에코아이 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21기 2025년 1월 1일 부터 2025년 03월 31일 까지
제 20기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지
주식회사 에코아이와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 에코아이(이하 "지배기업") 및 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

지배기업은 2005년 4월 6일 정보통신공사업 등을 사업목적으로 장백정보통신 주식회사로 설립되었으며, 2013년 8월 27일 환경컨설팅 업체인 주식회사 에코아이를 흡수합병 하면서 상호를 주식회사 에코아이로 변경하였습니다. 지배기업은 환경컨설팅과 관련엔지니어링 서비스업 및 온실가스매매등을 주요 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 11층에 본사를 두고 있습니다.

연결회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당1분기말 현재의 자본금은 보통주 4,938,522천 원이며, 당1분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

전종수	2,015,808	20.41%

노은경	1,261,712	12.77%

전윤아	654,204	6.62%

전윤서	653,704	6.62%

전유찬	653,704	6.62%

안상전	648,704	6.57%

하상선	648,704	6.57%

이수복	224,002	2.27%

현성완	154,600	1.57%

유정선	37,296	0.38%

현서연	25,770	0.26%

현수연	24,700	0.25%

김경태	20,000	0.20%

오태운	20,000	0.20%

박선영	18,648	0.19%

노은주	11,200	0.11%

기타	2,804,287	28.39%

합 계	9,877,043	100.00%

가. 당1분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	투자지분율(%)

당1분기말	전기말

ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	미얀마	CDM사업관리	12월	99.99	99.99

㈜에코링크	대한민국	기술사업지원,학술용역연구	12월	100.00	100.00

나. 당1분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	250,717	11,967	238,750	82,141	18,476	18,476

㈜에코링크	73,164	57,830	15,334	31,050	(59,080)	(59,080)

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손실	총포괄손실

ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	220,775	7,467	213,308	285,925	8,782	8,782

㈜에코링크	141,189	66,776	74,415	168,727	(172,092)	(172,092)

2. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1 연결회사가 신규 적용한 제 ·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 및 해석서

1) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

·제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

·제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

·제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

·제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금	54,350	48,827

보통예금	6,196,875	2,225,544

정부보조금	(522,377)	(597,890)

합 계	5,728,848	1,676,481

나. 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당1분기말	전기말

정부보조금	국책연구과제	522,377	597,890

5. 매출채권및기타채권 가. 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당1분기말	전기말

유동자산	외상매출금	192,823	11,898,479

대손충당금_외상매출금	(102,885)	(80,100)

받을어음	-	11,000

매출채권소계	89,938	11,829,379

단기대여금	100,000	100,000

미수금	153,370	83,499

대손충당금_미수금	(66,000)	(66,000)

미수수익	231,275	120,427

기타수취채권소계	418,645	237,926

유동합계	508,583	12,067,305

비유동자산	장기미수금	2,800,428	2,807,112

임차보증금	192,617	192,617

현재가치할인차금_임차보증금	(30,293)	(33,345)

기타보증금	1,759	1,759

기타수취채권소계	2,964,511	2,968,143

비유동합계	2,964,511	2,968,143

매출채권및기타채권합계	3,473,094	15,035,448

나. 당1분기 및 전1분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

과목	매출채권 (개별평가)	매출채권
(집합평가)	미수금	합계

기초 손실충당금	-	80,100	66,000	146,100

상각(환입)	42,595	-	-	42,595

제거	-	(19,810)	-	(19,810)

기말 손실충당금	42,595	60,290	66,000	168,885

(2) 전1분기(단위: 천원)

과목	매출채권
(집합평가)	미수금	합계

기초 손실충당금	151,100	66,000	217,100

상각(환입)	(21,000)	-	(21,000)

기말 손실충당금	130,100	66,000	196,100

다. 당1분기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기말(단위: 천원)

구분	매출채권 연령분석	합계

3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 초과

매출채권장부금액	97,727	-	-	52,501	150,228

충당금 설정률(*1)	7.97%	0.00%	0.00%	100.00%	40.13%

대손충당금	7,790	-	-	52,500	60,290

(*1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권 연령분석	합계

3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 초과

매출채권장부금액	11,786,783	80,100	42,595	1	11,909,479

충당금 설정률(*1)	0.00%	100.00%	0.00%	0.00%	0.67%

대손충당금	-	80,100	-	-	80,100

(*1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

6. 금융자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정금융자산	20,000,000	-	20,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,279,460	10,606,769	8,899,263	10,509,532

