컨텍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제10(당)기 1분기: 2024년1월 1일부터 2024년3월31일까지
제9(전)기: 2023년1월 1일부터 2023년12월31일까지
주식회사 컨텍과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 컨텍(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 연결회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 2015년 1월 5일자로 설립된 우주분야 전문기업으로 위성과 연결하고 데이터를 수신할 수 있는 지상국 서비스, 위성영상 데이터 처리 및 분석 서비스 등 지상분야에서 요구되는 모든 솔루션을 제공합니다.지배기업은 2023년 11월 9일자로 주식을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.지배기업은 본점을 대전광역시 유성구 지족로에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 증자등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,295백만원입니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	지분율(%)

이성희	3,599,820주	24.67%

서동춘	291,180주	2.00%

백재현	87,120주	0.60%

신창호	87,120주	0.60%

이재원	87,120주	0.60%

강주형	70,630주	0.48%

스프링스페이스테크투자조합제1호	1,152,712주	7.90%

컨텍우리사주조합	199,632주	1.37%

기타	9,013,982주	61.78%

합 계	14,589,316주	100.00%

1.1 종속기업 현황

종속기업	소재지	당기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월

Contec Space S.ar.l.	룩셈부르크	80%	80%	12월

㈜쎄스(구, ㈜제이스페이스)	대한민국	58%	58%	12월

(주)씨에스오(*2)	대한민국	60%	60%	12월

1.2 종속기업의 요약 재무정보- 당분기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Contec Space S.ar.l.	133,202	139,044	(5,841)	-	(22,454)	(22,303)

㈜쎄스	388,593	390,637	(2,044)	16,307	(117,060)	(117,060)

(주)씨에스오	3,544,739	3,799,604	(254,865)	-	(257,180)	(257,180)

- 전기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Contec Space S.ar.l.	155,432	138,970	16,462	169,483	64,012	62,112

㈜쎄스	1,288,076	1,173,059	115,017	1,400,620	5,159	393

(주)씨에스오	240,699	238,674	2,024	-	(87,583)	(97,021)

1.3 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

종속기업	비지배지분율(%)	당분기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	당분기말 누적 비지배지분

Contec Space S. ar.I.	20%	3,293	(4,491)	30	(1,168)

㈜쎄스	42%	48,686	(49,552)	-	(866)

㈜씨에스오	40%	810	(102,872)	117	(101,945)

합계	52,789	(156,915)	147	(103,979)

- 전기

(단위: 천원)

종속기업	비지배지분율(%)	전기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	전기말 누적 비지배지분

Contec Space S. ar.I.	20%	(9,130)	12,803	(380)	3,293

㈜쎄스	42%	-	12,636	36,050	48,686

㈜씨에스오	40%	-	(35,415)	36,225	810

합계	(9,130)	(9,976)	71,895	52,789

2. 중요한 회계정책

분 기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분 기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1 회계정책과 공시의 변경

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 주요 재화와 용역으로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

지상국	9,149,174	786,543

연결회사의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(3) 연결회사의 당기 및 전기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	8,886,903	715,807

해외	262,271	70,736

합계	9,149,174	786,543

(4) 주요고객에 대한 정보단일 보고부문인 연결회사의 당기 및 전기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A고객	1,225,786	-

B고객	1,135,055	431,500

C고객	3,499,882	116,250

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재공품	-	1,262,297

각 보고기간말 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매출채권	188,387	190,441

대손충당금_매출채권	(27,761)	(27,258)

미수수익	88,670	405,824

미수금	3,904,000	3,642,723

대손충당금_미수금	(3,568,249)	(3,568,249)

소계	585,047	643,481

비유동 :

임차보증금	1,051,452	553,218

현재가치할인차금_임차보증금	(81,256)	(52,562)

기타보증금	203,552	203,552

현재가치할인차금_기타보증금	(14,691)	(16,186)

