한화갤러리아 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) (연결) 재무제표 재작성에 관한 사항 - 당분기 해당사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 23년 3월 1일을 분할기일로하여 상법 제530조의 2 내지 제 530조의 11의 규정이 정하는 바에 따라서 단순 인적분할 방식에 의하여 한화솔루션㈜로부터 분할되었습니다. 분할회사는 백화점 사업 및 도소매업 등을 목적으로 하는 리테일사업부문으로, 회사의 분할은 사업 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 지속성장을 위한 전문성 및 고도화를 추구하며 경영안정성을 증대시키는 것을 목적으로 이루어졌습니다. 분할회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제 2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 존속회사(한화솔루션)와 분할 신설회사는 분할전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할신설회사의 종류주식은 유가증권시장상장규정에 따른 신규상장 심사를 거쳐 3월 31일에 신규상장되었습니다. 분할회사의주식에 관한 사항은 다음과 같습니다.

주식의 종류	액면 / 무액면 구분	주당액면가액 / 주당 자본금	상장 주식수

보통주	액면	500원	193,859,610주

우선주	액면	500원	2,904,470주

합 계	-	-	196,764,080주

- 분할신설회사가 발행하는 주식의 총수는 “분할비율 X 분할회사의 주식 수 X 1주의 금액비율”을 통하여 결정되었습니다.- 기준시가총액의 경우 분할 전 2022년 09월 15일 종가(보통주: 54,600원 / 우선주: 48,500원) 기준 종류별 시가총액에 분할비율(신설회사 : 존속회사 = 0.1013494 : 0.8986506)을 반영하여 작성하였습니다.- 당사로 이전되는 재무정보

(단위: 백만원)

구 분	금 액

[유동자산]	346,695

1.현금및현금성자산	89,031

2.기타금융자산	3,128

3.매출채권및기타채권	218,090

4.기타유동자산	7,738

5.재고자산	28,709

[비유동자산]	1,442,487

1.유가증권	5,000

2.매도가능금융자산	45,273

3.기타금융자산	22,852

4.투자부동산	14,493

5.유형자산	1,133,869

6.사용권자산	209,394

7.무형자산	4,083

8.기타비유동자산	292

9.이연법인세자산	7,231

자산총계	1,789,182

[유동부채]	450,478

[비유동부채]	461,880

부채총계	912,358

[자본금]	98,382

[자본잉여금]	778,442

자본총계	876,824

부채와자본총계	1,789,182

- 관련공시 : 주요사항보고서(한화솔루션㈜ 공시사항, 회사분할결정, 2023.03.02) 참고 바랍니다.- 상기 재무정보는 연결기준으로 분할기일 2023년 3월 1일 당시의 개시 재무정보입니다.- 기타 자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항의 1) 합병 등의 사후정보를 참조하시기 바랍니다.

3) 자산 유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석의 30. 우발부채 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

(1) 당분기말 현재 금융기관과 약정한 차입한도의 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융기관	통화	당분기말

어음할인약정	㈜우리은행 외	KRW	35,000,000

시설자금대출	㈜우리은행 외	KRW	45,000,000

한도대	㈜산업은행 외	KRW	33,000,000

(2) 제공하고 있는 보증내역당분기말 현재 연결실체는 산업은행 16,000백만원, ㈜파리크라상 500백만원, 윈트웬티파이브PFV㈜ 805백만원과 임직원이 금융기관으로부터 대출 받은 금액에 대하여 지급보증(신한은행 345백만원)을 제공하고 있습니다. (3) 제공받고 있는 보증내역당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜부터 전기/가스료 납부 지급보증 및 선불 전자지급수단 상환채무보증 등에 대하여 16,610백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	당분기말	사용제한내용

현금및현금성자산	300,000	질권설정

기타유동금융자산	4,579,890	상생협력기금, 거래이행담보 등

기타비유동금융자산	12,000	당좌개설보증금 등

(5) 진행중인 소송 사건당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 연결실체가 피소된 1건(관련금액 19백만원)이 있습니다. 당분기말 현재 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당분기 해당사항 없습니다. 5) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제1기3분기	매출채권(유동)	212,455,521	4,630,903	2.18%

기타채권	14,546,582	82,577	0.57%

장기기타채권	1,416,140	1,416,140	100.00%

장기금융상품	12,000	-	0.00%

단기대여금	-	-	0.00%

장기대여금	100,000	-	0.00%

합 계	228,530,243	6,129,620	2.68%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제1기 3분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,005,743

