컨텍 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 9 기 : 2023년 12월 31일 현재
(주)컨텍과 그외 종속기업

1. 일반사항

주식회사 컨텍(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 연결회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 2015년 1월 5일자로 설립된 우주분야 전문기업으로 위성과 연결하고 데이터를 수신할 수 있는 지상국 서비스, 위성영상 데이터 처리 및 분석 서비스 등 지상분야에서 요구되는 모든 솔루션을 제공합니다.

지배기업은 2023년 11월 9일자로 주식을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.

지배기업은 본점을 대전광역시 유성구 지족로에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 7,470백만원입니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	지분율(%)

이성희	3,599,820주	24.09%

전민표	451,540주	3.02%

서동춘	291,180주	1.95%

백재현	87,120주	0.58%

신창호	87,120주	0.58%

이재원	87,120주	0.58%

강주형	98,710주	0.66%

스프링스페이스테크투자조합제1호	1,152,712주	7.72%

컨텍우리사주조합	191,832주	1.28%

기타	8,893,322주	59.54%

합 계	14,940,476주	100%

1.1 종속기업 현황

종속기업	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월

Contec Space S.ar.l.	룩셈부르크	80%	80%	12월

㈜쎄스(구, ㈜제이스페이스)	대한민국	58%	58%	12월

(주)씨에스오(*1)	대한민국	60%	60%	12월

TEXAS SPACE COMMUNICATIONS, INC.(*2)	미국	100%	-	12월

에이피위성㈜(*3)	대한민국	24.72%	-	12월

(*1) 전기 중 설립되어 지배기업이 지분 60%를 60백만원에 취득하였으며, 종속기업투자로 편입하였습니다.

(*2) 당기 중 설립되어 지배기업이 지분 100%를 5,536백만원에 취득하였으며, 종속기업투자로 편입하였습니다.

(*3) 당기 중 지배기업이 에이피위성(주)의 지분 24.72%를 63,399,800천원에 매입하였습니다. 의결권 지분율이 과반수 미만이나, 연결회사의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산돼 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보- 당분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Contec Space S.ar.l.	76,793	136,182	(59,390)	-	(76,204)	(75,852)

㈜쎄스	175,241	481,323	(306,082)	577,212	(421,099)	(421,099)

(주)씨에스오	3,216,104	4,099,783	(883,680)	-	(917,153)	(917,153)

TEXAS SPACE COMMUNICATIONS, INC.	4,438,650	44,079	4,394,572	-	(906,098)	(1,141,861)

에이피위성㈜(*)	138,228,574	37,493,712	100,734,862	12,759,329	2,464,022	2,440,096

(*) 에이피위성㈜의 자산, 부채 및 자본은 보고기간말 현재의 잔액이며, 매출, 당기순손익 및 총포괄손익은 연결기업 편입이후부터 발생한 손익입니다. 이후 손익과 관련한 주석의 당기금액은 연결기업 편입이후 시점부터 보고기간말 까지 발생한 누계금액입니다.

- 전기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Contec Space S.ar.l.	155,432	138,970	16,462	169,483	64,012	62,112

㈜쎄스	1,288,076	1,173,059	115,017	1,400,620	5,159	393

(주)씨에스오	240,699	238,674	2,024	-	(87,583)	(97,021)

1.3 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

종속기업	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	당분기말 누적비지배지분

Contec Space S. ar.I.	20%	3,293	(15,242)	71	(11,878)

㈜쎄스	42%	48,686	(178,251)	-	(129,565)

㈜씨에스오	40%	810	(366,861)	31,449	(334,602)

에이피위성㈜	75%	-	1,854,743	74,250,798	76,105,541

합계	52,789	1,294,389	74,282,318	75,629,496

- 전기

(단위: 천원)

종속기업	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	당분기말 누적비지배지분

Contec Space S. ar.I.	20%	(9,130)	12,803	(380)	3,293

㈜쎄스	42%	-	12,636	36,050	48,686

㈜씨에스오	40%	-	(35,415)	36,225	810

합계	(9,130)	(9,976)	71,895	52,789

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결회사의 보고부문 및 주요 내용

연결회사는 당기중 발생한 사업결합이전까지 단일의 보고부문이였으나 사업결합 이후 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 지상국 및 위성사업으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

(2) 사업부문별 정보(단위: 천원)

당분기(*1)	지상국	위성사업	연결조정	조정후금액

총매출액(*2)	18,660,557	12,759,329	(524,819)	30,895,067

내부매출액	(524,819)	-	524,819	-

순매출액	18,135,738	12,759,329	-	30,895,067

감가상각비,무형자산상각비 및 사용권자산상각비	(1,710,789)	(149,813)	12,424	(1,848,178)

영업이익	(10,086,411)	3,253,364	(480,342)	(7,313,389)

(*1) 연결회사는 전기까지는 단일의 보고부문임에 따라 당기 주석만 기재하였습니다.

