삼성FN리츠 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

삼성에프엔위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 2022년 7월 26일에 설립되었습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 서초구 서초대로74길 4이며, 당사는 2023년 4월 10일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장했습니다.
당기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.
당사의 사업연도는 3개월 단위로 하며 매년 2월 1일에 개시하여 같은 해 4월 30일에 종료하고, 5월 1일에 개시하여 같은 해 7월 31일에 종료하고, 8월 1일에 개시하여 같은 해 10월 31일에 종료하고, 11월 1일에 개시하여 다음 해 1월 31일에 종료합니다. 다만, 최초사업년도는 회사 설립등기일(2022년 7월 26일)에 개시하여 2023년 1월 31일까지로 하며, 최종 사업연도는 당사의 해산일에 종료합니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 11월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규 적용한 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 기업이 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 기업의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자 판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
4) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호'금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호'현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
2.3 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.4 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.5 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.6 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 23년~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.7 비금융자산의 손상 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 상각대상 자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.8 기타채무
기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.9 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.10 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대하여 당해 사업연도소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바, 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다.
2.11 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당당사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 동 법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하는 배당이 가능합니다.
2.12 리스
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
2.13 수익인식 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다. 그 외 관리비수익 및 기타수익 등의 경우, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 관리 용역 등을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.2.14 영업부문 영업부문별 정보는 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 31 참조). 대표이사는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.15 재무제표 승인당사의 재무제표는 2026년 03월 31일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 04월 17일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

## 4. 금융위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

이자율위험	신용위험	유동성위험	위험 합계

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다	신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.	당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다.

위험측정방법	당기말 현재 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 현금및현금성자산과 미수금, 미수수익, 기타비유동금융자산입니다. 당사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.	유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.	당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

금융상품의 이자율 유형별 공시
당기 (단위 : 천원)

변동이자율

금융자산	0

금융부채	429,402,081

전기 (단위 : 천원)

변동이자율

금융자산	0

금융부채	429,174,010

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 대여금 및 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 감소	(1,075,000)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,075,000

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 대여금 및 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 감소	(1,075,000)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,075,000

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	445,128,071	27,423,105	0	472,551,176

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	미지급금, 미할인현금흐름	1,045,451	0	0	1,045,451

미지급비용, 미할인현금흐름	1,814,836	0	0	1,814,836

유동성장기차입금, 미할인현금흐름	440,648,449	0	0	440,648,449

임대보증금, 미할인현금흐름	1,619,335	27,423,105	0	29,042,440

유동성장기차입금, 미할인현금흐름에 대한 기술	향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

임대보증금, 미할인현금흐름에 대한 기술	잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	448,411,859	27,577,548	0	475,989,407

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	미지급금, 미할인현금흐름	1,041,094	0	0	1,041,094

미지급비용, 미할인현금흐름	1,647,430	0	0	1,647,430

유동성장기차입금, 미할인현금흐름	444,104,000	0	0	444,104,000

임대보증금, 미할인현금흐름	1,619,335	27,577,548	0	29,196,883

유동성장기차입금, 미할인현금흐름에 대한 기술	향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

임대보증금, 미할인현금흐름에 대한 기술	잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자본위험

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

차입금	429,402,081

차감: 현금및현금성자산	29,625,685

순차입금	399,776,396

자본	804,385,091

자본조달비율	0.497

전기 (단위 : 천원)

자본위험

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

차입금	429,174,010

차감: 현금및현금성자산	30,467,998

순차입금	398,706,012

자본	805,251,685

자본조달비율	0.495

## 5. 금융상품 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산	29,625,685

매출채권 및 기타채권	1,236

기타유동금융자산	2,057,916

기타비유동금융자산	4,479,080

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	금융상품의 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산	30,467,998

매출채권 및 기타채권	728

기타유동금융자산	2,016,221

기타비유동금융자산	4,169,543

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	금융상품의 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

기타유동금융부채	2,860,286

유동성장기차입금	429,402,081

유동임대보증금	1,577,015

비유동임대보증금	24,057,244

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	금융상품의 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

기타유동금융부채	2,688,524

유동성장기차입금	429,174,010

유동임대보증금	1,556,272

비유동임대보증금	23,900,365

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	금융상품의 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)	당기말 현재 당사의 금융상품은 모두 상각후원가로 측정되고 있습니다. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

