피아이이 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제8(당) 1분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 3월 31일 까지
제7(전) 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지
주식회사 피아이이와 그 종속기업

1. 회사의 개요

지배기업인 주식회사 피아이이(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 (주)아하랩스 외 5개사(이하 주식회사 피아이이와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 피아이이(이하 "지배기업"라고 함)은 2018년 7월 10일에 설립되었으며, 머신 비전(2D, 3D) 및 비파괴 검사(초음파, 열화상, 와전류)에 특화된 기술 역량을 기반으로 검사 소프트웨어 알고리즘 개발에서부터 하드웨어 구현에 이르기까지 통합적인검사솔루션을 제공하고 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 동탄기흥로 614에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 대표이사는 최정일, 김현준입니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 유상증자 등을 통해 당분기말 현재 3,582,600천원이며 당분기말 현재 최대주주는 최정일(38.16%) 입니다.

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자기업	종속기업(주1)	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월

㈜피아이이	㈜아하랩스(주2)	한국	44.32%	43.52%	12월

Pie Hungary Kft.	헝가리	100.00%	100.00%	12월

㈜에프원테크	한국	50.00%	50.00%	12월

㈜비즈하이시스템	한국	51.00%	51.00%	12월

PIE USA Corp.	미국	100.00%	100.00%	12월

㈜아하랩스	AHHA LABS USA(주3)	미국	100.00%	100.00%	12월

(주1) 당분기말 현재 상기 종속기업의 가결산재무제표가 사용되었습니다.(주2) 당분기 중 ㈜아하랩스가 보유하던 자기주식을 취득하여 지배지분율이 소폭 증가하였습니다.(주3) 종속기업인 ㈜아하랩스가 지분율 100%를 보유한 종속기업입니다.당분기와 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

㈜아하랩스(주1)	723,784	3,036,400	(2,312,616)	19,476	(1,064,423)

Pie Hungary Kft.	959,147	855,845	103,302	40,741	39,741

㈜에프원테크	6,426,309	8,909,787	(2,483,478)	2,272,554	(465,138)

㈜비즈하이시스템	12,684,269	9,079,977	3,604,292	9,854,792	(66,061)

PIE USA Corp.	5,029,763	4,887,300	142,463	417,362	(3,960)

(주1) ㈜아하랩스의 연결재무제표 금액입니다.

② 전 분기(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

㈜아하랩스(주1)	1,389,470	2,866,103	(1,476,633)	1,453,085	(1,373,185)

Pie Hungary Kft.	868,125	809,948	58,177	98,444	5,844

㈜에프원테크	8,314,347	10,332,688	(2,018,341)	3,531,004	(1,668,641)

㈜비즈하이시스템	16,196,373	12,526,020	3,670,353	27,150,088	352,455

PIE USA Corp.	5,203,363	5,056,553	146,810	-	(6,564)

(주1) ㈜아하랩스의 연결재무제표 금액입니다.

당 분기와 전 분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

구분	㈜아하랩스	Pie Hungary Kft.	㈜에프원테크	㈜비즈하이시스템	PIE USA Corp.

영업활동으로 인한 현금흐름	(831,384)	32,603	(698,333)	215,330	306,511

투자활동으로 인한 현금흐름	46,260	-	(2,354)	(272,677)	(60,858)

재무활동으로 인한 현금흐름	201,493	-	176,872	(193,354)	(226,354)

현금및현금성자산의 순증(감)	(583,631)	32,603	(523,815)	(250,701)	19,299

기초현금및현금성자산	702,969	145,993	863,330	1,591,311	367,381

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	1,191	6,205	11	(273)	(720)

분기말현금및현금성자산	120,529	184,801	339,526	1,340,337	385,960

② 전분기(단위: 천원)

구분	㈜아하랩스	Pie Hungary Kft.	㈜에프원테크	㈜비즈하이시스템	PIE USA Corp.

영업활동으로 인한 현금흐름	(453,161)	28,178	378,160	441,439	(71,196)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(24,849)	(15,513)	4,057	(52,042)

재무활동으로 인한 현금흐름	268,568	-	(339,370)	(123,858)	-

현금및현금성자산의 순증(감)	(184,593)	3,329	23,277	321,638	(123,238)

기초현금및현금성자산	456,244	82,128	602,771	438,267	509,181

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	12,672	900	2,007	-	21,333

분기말현금및현금성자산	284,323	86,357	628,055	759,905	407,276

2. 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11에 대한 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 회계처리와 거래가격 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 부문정보연결회사의 영업부문은 아래와 같은 사업부문으로 구성되어 있으며 각 부문의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역	주요고객

유통업	컴퓨터및주변장치판매업	㈜앤퍼니, AJ네트웍스(주)

IT(주1)	정보서비스업	다수

장비제작	장비제조업	다수

설비제작	자동화설비제조업	㈜삼성디스플레이, ㈜나인테크

검사장비제작	산업용검사장비 제조업	㈜필에너지, ㈜엘지에너지솔루션

(주1) ㈜아하랩스의 연결재무제표 기준입니다.

