한화갤러리아 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

한화갤러리아 주식회사(이하 "지배기업")는 백화점과 도소매업 및 부동산 임대업을 주요 목적사업으로 1976년 9월 28일 한양그룹의 계열사로서 설립되었으며, 1986년 9월 산업정책심의회에서 의결된 ㈜한양 및 계열사의 합리화계획에 따라 한화그룹계열사 및 개인주주가 지배기업의 발행주식 전부를 취득하여 한화그룹으로 편입되었습니다. 지배기업은 1995년 7월 1일자로 주식회사 한양유통에서 주식회사 한화유통으로, 2007년 1월 2일자로 주식회사 한화갤러리아로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여 한화솔루션㈜에 흡수합병되었다가, 리테일사업부문이 인적분할되어 신설되었습니다. 분할 후 유가증권 상장 규정에 따라 재상장예비심사를 거쳐 2023년 3월 31일 재상장되었습니다.2025년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 명품관(고메이494한남점 포함), 타임월드점, 센터시티점, 광교점, 진주점 등 5개 백화점과 파이브가이즈 햄버거 프랜차이즈 ㈜에프지코리아 및 와인 수입사인 ㈜비노갤러리아 등을 운영하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 63로 50에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 98,382백만원입니다.(1) 종속기업의 현황
당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)
(전기말)
(2) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업현황은 아래와 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

하기에 기재된 사항을 제외하고 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 직전 연차 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 27에 기재하였습니다.
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정된 기준서
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 교환 가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정
ㆍ결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을명확히 함ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 연결실체는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.
이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

## 4. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문

보고부문

백화점	식음료

매출액	304,035,721	77,713,514

부문매출총이익	243,510,989	11,445,322

전분기 (단위 : 천원)

부문

보고부문

백화점	식음료

매출액	327,105,327	36,043,144

부문매출총이익	253,078,117	8,557,827

영업부문의 자산부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

부문

보고부문

백화점부문	식음료부문

자산	1,817,926,319	114,753,999

부채	1,091,757,029	49,688,103

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

영업부문

부문

보고부문

백화점부문	식음료부문

자산	1,807,565,880	80,263,925

부채	1,037,195,887	48,104,230

## 5. 재무위험관리 (연결)

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

공시정보

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

부채비율에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	1,141,445,132

자본총계	791,235,186

부채비율	1.44

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	1,085,300,117

자본총계	802,529,688

부채비율	1.35

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술	연결실체의 재무실은 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	외화예금	매출채권	외화예금	매출채권	외화예금

외화금융자산, 원화환산금액	824,505	352,657	1,177,162	0	0	0	0	4,851,758	4,851,758

전기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권	외화예금	매출채권	외화예금	매출채권	외화예금

외화금융자산, 원화환산금액	1,160,177	881,500	2,041,677	177,135	0	177,135	0	0	0

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	GBP

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	매입채무	차입금	매입채무	차입금	매입채무	차입금

외화금융부채, 원화환산금액	17,964	77,965	95,929	201,907	0	201,907	5,110	0	5,110	3,353	0	3,353

전기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	GBP

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금	매입채무	차입금	매입채무	차입금	매입채무	차입금

외화금융부채, 원화환산금액	0	32,540	32,540	0	0	0	0	0	0	0	0	0

환위험 민감도분석
당분기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	GBP

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.	당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.	당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.	당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.	당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	10,812	48,466	57,225

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(2,019)	(34)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	2,019	34

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(10,812)	(48,466)	(57,225)

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.	연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.	연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.	연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.	연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외환위험관리 모델을 이용하여 외환위험 노출에 대한 최대 손실 규모가 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 외환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.	연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외환위험관리 모델을 이용하여 외환위험 노출에 대한 최대 손실 규모가 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 외환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.	연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외환위험관리 모델을 이용하여 외환위험 노출에 대한 최대 손실 규모가 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 외환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.	연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외환위험관리 모델을 이용하여 외환위험 노출에 대한 최대 손실 규모가 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 외환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.	연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외환위험관리 모델을 이용하여 외환위험 노출에 대한 최대 손실 규모가 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 외환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	GBP

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.	당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.	당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.	당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.	당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	1,853

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(2,085)	0	0	(232)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	2,085	0	0	232

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(1,853)