## 6. 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	36,163,917

금융자산	현금및현금성자산	29,625,685

매출채권 및 기타채권	1,236

기타유동금융자산	2,057,916

기타비유동금융자산	4,479,080

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	36,654,490

금융자산	현금및현금성자산	30,467,998

매출채권 및 기타채권	728

기타유동금융자산	2,016,221

기타비유동금융자산	4,169,543

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	457,896,627

금융부채	기타유동금융부채	2,860,287

유동성장기차입금	429,402,081

유동임대보증금	1,577,015

비유동임대보증금	24,057,244

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	457,319,171

금융부채	기타유동금융부채	2,688,524

유동성장기차입금	429,174,010

유동임대보증금	1,556,272

비유동임대보증금	23,900,365

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익	242,789

이자비용	4,650,422

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익	181,493

이자비용	4,516,828

## 7. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

(주)우리은행 등

현금및현금성자산	29,625,685

현금및현금성자산	정기예금 등	29,625,685

전기 (단위 : 천원)

(주)우리은행 등

현금및현금성자산	30,467,998

현금및현금성자산	정기예금 등	30,467,998

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 천원)

정기예금 등

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	6,209

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	현금및현금성자산 중 보험금 계좌 6,209천원은 임대보증금에 대한 유보 계좌이며, 임대보증금에 대한 지급을 보증할 목적으로 해당 계좌 및 투자부동산에 질권이 설정되어 있습니다.(주석 12,17참조).

## 8. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	1,236	0	1,236

매출채권 및 기타유동채권	미수금	1,236	0	1,236

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	728	0	728

매출채권 및 기타유동채권	미수금	728	0	728

## 9. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동미수이자	2,057,916	0	2,057,916

비유동미수이자	2,100,858	0	2,100,858

장기금융상품	2,378,223	0	2,378,223

장기금융상품에 대한 기술	해당 계좌는 임대보증금에 대한 유보 계좌이며, 임대보증금에 대한 지급을 보증할 목적으로 해당 계좌 및 투자부동산에 질권이 설정되어 있습니다.(주석 12,17참조).

기타금융자산에 대한 기술	기타 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 당기말 현재 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동미수이자	2,016,221	0	2,016,221

비유동미수이자	1,791,499	0	1,791,499

장기금융상품	2,378,044	0	2,378,044

장기금융상품에 대한 기술	해당 계좌는 임대보증금에 대한 유보 계좌이며, 임대보증금에 대한 지급을 보증할 목적으로 해당 계좌 및 투자부동산에 질권이 설정되어 있습니다.(주석 12,17참조).

기타금융자산에 대한 기술

## 10. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	98,259

기타유동자산	유동선급비용	98,259

기타비유동자산	204,519

기타비유동자산	비유동선급비용	204,519

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	108,617

기타유동자산	유동선급비용	108,617

기타비유동자산	224,897

기타비유동자산	비유동선급비용	224,897

## 11. 투자부동산

투자부동산 구성내역에 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	691,599,716	0	691,599,716	152,937,406	(14,851,765)	138,085,641	829,685,357

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	691,599,716	0	691,599,716	152,937,406	(13,514,031)	139,423,375	831,023,091

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	691,599,716	139,423,375	831,023,091

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	취득, 투자부동산	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(1,337,734)	(1,337,734)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	0	0	0

기말 투자부동산	691,599,716	138,085,641	829,685,357

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	691,599,716	140,761,109	832,360,825

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	취득, 투자부동산	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(1,337,734)	(1,337,734)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	0	0	0

기말 투자부동산	691,599,716	139,423,375	831,023,091

투자부동산에서 발생한 손익의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

영업수익	12,196,309

영업비용	2,780,925

투자부동산에서 발생한 손익의 세부항목에 대한 기술	영업수익 중 임대료수익,관리수익, 주차료수익, 기타수익 입니다.영업비용 중 감가상각비, 자산보관수수료, 자산관리위탁수수료, 부동산관리용역위탁수수료, 자산관리성과보수 입니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

영업수익	12,236,125

영업비용	2,773,736

투자부동산에서 발생한 손익의 세부항목에 대한 기술	영업수익 중 임대료수익,관리수익, 주차료수익, 기타수익 입니다.영업비용 중 감가상각비, 자산보관수수료, 자산관리위탁수수료, 부동산관리용역위탁수수료, 자산관리성과보수 입니다.