(2) 부문별 재무제표(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	매출	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

유통업	12,684,269	9,079,978	9,854,792	(62,823)	(66,061)

IT	723,784	3,036,400	19,476	(1,028,339)	(1,064,423)

장비제작	959,147	855,846	40,741	39,084	39,741

설비제작	6,426,309	8,909,787	2,272,554	(398,536)	(465,138)

검사장비제작	93,583,199	26,564,317	5,346,723	(2,195,248)	(1,910,255)

합계	114,376,708	48,446,328	17,534,286	(3,645,862)	(3,466,136)

연결조정	(4,519,737)	(4,975,030)	(899,134)	65,239	(92,278)

차감계	109,856,971	43,471,298	16,635,152	(3,580,623)	(3,558,414)

5. 현금및현금성자산과 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	140	100

보통예금	2,659,469	4,939,479

외화보통예금	3,546,626	2,567,343

CMA 등	14,604,918	11,027,277

합계	20,811,153	18,534,199

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	상각후원가	6,505,261	-	1,507,053	-

사용제한예금	상각후원가	-	57,200	-	-

저축성보험	상각후원가	-	60,702	-	59,730

펀드 등	당기손익-공정가치측정	-	599,358	-	-

합계	6,505,261	717,260	1,507,053	59,730

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

회사채 등	1,001,698	1,004,214

비유동

지분상품	170,000	170,000

회사채 등	5,446,742	1,375,392

소계	5,616,742	1,545,392

합계	6,618,440	2,549,606

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,549,606	1,564,545

취득금액	4,149,655	-

공정가치평가	(80,821)	(7,993)

분기말	6,618,440	1,556,552

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분상품(주1)

주식회사 엣지케어	170,000	170,000	170,000	170,000

채무상품

회사채 등	6,517,190	6,448,440	6,448,440	2,379,606

합계	6,687,190	6,618,440	6,618,440	2,549,606

(주1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가로측정하였습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	18,930,493	-	18,930,493	24,514,903	-	24,514,903

차감: 대손충당금	(689,411)	-	(689,411)	(815,482)	-	(815,482)

매출채권(순액)	18,241,082	-	18,241,082	23,699,421	-	23,699,421

미수금	7,076	-	7,076	217,873	-	217,873

차감: 대손충당금	-	-	-	-	-	-

미수금(순액)	7,076	-	7,076	217,873	-	217,873

미수수익	172,634	-	172,634	106,093	-	106,093

차감: 대손충당금	(96,619)	-	(96,619)	(89,312)	-	(89,312)

미수수익(순액)	76,015	-	76,015	16,781	-	16,781

합계	18,324,173	-	18,324,173	23,934,075	-	23,934,075

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수수익	매출채권	미수수익

기초	815,482	89,312	622,989	59,678

대손상각	(126,070)	7,307	(16,681)	15,352

채권제각	-	-	-	-

분기말	689,411	96,619	606,308	75,030

(3) 신용위험 및 대손충당금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기타채권에 대해 개별 분석을 통하여 연결회사의 대금회수에 관한 과거 경험을 토대로 기간별로 대손충당금 설정율을 적용하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	손상되지 않은 채권	손상채권	대손충당금	합계

개별평가대상	만기미경과채권	만기가 경과된 채권

3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

매출채권	8,753,114	9,456,598	-	20,492	12,650	340,864	346,775	(689,411)	18,241,082

기타채권	179,710	-	-	-	-	-	-	(96,619)	83,091

합계	8,932,824	9,456,598	-	20,492	12,650	340,864	346,775	(786,030)	18,324,173

② 전기말(단위: 천원)

구분	손상되지 않은 채권	손상채권	대손충당금	합계

개별평가대상	만기미경과채권	만기가 경과된 채권

3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

매출채권	9,414,228	13,965,818	-	59,890	298,950	429,242	346,775	(815,482)	23,699,421

기타채권	323,966	-	-	-	-	-	-	(89,312)	234,654

합계	9,738,194	13,965,818	-	59,890	298,950	429,242	346,775	(904,794)	23,934,075

(4) 매출채권의 집합채권 평가를 위한 기대손실율은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

만기미경과 채권	0.02%	0.02%

3개월 이하	0.02%	0.02%

6개월 이하	0.94%	0.87%

12개월 이하	0.00%	18.78%

12개월 초과	100.00%	95.34%

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,182,528	(15,760)	3,166,768	2,585,167	(41,396)	2,543,771