소계	1,159,057	688,022

합계	1,744,104	1,331,503

(2) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,595,507	997

대손상각비(환입)	503	-

합계	3,596,010	997

7. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,905,514	-	-	5,905,514

건물	1,989,716	(120,956)	-	1,868,760

기계장치	105,667	(86,757)	-	18,910

차량운반구	20,225	(3,034)	-	17,191

시설장치	167,971	(58,255)	-	109,716

비품	1,180,073	(540,004)	(28,905)	611,164

지상국	9,050,089	(1,565,924)	-	7,484,165

건설중인유형자산	13,593,155	-	-	13,593,155

합계	32,012,410	(2,374,930)	(28,905)	29,608,575

-전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,905,514	-	-	5,905,514

건물	1,989,716	(96,085)	-	1,893,631

기계장치	105,667	(84,575)	-	21,092

차량운반구	20,225	(2,022)	-	18,203

시설장치	167,971	(51,293)	-	116,678

비품	1,057,027	(496,559)	(31,450)	529,018

지상국	9,050,089	(1,339,654)	-	7,710,435

건설중인유형자산	11,252,348	-	-	11,252,348

합계	29,548,557	(2,070,188)	(31,450)	27,446,919

(2) 유형자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감(*)	분기말

토지	5,905,514	-	-	-	5,905,514

건물	1,893,631	-	(24,871)	-	1,868,760

기계장치	21,092	-	(2,182)	-	18,910

차량운반구	18,203	-	(1,012)	-	17,191

시설장치	116,678	-	(6,962)	-	109,716

비품	529,018	122,861	(40,804)	89	611,164

지상국	7,710,435	-	(226,270)	-	7,484,165

건설중인유형자산	11,252,348	2,340,807	-	-	13,593,155

합계	27,446,919	2,463,668	(302,101)	89	29,608,575

(*) 기타증감액은 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액으로 구성되어 있습니다.

-전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기타증감(*)	기말

토지	1,130,580	4,374,934	-	-	400,000	-	5,905,514

건물	936,361	657,705	-	(76,162)	375,727	-	1,893,631

기계장치	29,819	-	-	(8,727)	-	-	21,092

차량운반구	-	20,225	-	(2,022)	-	-	18,203

시설장치	43,711	105,083	(27,965)	(30,151)	26,000	-	116,678

비품	279,633	365,398	-	(139,254)	23,084	157	529,018

지상국	6,119,205	951,352	-	(760,751)	1,400,629	-	7,710,435

건설중인유형자산	9,869,683	7,280,730	-	-	(5,898,065)	-	11,252,348

합계	18,408,992	13,755,427	(27,965)	(1,017,067)	(3,672,625)	157	27,446,919

(*) 기타증감액은 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액으로 구성되어 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가 등	243,578	174,451

판매비와관리비	58,523	39,200

합계	302,101	213,651

8. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	장부금액

산업재산권	134,488	-	134,488

소프트웨어	256,005	(13,333)	242,672

합계	390,493	(13,333)	377,160

-전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	장부금액

산업재산권	126,831	(84)	126,747

소프트웨어	249,739	(14,333)	235,406

합계	376,570	(14,417)	362,153

(2) 무형자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	126,747	15,040	(7,299)	134,488

소프트웨어	235,406	26,535	(19,269)	242,672

합계	362,153	41,575	(26,568)	377,160

무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류됩니다.-전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	105,011	46,916	(25,180)	126,747

소프트웨어	273,662	34,667	(72,923)	235,406

합계	378,673	81,583	(98,103)	362,153

무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류됩니다.

9. 차입금(1) 금융부채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채	517,248	-

(2) 전환상환우선주부채1) 전환상환우선주부채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제1차 CSO 전환상환우선주	517,248	-

합계	517,248	-

차감: 유동성장기부채	-	-

전환상환우선주부채(비유동)	517,248	-

상기 전환상환우선주의 원금 및 이자의 상환의무에 대한 부채는 유효이자율법에 의한 상각후원가로 측정하고, 전환상환우선주부채에 포함된 내재파생상품(전환권 및 조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채(주석 10)로 분류하였습니다.

2) 전환상환우선주부채의 발행조건

구 분	제1차 CSO 전환상환우선주

성격	이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권

발행전환상환우선주	3,498주

발행가액	1주당 1,000,000원

배당률	1주당 발행가액의 1%(누적), 액면가액 기준 최저 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음.

