코츠테크놀로지 분기보고서 (2025.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 마련하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하고 있으며, 결격사유가 없는 자 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다.

(1) 감사의 인적사항

구분	내용

성명	김남홍

임기(만료)일	2026.03.03

선임횟수	신임

선임배경	조광페인트(주) 공장관리팀장 경험으로 당사의 회계와 업무 감시에 필요한 지식과 역량 보유

경력	한양대학교 화학과 졸업고려화학㈜ 분체도료연구팀 연구원(1990.12 ~ 1993.12)LG화학㈜ CPC Project team 연구원(1994.01 ~ 2002.02)조광페인트㈜ 공장관리팀장(2002.03 ~ 현재)

담당업무	비상근감사

회사와의거래	해당없음

최대주주와의 관계	-

(2) 감사의 독립성 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제6장 제47조부터 제52조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.주주총회에서 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 지득한 회사의 영업 비밀은 준수할 의무를 가지고 있습니다.

(3) 감사의 주요활동내역(정필완 前 감사)

회차	개최일자	의 안 내 용	감사참석	가결여부

2021-03	2021-12-27	제1호 의안 이해관게자 거래 한도 승인의 건	참석	가결

2022-03	2022-04-26	제1호 의안 IPO를 위한 대표주관회사 선정의 건	참석	가결

2022-05	2022-11-07	제1호 의안 주권표준코드 부여 신청의 건	참석	가결

2023-01	2023-01-06	의안 : 기업은행 운전자금 차입의 건	참석	가결

2023-02	2023-02-07	제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건	참석	가결

(김남홍 現 감사)

회차	개최일자	의 안 내 용	감사참석	가결여부

2023-03	2023-03-03	명의개서대리인 선임의 건	-	가결

2023-04	2023-03-09	2022년도 경영성과급 지급의 건	참석	가결

2023-05	2023-03-13	정기주주총회 소집의 건:
2022년 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인, 이사/감사 보수 지급한도 승인	참석	가결

2023-06	2023-03-28	자기주식 무상출연의 건	-	개결

2023-07	2023.03.30	내부회계관리규정 제정의 건	참석	가결

2023-08	2023.04.03	제1호의안: 코스닥시장 상장 결의의 건
제2호의안: 신주인수권부여의 건	참석	가결

2023-09	2023-06-28	제1호의안: 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행 승인의 건	참석	가결

2024-01	2024-02-14	제1호의안 : 제25기(2023.01.01~2023.12.310 재무제표 승인의 건	참석	가결

2024-02	2024-03-12	정기주주총회 소집의 건:
2023년 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인, 이사 선임의 건, 이사/감사 보수 지급한도 승인	참석	가결

2024-03	2024-05-13	신주인수권 행사에 따른 신주발행 승인의 건	참석	가결

2024-04	2024-08-02	임직원 대출에 대한 법인예금 담보 제공의 건	-	가결

2025-01	2025-02-14	제1호 의안 : 제26기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표 승인의 건	참석	가결

2025-02	2025-03-07	제1호 의안 : 2024회계년도 대표이사의 내부회계관리제도운영실태 보고제2호 의안 : 2024회계년도 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고제3호 의안 : 제26기(2024회계년도) 정기 이익배당의 건제4호 의안 : 「내부회계관리규정」일부 개정의 건제5호 의안 : 자기주식보고서 승인의 건제6호 의안 : 제26기 정기주주총회 소집결의의 건-제1호 의안 제26기(2024.01.01~2024.12.31) 재부제표 및이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건(현금배당 1주당 150원)-제2호 의안 이사선임의 건 제2-1호 의안 사내이사 조지원 재선임의 건-제3호 의안 임원퇴직금규정 변경의 건-제4호 의안 이사 보수한도 승인의 건-제5호 의안 감사 보수한도 승인의 건	참석	가결

2025-03	2025-03-31	재1호 의안 : 대표이사 선임의 건	참석	가결

2025-04	2025-04-28	제1호 의안 : 생산라인 증설의 건(SMT Line)	-	가결

2025-05	2025-06-02	제1호 의안 : 신한은행 일반자금대출 법인예금 담보제공의 건	-	가결

2025-06	2025-06-10	제1호 의안 : 신한은행 일반자금대출 법인예금 담보제공의 건	-	가결

2025-07	2025-07-11	제1호 의안 : 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행의 건제2호 의안 : 자기주식 처분 결정의 건	참석	가결

2025-08	2025-07-29	제1호 의안 : 유형자산 취득의 건	-	가결

(4) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2024년 11월 11일	코스닥협회	2024년 사외이사 및 감사(위원) 등을 위한 자본시장 주요이슈 전문연수-온라인

2025년 06월 02일	코스닥협회	2025년 사외이사 및 감사(위원) 등을 위한 자본시장 주요이슈 전문연수-제1차 온라인

(5) 감사 지원조직 현황 당사는 현재 감사의 업무 지원을 위한 별도 조직을 구축하고 있지는 않습니다. 다만, 내부감사규정을 제정하여 감사가 직접 감사책임자가 되거나 대표이사와 협의하여 별도의 감사책임자와 감사에 필요한 인원수의 감사인을 구성하여 감사할 수 있도록 하였습니다.또한, 이사회 상정되는 안건에 대해 충분한 논의를 위하여 사전 의안설명서를 배포하고, 이사회시 이사회 의장과 이사회를 진행하는 임원급 간사로부터 충분하 자료 설명을 청취할 수 있도록 하고 있으며, 업무위임전결규정 등 사규에 따라 중요한 사항에 대해 전결권자의 결재에 앞서 내용을 검토하고 의견을 제시할 수 있는 절차를 마련하였습니다.