제품	18,331	-	18,331	18,331	-	18,331

재공품	15,004,660	(636,227)	14,368,433	14,003,170	(635,342)	13,367,828

원재료	1,435,826	(5,859)	1,429,967	1,786,385	(7,519)	1,778,866

미착품	1,426	-	1,426	-	-	-

합계	19,642,771	(657,846)	18,984,925	18,393,053	(684,257)	17,708,796

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	744,229	-	744,229	744,806	-	744,806

대손충당금	(644,229)	-	(644,229)	(644,229)	-	(644,229)

대여금 소계	100,000	-	100,000	100,577	-	100,577

임차보증금	-	1,294,300	1,294,300	-	1,385,121	1,385,121

현재가치할인차금	-	(221,047)	(221,047)	-	(237,203)	(237,203)

임차보증금 소계	-	1,073,253	1,073,253	-	1,147,918	1,147,918

기타보증금	-	155,145	155,145	-	153,770	153,770

합계	100,000	1,228,398	1,328,398	100,577	1,301,688	1,402,265

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	493,173	-	1,027,918	-

선급비용	316,958	-	233,694	-

기타유동자산	6,629,858	-	2,706,728	-

합계	7,439,989	-	3,968,340	-

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,149,790	-	-	4,149,790

건물	11,649,424	(1,026,455)	-	10,622,969

차량운반구	1,149,227	(543,331)	-	605,896

비품	751,650	(300,201)	-	451,449

기계장치	1,407,807	(597,665)	(488,996)	321,146

시설장치등	2,790,456	(1,108,932)	(552,405)	1,129,120

공구와기구	33,972	(19,023)	-	14,949

인테리어	1,409	-	-	1,409

콘도이용권	28,809	(27,797)	-	1,012

리스자산	76,679	(21,505)	-	55,173

건설중인자산	721,720	-	-	721,720

합 계	22,760,943	(3,643,500)	(1,041,401)	18,074,633

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,133,763	-	-	4,133,763

건물	11,620,717	(965,518)	-	10,655,199

차량운반구	1,120,780	(514,943)	-	605,837

비품	711,629	(278,760)	-	432,869

기계장치	1,401,867	(561,352)	(510,676)	329,839

시설장치등	2,537,752	(1,059,044)	(583,661)	895,047

공구와기구	33,972	(17,324)	-	16,648

인테리어	7,500	(5,460)	-	2,040

콘도이용권	28,809	(27,797)	-	1,012

리스자산	69,594	(17,727)	-	51,867

건설중인자산	586,325	-	-	586,325

합 계	22,252,708	(3,447,925)	(1,094,337)	17,710,446

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각비	대체증감	기타증감	분기말

토지	4,133,763	-	-	-	-	16,027	4,149,790

건물	10,655,199	-	-	(58,464)	-	26,234	10,622,969

차량운반구	605,837	60,858	(11,120)	(51,005)	-	1,326	605,896

비품	432,869	49,517	(458)	(29,809)	-	(670)	451,449

기계장치	329,839	5,940	-	(14,633)	-	-	321,146

시설장치등	895,047	3,810	(12,375)	(73,748)	316,500	(114)	1,129,120

공구와기구	16,648	-	-	(1,699)	-	-	14,949

인테리어	2,040	-	(473)	(158)	-	-	1,409

콘도이용권	1,012	-	-	-	-	-	1,012

리스자산	51,867	-	-	(3,778)	7,084	-	55,173

건설중인자산	586,325	451,895	-	-	(316,500)	-	721,720

합 계	17,710,446	572,020	(24,426)	(233,294)	7,084	42,803	18,074,633

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각비	대체증감	기타증감	분기말

토지	3,644,395	241,350	-	-	-	(2,760)	3,882,985

건물	9,232,215	834,839	-	(66,932)	-	(4,633)	9,995,489

차량운반구	573,235	-	(40,692)	(45,325)	-	(420)	486,798

비품	196,862	56,564	-	(17,509)	-	865	236,782

기계장치	387,579	-	-	(14,435)	-	-	373,144

시설장치등	778,253	-	-	(53,872)	-	-	724,381

공구와기구	23,442	-	-	(1,699)	-	-	21,743

인테리어	2,557	-	-	(129)	-	-	2,428

콘도이용권	1,012	-	-	-	-	-	1,012

리스자산	49,798	1,874	(15,832)	(2,263)	4,225	-	37,802

건설중인자산	232,546	6,600	-	-	-	-	239,146

합 계	15,121,894	1,141,227	(56,524)	(202,164)	4,225	(6,948)	16,001,710

(3) 담보제공자산당분기말 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	관련차입금액	담보권자	채권최고액

