코오롱모빌리티그룹 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

코오롱모빌리티그룹 주식회사(이하 "당사")는 2023년 1월 1일을 분할기일로 코오롱글로벌㈜의 수입 자동차 판매 사업부문을 인적분할하여 설립되었으며, 2023년 1월 31일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 수입차 및 모빌리티 유통, 인증중고차, 수입오디오 등의 사업을 영위하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 31,801백만원 입니다.한편, 당사는 2025년 8월 7일 이사회 결의에 따라 2025년 12월 17일 포괄적 주식교환을 통해 ㈜코오롱의 완전자회사로 편입되었으며, 2026년 1월 7일 유가증권시장에서 상장폐지되었습니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2026년 3월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 유형자산(토지)(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 수익인식- 주석 18 : 리스계약 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부- 주석 21 : 구매자금대출약정 - 공급자 금융약정과 관련된 금액의 재무상태표와 현금흐름표상의 표시② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 종속기업투자 - 손상평가를 위한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 17 : 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 24, 26 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 25 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 36 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이의 사용과 법인세 회계처리의 불확실성③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경

당사의 당기 연차 재무제표에 적용한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

## 4. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.(1) 별도재무제표에서의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법(단, 정비부품은 이동평균법, 오디오는 총평균법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정가. 금융자산 - 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전
하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.나. 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) ③ 제거당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 파생상품① 파생상품과 위험회피회계당사는 외환 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 당사는 환율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다. 위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.② 현금흐름위험회피당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 통화스왑의 공정가치변동만을지정합니다.(6) 금융자산의 손상① 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채권자인 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.당기 추정 내용연수는 아래와 같습니다.
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(9) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산건물은 경제적 내용연수에 따라 각각 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(10) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 분리하여 표시하고 리스부채는 금융부채 항목에 포함합니다.당사는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.(12) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (13) 충당부채판매보증충당부채는 상품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 추정하고 있습니다.
(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 상품매출수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 수행의무의특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건 등에 대한 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
② 임대수익임대로 인한 수익은 임차인으로부터 수취하는 임대료를 임대기간에 비례하여 수익으로 인식하고 있습니다.③ 배당금수익 당사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (15) 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(16) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서가 당사의 재무제표 작성시 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 조기적용하지 아니하였습니다.- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)- 연차개선 (K-IFRS 1007 현금흐름표, K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준의 최초채택, K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표)- K-IFRS 제1118 '재무제표 표시와 공시' 제정

## 5. 위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

신용위험	유동성위험	시장위험

환위험	이자율위험	지분가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.	유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.	당사는 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.	금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.	당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.	포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.	당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 전략재무본부에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

신용위험

금융상품	금융상품 합계

현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	매출채권	기타채권	파생상품

신용위험에 대한 최대 노출정도	25,078,411

신용위험에 대한 최대 노출정도	유동자산	3,911,435	0	6,351,212	3,888,012	14,150,659

비유동자산	5,538,679	3,397,568	1,991,505	10,927,752

전기 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

신용위험

금융상품	금융상품 합계

현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	매출채권	기타채권	파생상품

신용위험에 대한 최대 노출정도	29,158,100

신용위험에 대한 최대 노출정도	유동자산	9,043,521	3,900,000	4,010,806	3,708,150	20,662,477

비유동자산	2,500,000	3,466,564	2,529,059	8,495,623

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 또한 금융보증부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

장부금액	장부금액 합계

공시금액

합계 구간	합계 구간 합계

1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상

차입금	45,654,973

사채	65,224,563

매입채무	2,457,793

기타채무 (*1)	6,043,954

금융보증부채 (*2)	15,892

리스부채	13,277,234

장부금액 합계	132,674,409

차입금, 계약상 현금흐름	33,725,573	11,077,757	4,211,225	49,014,555

사채, 미할인현금흐름	3,278,064	65,383,713	0	68,661,777

매입채무, 계약상현금흐름	2,457,793	0	0	2,457,793

기타채무, 계약상현금흐름 (*1)	4,287,554	0	1,756,400	6,043,954

금융보증부채, 계약상현금흐름 (*2)	20,000,000	0	0	20,000,000

리스부채, 계약상현금흐름	4,017,819	3,279,167	6,553,854	13,850,840

계약상현금흐름 합계	67,766,803	79,740,637	12,521,479	160,028,919

전기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

장부금액	장부금액 합계

공시금액

합계 구간	합계 구간 합계

1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상

차입금	22,907,716

사채	99,364,742

매입채무	918,092

기타채무 (*1)	5,862,667

금융보증부채 (*2)	106,671

리스부채	15,634,783

장부금액 합계	144,794,671

차입금, 계약상 현금흐름	19,809,490	4,352,273	0	24,161,763

사채, 미할인현금흐름	74,820,684	1,001,550	28,105,614	103,927,848

매입채무, 계약상현금흐름	918,092	0	0	918,092

기타채무, 계약상현금흐름 (*1)	4,315,074	0	1,547,593	5,862,667

금융보증부채, 계약상현금흐름 (*2)	67,000,000	0	0	67,000,000

리스부채, 계약상현금흐름	3,799,685	3,732,997	9,552,792	17,085,474

계약상현금흐름 합계	170,663,025	9,086,820	39,205,999	218,955,844

기타채무 (*1)
종업원급여 관련 부채는 기타채무에서 제거하였습니다.

