에코아이 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 20기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 19기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 에코아이

1. 일반적 사항

주식회사 에코아이(이하 "회사")는 2005년 4월 6일 정보통신공사업 등을 사업목적으로 장백정보통신 주식회사로 설립되었으며, 2013년 8월 27일 환경컨설팅 업체인 주식회사 에코아이를 흡수합병 하면서 상호를 주식회사 에코아이로 변경하였습니다. 회사는 환경컨설팅과 관련엔지니어링 서비스업 및 온실가스매매등을 주요 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 11층에 본사를 두고 있습니다.

회사는 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 4,938,522천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

전종수	2,002,808	20.28%

노은경	1,261,712	12.77%

전윤아	648,704	6.57%

전윤서	648,704	6.57%

전유찬	648,704	6.57%

안상전	648,704	6.57%

하상선	648,704	6.57%

이수복	217,202	2.20%

현성완	154,600	1.56%

이연지	48,407	0.49%

유정선	37,296	0.38%

이연승	36,720	0.37%

김경태	25,770	0.26%

오태운	25,752	0.26%

현서연	20,000	0.20%

현수연	20,000	0.20%

박선영	18,648	0.19%

노은주	11,200	0.11%

기타	2,753,408	27.88%

합 계	9,877,043	100.00%

2. 재무제표 작성기준

회사의 반 기 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호 ‘ 별도재무제표 ’ 에 따른 별도재무제표이며 , 기업회계기준서 제1034호 ' 중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반 기 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .

반 기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

2.1 회사가 신규 적용한 제·개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습 니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ' 환율변동효과 ' 및 제1 101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 '( 개정) : 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .

4. 현금및현금성자산 가. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	8,365	9,262

보통예금	1,381,498	5,949,988

정부보조금	(556,928)	(456,376)

합 계	832,935	5,502,874

나. 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당반기말	전기말

정부보조금	국책연구과제	556,928	456,376

5. 매출채권및기타채권

가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	외상매출금	304,025	2,624,295

받을어음	-	18,480

매출채권소계	304,025	2,642,775

미수금	103,329	94,693

대손충당금_미수금	(66,000)	(66,000)

미수수익	616,813	225,126

기타수취채권소계	654,142	253,819

유동합계	958,167	2,896,594

비유동자산	장기미수금	2,652,816	2,462,238

임차보증금	190,000	190,000

현재가치할인차금_임차보증금	(39,276)	(44,983)

기타보증금	1,759	1,959

기타수취채권소계	2,805,299	2,609,214

비유동합계	2,805,299	2,609,214

매출채권및기타채권합계	3,763,466	5,505,808

나. 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

과목	매출채권	미수금	합계

기초 손실충당금	-	66,000	66,000

상각(환입)	-	-	-

기말 손실충당금	-	66,000	66,000

(2) 전반기(단위: 천원)

과목	매출채권	미수금	합계

기초 손실충당금	-	66,000	66,000

상각(환입)	10,000	-	10,000

기말 손실충당금	10,000	66,000	76,000

다. 당반기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	매출채권 연령분석	합계

3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 초과

매출채권장부금액	280,924	-	23,100	1	304,025

충당금 설정률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

대손충당금	-	-	-	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	매출채권 연령분석	합계

3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 초과

매출채권장부금액	2,632,774	-	-	10,001	2,642,775

충당금 설정률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

대손충당금	-	-	-	-	-

6. 금융자산가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가 측정 금융자산	22,000,000	-	42,000,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	23,281,008	10,369,668	16,443,923	10,232,083

합 계	45,281,008	10,369,668	58,443,923	10,232,083

나. 상각후원가 측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융예치금	하나은행	10,000,000	20,000,000

우리은행	10,000,000	20,000,000

기업은행	2,000,000	2,000,000

합 계	22,000,000	42,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수익증권	우리은행MMF	23,281,008	16,443,923

보험상품	교보생명	178,782	166,894

우리은행-방카슈랑스	10,056,036	9,933,398

지분증권	소프트웨어공제조합	134,850	131,791

합 계	33,650,676	26,676,006

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	26,676,006	265,952

적립	26,194,684	15,402

해지	(19,415,648)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	199,148	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(3,514)	(2,883)

기말금액	33,650,676	278,471

7. 범주별 금융상품 가. 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	832,935	-	832,935

