에코아이 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지
제 19기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지
주식회사 에코아이와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 에코아이(이하 "지배기업") 및 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

지배기업은 2005년 4월 6일 정보통신공사업 등을 사업목적으로 장백정보통신 주식회사로 설립되었으며, 2013년 8월 27일 환경컨설팅 업체인 주식회사 에코아이를 흡수합병 하면서 상호를 주식회사 에코아이로 변경하였습니다. 지배기업은 환경컨설팅과 관련엔지니어링 서비스업 및 온실가스매매등을 주요 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 11층에 본사를 두고 있습니다.

연결회사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당1분기말 현재의 자본금은 보통주 4,938,522천원이며, 당1분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

전종수	1,991,808	20.17%

노은경	1,251,712	12.67%

전윤아	648,704	6.57%

전윤서	648,704	6.57%

전유찬	648,704	6.57%

안상전	648,704	6.57%

하상선	648,704	6.57%

이수복	214,002	2.17%

현성완	154,600	1.56%

유정선	37,296	0.38%

현서연	20,000	0.20%

현수연	20,000	0.20%

김경태	25,770	0.26%

오태운	25,752	0.26%

박선영	18,648	0.19%

노은주	11,200	0.11%

기타	2,862,735	28.98%

합 계	9,877,043	100.00%

가. 당1분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	투자지분율(%)

당1분기말	전기말

ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	미얀마	CDM사업관리	12월	99.99	99.99

㈜에코링크	대한민국	기술사업지원,학술용역연구	12월	100.00	100.00

한편, 당1분기말과 전기말 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

회사명	투자지분율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당1분기말	전기말

㈜한국임팩카본	60.00	60.00	투자기업의 이사회에 대한 실질적인 지배력이 없는것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

나. 당1분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익	총포괄손실

ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	172,337	55,222	117,115	69,981	(16,519)	(16,519)

㈜에코링크	268,792	116,946	151,846	-	(94,660)	(94,660)

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익	총포괄손익

ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	180,977	52,858	128,119	258,285	(28,812)	(28,812)

㈜에코링크	394,073	147,567	246,506	257,273	(284,908)	(284,908)

2. 재무제표 작성기준 연결회사의 연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

연결분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 연결회사가 적용한 제, 개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 추가- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

2.2 연결회사 가 적용하지 않은 제, 개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .

4. 현금및현금성자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금	8,908	9,262

보통예금	2,554,457	6,159,793

정부보조금	(452,126)	(472,369)

합 계	2,111,239	5,696,686

나. 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당1분기말	전기말

정부보조금	국책연구과제	452,126	472,369

5. 매출채권및기타채권 가. 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당1분기말	전기말

유동자산	외상매출금	5,052,416	2,869,208

대손충당금_외상매출금	(130,100)	(151,100)

받을어음	11,000	18,480

매출채권소계	4,933,316	2,736,588

단기대여금	81,830	81,830

미수금	87,854	81,698

대손충당금_미수금	(66,000)	(66,000)

미수수익	526,851	225,126

기타수취채권소계	630,535	322,654

유동합계	5,563,851	3,059,242

비유동자산	장기미수금	2,571,849	2,462,238

임차보증금	192,617	192,617

현재가치할인차금_임차보증금	(42,157)	(44,982)

기타보증금	1,759	1,959

장기대여금	-	-

기타수취채권소계	2,724,068	2,611,832

비유동합계	2,724,068	2,611,832

매출채권및기타채권합계	8,287,919	5,671,074

나. 당1분기 및 전1분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

과목	매출채권
(집합평가)	미수금	합계

기초 손실충당금	151,100	66,000	217,100

상각(환입)	(21,000)	-	(21,000)

기말 손실충당금	130,100	66,000	196,100

(2) 전1분기(단위: 천원)