합 계	21,279,460	10,606,769	28,899,263	10,509,532

나. 상각후원가측정금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

단기금융예치금	하나은행	10,000,000	10,000,000

우리은행	10,000,000	10,000,000

합 계	20,000,000	20,000,000

다. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당1분기말 및 전기말 중 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

수익증권	우리MMF	1,279,460	8,899,263

보험상품	교보생명	201,281	193,958

우리은행-방카슈랑스	10,266,057	10,180,724

지분증권	소프트웨어공제조합	139,431	134,850

합 계	11,886,229	19,408,795

(2) 당1분기 및 전1분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	19,408,795	26,676,006

적립	7,701	11,010,760

해지	(7,619,802)	(7,156,261)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	89,913	159,373

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(378)	(3,189)

기말금액	11,886,229	30,686,689

7. 범주별 금융상품가. 당1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익- 공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,728,848	-	5,728,848

매출채권및기타채권	3,473,094	-	3,473,094

기타금융자산	20,000,000	11,886,229	31,886,229

합계	29,201,942	11,886,229	41,088,171

금융부채

매입채무및기타채무	5,690,787	-	5,690,787

리스부채	699,633	-	699,633

합계	6,390,420	-	6,390,420

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익- 공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,676,482	-	1,676,482

매출채권및기타채권	15,035,448	-	15,035,448

기타금융자산	20,000,000	19,408,795	39,408,795

합계	36,711,930	19,408,795	56,120,725

금융부채

매입채무및기타채무	9,402,190	-	9,402,190

리스부채	770,241	-	770,241

합계	10,172,431	-	10,172,431

나. 당1분기 및 전1분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익- 공정가치 측정 금융상품	합 계

금융수익

이자수익	210,053	-	210,053

외환차익	104,258	-	104,258

외화환산이익	18,776	-	18,776

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	89,913	89,913

합계	333,087	89,913	423,000

금융비용

이자비용	14,633	-	14,633

외환차손	79,960	-	79,960

외화환산손실	8,010	-	8,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	378	378

합계	102,603	378	102,981

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익- 공정가치 측정 금융상품	합 계

금융수익

이자수익	462,813	-	462,813

외환차익	238,548	-	238,548

외화환산이익	168,233	-	168,233

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	162,432	162,432

합계	869,594	162,432	1,032,026

금융비용

이자비용	19,088	-	19,088

외환차손	3,753	-	3,753

외화환산손실	151	-	151

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	3,189	3,189

합계	22,992	3,189	26,181

8. 재고자산 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	12,390,596	(2,598,079)	9,792,517	11,749,923	(2,556,506)	9,193,417

제품	5,073,499	(478,815)	4,594,684	4,312,040	(478,783)	3,833,257

재공품	81,694,951	(2,843,070)	78,851,881	77,910,794	(2,811,732)	75,099,062

합 계	99,159,046	(5,919,964)	93,239,082	93,972,757	(5,847,021)	88,125,736

당1분기 및 전1분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 72,943천원과 141,183천원입니다.

9. 기타자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	439,314	-	1,064,928	-

대손충당금	(257,032)	-	(186,612)	-

선급비용	10,583	-	14,320	-

합 계	192,865	-	892,636	-

나. 당1분기와 전1분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	186,612	186,612

설정	70,420	-

환입	-	-

기말금액	257,032	186,612

10. 유형자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

토지	669,674	669,674

건물	1,133,730	1,133,730

감가상각누계액	(288,412)	(281,326)

시설장치	85,000	85,000

감가상각누계액	(48,167)	(43,917)

차량운반구	86,723	86,644

감가상각누계액	(75,166)	(73,892)

비품	496,167	483,012

감가상각누계액	(428,701)	(422,702)

렌탈자산	323,200	323,200

감가상각누계액	(323,200)	(323,200)

사용권자산	1,412,549	1,412,549

감가상각누계액	(769,558)	(695,802)

합 계	2,273,839	2,352,970

나. 당1분기 및 전1분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말잔액

토지	669,674	-	-	-	-	669,674

건물	852,404	-	-	(7,086)	-	845,318

시설장치	41,083	-	-	(4,250)	-	36,833

차량운반구	12,752	-	-	(1,195)	-	11,557

비품	60,310	13,172	-	(6,189)	173	67,466

사용권자산	716,747	-	(73,756)	-	642,991

합 계	2,352,970	13,172	-	(92,476)	173	2,273,839

(*1) 당1분기 중 기타증감은 해외사업환산 내역이 포함되어 있습니다.