투자부동산 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

자산	자산 합계

토지	건물

투자부동산	709,654,200	133,215,800	842,870,000

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 기업인 삼창감정평가법인에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	대치타워 및 에스원빌딩의 평가기준일은 2024월 05월 14일이며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당사의 투자부동산의 감정평가는 원가접근법, 시장접근법, 이익접근법의 방법을 각각 20%, 40%, 40% 가중평균하여 산출하였으며 동 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 판교사옥의 평가기준일은 2024월 05월 14일이며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당사의 투자부동산의 감정평가는 원가접근법, 시장접근법, 이익접근법의 방법을 각각 5%, 45%, 50% 가중평균하여 산출하였으며 동 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

자산	자산 합계

토지	건물

투자부동산	709,654,200	133,215,800	842,870,000

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 기업인 삼창감정평가법인에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	대치타워 및 에스원빌딩의 평가기준일은 2024월 05월 14일이며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당사의 투자부동산의 감정평가는 원가접근법, 시장접근법, 이익접근법의 방법을 각각 20%, 40%, 40% 가중평균하여 산출하였으며 동 금액을 공정가치로 사용하였습니다. 판교사옥의 평가기준일은 2024월 05월 14일이며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 당사의 투자부동산의 감정평가는 원가접근법, 시장접근법, 이익접근법의 방법을 각각 5%, 45%, 50% 가중평균하여 산출하였으며 동 금액을 공정가치로 사용하였습니다.

투자부동산 공정가치 평가정보에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측할 수 없는 투입변수

평방미터당 가격

투자부동산	842,870,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	원가방식, 비교방식, 수익방식

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산	당 투자부동산의 감정평가는 원가방식, 비교방식, 수익방식의 방법을 각각 20%, 40%, 40% (대치타워 및 에스원빌딩) 및 5%, 45%, 50% (판교사옥) 가중평균하여 감정평가하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측할 수 없는 투입변수

평방미터당 가격

투자부동산	842,870,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	원가방식, 비교방식, 수익방식

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산	당 투자부동산의 감정평가는 원가방식, 비교방식, 수익방식의 방법을 각각 20%, 40%, 40% (대치타워 및 에스원빌딩) 및 5%, 45%, 50% (판교사옥) 가중평균하여 감정평가하였습니다.

운용리스 제공 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

운용리스계약에 대한 기술	회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 삼성생명보험㈜ 외 13곳과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 1,337,734천원 입니다.

감가상각비, 운용리스자산	1,337,734

운용리스료의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	32,600,453	28,614,548	17,300,502	13,953,125	0	0	92,468,628

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	32,670,932	31,955,788	18,536,955	14,202,787	3,082,966	0	100,449,428

운용리스와 관련하여 인식한 임대료수익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

운용리스수익	8,388,692

전기 (단위 : 천원)

공시금액

운용리스수익	8,412,768

## 12. 담보제공현황

담보로 제공한 투자부동산에 대한 공시
(단위 : 천원)

삼성생명보험(주)	농협은행 등 3개사	에스원(주)	한화시스템주식회사	기타	IBK기업은행	삼성화재해상보험(주)	삼성생명보험(주)	담보제공처 합계

부채에 대한 담보로 제공된 자산	토지/건물/예금/우선수익권-대치타워,에스원빌딩,판교사옥	토지/건물/예금/우선수익권-대치타워,에스원빌딩,판교사옥	토지/건물/예금/우선수익권-대치타워,에스원빌딩,판교사옥	토지/건물/예금/우선수익권-대치타워,에스원빌딩,판교사옥	토지/건물/예금/우선수익권-대치타워,에스원빌딩,판교사옥	토지/건물/예금/우선수익권-대치타워,에스원빌딩,판교사옥	토지/건물/예금/우선수익권-대치타워,에스원빌딩,판교사옥	토지/건물/예금/우선수익권-대치타워,에스원빌딩,판교사옥

담보로 제공한 토지와 건물의 가액	829,685,357

채권최고액	12,580,218	2,411,291	6,734,674	5,344,340	4,284,958	84,000,000	132,000,000	300,000,000	547,355,481

관련 채무금액, 임대보증금	10,483,515	2,009,409	6,161,500	4,453,617	1,971,624	25,079,665

관련 채무금액, 유동성장기차입금	70,000,000	110,000,000	250,000,000	430,000,000

관련 채무금액에 대한 기술	당기말 현재 현재가치할인차금이 반영되지 않은 명목금액입니다.

담보제공자산에 대한 기술	당사가 담보로 제공한 토지와 건물의 가액은 829,685,357 천원입니다.	당사가 담보로 제공한 토지와 건물의 가액은 829,685,357 천원입니다.	당사가 담보로 제공한 토지와 건물의 가액은 829,685,357 천원입니다. 예금질권이 포함되어 있습니다.	당사가 담보로 제공한 토지와 건물의 가액은 829,685,357 천원입니다. 신탁재산 우선수익권이 포함되어 있습니다.	예금질권이 포함되어 있습니다. 신탁재산 우선수익권이 포함되어 있습니다.

