한화갤러리아 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원 현황 당사는 관계법령에 의거 보고서 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한 내역은 다음과 같습니다.① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 위원회는 이사에 대해여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있다.

③ 위원회는 외부감사인을 선정하며, 지정 요청된 외부감사인을 승인한다. 또한, 외부감사인을 해임 요청할 수 있다.④ 위원회는 ①항 내지 ③항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

* 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이태호	예	- 연세대 경영학- 서울대(석) 경영학(재무관리)- 수원대(박) 건축학- 삼일회계법인 부대표/파트너 ('87.12~'21.12) - 現 ㈜삼천리 자산개발총괄 대표 - 現 건국대 부동산 대학원 겸임교수- 現 LH공사 사업전략자문위원회 위원(한국공인회계사)	예	- 회계사 (1호 유형)	- 삼일회계법인 부대표/파트너 ('87.12~'21.12)

김종일	예	- 고려대 경영학- 고려대(석) 회계학- 미국 워싱턴대 MBA- 고려대(박) 경영학- Deloitte 안진, EY한영 회계사 ('92~'98)- 씨티은행, 신한금융투자, 삼성화재 근무 ('98~'08)- 前 한국회계정보학회 상임이사- 前 한국석유공사 투자심의위원회 심의위원- 前 국민연금 대체투자위원회 위원- 現 글로벌 경영학회 부회장- 現 가톨릭대학교 회계학과 교수 ('08~현재)- 現 글로벌 경영학회 부회장 ('12~현재)(한국/미국 공인회계사, 세무사)	예	- 회계사 (1호 유형)- 회계ㆍ재무분야 학위 보유자 (2호 유형)	- Deloitte 안진, EY한영 회계사 ('92~'98)- 가톨릭대학교 회계학과 교수 ('08~현재)

이은주	예	- 서울대 의류학- 서울대(석) 의류학- 미국 테네시대(박) 소비자경제학- 前 켈리포니아주립대 마케팅 조교수- 前 중앙대 경영학과 마케팅 조교수- 前 한국학술정보 마케팅 편집장- 現 성균관대 경영전문대학원 교수	-	-	-

- 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및 상법 시행령 제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.

2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(2명, 이태호 사외이사, 김종일 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(이태호 사외이사)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 선임된 감사위원회 위원은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일)

성 명	임기(연임여부/횟수)	선임배경	추천인	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의관계	타회사겸직 현황

이태호	'23.03~'25.03(해당사항 없음)	- 기업 및 공공기관의 경영/전략/투자 분야 관련 풍부한 자문 경험 보유- 한국공인회계 자격 보유 및 오랜 기간의 회계법인 경력 보유 한 재무 전문가로서 기업 자문/감사 역할 가능- 부동산/자산 개발 관련 전문가로서 해당 분야 신사업 추진시 전문 자문 역할 기대	이사회	해당사항 없음	최대주주인 ㈜한화의 계열회사 임원 (사외이사)	㈜삼천리미등기 상근 임원

김종일	'23.03~'25.03(해당사항 없음)	- 현직 회계학 교수이자 한/미 공인회계사로 전공분야에 대한 전문성을 보유- 회계법인, 금융사, 대외 학회 및 공공기관 등 폭넓은 경험을 통해 기업에 대한 높은 이해도와 다양한 인적 네트워크를 보유하여 초기 이사회 운영에 안정적으로 기여할 수 있을 것으로 기대	이사회	해당사항 없음	최대주주인 ㈜한화의 계열회사 임원 (사외이사)	-

이은주	'23.03~'25.03(해당사항 없음)	- 풍부한 마케팅 사례연구 및 학회 활동 등을 통해 다양한 분야에 인적 네트워크 보유- 의류학, 소비자경제학 전공자로 디지털마케팅 관련 전문 역량 보유하여 마케팅 분야에서 적절한 조언과 기여 기대	이사회	해당사항 없음	최대주주인 ㈜한화의 계열회사 임원 (사외이사)	-

- 상기 감사위원회 위원의 임기는 취임후 2년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다. 3) 감사위원회의 주요 활동 내역

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명 (출석률)

이태호(100.0%)	김종일(100.0%)	이은주(100.0%)

찬반여부

감사위원회	2023.03.02	감사위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

내부회계관리규정 제정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2023.03.15	외부감사인 선임지침 및 평가기준 의결의 건	가결	찬성	찬성	찬성

'23년~'25년 외부감사인 선정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2023.05.10	'23년 1분기 재무제표 보고	보고	-	-	-