전환청구기간	발행일(2024년 1월 25일)로부터 존속기간 말일(발행일로부터 10년)까지

전환비율	전환상환우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환가액	최초의 전환가격은 발행가격, 최초의 전환비율은 1:1이며, 최초 발행가액을 하회하는 금액으로 유상 증자 등 신주 발행 시 조정

상환기간	발행일(2024년 1월 25일)후 3년이 경과한 날부터 존속기간 말일(발행일로부터 10년)까지

상환가액	전환상환우선주의 발행가액(투자원금)과 연이자율 7%를 적용하여 산출한 이자금액을 가산한 후 해당 상환청구된 우선주에 대하여 기 지급된 배당금을 차감한 금액

3) 전환상환우선주의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	36,324,412

신규발행	493,765	-

이자비용	23,483	2,341,583

보통주전환	-	(38,665,995)

기말	517,248	-

10. 파생상품부채

(1) 파생상품부채는 전환상환우선주부채에서 분리된 내재파생상품(전환권 및 조기상환청구권)으로 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	분기말

제1차 CSO 전환상환우선주	-	3,003,446	3,003,446

-전기

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	평가손실(이익)	전환 및 상환	기말

제1-1차 전환상환우선주	2,941,607	-	2,003,585	(4,945,192)	-

제1-2차 전환상환우선주	4,683,031	-	3,204,557	(7,887,588)	-

제2차 전환상환우선주	20,303,643	-	15,152,080	(35,455,723)	-

제3-1차 전환상환우선주	25,887,937	-	15,959,409	(41,847,346)	-

제3-2차 전환상환우선주	15,651,217	-	9,715,757	(25,366,974)	-

합계	69,467,435	-	46,035,388	(115,502,823)	-

(2) 당분기와 전분기 파생상품부채의 평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(2,320,062)	(3,315,411)

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	(2,320,062)	(3,315,411)

11. 종업원급여(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의현재가치	600,383	600,383

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상순확정급여부채	600,383	600,383

(2) 확정급여채무 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	600,383	334,498

당기근무원가	-	24,744

이자비용	-	-

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동	-	-

- 재무적가정의 변동	-	-

- 경험적 조정	-	-

지급액	-	-

보고기간말금액	600,383	359,242

12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	648,526	673,631

차량	255,020	238,497

지상국	2,017,785	2,137,905

합계	2,921,331	3,050,033

리스부채

유동리스부채	765,380	719,429

비유동리스부채	2,376,993	2,469,479

합계	3,142,373	3,188,908

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	62,428	177,788

차량	24,438	108,428

지상국	117,561	368,670

합계	204,427	654,886

리스부채에 대한 이자비용	1,531	202,050

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	47,209	103,877

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,168	17

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 283,569천원(전기 : 838,880 천원)입니다.(4) 당분기말 현재 리스자산과 관련한 복구의무 관련 충당부채가 4,300천원(전기말 4,300천원)이 설정되어 있습니다.13. 자본금, 자본잉여금과 기타자본(1) 자본금의 구성내역

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	10,000,000주	100,000,000주

발행주식수	14,589,316주	14,589,316주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	7,294,658천원	7,294,658천원

(2) 납입자본금 및 기타자본의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본항목

전기초	96,542주	482,710	1,555,307	(835,000)	1,567,563

액면분할	868,878주	-	-	-	-

자기주식 처분	-	-	515,000	835,000	-

전환상환우선주전환(*1)	1,091,210주	545,605	154,648,868	-	-

무상증자(*1)	10,283,150주	5,141,575	(5,141,575)	-

주식선택권	-	-	-	-	2,273,983

신주발행(*2)	2,044,444주	1,022,222	44,503,209	-	-

주식선택권 행사(*3)	205,092주	102,546	2,119,216	-	(1,025,655)

종속회사 유상증자	-	-	-	-	70,417

전기말	14,589,316주	7,294,658	198,200,025	-	2,886,308

주식선택권	-	-	-	-	264,859

당분기말	14,589,316주	7,294,658	198,200,025	-	3,151,167

(*1) 연결회사는 2023년 5월 31일자로 보유하고 있던 전환상환우선주부채 전액이 1,091,210주의 보통주로 전환(무상증자 후 기준 6,547,260주)되었습니다. 또한 동 일자에 무상증자를 통해 총 10,242,150주가 발행되었습니다.(*2) 상장으로 인한 공모로 2,044,444주의 보통주가 증가하였습니다.(*3) 임직원의 주식선택권 행사에 따라 205,092주의 보통주가 증가하였습니다.