(*2) 연결회사의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(3) 연결회사의 당분기 및 전분기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	21,568,492	5,317,557

해외	9,326,575	495,599

합계	30,895,067	5,813,156

(4) 주요고객에 대한 정보

단일 보고부문인 연결회사의 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A고객	8,652,301	-

B고객	5,677,011	2,542,682

C고객	5,480,945	1,177,083

D고객	4,647,820	348,750

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	104,139,707	77,928,275

6. 장,단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장,단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용	담보제공처

단기금융상품	정기예금	KEB하나은행	79,176	-	지급보증	Thuraya

정기예금	산업은행	-	6,000,000	-	-

소계	79,176	6,000,000

장기금융상품	정기예금	신한은행	15,000	-	지급보증	서울보증보험

정기예금	기업은행	484,340	-	지급보증	서울보증보험

소계	499,340	-

합계	578,516	6,000,000

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	808,604	(3,546)	805,058	-	-	-

제품	54,922	(5,525)	49,397	-	-	-

재공품	10,289,607	-	10,289,607	1,262,297	-	1,262,297

원재료	20,377,387	(57,718)	20,319,669	-	-	-

합 계	31,530,520	(66,789)	31,463,731	1,262,297	-	1,262,297

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 5,676백만원(전분기: 47백만원) 입니다.

당기 중 평가손실충당금의 증가는 사업결합으로 인한 효과 66백만원이며, 당분기말 현재 재고자산평가손실은 발생하지 않았습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매출채권	9,487,947	190,441

대손충당금_매출채권	(1,062,429)	(27,258)

단기대여금	805,700	-

임차보증금	103,218	-

현재가치할인차금_임차보증금	(81)	-

기타보증금	60,650	-

현재가치할인차금_기타보증금	(1,017)	-

미수수익	1,375,086	405,824

미수금	5,244,615	3,642,723

대손충당금_미수금	(3,568,249)	(3,568,249)

주택임대차보증채권	138,256	-

소계	12,583,696	643,481

비유동 :

장기대여금	140,000	-

임차보증금	1,223,262	553,218

현재가치할인차금_임차보증금	(64,489)	(52,562)

기타보증금	184,563	203,552

현재가치할인차금_기타보증금	(16,979)	(16,186)

소계	1,466,357	688,022

합계	14,050,053	1,331,503

(2) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,595,507	997

대손상각비(환입)	56,220	-

사업결합으로 인한 증감	978,951	-

합계	4,630,678	997

9. 공정가치 측정 금융자산(1) 공정가치 측정 금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	정보통신공제조합	19,146	17,740

크립톤-엔젤링크 7호 개인투자조합	50,000	-

소계	69,146	17,740

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	땡스카본㈜(*)	300,000	300,000

소프트웨어공제조합	110,825	-

소계	410,825	300,000

합계	479,971	317,740

(*) 연결회사는 전기중 땡스카본(주)의 보통주 지분 9%를 신규 취득하였습니다. 상기 비상장주식은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있으며, 취득원가가 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정 금융자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	317,740	17,325

취득	50,000	-

사업결합으로 인한 증감	110,825	-

평가손익	1,406	415

처분	-	-

기말	479,971	17,740

10. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,409,079	-	-	18,409,079

건물	5,759,479	(2,615,872)	-	3,143,607

기계장치	675,263	(594,049)	(23,445)	57,769

차량운반구	75,946	(23,351)	-	52,595

시설장치	440,442	(94,378)	-	346,064

비품	4,135,100	(2,114,384)	(99,194)	1,921,522

기타의유형자산	3,175,469	(2,980,954)	-	194,515

지상국	10,100,660	(2,035,974)	-	8,064,686

건설중인유형자산	15,728,305	-	-	15,728,305

합계	58,499,743	(10,458,962)	(122,639)	47,918,142

-전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,905,514	-	-	5,905,514

건물	1,989,716	(96,085)	-	1,893,631

기계장치	105,667	(84,575)	-	21,092

차량운반구	20,225	(2,022)	-	18,203

시설장치	167,971	(51,293)	-	116,678

비품	1,057,027	(496,559)	(31,450)	529,018

기타의유형자산	-	-	-	-

지상국	9,050,089	(1,339,654)	-	7,710,435

건설중인유형자산	11,252,348	-	-	11,252,348

합계	29,548,557	(2,070,188)	(31,450)	27,446,919

(2) 유형자산의 변동내역-당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	사업결합으로 인한 증가	기타증감(*)	기말

토지	5,905,514	216,900	(123,032)	-	-	12,409,697	-	18,409,079

건물	1,989,716	-	-	(217,821)	-	1,371,712	-	3,143,607

기계장치	105,667	-	-	(93,927)	-	46,029	-	57,769

차량운반구	20,225	-	-	(7,842)	-	40,212	-	52,595

시설장치	167,971	74,895	-	(94,404)	198,000	-	(398)	346,064

비품	1,066,245	1,035,050	-	(719,371)	-	555,153	(15,555)	1,921,522

기타의유형자산	-	13,351	-	(22,403)	-	203,567	-	194,515

지상국	9,050,089	1,050,571	-	(2,035,974)	-	-	-	8,064,686

건설중인유형자산	11,252,348	6,091,128	-	-	(1,643,171)	28,000	-	15,728,305

합계	29,557,775	8,481,895	(123,032)	(3,191,742)	(1,445,171)	14,654,370	(15,953)	47,918,142

(*) 기타증감액은 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액으로 구성되어 있습니다.