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.	연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.	연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.	연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.	연결실체의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외환위험관리 모델을 이용하여 외환위험 노출에 대한 최대 손실 규모가 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 외환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.	연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외환위험관리 모델을 이용하여 외환위험 노출에 대한 최대 손실 규모가 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 외환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.	연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외환위험관리 모델을 이용하여 외환위험 노출에 대한 최대 손실 규모가 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 외환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.	연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외환위험관리 모델을 이용하여 외환위험 노출에 대한 최대 손실 규모가 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 외환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.	연결실체는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외환위험관리 모델을 이용하여 외환위험 노출에 대한 최대 손실 규모가 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 외환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

기타가격위험의 노출정도
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

기타 가격위험

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산	47,817,102

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

기타 가격위험

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산	37,402,248

이자율변동의 민감도분석에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기말 및 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시연결실체의 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(1,073,384)

시장변수 상승 시 자본 감소	(1,073,384)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,073,384

시장변수 하락 시 자본 증가	1,073,384

전분기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기말 및 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시연결실체의 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(297,550)

시장변수 상승 시 자본 감소	(297,550)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	297,550

시장변수 하락 시 자본 증가	297,550

금융상품에서 발생하는 신용위험의 성격과 정도에 대한 공시

신용위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 연결실체는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

연체상태

정상채권	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

매출채권	196,893,060	(203,817)	196,689,243	5,053,972	(136,173)	4,917,799	4,771,827	(457,088)	4,314,739	2,292,002	(2,280,873)	11,129	10,010,017	(9,975,099)	34,918

미수금	7,190,679	(64,822)	7,125,857	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,424,452	(1,416,140)	8,312

12개월 및 전체기간 기대신용손실을 측정하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술	연결실체의 영업활동으로 인하여 발생하는 수익의 대부분은 개인 고객입니다. 연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 기대손실률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 부문별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.	연결실체의 영업활동으로 인하여 발생하는 수익의 대부분은 개인 고객입니다. 연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 기대손실률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 부문별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.	연결실체의 영업활동으로 인하여 발생하는 수익의 대부분은 개인 고객입니다. 연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 기대손실률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 부문별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.	연결실체의 영업활동으로 인하여 발생하는 수익의 대부분은 개인 고객입니다. 연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 기대손실률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 부문별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.	연결실체의 영업활동으로 인하여 발생하는 수익의 대부분은 개인 고객입니다. 연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 기대손실률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 부문별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

전기말 (단위 : 천원)

연체상태

정상채권	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

매출채권	232,322,150	(164,363)	232,157,787	2,748,201	(36,901)	2,711,300	3,915,683	(2,940,073)	975,610	1,878,342	(1,868,949)	9,393	4,725,960	(4,699,325)	26,635

미수금	7,354,959	(64,822)	7,290,137	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,424,452	(1,416,140)	8,312

12개월 및 전체기간 기대신용손실을 측정하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술	연결실체의 영업활동으로 인하여 발생하는 수익의 대부분은 개인 고객입니다. 연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 기대손실률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 부문별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.	연결실체의 영업활동으로 인하여 발생하는 수익의 대부분은 개인 고객입니다. 연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 기대손실률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 부문별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.	연결실체의 영업활동으로 인하여 발생하는 수익의 대부분은 개인 고객입니다. 연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 기대손실률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 부문별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.	연결실체의 영업활동으로 인하여 발생하는 수익의 대부분은 개인 고객입니다. 연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 기대손실률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 부문별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.	연결실체의 영업활동으로 인하여 발생하는 수익의 대부분은 개인 고객입니다. 연결실체는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 기대손실률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 부문별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

연체되거나 손상된 금융자산 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	219,020,878	(13,053,050)	205,967,828

미수금	8,615,131	(1,480,962)	7,134,169

전기말 (단위 : 천원)

채권금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	245,590,336	(9,709,611)	235,880,725

미수금	8,779,411	(1,480,962)	7,298,449

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	35,226,078	35,226,078

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결실체의 기타금융자산은 단기금융상품, 장기금융상품, 보증금 등으로 구성되어 있으며, 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도, 파산 등으로 계약상의 의무를 이행하지 않을 경우 발생합니다. 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산, 단기금융상품 등을 예치하고 있어 이러한 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.	연결실체의 기타금융자산은 단기금융상품, 장기금융상품, 보증금 등으로 구성되어 있으며, 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도, 파산 등으로 계약상의 의무를 이행하지 않을 경우 발생합니다. 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산, 단기금융상품 등을 예치하고 있어 이러한 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	33,203,368	33,203,368