건물	320,341	270,833	신한은행	600,000

토지	1,348,324	1,573,750	기업은행	3,454,000

건물	1,978,176

합계	3,646,841	1,844,583	4,054,000

(4) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험사	보험물건	보험가입액	보험기간

DB손해보험	건물, 비품, 시설장치등	2,560,000	2022.04.11~2027.04.11

DB손해보험	건물, 비품, 시설장치등	1,400,000	2024.04.11~2027.04.11

삼성화재해상	건물, 비품, 시설장치등	15,324,000	2022.04.11~2027.04.11

삼성화재해상	건물, 비품, 시설장치등	12,788,000	2022.09.20~2027.09.20

삼성화재해상	건물, 비품, 시설장치등	13,864,000	2022.12.30~2027.12.30

삼성화재해상	건물	1,080,000	2020.04.22~2025.04.22

KB손해보험	건물, 비품, 시설장치	4,304,000	2024.11.19~2025.11.19

상기 화재보험가입증서에 신한은행이 총 270,000천원과 기업은행이 총 2,120,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 차량운반구에 대해 DB손해보험 등에 종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각	분기말

특허권	5,406	-	-	(293)	5,113

회원권	306,799	501,517	-	-	808,316

소프트웨어	1,766,467	31,400	-	(91,565)	1,706,302

기타의무형자산	480,653	169,204	-	-	649,857

기타의무형자산-국고보조금	(8,463)	-	-	-	(8,463)

고객관계자산	212,317	-	-	(22,352)	189,965

합 계	2,763,179	702,121	-	(114,210)	3,351,090

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각	분기말

영업권	4,905	215	67	(240)	4,947

특허권	-	306,799	-	-	306,799

소프트웨어	129,617	-	-	(5,477)	124,140

기타의무형자산	14,271	28	(2,713)	-	11,586

기타의무형자산-국고보조금	(13,845)	-	2,646	-	(11,199)

고객관계자산	301,727	-	-	(22,352)	279,375

합 계	436,675	307,042	-	(28,069)	715,648

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	857,068	1,160,538

13. 리스자산과 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액

건물	4,587,809	(951,438)	3,636,371	4,712,413	(816,817)	3,895,596

차량운반구	781,542	(290,999)	490,543	675,044	(246,184)	428,860

장부금액	5,369,351	(1,242,437)	4,126,914	5,387,457	(1,063,001)	4,324,456

(2) 당분기 및 전분기 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초	3,895,596	428,860	4,324,456	385,334	337,553	722,887

증가	-	106,498	106,498	25,116	126,855	151,971

감소	(17,963)	-	(17,963)	(68,032)	(39,636)	(107,668)

감가상각비	(241,262)	(44,815)	(286,077)	(54,952)	(41,712)	(96,664)

분기말	3,636,371	490,543	4,126,914	287,466	383,060	670,526

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	286,077	96,664

리스부채 이자비용	85,562	33,984

소액자산리스에 관련된 비용	14,837	11,816

단기리스에 관련된 비용	117,869	129,069

리스처분이익	406	3,579

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	327,849	116,840

소액자산리스에 관련된 비용	14,837	11,816

단기리스에 관련된 비용	117,868	129,069

합 계	460,554	257,725

(5) 당분기말과 전기말 현재 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1개월이하	104,006	104,543

1~3개월	215,003	206,763

3~12개월	955,550	945,249

1년 초과	3,501,404	3,787,799

합 계	4,775,963	5,044,354

(6) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,312,921	761,050

신규	106,498	174,505

이자비용	84,009	31,084

지급	(327,849)	(116,840)

기타(주1)	(1,559)	(137,938)

기말	4,174,020	711,861

유동리스부채	981,041	272,938

비유동리스부채	3,192,979	438,923

(주1) 중도해지 및 환율변동효과 등 입니다.

연결회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결회사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

14. 정부보조금당분기 및 전분기 중 수령하여 사용한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과제명	당분기	전분기

수령액	사용액	수령액	사용액

중소기업기술혁신개발사업 (소부장전략)	-	-	-	-

고경력 연구인력 채용지원사업	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,437,768	-	13,519,277	-

미지급금	430,269	-	395,458	-

미지급비용	1,753,063	-	1,751,373	-

합 계	10,621,100	-	15,666,108	-

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	205,452	-	263,657	-

부가세예수금	144,283	-	724,288	-

선수금	18,811,008	-	15,220,043	-

임대보증금	8,000	513,275	8,000	514,500

합 계	19,168,743	513,275	16,215,988	514,500

17. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	기업은행	5.18%~5.39%	300,000	300,000

신한은행	3.45%~3.91%	880,000	988,850

하나은행	4.77%	2,600,000	2,600,000

우리은행	-	-	102,256

비투에스	5.20%	600,000	600,000

기타	-	93,856	-

매출채권담보대출	기업은행	6.85%	300,000	300,000

합계	4,773,856	4,891,106

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	기업은행	2.89%~5.404%	1,773,750	1,883,500