매출채권및기타채권	3,763,466	-	3,763,466

기타금융자산	22,000,000	33,650,676	55,650,676

합 계	26,596,401	33,650,676	60,247,077

금융부채

매입채무및기타채무	1,148,056	-	1,148,056

리스부채	907,433	-	907,433

차입금	2,691	-	2,691

합 계	2,058,180	-	2,058,180

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,502,874	-	5,502,874

매출채권및기타채권	5,505,808	-	5,505,808

기타금융자산	42,000,000	26,676,006	68,676,006

합 계	53,008,682	26,676,006	79,684,688

금융부채

매입채무및기타채무	5,120,013	-	5,120,013

리스부채	920,279	-	920,279

차입금	180	-	180

합 계	6,040,472	-	6,040,472

나. 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	합 계

금융수익

이자수익	935,345	-	935,345

외환차익	358,885	-	358,885

외화환산이익	230,123	-	230,123

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	199,148	199,148

합계	1,524,353	199,148	1,723,501

금융비용

이자비용	38,062	-	38,062

외환차손	138,509	-	138,509

외화환산손실	443	-	443

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	3,515	3,515

합 계	177,014	3,515	180,529

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

금융수익

이자수익	61,258	-	61,258

외환차익	1,082,203	-	1,082,203

외화환산이익	45,984	-	45,984

채무상환이익	221,538	-	221,538

합 계	1,410,983	-	1,410,983

금융비용

이자비용	69,100	-	69,100

외환차손	437,740	-	437,740

외화환산손실	258,645	-	258,645

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	2,883	2,883

합 계	765,485	2,883	768,368

8. 재고자산

가. 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,165,789	(1,473,047)	4,692,742	6,112,350	(1,431,997)	4,680,353

제품	4,885,020	(386,380)	4,498,640	6,343,729	(237,316)	6,106,413

재공품	68,695,018	(166,909)	68,528,109	54,113,968	(125,811)	53,988,157

합 계	79,745,827	(2,026,336)	77,719,491	66,570,047	(1,795,124)	64,774,923

나. 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 231,213천원(전반기: 373,734천원)입니다.

9. 기타자산가. 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,074,652	-	1,027,204	122,500

대손충당금	(186,612)	-	(186,612)	-

선급비용	5,481	-	12,178	-

합 계	893,521	-	852,770	122,500

나. 당반기와 전반기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	186,612	186,612

제각 등	-	-

환입	-	-

기말	186,612	186,612

10. 유형자산가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	534,290	534,290

건물	860,169	860,169

감가상각누계액	(221,561)	(210,809)

차량운반구	85,934	127,767

감가상각누계액	(70,790)	(110,232)

비품	434,204	420,036

감가상각누계액	(377,635)	(366,025)

시설장치	85,000	85,000

감가상각누계액	(35,417)	(26,917)

렌탈자산	323,200	323,200

감가상각누계액	(323,200)	(323,200)

사용권자산	1,412,549	1,300,213

감가상각누계액	(548,290)	(404,675)

합 계	2,158,453	2,208,817

나. 당반기 및 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기말잔액

토지	534,290	-	-	-	534,290

건물	649,360	-	-	(10,752)	638,608

차량운반구	17,535	-	-	(2,391)	15,144

시설장치	58,083	-	-	(8,500)	49,583

비품	54,011	14,168	-	(11,609)	56,570

사용권자산	895,538	112,336	-	(143,616)	864,258

합 계	2,208,817	126,504	-	(176,868)	2,158,453

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기말잔액

토지	534,290	-	-	-	534,290

건물	670,864	-	-	(10,752)	660,112

차량운반구	22,317	-	-	(2,391)	19,926

시설장치	75,083	-	-	(8,500)	66,583

비품	49,974	16,910	-	(10,070)	56,814

렌탈자산	553	-	-	(352)	201

사용권자산	1,162,478	-	-	(133,470)	1,029,008

합 계	2,515,559	16,910	-	(165,535)	2,366,934

다. 당반기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물	638,608	780,000	삼성화재

화재보험	투자부동산	227,967	180,000	삼성화재

합 계	866,575	960,000

또한, 회사는 상기 보험 이외에 회사의 임원에 대한 임원배상책임보험 및 종신보험을가입하고 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험과 KB손해보험에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.라. 상기 장부금액 변동에는 정부보조금이 포함되어 있습니다. 또한, 유형자산 중 토지, 건물의 일부는 회사의 차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

11. 무형자산

가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시설이용권	1,007,690	1,007,690

소프트웨어	190,997	35,967

합 계	1,198,687	1,043,657

나. 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	상각	기말잔액

시설이용권	1,007,690	-	-	1,007,690

기타의무형자산	35,967	170,550	(15,520)	190,997

합 계	1,043,657	170,550	(15,520)	1,198,687

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	상각	기말잔액

시설이용권	1,007,690	-	-	1,007,690

기타의무형자산	446	41,500	(1,829)	40,117

합 계	1,008,136	41,500	(1,829)	1,047,807

다. 당반기 및 전반기 중 연구 및 개발활동으로 지출한 금액은 각각 126,591천원 및 121,874천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