과목	매출채권
(집합평가)	미수금	합계

기초 손실충당금	41,500	66,000	107,500

상각(환입)	-	-	-

기말 손실충당금	41,500	66,000	107,500

다. 당1분기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권 연령분석	합계

3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 초과

매출채권장부금액	4,933,315	-	-	130,101	5,063,416

충당금 설정률(*1)	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	-

대손충당금	-	-	-	130,100	130,100

주1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	매출채권 연령분석	합계

3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 초과

매출채권장부금액	2,699,087	13,750	13,750	161,101	2,887,688

충당금 설정률(*1)	0.00%	4.04%	12.12%	92.41%	-

대손충당금	-	555	1,666	148,879	151,100

주1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

6. 금융자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정금융자산	32,000,000	-	42,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	20,385,481	10,301,208	16,443,923	10,232,083

합 계	52,385,481	10,301,208	58,443,923	10,232,083

나. 상각후원가측정금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

단기금융예치금	하나은행	20,000,000	20,000,000

우리은행	10,000,000	20,000,000

기업은행	2,000,000	2,000,000

합 계	32,000,000	42,000,000

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

다. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당1분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

수익증권	우리MMF	20,385,481	16,443,923

보험상품	교보생명	171,406	166,894

우리은행-방카슈랑스	9,994,952	9,933,398

지분증권	소프트웨어공제조합	134,850	131,791

합 계	30,686,689	26,676,006

(2) 당1분기 및 전1분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	26,676,006	265,952

적립	11,010,760	7,701

해지	(7,156,261)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	159,373	1,505

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,189)	-

기말금액	30,686,689	275,158

라. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 없습니다.

(2) 당1분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

7. 범주별 금융상품 가. 당1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익- 공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,111,238	-	-	2,111,238

매출채권및기타채권	8,287,919	-	-	8,287,919

기타금융자산	32,000,000	30,686,690	-	62,686,690

합계	42,399,157	30,686,690	-	73,085,847

금융부채

매입채무및기타채무	6,168,285	-	-	6,168,285

차입금	1,430	-	-	1,430

합계	6,169,715	-	-	6,169,715

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익- 공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,696,685	-	-	5,696,685

매출채권및기타채권	5,671,074	-	-	5,671,074

기타금융자산	42,000,000	26,676,006	-	68,676,006

합계	53,367,759	26,676,006	-	80,043,765

금융부채

매입채무및기타채무	6,179,631	-	-	6,179,631

차입금	180	-	-	180

합계	6,179,811	-	-	6,179,811

나. 당1분기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익- 공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품	합 계

금융수익

이자수익	462,813	-	-	462,813

외환차익	238,548	-	-	238,548

외화환산이익	168,233	-	-	168,233

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	162,432	-	162,432

합계	869,594	162,432	-	1,032,026

금융비용

이자비용	19,088	-	-	19,088

외환차손	3,753	-	-	3,753

외화환산손실	151	-	-	151

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	3,189	-	3,189

합계	22,992	3,189	-	26,181

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익- 공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품	합 계

금융수익

이자수익	33,188	-	-	33,188

외환차익	339,980	-	-	339,980

외화환산이익	107,781	-	-	107,781

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,505	-	1,505

합계	480,949	1,505	-	482,454

금융비용

이자비용	33,418	-	-	33,418

외환차손	17,221	-	-	17,221

외화환산손실	14,875	-	-	14,875

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

합계	65,514	-	-	65,514

8. 재고자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,176,044	(1,473,047)	4,702,997	6,112,350	(1,431,997)	4,680,353

제품	6,128,393	(303,719)	5,824,674	6,343,729	(237,316)	6,106,413

재공품	62,582,514	(159,540)	62,422,974	54,113,967	(125,810)	53,988,157

합 계	74,886,951	(1,936,306)	72,950,645	66,570,046	(1,795,123)	64,774,923

당1분기 및 전1분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 141,183천원과 (83,032)천원입니다.

