아스테라시스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 11(전) 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 아스테라시스

1. 회사의 개요 주식회사 아스테라시스(이하 "회사")는 2015년 7월 7일에 설립되었으며, 의료기기 및미용기기 제조 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 본점소재지는 서울시 성동구 성수일로4길 25입니다. 당분기말 현재 회사의 대표이사는 서은택입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(단위:주)	지분율

서은택	12,950,000	34.42%

김종석	2,416,235	6.42%

이인호	1,454,950	3.87%

안종구	420,000	1.12%

정오진	155,000	0.41%

김승현	80,000	0.21%

하철호	52,500	0.14%

곽영희	32,000	0.09%

(주)아스테라시스 우리사주조합	111,142	0.30%

기타주주	19,955,765	53.03%

합 계	37,627,592	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 , 금융감독원 발간 제1118호 영향 관련 사전 주석공시 모범사례>

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가

회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 개념체계 회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위 험, 가격위험)과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 금융위험관리 1) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용거래뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름 및 금융기관 예치금으로부터도 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (주1)	3,047,647	6,883,952

단기금융상품	-	10,000,000

매출채권및기타채권(유동)	11,842,190	12,078,892

매출채권및기타채권(비유동)	199,373	199,373

기타금융자산(유동)	468,974	474,353

기타금융자산(비유동)	240,758	180,505

당기손익-공정가치측정금융자산	15,300,880	8,095,686

합 계	31,099,822	37,912,761

(주1) 당분기말 현금시재액 752천원(전기말 : 744천원)은 제외되어 있습니다.회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

① 매출채권회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 위험관리에 대한 책임을 담당하고 있는 회사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.

회사는 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 1년으로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	구 분	6개월 이내	6~12개월	1년 초과	합계

매출채권	기대손실률	0.57%	5.81%	100.00%	-

매출채권 장부금액	10,493,173	1,496,190	89,765	12,079,128

손실충당금	60,179	86,994	89,765	236,938

(단위:천원)

전기말	구 분	6개월 이내	6~12개월	1년 초과	합계

매출채권	기대손실률	0.53%	6.30%	100.00%	-

매출채권 장부금액	11,896,888	108,737	68,577	12,074,202

손실충당금	63,111	6,853	68,577	138,541

회사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 회사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	138,541	165,068

대손상각비(환입)	98,397	(39,245)

기말금액	236,938	125,823

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역 별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	3,314,985	4,252,432

해 외	8,764,143	7,821,770

합 계	12,079,128	12,074,202

② 현금및현금성자산회사는 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

③ 기타당분기말 현재 장ㆍ단기금융상품은 주로 금융기관에 대한 예금 등으로 구성되어 있으며, 신용위험이 높지 않다고 판단되어 인식하고 있는 손실충당금은 없습니다.

2) 유동성위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년초과 2년이하	2년 초과	합계	장부금액

매입채무및기타채무(주1)	2,737,188	-	-	2,737,188	2,805,752

차입금(주2)	1,005,352	-	-	1,005,352	1,000,000

리스부채(주2)	585,616	100,536	74,781	760,933	733,091

기타금융부채	1,950,369	95,000	-	2,045,369	2,045,369

합 계	6,278,525	195,536	74,781	6,548,842	6,584,212

(주1) 금융부채에 해당하지 않는 지급채무 금액은 제외하였습니다.(주2) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년초과 2년이하	2년 초과	합계	장부금액

매입채무및기타채무(주1)	1,965,726	-	-	1,965,726	2,128,579

차입금(주2)	1,012,761	-	-	1,012,761	1,000,000

리스부채(주2)	637,177	83,634	19,562	740,373	719,143

기타금융부채(비유동)	-	85,000	-	85,000	85,000

합 계	3,615,664	168,634	19,562	3,803,860	3,932,722

(주1) 금융부채에 해당하지 않는 지급채무 금액은 제외하였습니다.(주2) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 주로 보유중인 외화표시 금융상품에서 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 각 외화)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	6,811,693	-	8,603,482	-