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결실체의 기타금융자산은 단기금융상품, 장기금융상품, 보증금 등으로 구성되어 있으며, 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도, 파산 등으로 계약상의 의무를 이행하지 않을 경우 발생합니다. 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산, 단기금융상품 등을 예치하고 있어 이러한 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.	연결실체의 기타금융자산은 단기금융상품, 장기금융상품, 보증금 등으로 구성되어 있으며, 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도, 파산 등으로 계약상의 의무를 이행하지 않을 경우 발생합니다. 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산, 단기금융상품 등을 예치하고 있어 이러한 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융상품에서 발생하는 유동성위험의 성격과 정도에 대한 공시

유동성위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	546,947,843	264,790,790	195,133,513	1,006,872,146

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무및기타채무	288,302,639	0	0	288,302,639

미지급비용	407,443	0	0	407,443

보증금	2,567,753	1,378,163	310,000	4,255,916

리스부채	48,885,379	166,357,635	194,823,513	410,066,527

차입금(*)	206,784,629	97,054,992	0	303,839,621

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	506,590,449	219,427,365	224,732,559	950,750,373

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무및기타채무	346,825,878	0	0	346,825,878

미지급비용	218,557	0	0	218,557

보증금	2,081,200	730,000	300,000	3,111,200

리스부채	50,209,940	170,748,253	224,432,559	445,390,752

차입금(*)	107,254,874	47,949,112	0	155,203,986

당분기말(*) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있으며, 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않습니다. 임직원에게 제공한 보증내역은 주석 29. (2)에 상세히 기술하였습니다.전기말(*) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있으며, 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않습니다.

## 6. 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	현금및현금성자산	기타금융자산	매출채권및기타채권	금융자산, 분류 합계

금융자산	47,817,102	2,149,587	40,068,368	35,226,079	213,101,997	338,363,133

금융자산, 공정가치 (*)	47,817,102	2,149,587	40,068,368	35,226,079	213,101,997	338,363,133

전기말 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	현금및현금성자산	기타금융자산	매출채권및기타채권	금융자산, 분류 합계

금융자산	37,402,248	2,149,587	76,472,731	33,203,368	243,179,174	392,407,108

금융자산, 공정가치 (*)	37,402,248	2,149,587	76,472,731	33,203,368	243,179,174	392,407,108

(*) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 금융상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매입채무및기타채무	기타금융부채	차입금	금융부채, 분류 합계

금융부채	288,302,639	318,473,319	293,193,199	899,969,157

금융부채, 공정가치 (*)	288,302,639	318,473,319	293,193,199	899,969,157

전기말 (단위 : 천원)

매입채무및기타채무	기타금융부채	차입금	금융부채, 분류 합계

금융부채	346,825,878	338,309,487	150,264,079	835,399,444

금융부채, 공정가치 (*)	346,825,878	338,309,487	150,264,079	835,399,444

(*) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 금융상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계 분류

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

자산과 부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	47,817,102	0	0	47,817,102	0	0	2,149,587	2,149,587

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	37,402,248	0	0	37,402,248	0	0	2,149,587	2,149,587

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융자산과 금융부채에 대해서는 공정가치 서열체계를 공시하지 않았습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