-전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기타증감(*)	기말

토지	1,130,580	1,746,573	-	-	400,000	-	3,277,153

건물	936,361	148,827	-	(55,227)	375,727	-	1,405,688

기계장치	29,819	-	-	(6,546)	-	-	23,273

차량운반구	-	20,225	-	(1,011)	-	-	19,214

시설장치	43,711	105,083	(27,965)	(22,322)	26,000	-	124,507

비품	279,633	275,603	-	(108,972)	-	150	446,414

지상국	6,119,205	-	-	(533,011)	2,362,514	-	7,948,708

건설중인유형자산	9,869,683	7,205,187	-	-	(3,370,990)	-	13,703,880

합계	18,408,992	9,501,498	(27,965)	(727,089)	(206,749)	150	26,948,837

(*) 기타증감액은 해외사업장의 유형자산 환산에 의한 해외사업환산손익 반영액으로 구성되어 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가 등	2,903,909	561,627

판매비와관리비	287,833	165,463

합계	3,191,742	727,090

11. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	장부금액

산업재산권	155,677	(546)	155,131

소프트웨어	708,206	(17,171)	691,035

영업권(*)	39,373,842	-	39,373,842

합계	40,237,725	(17,717)	40,220,008

(*) 당분기중 발생한 사업결합으로 인해 증가하였으며, 분기말 현재 공정가치평가증이 종결되지 않아 미확정 금액에 해당합니다(참조 주석 35번).

-전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	장부금액

산업재산권	126,831	(84)	126,747

소프트웨어	249,739	(14,333)	235,406

합계	376,570	(14,417)	362,153

(2) 무형자산의 변동내역-당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	사업결합으로 인한 증가	해외사업장환산손익	기말

산업재산권	126,747	16,832	(24,383)	35,935	-	155,131

소프트웨어	235,406	528,905	(81,893)	9,935	(1,318)	691,035

영업권	-	-	-	39,373,842	-	39,373,842

합계	362,153	545,737	(106,276)	39,419,712	(1,318)	40,220,008

무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류됩니다.

-전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

산업재산권	105,011	1,690	(18,254)	42,362	130,809

소프트웨어	273,662	8,950	(54,132)	-	228,480

합계	378,673	10,640	(72,386)	42,362	359,289

무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류됩니다.

12. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,750,427	679,858

선급비용	794,112	496,208

부가세대급금	177,486	106,836

합계	2,722,025	1,282,902

유동성	2,356,247	932,827

비유동성	365,778	350,075

13. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

매입채무	1,262,261	-	2,158,521

미지급금	3,195,789	477,624	1,971,637

미지급비용	964,137	-	254,460

임차보증금	-	-	500,000

합계	5,422,187	477,624	4,884,618

14. 차입금(1) 차입금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채	587,419	-

전환사채	20,528,637	-

합계	21,116,056	-

(2) 전환상환우선주부채1) 전환상환우선주부채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제1차 CSO 전환상환우선주(*1)	587,419	-

합계	587,419	-

차감: 유동성장기부채	-	-

전환상환우선주부채(비유동)	587,419	-

(*1) 상기 전환상환우선주의 원금 및 이자의 상환의무에 대한 부채는 유효이자율법에 의한 상각후원가로 측정하고, 전환상환우선주부채에 포함된 내재파생상품(전환권 및 조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채(주석16)로 분류하였습니다.

2) 전환상환우선주부채의 발행조건

구분	제1차 CSO 전환상환우선주

성격	이익배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권

발행전환상환우선주	3,498주

발행가액	1주당 1,000,000원

배당률	1주당 발행가액의 1%(누적), 액면가액 기준 최저 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음.

전환청구기간	발행일(2024년 1월 25일)로부터 존속기간 말일(발행일로부터 10년)까지

전환비율	전환상환우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환가액	최초의 전환가격은 발행가격, 최초의 전환비율은 1:1이며, 최초 발행가액을 하회하는 금액으로 유상 증자 등 신주 발행 시 조정

상환기간	발행일(2024년 1월 25일)후 3년이 경과한 날부터 존속기간 말일(발행일로부터 10년)까지

상환가액	전환상환우선주의 발행가액(투자원금)과 연이자율 7%를 적용하여 산출한 이자금액을 가산한 후 해당 상환청구된 우선주에 대하여 기 지급된 배당금을 차감한 금액

3) 전환상환우선주의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	36,324,412

신규발행	493,765	-

이자비용	93,654	2,341,583

보통주전환	-	(38,665,995)

기말	587,419	-

(3) 전환사채의 상세내역1) 차입금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	20,528,637	-

2) 전환사채의 발행조건

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	30,000,000,000원

발행일	2024-06-28

만기일	2029-06-28

표면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	발행일로부터 1년후(2025년 06월 28일)로부터 만기일 1개월 전(2029년 05월 28일)까지

전환가액(*1,2)	15,873원/주

조기상환청구권(Put Option)(*3)	본 사채의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 06월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(Call Option)(*3)	발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 06월 28일부터 발행일로부터 30개월이 되는 날(2026년 12월 28일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(*1) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있습니다.

(*2) 전환권은 자본으로 분류되었으며, 자본으로 분류된 금액 7,377백만원 중 법인세효과 730백만원을 차감한 6,647백만원을 전환권대가로 인식하였습니다.

(*3) 전환사채에 내재된 조기상환청구권 및 매도청구권은 주계약과 분리하여 파생상품자산/부채로 인식하였습니다(주석 16 참조).