금융보증부채 (*2)
당기말 현재 지급이 요구될 경우 지급될 수 있는 총 금액입니다.

시장위험에 대한 공시외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

금융자산, 분류

미수금

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	SGD

외화금융자산, 원화환산금액	0	15,591	0	15,591

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

금융자산, 분류

미수금

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	SGD

외화금융자산, 원화환산금액	13,910	514	0	14,424

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

금융부채, 분류

매입채무	미지급금

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	SGD	USD	EUR	SGD

외화금융부채, 원화환산금액	156,368	0	0	156,368	0	0	782	782

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

금융부채, 분류

매입채무	미지급금

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	SGD	USD	EUR	SGD

외화금융부채, 원화환산금액	0	386,443	0	386,443	0	0	541	541

시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험

USD	EUR	SGD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율이 3% 상승시 세전손익에 미치는 영향	환율이 3% 상승시 세전손익에 미치는 영향	환율이 3% 상승시 세전손익에 미치는 영향	변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석:이자율이 100베이시스포인트 변동할 경우 이자율변동이 당기 및 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0	(4,223)	(24)	(531,386)

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 증가	531,386

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술	이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.	이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.	이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.	고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석:당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 회계처리하지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험

USD	EUR	SGD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(11,578)	(16)	(675,565)

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 당기손익 증가	417

시장변수 하락 시 당기손익 증가	675,565

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술

외화금융자산 및 외화금융부채의 계정과목별 합계

외화금융자산 및 외화금융부채의 계정과목별 합계
당기 (단위 : 천원)

USD	EUR	SGD	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융자산, 원화환산금액	15,591	0	0	15,591

외화금융부채, 원화환산금액	156,368	0	782	157,150

순외화금융자산(부채)	(140,777)	0	(782)	(141,559)

전기 (단위 : 천원)

USD	EUR	SGD	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융자산, 원화환산금액	13,910	514	0	14,424

외화금융부채, 원화환산금액	0	386,443	541	386,984

순외화금융자산(부채)	13,910	(385,929)	(541)	(372,560)

외화금융자산 및 외화금융부채에 적용된 환율

외화금융자산 및 외화금융부채에 적용된 환율
당기 (단위 : 원)

USD	EUR	SGD

평균환율	1,422.22	1,607.46	1,088.34

기말환율	1,434.90	1,685.72	1,117.52

전기 (단위 : 원)

USD	EUR	SGD

평균환율	1,363.98	1,475.05	1,020.35

기말환율	1,470.00	1,528.73	1,081.08

금융상품의 이자율 유형별 공시

금융상품의 이자율 유형별 공시
당기 (단위 : 천원)

고정이자율	변동이자율

금융자산	0	6,111,435

금융부채	(51,629,537)	(59,250,000)

합계	(51,629,537)	(53,138,565)

전기 (단위 : 천원)

고정이자율	변동이자율

금융자산	0	15,443,521

금융부채	(39,272,458)	(83,000,000)

합계	(39,272,458)	(67,556,479)

자본위험관리에 대한 공시

자본위험관리에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부채 (A)	145,415,224

자본 (B)	203,382,477

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	3,911,435

차입금및사채 (D)	110,879,537

부채비율 (A/B)	0.71

순차입금비율 ((D-C)/B)	0.53

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부채 (A)	155,205,277

자본 (B)	220,488,931

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	9,043,521

차입금및사채 (D)	122,272,458

부채비율 (A/B)	0.70

순차입금비율 ((D-C)/B)	0.51

## 6. 영업부문

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사는 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다.

주요 고객에 대한 정보
당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

## 7. 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	상각후원가측정금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산	3,911,435

금융자산	0

파생상품자산	0

매출채권및기타채권	13,636,792

금융자산, 분류 합계	17,548,227

당기손익-공정가치측정금융상품	금융자산, 분류	현금및현금성자산	0

금융자산	5,538,679

파생상품자산	0

매출채권및기타채권	0

금융자산, 분류 합계	5,538,679

위험회피지정파생상품	금융자산, 분류	현금및현금성자산	0

금융자산	0

파생상품자산	1,991,505

매출채권및기타채권	0

금융자산, 분류 합계	1,991,505

전기 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	상각후원가측정금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산	9,043,521