9. 기타자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,166,380	-	1,172,025	122,500

대손충당금	(186,612)	-	(186,612)	-

선급비용	8,567	-	12,178	-

합 계	988,335	-	997,591	122,500

나. 당1분기와 전1분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	186,612	186,612

기말금액	186,612	186,612

10. 유형자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

토지	669,674	669,674

건물	1,133,730	1,133,730

감가상각누계액	(260,069)	(252,983)

시설장치	85,000	85,000

감가상각누계액	(31,167)	(26,917)

차량운반구	86,659	128,461

감가상각누계액	(70,320)	(110,926)

비품	466,826	454,857

감가상각누계액	(402,160)	(394,710)

렌탈자산	323,200	323,200

정부보조금	-	-

감가상각누계액	(323,200)	(323,200)

사용권자산	1,412,549	1,300,213

감가상각누계액	(474,534)	(404,675)

합 계	2,616,188	2,581,724

나. 당1분기 및 전1분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말잔액

토지	669,674	-	-	-	-	669,674

건물	880,747	-	-	(7,085)	-	873,662

시설장치	58,083	-	-	(4,250)	-	53,833

차량운반구	17,535	-	-	(1,336)	140	16,339

비품	60,147	11,437	-	(9,727)	2,808	64,666

렌탈자산	-	-	-	-	-	-

사용권자산	895,538	112,336	-	(69,860)	-	938,014

합 계	2,581,724	123,773	-	(92,258)	2,948	2,616,188

주1) 당1분기 중 기타증감은 해외사업환산 내역이 포함되어 있습니다.

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기타증감(*1)	기말잔액

토지	669,674	-	-	-	-	-	669,674

건물	909,091	-	-	(7,086)	-	-	902,005

시설장치	22,506	-	-	(1,019)	-	(102)	21,385

차량운반구	75,083	-	-	(4,250)	-	-	70,833

비품	61,002	13,210	-	(981)	-	(1,545)	71,686

렌탈자산	553	-	-	(176)	-	-	377

사용권자산	1,162,478	-	-	(66,735)	-	-	1,095,743

합 계	2,900,387	13,210	-	(80,247)	-	(1,647)	2,831,703

주1) 전1분기 중 기타증감은 해외사업환산 내역이 포함되어 있습니다.

다. 당1분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물	873,662	960,000	삼성화재

또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 연결회사의 임원에 대한 임원배상책임보험 및 종신보험을 가입하고 있으며, 연결회사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험과 KB손해보험, DB손해보험에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.라. 상기 장부금액 변동에는 정부보조금이 포함되어 있으며. 상기 유형자산 중 토지, 건물 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조)

11. 무형자산

가. 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

회원권	1,007,690	1,007,690

소프트웨어	203,465	37,938

영업권	157,264	157,264

기타의 무형자산	20,500	20,500

합 계	1,388,919	1,223,392

나. 당1분기 및 전1분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	상각	손상차손	기말잔액

회원권	1,007,690	-	-	-	1,007,690

소프트웨어	37,938	170,550	(5,023)	-	203,465

영업권	157,264	-	-	-	157,264

기타의 무형자산	20,500	-	-	-	20,500

합 계	1,223,392	170,550	(5,023)	-	1,388,919

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	상각	손상차손	기말잔액

회원권	1,007,690	-	-	6,230	1,013,920

소프트웨어	446	-	(336)	-	110

영업권	266,977	-	-	-	266,977

기타의 무형자산	20,500	-	-	-	20,500

합 계	1,295,613	-	(336)	6,230	1,301,507

다. 당1분기 및 전1분기 중 연구 및 개발활동으로 지출한 금액은 각각 60,421천원 및 61,705천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

12. 투자부동산 가. 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액은 없습니다.

나. 당1분기 및 전1분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.

다. 당1분기말와 전기말 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 없습니다.