ARS	7,143	-	7,143	-

RUB	7,550	-	7,550	-

INR	33,850	-	33,850	-

JPY	2,696,381	-	2,714,414	-

TRY	1,780	-	1,780	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 금융상품 등으로부터 발생하는 환산손익이 세전손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,030,882	(1,030,882)	1,236,546	(1,236,546)

ARS	1	(1)	1	(1)

RUB	14	(14)	14	(14)

INR	54	(54)	54	(54)

JPY	2,553	(2,553)	2,491	(2,491)

TRY	6	(6)	6	(6)

② 이자율 위험보고기간 종료일 현재 회사는 차입금에 대해서 고정이자율을 사용하고 있어 이자율 변동에 따른 회사의 세전이익에 미치는 영향은 없습니다.③ 가격위험보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 시장성 있는 금융상품은 없으므로 가격변동이 회사의 세전이익에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 자본관리회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 회사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	8,046,947	5,435,115

차감:현금및현금성자산	(3,048,399)	(6,884,696)

조정후 부채	4,998,548	(1,449,581)

자본총계	44,109,908	46,704,023

조정후 부채비율	11.33%	(주1)

(주1) 부채비율이 부(-)의 수치임에 따라 기재를 생략합니다.

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류내역1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타(주1)	합계

현금및현금성자산	3,048,399	-	-	-	3,048,399

매출채권및기타채권	12,041,562	-	-	-	12,041,562

기타금융자산	709,732	-	-	-	709,732

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,300,880	-	-	15,300,880

합 계	15,799,693	15,300,880	-	-	31,100,573

단기차입금	-	-	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	-	-	-	733,091	733,091

매입채무및기타채무	-	-	2,737,188	68,564	2,805,752

기타금융부채	-	-	2,045,369	-	2,045,369

합 계	-	-	5,782,557	801,655	6,584,212

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 미지급연차부채 등을 포함하고있습니다.

② 전기말(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타(주1)	합계

현금및현금성자산	6,884,696	-	-	-	6,884,696

단기금융상품	10,000,000	-	-	-	10,000,000

매출채권및기타채권	12,278,265	-	-	-	12,278,265

기타금융자산	654,858	-	-	-	654,858

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,095,686	-	-	8,095,686

합 계	29,817,819	8,095,686	-	-	37,913,505

단기차입금	-	-	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	-	-	-	719,143	719,143

매입채무및기타채무	-	-	1,965,726	162,853	2,128,579

기타금융부채	-	-	85,000	-	85,000

합 계	-	-	3,050,726	881,996	3,932,722

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 미지급연차부채 등을 포함하고있습니다.

2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,300,880	-	15,300,880

② 전기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,095,686	-	8,095,686

회사는 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하였습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수-공정가치 상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	15,300,880	2	순자산가치법	편입자산공정가치	추정된 공정가치는 편입자산 공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소)됩니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수-공정가치 상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	8,095,686	2	순자산가치법	편입자산공정가치	추정된 공정가치는 편입자산 공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 증가(감소)됩니다.

상기 수준2로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초	8,095,686	-

취득	10,100,000	-

처분	(2,969,452)	-

평가	74,646	-

기말	15,300,880	-

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

범주	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채(주1)	기타(주1)	합계

금융수익

이자수익	98,372	-	-	-	98,372

당기손익인식금융자산평가이익	-	74,646	-	-	74,646

외환차익	325,214	-	-	-	325,214

외화환산이익	433,573	-	-	-	433,573

합 계	857,159	74,646	-	-	931,805

금융비용

대손상각비	98,397	-	-	-	98,397

이자비용	-	-	7,672	7,683	15,355

외환차손	102,048	-	-	-	102,048

외화환산손실	19,725	-	-	-	19,725

합 계	220,170	-	7,672	7,683	235,525

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 이자비용 등을 포함하고 있습니다.