금융자산	0

파생상품자산	0

매출채권및기타채권	11,185,520

금융자산, 분류 합계	20,229,041

당기손익-공정가치측정금융상품	금융자산, 분류	현금및현금성자산	0

금융자산	6,400,000

파생상품자산	0

매출채권및기타채권	0

금융자산, 분류 합계	6,400,000

위험회피지정파생상품	금융자산, 분류	현금및현금성자산	0

금융자산	0

파생상품자산	2,529,059

매출채권및기타채권	0

금융자산, 분류 합계	2,529,059

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무(*)	차입금및사채	리스부채

금융부채	8,517,639	110,879,537	13,277,234	132,674,410

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무(*)	차입금및사채	리스부채

금융부채	6,887,429	122,272,458	15,634,783	144,794,670

(*) 매입채무및기타채무에 대한 주기
종업원급여 관련 부채는 기타채무에서 제거하였습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품자산

당기손익-공정가치측정금융자산	통화스왑

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 장부금액	5,538,679	1,991,505

금융자산, 공정가치	0	0	5,538,679	5,538,679	0	1,991,505	0	1,991,505

금융상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보가 공시되지 않은 사실에 대한 기술	당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치로 인식된 금융자산의 장부금액에는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용한 금액이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품자산

당기손익-공정가치측정금융자산	통화스왑

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 장부금액	6,400,000	2,529,059	0

금융자산, 공정가치	0	0	6,400,000	6,400,000	0	2,529,059	0	2,529,059

금융상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보가 공시되지 않은 사실에 대한 기술	당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치로 인식된 금융자산의 장부금액에는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용한 금액이 포함되어 있습니다.

공정가치 측정에 대한 추가정보 공시

공정가치 측정에 대한 추가정보 공시
(단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 간 변동은 없습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 간 변동은 없습니다.

기타 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정에 대한 공시
기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

수준 2와 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 공정가치 평가기법과 투입변수에 대한 공시
당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채는 시장접근법으로 평가되었으며, 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채는 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 취득원가로 측정하였습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

가치평가기법	장부가액	순자산가치법	시장접근법

투입변수	순자산가치

평가금액	2,200,000	3,338,679	1,991,505

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은	"추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산가치가 증가(하락)하는 경우"

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산

가치평가기법	장부가액	시장접근법

투입변수

평가금액	3,900,000	2,529,059

공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은

금융상품의 범주별 손익 공시

금융상품의 범주별 손익 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주	위험회피지정파생상품

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융수익

금융수익	이자수익	497,299	149,041	0	0	646,340

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	0	838,679	0	0	838,679

금융비용

금융비용	이자비용	0	0	(6,582,015)	0	(6,582,015)

파생상품평가손실	0	0	0	(537,554)	(537,554)

기타이익

기타이익	외환차익	95,455	0	147,003	0	242,458

외화환산이익	0	0	705,197	0	705,197

기타손실

기타손실	외환차손	(94,359)	0	(590,909)	0	(685,268)

외화환산손실	(374)	0	(254,489)	0	(254,863)

당기손익 합계	498,021	987,720	(6,575,213)	(537,554)	(5,627,026)

세전기타포괄손익

세전기타포괄손익	파생상품평가손익	0	0	0	(1,023,059)	(1,023,059)

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주	위험회피지정파생상품

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융수익

금융수익	이자수익	567,351	197,387	0	0	764,738

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	0	0	0	0	0

금융비용

금융비용	이자비용	0	0	(7,623,249)	0	(7,623,249)

파생상품평가손실	0	0	0	0	0

기타이익

기타이익	외환차익	24,314	0	56,918	0	81,232

외화환산이익	1,263	0	1,188	0	2,451

기타손실

기타손실	외환차손	(146,283)	0	(240,193)	0	(386,476)

외화환산손실	0	0	(7,454)	0	(7,454)

당기손익 합계	446,645	197,387	(7,812,790)	0	(7,168,758)

세전기타포괄손익

세전기타포괄손익	파생상품평가손익	0	0	0	1,023,059	1,023,059

## 8. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

은행예금 등	3,911,435

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

은행예금 등	9,043,521

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

## 9. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	6,351,211	6,351,211

유동기타채권

유동기타채권	단기미수금	3,115,817	3,115,817

단기미수수익	57,417	57,417

단기보증금	714,778	714,778

소계	3,888,012

매출채권 및 기타유동채권 합계	10,239,224

비유동기타채권

비유동기타채권	장기보증금	3,741,324	(343,756)	3,397,568

매출채권 및 기타비유동채권 합계	3,397,568

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	4,010,806	4,010,806

유동기타채권

유동기타채권	단기미수금	3,375,794	3,375,794

단기미수수익	332,357	332,357

단기보증금	0	0	0

소계	3,708,151

매출채권 및 기타유동채권 합계	7,718,957

비유동기타채권

비유동기타채권	장기보증금	3,968,290	(501,726)	3,466,564

매출채권 및 기타비유동채권 합계	3,466,564

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

매출채권	미수금

장부금액

대손충당금

기초	0

설정(환입)액

기말

전기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

매출채권	미수금

장부금액

대손충당금

기초

설정(환입)액

기말	0

대손충당금 변동내역 공시
당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

## 10. 금융자산

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치 측정 유동금융자산	0

당기손익-공정가치 측정 비유동금융자산	5,538,679

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치 측정 유동금융자산	3,900,000

당기손익-공정가치 측정 비유동금융자산	2,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산 내역의 공시