13. 리스 가. 사용권자산당1분기 및 전1분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	813,592	81,946	895,538	1,046,047	116,431	1,162,478

증가	-	112,336	112,336	-	-	-

감가상각	(58,114)	(11,746)	(69,860)	(58,114)	(8,621)	(66,735)

기말금액	755,478	182,536	938,014	987,933	107,810	1,095,743

나. 리스부채당1분기 및 전1분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	920,279	1,135,803

취득(신규)	112,336	-

지급리스료	(78,883)	(73,039)

리스부채에 대한 이자비용	18,411	21,638

기말금액	972,143	1,084,402

유동리스부채	272,509	221,620

비유동리스부채	699,634	862,782

다. 당1분기 및 전1분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	58,114	58,114

차량운반구	11,746	8,621

합 계	69,860	66,735

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,969	4,162

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	18,411	21,638

비 용	22,380	25,800

14. 공동기업투자 가. 당1분기말과 전기말 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	당1분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업	㈜한국임팩카본(*1)	대한민국	CDM개발사업	60.00%	-	60.00%	-

주1) 지분율이 50% 이상이나, 피투자기업의 이사회에 대한 실질적인 지배력이 없는것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

나. 당1분기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

다. 당1분기 및 전1분기 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익

㈜한국임팩카본	56,331,614	63,389,800	(7,058,186)	-	(2,663,542)

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익

㈜한국임팩카본	47,048,499	67,316,762	(20,268,263)	-	(5,575,972)

라. 당1분기말 현재 공동기업의 재무정보를 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순자산장부금액	지분율	순자산지분액	장부금액

㈜한국임팩카본	(7,058,186)	60.00%	(4,234,912)	-

마. 전기까지 인식하였던 공동기업투자주식의 손상차손을 당1분기 환입으로 인식하지 않았습니다.

15. 매입채무및기타채무 가. 당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,240,488	-	154,637	-

미지급금	641,832	-	4,830,859	-

예수금	37,780	-	-	-

미지급비용	204,670	62,451	201,311	63,623

임대보증금	-	8,921	-	8,921

리스부채	272,509	699,634	240,751	679,528

합 계	5,397,279	771,006	5,427,558	752,072

16. 계약부채 가. 당1분기말과 전기말 현재 연결회사이 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동계약부채	116,198	95,059

비유동계약부채	10,741,244	10,741,244

합 계	10,857,442	10,836,303

나. 당1분기와 전1분기 중 기초 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초 계약부채 중 인식한 수익	40,130	41,722

당기 계약부채 중 인식한 수익	16,731	14,214

합 계	56,861	55,936

17. 차입금 가. 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동성

단기차입금	1,430	180

합 계	1,430	180

나. 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당1분기말	이자율	전기말

단기원화차입금	우리은행	4.95	1,430	5.14	180

합 계	-	1,430	-	180

다. 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

18. 담보제공자산

가. 당1분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내역	담보설정일	담보제공자산	장부금액	채권최고액

우리은행	일반자금대출	2014-05-07	토지, 건물	1,178,274	1,200,000

소프트공제조합	보증서발급	-	출자금	134,850	134,850

합 계	1,313,124	1,334,850

나. 당1분기말 현재 특수관계 없는 제 3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공하거나 연결회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제 3자로부터 제공받은 담보는 없습니다.

19. 외화자산과 외화부채 가. 당1분기말과 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	통화	당1분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금 및 현금성자산	USD	394,046	530,702	3,369,476	4,344,603

EUR	280	407	130,190	185,728

MMK	1,813,200	1,160	1,813,200	1,106

THB	3,719	137	3,719	140

BDT	10,600	130	10,600	125

VND	30,000	2	25,000	133

AED	205	75	205	72

MYR	1,025	292	1,025	287

SGD	410	409	410	401

CNH	740	137	740	134

GBP	140	238	140	230

AUD	610	535	610	537

UZS	553,000	61	553,000	55

KES	3,500	36	3,500	29

UGX	225,000	78	225,000	77

매출채권	USD	3,631,981	4,891,553	1,162,779	1,499,288

미수금	USD	1,909,600	2,571,849	1,909,600	2,462,238

매입채무	USD	2,913,353	3,923,704	92,217	118,905

EUR	200,000	290,586	-	-

미지급금	USD	47,616	64,130	-	-

CHF	-	-	8,600	13,131

나. 상기 외화환산과 관련하여 당1분기 및 전1분기에 외화환산이익 및 손실을 각각 168,233천원 (전1분기 107,781천원) 및 151천원 (전1분기 14,875천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.