운영자금대출	신한은행	3.93%	270,833	333,333

운영자금대출	중소기업벤처공단	3.03%	200,000	200,000

차감: 유동성대체	(1,189,000)	(1,189,000)

합계	1,055,583	1,227,833

당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 기업은행에 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1~2년	2~3년	3~4년	4년 이후	합계

상환금액	1,189,000	205,583	100,000	100,000	650,000	2,244,583

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(주1)	519,377	674,208

(주1) 하자보수 관련 충당부채는 연결회사가 납품한 제품에 대한 하자보수 프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거 하자보수 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조공정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초	전입(환입)액	사용액	분기말	유동	비유동

하자보수충당부채	674,208	298,073	(452,904)	519,377	519,377	-

② 전분기(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초	전입액	사용액	분기말	유동	비유동

하자보수충당부채	674,043	500,670	(336,056)	838,657	838,657	-

19. 확정급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	4.067~4.123%	4.067~4.123%

(2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	314,288	264,641

부채에 대한 이자비용	23,793	7,803

사외적립자산의 기대수익	(16,292)	-

합계	321,789	272,444

(3) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,609,102	2,466,901

사외적립자산의 공정가치	(1,590,520)	(1,672,427)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,018,583	794,474

(4) 당분기와 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여

기초	2,466,901	(1,672,426)	794,474

당기근무원가	314,288	-	314,288

이자비용(이자수익)	23,793	(16,292)	7,501

보험수리적손익	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(195,879)	98,198	(97,681)

분기말	2,609,102	(1,590,520)	1,018,583

② 전분기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여

기초	1,785,065	(1,050,952)	734,113

당기근무원가	264,641	-	264,641

이자비용(이자수익)	7,803	-	7,803

보험수리적손익	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(38,825)	(38,825)

제도에서 지급한 금액	(229,366)	128,623	(100,743)

분기말	1,828,143	(961,154)	866,989

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행한 주식의 수	35,826,000주	32,118,000주

보통주자본금	3,582,600	3,211,800

지배기업은 2023년 1월 5일 주식발행초과금을 재원으로 1주당 2주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 발행주식수는 32,118,000주로 증가하였습니다.지배기업은 2025년 1월 24일 코스닥시장에 상장함에 따라 유상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 발행한 주식의 수는 기존 32,118,000주에서 3,708,000주 증가한 35,826,000주가 되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,908,175	14,259,611

(3) 당분기와 전분기 중 현재 자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행주식수	발행가액	자본금증가액	주식발행초과금변동액(주1)

당분기	3,708,000주	4,860원	370,800	17,648,564

전분기	-	-	-	-

(주1) 주식발행비용을 차감한 후 금액입니다.

21. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	638,920	515,999

연결자본조정	389,264	527,992

합계	1,028,184	1,043,991

(2) 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본구성요소로 계상하였습니다.연결회사의 주식에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	515,999	233,919

당기인식 주식보상원가	122,920	33,993

기타	-	-

분기말	638,919	267,912

(4) 당분기와 전분기 중 인식한 총보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손익 인식 총보상원가(판매비와관리비)	75,228	19,651

손익 인식 총보상원가(제조원가)	47,692	14,342

잔여보상원가	929,146	132,160

(4) 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	부여일	발행할주식수	결제방식	가득조건	행사기간~만기	행사가격	주당공정가치

1회차	2021-06-30	150,000	보통주신주발행	행사시점까지근무	2024-06-30로부터 2년이내	1,333	482

2회차	2022-07-15	90,000	2025-07-15로부터 2년이내	6,667	3,268

3회차	2024-07-01	617,500	2027-07-01로부터 2년이내	6,667	1,946

한편, 전기 중 직원 퇴사로 인하여 주식매수선택권 1회차 75,000주, 2회차 60,000주 (주식분할 및 무상증자 효과 반영 후), 3회차 30,000주가 부여 취소되었습니다.또한, 당분기말 현재 부여된 당사의 주식선택권 중 1회차는 전기 중 행사가능시점이 도래하였으며, 2회차 및 3회차 주식선택권은 행사가능시점이 도래하지 않았습니다.주식매수선택권의 발행할 주식수와 행사가격은 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(73,774)	(80,821)	(154,595)

보험수리적손익	(172,320)	-	(172,320)

해외사업환산손익	201,524	50,122	251,646

합계	(44,570)	(30,699)	(75,269)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(83,322)	(7,994)	(91,316)

보험수리적손익	(49,648)	-	(49,648)

해외사업환산손익	92,662	20,247	112,909

합계	(40,308)	12,253	(28,055)

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	-	-

미처분이익잉여금	30,799,652	33,531,938

합계	30,799,652	33,531,938

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있으나 연결회사는 배당이 없어 적립한 금액이 없습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이전하는 수익