주식

상장주식

금융자산, 공정가치	47,817,102

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

주식

상장주식

금융자산, 공정가치	37,402,248

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

의무적으로 공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산

주식

비상장 주식

당기손익-공정가치측정금융자산	2,149,587

가치평가기법	시장접근법

투입변수	기초자산의 공정가치

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

의무적으로 공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산

주식

비상장 주식

당기손익-공정가치측정금융자산	2,149,587

가치평가기법	시장접근법

투입변수	기초자산의 공정가치

## 7. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산의 범주

유동 금융자산의 범주	현금및현금성자산	0	0	40,068,368	40,068,368

기타금융자산	0	0	9,591,177	9,591,177

매출채권및기타채권	0	0	213,093,685	213,093,686

비유동 금융자산의 범주

비유동 금융자산의 범주	기타금융자산	0	0	25,634,901	25,634,901

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	0	8,312	8,312

공정가치측정금융자산	47,817,102	2,149,587	0	49,966,689

합계	47,817,102	2,149,587	288,396,443	338,363,133

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

유동 금융자산의 범주

유동 금융자산의 범주	현금및현금성자산	0	0	76,472,731	76,472,731

기타금융자산	0	0	8,597,340	8,597,340

매출채권및기타채권	0	0	243,170,862	243,170,861

비유동 금융자산의 범주

비유동 금융자산의 범주	기타금융자산	0	0	24,606,028	24,606,028

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	0	8,312	8,312

공정가치측정금융자산	37,402,248	2,149,587	0	39,551,835

합계	37,402,248	2,149,587	352,855,273	392,407,108

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

유동금융부채의 범주

유동금융부채의 범주	매입채무및기타채무	288,302,639

금융기관차입금	168,969,525

기타금융부채	53,437,528

사채	29,976,854

비유동 금융부채의 범주

비유동 금융부채의 범주	금융기관 차입금	94,246,820

기타금융부채	265,035,791

사채	0

합계	899,969,157

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

유동금융부채의 범주

유동금융부채의 범주	매입채무및기타채무	346,825,878

금융기관차입금	104,104,100

기타금융부채	55,861,806

사채	0

비유동 금융부채의 범주

비유동 금융부채의 범주	금융기관 차입금	16,205,490

기타금융부채	282,447,681

사채	29,954,489

합계	835,399,444

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

기타포괄-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

대손상각비	0	(3,153,582)	0	(3,153,582)

외환차익	0	309,094	60,727	369,821

외환차손	0	(334,302)	(83,616)	(417,918)

외화환산이익	0	7,826	0	7,826

외화환산손실	0	(1,325)	(51)	(1,376)

이자수익(비용)	0	2,113,245	(21,998,005)	(19,884,760)

배당금수익

기타포괄손익	10,414,854	0	0	10,414,854

순포괄손익	10,414,854	(1,059,044)	(22,020,945)	(12,665,135)

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

기타포괄-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

대손상각비	0	(2,296,457)	0	(2,296,457)

외환차익	0	0	30,375	30,375

외환차손	0	0	(107,330)	(107,330)

외화환산이익	0	0	113,210	113,210

외화환산손실	0	0	(165,809)	(165,809)

이자수익(비용)	0	1,907,328	(19,671,343)	(17,764,015)

배당금수익	2,280,625	0	0	2,280,625

기타포괄손익	611,457	0	0	611,457

순포괄손익	2,892,082	(389,129)	(19,800,897)	(17,297,944)

## 8. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	1,097,851

은행예금	18,897,517

기타현금성자산(*)	20,073,000

합계	40,068,368

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	1,045,832

은행예금	29,014,899

기타현금성자산(*)	46,412,000

합계	76,472,731

(*) 기타현금성자산은 MMDA 등으로 구성되어 있습니다.

## 9. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	213,093,686

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	219,020,878	(13,053,050)	205,967,828

유동미수금	7,190,680	(64,822)	7,125,858

장기매출채권 및 기타비유동채권	8,312

장기매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	0	0	0

비유동미수금	1,424,452	(1,416,140)	8,312

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	243,170,861

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	245,590,336	(9,709,611)	235,880,725

유동미수금	7,354,959	(64,822)	7,290,137

장기매출채권 및 기타비유동채권	8,312

장기매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	0	0	0

비유동미수금	1,424,452	(1,416,140)	8,312

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권및기타채권

장부금액

손상차손누계액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

비손상채권(*)	신용이 손상된 금융상품

기초	(6,877,692)	(4,312,881)	(11,190,573)

채권의 증감에 따른 변동	(3,343,439)	0	(3,343,439)

분기말	(10,221,131)	(4,312,881)	(14,534,012)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권및기타채권

장부금액

손상차손누계액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

비손상채권(*)	신용이 손상된 금융상품

기초	(4,426,796)	(1,498,717)	(5,925,513)

채권의 증감에 따른 변동	(3,447,507)	0	(3,447,507)

분기말	(7,874,303)	(1,498,717)	(9,373,020)

당분기(*) 당분기말 매출채권및기타채권의 대손충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.전분기(*) 전분기말 매출채권및기타채권의 대손충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

## 10. 기타금융자산 (연결)

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	9,591,177

기타유동금융자산	단기금융상품	6,054,000

보증금	3,378,831	(26,217)	3,352,614

미수수익	84,563

대여금	100,000

기타비유동금융자산	25,634,901

기타비유동금융자산	장기금융상품	318,544

보증금	44,763,542	(19,447,185)	25,316,357

미수수익	0

대여금	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	8,597,340

기타유동금융자산	단기금융상품	4,468,000

보증금	4,026,058	(26,830)	3,999,228

미수수익	30,112

대여금	100,000

기타비유동금융자산	24,606,028

기타비유동금융자산	장기금융상품	315,983

보증금	44,184,526	(19,894,481)	24,290,045

미수수익	0

대여금	0

## 11. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	4,008,571

선급비용	1,239,263

환불자산(*)	20,942

합계	5,268,776

기타비유동자산

기타비유동자산	선급금	0

선급비용	0

환불자산(*)	0

합계	0

반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술	(*) 기업회계기준서 제1115호에 의거하여 연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다(주석 21 참조).