14. 주식기준보상(1) 주식선택권의 내역연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부(단, 행사가격이 주식의 실질가액보다 낮은 경우 실질가액과 행사가격의 차액을 금전으로 지급받는 방법 선택 가능)ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 1차(2021년 3월 22일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사 - 2차(2022년 3월 30일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사 - 3차(2023년 3월 28일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사 - 4차(2024년 3월 29일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사 2) 우리사주매수선택권연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 우리사주매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 우리사주매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 1차(2023년 3월 28일 부여) : 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2023년 9월 28일 이후 2025년 3월 28일까지 최초부여주식의 100%를 행사

(2) 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	우리사주매수선택권 수량(단위: 주)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	943,260	12,137	35,628	-

액면분할 및 무상증자	-	716,083	-	-

부여	470	246,000	-	246,780

행사	-	-	-	205,092

소멸	(4,800)	(30,960)	(35,628)	(6,060)

분기말 잔여주	938,930	943,260	-	35,628

분기말 가득된 주식수	489,060	489,060	-	35,628

당분기말 현재 유효한 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권의 가중평균 잔여만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

구분	구분	부여일	최장만기일	가중평균잔여만기	행사가격

주식매수선택권	1차	2021-03-22	2026-03-21	-	1,667

2차	2022-03-30	2027-03-29	1.0	1,667

3차	2023-03-28	2028-03-27	2.0	10,833

4차	2024-03-29	2031-03-29	2.0	800,000

(주) 주식매수선택권 1차~3차는 (주)컨텍이며, 4차는 (주)씨에스오 입니다.

(3) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수연결회사는 부여된 주식결제형 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권

1차	2차	3차	4차(*3)

기초자산의 공정가치	3,834원	10,192원	13,150원	1,034,656원

행사기간	2024년 3월 22일 ~ 2026년 3월 21일	2025년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일	2026년 3월 28일 ~ 2028년 3월 27일	2026년 3월 29일 ~ 2031년 3월 29일

주가변동성(*1)	39.3%	35.9%	51.7%	33.6%

기대만기(*2)	2년	3년	3년	2년

무위험수익률	2.1%	2.9%	3.4%	3.4%

(*1) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대 만기 기간동안의 연간주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다. (*3) 당분기 중 부여한 4차 주식매수선택권은 종속회사인 (주)씨에스오의 주식매수선택권입니다.한편, 당분기 및 전분기에 인식한 주식보상비용은 각각 264,975천원 및 282,493천원이며, 이 중 건설중인자산 등으로 대체된 금액은 각각 17,211천원 및 84,017천원입니다.

15. 이익잉여금(결손금)(1) 결손금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(100,888,018)	(98,724,871)

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,149,174	786,543

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	지상국솔루션	위성영상솔루션	기타	합계

외부고객으로부터 수익	8,253,233	415,049	480,891	9,149,173

수익인식 시점 :

기간에 걸쳐 인식	8,240,501	400,100	471,946	9,112,547

한 시점에 인식	12,732	14,949	8,945	36,626

지역별 구분 :

국내	8,240,501	412,409	233,992	8,886,902

해외	12,732	2,640	246,899	262,271

(2) 원가기준 투입법 적용계약1) 공사계약 잔액

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액(*)	신규수주	공사수익	이월계약잔액

지상국솔루션	30,688,196	660,786	-8,240,501	23,108,481

위성영상솔루션	2,841,188	0	-400,100	2,441,088

기 타	658,632	11,000	-277,531	392,101

합 계	34,188,016	671,786	-8,918,132	25,941,670

(*) 기초계약잔액은 당기중에 2건의 계약 금액인 각각 3,018,070천원, 68,372천원이 증가되어 포함되어있습니다.2) 진행중인 계약의 누적공사원가 등

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

지상국솔루션	14,625,415	1,432,221	6,111,716	603,551

위성영상솔루션	2,901,755	1,175,147	161,634	274,351

기 타	698,309	634,165	784,092	17,861

합 계	18,225,479	3,241,533	7,057,442	895,763

3) 계약자산과 계약부채

단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약자산

미청구공사	7,057,443	2,650,042

대손충당금	-	(135,120)

소 계	7,057,443	2,514,922

계약부채

초과청구공사	895,763	2,689,920

4 ) 총계약원가의 추정치 변동

(단위: 천원)

분 류	계약금액의변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손익변동금액	계약자산변동	계약부채변동

지상국 솔루션	3,018,070	218,347	329,042	2,470,681	2,799,723	547,389	-

위성영상 솔루션	-	118	(118)	-	(118)	-	-

기타	68,732	7,160	44,631	16,940	61,572	51791	-

합계	3,086,802	225,625	373,555	2,487,621	2,861,177	599,180	-

5) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 매출 중 당기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	계약일	계약금액	진행률	누적매출액	계약자산	계약부채

지상국	2023-06-08	1,545,000	100%	1,545,000	1,545,000	-

2023-06-22	3,490,909	58%	2,042,180	289,907	-

2023-11-13	8,727,273	39%	3,385,555	3,385,555	-

2023-12-19	4,439,091	25%	1,120,837	-	(333,709)