2) 전분기(단위:천원)

범주	상각후원가금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채(주1)	기타(주1)	합계

금융수익

이자수익	11,350	-	-	11,350

외환차익	110,607	-	-	110,607

외화환산이익	144,239	-	-	144,239

합 계	266,196	-	-	-	266,196

금융비용

대손상각비	(39,245)	-	-	(39,245)

이자비용	-	8,552	9,966	18,518

외환차손	259,002	-	-	259,002

외화환산손실	165	-	-	165

합 계	219,922	-	8,552	9,966	238,440

(주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 이자비용 등을 포함하고 있습니다.

(3) 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

기타금융자산

유동	임차보증금	468,974	474,353

비유동	임차보증금	219,907	179,654

기타보증금	20,851	851

합 계	709,732	654,858

기타금융부채

비유동	미지급배당금	1,950,369	-

임대보증금	95,000	85,000

합 계	2,045,369	85,000

7. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	752	744

보통예금	3,047,647	6,883,952

합 계	3,048,399	6,884,696

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	15,300,880	8,095,686

2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,095,686	-

취득	10,100,000	-

처분	(2,969,452)	-

평가	74,646	-

기말	15,300,880	-

9. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	12,079,128	12,074,202

차감: 대손충당금	(236,938)	(138,541)

매출채권(순액)	11,842,190	11,935,661

미수수익	-	143,231

소 계	11,842,190	12,078,892

비유동자산

장기대여금	199,373	199,373

소 계	199,373	199,373

합 계	12,041,562	12,278,265

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전금액	평가충당금	장부금액	차감전금액	평가충당금	장부금액

원재료	2,722,650	(368,952)	2,353,698	1,958,986	(377,590)	1,581,396

상품	3,845	(2,403)	1,442	3,933	(3,933)	-

제품	5,527,862	(1,023,801)	4,504,061	4,611,633	(935,289)	3,676,344

재공품	1,570,457	(71,294)	1,499,163	1,318,971	-	1,318,971

합계	9,824,814	(1,466,450)	8,358,364	7,893,523	(1,316,812)	6,576,711

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	1,696,730	1,410,487

재고자산평가손실	149,637	(103,777)

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	선급금	2,019,195	1,025,365

대손충당금	(2,009)	(2,009)

선급비용	1,044,969	942,590

반품자산회수권	34,191	36,029

부가세미수금	615,800	-

소 계	3,712,146	2,001,975

비유동	장기선급금	82,623	66,120

합 계	3,794,769	2,068,095

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

기계장치	45,905	(45,904)	1

차량운반구	730,927	(238,727)	492,200

공구와기구	5,282,324	(3,452,206)	1,830,118

비품	1,625,331	(1,050,890)	574,441

건설중인자산	704,300	-	704,300

합 계	8,388,787	(4,787,727)	3,601,060

2) 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

기계장치	45,905	(45,904)	1

차량운반구	660,340	(205,539)	454,801

공구와기구	5,083,551	(3,278,570)	1,804,981

비품	1,580,035	(1,009,321)	570,714

건설중인자산	522,390	-	522,390

합 계	7,892,221	(4,539,334)	3,352,887

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당분기초	취득	처분	상각	대체	당분기말

기계장치	1	-	-	-	-	1

차량운반구	454,801	70,587	-	(33,188)	-	492,200

공구와기구	1,804,981	105,522	-	(173,635)	93,250	1,830,118

비품	570,714	52,952	(7)	(49,218)	-	574,441

건설중인자산	522,390	275,160	-	-	(93,250)	704,300

합 계	3,352,887	504,221	(7)	(256,041)	-	3,601,060

2) 전분기(단위:천원)

