한화갤러리아 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 2 (당)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 1 (전)기 1분기 2023년 03월 01일부터 2023년 03월 31일까지
한화갤러리아 주식회사

1. 일반 사항한화갤러리아 주식회사(이하 "당사")는 백화점과 도소매업 및 부동산 임대업을 주요 목적사업으로 1976년 9월 28일 한양그룹의 계열사로서 설립되었으며, 1986년 9월 산업정책심의회에서 의결된 ㈜한양 및 계열사의 합리화계획에 따라 한화그룹계열사 및 개인주주가 당사의 발행주식 전부를 취득하여 한화그룹으로 편입되었습니다. 당사는 1995년 7월 1일자로 주식회사 한양유통에서 주식회사 한화유통으로, 2007년 1월 2일자로 주식회사 한화갤러리아로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2021년 4월 1일을 합병기일로 하여 한화솔루션㈜에 흡수합병되었다가, 리테일사업부문이 인적분할되어 신설되었습니다. 분할 후 유가증권 상장 규정에 따라 재상장예비심사를 거쳐 2023년 3월 31일 재상장되었습니다.당분기말 현재 명품관(고메이494한남점 포함), 센터시티점, 광교점, 진주점 등 4개 백화점을 운영하고 있으며, 본사는 서울특별시 영등포구 63로 50에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 98,382백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (주식수 단위: 주)

주 주	보통주	우선주

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

㈜한화	70,397,507	36.31%	723,758	24.92%

한화솔루션㈜	2,687,775	1.39%	10,641	0.37%

자기주식	82,381	0.04%	5,533	0.19%

기타	120,691,947	62.26%	2,164,538	74.52%

합 계	193,859,610	100.00%	2,904,470	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 27에 기재하였습니다. - 당 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 K-IFRS 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 개정사항에 따라 당사는 자신의 지분상품으로 결제되는 금융부채(예: 전환사채)의 분류에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 이전에 당사는 거래상대방의 전환권을 부채의 유동성 분류에 고려하지 않았습니다. 변경된 회계정책에 따라 당사의 자기지분상품으로 결제될 수 있는 거래상대방의 전환권이 부채에 해당하는 경우, 당사는 주계약 부채의 유동성 분류 판단 시 해당 전환권을 고려합니다. 개정 기준이 당사의 다른 부채에 미치는 영향은 없습니다. 회계정책의 변경에도 불구하고, 2023년 12월 31일 기준당사가 발행한 전환사채가 없으므로 비교표시 재무상태표를 소급하여 수정하지 않았습니다. - 당 사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2024년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다. 4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

당사의 재무실은 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험가. 외환위험

당분기말 및 전기말 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	USD	EUR

금융부채:

매입채무	84,186	6,271

(전기말) (단위: 천원)

구분	USD	EUR

금융부채:

매입채무	378,531	-

당사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다.

당사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 외환위험관리 정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외환위험관리 모델을 이용하여 외환위험 노출에 대한 최대 손실 규모가 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며 외환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 및 전분기말 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	환율 1% 상승	환율 1% 하락

USD	(842)	842

EUR	(63)	63

합 계	(905)	905

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	환율 1% 상승	환율 1% 하락

USD	(3,562)	3,562

EUR	(932)	932

합 계	(4,494)	4,494

상기 민감도분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되 어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 고객과 거래하고 있습니다. 당사는 신규 고객과 계약시 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증 을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 고객의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및 기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

① 매출채권 및 기타채권

당사의 영업활동으로 인하여 발생하는 수익의 대부분은 개인 고객입니다. 당사는 소액으로 잔액이 구성되어 있는 개인 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다.

기대손실률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 부문별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

정상채권	221,811,974	(64,670)	221,747,304	9,678,462	(82,577)	9,595,885

1 ~ 3개월 연체	3,405,062	(113,741)	3,291,321	-	-	-

4 ~ 6개월 연체	936,038	(197,918)	738,120	-	-	-

7 ~ 12개월 연체	1,961,171	(1,951,832)	9,339	-	-	-

12개월 연체 초과	3,014,850	(3,000,492)	14,358	1,424,452	(1,416,140)	8,312

합 계	231,129,095	(5,328,653)	225,800,442	11,102,914	(1,498,717)	9,604,197

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

정상채권	236,299,728	(67,022)	236,232,706	10,972,104	(82,577)	10,889,527

1 ~ 3개월 연체	3,121,632	(108,023)	3,013,609	-	-	-

4 ~ 6개월 연체	1,122,339	(180,235)	942,104	-	-	-

7 ~ 12개월 연체	1,433,524	(1,426,395)	7,129	-	-	-

12개월 연체 초과	2,583,892	(2,567,118)	16,774	1,424,452	(1,416,140)	8,312

합 계	244,561,115	(4,348,793)	240,212,322	12,396,556	(1,498,717)	10,897,839

② 기타금융자산

당사의 기타금융자산은 단기금융상품, 장기금융상품, 보증금 등으로 구성되어 있으며, 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도, 파산 등으로 계약상의 의무를 이행하지 않을 경우 발생합니다. 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산, 단기금융상품 등을 예치하고 있어 이러한 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

4) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.가. 비파생금융부채의 만기별 예상현금흐름

당분기말 및 전기말 당사가 보유한 비파생금융부채의 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

매입채무및기타채무	244,885,941	-	-	244,885,941

미지급비용	208,279	-	-	208,279

보증금	1,942,700	-	300,000	2,242,700

리스부채	50,765,206	168,258,357	243,488,468	462,512,031

금융기관 차입금(*)	76,581,712	-	-	76,581,712

합 계	374,383,838	168,258,357	243,788,468	786,430,663

(*) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있으며 , 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않습니다 .

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

매입채무및기타채무	283,593,285	-	-	283,593,285

미지급비용	76,849	-	-	76,849

보증금	1,942,700	140,000	300,000	2,382,700

리스부채	51,111,472	178,324,582	245,610,680	475,046,734

금융기관 차입금(*)	45,830,378	-	-	45,830,378

합 계	382,554,684	178,464,582	245,910,680	806,929,946

(*) 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있으며 , 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않습니다 .

5. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

[금융자산]

현금및현금성자산	25,735,176	25,735,176

기타금융자산	26,465,730	26,465,730

매출채권및기타채권	235,404,639	235,404,639

합 계	287,605,545	287,605,545

[금융부채]

매입채무및기타채무	244,885,941	244,885,941

기타금융부채	344,729,965	344,729,965

차입금	75,000,000	75,000,000

합 계	664,615,906	664,615,906

(*) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

[금융자산]

현금및현금성자산	41,742,480	41,742,480

기타금융자산	26,188,654	26,188,654

매출채권및기타채권	251,110,161	251,110,161

합 계	319,041,295	319,041,295

[금융부채]

매입채무및기타채무	283,593,285	283,593,285

기타금융부채	354,234,493	354,234,493

차입금	45,000,000	45,000,000

합 계	682,827,778	682,827,778

(*) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융자산과 금융부채에 대해서는 공정가치 서열체계를 공시하지 않았습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액당분기말 및 전기말 금융상품을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.1) 금융상품자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산

[유동성]

현금및현금성자산	25,735,176

기타금융자산	5,887,120

매출채권및기타채권	235,396,327

[비유동성]

기타금융자산	20,578,610

매출채권및기타채권	8,312

합 계	287,605,545

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산

[유동성]

현금및현금성자산	41,742,480

기타금융자산	5,934,099

매출채권및기타채권	251,101,849

[비유동성]

기타금융자산	20,254,555

매출채권및기타채권	8,312

합 계	319,041,295

2) 금융상품부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

[유동성]

매입채무및기타채무	244,885,941

단기차입금	75,000,000

기타금융부채	53,683,381

[비유동성]

기타금융부채	291,046,584

합 계	664,615,906

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

[유동성]

매입채무및기타채무	283,593,285

단기차입금	45,000,000

기타금융부채	54,451,492

[비유동성]

기타금융부채	299,783,001

합 계	682,827,778

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

대손상각비	(908,539)	-	(908,539)

외환차익	-	2,935	2,935

외환차손	-	(8,629)	(8,629)

외화환산손실	-	(4,280)	(4,280)

이자수익(비용)	532,432	(6,121,382)	(5,588,950)

합 계	(376,107)	(6,131,356)	(6,507,463)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

대손상각비	(81,888)	-	(81,888)

외환차익	837	-	837

외환차손	-	(14,245)	(14,245)

이자수익(비용)	321,211	(1,849,221)	(1,528,010)

합 계	240,160	(1,863,466)	(1,623,306)

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

보유현금	1,755,348

은행예금	21,776,828

기타현금성자산(*)	2,203,000

합 계	25,735,176

(*) 기타현금성자산은 MMDA 등으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

보유현금	1,133,714

은행예금	34,980,766

기타현금성자산(*)	5,628,000

합 계	41,742,480

(*) 기타현금성자산은 MMDA 등으로 구성되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동성	비유동성

매출채권	231,129,095	-

대손충당금	(5,328,653)	-

소 계	225,800,442	-

미수금	9,678,462	1,424,452

대손충당금	(82,577)	(1,416,140)