당기손익-공정가치측정금융자산 내역의 공시
당기 (단위 : 천원)

수익증권	후순위채권	금융상품 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,338,679	2,200,000	5,538,679

전기 (단위 : 천원)

수익증권	후순위채권	금융상품 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,500,000	3,900,000	6,400,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 공시

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동

기초	3,900,000	2,500,000

취득	0	2,200,000

대체	0	0

처분	(3,900,000)	0

평가	0	838,679

기말	0	5,538,679

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동

기초	0	6,400,000

취득	0	0

대체	3,900,000	(3,900,000)

처분	0	0

평가	0	0

기말	3,900,000	2,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액 공시

당기손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

후순위채권 이자수익	0

당기손익인식금융자산평가이익	838,679

합계	987,720

전기 (단위 : 천원)

공시금액

후순위채권 이자수익	197,387

당기손익인식금융자산평가이익	0

합계	197,387

상각후원가측정금융자산의 변동내역 공시
당기 중 변동내역은 없으며, 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

상각후원가측정금융자산의 변동내역 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동

기초	0	0

취득	0	0

처분	0	0

기말	0	0

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동

기초	0	0

취득	5,000,000	0

처분	(5,000,000)	0

기말	0	0

상각후원가측정금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액 공시

상각후원가측정금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	100,481

## 11. 파생상품

위험회피회계처리에 대한 공시

위험회피회계처리에 대한 공시
(단위 : 천원)

위험회피

현금흐름위험회피

위험회피수단

통화스왑계약

회피대상위험의 성격에 대한 기술	변동금리부 외화사채의 환율 변동위험을 회피

파생상품자산(부채)의 내역에 대한 공시

파생상품자산(부채)의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

통화스왑(*)

유동파생상품자산	0

비유동파생상품자산	1,991,505

전기 (단위 : 천원)

통화스왑(*)

유동파생상품자산	0

비유동파생상품자산	2,529,059

(*)통화스왑
변동금리부 사모사채에 대해 변동금리 및 외화를 수취하고 고정금리 및 원화를 지급하는 스왑계약의 평가금액입니다.

파생상품평가이익내역 공시

파생상품평가이익내역 공시
당기 (단위 : 천원)

통화스왑

당기손익	(537,554)

세전기타포괄손익	(1,023,059)

전기 (단위 : 천원)

통화스왑

당기손익

세전기타포괄손익	1,023,059

## 12. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산평가충당금	장부금액 합계

상품	33,220,226	(139,717)	33,080,509

미착품	4,087,352	0	4,087,352

합계	37,307,578	(139,717)	37,167,861

재고자산 평가손실	136,416

전기 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산평가충당금	장부금액 합계

상품	26,084,609	(4,227)	26,080,382

미착품	6,376,621	0	6,376,621

합계	32,461,230	(4,227)	32,457,003

재고자산 평가손실	2,652

재고자산평가손실(환입)의 회계처리
당기의 재고자산평가손실 136,416천원과 전기의 재고자산평가손실 2,652천원은 매출원가에 가산하였습니다.

## 13. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	1,653,260

유동선급비용	710,436

기타유동자산 합계	2,363,696

비유동선급금	4,443,717

비유동선급비용	0

기타비유동자산 합계	4,443,717

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	1,311,944

유동선급비용	931,167

기타유동자산 합계	2,243,111

비유동선급금	0

비유동선급비용	0

기타비유동자산 합계	0

## 14. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당기 중 유상증자에 참여하여 3,000백만원을 추가로 취득하였으며, 32,393백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 유상증자에 참여하여 4,000백만원을 추가로 취득하였으며, 9,516백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당사의 종속기업인 코오롱모터스㈜는 2025년 10월 10일을 합병기일로 하여 당사의 종속기업인 코오롱제이모빌리티㈜를 흡수합병하였습니다.(2) 당사는 당기 중 종속기업투자와 관련하여 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다.
① 종속기업투자주식 손상검토 결과 회수가능액 및 손상차손 금액은 다음과 같습니다.
② 종속기업투자주식의 회수가능액 측정에 사용된 주요가정 및 방법은 다음과 같습니다.

