아스테라시스 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 10 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	33,331,543,094	19,076,298,994

현금및현금성자산	3,048,756,387	6,141,954,440

단기금융상품	12,804,400,000

매출채권 및 기타채권	7,851,966,827	7,269,652,104

기타금융자산	373,672,089	125,178,996

재고자산	6,651,447,257	4,275,292,824

기타자산	2,601,300,534	1,264,220,630

비유동자산	15,747,562,976	5,652,475,994

매출채권 및 기타채권	199,372,800

당기손익－공정가치측정금융자산	8,041,054,284

기타금융자산	314,157,904	402,450,100

유형자산	3,426,299,643	2,976,009,706

사용권자산	873,555,940	945,270,749

무형자산	108,145,378	27,098,434

기타자산	61,804,340	55,674,671

이연법인세자산	2,723,172,687	1,245,972,334

자산총계	49,079,106,070	24,728,774,988

부채

유동부채	5,906,057,884	4,829,339,404

매입채무 및 기타채무	1,802,231,433	1,576,408,357

단기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

기타 부채	1,055,397,185	993,753,573

리스부채	568,125,813	705,229,606

당기법인세부채	1,318,107,988	424,528,526

유동충당부채	162,195,465	129,419,342

비유동부채	262,697,792	261,549,779

비유동기타채무	2,733,220	14,677,411

기타비유동금융부채	85,000,000	20,000,000

리스부채	174,964,572	226,872,368

부채총계	6,168,755,676	5,090,889,183

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	42,910,350,394	19,637,885,805

자본금	3,750,709,200	3,275,514,200

자본잉여금	25,966,564,102	10,393,638,642

기타자본	2,480,042,883	1,556,675,114

이익잉여금(결손금)	10,713,034,209	4,412,057,849

비지배지분

자본총계	42,910,350,394	19,637,885,805

자본과부채총계	49,079,106,070	24,728,774,988

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	8,751,547,472	25,778,058,100	6,775,612,314	18,138,956,865

매출원가	1,745,724,304	5,615,666,878	1,919,111,875	5,266,641,679

매출총이익	7,005,823,168	20,162,391,222	4,856,500,439	12,872,315,186

판매비와관리비	4,703,087,895	13,431,269,092	3,387,265,167	9,916,019,133

판매비와관리비	4,738,100,245	13,454,092,297	3,349,785,728	9,866,743,025

대손상각비(대손충당금환입)	(35,012,350)	(22,823,205)	37,479,439	49,276,108

영업이익(손실)	2,302,735,273	6,731,122,130	1,469,235,272	2,956,296,053

금융수익	300,977,932	454,386,608	394,954	183,503,270

금융비용	(83,395,769)	621,126,251	319,879,416	1,164,080,557

기타수익	53,936,065	135,741,866	3,365,065	62,228,293

기타비용	10,002,089	10,166,612	240,309	3,515,465

법인세차감전순이익	2,731,042,950	6,689,957,741	1,152,875,566	2,034,431,594

법인세비용(수익)	824,950,543	1,320,833,869	117,679,701	349,266,120

당기순이익(손실)	1,906,092,407	5,369,123,872	1,035,195,865	1,685,165,474

지배기업 소유주지분	1,906,092,407	5,369,123,872	1,035,195,865	1,685,165,474

비지배지분

기타포괄손익

총포괄손익	1,906,092,407	5,369,123,872	1,035,195,865	1,685,165,474

지배기업 소유주지분	1,906,092,407	5,369,123,872	1,035,195,865	1,685,165,474

비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	51	147	33	56

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	51	144	33	56

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,989,800,000	4,274,806,240	391,934,597	(939,781,728)	6,716,759,109	6,716,759,109

당기순이익(손실)	1,685,165,474	1,685,165,474	1,685,165,474

유상증자

주식발행비용

자본잉여금의 이입

배당금지급

주식기준보상비용	305,970,008	305,970,008	305,970,008

전환사채전환	285,714,200	6,118,832,402	6,404,546,602	6,404,546,602

주식선택권 이연법인세 효과

주식매수선택권의 행사

2024.09.30 (기말자본)	3,275,514,200	10,393,638,642	697,904,605	745,383,746	15,112,441,193	15,112,441,193

2025.01.01 (기초자본)	3,275,514,200	10,393,638,642	1,556,675,114	4,412,057,849	19,637,885,805	19,637,885,805

당기순이익(손실)	5,369,123,872	5,369,123,872

유상증자	375,950,000	16,121,399,358	16,497,349,358	17,293,700,000

주식발행비용

자본잉여금의 이입	(4,000,000,000)	4,000,000,000

배당금지급	(3,068,147,512)	(3,068,147,512)	(3,068,147,512)

주식기준보상비용	19,588,518	19,588,518	19,588,518

전환사채전환

주식선택권 이연법인세 효과	1,477,200,353	1,477,200,353	1,477,200,353

주식매수선택권의 행사	99,245,000	3,451,526,102	(573,421,102)	2,977,350,000	2,977,350,000

2025.09.30 (기말자본)	3,750,709,200	25,966,564,102	2,480,042,883	10,713,034,209	42,910,350,394	42,910,350,394

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동현금흐름	3,315,282,816	1,628,277,545

영업에서 창출된 현금흐름	3,746,219,643	1,761,195,733

당기순이익(손실)	5,369,123,872	1,685,165,474

당기순이익조정을 위한 가감	2,507,408,337	3,150,456,198

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,130,312,566)	(3,074,425,939)

이자수취	50,132,539	1,897,958

이자지급	(53,814,959)	(65,497,905)

법인세환급(납부)	(427,254,407)	(69,318,241)

투자활동현금흐름	(22,323,446,154)	(893,297,030)

투자활동으로부터의 현금유입	104,023,582	600,000

유형자산의 처분	74,818,182	600,000

단기대여금의 회수	29,205,400

투자활동으로부터의 현금유출	22,427,469,736	893,897,030

단기금융자산의 취득	12,736,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	8,000,000,000

기타금융자산의 취득	(151,500,000)	(36,000,000)

유형자산의 취득	(1,172,910,582)	(842,902,995)

무형자산의 취득	(138,480,954)	(14,994,035)

장기대여금의 대여	228,578,200

재무활동현금흐름	15,902,734,684	(442,795,495)

임대보증금의 증가	75,000,000	15,000,000

유상증자	17,293,700,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	2,977,350,000

리스부채 원금상환	(568,817,162)	(453,908,755)

주식발행비용	(796,350,642)	(3,886,740)

임대보증금의 감소	(10,000,000)

배당금지급	(3,068,147,512)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	12,230,601	(33,086,510)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,093,198,053)	259,098,510

기초현금및현금성자산	6,141,954,440	3,643,482,312

기말현금및현금성자산	3,048,756,387	3,902,580,822