상품매출	9,213,336	10,478,243

제품매출	4,485,412	14,880,452

용역매출	1,183,402	990,260

기타매출	265,988	5,809

기간에 걸쳐 인식하는 수익

제품매출	96,676	-

용역매출	1,390,338	-

합계	16,635,152	26,354,764

(2) 주요고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 수익의 10%이상을 차지하는 고객별 수익금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	1,835,300	-

고객B	1,743,438	1,066,091

(3) 계약잔액당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 자산 및 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자산;

매출채권	18,930,493	24,514,903

기타유동자산	6,728,936	2,827,438

부채:

선수금	18,811,008	15,220,043

(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 당분기 중 추정의 변경은 없으며, 계약수익이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	294,893	273,939

직원급여	1,188,206	952,976

상여금	218,914	218,295

잡급	1,200	1,500

퇴직급여	114,987	94,746

복리후생비	180,579	114,849

여비교통비	49,713	54,899

해외출장비	23,718	-

접대비	100,314	67,864

통신비	3,389	3,932

수도광열비	3,547	1,904

세금과공과금	75,050	120,460

감가상각비	95,447	84,623

지급임차료	23,534	27,172

수선비	500	2,400

보험료	91,168	53,448

차량유지비	26,222	27,152

경상연구개발비	473,194	105,999

운반비	9,008	15,451

교육훈련비	1,170	543

도서인쇄비	12,682	2,687

사무용품비	1,196	448

소모품비	38,389	23,570

지급수수료	704,032	472,105

보관료	15,815	7,640

광고선전비	-	38,747

대손상각비	(126,070)	(16,681)

건물관리비	12,693	8,154

보증수리비	298,073	500,670

주식보상비용	75,228	19,651

무형자산상각비	40,062	25,589

잡비	1,080	1,040

사용권자산감가상각비	43,092	41,629

합계	4,091,025	3,347,401

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재공품 등의 변동	(528,778)	(3,313,783)

원재료 등의 매입액	10,245,110	19,418,122

급여	4,357,487	4,605,301

퇴직급여	383,121	682,019

복리후생비	275,311	179,534

세금과공과금	195,226	252,761

감가상각비	233,293	202,164

지급임차료	160,516	46,455

외주가공비	1,314,852	2,254,030

무형자산상각비	114,210	28,069

사용권자산감가상각비	286,077	96,664

지급수수료	770,595	539,384

기타비용	2,408,755	328,345

합계	20,215,775	25,319,065

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	155,987	42,864

외환차익	885	26,431

외화환산이익	13,329	126,585

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	73,730	53,247

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,854	26,202

금융수익 소계	256,785	275,329

금융비용

이자비용	167,118	114,697

외환차손	25,359	4,857

외화환산손실	24,103	1,171

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,792	-

금융비용 소계	218,372	120,725

순금융손익	38,413	154,604

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	8,143	672

사용권자산처분이익	406	3,579

잡이익	31,586	49,522

기타수익 소계	40,135	53,773

기타비용

유형자산처분손실	13,306	579

기타의대손상각비	7,307	15,352

기부금	1,486	1,040

잡손실	26,128	7,876

기타비용 소계	48,227	24,847

순기타손익	(8,092)	28,926

29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배회사지분 분기순이익(손실)	(2,732,286,035)	1,837,973,591

가중평균유통보통주식수	34,878,400	32,118,000

기본주당순이익	(78)	57

(2) 가중평균유통주식수

당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

일자	내역	주식수	일수(가중치)	적수

2025-01-01	기초	32,118,000	90	2,890,620,000

2025-01-24	유상증자	3,708,000	67	248,436,000

합계	35,826,000	3,139,056,000

가중평균유통보통주식수	34,878,400

② 전분기(단위: 주)

일자	내역	주식수	일수(가중치)	적수

2024-01-01	기초	32,118,000	91	2,922,738,000

합계	32,118,000	2,922,738,000

가중평균유통보통주식수	32,118,000

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주희석 지배지분분기순손익	(2,732,286,035)	1,837,973,591

가중평균희석유통보통주식수(주1)	34,878,400	32,225,950

희석주당순손익	(78)	57

(주1) 희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	34,878,400	32,118,000

주식선택권 효과	-	107,950

가중평균희석유통보통주식수	34,878,400	32,225,950

(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권	737,500	90,000

31. 특수관계자 등과의 거래 (1) 특수관계자의 내역

구분	당분기	전분기

기타 특수관계자	등기임원	등기임원

(2) 특수관계자와의 거래

특수관계자와 거래내역은 다음과 같으며 당분기 중 거래내역은 없습니다.① 전분기

(단위: 천원)

