에코프로머티 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 당사는 2023년 1월 19일 개최된 임시주주총회에서 감사위원회의 설치를 위한 정관을 개정하였으며, 이사회 결의를 거쳐 감사위원회를 설치하였습니다.

1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

(기준일 : 2024년 12월 31일)

구분	권한	책임	인원수	상근여부

감사위원회	- 이사에 대한 영업보고 청구
- 임시주주총회의 소집요구
- 자회사 감사	- 이사의 법령ㆍ정관 위반행위에 대한 이사회 보고
- 주주총회에 제출할 재무제표 등에 대한 감사보고서의 작성ㆍ제출
- 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과
- 연간 감사계획의 수립
- 외부감사인의 선임, 변경 및 해임, 보수등에 대한 계약	3	비상근

2) 감사위원회의 독립성 - 당사 정관 제41조의 3(감사위원회)은 하기와 같습니다. ① 회사는 감사에 갈음하여 제41조의2의 규정에 따른 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인이상의 이사로 구성하며, 감사위원회의 자격 등은 상법 등 관련법령에서 정하는 요건을 갖추어야 한다. ③ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 하며, 이 경우 위원장은 사외이사로 한다. ④ 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감시하고, 이사회가 위임한 사항 및 관련 법령에서 규정한 사항을 처리한다. ⑤ 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명 날인 또는 서명하여야 한다. - 당사는 상법 제363조(소집의 통지)에 의거하여 감사위원 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 감사위원의 선출 목적과 감사위원 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 주주총회일의 2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하고 있습니다. - 주주총회를 통해 선임할 감사위원 후보자는 각 후보자들의 경력과 상법 및 상법시행령 등 관련 규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 적법 절차에 따라 선임됩니다.

3) 감사위원의 인적사항

성 명	주 요 경 력	임기만료일	연임여부 (연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는 주요 주주와의 이해관계

박선영	□ 경북대학교 회계학 박사□ 경북대학교 경영학부 교수	2026-01-18	-	업무 전문성	이사회	감사위원회 위원장	-	계열회사 임원

엄종규	□ 경북대학교 법학과 □ 울진군, 포항의료원 자문변호사	2026-01-18	-	업무 전문성	이사회	감사위원회 위원	-	계열회사 임원

김신종	□ 서울과학기술대학교 에너지환경대학원 경제학 박사□ 고려대학교 에너지환경대학원 초빙교수	2026-01-18	-	업무 전문성	이사회	감사위원회 위원	-	계열회사 임원

4) 감사위원회 활동내역

위원회명	회차	개최일자	보고내용	가결여부	이사의 성명	비고

박선영	엄종규	김신종

(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)

찬반여부	찬반여부	찬반여부

감사위원회	2024-001	2024-02-22	외부감사인과의 커뮤니케이션 (23년도 감사결과 보고)	보고	-	-	-	감사록

2024-002	2024-02-28	1) '23년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 2) 감사팀 '23년도 실적 및 '24년도 계획 보고	보고	-	-	-	감사록

2024-003	2024-04-25	24년도 내부회계관리팀 조직현황 및 '23년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	보고	-	-	-	-

2024-004	2024-05-10	외부감사인과의 커뮤니케이션 (감사계획 및 1분기 검토 보고)	보고	-	-	-	-

2024-005	2024-06-19	[보고] 내부회계관리제도 운영계획	보고	-	-	-	-

[보고] 감사팀 상반기 업무추진 내역	보고	-	-	-	-

2024-006	2024-08-23	[보고] 외부감사인과의 커뮤니케이션 (반기 외부감사 검토보고)	보고	-	-	-	-

2024-007	2024-10-30	[보고] 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고	보고	-	-	-	-

[보고] 개발비 회계처리 프로세스 변경	보고	-	-	-	-

[보고] 감사팀 3분기 업무추진 내역	보고	-	-	-	-

2024-008	2024-11-11	[보고] 외부감사인과의 커뮤니케이션 (분기 외부감사 검토보고)	보고	-	-	-	-

5) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박선영	예	□ 경북대학교 회계학 박사□ 경북대학교 경영학부 교수	예	2호	경북대학교 회계학 박사 및 경영학부 교수

엄종규	예	□ 경북대학교 법학과□ 울진군, 포항의료원 자문변호사	-	-	-

김신종	예	□ 서울과학기술대학교 에너지환경대학원 경제학 박사□ 고려대학교 에너지환경대학원 초빙교수	-	-	-

※ 상법 시행령」제37조 제2항에 따른 전문가 유형회계사(1호 유형) / 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형) / 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형) / 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)

6) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 06월 14일	외부교육(온라인 교육)	박선영	-	내부회계관리제도 교육과정감사위원회 교육과정

2024년 10월 28일	외부교육(온라인 교육)	김신종	-	감사위원회 교육과정WCD 사외이사 교육과정

2024년 06월 05일	외부교육(온라인 교육)	엄종규	-	내부회계관리제도 교육과정감사위원회 교육과정WCD 사외이사 교육과정

7) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	3	수석(4년)수석(2년)책임(5년)	감사위원회 업무 보좌,이사회 내 감사의 감사 활동 지원 등

나. 준법지원인 등 1) 준법지원인 등의 인적사항

성 명	학력 및 주요 경력	자격요건 충족여부	비고

박송이	□ 연세법학전문대학원 박사 수료□ 前 삼성SDI□ 前 서울특별시청 기후환경본부□ 現 서울지방변호사회 ESG 특별위원회 위원	변호사	회사에 상시근무하며 준법지원 및법무를 수행하고 있습니다.

(주1) 2023년 3월 29일 선임되었습니다.

2) 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

2024. 01.	'24년 컴플라이언스 사업계획 컴플라이언스위원회에 보고	완료

2024. 02.	신규입사자 한국거래소 내부자거래 알림서비스(K-ITAS) 등록	완료

2024. 03.	하도급거래 점검	완료

3) 준법지원인 등 지원조직 현황준법지원인 지원조직은 현재 존재하지 아니합니다.