에코아이 분기보고서 (2025.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부 및 구성 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 다만, 「상법」 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있습니다.

감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.

감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 합니다. 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임합니다. 그러나 제47조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 않습니다.

감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 필요한 경우 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있습니다.

나. 감사의 인적사항 (기준일 : 2025년 03월 31일)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최일규	-	- 창원대학교 회계학 학사- 환경관리공단('87~'20)- 주식회사 에코아이 고문('21.06~'23.05)	-	-	-

주1) 2025년 03월 28일 진행된 정기주주총회에서 일신상의 이유로 김종철 감사가 사임하여 최일규 감사로 신규선임 되었습니다.

다. 감사의 독립성 당사는 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하고 있으며, 결격사유가 없는 자 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다.- 상법 제542조의10의 규정에 의한 해당여부

구 분	해당여부	비 고

상법 제542조의10	-	-

1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자	부	-

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자	부	-

3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자	부	-

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	부	-

5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속	부	-

6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.	부	-

7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속	부	-

8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자	부	-

주주총회에서 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 지득한 회사의 영업 비밀을 준수할 의무를 가지고 있습니다. 당사의 정관 내 감사의 권한과 직무는 아래와 같습니다.

구분	내용

정관
제51조
감사의 직무 등	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 「상법」제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인이 회사의 회계 및 자금 업무담당자로 신규 선임되지 않도록 회사의 내부통제를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제39조 제3항 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요 활동 내용 (1) 2025년

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사

김종철

출석률(100%)

참석여부

1	2025.01.02	1. 외부사업 인증실적 매매계약서 해지합의서 (우간다 고효율 쿡스토브 보급 CDM 사업)	가결	참석

2	2025.01.10	1. 지점 명칭 변경의 건	가결	참석

3	2025.01.20	1. 유럽할당배출권(EUA) 수탁 및 관리를 위한 계약	가결	참석

4	2025.02.04	1. 온실가스 감축 개발 투자 계약 (Emission Reduction Development Funding Agreement)	가결	참석

5	2025.02.10	1. 지역 탄소중립 플랫폼 활용 및 상호협력에 관한 양해각서(MOU)	가결	참석

6	2025.02.13	1. 제20기(2024.01.01~2024.12.31) 결산 재무제표(별도, 연결) 승인의 건2. 현금배당 결정의 건	가결	참석

1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	보고	참석

7	2025.02.25	1. 의안 제20기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석

8	2025.03.18	1. 한국임팩카본 신주인수계약서 특별상환 조황 추가 및 특별상환 계약 체결의 건	가결	찬성

9	2025.03.18	1. 온실가스 감축 투자 계약 해지 및 의무 유지 계약	가결	찬성

10	2025.03.18	1. 최종재무제표 승인의건	가결	찬성

11	2025.04.23	1. 준비금의 자본전입(무상증자)에 관한건	가결	찬성

12	2025.05.13	1. 2025년 1분기 실적 보고	보고	참석

13	2025.05.13	1. 하나은행 대출 연장의 건	가결	찬성

마. 감사 교육실시 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일)

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2025.03.28	경영기획본부	- 내부회계관리제도 감독 체크포인트 I : 설계 및 운영 관점

2025.04.21	코스닥협회	- 2025년 회계실무 전문연수

바. 감사 지원조직 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획본부	3	부장(17년)차장(7년)과장(5년)	- 감사 직무수행 지원
- 이사회 운영 및 안건 검토자료 제공
- 경영활동 현황파악 관련 자료제공

사. 준법지원인 등 지원조직 현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.