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	1,060,218

선급비용	730,751

환불자산(*)	23,534

합계	1,814,503

기타비유동자산

기타비유동자산	선급금	0

선급비용	12,049

환불자산(*)	0

합계	12,049

반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술	(*) 기업회계기준서 제1115호에 의거하여 연결실체가 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다(주석 21 참조).

## 12. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	33,765,281	(224,393)	33,540,888

제품	6,070,438	(169,852)	5,900,586

원재료	2,913,160	0	2,913,160

저장품	398,240	0	398,240

미착품	493,881	0	493,881

합계	43,641,000	(394,245)	43,246,755

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	31,808,499	(317,227)	31,491,272

제품	5,100,234	(180,821)	4,919,413

원재료	1,292,270	0	1,292,270

저장품	829,080	0	829,080

미착품	248,582	0	248,582

합계	39,278,665	(498,048)	38,780,616

재고자산 평가손실충당금환입액에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	104

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	803

## 13. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지 (*)	건물 (*)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	111,000,964	0	111,000,964	28,131,653	(3,064,640)	25,067,013

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지 (*)	건물 (*)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	123,738,269	0	123,738,269	11,688,871	(2,673,490)	9,015,381

(*) 일부 자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29 참조)

투자부동산 합계액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	139,132,617	(3,064,640)	136,067,977

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	135,427,140	(2,673,490)	132,753,650

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초장부금액	123,738,269	9,015,381	132,753,650

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	취득	75,222,867	17,636,469	92,859,336

감가상각	0	(391,150)	(391,150)

대체(*)	(87,960,172)	(1,193,687)	(89,153,859)

분기말장부금액	111,000,964	25,067,013	136,067,977

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초장부금액	99,771,319	9,275,824	109,047,143

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	취득	1,625,000	0	1,625,000

감가상각	0	(195,332)	(195,332)

대체(*)	22,341,950	0	22,341,950

분기말장부금액	123,738,269	9,080,492	132,818,761

당분기(*) 당분기 중 토지 및 건물의 일부는 유형자산으로 대체되었습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 임대목적으로 발생한 비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,356

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	391

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,708

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	195

투자부동산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	139,035

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 공정가치 평가를 진행하지 않은 투자부동산에 대해서는 당분기말 장부가를 공정가치로 산정하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	135,316

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 공정가치 평가를 진행하지 않은 투자부동산에 대해서는 당분기말 장부가를 공정가치로 산정하였습니다.

## 14. 유형자산 (연결)

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지 (*)	건물 (*)	구축물	기계장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	928,571,527	0	0	0	928,571,527	627,612,549	(385,309,628)	0	(78,761)	242,224,160	12,173,161	(4,021,747)	0	0	8,151,414	28,235,587	(14,597,646)	0	(1,042)	13,636,899	85,570,571	(67,053,044)	0	(1)	18,517,526	721,824	(586,886)	0	0	134,938	20,748,482	0	0	0	20,748,482	18,922	0	0	0	18,922

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지 (*)	건물 (*)	구축물	기계장치	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	839,371,433	0	0	0	839,371,433	600,901,428	(361,553,854)	(709)	(83,664)	239,263,201	12,173,161	(3,808,226)	0	0	8,364,935	17,786,442	(13,478,730)	0	(1,042)	4,306,670	85,182,546	(67,207,503)	(68,793)	(1)	17,906,249	797,625	(662,013)	(1,265)	0	134,347	22,807,657	0	0	0	22,807,657	18,922	0	0	0	18,922

(*) 일부 자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29 참조)

유형자산합계에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	1,703,652,623	(471,568,951)	0	(79,804)	1,232,003,868

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	1,579,039,214	(446,710,326)	(70,767)	(84,707)	1,132,173,414

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	공구기구비품	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	기계장치	유형자산 합계

기초장부금액	839,371,433	239,263,201	8,364,935	17,906,249	134,347	18,922	22,807,657	4,306,670	1,132,173,414

유형자산의 변동

유형자산의 변동	연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0	0	0

취득	2,313,292	8,377,291	0	3,465,046	21,790	0	32,438,380	1,360,109	47,975,908

대체(*1)	87,965,351	24,076,960	0	2,480,773	16,271	0	(34,474,532)	9,089,036	89,153,859

처분	(1,078,549)	(805,301)	0	(325,678)	(5)	0	(23,023)	0	(2,232,556)

감가상각(*2)	0	(28,687,991)	(213,521)	(5,008,864)	(37,465)	0	0	(1,118,916)	(35,066,757)