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말잔액

토지	669,674	-	-	-	-	669,674

건물	880,747	-	-	(7,085)	-	873,662

시설장치	58,083	-	-	(4,250)	-	53,833

차량운반구	17,535	-	-	(1,336)	140	16,339

비품	60,147	11,437	-	(9,727)	2,808	64,666

사용권자산	895,538	112,336	-	(69,860)	-	938,014

합 계	2,581,724	123,773	-	(92,258)	2,948	2,616,188

(*1) 전1분기 중 기타증감은 해외사업환산 내역이 포함되어 있습니다.

다. 당1분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물	845,318	7,270,300	삼성화재

또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 연결회사의 임원에 대한 임원배상책임보험 및 종신보험을 가입하고 있으며, 연결회사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험과 KB손해보험, DB손해보험에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.라. 상기 장부금액 변동에는 정부보조금이 포함되어 있으며. 상기 유형자산 중 토지, 건물 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

11. 무형자산

가. 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

시설이용권	1,069,224	1,065,990

소프트웨어	191,757	204,540

영업권 (*1)	75,100	75,100

기타의 무형자산	20,500	20,500

합 계	1,356,581	1,366,130

(*1) (주)에코링크를 취득하면서 발생한 영업권으로 당1분기 변동은 없으며, 전기 손상차손 8,216천원을 인식하였습니다.

나. 당1분기 및 전1분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	상각	손상차손	기말잔액

회원권	1,065,990	3,234	-	-	1,069,224

소프트웨어	204,540	-	(12,783)	-	191,757

영업권	75,100	-	-	-	75,100

기타의 무형자산	20,500	-	-	-	20,500

합 계	1,366,130	3,234	(12,783)	-	1,356,581

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	상각	손상차손	기말잔액

회원권	1,007,690	-	-	-	1,007,690

소프트웨어	37,938	170,550	(5,023)	-	203,465

영업권	157,264	-	-	-	157,264

기타의 무형자산	20,500	-	-	-	20,500

합 계	1,223,392	170,550	(5,023)	-	1,388,919

다. 당1분기 및 전1분기 중 연구 및 개발활동으로 지출한 금액은 각각 53,655천원 및 60,421천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

12. 리스가. 사용권자산당1분기 및 전1분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	581,137	135,610	716,747	813,592	81,946	895,538

증가	-	-	-	-	112,336	112,336

감가상각	(58,114)	(15,642)	(73,756)	(58,114)	(11,746)	(69,860)

기말금액	523,023	119,968	642,991	755,478	182,536	938,014

나. 리스부채(1) 당1분기말 및 전기말 현재 리스부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동리스부채	302,654	294,883

비유동리스부채	396,981	475,359

합계	699,635	770,242

(2) 당1분기 및 전1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	770,242	920,279

취득(신규)	-	112,336

지급리스료	(85,086)	(78,883)

리스부채에 대한 이자비용	14,479	18,411

기말금액	699,635	972,143

다. 당1분기 및 전1분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	58,114	58,114

차량운반구	15,642	11,746

소 계	73,756	69,860

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	20,561	3,969

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14,479	18,411

합 계	108,796	92,240

라. 당1분기 중 리스의 총 현금유출은 105,647천원(전1분기 82,851천원)입니다.

13. 공동기업투자 가. 당1분기말과 전기말 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	당1분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업	㈜한국임팩카본(*1)	대한민국	CDM개발사업	60.00%	-	60.00%	-

(*1) 지분율이 50% 이상이나, 피투자기업의 이사회에 대한 실질적인 지배력이 없는것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

나. 당1분기말 및 전기말 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

다. 당1분기 및 전1분기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익

㈜한국임팩카본	35,873,437	35,858,116	15,321	-	(4,000,748)

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익

㈜한국임팩카본	35,873,437	35,858,116	15,321	-	(2,663,542)

라. 당1분기말 현재 공동기업의 재무정보를 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순자산장부금액	지분율	순자산지분액	장부금액

㈜한국임팩카본	15,321	60.00%	9,193	-

14. 매입채무및기타채무 당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,188	-	8,489,535	-

미지급금	376,640	-	547,628	-

예수금	1,834	-	-	-

미지급비용	141,142	219,540	132,661	223,444

미지급배당금	4,938,522	-	-	-

임대보증금	-	8,921	-	8,921

합 계	5,462,326	228,461	9,169,824	232,365

15. 계약부채 가. 당1분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동계약부채	118,313	81,680

비유동계약부채	10,741,244	10,741,244

합 계	10,859,557	10,822,924

나. 당1분기와 전1분기 중 기초 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초 계약부채 중 인식한 수익	36,003	40,130

당기 계약부채 중 인식한 수익	15,364	16,731

합계	51,367	56,861

16. 차입금 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 없습니다.