## 13. 보험가입현황

보험가입현황에 대한 공시
(단위 : 천원)

재산종합보험	승강기사고배상책임보험	가스사고배상책임보험	기계식주차장사고배상책임보험

보헙가입자산 종류	건물 등	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

보험회사의 명칭	주식회사 KB손해보험	주식회사 KB손해보험	주식회사 KB손해보험	주식회사 KB손해보험

부보금액	778,615,427	270,000	1,800,000	250,000

보험에 대한 기술	상기 보험에 대한 보험금 수령권은 유동성장기차입금과 관련하여 IBK기업은행 등에 부보금액을 한도로 하여 516,000,000천원의 근질권이 설정되어 있습니다.

장기차입금과 관련하여 설정된 질권금액	516,000,000

## 14. 기타금융부채

기타금융부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	2,860,287

기타유동금융부채	미지급금	1,045,451

미지급비용	1,814,836

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	2,688,524

기타유동금융부채	미지급금	1,041,094

미지급비용	1,647,430

## 15. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	1,657,399

기타 유동부채	유동선수수익	1,211,416

유동선수금	202,777

유동선수금	유동계약부채	202,777

부가세예수금	243,206

기타 비유동 부채	2,049,376

기타 비유동 부채	비유동선수수익	2,049,376

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	1,855,566

기타 유동부채	유동선수수익	1,236,917

유동선수금	318,762

유동선수금	유동계약부채	318,762

부가세예수금	299,887

기타 비유동 부채	2,358,148

기타 비유동 부채	비유동선수수익	2,358,148

## 16. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

시설자금-IBK기업은행	시설자금-삼성화재해상보험	시설자금-삼성생명(주)	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2026-09-24	2026-09-24	2026-09-24

차입금, 기준이자율	91일 CD금리	91일 CD금리	91일 CD금리

차입금, 기준이자율 조정	0.011	0.011	0.011

장기차입금	70,000,000	110,000,000	250,000,000	430,000,000

차감 : 현재가치할인차금	(597,919)

유동성장기차입금	429,402,081

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

91일 CD금리	0.0273

장기차입금에 대한 기술	상기 유동성장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

전기 (단위 : 천원)

시설자금-IBK기업은행	시설자금-삼성화재해상보험	시설자금-삼성생명(주)	차입금명칭 합계

차입금, 만기

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

장기차입금	70,000,000	110,000,000	250,000,000	430,000,000

차감 : 현재가치할인차금	(825,990)

유동성장기차입금	429,174,010

상환방법

91일 CD금리

장기차입금에 대한 기술

## 17. 임대보증금

임대보증금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동임대보증금	1,619,335	(42,320)	1,577,015

비유동임대보증금	27,423,105	(3,365,861)	24,057,244

임대보증금에 대한 기술	상기 임대보증금과 관련하여 당사의 투자부동산 및 일부 예금계좌가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동임대보증금	1,619,335	(63,063)	1,556,272

비유동임대보증금	27,577,548	(3,677,183)	23,900,365

임대보증금에 대한 기술	상기 임대보증금과 관련하여 당사의 투자부동산 및 일부 예금계좌가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

## 18. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수	4,000,000,000

1주당 금액	500

발행한 주식수	91,050,000

자본금	45,525,000,000

전기 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수	4,000,000,000

1주당 금액	500

발행한 주식수	91,050,000

자본금	45,525,000,000

## 19. 자본잉여금

자본잉여금의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	366,900,500

자본잉여금	주식발행초과금	366,900,500

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	자본잉여금은 자본금의 결손 보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. 다만, 적립된 자본잉여금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본잉여금을 감액할 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	367,499,744

자본잉여금	주식발행초과금	367,499,744

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	자본잉여금은 자본금의 결손 보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. 다만, 적립된 자본잉여금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본잉여금을 감액할 수 있습니다.

## 20. 이익잉여금처분계산서

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

이익잉여금

처분일자에 대한 기술	처분예정일: 2026년 04월 17일

이익잉여금(미처리결손금)	(7,816,804,585)

이익잉여금(미처리결손금)	전기이월미처분이익잉여금	(12,732,070,410)

당기순이익	4,316,022,025

자본잉여금 이입액	599,243,800

이익잉여금처분액	(6,253,000,000)

이익잉여금처분액	현금배당	(6,253,000,000)

차기이월미처분이익잉여금	(14,069,804,585)

배당에 대한 기술	당사는 관련 법령에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.