20. 자본금 가. 당1분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당1분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	9,877,043주	9,877,043주

자본금	4,938,521,500	4,938,521,500

당사는 2023년 11월 16일, 코스닥시장 상장을 위해 일반공모 방식으로 보통주식 2,107,818주(상장주선인 의무보유확약 28,818주 포함, 공모주식의 100%)를 신주모집하여 1,053,909천원의 자본금이 증가 하였습니다.나. 당1분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

21. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 가. 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

기초금액	79,662,071	10,978,839

유상증자	-	68,683,232

기말금액	79,662,071	79,662,071

나. 당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식매수선택권	-	-

기초 주식선택권	-	-

주식보상비용	-	-

주식매수선택권 행사	-	-

기말 주식선택권	-	-

지분법자본변동	(2,077)	(2,077)

사업결합으로 인한 변동	38,409	38,409

해외사업환산손익	(17,488)	(23,004)

합계	18,844	13,328

22. 이익잉여금 가. 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금	578,000	578,000

이익준비금(*1)	578,000	578,000

미처분이익잉여금	46,936,833	45,918,218

합 계	47,514,833	46,496,218

주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	4,855,893	20,172,747

상품매출	14,554	1,741,605

용역매출	272,166	1,149,255

합 계	5,142,613	23,063,607

지리적 시장

국내	270,836	3,437,350

국외	4,871,777	19,626,257

합 계	5,142,613	23,063,607

수익인식시기

한 시점에 인식	5,085,752	23,007,671

기간에 걸쳐 인식	56,861	55,936

합 계	5,142,613	23,063,607

나. 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같이 구분됩니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	온실가스감축	환경컨설팅	합계

제품매출	4,855,893	-	4,855,893

상품매출	14,554	-	14,554

용역매출	-	272,166	272,166

합계	4,870,447	272,166	5,142,613

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	온실가스감축	환경컨설팅	합계

제품매출	20,172,747	-	20,172,747

상품매출	1,741,606	-	1,741,606

용역매출	773,184	376,070	1,149,254

합계	22,687,537	376,070	23,063,607

다. 당1분기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권(*1)	4,933,316	2,736,588

주1) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90~120일입니다. 한편, 기대신용손실에 따라 적립하고 있는 충당금은 당1분기말 130,100천원이며, 전기말에는 151,100천원입니다.

라. 주요고객 정보는 다음과 같습니다.당1분기와 전1분기 중 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 수익금액은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기(단위: 천원)

부문	회사명	당1분기	비고

금액	비중

온실가스 감축(배출권 발급 컨설팅 포함)	A업체	4,846,263	94.2%	자발적 온실가스 감축 기업 및 Net-Zero 선언 기업

(2) 전1분기(단위: 천원)

부문	회사명	전1분기	비고

금액	비중

온실가스 감축(배출권 발급 컨설팅 포함)	A업체	16,004,849	69.5%	자발적 온실가스 감축 기업 및 Net-Zero 선언 기업

B업체	3,618,082	15.7%	자발적 온실가스 감축 기업 및 Net-Zero 선언 기업

마. 당1분기 및 전1분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출원가	2,481,186	8,066,119

상품매출원가	45,878	2,805,451

용역매출원가	1,098,984	826,701

합 계	3,626,048	11,698,271

24. 판매비와관리비 가. 당1분기 및 전1분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	508,031	271,566

퇴직급여	72,656	64,022

경상연구개발비	60,421	61,705

복리후생비	55,073	42,141

여비교통비	58,594	20,103

접대비	33,868	22,532

통신비	27,620	2,119

세금과공과금	47,021	27,399

감가상각비	83,126	75,841

지급임차료	24,023	8,797

수선비	422	1,462

보험료	3,239	2,656

차량유지비	4,483	3,989

운반비	607	626

교육훈련비	1,109	2,065

도서인쇄비	11,219	7,114

소모품비	9,030	5,847

지급수수료	186,067	188,670

광고선전비	4,999	-

대손충당금환입	(21,000)	-

건물관리비	36,371	35,625

수도광열비	994	-

무형고정자산상각	4,918	336

합 계	1,212,891	844,615

25. 비용의 성격별 분류 가. 당1분기 및 전1분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