구 분	전분기초	취득	처분	상각	대체	전분기말

기계장치	1	-	-	-	-	1

차량운반구	340,459	45,688	-	(27,405)	-	358,742

공구와기구	1,797,648	26,483	-	(157,601)	365,185	2,031,715

비품	432,431	73,527	-	(43,049)	5,000	467,909

건설중인자산	405,471	420,785	-	-	(370,185)	456,071

합 계	2,976,010	566,483	-	(228,055)	-	3,314,438

(3) 당분기와 분전기의 유형자산 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	141,628	137,258

판매비와관리비	49,070	41,410

경상연구개발비	65,343	49,387

합 계	256,041	228,055

(4) 당분기말 현재 장부금액 43,876천원의 차량운반구가 차량할부원금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	224,243	146,679

건물	630,002	699,656

합 계	854,245	846,335

리스부채

유동	567,508	619,900

비유동	165,583	99,243

합 계	733,091	719,143

(2) 손익에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(주1)	218,107	165,621

리스부채에 대한 이자비용	7,683	9,966

소액리스료	14,918	9,577

합 계	240,708	185,164

(주1) 당분기 중 제조원가로 배부된 사용권자산 감가상각비는 147,063천원(전분기 : 98,124천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	846,335	888,259

신규리스	226,017	-

상각	(218,107)	(165,621)

기말	854,245	722,638

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	719,143	876,408

신규리스	221,463	-

상각	7,683	9,966

리스료지급	(215,198)	(169,355)

기말	733,091	717,019

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

계정과목	6개월 이내	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 초과	합계	장부금액

리스부채(유동)(주1)	353,008	232,608	-	-	585,616	567,508

리스부채(비유동)(주1)	-	-	100,536	74,781	175,317	165,583

합 계	353,008	232,608	100,536	74,781	760,933	733,091

(주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위:천원)

계정과목	6개월 이내	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 초과	합계	장부금액

리스부채(유동)(주1)	369,340	267,837	-	-	637,177	619,900

리스부채(비유동)(주1)	-	-	83,634	19,562	103,196	99,243

합 계	369,340	267,837	83,634	19,562	740,373	719,143

(주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환액	207,515	159,389

리스부채 이자지급액	7,683	9,966

리스부채 총현금유출액	215,198	169,355

(7) 리스 가정과 추정의 불확실성리스기간을 산정할때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나 회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	66,962	(29,609)	37,353

상표권	73,055	(31,182)	41,873

실용신안권	6,740	(6,738)	2

소프트웨어	153,684	(118,050)	35,634

디자인권	3,403	(198)	3,205

합 계	303,844	(185,777)	118,067

2) 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	66,961	(27,295)	39,666

상표권	67,537	(28,274)	39,263

실용신안권	6,740	(6,738)	2

소프트웨어	153,684	(115,572)	38,112

디자인권	2,553	(43)	2,510

합 계	297,475	(177,922)	119,553

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당분기초	취득	감가상각비	당분기말

특허권	39,666	-	(2,313)	37,353

상표권	39,263	5,519	(2,909)	41,873

실용신안권	2	-	-	2

소프트웨어	38,112	-	(2,478)	35,634

디자인권	2,510	851	(156)	3,205

합 계	119,553	6,370	(7,856)	118,067

2) 전분기(단위:천원)

구 분	전분기초	취득	감가상각비	전분기말

특허권	3,761	-	(314)	3,447

상표권	17,677	10,346	(2,174)	25,849

실용신안권	2	-	-	2

소프트웨어	5,658	38,250	(1,080)	42,828

합 계	27,098	48,596	(3,568)	72,126

(3) 회사는 당분기와 전분기 중 경상연구개발비로 각각 914,423원과 702,299천원을 인식하였습니다.