17. 담보제공자산

가. 당1분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내역	담보설정일	담보제공자산	장부금액	채권최고액

우리은행	일반자금대출	2014-05-07	토지, 건물	1,514,992	1,200,000

소프트공제조합	보증서발급	-	출자금	139,431	139,431

합 계	1,654,423	1,339,431

나. 당1분기말 현재 특수관계 없는 제 3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공하거나 연결회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제 3자로부터 제공받은 담보는 없습니다.

18. 외화자산과 외화부채 가. 당1분기말과 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원화 - 천원,외화 - 1Unit)

구분	통화	당1분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금 및 현금성자산	USD	2,017,392	2,958,506	478,175	702,918

EUR	1,596,042	2,534,276	100,051	152,952

MMK	62,806,115	43,964	38,514,041	26,960

THB	3,719	161	3,719	160

BDT	10,600	128	10,600	130

VND	30,000	2	30,000	2

AED	205	82	205	82

MYR	-	-	1,025	337

SGD	410	448	410	443

CNH	-	-	740	149

GBP	-	-	140	258

AUD	-	-	610	557

UZS	553,000	61	553,000	61

KES	3,500	40	3,500	40

UGX	225,000	90	225,000	90

매출채권	USD	22,696	33,285	7,687,608	11,300,784

미수금	USD	1,909,600	2,800,428	1,909,600	2,807,112

매입채무	USD	-	-	5,677,793	8,346,357

미지급금	USD	37,017	54,286	30,570	44,939

나. 상기 외화환산과 관련하여 당1분기 및 전1분기에 외화환산이익 및 손실을 각각 18,776천원 (전1분기 168,233천원) 및 8,010천원 (전1분기 151천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.

19. 자본금 당1분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당1분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	9,877,043주	9,877,043주

자본금	4,938,521,500	4,938,521,500

당사는 2023년 11월 16일, 코스닥시장 상장을 위해 일반공모 방식으로 보통주식 2,107,818주(상장주선인 의무보유확약 28,818주 포함 공모주식의 100%)를 신주모집하여 1,053,909천원의 자본금이 증가 하였습니다.

20. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 가. 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

기초금액	79,662,071	79,662,071

유상증자	-	-

기말금액	79,662,071	79,662,071

나. 당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

지분법자본변동	(2,077)	(2,077)

사업결합으로 인한 변동	38,409	38,409

해외사업환산손익	60,370	53,404

합계	96,702	89,736

21. 이익잉여금 가. 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금	1,566,000	1,072,000

이익준비금(*1)	1,566,000	1,072,000

미처분이익잉여금	35,431,584	42,739,642

합 계	36,997,584	43,811,642

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	29,645	4,855,893

상품매출	3,389,088	14,554

용역매출	130,462	272,166

합 계	3,549,195	5,142,613

지리적 시장

국내	174,300	270,836

국외	3,374,895	4,871,777

합 계	3,549,195	5,142,613

수익인식시기

한 시점에 인식	3,418,733	5,085,752

기간에 걸쳐 인식	130,462	56,861

합 계	3,549,195	5,142,613

나. 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같이 구분됩니다.

(1) 당1분기(단위: 천원)

구 분	온실가스감축	환경컨설팅	합계

제품매출	29,645	-	29,645

상품매출	3,389,088	-	3,389,088

용역매출	-	130,462	130,462

합계	3,418,733	130,462	3,549,195

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	온실가스감축	환경컨설팅	합계

제품매출	4,855,893	-	4,855,893

상품매출	14,554	-	14,554

용역매출	-	272,166	272,166

합계	4,870,447	272,166	5,142,613

다. 당1분기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권(*1)	89,938	11,829,379

(*1) 매출채권은 무이자조건으로, 통상적인 지급기일은 90~120일이며, 충당금은 당1분기말 102,885천원, 전기말에는 80,100천원입니다.