15. 파생상품(1) 파생상품부채의 변동내역

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	평가손실(이익)	전환 및 상환	사업결합으로 인한 증가	기말

제1회 전환사채 조기상환청구권	-	6,186,299	-	-	-	6,186,299

씨에스오 전환상환우선주	-	3,003,446	-	-	-	3,003,446

합계	-	9,189,745	-	-	-	9,189,745

-전기

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	평가손실(이익)	전환 및 상환	기말

제1-1차 전환상환우선주	2,941,607	-	2,003,585	(4,945,192)	-

제1-2차 전환상환우선주	4,683,031	-	3,204,557	(7,887,588)	-

제2차 전환상환우선주	20,303,643	-	15,152,080	(35,455,723)	-

제3-1차 전환상환우선주	25,887,937	-	15,959,409	(41,847,346)	-

제3-2차 전환상환우선주	15,651,217	-	9,715,757	(25,366,974)	-

합계	69,467,435	-	46,035,388	(115,502,823)	-

(2) 파생상품 자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	평가손실(이익)	전환 및 상환	기말

제1회 전환사채 매도청구권	-	3,593,164	-	-	3,593,164

16. 종업원급여(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의현재가치	11,459,052	600,383

사외적립자산의 공정가치	(10,800,129)	-

재무상태표상순확정급여부채	679,253	600,383

재무상태표상순확정급여자산	(20,330)	-

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	600,383	-	600,383

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	347,360	-	347,360

이자비용(이자수익)	108,885	(109,259)	(374)

사업결합으로 인한 증가	10,500,179	(10,528,717)	(28,538)

소 계	10,956,424	(10,637,976)	318,448

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	30,247	30,247

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	30,247	30,247

기여금

제도가입자가 납부한 기여금	-	(280,000)	(280,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(97,755)	87,600	(10,155)

기말	11,459,052	(10,800,129)	658,923

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	334,497	-	334,497

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	70,583	-	70,583

이자비용(이자수익)	-	-	-

소 계	-	-	-

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	-	-	-

기말	405,080	-	405,080

(3) 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 224,730천원(전기: 83,119천원)입니다.

(4) 기타장기종업원급여부채

당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	727,229	381,455

17. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	617,823	673,631

차량	505,412	238,497

지상국	1,770,583	2,137,905

합계	2,893,818	3,050,033

리스부채

유동리스부채	926,037	719,429

비유동리스부채	2,191,569	2,469,479

합계	3,117,606	3,188,908

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	187,837	118,050

차량	122,449	57,496

지상국	359,851	278,187

합계	670,137	453,733

리스부채에 대한 이자비용	171,844	142,170

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	91,682	51,256

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,313	8,709

당분기 중 리스의 총 현금유출은 847,999 천원(전분기 : 504,738 천원)입니다.

18. 기타부채

당분기말과 전기말 및 전기초 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	566,845	153,852

부가세예수금	-	157,350

선수금	9,344,854	-

합계	9,911,699	311,202

19. 자본금, 자본잉여금과 기타자본(1) 자본금의 구성내역

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	14,940,476주	14,589,316주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	7,470,238천원	7,294,658천원

(2) 납입자본금 및 기타자본의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	기타자본항목

전기초	96,542주	482,710	1,555,307	732,563

액면분할	868,878주	-	-	-

자기주식 처분	-	-	515,000	835,000

전환상환우선주전환(*1)	1,091,210주	545,605	154,648,868	-

무상증자(*1)	10,283,150주	5,141,575	(5,141,575)	-

주식선택권	-	-	-	2,273,983

신주발행(*2)	2,044,444주	1,022,222	44,503,209	70,417

주식선택권 행사(*3)	205,092주	102,546	2,119,216	(1,025,654)

전기말	14,589,316주	7,294,658	198,200,025	2,886,309

주식선택권	-	-	-	761,357

주식선택권 행사(*3)	351,160주	175,580	1,300,097	(892,250)

전환사채 발행	-	-	-	6,646,646

자본잉여금의 결손보전(*4)	-	-	(150,000,000)	-

자기주식 취득(*5)	-	-	-	(1,990,181)

당분기말	14,940,476주	7,470,238	49,500,122	7,411,881

(*1) 연결회사는 2023년 5월 31일자로 보유하고 있던 전환상환우선주부채 전액이 1,091,210주의 보통주로 전환(무상증자 후 기준 6,547,260주)되었습니다. 또한 동 일자에 무상증자를 통해 총 10,242,150주가 발행되었습니다.

(*2) 전기 중 상장으로 인한 공모로 2,044,444주의 보통주가 증가하였습니다.

(*3) 임직원의 주식선택권 행사에 따라 351,160주(전기 : 205,092주)의 보통주가 증가하였습니다.

(*4) 연결회사는 당분기에 자기주식 취득을 목적으로 자본잉여금을 통해 결손금 150,000,000천원을 보전하였습니다.

(*5) 연결회사는 당분기에 200,882주를 자기주식으로 취득하였습니다.

20. 주식기준보상

(1) 주식매수선택권, 우리사주매수선택권 및 양도제한조건부주식의 내역

구분	(주)컨텍	(주)씨에스오	에이피위성㈜

주식매수선택권	우리사주매수선택권	주식매수선택권	주식매수선택권	양도제한조건부주식

1차	2차	3차	1차	1차	1차	1차	2차

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부(단, 행사가격이 주식의 실질가 액보다 낮은 경우 실질가액과 행사가격의 차액을 금전으로 지급받는 방법 선택 가능)	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부(단, 행사가격이 주식의 실질가 액보다 낮은 경우 실질가액과 행사가격의 차액을 금전으로 지급받는 방법 선택 가능)	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행