재고자산 변동	(5,903,039)	8,808,866

원재료, 상품매입액	8,234,391	1,940,806

인건비	1,424,421	1,036,346

감가상각비	89,186	80,247

무형고정자산상각	4,918	336

지급수수료	628,034	403,050

기타비용	361,028	273,234

합 계	4,838,939	12,542,885

26. 기타수익 및 기타비용 가. 당1분기 및 전1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

수입임대료	4,296	4,296

수입수수료	24,320	24,320

유형자산처분이익	12,727	1,155

무형자산손상차손환입	-	10,229

정부보조금수익	-	228

잡이익	546	62,384

합 계	41,889	102,612

나. 당1분기 및 전1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기부금	50,000	820

무형자산손상차손	-	4,000

잡손실	1,571	230

합 계	51,571	5,050

27. 금융수익 및 금융비용 가. 당1분기 및 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자수익	462,813	33,188

외환차익	238,548	339,980

외화환산이익	168,233	107,782

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	162,432	1,505

합 계	1,032,026	482,455

나. 당1분기 및 전1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자비용	19,088	33,418

외환차손	3,753	17,220

외화환산손실	151	14,875

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,189	-

합 계	26,181	65,513

28. 법인세비용 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

29. 주당이익 가. 기본주당이익(1) 당1분기 및 전1분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당1분기	전1분기

지배기업소유주지분순이익	1,018,615,157	10,023,844,693

가중평균유통보통주식수	9,877,043	7,769,225

기본주당이익	103	1,290

(2) 당1분기 및 전1분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위: 주)

구 분	주식수	일 자	일 수	적 수

기초보통주식수	9,877,043	2024-01-01	91	898,810,913

합 계	898,810,913

가중평균유통보통주식수	9,877,043

② 전1분기(단위: 주)

구 분	주식수	일 자	일 수	적 수

기초보통주식수	7,769,225	2023-01-01	90	699,230,250

합 계	699,230,250

가중평균유통보통주식수	7,769,225

나. 희석주당이익당1분기말 및 전1분기말 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

30. 특수관계자 등과의 거래 가. 당1분기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	㈜한국임팩카본

기타 특수관계자	주주 및 임직원

나. 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	기타수익

용역매출	임대수익	지급수수료	이자수익

공동기업	㈜한국임팩카본	-	4,296	24,320	-

( 2) 전1분기(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	기타수익

용역매출	임대수익	지급수수료	이자수익

공동기업	㈜한국임팩카본	773,185	4,296	24,320	3,403

다. 당1분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	당1분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

미수금	임대보증금	미수금	임대보증금

공동기업	㈜한국임팩카본	8,917	8,921	8,917	8,921

당1분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 인식한 대손충당금은 없습니다.

라. 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 대여거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

당1분기 중 특수관계자와의 대여거래 및 지분거래 내역은 존재하지 않습니다. 2) 전1분기

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

공동기업	㈜한국임팩카본	단기대여금	300,000	-	(300,000)	-

마. 당1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

바. 당1분기 및 전1분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

단기종업원급여	538,230	267,335

퇴직급여	90,000	92,000

합 계	628,230	359,335

31. 우발채무와 약정사항 가. 당1분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액

일반자금대출	하나은행	2,500,000	-

우리은행	1,000,000	1,430

외상매출채권담보대출	우리은행	1,000,000	-

합 계	4,500,000	1,430

나. 당1분기말 현재 타인(특수관계자 제외, 이하 동일)으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(특수관계자 관련 지급보증은 주석 30 참조)(1) 당1분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정금액	실행금액	보증내용

서울보증보험	989,383	989,383	이행계약 등

소프트웨어공제조합	8,171,025	75,831	선급금/기타보증 등

신용보증기금	5,000,000	-	기타보증

합 계	14,160,408	1,065,214

(2) 당1분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.다. 미래 배출권 판매 수익(매출액)과 연동되어 운영 및 수수료로 지급할 의무가 있는약정사항이 있습니다. 이는 거래처 및 계약별 약정사항이 다르며, 지급되는 시점에 매출원가로 손익에 반영됩니다.

32. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

가. 위험관리 정책연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다. 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	2,102,331	5,687,423

매출채권및기타채권	8,287,919	5,671,074

상각후원가측정금융자산	32,000,000	42,000,000

당1분기손익-공정가치측정금융자산	30,686,690	26,676,006

합 계	73,076,940	80,034,503

주1) 당1분기말 연결회사가 보유하고 있는 현금 8,908천원(전기말 : 9,262천원)을 제외하였습니다.

다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.다음 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 계약상의 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(1) 당1분기말(단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	5,397,279	-	771,006	6,168,285

차입금	1,430	-	-	1,430

합 계	5,398,709	-	771,006	6,169,715

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	5,186,808	240,751	752,072	6,179,631

차입금	-	180	-	180

합 계	5,186,808	240,931	752,072	6,179,811

라. 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율 변동에 따른 당1분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당1분기말 연결회사의 차입금 중 변동이자부 차입금은 1,430천원 입니다.

마. 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사의 당1분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

부채총계	19,092,306	18,905,396

현금및현금성자산차감	(2,111,238)	(5,696,685)

순부채 (A)	16,981,068	13,208,711

자본총계 (B)	132,136,189	131,112,059

부채비율 (A) / (B)	12.85%	10.07%

바. 통화위험외환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결회사가 환율변동위험에 노출되는 것은 주로 연결회사의 영업활동과 관련되어 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다.

(단위 : 천원)

통화	당1분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	400,627	(400,627)	818,722	(818,722)

EUR	(29,018)	29,018	18,573	(18,573)

MMK	116	(116)	111	(111)

THB	14	(14)	14	(14)

BDT	13	(13)	12	(12)

VND	-	-	13	(13)

AED	8	(8)	7	(7)

MYR	29	(29)	29	(29)

SGD	41	(41)	40	(40)

CNH	14	(14)	13	(13)

GBP	24	(24)	23	(23)

AUD	54	(54)	54	(54)

UZS	6	(6)	6	(6)

KES	4	(4)	3	(3)

UGX	8	(8)	8	(8)

CHF	-	-	(1,313)	1,313

합계	371,940	(371,940)	836,315	(836,315)

33. 공정가치 가. 금융상품의 공정가치당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,111,238	2,111,238	5,696,685	5,696,685

매출채권및기타채권	8,287,919	8,287,919	5,671,074	5,671,074

기타금융자산	62,686,690	62,686,690	68,676,006	68,676,006

금융자산 합계	73,085,847	73,085,847	80,043,765	80,043,765

금융부채

매입채무및기타채무	6,168,285	6,168,285	6,179,631	6,179,631

차입금	1,430	1,430	180	180

금융부채 합계	6,169,715	6,169,715	6,179,811	6,179,811

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.

나. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	30,686,690	-	26,544,215	134,850	26,679,065

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	26,676,006	-	26,544,215	131,791	26,676,006

연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체의 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당1분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

34. 현금흐름표 가. 당1분기 및 전1분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

법인세비용	250,864	2,444,852

이자비용	19,089	33,418

이자수익	(462,813)	(33,188)

외화환산이익	(277,844)	(107,781)

대손충당금환입	(21,000)	-

재고자산평가손실	144,319	40,887

재고자산평가손실(환입)	(3,136)	(123,919)

감가상각비	92,258	80,247

무형고정자산상각	5,023	336

무형자산손상차손	-	4,000

무형자산손상차손환입	-	(10,229)