라. 주요고객 정보는 다음과 같습니다.당1분기와 전1분기 중 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 수익금액은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기(단위: 천원)

부문	회사명	당1분기	비고

금액	비중

유럽할당배출권 거래	B업체	3,338,957	94.1%	유럽할당배출권 제출 의무 기업

(2) 전1분기(단위: 천원)

부문	회사명	전1분기	비고

금액	비중

온실가스 감축 (배출권 발급 컨설팅 포함)	A업체	4,846,263	94.2%	자발적 온실가스 감축 기업 및 Net-Zero 선언 기업

마. 당1분기 및 전1분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출원가	(47,939)	2,481,186

상품매출원가	3,287,606	45,878

용역매출원가	1,332,453	1,098,984

합 계	4,572,120	3,626,048

23. 판매비와관리비 당1분기 및 전1분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	509,514	508,031

퇴직급여	80,042	72,656

경상연구개발비	53,655	60,421

복리후생비	57,626	55,073

여비교통비	1,418	58,594

업무추진비	22,515	33,868

통신비	1,800	27,620

세금과공과금	16,111	47,021

감가상각비	93,535	83,126

지급임차료	30,467	24,023

수선비	631	422

보험료	3,737	3,239

차량유지비	7,118	4,483

운반비	672	607

교육훈련비	1,090	1,109

도서인쇄비	8,072	11,219

소모품비	12,548	9,030

지급수수료	198,521	186,067

광고선전비	-	4,999

대손상각비	113,015	-

대손충당금환입	(19,810)	(21,000)

건물관리비	38,131	36,371

수도광열비	1,793	994

무형고정자산상각	12,678	4,918

합 계	1,244,879	1,212,891

24. 비용의 성격별 분류 당1분기 및 전1분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

재고자산 변동	(5,122,220)	(5,903,039)

원재료, 상품매입액	8,125,483	8,234,391

인건비	1,520,458	1,424,421

감가상각비	99,555	89,186

무형고정자산상각	12,678	4,918

지급수수료	885,747	628,034

기타비용	295,298	361,028

합 계	5,816,999	4,838,939

25. 기타수익 및 기타비용 가. 당1분기 및 전1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

수입임대료	4,296	4,296

수입수수료	31,859	24,320

유형자산처분이익	677	12,727

잡이익	771	546

합 계	37,603	41,889

나. 당1분기 및 전1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기부금	-	50,000

잡손실	-	1,571

합 계	-	51,571

26. 금융수익 및 금융비용 가. 당1분기 및 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자수익	210,052	462,813

외환차익	104,258	238,548

외화환산이익	18,776	168,233

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	89,913	162,432

합 계	422,999	1,032,026

나. 당1분기 및 전1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자비용	14,633	19,088

외환차손	79,960	3,753

외화환산손실	8,010	151

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	379	3,189

합 계	102,982	26,181

27. 법인세비용 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있으며, 당1분기 법인세 비용의 평균 유효세율은 부의 금액으로 기재하지 않았습니다.

28. 주당이익가. 기본주당이익(1) 당1분기 및 전1분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당1분기	전1분기

지배기업소유주지분순이익	(1,875,537,065)	1,018,615,157

가중평균유통보통주식수	9,877,043	9,877,043

기본주당이익	(190)	103

(2) 당1분기 및 전1분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당1분기	전1분기

기초발행주식수	9,877,043	9,877,043

유상증자	-	-

가중평균유통보통주식수	9,877,043	9,877,043

1) 당1분기(단위: 주)

구 분	주식수	일 자	일 수	적 수

기초보통주식수	9,877,043	2025-01-01	90	888,933,870

가중평균유통보통주식수	9,877,043

2) 전1분기(단위: 주)

구 분	주식수	일 자	일 수	적 수

기초보통주식수	9,877,043	2024-01-01	91	898,810,913

가중평균유통보통주식수	9,877,043

나. 희석주당이익당1분기 및 전1분기 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

29. 특수관계자 가. 당1분기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	㈜한국임팩카본

기타 특수관계자	주주 및 임직원

나. 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	기타수익

임대수익	수입수수료

공동기업	㈜한국임팩카본	4,296	31,859

2) 전1분기(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	기타수익

임대수익	수입수수료

공동기업	㈜한국임팩카본	4,296	24,320

다. 당1분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

1) 당1분기말(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	당1분기말

채권(*1)	채무

외상매출금	미수금	임대보증금

공동기업	㈜한국임팩카본	42,595	51,453	8,921

(*1) 당1분기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 인식한 대손충당금은 42,595천원 입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	전기말

채권(*1)	채무

외상매출금	미수금	임대보증금

공동기업	㈜한국임팩카본	42,595	11,682	8,921

(*1) 전기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 인식한 대손충당금은 없습니다.라. 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 대여거래 및 지분거래 내역은 없습니다.