분기말장부금액	928,571,527	242,224,160	8,151,414	18,517,526	134,938	18,922	20,748,482	13,636,899	1,232,003,868

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	공구기구비품	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	기계장치	유형자산 합계

기초장부금액	834,122,373	257,627,524	8,104,224	15,990,821	77,903	18,922	3,964,433	1,067,041	1,120,973,241

유형자산의 변동

유형자산의 변동	연결범위변동	5,249,060	4,280,647	538,022	387,517	81,599	0	47,700	1,561,550	12,146,095

취득	0	9,290,029	0	3,272,877	0	0	48,184,031	461,255	61,208,192

대체(*1)	0	11,923,591	0	1,735,965	0	0	(36,001,507)	0	(22,341,951)

처분	0	(2,988,776)	0	(67,896)	0	0	0	0	(3,056,672)

감가상각(*2)	0	(35,111,550)	(178,025)	(6,201,036)	(16,973)	0	0	(103,481)	(41,611,065)

분기말장부금액	839,371,433	245,021,465	8,464,221	15,118,248	142,529	18,922	16,194,657	2,986,365	1,127,317,840

당분기(*1) 당분기 중 건설중인자산의 일부는 투자부동산 및 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) 제조원가 대체 금액을 포함한 금액입니다.전분기(*1) 전분기 중 건설중인자산의 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 제조원가 대체 금액을 포함한 금액입니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

제조원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	2,591,627	32,475,130	35,066,757

전분기 (단위 : 천원)

제조원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	670,236	40,940,829	41,611,065

## 15. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

무형자산	6,051,348	0	0	6,051,348	5,143,173	(2,119,242)	0	3,023,931	3,564,937	0	0	3,564,937	209,762	(76,366)	(38,842)	94,554

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

무형자산	6,051,348	0	0	6,051,348	4,707,321	(1,436,942)	(724)	3,269,655	3,564,937	0	0	3,564,937	564,767	(326,515)	(60,280)	177,972

무형자산합계에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산	14,969,220	(2,195,608)	(38,842)	12,734,770

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산	14,888,373	(1,763,457)	(61,004)	13,063,912

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초장부금액	6,051,348	3,269,655	3,564,937	177,972	13,063,912

무형자산 및 영업권의 변동

무형자산 및 영업권의 변동	연결범위변동	0	0	0	0	0

취득	0	462,066	0	36,622	498,688

처분	0	(2,914)	0	(85,987)	(88,901)

상각(*)	0	(704,876)	0	(34,053)	(738,929)

분기말장부금액	6,051,348	3,023,931	3,564,937	94,554	12,734,770

전분기 (단위 : 천원)

영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초장부금액	0	3,779,683	3,564,937	124,224	7,468,844

무형자산 및 영업권의 변동

무형자산 및 영업권의 변동	연결범위변동	8,282,056	12,020	0	94,027	8,388,103

취득	0	216,050	0	0	216,050

처분	0	0	0	0	0

상각(*)	0	(647,437)	0	(27,759)	(675,196)

분기말장부금액	8,282,056	3,360,316	3,564,937	190,492	15,397,801

(*)제조원가 대체 금액을 포함한 금액입니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

제조원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	36,248	702,681	738,929

전분기 (단위 : 천원)

제조원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	19,235	655,961	675,196

## 16. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

기초장부금액	171,105,043	270,207	171,375,250

연결범위변동

증가	4,846,933	896,782	5,743,715

감소	(1,151,889)	(398,875)	(1,550,764)

감가상각	(15,383,352)	(503,650)	(15,887,002)

분기말장부금액	159,416,735	264,464	159,681,199

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

기초장부금액	179,833,430	1,350,578	181,184,008

연결범위변동	821,595	53,768	875,363

증가	15,823,025	34,051	15,857,076

감소	(6,768,247)	(138,782)	(6,907,029)

감가상각	(14,046,791)	(818,575)	(14,865,366)

분기말장부금액	175,663,012	481,040	176,144,052

사용권자산 상각비의 배분
당분기 (단위 : 천원)

제조원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

사용권자산 감가상각비	2,014,658	13,872,344	15,887,002

전분기 (단위 : 천원)

제조원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

사용권자산 감가상각비	1,529,559	13,335,807	14,865,366

리스 관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	15,887,002

리스부채 이자비용	14,880,945

단기리스 관련 비용	244,733

소액자산리스 관련 비용	193,491

변동리스료 관련 비용	2,247,320

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	2,601,315

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	14,865,366

리스부채 이자비용	16,279,636

단기리스 관련 비용	139,743

소액자산리스 관련 비용	174,961

변동리스료 관련 비용	2,412,376

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	3,771,699

리스로 인한 총 현금유출액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	14,880,945

리스와 관련한 총 현금유출	43,327,270

리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보	단기리스, 소액자산리스, 변동리스료 등 부채로 인식되지 않은 금액은 2,685,544천원입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	16,279,636

리스와 관련한 총 현금유출	45,783,127

리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보	단기리스, 소액자산리스, 변동리스료 등 부채로 인식되지 않은 금액은 2,727,080천원입니다.