15. 종속기업및관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

종속기업투자주식	(주)벨레브	100.00	10,000	10,000	10,000

관계기업투자주식	(주)부스트리(*1)	20.00	1,999,989	1,999,989	-

관계기업투자주식	큐더스패밀리5호 신기술투자조합(*1),(*2)	32.79	1,000,000	1,000,000	-

합계	3,009,989	3,009,989	10,000

(*1) 간주취득일은 2026년 3월 31일입니다.(*2) ㈜부스트리에 대한 지분(보통주)을 29% 보유하고 있습니다.(2) 당분기말과 당분기 및 전기말과 전분기 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 당분기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순손익

(주)벨레브	67,591	4,194	63,397	14,818	(5,816)

2) 전기말 및 전분기(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	분기순손익

(주)벨레브	83,473	14,260	69,213	23,429	(2,453)

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	외상매입금	1,687,577	981,017

미지급금	1,036,641	967,859

유동성장기미지급금	10,747	14,627

미지급비용	70,787	165,076

합 계	2,805,752	2,128,579

17. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

운영자금	중소기업은행	3.01	2026-06-04	1,000,000	1,000,000

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	선수금	981,259	935,628

예수금	101,148	121,276

환불부채	160,999	172,307

부가세예수금	-	35,455

합 계	1,243,406	1,264,666

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	152,416	193,106

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	193,106	129,419

전입액	(7,738)	(960)

사용액	(32,952)	-

기말금액	152,416	128,459

20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기의 유효세율은 0.14%이며, 전분기의 유효세율은 13.71%입니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액(원)	100	100

발행주식수	37,627,592	37,507,092

자본금	3,762,759	3,750,709

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	37,507,092	32,755,142

유상증자	-	3,759,500

주식선택권 행사	120,500	110,000

기말 발행주식수	37,627,592	36,624,642

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,385,637	25,966,564

22. 이익잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	501,852	104,816

임의적립금(주2),(주3)	11,980,017	1,980,017

미처분이익잉여금	9,108,796	12,410,074

합계	21,590,665	14,494,907

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 상법 제461조2(준비금의 감소)에 의거 2025년 3월 26일 제10기 정기주주총회에서 자본준비금 감소의 건을 결의하여, 자본준비금(주식발행초과금)에서 이익잉여금으로 전입한 금액인 4,000,000천원을 재원으로 중간배당금 2,019,983천원을 2025년 9월에 지급하였습니다.(주3) 상법 제461조2(준비금의 감소)에 의거 2026년 3월 24일 제11기 정기주주총회에서 자본준비금 감소의 건을 결의하여, 자본준비금(주식발행초과금)에서 이익잉여금으로 10,000,000천원을 전입하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권(주1)	698,162	1,093,331

기타자본조정	1,672,684	1,398,512

합계	2,370,846	2,491,843

(주1) 회사는 2023년 1월 10일(1차), 2024년 2월 6일(2차), 2026년 3월 24일(3차) 주주총회 결의를 통해 주요 경영진 및 직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다(주석 32참조).

23. 수익(1) 회사의 주요 수익은 재화의 판매이며, 당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장에 따른 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내매출	3,357,036	2,091,756

국외매출	4,106,333	4,587,165

합 계	7,463,369	6,678,921

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,842,190	11,935,661

계약부채(주1)	981,019	935,388

반환제품회수권	34,191	36,029

환불부채	160,999	172,307

(주1) 전기말 인식된 계약부채 935,388천원 중 185,782천원은 당분기에 수익으로 인식하였습니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액 등을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 주된 사업으로 의료기기 및 미용기기를 제조, 판매하고 있으며 고객에게 제품을 인도하는 시점에 매출을 인식하고 있습니다.