가득요건	1차(2021년 3월 22일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사	2차(2022년 3월 30일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사	3차(2023년 3월 28일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사	1차(2023년 3월 28일 부여) : 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2023년 9월 28일 이후 2025년 3월 28일까지 최초부여주식의 100%를 행사	1차(2024년 3월 29일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사	1차(2022년 7월 29일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사	1차(2024년 6월 20일 부여) : 만3년("의무근무기간")동안 근무("지급조건")하는 경우 대상주식의 50%에 해당하는 주식(1차분)을 부여함	2차(2024년 6월 20일 부여) : 만4년("의무근무기간")동안 근무("지급조건")하는 경우 50% 해당하는 주식(2차분)을 부여함

(2) 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황

구 분	(주)컨텍	(주)씨에스오	에이피위성㈜

주식매수선택권 수량(단위: 주)	우리사주매수선택권 수량(단위: 주)	주식매수선택권 수량(단위: 주)	주식매수선택권 수량(단위: 주)	양도제한조건부주식 수량(단위: 주)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	당분기

기초 잔여주	943,260	12,137	35,628	-	-	221,000	-

액면분할 및 무상증자	-	716,083	-	-	-	-	-

부여	-	246,000	-	246,780	470	-	440,000

행사	(351,160)	-	-	-	-	-	-

소멸	(19,200)	(30,960)	(35,628)	(6,060)	(235)	-	-

기말 잔여주	572,900	943,260	-	240,720	235	221,000	440,000

기말 가득된 주식수	352,100	489,060	-	-	-	221,000	-

(*) 당분기 중 우리사주매수선택권은 전량 소멸되었습니다.

당분기말 현재 유효한 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권의 가중평균 잔여만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

구분	부여일	만기일	가중평균잔여만기	행사가격

(주)컨텍	주식매수선택권	1차	2021-03-22	2026-03-21	1.4	1,667

2차	2022-03-30	2027-03-29	2.4	1,667

3차	2023-03-28	2028-03-27	3.4	10,833

(주)씨에스오	주식매수선택권	1차	2024-03-29	2031-03-29	6.4	800,000

에이피위성㈜	주식매수선택권	1차	2022-07-29	2024-07-29	-	14,360

양도제한조건부주식	1차	2024-06-20	2027-06-20	2.7	-

2차	2024-06-20	2028-06-20	3.7	-

(3) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수

연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	(주)컨텍	(주)씨에스오	에이피위성㈜

1차	2차	3차	1차	1차	2차

기초자산의 공정가치	3,834원	10,192원	13,150원	1,034,656원	3,090원	14,573원

행사기간	2024년 3월 22일 ~2026년 3월 21일	2025년 3월 30일 ~2027년 3월 29일	2026년 3월 28일 ~2028년 3월 27일	2026년 3월 29일 ~2031년 3월 29일	-	-

주가변동성(*1)	39.30%	35.90%	51.70%	33.60%	31.72%	41.90%

기대만기(*2)	2년	3년	3년	2년	2년	4년

무위험수익률	2.10%	2.90%	3.40%	3.36%	3.18%	3.17%

(*1) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대 만기 기간동안의 연간주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.

한편, 당분기 및 전분기에 인식한 주식보상비용은 각각 1,162,222천원 및 1,821,771천원입니다.

21. 이익잉여금(결손금)

(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금(결손금)	42,992,185	(98,724,870)

(2) 이익잉여금(결손금)의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(98,724,871)	(33,706,283)

당기순손실	(8,277,028)	(53,691,949)

보험수리적손익	(5,916)	18,641

자본잉여금의 결손보전(*)	150,000,000	-

기말금액	42,992,185	(87,379,591)

(*) 회사는 2024년 8월 이월결손금 보전을 통한 재무구조개선의 사유로 자본잉여금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,687,068	30,895,067	2,657,064	5,813,156

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	지상국솔루션	위성영상솔루션	위성제조 및 서비스 솔루션	기타	합계

외부고객으로부터 수익	16,609,849	1,511,469	12,759,329	14,419	30,895,066

수익인식 시점 :

기간에 걸쳐 인식	16,544,070	1,484,961	3,483,391	-	21,512,422

한 시점에 인식	65,779	26,508	9,275,938	14,419	9,382,644

지역별 구분 :

국내	16,062,396	1,508,830	3,982,848	14,419	21,568,493

해외	547,454	2,640	8,776,481	-	9,326,575

(2) 원가기준 투입법 적용계약1) 공사계약 잔액

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	공사수익	이월계약잔액

지상국솔루션	31,360,367	700,806	(15,987,656)	16,073,517

위성영상솔루션	2,841,016	3,508,356	(1,312,288)	5,037,084

위성제조 및 서비스 솔루션	53,090,488	-	(3,483,391)	49,607,097

기 타	-	-	-	-

합 계	87,291,871	4,209,162	(20,783,335)	70,717,698

2) 진행중인 계약의 누적공사원가 등

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

지상국솔루션	15,573,619	1,615,717	5,594,796	321,253

위성영상솔루션	2,967,268	979,549	233,295	130,982

위성제조 및 서비스 솔루션	67,787,185	9,214,685	3,180,070	22,972,173

기 타	-	-	-	-

합 계	86,328,072	11,809,951	9,008,161	23,424,408

3) 계약자산과 계약부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

미청구공사	12,082,657	2,647,350

대손충당금	(2,204,029)	(135,120)

소 계	9,878,628	2,512,230

계약부채

초과청구공사	23,427,709	2,512,230

공사손실충당부채	7,894	-

소 계	23,435,603	2,512,230

(*) 당분기중 사업결합으로 증가한 계약부채는 19,630,890천원이며, 전기말 및 사업결합으로 증가한 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 5,828,865천원입니다.