전기 (단위 : 원)

이익잉여금

처분일자에 대한 기술	처분확정일: 2026년 01월 16일

이익잉여금(미처리결손금)	(6,479,070,410)

이익잉여금(미처리결손금)	전기이월미처분이익잉여금	(11,394,336,234)

당기순이익	3,068,333,554

자본잉여금 이입액	1,846,932,270

이익잉여금처분액	(6,253,000,000)

이익잉여금처분액	현금배당	(6,253,000,000)

차기이월미처분이익잉여금	(12,732,070,410)

배당에 대한 기술	당사는 관련 법령에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.

## 21. 배당금

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

지급될 배당금	6,253,000,000

발행주식수	91,050,000

1주당 지급될 배당금	69

1주당 액면금액	500

배당률	0.1374

배당금에 대한 기술	당기 지급배당금은 6,253,000,000원 이며, 당 회계연도에 대한 배당은 2026년 04월 17일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

전기 (단위 : 원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

지급될 배당금	6,253,000,000

발행주식수	91,050,000

1주당 지급될 배당금	69

1주당 액면금액	500

배당률	0.1374

배당금에 대한 기술

## 22. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

공시금액

실무적으로 결정될 수 있는 잠재적인 법인세효과의 금액에 대한 설명	법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 당사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다.

## 23. 주당이익

주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익	4,316,022,025

가중평균유통보통주식수	91,050,000

기본주당순이익	47

희석주당순이익	47

전기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익	3,068,333,554

가중평균유통보통주식수	91,050,000

기본주당순이익	34

희석주당순이익	34

가중평균유통보통주식수 산정내역에 대한 공시
당기

하위범위	상위범위	범위 합계

기초 총 발행주식수의 유통 기간	2025-11-01	2026-01-31

기초 총 발행주식수	91,050,000

기초 총 발행주식수의 유통 일수	92

총 발행주식수, 적수	8,376,600,000

가중평균유통보통주식수, 적수	8,376,600,000

가중평균유통보통주식수	91,050,000

전기

하위범위	상위범위	범위 합계

기초 총 발행주식수의 유통 기간	2025-08-01	2025-10-31

기초 총 발행주식수	91,050,000

기초 총 발행주식수의 유통 일수	92

총 발행주식수, 적수	8,376,600,000

가중평균유통보통주식수, 적수	8,376,600,000

가중평균유통보통주식수	91,050,000

## 24. 영업수익

영업수익의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

영업수익	12,196,309

영업수익	임대료수익	8,388,692

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,807,617

전기 (단위 : 천원)

공시금액

영업수익	12,236,125

영업수익	임대료수익	8,412,768

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,823,357

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,807,617

고객과의 계약에서 생기는 수익	관리수익	3,592,118

주차료수익	4,772

기타수익	210,727

관리수익에 대한 기술	관리수익과 관련하여 계약부채를 202,777천원 인식하고 있습니다. 기초에 인식된 계약부채는 당기 중 모두 매출로 인식되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,823,357

고객과의 계약에서 생기는 수익	관리수익	3,546,158

주차료수익	3,509

기타수익	273,690

관리수익에 대한 기술	관리수익과 관련하여 계약부채를 318,762천원 인식하고 있습니다.

## 25. 영업비용

영업비용의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

영업비용	3,623,210

영업비용	임원보수	4,500

보험료	10,588

감가상각비	1,337,734

자산관리위탁수수료	506,318

자산관리성과보수	0

자산보관수수료	13,573

일반사무수탁수수료	46,202

PM수수료	923,300

시설유지관리비	47,450

지급수수료	82,807

세금과공과	109,768

수도광열비	492,893

광고선전비	100

간주임대료	22,794

임대중개수수료	23,439

리스해지손실	1,744

전기 (단위 : 천원)