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	48,885,379	166,357,635	194,823,513	410,066,527

현재가치할인차금, 리스부채	0	0	0	(103,249,803)

리스부채의 현재가치	0	0	0	306,816,724

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	50,209,940	170,748,253	224,432,559	445,390,752

현재가치할인차금, 리스부채	0	0	0	(117,843,038)

리스부채의 현재가치	0	0	0	327,547,714

리스부채의 유동성분류 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	47,356,627

비유동 리스부채	259,460,097

합계	306,816,724

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	48,623,630

비유동 리스부채	278,924,084

합계	327,547,714

## 17. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무(공급자금융약정 외)	146,925,352

매입채무(공급자금융약정)(*)	16,633,037

미지급금	124,744,250

합 계	288,302,639

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무(공급자금융약정 외)	177,503,971

매입채무(공급자금융약정)(*)	31,672,033

미지급금	137,649,874

합 계	346,825,878

(*) 연결실체는 공급자가 은행으로부터 연결실체로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 연결실체는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 연결실체 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.(*) 공급자금융약정매입채무의 지급범위는 28~35일입니다.

## 18. 차입금 (연결)

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	198,946,379

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	금융기관 차입금	168,969,525

사채	30,000,000

사채할인발행차금	(23,146)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	94,246,820

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	금융기관 차입금	94,246,820

사채	0

사채할인발행차금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	104,104,100

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	금융기관 차입금	104,104,100

사채	0

사채할인발행차금	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	46,159,979

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	금융기관 차입금	16,205,490

사채	30,000,000

사채할인발행차금	(45,511)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

금융기관차입금-시설대-(주)우리은행 외	금융기관차입금-운영대-㈜하나은행 외	사채- 키움증권

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0367	0.0476	0.0178	0.0529	0.0450

차입금, 만기	2025.10.15	2027.09.13	2025.11.27	2027.11.15	2026.06.26

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	198,946,379

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	금융기관 차입금	89,300,000	79,669,525	168,969,525

사채	30,000,000	30,000,000

사채할인발행차금	(23,146)	(23,146)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	94,246,820

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	금융기관 차입금	94,000,000	246,820	94,246,820

사채	0	0

사채할인발행차금	0	0

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

금융기관차입금-시설대-(주)우리은행 외	금융기관차입금-운영대-㈜하나은행 외	사채- 키움증권

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 만기

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	104,104,100

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	금융기관 차입금	75,400,000	28,704,100	104,104,100

사채	0	0

사채할인발행차금	0	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	46,159,979

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	금융기관 차입금	14,200,000	2,005,490	16,205,490

사채	30,000,000	30,000,000

사채할인발행차금	(45,511)	(45,511)

차입금 및 사채의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	150,264,079

연결범위변동	0

사채의 발행	0

금융기관차입금의 차입	541,627,965

금융기관차입금의 상환	(398,688,670)

기타(사채할인비용 등)	(10,175)

합 계	293,193,199

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	45,000,000

연결범위변동	11,832,513

사채의 발행	30,000,000

금융기관차입금의 차입	64,000,000

금융기관차입금의 상환	0

기타(사채할인비용 등)	(52,797)

합 계	150,779,716

담보부 차입금액에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	101,080

## 19. 기타금융부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융부채	53,437,528

기타유동금융부채	리스부채	48,885,379	(1,528,752)	47,356,627

미지급비용	3,513,148

임대보증금	2,567,753

기타비유동금융부채	265,035,791

기타비유동금융부채	리스부채	361,181,148	(101,721,051)	259,460,097

미지급비용	3,887,531

임대보증금	1,688,163

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융부채	55,861,806

기타유동금융부채	리스부채	50,209,940	(1,586,310)	48,623,630

미지급비용	5,156,976

임대보증금	2,081,200

기타비유동금융부채	282,447,680

기타비유동금융부채	리스부채	395,180,812	(116,256,728)	278,924,084

미지급비용	2,493,597

임대보증금	1,030,000

## 20. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

복구충당부채	기타충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초장부금액	549,987	549,987