마. 당1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 존재하지 않습니다.

바. 당1분기 및 전1분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

단기종업원급여	539,757	538,230

퇴직급여	96,374	90,000

합 계	636,131	628,230

30. 우발채무와 약정사항 가. 당1분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

일반자금대출	하나은행	2,500,000	-

우리은행	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	1,000,000	-

합 계	4,500,000	-

나. 당1분기말 현재 타인(특수관계자 제외, 이하 동일)으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자 관련 지급보증은 주석 29 참조).(1) 당1분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정금액	실행금액	보증내용

서울보증보험	1,054,161	1,054,161	이행계약 등

소프트웨어공제조합	7,780,855	75,831	선급금/기타보증 등

합 계	8,835,016	1,129,992

(2) 당1분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.다. 미래 배출권 판매 수익(매출액)과 연동되어 운영 및 수수료로 지급할 의무가 있는약정사항이 있습니다. 이는 거래처 및 계약별 약정사항이 다르며, 지급되는 시점에 매출원가로 손익에 반영됩니다.

31. 위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

32. 공정가치가. 금융상품의 공정가치당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,728,848	5,728,848	1,676,482	1,676,482

매출채권및기타채권	3,473,094	3,473,094	15,035,448	15,035,448

기타금융자산	31,886,229	31,886,229	39,408,795	39,408,795

금융자산 합계	41,088,171	41,088,171	56,120,725	56,120,725

금융부채

매입채무및기타채무	5,690,787	5,690,787	9,402,190	9,402,190

리스부채	699,634	699,634	770,242	770,242

금융부채 합계	6,390,421	6,390,421	10,172,432	10,172,432

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. - 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.

나. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	11,886,229	-	11,746,797	139,431	11,886,228

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	19,408,795	-	19,273,945	134,850	19,408,795

연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체의 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

당1분기말 및 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준	당1분기말 공정가치	전기말 공정가치	가치평가기법	투입변수

수익증권	수준2	1,279,460	8,899,263	시장접근법	이자율 등

보험상품	수준2	10,467,337	10,374,682	해지환급금	이자율 등

지분증권	수준3	139,431	134,850	순자산가치법	순자산가액

33. 현금흐름표 가. 당1분기 및 전1분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

법인세비용	(34,644)	250,864

이자비용	14,479	19,089

이자수익	(210,052)	(462,813)

외화환산이익	(18,776)	(277,844)

대손상각비	42,595	-

대손충당금환입	(19,810)	(21,000)

기타의대손상각비	70,420	-

재고자산평가손실	72,943	144,319

재고자산평가손실(환입)	-	(3,136)

감가상각비	92,475	92,258

무형고정자산상각	12,784	5,023

유형자산처분이익	-	(12,727)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(89,913)	(159,373)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	378	3,189

외화환산손실	8,010	151

합 계	(59,111)	(422,000)

나.당1분기 및 전1분기 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

매출채권의 감소(증가)	11,713,729	(2,137,267)

미수금의 감소(증가)	(69,871)	(6,156)

장단기선급금의 감소(증가)	625,614	5,645

선급비용의 감소(증가)	3,736	3,612

재고자산의 감소(증가)	(5,186,288)	(8,316,905)

매입채무의 증가(감소)	(8,485,347)	4,085,851

미지급금의 증가(감소)	(161,641)	(4,189,043)

미지급비용의 증가(감소)	4,576	2,186

예수금의 증가(감소)	1,834	37,780

계약부채의 증가(감소)	36,633	21,139

미지급세금의 증가(감소)	1,348	-

합 계	(1,515,677)	(10,493,158)

다. 당1분기 및 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

리스부채의 유동성 대체	78,379	92,230

사용권자산/리스부채의 인식	-	112,336

선급금 무형자산 대체	-	122,500

법정적립금의 적립	494,000	-

합 계	572,379	327,066

라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득및변경	재무활동현금흐름	유동성대체	기말

리스부채	770,242	-	(70,608)	-	699,634

합 계	770,242	-	(70,608)	-	699,634

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득및변경	재무활동현금흐름	유동성대체	기말

단기차입금	180	-	1,250	-	1,430

리스부채	920,279	112,336	(60,472)	-	972,143

합 계	920,459	112,336	( 59,222)	-	973,573