4) 총계약원가의 추정치 변동

(단위: 천원)

구 분	계약금액의변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손익변동금액	계약자산변동	계약부채변동

지상국 솔루션	13,539	354,943	(307,474)	(33,931)	(341,405)	415,735	(757,140)

위성영상 솔루션	-	23,684	(67,720)	44,036	(23,684)	191,754	(215,438)

5) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 매출 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약금액	진행률	누적매출액	계약자산	계약부채

지상국	2023-05-10	822,099,520	52%	427,521,016	299,979,513	-

2023-06-08	1,545,000,000	100%	1,545,000,000	-	-

2023-06-22	3,490,909,091	89%	3,099,454,563	460,818,200	-

2023-11-13	8,727,272,727	48%	4,187,376,268	-	(176,260,096)

2023-12-19	4,439,090,909	46%	2,029,120,879	574,575,424	-

2023-12-27	13,087,240,000	42%	5,440,924,564	3,427,090,564	-

2024-01-01	1,286,363,636	98%	1,256,811,827	613,630,009	-

위성영상	2017-12-29	845,454,545	88%	741,842,245	5,478,610	-

2022-08-25	927,272,727	65%	598,383,836	29,292,927	-

2023-11-21	1,831,818,182	48%	870,871,417	89,070,635	-

2024-07-24	2,588,363,636	2%	45,629,163	45,629,163	-

위성제조 및 서비스 솔루션	2016.04.01	2,302,727	84%	1,936,057	-	234,125

2018.09.21	11,090,909	96%	10,685,001	-	350,454

2017.12.21	1,236,364	96%	1,187,037	12,492	-

2019.09.09	1,000,000	100%	1,000,000	-	-

2020.05.20	6,526,670	49%	3,203,846	-	2,670,157

2020.06.29	12,309,091	79%	9,692,625	-	2,370,284

2021.12.21	9,495,835	58%	5,482,477	-	1,583,358

2021.12.13	1,470,000	70%	1,033,820	-	123,180

2022.05.19	1,300,000	99%	1,288,735	934,273	-

2022.10.12	2,258,182	66%	1,481,333	379,633	-

2022.12.09	10,885,455	49%	5,364,031	-	4,160,742

2023.02.14	1,020,000	87%	884,363	272,363	-

2023.03.01	6,927,868	13%	931,852	-	2,353,301

2023.06.30	3,697,273	50%	1,852,638	1,006,332	-

2023.09.21	6,808,182	12%	839,324	-	3,493,001

2023.09.26	6,992,727	12%	810,770	-	3,706,101

2023.10.16	2,272,727	0%	-	-	245,246

2023.12.28	4,609,091	8%	388,308	-	1,054,192

2024.04.04	3,850,000	5%	202,336	-	182,664

2024.05.07	1,322,727	6%	81,194	-	183,351

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,712,745	3,484,520	364,565	1,092,349

퇴직급여	98,128	230,386	24,744	70,069

복리후생비	219,620	562,878	114,208	277,940

여비교통비	114,631	400,121	67,701	149,131

접대비	88,556	211,339	25,387	61,349

통신비	4,965	9,793	1,839	4,704

수도광열비	6,780	8,984	165	401

전력비	4,149	12,322	3,731	8,334

세금과공과금	152,840	273,146	24,700	66,528

감가상각비	161,603	287,833	69,047	165,463

지급임차료	31,995	54,651	1,288	12,486

수선비	7,552	8,912	90	165

보험료	89,495	117,368	7,019	17,011

차량유지비	22,564	49,035	7,865	16,786

경상연구개발비	1,718,977	3,186,230	582,796	1,837,542

운반비	53,142	79,154	1,338	2,150

교육훈련비	16,285	24,279	1,729	7,694

도서인쇄비	4,176	8,764	4,533	17,871

회의비	1,252	1,927	-	-

사무용품비	12,604	28,230	900	4,177

소모품비	26,346	140,223	18,567	165,001

지급수수료	497,657	2,262,059	151,043	456,737

광고선전비	160,932	555,561	119,627	348,558

대손상각비	56,220	56,220	-	-

건물관리비	8,325	24,505	7,497	22,291

무형고정자산상각비	43,356	99,101	25,477	72,387

외주용역비	76,503	95,913	24,000	167,130

행사비	1,314	459,389	21,449	202,780

경상기술료	40,986	86,651	20,241	55,306

사용권자산상각비	12,829	69,013	22,354	42,413

주식보상비용	510,935	635,289	135,027	305,510

기타장기종업원급여	10,482	33,142	1,626	4,877

협회비	1,979	15,843	-	-

합계	5,969,923	13,572,781	1,850,553	5,655,140

24. 성격별비용

당분기와 전분기 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(82,676)	1,179,621	(1,559,678)	(2,620,249)