소 계	9,595,885	8,312

합 계	235,396,327	8,312

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동성	비유동성

매출채권	244,561,115	-

대손충당금	(4,348,793)	-

소 계	240,212,322	-

미수금	10,972,104	1,424,452

대손충당금	(82,577)	(1,416,140)

소 계	10,889,527	8,312

합 계	251,101,849	8,312

(2) 신용위험 및 손실충당금

당분기 및 전분기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권(*)	손상채권	합 계

기초	4,348,793	1,498,717	5,847,510

채권의 증감에 따른 변동	979,860	-	979,860

기말	5,328,653	1,498,717	6,827,370

(*) 당분기말 매출채권및기타채권의 대손충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권(*)	손상채권	합 계

기초	3,429,022	1,498,717	4,927,739

채권의 증감에 따른 변동	122,611	-	122,611

기말	3,551,633	1,498,717	5,050,350

(*) 전분기말 매출채권및기타채권의 대손충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간기대신용손실로 측정하였습니다.

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동성	비유동성

장단기금융상품	3,937,000	8,000

보증금	1,902,503	38,421,913

현재가치할인차금	(1,359)	(17,951,303)

미수수익	48,976	-

대여금	-	100,000

합 계	5,887,120	20,578,610

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동성	비유동성

장단기금융상품	3,964,000	8,000

보증금	1,942,503	38,379,913

현재가치할인차금	(2,160)	(18,233,358)

미수수익	29,756	-

대여금	-	100,000

합 계	5,934,099	20,254,555

10. 기타자산당분기말 및 전기말 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

선급금	602,549

선급비용	2,013,753

환불자산(*)	36,673

합 계	2,652,975

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

선급금	606,667

선급비용	673,340

환불자산(*)	28,633

합 계	1,308,640

(*) 기업회계기준서 제1115호에 의거하여 당사가 고객과의 재화 판매 계약에 따라부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니 다 (주석 21 참조). 11. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	27,650,517	(927,884)	26,722,633

저장품	84,466	-	84,466

미착품	223,959	-	223,959

합 계	27,958,942	(927,884)	27,031,058

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	27,669,893	(1,230,507)	26,439,386

저장품	79,883	-	79,883

미착품	202,727	-	202,727

합 계	27,952,503	(1,230,507)	26,721,996

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 303백만원(전분기 371백만원)으로 포괄손익계산서의 매출원가에서 차감되었습니다.

12. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기 업	소재국	지분율	장부금액

㈜한화갤러리아타임월드	대한민국	100%	163,295,050

㈜에프지코리아	대한민국	100%	17,000,000

㈜비노갤러리아	대한민국	100%	2,500,000

(전기말) (단위: 천원)

기 업	소재국	지분율	장부금액

㈜한화갤러리아타임월드	대한민국	100%	163,295,050

㈜에프지코리아	대한민국	100%	17,000,000

㈜비노갤러리아	대한민국	100%	2,500,000

(2) 당분기 및 전분기의 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당분기

기초	182,795,050

취득	-

기말	182,795,050

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전분기

기초	163,275,050

취득	-

기말	163,275,050

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	118,547,064	-	118,547,064

건 물	6,928,935	(1,166,385)	5,762,550

합 계	125,475,999	(1,166,385)	124,309,614

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	96,185,761	-	96,185,761

건 물	5,333,078	(1,123,079)	4,209,999

합 계	101,518,839	(1,123,079)	100,395,760

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	당분기말

기초장부금액	96,185,761	4,209,999	100,395,760

취 득	20,111,303	1,595,857	21,707,160

대 체	2,250,000	-	2,250,000

감가상각	-	(43,306)	(43,306)

기말장부금액	118,547,064	5,762,550	124,309,614

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	전분기말

기초장부금액	2,395,155	3,341,006	5,736,161

감가상각	-	(9,077)	(9,077)

기말장부금액	2,395,155	3,331,929	5,727,084

(*)최초 최득시 유형자산 토지로 취득하였으나 전기 중 사용목적 변경으로 투자부동산 토지 및 건물로 재분류하였습니다.

(3) 당분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 381백만원(전분기 34백만원), 임대목적으로 발생한 비용은 43백만원(전분기 9백만원)입니다.(4) 당분기말 현재 감정평가 및 공시지가 등을 고려한 투자부동산의 공정가치는 125,538백만원(전기말 101,597백만원)이며, 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 평가하지 않은 투자부동산의 공정가치는 상각후 장부가를 공정가치로 기재하였습니다.