## 15. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	장부금액 합계

건물	4,670,167	(9,730)	4,660,437

구축물	292,145	(175,641)	116,504

기계장치	402,617	(278,575)	124,042

차량운반구	272,549	(59,962)	212,587

공구와기구	344,074	(230,089)	113,985

비품	11,984,019	(7,699,691)	4,284,328

렌탈자산	7,442,627	(1,525,827)	5,916,800

건설중인자산	106,561	0	106,561

합계	25,514,759	(9,979,515)	15,535,244

전기 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	장부금액 합계

건물	0	0	0

구축물	175,157	(175,154)	3

기계장치	334,817	(250,522)	84,295

차량운반구	302,964	(22,316)	280,648

공구와기구	344,074	(187,225)	156,849

비품	10,866,649	(6,483,922)	4,382,727

렌탈자산	4,062,977	(541,044)	3,521,933

건설중인자산	4,110,424	0	4,110,424

합계	20,197,062	(7,660,183)	12,536,879

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	렌탈자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초	0	3	84,295	280,648	156,849	4,382,727	3,521,933	4,110,424	12,536,879

취득(*1)	0	0	67,800	48,127	0	362,701	4,112,311	1,410,035	6,000,974

처분	0	0	0	(147,963)	0	(3)	(467,254)	(4,512)	(619,732)

감가상각(*2)	(9,729)	(488)	(28,053)	(51,509)	(42,864)	(1,189,889)	(1,166,906)	0	(2,489,438)

대체(*3)	4,670,166	116,989	0	83,284	0	728,792	(83,284)	(5,409,386)	106,561

기말	4,660,437	116,504	124,042	212,587	113,985	4,284,328	5,916,800	106,561	15,535,244

전기 (단위 : 천원)

건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	렌탈자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초	3	65,216	2,528	46,912	1,333,813	0	5,810,221	7,258,693

취득(*1)	0	0	32,330	79,875	1,076,541	2,344,148	3,746,363	7,279,257

처분	0	(3,284)	0	(884)	(101,582)	(2,480)	0	(108,230)

감가상각(*2)	0	(54,637)	(20,744)	(52,818)	(1,182,463)	(582,179)	0	(1,892,841)

대체(*3)	0	77,000	266,534	83,764	3,256,418	1,762,444	(5,446,160)	0

기말	0	3	84,295	280,648	156,849	4,382,727	3,521,933	4,110,424	12,536,879

유형자산 취득 및 감가상각에 대한 설명
(*1) 당기 중 유형자산 취득 관련 미지급금이 437,523천원 감소하였으며 전기 중 327,718천원 증가하였습니다.(*2)?당기와 전기의 렌탈자산 감가상각비 중 각각 1,116,817천원 및 514,056천원이 매출원가로 대체되었습니다.(*3) 당기 중 투자부동산 건물에서 건설중인자산으로 106,561천원 대체되었습니다.

차입원가차입원가
(단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	248,611

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0530

## 16. 투자부동산

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	취득원가	상각누계액

투자부동산	20,787,977	0	20,787,977	14,321,260	(4,049,213)	10,272,047	31,060,024

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	취득원가	상각누계액

투자부동산	20,787,977	0	20,787,977	14,427,821	(3,687,842)	10,739,979	31,527,956

투자부동산 장부금액 합계에 대한 공시

투자부동산 장부금액 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	35,109,237	(4,049,213)	31,060,024

전기 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	35,215,798	(3,687,842)	31,527,956

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	건설중인자산	자산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초	20,787,977	10,739,979	0	31,527,956

감가상각	0	(361,371)	(361,371)

대체	0	(106,561)	(106,561)

기말	20,787,977	10,272,047	31,060,024

투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 이유에 대한 설명, 원가모형	당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등의 신뢰성 있는 예측이 어려워 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	건설중인자산	자산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초	20,787,977	10,994,789	106,561	31,889,327

감가상각	0	(361,371)	0	(361,371)

대체	0	106,561	(106,561)	0

기말	20,787,977	10,739,979	0	31,527,956

투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 이유에 대한 설명, 원가모형

투자부동산 관련 손익에 대한 공시

투자부동산 관련 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,425,360

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,397,424

## 17. 무형자산

무형자산 및 영업권 장부금액에 대한 공시

무형자산 및 영업권 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	장부금액 합계

영업권	3,798,673	0	3,798,673

시설이용권	324,486	0	324,486

기타의무형자산	1,692,414	(160,541)	1,531,873

합계	5,815,573	(160,541)	5,655,032

전기 (단위 : 천원)

취득원가	상각누계액	장부금액 합계

영업권	3,798,673	0	3,798,673

시설이용권	324,486	0	324,486

기타의무형자산	1,739,705	(1,425,704)	314,001

합계	5,862,864	(1,425,704)	4,437,160

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권	시설이용권	기타의무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	3,798,673	324,486	314,001	4,437,160

취득	0	0	1,559,189	1,559,189

상각	0	0	(175,983)	(175,983)

처분	0	0	(165,334)	(165,334)

기말	3,798,673	324,486	1,531,873	5,655,032

전기 (단위 : 천원)

영업권	시설이용권	기타의무형자산	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	3,798,673	290,211	365,149	4,454,033

취득	0	34,275	127,740	162,015

상각	0	0	(178,888)	(178,888)

처분

기말	3,798,673	324,486	314,001	4,437,160

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권	시설이용권

내역	사업결합	콘도 회원권 등

기업의 중요한 무형자산	3,798,673	324,486

잔여상각기간	비한정	비한정

전기 (단위 : 천원)