구분	이자수익	합계

임원	172	172

(3) 채권ㆍ채무

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 자금거래

특수관계자와 자금거래는 다음과 같으며 당분기 중 자금거래는 없습니다.① 전분기

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초	상환	분기말

임원	장기대여금	25,574	(25,574)	-

(5) 특수관계자에 제공한 지급보증

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여(판관비)	166,154	152,325

상여금(판관비)	34,734	38,000

주식기준보상(판관비)	31,989	-

합 계	232,877	190,325

32. 위험관리

(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,811,153	18,534,199

장단기금융상품	7,222,521	1,566,783

매출채권및기타채권	18,324,173	23,934,075

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,618,440	2,549,606

기타금융자산	1,328,398	1,402,266

합계	54,304,685	47,986,929

② 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년~3년	3년 초과

당분기말

단기차입금(주1)	4,773,856	4,773,856	4,773,856	-	-

유동성장기부채(주1)	1,189,000	1,189,000	1,189,000	-	-

장기차입금(주1)	1,055,583	1,055,583	-	305,583	750,000

매입채무및기타채무	11,142,375	11,142,375	10,629,100	513,275	-

리스부채(주1)	4,174,020	4,174,020	981,041	2,141,752	1,051,227

합계	22,334,834	22,334,834	17,572,997	2,960,610	1,801,227

전기말

단기차입금(주1)	4,891,106	4,891,106	4,891,106	-	-

유동성장기부채(주1)	1,189,000	1,189,000	1,189,000	-	-

장기차입금(주1)	1,227,833	1,227,833	-	602,833	625,000

매입채무및기타채무	16,188,608	16,188,608	15,674,108	514,500	-

리스부채(주1)	4,312,921	4,312,921	951,262	2,066,946	1,294,713

합계	27,809,468	27,809,468	22,705,476	3,184,279	1,919,713

(주1) 금융부채의 잔존계약만기에 따른 이자는 만기분석에서 제외하였습니다.

③ 환위험관리연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,975,361	2,896,867	1,647,834	2,422,316

EUR	3,548	5,634	99,047	151,417

매출채권및기타채권	USD	5,739,191	8,416,524	6,416,082	9,431,640

EUR	16,888	26,815	24,359	37,239

기타유동금융자산	USD	350,000	513,275	-	-

기타비유동금융자산	USD	267,000	391,556	817,000	1,200,990

CNY	15,300	3,086	15,300	3,079

EUR	518,000	822,506	518,000	791,882

매입채무및기타부채	USD	45,716	67,043	138,709	203,902

EUR	-	-	22,553	34,477

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	516,808	(516,808)	1,285,104	(1,285,104)

CNY	289	(289)	308	(308)

EUR	84,657	(84,657)	94,606	(94,606)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

상각후원가측정금융자산(유동)	6,605,261	1,507,053

상각후원가측정금융자산(비유동)	117,902	59,730

단기차입금	(2,173,856)	(3,600,000)

유동성장기부채	(339,000)	(850,000)

장기차입금	(84,750)	(858,333)

합계	4,125,557	(3,741,550)

변동이자율

단기차입금	(2,600,000)	(1,291,106)

유동성장기부채	(850,000)	(339,000)

장기차입금	(970,833)	(369,500)

합계	(4,420,833)	(1,999,606)

변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	100bp 상승	100bp 하락

당분기말	(44,208)	44,208

전기말	(19,996)	19,996

(4) 자본관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	43,471,298	46,213,477

자본 (B)	66,385,673	51,831,850

부채비율 (C=A/B)	65.5%	89.2%

33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산 및 금융자산부채의 장부금액은 다음과 같으며, 동 금융상품 공정가치의 합리적 근사치는 장부금액과 일치합니다.

(단위: 천원)

구분	범주	당분기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	20,811,153	18,534,199

장단기금융상품	상각후원가	7,222,521	1,566,783

매출채권및기타채권	상각후원가	18,324,173	23,934,075

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-금융자산	6,618,440	2,549,606

기타금융자산	상각후원가	1,328,398	1,402,266

합계	54,304,685	47,986,929

금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가	11,142,375	16,188,608

차입금	상각후원가	7,018,439	7,307,939

리스부채	상각후원가	4,174,020	4,312,921

합계	22,334,834	27,809,468

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범 주	계 정 명	당분기	전분기

금융수익

이자수익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	83,054	1,134

상각후원가	장단기대여금	8,459	8,806

장단기금융상품	29,934	18,038

당기손익-금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	34,540	14,886

소계	155,987	42,864

외환차익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	207	947

상각후원가	매출채권및기타채권	35	25,065

기타금융자산	-	250

매입채무및기타채무	615	164

리스부채	28	5

소계	885	26,431

외화환산이익	현금및현금성자산	현금및현금성자산	13,268	12,274

상각후원가	매출채권및기타채권	6	113,417

기타금융자산	-	894

매입채무및기타채무	55	-

소계	13,329	126,585

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	당기손익-금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	12,854	26,202