공시금액

영업비용	4,832,912

영업비용	임원보수	4,500

보험료	11,321

감가상각비	1,337,734

자산관리위탁수수료	506,318

자산관리성과보수	0

자산보관수수료	13,573

일반사무수탁수수료	46,202

PM수수료	916,110

시설유지관리비	111,136

지급수수료	104,615

세금과공과	991,449

수도광열비	748,891

광고선전비	160

간주임대료	22,814

임대중개수수료	18,089

리스해지손실	0

## 26. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	242,789

금융수익	이자수익	242,789

금융원가	4,650,422

금융원가	이자비용	4,650,422

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	181,493

금융수익	이자수익	181,493

금융원가	4,516,828

금융원가	이자비용	4,516,828

## 27. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익	150,555

기타수익	잡이익	150,555

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익	457

기타수익	잡이익	457

## 28. 특수관계자와의 거래

주요 특수관계자의 내역에 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

기업집단에 의한 계열회사

특수관계자의 명칭	삼성생명보험㈜, 삼성화재해상보험㈜, 삼성SRA자산운용㈜, ㈜에스원, 삼성카드㈜, 삼성증권㈜, 삼성전자㈜ 등

특수관계의 성격에 대한 기술	기업집단에 의한 계열회사는 제 1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 규정에 의해 삼성 기업집단에 속하는 기업들입니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

기업집단에 의한 계열회사

삼성생명보험(주)	삼성화재해상보험(주)	삼성SRA자산운용(주)	(주)에스원	삼성카드(주)	삼성증권(주)

특수관계자거래

특수관계자거래	임대료수익, 특수관계자거래	3,465,090	16,749	0	1,717,319	8,711	0	5,207,869

임대료수익, 특수관계자거래	임대료수익에 반영된 선수수익 상각액, 특수관계자거래	121,694	510	0	60,742	308	0	183,254

관리비수익, 특수관계자거래	1,315,102	6,043	0	1,102,375	3,284	0	2,426,804

기타수익, 특수관계자거래	4,304	24	0	53,608	0	0	57,936

주차료수익, 특수관계자거래	0	0	0	1,843	0	0	1,843

수수료비용, 특수관계자거래	11,510	8,415	506,318	946,738	0	4,380	1,477,361

이자비용, 특수관계자거래	2,391,027	1,052,052	0	0	0	0	3,443,079

임대료수익에 대한 기술, 특수관계자 거래	선수수익의 영업수익 반영금액은 상기 표의 영업수익에서는 제외되었습니다. 임대료 수익에 반영된 당기 선수수익 상각액은 각각 삼성생명보험㈜ 121,694천원, 삼성화재해상보험㈜ 510천원, ㈜에스원 60,742천원, 삼성카드㈜ 308천원입니다.

수수료비용에 대한 기술, 특수관계자 거래	영업비용 중 자산관리위탁수수료, 부동산관리용역위탁수수료, 임대중개수수료입니다.

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

기업집단에 의한 계열회사

삼성생명보험(주)	삼성화재해상보험(주)	삼성SRA자산운용(주)	(주)에스원	삼성카드(주)	삼성증권(주)

특수관계자거래

특수관계자거래	임대료수익, 특수관계자거래	3,465,090	16,749	0	1,714,050	8,711	0	5,204,600

임대료수익, 특수관계자거래	임대료수익에 반영된 선수수익 상각액, 특수관계자거래	121,694	510	0	60,742	308	0	183,254

관리비수익, 특수관계자거래	1,281,707	5,973	0	1,091,460	3,246	0	2,382,386

기타수익, 특수관계자거래	9,421	59	0	75,406	0	0	84,886

주차료수익, 특수관계자거래	0	0	0	3,509	0	0	3,509

수수료비용, 특수관계자거래	17,137	12,528	506,318	916,110	0	6,521	1,458,614

이자비용, 특수관계자거래	2,315,205	1,018,690	0	0	0	0	3,333,895

임대료수익에 대한 기술, 특수관계자 거래	선수수익의 영업수익 반영금액은 상기 표의 영업수익에서는 제외되었습니다. 임대료 수익에 반영된 전기 선수수익 상각액은 각각 삼성생명보험㈜ 121,694천원, 삼성화재해상보험㈜ 510천원, ㈜에스원 60,742천원, 삼성카드㈜ 308천원입니다.

수수료비용에 대한 기술, 특수관계자 거래	영업비용 중 자산관리위탁수수료, 부동산관리용역위탁수수료, 임대중개수수료입니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

기업집단에 의한 계열회사

삼성생명보험(주)	삼성화재해상보험(주)	삼성SRA자산운용(주)	(주)에스원	삼성카드(주)	삼성증권(주)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	임대보증금, 특수관계자거래	10,483,515	49,581	0	6,161,500	26,927	0	16,721,523

