

장단기대여금	29,560	33,260

기타금융자산	-	894

매입채무및기타채무	55	-

리스부채	129	-

소계	45,152	156,531

금융보증수익	상각후원가	금융보증부채	-	127,014

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	당기손익-금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	12,854	26,202

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	당기손익-금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	73,730	53,247

합계	303,008	451,372

금융비용

이자비용	상각후원가	리스부채	26,898	21,027

소계	26,898	21,027

외환차손	상각후원가	매출채권및기타채권	19,922	1,933

매입채무및기타채무	4,276	2,507

리스부채	10	276

소계	24,208	4,716

외화환산손실	상각후원가	매출채권및기타채권	20,996	-

기타금융자산	1,225	-

매입채무및기타채무	-	627

리스부채	14,697	8,288

소계	36,918	8,915

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	당기손익-금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,792	-

합계	89,816	34,658

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기금융상품	-	-	599,358	599,358	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,618,440	6,618,440	-	-	2,549,606	2,549,606

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,906,295)	2,158,723

조정

법인세비용	-	(85,461)

이자비용	26,898	21,027

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,792	-

외화환산손실	36,918	8,915

외환차손	10	-

퇴직급여	249,686	189,361

감가상각비	149,050	123,615

사용권자산상각비	136,431	50,145

무형자산상각비	85,256	2,603

대손상각비	(249,517)	(12,572)

기타의대손상각비	13,611	13,691

보증수리비	(151,837)	188,705

주식보상비용	122,920	33,993

재고자산평가손실(환입)	-	(79,178)

이자수익	(169,635)	(62,925)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(73,730)	(18,155)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(12,854)	-

금융보증수익	-	(127,014)

외화환산이익	(45,153)	(156,531)

외환차익	(1,021)	-

종속기업투자손실	-	37,259

유형자산처분이익	-	(672)

사용권자산처분이익	-	(3,579)

소계	118,825	123,227

운전자본의 변동

매출채권의 감소	1,310,176	13,874,384

미수금의 감소	6,130	2,829

선급금의 증가	(250,861)	(162,402)

선급비용의 증가	(16,860)	(40,491)

부가세대급금의 증가	-	(375,717)

기타유동자산의 증가	(3,901,497)	(6,777,581)

재고자산의 감소(증가)	(353,968)	270,914

매입채무의 감소	(1,913,538)	(2,719,092)

미지급금의 증가	67,830	23,705

미지급비용의 증가(감소)	(25,895)	54,350

예수금의 증가(감소)	(31,449)	74,477

부가세예수금의 감소	(272,920)	(994,529)

선수금의 증가(감소)	4,380,655	(103,565)

퇴직금의 지급	(72,007)	-

사외적립자산의 증가	-	17,358

소계	(1,074,204)	3,144,640

영업에서 창출된 현금흐름	(2,861,674)	5,426,590

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	316,500	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	80,821	7,994

사용권자산의 신규설정 등	76,496	12,813

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	분기말

리스부채	1,208,210	(158,214)	117,008	1,167,004

② 전분기(단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	분기말

리스부채	814,914	(34,191)	12,813	793,536

36. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 제공하고있는 지급보증은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 하자이행증권등 제출관련 10,066,228천원보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 법인카드 근보증 등 400,000천원을 제공받고 있습니다.