영업권	시설이용권

내역	사업결합	콘도 회원권 등

기업의 중요한 무형자산	3,798,673	324,486

잔여상각기간	비한정	비한정

비한정내용연수 무형자산 회수가능성 검토에 대한 공시

비한정내용연수 무형자산 회수가능성 검토에 대한 공시
(단위 : 천원)

개별 자산 및 현금창출단위 합계

개별 자산 및 현금창출단위

비한정 내용연수 무형자산

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	당사는 비한정 내용연수를 가진 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 추정된 현금창출단위의 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 측정하였습니다. 이에 따른 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

미래현금흐름을 추정할 때 추정 대상으로 하는 기간	5년

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보	사용가치

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.0869

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 영구성장률	0.00

## 18. 리스계약

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

기초	5,744,815	11,261,687	157,735	17,164,237

증가	465,816	665,041	70,974	1,201,831

감소	0	0	(64,181)	(64,181)

상각	(855,545)	(3,080,552)	(81,103)	(4,017,200)

기말	5,355,086	8,846,176	83,425	14,284,687

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	자산 합계

기초	6,806	8,852,889	517,442	9,377,137

증가	5,864,497	5,428,375	62,682	11,355,554

감소	0	(145,371)	(245,094)	(390,465)

상각	(126,488)	(2,874,206)	(177,295)	(3,177,989)

기말	5,744,815	11,261,687	157,735	17,164,237

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	15,634,783

증가	1,225,302

감소	(64,474)

이자비용	479,537

상환	(3,997,914)

기말	13,277,234

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	9,793,279

증가	9,021,879

감소	(403,892)

이자비용	391,593

상환	(3,168,076)

기말	15,634,783

단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용에 대한 공시

단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기리스료	581,105

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	122,439

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기리스료	50,447

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	83,850

리스계약으로 현금흐름표에 인식한 금액에 대한 공시

리스계약으로 현금흐름표에 인식한 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출	4,221,921

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출	2,910,780

리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액에 대한 공시

리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	4,017,819	3,279,167	2,966,007	1,481,848	936,000	1,170,000	13,850,841

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	3,799,685	3,732,997	3,167,954	2,986,223	1,420,865	1,977,750	17,085,474

연장선택권에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보
당사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당기말 현재 연장선택권과 관련하여 증가된 리스부채는 없습니다.

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보
당사는 투자부동산과 건물 등을 리스로 제공하는 것이 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스수익에 대한 공시

운용리스수익에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

운용리스수익	2,574,685

운용리스료의 만기분석 공시

운용리스료의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	2,961,269	2,983,902	2,923,694	7,710,236	16,579,101

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	2,310,887	2,310,887	2,301,455	7,528,403	14,451,632

## 19. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

케이파이브제십일차㈜	하나은행	담보제공처 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,200,000	2,200,000

투자부동산토지, 건설중인자산	6,864,735	6,864,735

차입금 등의 내역	사모사채 담보	여신한정근담보

채권최고액	2,200,000	12,000,000	14,200,000

담보로 제공된 자산의 장부금액 합계에 대한 공시

담보로 제공된 자산의 장부금액 합계에 대한 공시
(단위 : 천원)

케이파이브제십일차㈜	하나은행	담보제공처 합계

담보로 제공된 자산	2,200,000	6,864,735	9,064,735

## 20. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	2,457,793

미지급금	4,688,855

미지급비용	883,417

유동금융보증부채	15,892

단기보증금	0

유동채무 합계	8,045,957

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

비유동미지급금	0

비유동미지급비용	0

비유동금융보증부채	0

장기보증금	1,756,400

비유동채무 합계	1,756,400

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	918,092

미지급금	4,258,928

미지급비용	783,372

유동금융보증부채	106,671

단기보증금	0

유동채무 합계	6,067,063

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

비유동미지급금	0

비유동미지급비용	0

비유동금융보증부채	0

장기보증금	1,547,593

비유동채무 합계	1,547,593

## 21. 차입금및사채

차입금 및 사채의 내역

차입금 및 사채의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채	31,984,653

유동 차입금 및 사채	유동 차입금	31,984,653

유동 사채	0

비유동 차입금 및 사채	78,894,883

비유동 차입금 및 사채	비유동 차입금	13,670,320

비유동 사채	65,224,563

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채	90,719,937

유동 차입금 및 사채	유동 차입금	18,719,937

유동 사채	72,000,000

비유동 차입금 및 사채	31,552,521

비유동 차입금 및 사채	비유동 차입금	4,187,779

비유동 사채	27,364,742

단기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

수협은행 운영자금대출	하나은행 시설자금대출	BMW FSK 구매자금대출	BNK캐피탈 구매자금대출	VW FSK 금융리스승계

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0465	0.0470	0.0465	0.0470	0.0610	0.0650	0.0000	0.0000

단기차입금	10,000,000	1,000,000	1,519,505	0	0	12,519,505

유동성장기차입금	19,465,148

합계	31,984,653

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

수협은행 운영자금대출	하나은행 시설자금대출	BMW FSK 구매자금대출	BNK캐피탈 구매자금대출	VW FSK 금융리스승계

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기차입금	10,000,000	1,000,000	6,287,691	1,380,300	51,946	18,719,937

