한화갤러리아 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원 현황 당사는 관계법령에 의거 보고서 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한 내역은 다음과 같습니다.① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 위원회는 이사에 대해여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있다.

③ 위원회는 외부감사인을 선정하며, 지정 요청된 외부감사인을 승인한다. 또한, 외부감사인을 해임 요청할 수 있다.④ 위원회는 ①항 내지 ③항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. * 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이태호	예	- 연세대 경영학- 서울대(석) 경영학(재무관리)- 수원대(박) 건축학- 삼일회계법인 부대표/파트너 ('87.12~'21.12) - 現 ㈜삼천리 자산개발총괄 대표 (한국공인회계사)	예	- 회계사 (1호 유형)	- 삼일회계법인 부대표/파트너 ('87.12~'21.12)

김종일	예	- 고려대 경영학- 고려대(석) 회계학- 미국 워싱턴대 MBA- 고려대(박) 경영학- Deloitte 안진, EY한영 회계사 ('92~'98)- 씨티은행, 신한금융투자, 삼성화재 근무 ('98~'08)- 前 한국회계정보학회 상임이사- 前 한국석유공사 투자심의위원회 심의위원- 前 국민연금 대체투자위원회 위원- 現 가톨릭대학교 회계학과 교수 ('08~현재)- 現 글로벌 경영학회 부회장 ('12~현재)- 現 한솔홀딩스㈜ 사외이사(한국/미국 공인회계사, 세무사)	예	- 회계사 (1호 유형)- 회계ㆍ재무분야 학위 보유자 (2호 유형)	- Deloitte 안진, EY한영 회계사 ('92~'98)- 가톨릭대학교 회계학과 교수 ('08~현재)

이은주	예	- 서울대 의류학- 서울대(석) 의류학- 미국 테네시대(박) 소비자경제학- 前 켈리포니아주립대 마케팅 조교수- 前 중앙대 경영학과 마케팅 조교수- 前 한국학술정보 마케팅 편집장- 現 성균관대 경영전문대학원 교수	-	-	-

- 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및 상법 시행령 제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.

2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(2명, 이태호 사외이사, 김종일 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(이태호 사외이사)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 선임된 감사위원회 위원은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 9월 30일)

성 명	임기(연임여부/횟수)	선임배경	추천인	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의관계	타회사겸직 현황

이태호	'23.03~'25.03(해당사항 없음)	- 기업 및 공공기관의 경영/전략/투자 분야 관련 풍부한 자문 경험 보유- 한국공인회계 자격 보유 및 오랜 기간의 회계법인 경력 보유 한 재무 전문가로서 기업 자문/감사 역할 가능- 부동산/자산 개발 관련 전문가로서 해당 분야 신사업 추진시 전문 자문 역할 기대	이사회	해당사항 없음	최대주주인 ㈜한화의 계열회사 임원 (사외이사)	㈜삼천리미등기 상근 임원

김종일	'23.03~'25.03(해당사항 없음)	- 현직 회계학 교수이자 한/미 공인회계사로 전공분야에 대한 전문성을 보유- 회계법인, 금융사, 대외 학회 및 공공기관 등 폭넓은 경험을 통해 기업에 대한 높은 이해도와 다양한 인적 네트워크를 보유하여 초기 이사회 운영에 안정적으로 기여할 수 있을 것으로 기대	이사회	해당사항 없음	최대주주인 ㈜한화의 계열회사 임원 (사외이사)	한솔홀딩스㈜사외이사

이은주	'23.03~'25.03(해당사항 없음)	- 풍부한 마케팅 사례연구 및 학회 활동 등을 통해 다양한 분야에 인적 네트워크 보유- 의류학, 소비자경제학 전공자로 디지털마케팅 관련 전문 역량 보유하여 마케팅 분야에서 적절한 조언과 기여 기대	이사회	해당사항 없음	최대주주인 ㈜한화의 계열회사 임원 (사외이사)	-

- 상기 감사위원회 위원의 임기는 취임후 2년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다. 3) 감사위원회의 주요 활동 내역

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명 (출석률)

이태호(100.0%)	김종일(100.0%)	이은주(100.0%)

찬반여부

감사위원회	2024.02.07	제1기 별도재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

내부회계관리제도 2차(하반기) 운영실태 보고의 건	보고	-	-	-

2024.02.22	제1기 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

정기주주총회 의안 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

영업보고서 검토(승인)의 건	가결	찬성	찬성	찬성

감사의 감사보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

내부감시장치 평가의견서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

내부감사 이행현황 및 계획 보고의 건	보고	-	-	-

2024.05.13	'24년 1분기 재무제표 보고의 건	보고	-	-	-

2023년 외부감사인의 감사계획 수행평가 보고의 건	보고	-	-	-

'24년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건	보고	-	-	-

2024.08.08	'24년 반기 재무제표 보고의 건	보고	-	-	-

4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 05월 08일	한국공인회계사회	김종일	이태호: 별도 일정 수행이은주: 별도 일정 수행	제4회 가치평가 포럼