14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	761,200,046	-	-	761,200,046

건 물	314,802,001	(191,012,398)	(62,929)	123,726,674

구축물	9,789,625	(2,650,210)	-	7,139,415

공구기구비품	66,659,095	(54,002,180)	(1)	12,656,914

차량운반구	206,922	(135,977)	-	70,945

건설중인자산	3,389,854	-	-	3,389,854

기타유형자산	18,922	-	-	18,922

합 계	1,156,066,465	(247,800,765)	(62,930)	908,202,770

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	761,200,046	-	-	761,200,046

건 물	314,777,807	(184,483,084)	(63,950)	130,230,773

구축물	9,789,625	(2,601,236)	-	7,188,389

공구기구비품	66,567,231	(52,232,727)	(1)	14,334,503

차량운반구	206,922	(130,969)	-	75,953

건설중인자산	3,009,314	-	-	3,009,314

기타유형자산	18,922	-	-	18,922

합 계	1,155,569,867	(239,448,016)	(63,951)	916,057,900

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	기타의유형자산	당분기말

기초장부금액	761,200,046	130,230,773	7,188,389	14,334,503	75,953	3,009,314	18,922	916,057,900

취득	-	2,082,425	-	113,972	-	2,693,930	-	4,890,327

대체(*)	-	16,046	-	47,343	-	(2,313,389)	-	(2,250,000)

처분	-	(661,159)	-	(17,091)	-	-	-	(678,250)

감가상각	-	(7,941,412)	(48,974)	(1,821,813)	(5,008)	-	-	(9,817,207)

기말장부금액	761,200,046	123,726,673	7,139,415	12,656,914	70,945	3,389,855	18,922	908,202,770

(*) 당분기 중 건설중인자산의 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	공구기구비품	차량운반구	건설중인자산	기타의유형자산	전분기말

기초장부금액	752,314,756	149,682,419	7,351,635	16,814,711	15,074	1,391,799	18,922	927,589,316

취득	-	244,392	-	408,317	2,813	973,734	-	1,629,256

대체	-	-	-	470,428	-	(470,428)	-	-

처분	-	(214,760)	-	(1,132)	-	-	-	(215,892)

감가상각	-	(2,624,485)	(16,325)	(606,963)	(1,126)	-	-	(3,248,899)

기말장부금액	752,314,756	147,087,566	7,335,310	17,085,361	16,761	1,895,105	18,922	925,753,781

(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	2,703

판매비와관리비	9,817,207	3,246,196

합 계	9,817,207	3,248,899

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	156,058	(83,56 8)	72,49 0

회원권	2,072,383	-	2,072,383

기타의무형자산	230,904	(166,67 3)	64,23 1

합 계	2,459,345	(250,241)	2,209,104

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	151,734	(76,528)	75,206

회원권	2,072,383	-	2,072,383

기타의무형자산	230,904	(161,482)	69,422

합 계	2,455,021	(238,010)	2,217,011

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	당분기말

기초장부금액	75,206	2,072,383	69,422	2,217,011

취 득	4,324	-	-	4,324

처 분	-	-	-	-

상 각	(7,040)	-	(5,191)	(12,231)

기말장부금액	72,490	2,072,383	64,231	2,209,104

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	전분기말

기초장부금액	82,890	2,355,747	85,676	2,524,313

상 각	(2,112)	-	(5,192)	(7,304)

기말장부금액	80,778	2,355,747	80,484	2,517,009

16. 리스

(1) 당분기 및 전분기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	당분기말

기초장부금액	172,074,347	1,335,514	173,409,861

증 가	314,789	(47,348)	267,441

감 소	-	-	-

감가상각	(4,906,640)	(284,000)	(5,190,640)

기말장부금액	167,482,496	1,004,166	168,486,662

(전분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	전분기말

기초장부금액	218,201,509	2,131,518	220,333,027

증 가	393,048	-	393,048

감가상각	(1,878,962)	(94,512)	(1,973,474)

기말장부금액	216,715,595	2,037,006	218,752,601

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	5,190,640	1,973,474

리스부채 이자비용	5,198,612	1,849,221

단기리스관련비용	44,696	-

소액자산리스 관련 비용	41,202	32,527

변동리스료 관련 비용	658,985	290,168

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	830,794	299,468

당분기에 발생한 리스부채의 이자비용은 5,198,612천원(전분기 1,849,221천원)이며, 리스와 관련한 총 현금유출은 13,960,465천원(전분기 4,870,734천원)입니다. 단기리스, 소액자산리스, 변동리스료 등 부채로 인식되지 않은 금액은 744,883천원(전분기 322,695천원)입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

3개월 미만	12,825,317

3개월 초과 1년 이내	37,939,890

1년 초과 5년 이내	168,258,357

5년 초과	243,488,468

소 계	462,512,032

차감 : 현재가치 조정금액	(127,855,24 3)