원재료의사용액	2,117,663	4,496,427	1,786,556	2,667,413

급여	4,210,567	8,074,737	1,533,891	3,832,428

퇴직급여	347,975	547,335	44,277	173,233

복리후생비	523,829	1,054,685	209,579	588,201

여비교통비	314,791	822,898	242,337	542,652

접대비	72,031	203,125	27,483	66,154

통신비	35,184	88,675	8,136	23,100

수도광열비	6,873	9,422	416	688

전력비	25,035	62,467	14,151	33,380

세금과공과금	277,628	477,638	63,031	168,138

감가상각비	495,318	1,116,619	272,237	727,090

지급임차료	65,489	139,613	20,482	59,218

수선비	17,981	69,826	447	530

보험료	160,346	277,536	34,472	92,924

차량유지비	30,784	72,174	17,785	44,564

경상연구개발비	1,296,163	1,300,708	-	-

운반비	89,918	124,701	22,151	32,655

교육훈련비	16,772	25,928	6,298	25,740

도서인쇄비	5,608	14,516	5,560	30,174

회의비	1,909	3,314	-	-

사무용품비	12,658	29,044	1,314	5,302

소모품비	367,141	586,852	100,873	342,646

지급수수료	1,758,635	3,682,493	228,965	628,993

광고선전비	124,395	519,024	119,627	348,558

대손상각비	56,220	56,220	-	-

건물관리비	15,903	47,236	16,123	42,227

무형고정자산상각	39,461	99,101	25,477	72,387

경상기술료	23,348	69,013	20,241	55,306

사용권자산상각비	215,120	632,458	194,188	453,734

주식보상비용	676,805	1,162,222	892,002	1,821,771

기타장기종업원급여	77,601	232,136	14,643	34,936

외주용역비	3,404,054	10,429,656	161,767	1,271,740

행사비	1,313	485,194	21,449	204,393

협회비	1,976	15,842	-	-

합계	16,803,818	38,208,456	4,546,280	11,770,026

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	1,040,418	2,406,794	400,775	1,179,946

외환차익	146,091	608,380	15,240	30,758

외화환산이익	(729,473)	(568,874)	59,315	167,498

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,406	-	415

합계	457,036	2,447,706	475,330	1,378,617

금융비용 :

이자비용	608,876	788,733	58,870	2,483,788

외환차손	63,920	289,825	51,701	137,869

외화환산손실	341,210	492,104	38,404	109,079

파생상품평가손실	-	-	-	46,035,388

합계	1,014,006	1,570,662	148,975	48,766,124

26. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

리스해지이익	1,076	1,798	-	-

복구충당부채환입	-	4,300	-	-

유형자산처분이익	261,575	261,575	-	-

잡이익	6,606	7,103	168	244

합계	269,257	274,776	168	244

기타비용 :

기부금	35,300	54,300	3,000	19,964

리스해지손실	-	1,792	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	27,965

잡손실	6,495	7,175	565	1,242

합계	41,795	63,267	3,565	49,171

27. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연간 추정되는 법인세비용에서 세전이익을 적용한 평균 유효세율은 (-)12.17%(전분기: 0%)입니다

한편, 전분기 및 당분기 일부 부문에서 누적 결손금으로 인하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 않고 있습니다.

28. 주당손익

기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주당기순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익(손실)(A)	(2,862,016,168)	(8,277,028,118)	(1,560,530,172)	(53,689,994,160)

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	14,938,293	14,809,019	12,279,780	9,449,829

기본주당기순이익(손실)(A/B)	(192)	(559)	(127)	(5,682)

특정일에 상환하여야 하는 우선주는 부채로 회계처리되며 보통주, 또는 잠재적 보통주가 아님에 따라 기본 및 희석주당순이익의 계산시 유통주식수에 포함되지 아니하였습니다(주석 14참조).

(2) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

1. 기초 발행보통유통 주식수	14,589,316	5,732,520

2. 자기주식	(200,882)	-

3. 전환상환우선주	-	6,547,260

4. 신주발행	-	-

5. 주식선택권 행사	351,160	-

6. 가중평균 유통보통주식수	14,809,019	9,449,829

(3) 희석주당순이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주가 있습니다. 다만, 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산결과 반희석효과가 존재하여 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	보증내역	보증상대처	보증금액

서울보증보험	계약보증보험	한국항공우주연구원 외	5,226,589

선금보증보험	국방과학연구소 외	5,034,103

하자보증보험	한국항공우주연구원 외	505,656

지급보증보험	한국항공우주연구원 외	548,347

인허가보증보험	제주특별자치도 제주시	172,243

지급보증보험	(재단)대전테크노파크 외	604,950

선금보증보험	엘아이지넥스원(주)	5,230,623

선금보증보험	한국자동차연구원	30,000

선금보증보험	한국항공우주연구원	7,244,589

계약보증보험	엘아이지넥스원(주)	161,700

계약보증보험	한국전자통신연구원	1,934,214

계약보증보험	한국항공우주산업(주)	717,934

계약보증보험	한국항공우주연구원	11,012,090

계약보증보험	한화시스템(주)	1,290,000

입찰보증보험	한국항공우주연구원	825,000

하자보증보험	한국자동차연구원	68,600

하자보증보험	한국전자통신연구원	213,301

하자보증보험	한국항공우주산업(주)	58,760

하자보증보험	한국항공우주연구원	59,620

소프트웨어공제조합	계약보증보험	한국항공우주연구원	1,354,000

합계	42,292,319

(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD,천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	담보제공

KEB 하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 944,000	-	-

내국신용장발행(포괄)	300,000	-	-

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

30. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	대표이사, 주요경영진	대표이사, 주요경영진

(2) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	외상매출금	단기대여금	외상매출금	외상매입금

기타특수관계자	임직원	138,256	-	-	-	-	-

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전분기

단기대여금의 대여	단기대여금의 대여

기타특수관계자	임직원	138,256	-

(4) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	2,523,259	835,237

퇴직급여	124,926	74,233

주식보상비용	231,982	132,282

합계	2,880,167	1,041,752

31. 현금흐름표(1) 영업활동에서 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

(1) 당기순이익	(6,982,638,261)	(53,698,173)

