한화갤러리아 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) (연결) 재무제표 재작성에 관한 사항- 당분기 해당사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 23년 3월 1일을 분할기일로하여 상법 제530조의 2 내지 제 530조의 11의 규정이 정하는 바에 따라서 단순 인적분할 방식에 의하여 한화솔루션㈜로부터 분할되었습니다. 분할회사는 백화점 사업 및 도소매업 등을 목적으로 하는 리테일사업부문으로, 회사의 분할은 사업 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 지속성장을 위한 전문성 및 고도화를 추구하며 경영안정성을 증대시키는 것을 목적으로 이루어졌습니다. 분할회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제 2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 존속회사(한화솔루션)와 분할 신설회사는 분할전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할신설회사의 종류주식은 유가증권시장상장규정에 따른 신규상장 심사를 거쳐 3월 31일에 신규상장되었습니다. 분할회사의주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주식의 종류	액면 / 무액면 구분	주당액면가액 / 주당 자본금	발행주식수	상장 주식수

보통주	액면	500원	193,859,610주	193,859,610주

우선주	액면	500원	1,138,900주	2,904,470주

합 계	-	-	194,998,510주	196,764,080주

- 분할신설회사 상장예정주식수는 “분할비율 X 분할회사의 주식 수 X 1주의 금액비율”을 통하여 결정되었습니다.- 기준시가총액의 경우 분할 전 2022년 09월 15일 종가(보통주: 54,600원 / 우선주: 48,500원) 기준 종류별 시가총액에 분할비율(신설회사 : 존속회사 = 0.1013494 : 0.8986506)을 반영하여 작성하였습니다.- 당사로 이전되는 재무정보

(단위: 백만원)

구 분	금액

[유동자산]	346,695

1.현금및현금성자산	89,031

2.기타금융자산	3,128

3.매출채권및기타채권	218,090

4.기타유동자산	7,738

5.재고자산	28,709

[비유동자산]	1,442,487

1.유가증권	5,000

2.매도가능금융자산	45,273

3.기타금융자산	22,852

4.투자부동산	14,493

5.유형자산	1,133,869

6.사용권자산	209,394

7.무형자산	4,083

8.기타비유동자산	292

9.이연법인세자산	7,231

자산총계	1,789,182

[유동부채]	450,478

[비유동부채]	461,880

부채총계	912,358

[자본금]	98,382

[자본잉여금]	778,442

자본총계	876,824

부채와자본총계	1,789,182

- 관련공시 : 주요사항보고서(한화솔루션㈜ 공시사항, 회사분할결정, 2023.03.02) 참고 바랍니다.- 상기 재무정보는 연결기준으로 분할기일 2023년 3월 1일 당시의 개시 재무정보입니다. 3) 자산 유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은『III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 28. 우발부채및 약정사항』을 참조하시기 바랍니다.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당분기 해당사항 없습니다. 5) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제1기1분기	매출채권(유동)	214,993	3,630	1.69%

기타채권	10,917	82	0.75%

장기기타채권	1,416	1,416	100.00%

장기금융상품	12	-	0.00%

단기대여금	-	-	0.00%

장기대여금	100	-	0.00%

합 계	227,438	5,128	2.25%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제1기 1분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,005

2. 순대손처리액(①－②±③)	(41)

① 대손처리액(상각채권액)	-

② 상각채권회수액	41

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	82

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,128

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 영업활동으로 인하여 발생하는 수익의 대부분은 개인 고객입니다. 당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 기대손실률은 매출채권이 연체에서제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 부문별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 대손 제각은 3년 이상 장기연체, 도난카드 사용, 사망/파산/회생면책 채권에 대하여 이루어지며 고액연체회원에 대한 법조치 및 추심전문사(3개사)와 당사 신용관리팀 협력추심으로 연체채권을 최소화하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	211,456	798	1,751	852	214,857

특수관계자	136	-	-	-	136

계	211,592	798	1,751	852	214,993

구성비율	98%	0%	1%	0%	100%

6) 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제1기 1분기말

한화갤러리아	상 품	24,928

원재료	1

저장품	88

미착상품	350

소 계	25,367

한화갤러리아타임월드	상 품	3,743

원재료	-

저장품	-

미착상품	-

소 계	3,743

합 계	상 품	28,671

원재료	1

저장품	88

미착상품	350

합 계	29,110

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.62%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.26회

(2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자① 실사일 : 실사하지 않음(매년 결산기인 12월말 기준으로 재고자산 실사).② 입회인 : 없음

나. 실사방법 연중 계속기록법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 있으며, 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 연말 재고조사 실사에는 당사의 감사인이 참여하여 그 실재성 여부를 확인합니다.

다. 장기체화 재고등의 내역 재고자산의 시가가 장부가액 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 당분기말 현재 장기체화 재고자산은 없습니다. 라. 재고자산

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	33,838	(5,167)	28,671

원재료	1	-	1

저장품	88	-	88

미착상품	350	-	350

합 계	34,277	(5,167)	29,110

(3) 수주계약 현황당분기말 현재 당사 연결재무제표 및 별도재무제표의 진행 중인 계약과 관련하여 계약 수익금액이 직전사업년도 매출액 대비 5% 이상인 수주계약은 존재하지 않습니다.

(4) 공정가치평가 내역 등 1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치(주1)

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	36,525,698	36,525,698

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,000,000	5,000,000

현금및현금성자산	95,814,934	95,814,934

기타금융자산	27,140,029	27,140,029

매출채권및기타채권	222,197,658	222,197,658

합 계	386,678,319	386,678,319

금융부채

매입채무및기타채무	302,141,766	302,141,766

기타금융부채	386,226,207	386,226,207

합 계	688,367,973	688,367,973

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 금융상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	36,525,698	-	-	36,525,698

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,000,000	5,000,000

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융자산과 금융부채에 대해서는 공정가치 서열체계를 공시하지 않았습니다.

3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(5) 범주별 금융상품 1) 금융상품 범주별 장부금액당분기말 현재 금융상품을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융상품자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	95,814,934	95,814,934

기타금융자산	-	-	4,521,224	4,521,224

매출채권및기타채권	-	-	222,197,658	222,197,658

비유동성

기타금융자산	-	-	22,618,805	22,618,805

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	36,525,698	-	-	36,525,698

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,000,000	-	5,000,000

합 계	36,525,698	5,000,000	345,152,621	386,678,319

나. 금융상품부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

유동성

매입채무및기타채무	302,141,766

기타금융부채	58,542,626

비유동성

기타금융부채	327,683,581

합 계	688,367,973

2) 금융상품 범주별 순손익당분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

대손상각비	-	(81,888)	-	(81,888)

외환차익	-	837	-	837

외환차손	-	-	(14,245)	(14,245)

이자수익(비용)	-	350,577	(1,929,757)	(1,579,180)

소계: 세전순손익	-	269,526	(1,944,002)	(1,674,476)

기타포괄손익

세전기타포괄손익	(8,746,211)	-	-	(8,746,211)

합계: 세전순포괄손익	(8,746,211)	269,526	(1,944,002)	(10,420,687)