리스부채의 현재가치	334,656,7 89

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

3개월 미만	12,833,912

3개월 초과 1년 이내	38,277,560

1년 초과 5년 이내	178,324,582

5년 초과	245,610,680

소 계	475,046,734

차감 : 현재가치 조정금액	(133,015,417)

리스부채의 현재가치	342,031,317

(4) 당분기말 및 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

유동부채	49,234,419

비유동부채	285,422,370

합 계	334,656,789

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

유동부채	49,573,062

비유동부채	292,458,255

합 계	342,031,317

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

매입채무	139,707,238

미지급금	105,178,704

합 계	244,885,942

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

매입채무	173,097,995

미지급금	110,495,290

합 계	283,593,285

18. 차입금 당분기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	이자율	금융기관	만기	당분기말

금융기관차입금	4.68%~5.7%	㈜신한은행 외	2024.05.12 ~ 2025.01.31	75,000,000

합 계	75,000,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	이자율	금융기관	만기	전기말

금융기관차입금	4.68%~4.94%	㈜우리은행 외	2024.05.12 ~ 2024.05.26	45,000,000

합 계	45,000,000

19. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동성	비유동성

리스부채	50,765,206	411,746,825

차감: 현재가치할인차금	(1,530,787)	(126,324,455)

미지급비용	2,506,262	5,324,214

보증금	1,942,700	300,000

합계	53,683,381	291,046,584

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동성	비유동성

리스부채	51,111,472	423,935,262

차감: 현재가치할인차금	(1,538,410)	(131,477,007)

미지급비용	2,935,730	6,884,746

보증금	1,942,700	440,000

합계	54,451,492	299,783,001

20. 충당부채

당분기 및 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

복구충당부채(*)	당분기말

기초장부금액	1,053,458

증 감	8,823

기말장부금액	1,062,281

(전분기) (단위: 천원)

복구충당부채(*)	전분기말

기초장부금액	962,680

증 감	-

기말장부금액	962,680

(*) 당사는 본사 사무실 및 백화점 사업을 위한 부동산을 임차하였으며, 임차기간 종료 후에 원상복구 의무가 있으므로 임차기간 종료 후 발생할 복구비용에 대한 최선의추정치로 충당부채를 인식하였습니다.

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

예수금	5,224,055

선수금(*1)	65,499,078

선수수익(*2)	2,407,827

환불부채(*3)	1,119,785

계약부채(*4)	22,984,223

합 계	97,234,968

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

예수금	5,157,826

선수금(*1)	61,846,651

선수수익(*2)	7,536,709

환불부채(*3)	1,237,620

계약부채(*4)	23,212,773

합 계	98,991,579

(*1) 당사는 고객에게 상품권을 판매하고 있으며, 해당 상품권은 당사의 백화점 및 당사의 상품권 제휴처에서 재화 또는 용역과 교환될 때 실현됩니다.(*2) 당사는 고객이 당사의 백화점카드를 사용하여 백화점 및 온라인쇼핑몰 구매 시구매금액의 일정 부분을 포인트로 적립하여 주고 있으며, 수령한 총 대가 중 상대적인 개별판매가격에 기초한 포인트 배부금액을 선수수익으로 계상하였습니다. 선수수익은 고객이 포인트를 사용하거나 소멸될 때 실현됩니다.(*3) 당사는 고객과의 재화 판매 계약에 따라 부여한 반품권으로 인하여 고객이 약속한 대가 중 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 관련 재고자산은 환불자산으로 인식하였습니다.(*4) 당사는 VIP제도 운영 등의 고객선택권을 별도의 수행의무로 구분하고 고객과의 재화 판매 계약에 따라 수령한 총 대가를 수행의무의 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래금액을 배분하였습니다. 배분된 고객선택권은 미래 재화 또는 용역이 이전되거나 선택권이 만료될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

확정급여채무의 현재가치	43,067,487

사외적립자산의 공정가치	(1,092,356)

순확정급여부채	41,975,131

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

확정급여부채의 현재가치	42,858,088

사외적립자산의 공정가치	(1,089,590)

순확정급여부채	41,768,498

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,593,444	606,742

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(*)	10,215,101	7,151,170

퇴직급여	2,072,885	606,742

기타장기종업원급여	109,103	39,740

복리후생비	2,758,111	1,433,155

업무추진비	214,705	34,551

임차료	1,018,400	417,987

감가상각비	9,817,207	3,246,196

투자부동산감가상각비	43,306	9,077

사용권자산감가상각비	5,190,640	1,973,474

무형자산상각비	12,231	7,304

세금과공과	425,859	48,223

광고선전비	4,868,157	2,331,795

대손상각비	908,539	81,888

여비교통비	341,820	123,775

회의비	57,875	35,901

통신비	200,368	68,740

소모품비	331,129	113,919

도서인쇄비	58,430	28,754

운반비	796,285	250,490

포장비	296,139	72,011

수도광열비	3,173,676	961,245

수선비	650,610	247,404

보험료	114,257	27,290

지급수수료	22,720,039	7,996,602

교육훈련비	39,730	32,605

기타	164,287	51,164

합 계	66,598,889	27,391,202

(*) 주식기준보상(주식선택권 포함) 비용이 포함되어 있습니다.

24. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,935	837

잡이익	1,069,321	680,170

합 계	1,072,256	681,007

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	8,629	14,245

외화환산손실	4,280	-

유형자산처분손실	678,249	215,893

지급수수료	16,529	264

기부금	897	54,398

잡손실	254,590	232,398

합 계	963,174	517,198

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	532,432	321,211

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	6,121,382	1,849,221

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(309,062)	(392,960)

재고자산 매입	21,529,664	6,639,223

원재료의 사용액	-	46

종업원급여(*1)	12,397,088	7,797,652

복리후생비	2,758,111	1,433,155

임차료	1,018,400	417,987

감가상각비(*2)	15,051,153	5,231,450

무형자산상각비	12,231	7,304

포장운반비	1,092,424	322,501

지급수수료	22,720,039	8,006,912

세금과공과	425,859	48,223

광고선전비	4,868,157	2,331,795

수도광열비	3,173,676	961,245

기타비용	3,081,751	845,991

합 계(*3)	87,819,491	33,650,524

(*1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.
(*3) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.28. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	264,240,137	(954,389,864)

순손익 중 보통주 해당분	260,345,331	(940,301,943)

가중평균유통보통주식수	193,777,229주	193,859,610주

기본주당손실	1	(5)

(2) 당분기 및 전분기 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	264,240,137	(954,389,864)

순손익 중 우선주 해당분(*1)	3,894,806	(14,087,921)

가중평균유통우선주식수(*1)	2,898,937주	2,904,470주

기본주당손실	1	(5)

(*1) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

(3) 당사는 잠재적보통주로 인한 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 한도 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	금융기관	통화	당분기말

어음할인약정	㈜우리은행 외	KRW	35,000,000

시설자금대출	㈜우리은행 외	KRW	65,000,000

일반자금대출	㈜신한은행	KRW	10,000,000

당분기말 현재 당사는 당사발행 전자채권을 협력업체가 당사 신용도로 할인할 수 있는 협력업체 상호지원 약정을 제공하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	금융기관	통화	할인한도

협력업체 상호지원 약정	㈜우리은행	KRW	4,370,000

(2) 당분기말 현재 당사는 임직원이 금융기관(㈜신한은행)으로부터 대출 받은 금액에 대하여 지급보증(대출보증액: 206백만원)을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 선불지급수단 상환채무보증 등에 대하여 17,008백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	당분기말	사용제한내용

기타유동금융자산	300,000	질권설정

3,137,000	상생협력기금

기타비유동금융자산	8,000	당좌개설보증금

(5) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 1건(관련금액 19백만원)이 있습니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

지배기업	㈜한화

종속기업	㈜한화갤러리아타임월드, ㈜에프지코리아, ㈜비노갤러리아

대규모기업집단등(*)	㈜한화63시티, ㈜한화이글스, ㈜한화비앤비, 캐롯손해보험㈜, 한화넥스트㈜, 한화생명보험㈜, 한화손해보험㈜, 한화시스템㈜, 한화컴파운드㈜, 한화토탈에너지스㈜, 한화파워시스템㈜, 한화호텔앤드리조트㈜ 등 한화그룹 계열사