(2) 조정	3,015,104,952	50,813,311

법인세비용	757,801,768	304,869

퇴직급여	346,985,557	70,582

기타장기종업원급여	250,651,417	34,936

재고자산처분이익	(261,575,115)	-

대손상각비	56,219,967	-

감가상각비	1,103,005,478	727,090

무형자산상각비	106,276,057	72,387

사용권자산상각비	670,137,208	453,859

주식보상비용	1,183,113,134	1,821,771

유형자산처분손실	-	27,965

운반비	-	2,124

소모품비	(4,300,000)	11,831

지급임차료	(5,000)	38

경상연구개발비	-	5,842

파생상품평가손실	-	46,035,388

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,405,614)	(415)

리스해지이익	(1,798,510)	-

외화환산손실	404,983,731	109,079

외화환산이익	21,283,476	(167,498)

리스해지손실	1,792,171	-

이자비용	788,732,855	2,483,788

이자수익	(2,406,793,628)	(1,180,325)

(3) 운전자본 조정	(11,487,013,708)	(4,989,209)

매출채권의감소(증가)	(10,526,167,695)	763,852

미수금의감소(증가)	11,468,590	(89,387)

선급금의감소(증가)	325,542,318	96,392

선급비용의감소(증가)	(253,461,200)	40,181

부가세대급금의감소(증가)	(70,327,269)	(29,750)

재고자산의감소(증가)	1,522,068,492	(3,599,204)

계약자산의감소(증가)	(860,865,633)	(1,416,750)

사용권자산의감소(증가)	-	4,562

장기선급비용의감소(증가)	-	(198,276)

매입채무의증가(감소)	(2,918,665,828)	(456,873)

미지급금의증가(감소)	(3,115,363,590)	(15,009)

미지급비용의증가(감소)	205,552,518	(166,394)

선수금의증가(감소)	2,924,334,415	-

예수금의증가(감소)	218,646,565	85,167

부가세예수금의증가(감소)	(157,349,615)	(511,902)

유동성리스부채의증가(감소)	-	(1,233)

계약부채의증가(감소)	1,074,949,108	512,106

미지급세금의증가(감소)	(54,843,950)	(3,820)

리스부채의증가(감소)	-	(2,869)

순확정급여부채의 증가(감소)	(290,154,726)	-

장기미지급금의 증가(감소)	477,623,792	-

(4) 영업에서 창출된 현금	(15,454,547,017)	(7,874,071)

(2) 비현금거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 본계정 대체	2,275,094	3,164,241

유형자산의 원재료 등 대체	-	186,952

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	2,661,011	299,601

유형자산의 투자부동산 대체	3,032,065	-

리스부채 유동성대체	553,156	-

대여금의 유동성대체	758,830	67,596

주식선택권의 주식발행초과금 대체	892,250	-

전환상환우선주의 전환	-	154,168,818

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

-당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	신규	상각 등	대체	기말

전환사채	-	29,975,702	-	523,036	(9,970,101)	20,528,637

리스부채	3,438,245	(796,695)	215,563	218,070	(17,476)	3,057,707

합계	3,438,245	29,179,007	215,563	741,106	(9,987,577)	23,586,344

-전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	신규	상각 등	기말

유동성전환상환우선주부채	36,324,412	-	(38,665,995)	2,341,583	-

유동성파생상품부채	69,467,436	-	(115,502,823)	46,035,387	-

리스부채	2,142,852	(504,738)	1,534,844	255,779	3,428,737

합계	107,934,700	(504,738)	(152,633,974)	48,632,749	3,428,737

32. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)	69,146	17,740

파생상품자산	3,593,164	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	410,825	300,000

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	104,139,707	77,928,275

단기금융상품	79,176	6,000,000

매출채권	8,425,518	163,183

기타유동금융자산	4,158,178	480,298

기타비유동금융자산	1,466,357	688,023

장기금융상품	499,339	-

합계	122,841,410	85,577,519

(2) 금융부채의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

유동파생상품부채	9,189,745	-

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	5,422,187	4,884,618

전환사채	20,528,636	-

전환상환우선주부채	587,419

유동성리스부채	926,037	719,429

리스부채	2,191,569	2,469,479

합계	38,845,593	8,073,526

(3) 금융상품의 범주별 손익현황

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,406	-	415

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가손실	-	-	-	46,035,388

상각후원가 측정 금융자산:

외환차익	90,447	548,599	15,240	30,758

외환차손	54,593	256,759	51,701	137,870

외화환산이익	(757,340)	(597,452)	55,486	168,079

외화환산손실	481,891	481,891	(1,974)	(4,237)

이자수익	1,040,418	2,406,794	400,775	1,179,946

상각후원가 측정 금융부채:

외환차익	55,644	59,782	-	-

외환차손	9,328	33,066	-	-

외화환산이익	27,865	28,577	98	(581)

외화환산손실	(140,681)	10,213	40,378	113,316

이자비용	608,876	788,733	58,870	2,483,788

33. 금융위험

연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회계팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	75,508,284	12,060,786

차감: 현금및현금성자산	(104,139,707)	(77,928,275)

조정부채	(28,631,423)	(65,867,489)

자본총계	182,776,162	109,714,255

조정부채비율	(*)	(*)

(*) 부(-)의 비율이므로 조정부채비율을 산정하지 않았습니다.

34. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치(*)