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	1,352,995	1,136,288

퇴직급여	73,574	65,251

복리후생비	66,903	38,293

여비교통비	15,279	27,222

접대비	40,255	44,718

통신비	1,067	1,041

수도광열비	14,233	9,098

세금과공과금	61,753	35,911

감가상각비	49,070	41,410

보험료	14,857	12,369

차량유지비	15,415	11,814

경상연구개발비	914,423	702,299

운반비	9,281	9,743

교육훈련비	4,984	2,030

도서인쇄비	32,921	19,092

회의비	1,474	11,442

소모품비	10,935	16,770

지급수수료	346,231	217,412

광고선전비	2,871,480	862,567

판매촉진비	799,784	929,872

대손상각비(환입)	98,397	(39,245)

수출제비용	19,831	55,967

판매수수료	649,354	346,005

무형자산상각	7,390	2,978

협회비	5,700	11,676

견본비	755	-

하자보수비	(7,738)	38,185

사용권자산감가상각비	55,840	48,387

지급임차료	13,032	9,381

주식보상비용	3,114	6,161

합 계	7,542,589	4,674,137

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,080,646)	(454,348)

원재료의 사용액	1,931,060	1,208,357

종업원급여	2,528,485	2,158,514

감가상각비와기타상각비	482,003	397,244

지급수수료	458,406	267,896

광고선전비	2,871,480	862,567

판매촉진비	799,784	929,872

대손상각비(환입)	98,397	(39,245)

기타비용	1,150,804	754,760

합 계	9,239,773	6,085,617

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	98,372	11,350

외환차익	325,214	110,607

외화환산이익	433,573	144,239

당기손익인식금융자산평가이익	74,646	-

합 계	931,805	266,196

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	15,354	18,518

외환차손	102,048	259,002

외화환산손실	19,725	165

합 계	137,127	277,685

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	32,066	27,725

합계	32,066	27,725

(2) 기타비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	7	-

잡손실	5,528	-

합계	5,535	-

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	㈜벨레브

관계기업	(주)부스트리

관계기업	큐더스패밀리5호 신기술투자조합

기타특수관계자	임직원

(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	718,163	745,303

퇴직급여	45,034	41,328

주식보상비용	-	7,906

(3) 특수관계자 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자범주	회사명	매출

종속기업	㈜벨레브	7,655

2) 전분기(단위:천원)

특수관계자범주	회사명	매출

종속기업	㈜벨레브	12,633

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계자범주	회사명	대여금

기타특수관계자	임직원	199,373

2) 전기말(단위:천원)

특수관계자범주	회사명	매출채권

기타특수관계자	임직원	199,373

③ 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자범주	회사명	당분기	전분기

출자	대여

관계기업	(주)부스트리	1,999,989	-

관계기업	큐더스패밀리5호 신기술투자조합	1,000,000	-

기타특수관계자	임직원	-	228,578

(4) 차량 리스와 관련하여 대표이사로부터 연대보증 30백만원을 제공받고 있습니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(1,323)	83,551

감가상각비	256,041	228,055

사용권자산상각비	218,107	165,621

무형자산상각비	7,856	3,568

대손상각비(환입)	98,397	(39,245)

재고자산평가손실	149,637	(103,777)

외화환산손실	19,725	165

이자비용	15,354	18,518

유형자산처분손실	7	-

주식보상비용	4,506	13,071

하자보수비	(7,738)	(960)

외화환산이익	(433,573)	(144,239)

이자수익	(98,372)	(11,350)

당기손익인식금융자산평가이익	(74,646)	-

합 계	153,978	212,978

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	385,417	896,156

재고자산의 증가	(1,931,290)	(1,714,483)

기타유동자산의 증가	(1,710,171)	(491,026)

기타비유동자산의 감소	-	463

매입채무 및 기타채무의 증가	685,951	207,037

기타유동부채의 증가(감소)	(9,951)	5,316

환불부채의 증가(감소)	(11,308)	32,161

하자보수충당부채의 감소	(32,952)	-

합 계	(2,624,304)	(1,064,376)

(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스실행에 따른 리스부채 및 사용권자산 등의 증가	221,463	-

리스부채의 유동성대체	155,123	97,233

리스보증금의 유동성대체	-	40,700

건설중인자산 계정대체	93,250	-

유형자산 취득 관련 미지급금 등 변동	11,017	(5,171)