(*) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등	고정자산 취득

지배기업

㈜한화	264,212	293,148	-

종속기업

㈜한화갤러리아타임월드	9,667,863	1,386,817	-

㈜에프지코리아	39,772	-	-

㈜비노갤러리아	9,110	490,958	-

대규모기업집단계열회사 등

한화시스템(주)	19,136	2,941,577	783,880

한화호텔앤드리조트(주)	101,061	2,186,059	-

한화생명금융서비스(주)	962,387	-	-

한화손해보험(주)	600,070	17,498	-

피플라이프 주식회사	384,134	-	-

캐롯손해보험㈜	-	304,060	-

한화넥스트 주식회사	-	250,000	-

(주)한화이글스	101,700	139,200	-

한화솔루션(주)	159,592	-	-

한화에어로스페이스(주)	120,875	-	-

한화투자증권(주)	106,704	238	-

한화생명보험(주)	1,960	84,615	-

한화라이프랩㈜	47,803	-	-

㈜한화비앤비	34,093	-	-

한화토탈에너지스 주식회사	26,764	-	-

한화푸드테크 주식회사	7,996	12,746	-

한화오션 주식회사	18,328	-	-

아쿠아플라넷 주식회사	16,330	-	-

한화컨버전스(주)	4,763	-	-

한화파워시스템(주)	1,206	-	-

(주)제이용인테크노밸리	909	-	-

한화에너지(주)	432	-	-

한화인텔리전스 주식회사	341	-	-

한화자산운용(주)	332	-	-

여천 NCC	291	-	-

합 계	12,698,164	8,106,916	783,880

(전분기) (단위: 천원)

회 사 명	매출 등	매입 등	고정자산 취득

지배기업

㈜한화	10,531	641,598	-

종속기업

㈜한화갤러리아타임월드	3,147,904	481,643	-

대규모기업집단계열회사 등

한화시스템㈜	-	782,365	478,525

한화호텔앤드리조트㈜	34,493	717,972	-

㈜한화이글스	33,900	-	-

한화생명보험㈜	593	30,731	-

㈜한화비앤비	14,849	10,310	-

한화솔루션㈜	15,613	21,212	-

한화에어로스페이스㈜	12,982	-	-

한화토탈에너지스 주식회사	10,523	-	-

한화생명금융서비스㈜	10,280	-	-

한화에너지주식회사	7,899	-	-

더테이스터블 주식회사	3,227	3,169	-

아쿠아플라넷㈜	6,189	-	-

한화인텔리전스 주식회사	1,339	-	-

한화컨버전스㈜	1,304	-	-

한화투자증권㈜	804	110	-

한화라이프랩㈜	413	-	-

한화자산운용㈜	104	-	-

캐롯손해보험㈜	71	-	-

㈜여수씨월드	8	-	-

㈜일산씨월드	3	-	-

㈜제주해양과학관	2	-	-

한화손해보험㈜	939	(12,372)	-

합 계	3,313,970	2,676,738	478,525

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자	채권(*)	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜한화	113,509	41,666	-	4,280

종속기업

㈜한화갤러리아타임월드	55,914	4,763,161	-	12,419,537

㈜에프지코리아	-	41,615	-	111,801

㈜비노갤러리아	-	10,021	-	-

대규모기업집단계열회사 등

한화호텔앤드리조트(주)	49,729	605,207	-	954,482

한화시스템(주)	18,429	-	-	1,057,212

한화넥스트 주식회사	-	500,000	-	-

한화손해보험(주)	228,237	31,320	-	5,039

한화솔루션(주)	70,880	-	-	170,460

㈜한화비앤비	-	83	-	165,631

한화생명보험(주)	1,232	137,507	-	3,604

한화에어로스페이스(주)	49,456	-	-	-

한화투자증권(주)	23,218	-	-	70

한화푸드테크 주식회사	3,559	-	-	2,860

아쿠아플라넷 주식회사	4,790	1,025	-	-

한화생명금융서비스(주)	-	-	-	5,093

한화토탈에너지스 주식회사	4,952	-	-	-

한화오션 주식회사	3,270	-	-	-

(주)제이용인테크노밸리	1,000	-	-	-

기타	1,015	-	-	-

합 계	629,190	6,131,605	-	14,900,069

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자	채권(*)	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업

㈜한화	180,747	-	-	22,383

종속기업

㈜한화갤러리아타임월드	155,027	4,656,006	-	12,039,441

㈜에프지코리아	-	35,149	-	130,535

㈜비노갤러리아	-	9,526	-	-

대규모기업집단계열회사 등

한화호텔앤드리조트㈜	169,352	603,082	-	1,030,937

한화시스템㈜	18,439	-	-	1,707,402

한화에어로스페이스㈜	524,297	-	-	-

한화넥스트 주식회사	-	500,000	-	-

여천 NCC	365,007	-	-	-

㈜한화비앤비	-	290	-	174,971

한화생명보험㈜	-	136,667	-	15

한화손해보험㈜	17,799	31,320	-	5,039

한화라이프랩㈜	51,778	-	-	-

한화솔루션㈜	44,518	-	-	-

한화토탈 주식회사	31,685	-	-	-

㈜한화이글스	-	26,648	-	-

한화자산운용㈜	19,961	-	-	-

한화투자증권㈜	13,176	-	-	78

더테이스터블 주식회사	7,118	-	-	4,186

기타	37,334	1,151	-	3,713

합 계	1,636,238	5,999,839	-	15,118,700

(*) 당분기말 및 전기말 특수관계자 채권잔액에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 연대보증의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자명	금융기관	연대보증내역	연대보증금액	대출실행금액