유동성장기차입금	0

합계	18,719,937

장기차입금에 대한 세부 정보

장기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

하나캐피탈 구매자금대출	농협은행 운영자금대출	우리투자증권 운영자금대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0560	0.0630	0.0480	0.0524	0.0480	0.0524

장기차입금	6,885,468	11,250,000	15,000,000	33,135,468

유동성장기차입금	(19,465,148)

합계	13,670,320

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

하나캐피탈 구매자금대출	농협은행 운영자금대출	우리투자증권 운영자금대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

장기차입금	4,187,779	0	0	4,187,779

유동성장기차입금	0

합계	4,187,779

사채에 대한 세부 정보

사채에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

케이파이브제십차 무보증	케이파이브제십일차 무보증	보증 사모사채	차입금명칭 합계

발행일	2023-05-24	2025-05-26	2024-09-27

만기일	2025-05-24	2027-05-26	2027-09-27

이자율	0.0000	0.0541	0.0366

사채, 명목금액	0	37,000,000	28,698,000	65,698,000

사채할인발행차금	(473,437)

합계	65,224,563

전기 (단위 : 천원)

케이파이브제십차 무보증	케이파이브제십일차 무보증	보증 사모사채	차입금명칭 합계

발행일

만기일

이자율

사채, 명목금액	72,000,000	0	28,124,000	100,124,000

사채할인발행차금	(759,258)

합계	99,364,742

공급자금융거래에 대한 공시
당사는 공급자 매입채무에 대한 효율적인 지급을 목적으로 공급자금융거래에 참여하고 있습니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제조건을 제공하는 것입니다. 당사는 해당 공급자금융거래를 통해 각 개별 공급자에게 매입채무를 지급하는 대신 금융기관을 통해 그 지급을 일원화할 수 있습니다.당사의 공급자금융거래에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

공급자금융거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공급자금융거래

공급자금융거래에 해당하는 금융부채의 장부금액	1,519,505

공급자금융거래에 해당하는 금융부채의 지급기일	매입일로부터 3일~150일

공급자금융거래에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일	송장발행일 후 38일

매입채무에서 공급자금융거래 부채로의 비현금 변동(*)	65,376,717

전기 (단위 : 천원)

공급자금융거래

공급자금융거래에 해당하는 금융부채의 장부금액	11,855,770

공급자금융거래에 해당하는 금융부채의 지급기일	매입일로부터 3일~150일

공급자금융거래에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일	송장발행일 후 40일

매입채무에서 공급자금융거래 부채로의 비현금 변동(*)	77,612,769

매입채무에서 공급자금융거래 부채로의 비현금 변동에 대한 설명
(*) 공급자금융거래의 금융기관이 공급자에게 지급한 장부금액과 동일합니다.

## 22. 금융부채

금융부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	4,084,376

비유동 리스부채	9,192,858

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	3,728,030

비유동 리스부채	11,906,753

## 23. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채	선수금	9,763,610

기타유동부채	0

합계	9,763,610

기타비유동부채

기타비유동부채	장기선수금	0

기타비유동부채	76,348

합계	76,348

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채	선수금	6,275,182

기타유동부채	0

합계	6,275,182

기타비유동부채

기타비유동부채	장기선수금	0

기타비유동부채	71,034

합계	71,034

## 24. 충당부채

충당부채에 대한 공시

충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동판매보증충당부채	85,644

비유동판매보증충당부채	113,570

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동판매보증충당부채	0

비유동판매보증충당부채	168,571

충당부채의 변동내역에 대한 공시

충당부채의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채

충당부채의 변동에 대한 조정

충당부채의 변동에 대한 조정	기초	168,571

전입액	31,916

환입액	(2,200)

사용액	927

기말	199,214

전기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채

충당부채의 변동에 대한 조정

충당부채의 변동에 대한 조정	기초	166,599

전입액	28,427

환입액	0

사용액	(26,455)

기말	168,571

## 25. 종업원급여

종업원급여 관련 순부채의 내역에 대한 공시

종업원급여 관련 순부채의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	7,937,764

사외적립자산의 공정가치	(6,520,839)

순확정급여부채	1,416,925

장기종업원급여채무	76,348

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	8,100,952

사외적립자산의 공정가치	(4,932,359)

순확정급여부채	3,168,593

장기종업원급여채무	71,034

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	8,100,952	(4,932,359)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	1,287,387

이자비용(수익)	288,829	(148,680)

부담금 납입액	(2,700,000)

지급액	(391,258)	174,145

확정기여형퇴직연금 전환	(1,959,635)	1,207,141

관계사 전입	517,187	(192,776)

관계사 전출	(187,212)	49,845

확정급여제도의 재측정요소	281,514	21,845

기말 순확정급여부채(자산)	7,937,764	(6,520,839)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	7,903,978	(6,068,818)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	1,296,901

이자비용(수익)	371,064	(284,910)