증감	52,090	52,090

분기말장부금액	602,077	602,077

기타유동충당부채	0	0

기타비유동충당부채	602,077	602,077

충당부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 본사 사무실 및 주 사업을 위한 부동산을 임차하였으며, 임차기간 종료 후에 원상복구 의무가 있으므로 임차기간 종료 후 발생할 복구비용에 대한 최선의 추정치로 충당부채를 인식하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

복구충당부채	기타충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초장부금액	2,956,082	2,716,811	5,672,893

증감	(2,410,447)	(2,716,811)	(5,127,258)

분기말장부금액	545,635	0	545,635

기타유동충당부채	0	0	0

기타비유동충당부채	545,635	0	545,635

충당부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 본사 사무실 및 주 사업을 위한 부동산을 임차하였으며, 임차기간 종료 후에 원상복구 의무가 있으므로 임차기간 종료 후 발생할 복구비용에 대한 최선의 추정치로 충당부채를 인식하였습니다. 당반기중 63빌딩 별관 임차계약 조기종료에 따라 상당 충당부채 금액이 정산되었습니다.	연결실체는 한화생명보험㈜ 소유의 63빌딩 일부 면적을 임차하였으며, 임차 계약기간 동안 지불되는 관리비에 대해 충당부채를 인식하였습니다. 해당 임차계약이 종료됨에 따라 상당 충당부채 금액이 정산되었습니다.

## 21. 기타유동부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	예수금	2,314,240

선수금(*1)	58,288,183

선수수익(*2)	7,373,519

환불부채(*3)	1,693,827

계약부채(*4)	22,175,883

합 계	91,845,652

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	예수금	4,425,106

선수금(*1)	60,118,376

선수수익(*2)	8,123,548

환불부채(*3)	1,593,186

계약부채(*4)	24,392,421

합 계	98,652,637

(*1) 연결실체는 고객에게 상품권을 판매하고 있으며, 해당 상품권은 연결실체의 백화점 및 연결실체의 상품권 제휴처에서 재화 또는 용역과 교환될 때 실현됩니다.(*2) 연결실체는 고객이 연결실체의 백화점카드를 사용하여 백화점 및 온라인쇼핑몰 구매 시 구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 수령한 총 대가 중 상대적인 개별판매가격에 기초한 포인트 배부금액을 선수수익으로 계상하였습니다. 선수수익은 고객이 포인트를 사용하거나 소멸될 때 실현됩니다.(*3) 연결실체는 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.(*4) 연결실체는 VIP제도 운영 등의 고객선택권을 별도의 수행의무로 구분하고 고객과의 재화 판매 계약에 따라 수령한 총 대가를 수행의무의 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래금액을 배분하였습니다. 배분된 고객선택권은 미래 재화 또는 용역이 이전되거나 선택권이 만료될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

## 22. 종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	66,899,397

사외적립자산의 공정가치	(1,886,442)

순확정급여부채	65,012,955

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	70,085,889

사외적립자산의 공정가치	(2,066,908)

순확정급여부채	68,018,981

확정급여제도에 대한 손익 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,167,454	7,239,903

기타장기종업원급여부채 관련 비용	243,751	738,929

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,280,409	6,242,102

기타장기종업원급여부채 관련 비용	181,415	492,742

## 23. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	80,172,034	254,636,649

판매비와관리비	급여(*1)	16,342,505	47,700,976

퇴직급여	2,014,154	6,940,942

기타장기종업원급여	202,326	632,220

복리후생비	3,629,365	11,004,298

임차료	618,125	2,069,268

업무추진비	272,439	688,896

감가상각비(*2)	9,742,260	32,475,130

투자부동산감가상각비	227,293	391,150

사용권자산감가상각비(*2)	4,397,947	13,872,344

무형자산상각비(*2)	236,594	702,681

세금과공과	920,773	13,508,014

광고선전비	6,191,221	19,709,082

대손상각비	1,208,487	3,153,582

여비교통비	132,415	558,113

회의비	64,077	212,224

통신비	188,659	578,221

소모품비	697,061	1,972,981

도서인쇄비	43,207	173,499

지급수수료	24,611,412	74,595,643

운반비	1,317,193	4,579,329

포장비	251,318	682,952

수도광열비	5,204,557	12,577,225

수선비	465,419	2,224,887

보험료	186,459	558,678

교육훈련비	120,186	404,479

기타	886,582	2,669,835

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	82,630,061	260,668,318

판매비와관리비	급여(*1)	16,304,256	46,336,754

퇴직급여	2,036,699	6,477,832

기타장기종업원급여	156,061	467,388