임직원	㈜신한은행	임직원대출	247,309	206,091

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자명	금융기관	연대보증내역	연대보증금액	대출실행금액

임직원	㈜신한은행	임직원대출	313,100	260,916

(5) 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,216,550	458,212

RSU(현금결제형)	(868,132)	2,972,575

퇴직급여	283,931	112,845

기타장기급여	446	-

(6) 당분기 및 전분기의 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	증 감	합 계

종속회사	㈜한화갤러리아타임월드	8,252,561	(920,054)	7,332,507

대규모기업집단계열회사 등	한화생명보험㈜	54,478	23,234	77,712

대규모기업집단계열회사 등	한화손해보험㈜	35,967	(13,348)	22,619

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	증 감	합 계

종속회사	㈜한화갤러리아타임월드	11,467,437	(191,719)	11,275,718

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실:	338,428	(993,633)

비용(수익)조정사항	23,345,304	10,313,052

이자수익	(532,432)	(321,211)

이자비용	6,121,382	1,849,221

대손상각비	908,539	81,888

재고자산평가손실환입	(302,622)	(370,551)

감가상각비	9,817,207	3,248,899

투자부동산감가상각비	43,306	9,077

무형자산상각비	12,231	7,304

사용권자산상각비	5,190,640	1,973,474

주식기준보상비용	(868,132)	2,972,575

급여	657,859	-

퇴직급여	1,593,444	606,742

기타장기종업원급여	109,103	39,741

유형자산처분손실	678,249	215,893

외화환산손실	4,280	-

기타	(87,750)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(30,081,598)	(789,698)

매출채권	13,503,342	(7,197,830)

기타채권	1,668,641	1,548,551

재고자산	(6,439)	(21,588)

기타유동자산	(1,344,335)	(2,015,264)

매입채무	(33,395,036)	8,979,067

미지급금	(6,141,011)	5,407,475

기타채무	(1,756,612)	(7,464,244)

기타금융부채	(1,218,756)	(371,237)

종업원충당부채	(1,391,392)	345,372

영업활동에서 창출된 현금:	(6,397,866)	8,529,721

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,313,389	470,428

유형자산의 취득으로 인한 미지급금 증감	824,425	173,240

32. 수익

(1) 당사는 아래의 범주와 같이 재화의 유형 및 판매 지역에 따라 한 시점 혹은 기간에 걸쳐 재화를 이전하는 시점에 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	-	19,825

상품매출	50,744,718	18,411,962

기타매출	34,942,574	13,271,958

소계	85,687,292	31,703,745

기간에 걸쳐 인식하는 수익

기타매출	7,950,495	2,317,347

합 계	93,637,787	34,021,092

(2) 계약 잔액당분기말 및 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*)	231,129,095

계약부채

환불부채	1,119,785

선수금	62,718,747

선수수익	2,407,827

고객제공혜택	22,984,223

계약부채 합계	89,230,582

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*)	244,561,115

계약부채

환불부채	1,237,620

선수금	59,491,998

선수수익	7,536,709

고객제공혜택	23,212,773

계약부채 합계	91,479,100

(*) 대손충당금 금액은 제외한 금액입니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.주요 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

제품 및 상품매출	고객에 인도시점에 통제가 이전됩니다. 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	당사는 재화의 판매에 따른 수익을 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.재화를 인도하기 전에 수취한 영업관련 선수금은 기타부채에 포함되어 있습니다.

직영매출 / 특정매출 / 임대(을)매출	당사는 다양한 상품을 판매하고 있습니다.상품판매로 인한 수익은 고객이 상품을 인수한 시점에 통제가 이전되어 인식됩니다.	재화의 판매와 관련된 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 상품의 인도 시점에 인식됩니다.한편, 당사는 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품을 인도하는 시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

임대(갑)매출	당사는 부동산 임대업을 하고 있습니다.매월 말 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	당사는 부동산 임대에 따른 수익을 매월 말 수익으로 인식하고 있습니다.

고객충성제도	고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다.	당사는 추가 재화나 용역을 취득할 수 있는 고객선택권과 관련하여 고객보상점수(이하 '포인트') 및 VIP제도 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따라서 고객은 포인트적립, 할인 및 부대서비스를 제공받을 수 있습니다.고객충성제도는 고객에게 중요한 권리를 제공하므로 별도의수행의무에 해당합니다.당사는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.이연된 수익은 계약부채에 포함되어 있습니다. 고객선택권의 공정가치를 추정할 때 당사는 고객이 혜택을 사용할 가능성을 고려합니다.