유형자산처분이익	(12,727)	(1,155)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(159,373)	(1,505)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,189	-

지분법평가이익	-	(1,433,473)

외화환산손실	151	14,867

합 계	(422,000)	907,357

나.당1분기 및 전1분기의영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

매출채권의 감소(증가)	(2,137,267)	6,630,004

미수금의 감소(증가)	(6,156)	580,171

장단기선급금의 감소(증가)	5,645	(124,559)

선급비용의 감소(증가)	3,612	2,655

재고자산의 감소(증가)	(8,316,905)	2,127,215

매입채무의 증가(감소)	4,085,851	(3,836,503)

미지급금의 증가(감소)	(4,189,043)	(3,240,543)

미지급비용의 증가(감소)	2,186	13,291

예수금의 증가(감소)	37,780	345,748

계약부채의 증가(감소)	21,139	42,600

합 계	(10,493,158)	2,540,079

다. 당1분기 및 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

리스부채의 유동성 대체	92,230	57,497

사용권자산/리스부채의 인식	112,336	-

선급금의 유동성 대체	-	122,500

선급금 무형자산 대체	122,500	-

법정적립금의 적립	-	350,000

이연법인세 대체	-	847,474

선수금의 유동성 대체	-	15,189,402

해외사업환산손익	5,516	58,652

합 계	332,582	16,625,525

라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득및변경	재무활동현금흐름	유동성대체	기말

단기차입금	180	-	1,250	-	1,430

리스부채	920,279	112,336	(60,472)	-	972,143

합 계	920,459	112,336	(59,222)	-	973,573

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득및변경	재무활동현금흐름	유동성대체	기말

단기차입금	823,806	-	12,039	-	835,845

리스부채	1,135,803	-	(51,401)	-	1,084,402

합 계	1,959,609	-	(39,362)	-	1,920,247

35. 사업결합 가. 2022년 4월 18일 연결회사는 비상장기업으로서 기술사업지원서비스, 학술용역연구 영업활동으로 하는 ㈜에코링크의 의결권 있는 주 식 88 %를 취득 하였습니다.연결회사는 동 기업에 대한 비지배지분을 공정가치로 측정하는 방법을 선택하였습니다.

나. 취득일 현재 ㈜에코링크의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자산

유동자산

현금및현금성자산	575,563

매출채권및기타채권	7,852

기타유동자산	109

유동자산 합계	583,524

비유동자산

매출채권및기타채권	22,617

유형자산	7,250

이연법인세자산	29,722

비유동자산 합계	59,589

자 산 총 계	643,113

부채

유동부채

매입채무및기타채무	116,919

당기법인세부채	207

유동부채 합계	117,126

부 채 총 계	117,126

식별가능한 순자산 공정가치(a)	525,987

비지배지분 공정가치(b)	(63,118)

취득으로 인한 무형자산(c)	18,040

이연법인세부채(d)	3,969

취득으로 인한 영업권(e)	266,977

총 인수대가[(a)+(b)+(c)+(d)+(e)]	743,917

다. 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

종속기업이 보유한 현금	575,563

현금지급 이전대가	168,354

합 계	743,917

라. 사업결합으로 인한 당1분기 기여손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매출액	-

당기순이익(손실)	(94,660)

마. 피취득회사의 취득일 현재 요약 재무상태표와 요약손익계산서 내역은 다음과 같습니다.(1) 요약재무상태표

(단위: 천원)

구 분	금 액

당좌자산	669,961

유형자산	7,249

기타비유동자산	22,617

자산총계	699,827

유동부채	117,126

부채총계	117,126

자본총계	582,701

부채와 자본총계	699,827

(2) 요약손익계산서

구 분	금 액

매출액	462,245

매출원가	(424,382)

매출총이익	37,863

판매비와관리비	(48,248)

영업이익(손실)	(10,385)

영업외수익	3,086

영업외비용	(178)

법인세차감전순이익(손실)	(7,477)

법인세비용	(1,704)

당기순이익(손실)	(9,181)