'23년 내부회계관리제도 운영계획 보고	보고	-	-	-

2023.08.09	'23년 반기 재무제표 보고	보고	-	-	-

2023.09.08	임시주주총회 의안 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

임시주주총회 감사보고 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2023.11.08	'23년 3분기 재무제표 보고	보고	-	-	-

내부회계관리제도 1차(상반기) 운영실태 보고의 건	보고	-	-	-

4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 04월 18일	(사)감사위원회포럼	김종일	이태호: 별도 일정 수행이은주: 별도 일정 수행	감사 및 감사위원을 위한 2023년 제1회 정기포럼

2023년 06월 21일	딜로이트 안진 기업지배기구발전센터	김종일	이태호: 별도 일정 수행이은주: 별도 일정 수행	2023년 제1회 기업지배기구발전센터세미나 교육

2023년 07월 03일	삼정KPMG 감사위원회 지원센터	이은주	이태호: 별도 일정 수행김종일: 별도 일정 수행	제9회 ACI세미나 교육

2023년 09월 05일	삼정KPMG 감사위원회 지원센터	이태호,김종일이은주	-	Audit Committee 교육 프로그램

2023년 09월 21일	(사)감사위원회포럼	김종일	이태호: 별도 일정 수행이은주: 별도 일정 수행	감사 및 감사위원을 위한 2023년 제3회 정기포럼

2023년 11월 30일	(사)감사위원회포럼	김종일	이태호: 별도 일정 수행이은주: 별도 일정 수행	감사 및 감사위원을 위한 2023년 제4회 정기포럼

- 당사는 2023년 3월 1일에 한화솔루션 주식회사로부터 인적분할되어 2023년 3월 2일에 설립되었으며, 2023년 3월 31일에 유가증권시장에 상장되어, 감사위원회 교육을 일부 실시하였습니다. 필요시 별도의 설명회나 내외부교육을 실시하도록 하겠습니다.

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무금융팀	3	팀장 1명, 과장 2명(평균 10개월)	ㆍ감사위원회 운영 지원
ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원ㆍ감사위원회 회의내용 기록

6) 준법지원인 인적사항

(기준일 : 2023년 12월 31일 )

구 분	내 용

1. 인적사항 및 주요경력	성명	하 지 혜

출생년도	1988년 6월

담당업무	한화갤러리아㈜ 법무팀장('23.2~현재)

주요경력	2019.02 : 법무법인(유한) 바른 변호사 2020.08 : 법무법인(유) 세종 변호사 2021.08 : 법무법인(유한) 태평양 변호사

학력	Dartmouth College 경제학(학사) 서울대 법학전문대학원(석사) 서울대 법학(상법전공 박사 재학)

2. 이사회 결의일	2023. 3. 15

3. 결격요건	해당사항 없음

4. 기타	해당사항 없음

- 준법지원인은 관련 법령 상법 제542조의 13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고있습니다.- 2023년 3월 15일 이사회 결의에 따라 하지혜 법무팀장이 준법지원인으로 신규 선임되었습니다.

7) 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

당사는 국내외 사업장에서 정기ㆍ비정기적으로 준법 점검 활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사안은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이제반 법규를 준수할 수 있도록 효과적인 준법 지원 활동을 하고 있습니다.

점검일시	점 검 내 용	점 검 분 야	점검 및 처리 결과

'23.1분기	'23.03	갤러리아몰 운영 조직 준법 점검	공정거래, 표시광고 등	ㆍ전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 정책 등에 따라 보완함.

'23.03	개인정보 업무 위탁 업체 리스크 점검	개인정보보호

'23.2분기	'23.05	고유식별정보 안전조치 실태 점검	개인정보보호

'23.06	매입부서 및 영업부서 자율 준법 점검	컴플라이언스 프로그램 운영 현황

'23.3분기	'23.07	매입, 영업 조직 대규모유통업 준법 점검	공정거래

'23.08	PB 부서 하도급법 준법 점검	공정거래, 납품단가 연동 등

'23.4분기	'23.11	준법통제기준 준법 점검	상법 및 공정거래법 등

'23.12	개인정보보호법 정보주체 통지 이행 점검	개인정보보호

- 점검시기는 각 분기별 종료월 기준입니다.- 각 점검은 일부 점검대상 조직을 선정하여 실시하였습니다. 8) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	5	팀장 1명, 과장 1명대리 2명, 사원 1명(평균 10개월)	ㆍ각 종 소송 수행, 법률 자문, 계약서 검토 등

- 근속연수는 분할일(2023.03.01) 이후 지원업무 담당 기간 기준입니다.