장기차입금, 특수관계자거래	250,000,000	110,000,000	0	0	0	0	360,000,000

선수수익, 특수관계자거래	892,425	3,911	0	951,618	2,358	0	1,850,312

미수수익, 특수관계자거래	1,485,192	2,525	0	1,219,637	4,301	0	2,711,655

미지급금 등, 특수관계자거래	1,066,647	472,675	506,318	343,815	0	4,380	2,393,835

임대보증금 및 장기차입금에 대한 기술, 특수관계자거래	현재가치할인차금이 반영되지 않은 명목가액입니다. 상기 임대보증금과 관련하여 당사의 투자부동산 및 일부 예금계좌가 담보로 제공되어 있습니다. (주석 12 참조). 상기 유동성장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

기업집단에 의한 계열회사

삼성생명보험(주)	삼성화재해상보험(주)	삼성SRA자산운용(주)	(주)에스원	삼성카드(주)	삼성증권(주)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	임대보증금, 특수관계자거래	10,483,515	49,581	0	6,161,500	26,927	0	16,721,523

장기차입금, 특수관계자거래	250,000,000	110,000,000	0	0	0	0	360,000,000

선수수익, 특수관계자거래	1,014,119	4,421	0	1,012,360	2,665	0	2,033,565

미수수익, 특수관계자거래	1,551,141	1,983	0	734,618	4,392	0	2,292,134

미지급금 등, 특수관계자거래	1,019,272	465,288	506,318	335,907	0	23,388	2,350,173

임대보증금 및 장기차입금에 대한 기술, 특수관계자거래	현재가치할인차금이 반영되지 않은 명목가액입니다. 상기 임대보증금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 12 참조). 상기 유동성장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진 급여	4,500

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진 급여	4,500

## 29. 주요 약정사항

자산관리계약에 대한 공시

계약의 유형	계약의 유형 합계

자산관리계약

매입수수료	운용수수료	자산관리성과수수료	매각수수료	매각성과수수료

자산관리계약에 대한 기술	당사는 삼성에스알에이자산운용과 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 지급하고 있습니다.

지급수수료에 대한 기술	운용자산 매입가액의 0.5%(부가가치세별도)단, 삼성생명보험㈜부터 2022년 11월 매입한 대치타워, 에스원빌딩의 매입수수료는 매입가액의 0.1%	운용자산 매입가액의 0.25%/365일(윤년의 경우 366일) * 일수(운용자산 보유일수) (부가가치세별도)	(현금배당액-최고 현금배당액) * 일평균 발행주식수 * 25%(부가가치세별도)	매각자산이 실물 부동산인 경우 : 매각가액의 0.7%(부가가치세별도)매각자산이 실물 부동산 외의 자산인 경우 : 거래대금의 0.7%(부가가치세별도)	매각자산이 실물 부동산인 경우 : (매각가액 - 매입가액) * 10%(부가가치세별도)매각자산이 실물 부동산 외의 자산인 경우 : (거래대금 - 장부가) *10%(부가가치세별도)

일반사무수탁계약, 자산보관계약 및 부동산관리위탁계약에 대한 공시

일반사무수탁계약	자산보관계약

계약에 대한 기술	당사는 신한펀드파트너스㈜와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 당사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 지급하고 있습니다.	당사는 대한토지신탁㈜ 및 우리은행(주)와 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 지급하고 있습니다.

지급수수료에 대한 기술	매 결산기말 위탁자가 보유하는 매입자산의 가중평균 매입가액의0.00575%(부가가치세별도)	부동산: 매결산기 200만원(부가가치세별도)유가증권, 현금: 매결산기 1,000만원(부가가치세별도)단, 유가증권, 현금 자산보관 위탁계약의 경우 대치타워, 에스원빌딩 이외 자산을 매입하는 경우 추가매입자산 가중평균 매입가액의 0.00125% 추가 지급

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

대출약정

시설자금대출약정1	시설자금대출약정2	시설자금대출약정3

약정처	IBK기업은행	삼성화재해상보험	삼성생명㈜

차입약정액	70,000,000	110,000,000	250,000,000	430,000,000

대출실행액	70,000,000	110,000,000	250,000,000	430,000,000

차입금, 기준이자율	91일 CD금리	91일 CD금리	91일 CD금리

차입금, 기준이자율 조정	0.011	0.011	0.011

차입금, 만기	2026-09-24	2026-09-24	2026-09-24

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

91일 CD금리	0.0273	0.0273	0.0273

투자부동산 담보신탁계약에 대한 공시

담보신탁계약

투자부동산 담보신탁계약에 대한 기술	당사는 당사의 투자부동산에 대하여 대한토지신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, IBK기업은행 외 2개사를 우선수익자로 하고 있습니다.