2023-12-27	13,087,240	18%	2,373,641	359,807	-

2024-01-01	1,286,364	29%	369,772	369,772	-

위성영상	2017-12-29	845,455	88%	742,771	6,407	-

2022-08-25	927,273	53%	494,909	-	(74,182)

2023-11-21	1,831,818	43%	781,834	33	-

기 타	2023-05-10	822,100	72%	592,074	464,533	-

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	698,560	417,338

퇴직급여	991	13,245

복리후생비	162,721	79,112

여비교통비	149,213	51,107

접대비	77,151	18,327

통신비	2,315	1,396

수도광열비	161	92

전력비	5,134	3,059

세금과공과금	26,990	27,773

감가상각비	58,523	39,200

지급임차료	8,835	4,964

수선비	134	75

보험료	8,018	4,749

차량유지비	7,638	3,607

경상연구개발비	715,978	537,257

운반비	342	697

교육훈련비	5,393	3,845

도서인쇄비	2,947	2,362

회의비	200	-

사무용품비	667	1,713

소모품비	42,468	129,693

지급수수료	773,631	157,595

광고선전비	316,298	84,189

대손상각비	503	-

건물관리비	8,113	7,397

무형고정자산상각비	25,118	28,930

외주용역비	3,009	24,567

행사비	264,868	-

경상기술료	24,232	16,693

사용권자산상각비	25,101	6,191

주식보상비용	62,000	46,818

기타장기종업원급여	11,399	1,627

협회비	8,372	-

합계	3,497,023	1,713,618

18. 성격별비용당분기와 전분기 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,262,297	(917,022)

원재료의 사용액	2,275,902	193,588

급여	1,696,937	1,305,813

퇴직급여	23,331	29,749

복리후생비	250,436	189,055

여비교통비	289,339	147,425

접대비	82,935	20,341

통신비	21,448	7,090

수도광열비	50,194	92

전력비	24,930	10,516

세금과공과금	67,530	55,498

감가상각비	303,551	214,027

지급임차료	66,759	13,440

수선비	43,919	75

보험료	48,382	27,261

차량유지비	15,206	12,404

경상연구개발비	284	537,257

운반비	12,557	1,405

교육훈련비	4,251	7,936

도서인쇄비	37,657	13,251

회의비	265	-

사무용품비	1,089	2,228

소모품비	106,352	158,984

지급수수료	882,322	198,121

광고선전비	316,298	84,189

대손상각비	503	-

건물관리비	8,113	-

무형고정자산상각비	25,118	28,930

외주용역비	3,604,840	467,275

행사비	290,673	-

경상기술료	24,232	16,693

사용권자산상각비	233,896	107,345

주식보상비용	171,411	198,476

기타장기종업원급여	77,620	5,295

협회비	8,371	-

합계	12,328,948	3,136,737

19. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	757,496	394,538

외환차익	278,962	10,255

외화환산이익	161,355	90,473

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,406	-

합계	1,199,219	495,266

금융비용 :

이자비용	81,521	1,410,814

외환차손	148,380	38,919

외화환산손실	103,358	-

파생상품평가손실	-	(3,404)

합계	333,259	1,446,294

20. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

잡이익	24	14

합계	24	14

기타비용 :

기부금	6,000	13,964

잡손실	272	-

지급수수료(영업외)	-	204

합계	6,272	14,168

21. 법인세(1) 법인세비용의 산출내역당분기에 연결실체가 부담할 법인세는 없으며, 일시적차이로 인한 이연법인세 등의 변동액도 없는 바, 연결실체의 법인세비용은 영(0)원입니다.

22. 주당손익기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익(손실)(A)	(2,163,147,429)	(3,330,028,667)

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	14,589,316	5,732,520

기본주당기순이익(손실)(A/B)	(148)	(581)

특정일에 상환하여야 하는 우선주는 부채로 회계처리되며 보통주, 또는 잠재적 보통주가 아님에 따라 기본 및 희석주당순이익의 계산시 유통주식수에 포함되지 아니하였습니다(주석 9참조).

(2) 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주가 있습니다. 다만, 당기와 전기의 희석주당손익 계산결과 반희석효과가 존재하여 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.

23. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	보증내역	보증상대처	보증금액

서울보증보험	계약보증보험	한국항공우주연구원 외	4,637,411

선금보증보험	국방과학연구소 외	6,168,138

하자보증보험	한국항공우주연구원 외	359,618

지급보증보험	한국항공우주연구원 외	907,146

인허가보증보험	제주특별자치도 제주시	163,428

합계	12,235,741

24. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	당기말	전기말

기타특수관계자	대표이사, 주요경영진	대표이사, 주요경영진

(2) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	311,201	1,283,550

퇴직급여	-	98,977

주식보상비용	23,233	155,265

합계	334,434	1,537,791

25. 현금흐름표(1) 영업활동에서 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	(2,320,062)	(3,315,411)

(2) 조정	128,154	1,501,353

이자비용	81,521	1,410,814

외화환산손실	103,358	(3,404)

이자수익	(757,496)	(394,538)

외화환산이익	(161,355)	(94,432)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,406)	-

퇴직급여	-	24,744

감가상각비	302,101	214,027

무형자산상각비	26,568	28,930

사용권자산상각비	204,427	107,471

대손상각비	503	-

주식보상비용	247,765	198,476

기타장기종업원급여	82,168	9,265

(3) 운전자본 조정	(6,002,895)	(2,128,723)

매출채권의감소(증가)	(3,796,808)	394,440

미수금의감소(증가)	(261,276)	(333,616)

선급금의감소(증가)	(688)	(157,445)

선급비용의감소(증가)	(207,387)	3,398

부가세대급금의감소(증가)	(10,585)	(158,905)

재고자산의감소(증가)	1,262,297	(516,785)

계약자산의 감소(증가)	(927)	(207,977)

매입채무의증가(감소)	(1,095,604)	(456,407)

미지급금의증가(감소)	92,210	(769)

미지급비용의증가(감소)	1,227	(180,036)

예수금의증가(감소)	(68,535)	1,168

부가세예수금의증가(감소)	(157,350)	(473,983)

계약부채의증가(감소)	(1,759,469)	(45,455)

사용권자산의감소(증가)	-	2,891

장기선급비용의감소(증가)	-	3,667

유동성리스부채의증가(감소)	-	(680)

리스부채의증가(감소)	-	(2,229)

(4) 영업에서 창출된 현금	(8,194,803)	(3,942,781)

(2) 비현금거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산대체	-	426,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용-당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	신규 및 해지	상각 등	당분기말

전환상환우선주부채	-	3,497,211	(3,003,446)	23,483	517,248

유동성파생상품부채	-	-	3,003,446	-	3,003,446

리스부채	3,188,908	(232,193)	39,379	146,280	3,142,374

합계	3,188,908	3,265,018	39,379	169,763	6,663,068

-전기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	신규	전환	상각 등	기말

유동성전환상환우선주부채	36,324,412	-	-	(38,665,995)	2,341,583	-

유동성파생상품부채	69,467,436	-	-	(115,502,823)	46,035,387	-

리스부채	2,142,852	(734,986)	1,564,650	-	216,392	3,188,908

합계	107,934,700	(734,986)	1,564,650	(154,168,818)	48,593,362	3,188,908

26. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)	19,146	17,740

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	300,000	300,000

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	76,824,537	77,928,275

단기금융상품	-	6,000,000

매출채권	160,626	163,183

기타유동금융자산	424,421	480,298

기타비유동금융자산	1,159,057	688,023

소계	78,568,641	85,259,779

합계	78,887,787	85,577,519

(2) 금융부채의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,003,446	-

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	4,218,646	4,884,618

전환상환우선주부채	517,248	-

유동성리스부채	765,380	719,429

리스부채	2,376,993	2,469,479

소계	7,878,267	8,073,526

합계	10,881,713	8,073,526

(3) 금융상품의 범주별 손익현황

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,406	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	415

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가손실	-	46,035,388

상각후원가 측정 금융자산:

외환차익	278,962	55,170

외환차손	148,380	159,727

외화환산이익	161,355	62,561

외화환산손실	-	209,701

이자수익	757,496	1,715,101

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	81,521	2,543,668

외화환산이익	-	16,997

외화환산손실	103,358	27,884

27. 금융위험

연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회계팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	12,965,834	12,060,786

차감: 현금및현금성자산	(76,824,537)	(77,928,275)

조정부채	(63,858,703)	(65,867,489)

자본총계	107,659,320	109,714,255

조정부채비율	(*)	(*)

(*) 부(-)의 비율이므로 조정부채비율을 산정하지 않았습니다.

28. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채이며, 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.-당기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	19,146	19,146

-전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,740	17,740