2. 순대손처리액(①－②±③)	(244,825)

① 대손처리액(상각채권액)	-

② 상각채권회수액	244,825

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	879,052

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,129,620

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 영업활동으로 인하여 발생하는 수익의 대부분은 개인 고객입니다. 당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 기대손실률은 매출채권이 연체에서제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 부문별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 대손 제각은 3년 이상 장기연체, 도난카드 사용, 사망/파산/회생면책 채권에 대하여 이루어지며 고액연체회원에 대한 법조치 및 추심전문사(3개사)와 당사 신용관리팀 협력추심으로 연체채권을 최소화하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	207,854,802	1,043,849	3,190,000	-	212,088,650

특수관계자	366,871	-	-	-	366,871

계	208,221,673	1,043,849	3,190,000	-	212,455,521

구성비율	98.0%	0.5%	1.5%	0%	100.0%

6) 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	회사명	계정과목	제1기 3분기말

백화점	한화갤러리아㈜㈜한화갤러리아타임월드	상 품	32,050,815

원재료	-

저장품	74,734

미착상품	58,502

소 계	32,184,051

식음료	㈜에프지코리아㈜비노갤러리아	상 품	-

원재료	31,693

저장품	856

미착상품	-

소 계	32,549

합 계	상 품	32,050,815

원재료	31,693

저장품	75,590

미착상품	58,502

합 계	32,216,600

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.70%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.02회

(2) 재고자산의 실사내역 등

가. 실사일자 ① 실사일 : 실사하지 않음(매년 결산기인 12월말 기준으로 재고자산 실사).② 입회인 : 없음.

나. 실사방법 연중 계속기록법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 있으며, 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 연말 재고조사 실사에는 당사의 감사인이 참여하여 그 실재성 여부를 확인합니다.

다. 장기체화 재고등의 내역 재고자산의 시가가 장부가액 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 장기체화 재고자산은 없습니다.

라. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	33,122,232	(1,071,417)	32,050,815

원재료	31,693	-	31,693

저장품	75,590	-	75,590

미착품	58,502	-	58,502

합 계	33,288,017	(1,071,417)	32,216,600

(3) 수주계약 현황당분기말 현재 당사 연결재무제표 및 별도재무제표의 진행 중인 계약과 관련하여 계약 수익금액이 직전사업년도 매출액 대비 5% 이상인 수주계약은 존재하지 않습니다.

(4) 공정가치평가 내역 등 1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치(주1)

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	43,473,904	43,473,904

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,000,000	5,000,000

현금및현금성자산	86,547,117	86,547,117

기타금융자산	48,751,701	48,751,701

매출채권및기타채권	222,288,623	222,288,623

합 계	406,061,345	406,061,345

금융부채

매입채무및기타채무	367,457,713	367,457,713

기타금융부채	376,711,715	376,711,715

차입금	45,000,000	45,000,000

합 계	789,169,428	789,169,428

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 금융상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	43,473,904	-	-	43,473,904

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,000,000	5,000,000

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융자산과 금융부채에 대해서는 공정가치 서열체계를 공시하지 않았습니다.

(5) 범주별 금융상품 1) 금융상품 범주별 장부금액당분기말 현재 금융상품을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융상품자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	-	86,547,117	86,547,117

기타금융자산	-	-	21,973,550	21,973,550

매출채권및기타채권	-	-	222,288,623	222,288,623

비유동성

기타금융자산	-	-	26,778,151	26,778,151

공정가치측정금융자산	43,473,904	5,000,000	-	48,473,904

합 계	43,473,904	5,000,000	357,587,441	406,061,345

나. 금융상품부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

유동성

매입채무및기타채무	367,457,713

단기차입금	45,000,000

기타금융부채	59,644,616

비유동성

기타금융부채	317,067,099

합 계	789,169,428

2) 금융상품 범주별 순손익당분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

대손상각비	-	(879,052)	-	(879,052)

외환차익	-	-	32,015	32,015

외환차손	-	-	(61,405)	(61,405)

외화환산손실	-	-	(5,758)	(5,758)

이자수익(비용)	-	2,141,626	(14,262,121)	(12,120,495)

기타포괄손익	(1,421,115)	-	-	(1,421,115)

순포괄손익	(1,421,115)	1,262,574	(14,297,269)	(14,455,810)