계약상대방	대한토지신탁㈜

우선수익자	IBK기업은행 외 2개사

## 30. 현금흐름표

영업으로부터 창출된 현금흐름
당기 (단위 : 천원)

공시금액

영업으로부터 창출된 현금	9,133,998

영업으로부터 창출된 현금	당기순이익	4,316,022

조정사항:	5,433,378

조정사항:	감가상각비	1,337,734

이자비용	4,650,422

리스해지손실	1,744

임대료수익	(313,733)

이자수익	(242,789)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(615,402)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	미수금의 감소(증가)	(508)

미수수익의 감소(증가)	(28,384)

선급금의 감소(증가)	(8,156)

선급비용의 감소(증가)	10,358

장기선급비용의 감소(증가)	20,378

선납세금의 감소(증가)	14,865

부가세대급금의 감소(증가)	22,283

부가세예수금의 증가(감소)	(56,681)

미지급금의 증가(감소)	4,356

장기미수수익의 증가(감소)	(309,358)

선수금의 증가(감소)	(115,985)

임대보증금의 증가(감소)	(154,443)

미지급비용의 증가(감소)	0

장기선수수익의 증가(감소)	(14,127)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

영업으로부터 창출된 현금	8,354,667

영업으로부터 창출된 현금	당기순이익	3,068,334

조정사항:	5,357,303

조정사항:	감가상각비	1,337,734

이자비용	4,516,828

리스해지손실	0

임대료수익	(315,766)

이자수익	(181,493)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(70,969)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	미수금의 감소(증가)	21,202

미수수익의 감소(증가)	(252,585)

선급금의 감소(증가)	0

선급비용의 감소(증가)	(23,480)

장기선급비용의 감소(증가)	17,827

선납세금의 감소(증가)	18,571

부가세대급금의 감소(증가)	0

부가세예수금의 증가(감소)	77,503

미지급금의 증가(감소)	(199,326)

장기미수수익의 증가(감소)	151,357

선수금의 증가(감소)	119,044

임대보증금의 증가(감소)	0

미지급비용의 증가(감소)	(1,082)

장기선수수익의 증가(감소)	0

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채

장기차입금

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	429,174,009	0

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	228,072	0

대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	429,402,081	0

전기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채

장기차입금

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	0	428,947,613

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	226,396	0

대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	428,947,613	(428,947,613)

재무활동에서 생기는 기말 부채	429,174,009	0

## 31. 영업부문

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

지역

국내

고객	고객 합계

삼성생명보험(주)	(주)에스원	한화시스템(주)

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명	당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

임대료수익	3,465,090	1,717,319	1,404,073	6,586,482

임대료수익	임대료수익에 반영된 선수수익 상각액	227,379

관리비수익	1,315,102	1,102,375	523,908	2,941,385

기타수익	4,304	53,608	39,714	97,626

주차료수익	1,843	1,843

주요 고객에 대한 정보	당사의 영업수익은 전액 국내에서 발생되었으며, 당사의 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

임대료수입에 대한 기술	선수수익의 임대료수익 반영금액은 제외되었습니다. 영업수익에 반영된 선수수익 상각금액 합계는 227,379천원입니다.

전기 (단위 : 천원)

지역

국내

고객	고객 합계

삼성생명보험(주)	(주)에스원	한화시스템(주)

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명	당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

임대료수익	3,465,090	1,714,050	1,404,073	6,583,213

임대료수익	임대료수익에 반영된 선수수익 상각액	227,379

관리비수익	1,281,707	1,091,460	518,720	2,891,887

기타수익	9,421	75,406	64,273	149,100

주차료수익	3,509	3,509

주요 고객에 대한 정보	당사의 영업수익은 전액 국내에서 발생되었으며, 당사의 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

임대료수입에 대한 기술	영업수익에 반영된 선수수익 상각금액 합계는 227,379천원입니다.

## 32. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

회사채 발행	자산의 주요 구입	우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	2026년 3월 16일 당사는 삼성생명 잠실빌딩 매입 자금 조달을 위하여 제1-1회차 무보증 사채 900억원 및 제1-2회차 무보증 사채 1,100억원을 발행하였습니다. 제1-1회차 사채는 만기 1.5년 고정금리, 제1-2회차 사채는 만기 2년 고정금리 조건으로 발행되었습니다.	2026년 3월 17일 당사는 매매가액 2,079억원으로 삼성생명 잠실빌딩의 취득을 완료하였습니다.	2026년 3월 17일 당사는 기존 소유주인 삼성생명과 신규 임대차계약을 체결하였으며, 종전 임대인과 체결된 임대차계약은 동일한 조건으로 승계하였습니다.

사채	200,000

투자부동산	207,900