무형자산 취득 관련 미지급금 등 변동	14,526	(33,630)

(3) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	기말

유입	유출	신규리스 등	대체	해지/상각 등

리스부채(비유동)	99,243	-	-	221,463	(155,123)	-	165,583

리스부채(유동)	619,900	-	(207,515)	-	155,123	-	567,508

단기차입금	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	1,950,369	-	1,950,369

기타금융부채(비유동)	85,000	10,000	-	-	-	-	95,000

부채 합계	1,804,143	10,000	(207,515)	221,463	1,950,369	-	3,778,460

30. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(953,872,838)	525,989,674

가중평균유통보통주식수	37,574,036	35,854,625

기본주당순이익(손실)	(25)	15

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치	적수	가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수	2026-01-01	37,507,092	40	1,500,283,680	16,669,819

주식선택권 행사	2026-02-09	37,627,592	50	1,881,379,600	20,904,218

합계	90	3,381,663,280	37,574,036

② 전분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치	적수	가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수	2025-01-01	32,755,142	17	556,837,414	6,187,082

유상증자	2025-01-17	36,514,642	32	1,168,468,544	12,982,984

주식선택권 행사	2025-02-18	36,624,642	41	1,501,610,322	16,684,559

합계	90	3,226,916,280	35,854,625

(3) 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 당분기말 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 전기말의 경우 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 반희석화효과로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(953,872,838)	525,989,674

조정:

주식보상비용(세후)	3,564,308	10,338,883

보통주 희석당기순이익(손실)	(950,308,530)	536,328,557

가중평균유통보통주식수(희석)(주1)	37,858,391	36,767,455

희석주당순이익(손실)	(25)	15

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 333,860천원의 보증보험 계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 세부내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액

메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아(주)	차량운반구	46,732	43,876

(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 받는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

제공자	지금보증처	지급보증내용	보증금액

기술보증기금	중소기업은행	차입금 지급보증	950,000

대표이사	포르쉐파이낸셜서비스 코리아	연대보증	30,000

(4) 당분기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	약정내용	약정금액	실행금액

중소기업은행	차입금	1,000,000	1,000,000

메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아(주)	차량할부원금	43,876	11,045

(5) 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 주식기준보상회사는 2023년 1월 10일(1차) 및 2024년 2월 6일(2차) 주주총회 결의를 통해 주요 경영진 및 직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여된 행사가격으로 매수할 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내역은 다음과 같습니다.

약정유형	내용

1차	2차	3차

부여일	2023년 01월 10일	2024년 02월 06일	2026년 03월 24일

부여수량	1,494,900주	45,000주	45,000주

부여방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사조건	행사기간	시작일	2025년 01월 10일	2026년 02월 06일	2028년 03월 24일

종료일	2032년 01월 09일	2033년 02월 05일	2035년 03월 23일

행사가격	보통주	3,000원	3,000원	12,446원

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 이상 재직시	부여일로부터 2년 이상 재직시

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

1차	2차	3차	1차	2차

기초	392,450	45,000	-	1,384,900	45,000

부여	-	-	45,000	-	-

행사	(90,500)	(30,000)	-	(110,000)	-

기말	301,950	15,000	45,000	1,274,900	45,000

(3) 부여된 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

1차	2차	3차

공정가치 산정방법	이항옵션모형	이항옵션모형	이항옵션모형

주식매수선택권의 공정가치	577.8원	577.8원	7,471.2원

기대변동성(가중평균)	51.88%	51.88%	55.45%

기대만기(가중평균)	9년	9년	9년

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1차	2차	3차	1차	2차

총 보상원가	800,172	26,000	336,204	800,172	26,000

기초보상원가 누계액	800,172	24,718	-	790,307	11,718

당기보상원가	-	1,282	3,224	9,865	3,206

잔여보상원가	-	-	332,980	-	11,077