부담금 납입액	0

지급액	(1,197,213)	686,963

확정기여형퇴직연금 전환	0	0

관계사 전입	881,643	(546,821)

관계사 전출	(1,577,174)	1,011,561

확정급여제도의 재측정요소	421,753	269,666

기말 순확정급여부채(자산)	8,100,952	(4,932,359)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	정기예금 등	6,520,839

전기 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	정기예금 등	4,932,359

당기손익으로 인식된 종업원급여의 내역에 대한 공시

당기손익으로 인식된 종업원급여의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	13,318,709

퇴직급여	1,427,536

장기종업원급여	18,313

합계	14,764,558

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	13,231,002

퇴직급여	1,383,056

장기종업원급여	(328)

합계	14,613,730

주요 보험수리적가정 및 확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시

주요 보험수리적가정 및 확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시
당기

가중범위	범위 합계

할인율	0.0418

미래임금인상률	0.0200

확정급여채무의 가중평균만기	4년6개월29일

전기

가중범위	범위 합계

할인율	0.0393

미래임금인상률	0.0200

확정급여채무의 가중평균만기	4년9개월10일

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 순확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율	미래임금인상률

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(325,506)	360,967

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	355,826	(335,965)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.	민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

할인율	미래임금인상률

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(352,851)	391,395

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	386,693	(363,416)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.	민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채(자산)의 조정내역

기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채(자산)의 조정내역
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

확정급여제도의 재측정요소	281,514	21,845

확정급여제도의 재측정요소	재무적 가정	(84,275)

비재무적 가정	0

경험조정	365,789

사외적립자산의 재측정요소	21,845

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

확정급여제도의 재측정요소	421,753	269,666

확정급여제도의 재측정요소	재무적 가정	727,017

비재무적 가정	145,936

경험조정	(451,200)

사외적립자산의 재측정요소	269,666

## 26. 우발부채와 약정사항

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

대출약정

거래상대방

우리은행	하나은행	농협은행	우리투자증권	수협은행	하나캐피탈	BNK캐피탈	BMW FSK

약정한도	100,000	10,000,000	11,250,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	3,000,000	35,000,000	99,350,000

법적소송우발부채에 대한 공시
당기말 현재 당사가 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 동 소송의 결과는 현재로서는 예측 할 수 없습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)

소송1	소송2	소송3	소송4	소송5

관할 법원	서울중앙지방법원	수원지법안양지원	서울동부지방법원	서울동부지방법원	수원지방법원

소송 상대방	인터파크커머스	최*선	문*규	이*기, 한*호	㈜대주엔터프라이즈

소송사건내용	물품대금 청구 등	자동차 인도 및 대여료 청구 등	자동차 인도 및 대여료 청구 등	자동차 인도 및 대여료 청구 등	부당이득반환 등

소송 진행상황	1심 진행중	1심 진행중	공시송달	1심 진행중	2심 진행중

소송 금액	7,622	34,557	19,031	47,330	37,916

비연결구조화기업에 대한 공시

비연결구조화기업에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 비연결구조화기업

비연결구조화기업

자산유동화 자금조달

케이파이브제십일차㈜

구조화기업의 지분의 정보에 대한 공시	케이파이브제십일차㈜는 당사가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

구조화기업에 제공한 재무적 지원	후순위사채 근질권 설정

구조화기업지분과 관련한 자산의 장부금액	2,257,417

구조화기업지분과 관련한 부채의 장부금액	37,000,000

구조화기업의 손실에 대한 최대노출액	2,257,417

구조화기업 지분에서 발생한 손실에 대한 기업의 최대 노출의 결정 방법에 대한 정보	최대위험노출 금액은 자산유동화증권 매입약정으로 취득한 후순위채권금액과 관련 미수수익의 합계입니다.

## 27. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수	200,000,000

주당금액	500

발행주식수	61,331,228	2,270,272	63,601,500

자본금	31,800,750,000

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항	당기말 현재 당사의 우선주는 비참가적, 비누적적이익배당우선주이며 현금배당시 보통주 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당합니다.

자기주식수	0	0	0

유통주식수의 조정

유통주식수의 조정	유통주식수의 기초수량	63,601,727

자기주식의 취득수량	(3,511)

자기주식의 처분수량	3,284

유통주식수의 기말수량	63,601,500

자기주식의 소각수량	(1,631,870)

전기 (단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수	200,000,000

주당금액	500

발행주식수	62,777,250	2,456,120	65,233,370

자본금	32,616,685,000

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항

자기주식수	1,445,968	185,675	1,631,643

유통주식수의 조정

유통주식수의 조정	유통주식수의 기초수량	63,601,727

자기주식의 취득수량	0

자기주식의 처분수량	0

유통주식수의 기말수량	63,601,727

자기주식의 소각수량	0

자본잉여금의 내역에 대한 공시

자본잉여금의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	150,501,541

자기주식처분이익	20,474

합계	150,522,015

전기 (단위 : 천원)

공시금액