2024년 05월 23일	삼일 거버넌스센터	이태호	김종일: 별도 일정 수행이은주: 별도 일정 수행	세미나 교육

2024년 05월 28일	한국공인회계사회	김종일	이태호: 별도 일정 수행이은주: 별도 일정 수행	제5회 가치평가 포럼

2024년 05월 30일	ACF 감사위원회 포럼	이태호	김종일: 별도 일정 수행이은주: 별도 일정 수행	'24년 제1회 정기 포럼

2024년 06월 03일	딜로이트 안진기업지배기구발전센터	이태호	김종일: 별도 일정 수행이은주: 별도 일정 수행	세미나 교육

2024년 07월 04일	삼정KPMG감사위원회 지원센터	이태호	김종일: 별도 일정 수행이은주: 별도 일정 수행	제10회 ACI세미나 교육

2024년 09월 05일	한국감사인연합회	김종일	이태호: 별도 일정 수행이은주: 별도 일정 수행	제15회 감사인정책세미나

2024년 09월 12일	딜로이트 안진기업지배기구발전센터	김종일	이태호: 별도 일정 수행이은주: 별도 일정 수행	세미나 교육

2024년 09월 30일	삼정KPMG아카데미	이은주	이태호: 별도 일정 수행김종일: 별도 일정 수행	감사위원회, 사외이사 교육

- 당사는 필요시 감사위원의 원할한 업무를 위해 별도의 설명회나 내외부교육을 추가로 실시하도록 하겠습니다.

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무금융팀	3	팀장 1명, 차장 1명, 과장 1명(평균 1년 7개월)	ㆍ감사위원회 운영 지원
ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원ㆍ감사위원회 회의내용 기록

- 재무금융팀 총 직원수는 8명이나, 감사위원회 지원 담당 직원수에 맞게 기재하였으며, 근속연수는 분할일(2023.03.01) 이후 지원업무 담당 기간 기준입니다.

6) 준법지원인 인적사항

(기준일 : 2024년 9월 30일 )

구 분	내 용

1. 인적사항 및 주요경력	성명	하 지 혜

출생년도	1988년 6월

담당업무	한화갤러리아㈜ 법무팀장('23.2~현재)

주요경력	2019.02 : 법무법인(유한) 바른 변호사 2020.08 : 법무법인(유) 세종 변호사 2021.08 : 법무법인(유한) 태평양 변호사

학력	Dartmouth College 경제학(학사) 서울대 법학전문대학원(석사) 서울대 법학(상법전공 박사 재학)

2. 이사회 결의일	2023. 3. 15

3. 결격요건	해당사항 없음

4. 기타	해당사항 없음

- 준법지원인은 관련 법령 상법 제542조의 13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고있습니다.

7) 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

당사는 국내외 사업장에서 정기ㆍ비정기적으로 준법 점검 활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사안은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이제반 법규를 준수할 수 있도록 효과적인 준법 지원 활동을 하고 있습니다.

점검일시	점 검 내 용	점 검 분 야	점검 및 처리 결과

'23.1분기	'23.03	갤러리아몰 운영 조직 준법 점검	공정거래, 표시광고 등	ㆍ전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 정책 등에 따라 보완함.

'23.03	개인정보 업무 위탁 업체 리스크 점검	개인정보보호

'23.2분기	'23.05	고유식별정보 안전조치 실태 점검	개인정보보호

'23.06	매입부서 및 영업부서 자율 준법 점검	컴플라이언스 프로그램 운영 현황

'23.3분기	'23.07	매입, 영업 조직 대규모유통업 준법 점검	공정거래

'23.08	PB 부서 하도급법 준법 점검	공정거래, 납품단가 연동 등

'23.4분기	'23.11	준법통제기준 준법 점검	상법 및 공정거래법 등

'23.12	개인정보보호법 정보주체 통지 이행 점검	개인정보보호

'24.1분기	'24.01	개인정보 데이터 관리 실태 점검	개인정보보호

'24.03	표준거래 계약서 정비	약관법 및 대규모유통업법

'24.03	개인정보 재위탁 업무 현황 점검	개인정보보호

'24.03	갤러리아몰 운영 조직 준법 점검	공정거래, 표시광고 등

'24.2분기	'24.04	백화점 사업장 대외 규제 현황 조사	공정거래, 개인정보, 자원재활용 등

'24.06	개인정보 위수탁 업체 관리 감독	개인정보보보호

'24.3분기	'24.07	PB 부서 하도급법 준법 점검	공정거래, 납품단가 연동 등

'24.09	매입, 영업 조직 대규모유통업 준법 점검	공정거래

- 점검시기는 각 분기별 종료월 기준입니다.- 각 점검은 일부 점검대상 조직을 선정하여 실시하였습니다.

8) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	4	팀장 1명, 과장 1명대리 2명(평균 1년 7개월)	ㆍ각 종 소송 수행, 법률 자문, 계약서 검토 등

- 근속연수는 분할일(2023.03.01) 이후 지원업무 담당 기간 기준입니다.