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	당기손익-금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	73,730	53,247

합계	256,785	275,329

금융비용

이자비용	상각후원가	차입금등	84,092	92,172

리스부채	83,026	22,525

소계	167,118	114,697

외환차손	현금및현금성자산	현금및현금성자산	882	258

상각후원가	매출채권및기타채권	20,201	2,061

매입채무및기타채무	4,276	2,507

리스부채	-	31

소계	25,359	4,857

외화환산손실	상각후원가	현금및현금성자산	3,982	-

매출채권및기타채권	20,121	-

장단기대여금	-	874

매입채무및기타채무	-	297

소계	24,103	1,171

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	당기손익-금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,792	-

합계	218,372	120,725

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기금융상품	-	-	599,358	599,358	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,618,440	6,618,440	-	-	2,549,606	2,549,606

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,558,414)	1,364,713

조정

법인세비용	8,112	(145,483)

이자비용	167,118	114,697

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,792	-

외화환산손실	24,103	1,171

재고자산평가손실	(26,410)	(79,178)

퇴직급여	321,789	272,444

감가상각비	233,293	202,164

사용권자산상각비	286,077	96,664

무형자산상각비	114,210	28,069

유형자산처분손실	13,306	579

대손상각비	(126,070)	(16,681)

기타의대손상각비	7,307	15,352

보증수리비	(154,830)	164,614

주식보상비용	122,920	33,993

이자수익	(155,987)	(42,864)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(73,730)	(18,155)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(12,854)	-

외화환산이익	(13,329)	(126,585)

사용권자산처분이익	(406)	(3,579)

유형자산처분이익	(8,143)	(672)

외환차익	(28)	-

소계	728,240	496,550

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	5,564,322	13,905,244

미수금의 감소(증가)	210,797	2,200

선급금의 감소(증가)	534,745	1,618,067

선급비용의 증가	(83,263)	(102,244)

부가세대급금의 증가	(21,633)	(360,920)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,901,498)	(6,465,181)

재고자산의 증가	(1,256,803)	(1,820,777)

매입채무의 증가(감소)	(5,081,496)	(2,966,979)

미지급금의 감소	36,525	86,859

미지급비용의 증가	8,839	98,480

예수금의 증가	(58,205)	27,999

부가세예수금의 감소	(580,006)	(921,611)

선수금의 증가	3,590,965	947,315

퇴직금의 지급	(107,817)	(139,569)

사외적립자산의 감소(증가)	10,137	-

소계	(1,134,391)	3,908,883

영업에서 창출된 현금흐름	(3,964,565)	5,770,146

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	316,500	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	80,821	7,994

사용권자산의 신규설정 등	113,601	63,258

장기차입금의 유동성 대체	172,250	172,250

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	분기말

유동차입금	6,080,106	(290,386)	173,136	5,962,856

리스부채	4,312,921	(327,849)	188,948	4,174,020

비유동차입금	1,227,833	-	(172,250)	1,055,583

합계	11,620,860	(618,235)	189,834	11,192,459

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	분기말

유동차입금	5,810,845	(141,328)	172,250	5,841,767

리스부채	761,050	(116,840)	67,651	711,861

비유동차입금	2,216,833	-	(172,250)	2,044,583

합계	8,788,728	(258,168)	67,651	8,598,211

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 차입금 등을 위해 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보설정자

토지및건물	3,646,841	600,000	270,833	신한은행

3,454,000	1,573,750	기업은행

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 제공자	지급보증처	보증종류	보증금액

기술보증기금	기업은행	차입금에 대한 지급보증	432,500

기술보증기금	하나은행	차입금에 대한 지급보증	2,360,000

신용보증기금	신한은행	차입금에 대한 지급보증	432,000

종속기업 대표이사	신한은행	차입금에 대한 연대보증	358,217

종속기업 대표이사	기업은행	차입금에 대한 연대보증	240,000

종속기업 대표이사	신한은행	차입금에 대한 부동산 담보	500,000

합계	4,322,717

(4) 당분기말 현재 하자이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 10,848,807천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 법인차량리스 및 법인카드발급과 관련하여 종속기업의 대표이사로부터 996,443천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내역	약정금액	실행금액

기업은행	외상매출채권담보약정	1,000,000	-

하나은행	외상매출채권담보약정	1,040,000	-

신한은행	외상매출채권담보약정	500,000	-

신한은행	일반대출약정	880,000	880,000

기업은행	일반대출약정	300,000	300,000

하나은행	일반대출약정	2,600,000	2,600,000

기업은행	일반대출약정	300,000	300,000

신한은행	일반대출약정	270,833	270,833

기업은행	일반대출약정	1,773,750	1,773,750

중소벤처기업진흥공단	일반대출약정	200,000	200,000

합계	8,864,583	6,324,583