12. 투자부동산가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	135,384	135,384

건물	273,562	273,562

감가상각누계액	(45,594)	(42,174)

합 계	363,352	366,772

나. 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	135,384	-	135,384

건물	231,388	(3,420)	227,968

합 계	366,772	(3,420)	363,352

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	135,384	-	135,384

건물	238,227	(3,420)	234,807

합 계	373,611	(3,420)	370,191

다. 투자부동산 관련 손익당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	13,200	12,300

13. 리스 가. 사용권자산유형자산으로 분류된 사용권자산의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	813,592	81,946	895,538	1,046,047	116,431	1,162,478

취득(신규)	-	112,336	112,336	-	-	-

감가상각	(116,227)	(27,388)	(143,615)	(116,227)	(17,242)	(133,469)

기말금액	697,365	166,894	864,259	929,820	99,189	1,029,009

나. 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동리스부채	279,784	204,751

비유동리스부채	627,650	679,528

합계	907,434	884,279

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	920,279	1,135,803

취득(신규)	112,336	-

지급리스료	(162,019)	(146,077)

리스부채에 대한 이자비용	36,838	42,275

기말금액	907,434	1,032,001

다. 당반기 및 전반기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	116,227	116,227

차량운반구	27,388	17,242

소 계	143,615	133,469

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,851	6,045

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	36,838	42,275

소 계	44,689	48,320

비용 합계	188,304	181,789

라. 당반기 중 리스의 총 현금유출은 169,870천원(전반기 152,122천원)입니다.

14. 공동기업투자 및 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 공동기업투자 및 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업	㈜한국임팩카본(*1)	대한민국	CDM개발사업	60.00%	-	60.00%	-

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD(*2)	미얀마	CDM사업관리	99.99%	-	99.99%	-

종속기업	주식회사 에코링크(*3)	대한민국	기술사업지원서비스,학술용역연구	100.00%	479,339	100.00%	479,339

합 계	479,339	479,339

(*1) 지분율이 50% 이상이나, 피투자기업의 이사회에 대한 실질적인 지배력이 없는것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 상기 회사는 손상 등으로 인하여 전액 공동기업투자주식손상차손 처리하였습니다.(*2) 상기 회사는 손상 등으로 인하여 전액 종속기업투자주식손상차손 처리하였습니다.

(*3) 회사는 2022년 4월 18일에 (주)에코링크의 주식 4,400주를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2022년 8월 17일 추가로 (주)에코링크의 주식 취득하였습니다. 또한 전기 회사는 손상 등으로 인하여 289,939천원을 종속기업투자주식손상차손 처리하였습니다. 15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매입금	173,890	-	178,099	-

미지급금	674,033	85,875	4,722,329	-

예수금	476	-	-	-

미지급비용	125,633	59,228	134,382	56,282

임대보증금	-	28,921	-	28,921

합 계	974,032	174,024	5,034,810	85,203

16. 계약부채가. 당반기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동계약부채	117,881	95,059

비유동계약부채	10,741,244	10,741,244

합 계	10,859,125	10,836,303

나. 당반기와 전반기 중 기초 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 계약부채 중 인식한 수익	65,775	72,002

당기 계약부채 중 인식한 수익	49,002	57,601

합 계	114,777	129,603

17. 차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	금융기관	이자율(%)	당반기말	전기말

단기원화차입금	우리은행	4.91	2,691	180

합 계	2,691	180

18. 담보제공자산가. 당반기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내역	담보설정일	담보제공자산	장부금액	채권최고액

우리은행	일반자금대출	2014-05-07	토지, 건물	1,172,898	1,200,000

소프트공제조합	보증서발급	-	출자금	134,850	134,850

합 계	1,307,748	1,334,850

나. 당반기말 현재 특수관계 없는 제 3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공하거나 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제 3자로부터 제공받은 담보는 없습니다.

19. 외화자산과 외화부채가. 당반기말과 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원화 - 천원,외화 - 1Unit)

구분	통화	당반기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및 현금성자산	USD	395,209	549,025	3,369,476	4,344,603

EUR	189	282	130,190	185,728

MMK	1,813,200	1,197	1,813,200	1,106

THB	3,719	140	3,719	140

BDT	10,600	125	10,600	125

VND	30,000	2	25,000	133

AED	205	78	205	72

MYR	1,025	302	1,025	287

SGD	410	419	410	401

CNH	740	141	740	134

GBP	140	246	140	230

AUD	610	563	610	537

UZS	553,000	61	553,000	55

KES	3,500	38	3,500	29

UGX	225,000	84	225,000	77

매출채권	USD	15,152	21,050	1,162,779	1,499,288

미수금	USD	1,909,600	2,652,816	1,909,600	2,462,238

매입채무	USD	39,839	55,345	92,217	118,905

미지급금	USD	20,958	29,116	-	-

CHF	-	-	8,600	13,131

나. 상기 외화환산과 관련하여 당반기 및 전반기에 외화환산이익 및 손실을 각각 230,123천원(전반기 : 45,984천원) 및 443천원(전반기 : 258,645천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.

20. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	1 0 0,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	9,877,043주	9,877,043주

자본금	4,938,521,500	4,938,521,500

회사는 2023년 11월 16일, 코스닥시장 상장을 위해 일반공모 방식으로 보통주식 2,107,818주(상장주선인 의무보유확약 28,818주 포함)(공모주식의 100.0%)를 신주모집하여 1,053,909천원의 자본금이 증가 하였습니다.

21. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	79,662,071	10,978,839

유상증자	-	68,683,232

기말금액	79,662,071	79,662,071

22. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,072,000	578,000

이익준비금(*1)	1,072,000	578,000

미처분이익잉여금	43,801,432	45,864,678

합 계	44,873,432	46,442,678

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 당반기 및 전반기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	5,209,875	10,065,768	27,376,202	47,548,948

상품매출	31,788	46,342	209,619	1,951,224

용역매출	471,923	744,089	2,569,693	3,668,948

합 계	5,713,586	10,856,199	30,155,514	53,169,120

지리적 시장

국내	5,654,664	5,925,500	30,068,389	33,455,738

국외	58,922	4,930,699	87,125	19,713,382

합 계	5,713,586	10,856,199	30,155,514	53,169,120

수익인식시기

한 시점에 인식	5,280,385	10,150,832	29,824,843	52,579,503

기간에 걸쳐 인식	433,201	705,367	330,671	589,617

합 계	5,713,586	10,856,199	30,155,514	53,169,120

나. 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같이 구분됩니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	온실가스감축	환경컨설팅	합계

제품매출	10,065,768	-	10,065,768

상품매출	46,342	-	46,342

용역매출	38,722	705,367	744,089

합 계	10,150,832	705,367	10,856,199

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	온실가스감축	환경컨설팅	합계

제품매출	47,548,948	-	47,548,948

상품매출	1,951,224	-	1,951,224

용역매출	3,079,330	589,617	3,668,948

합 계	52,579,502	589,617	53,169,120

다. 당반기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(*1)	304,025	2,642,775

(*1) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90~120일 입니다. 또한, 기대신용손실에 따라 적립하고 있는 충당금은 당기말 및 전기말 모두 없습니다.

라. 주요고객 정보는 다음과 같습니다.

당반기와 전반기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 수익금액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

부 문	회사명	당반기	비 고

금액	비중

온실가스 감축
(배출권 발급 컨설팅 포함)	A업체	5,200,000	47.9%	할당대상업체 등

B업체	4,846,263	44.6%	자발적 온실가스 감축 기업 및 Net-Zero 선언 기업

(2) 전반기(단위: 천원)

부 문	회사명	전반기	비 고

금액	비중

온실가스 감축
(배출권 발급 컨설팅 포함)	C업체	25,775,125	48.5%	할당대상업체

B업체	16,004,849	30.1%	자발적 온실가스 감축 기업 및 Net-Zero 선언 기업

마. 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	1,708,014	4,259,181	18,431,115	26,533,442

상품매출원가	10,256	56,134	775,653	3,581,104

용역매출원가	720,015	1,737,475	670,816	1,416,108

합 계	2,438,285	6,052,790	19,877,584	31,530,654

24. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	467,817	948,347	234,005	467,673

퇴직급여	72,656	145,312	62,991	127,014

복리후생비	77,095	131,700	86,507	125,390

여비교통비	507	1,932	31,037	46,806

접대비	8,638	39,932	13,841	36,374

통신비	1,070	28,313	1,297	2,607

건물관리비	33,183	67,355	32,416	65,484

세금과공과금	4,492	51,486	13,453	40,826

감가상각비	85,517	168,159	80,846	161,634

지급임차료	325	325	315	315

수선비	33	33	-	-

보험료	3,086	6,325	2,685	5,340

차량유지비	2,058	4,750	1,972	4,120

경상연구개발비	66,171	126,591	60,169	121,874

운반비	600	1,207	679	1,305

교육훈련비	2,651	3,760	2,180	4,215

도서인쇄비	4,223	14,676	7,429	13,787

소모품비	6,103	14,318	5,846	10,863

지급수수료	258,339	430,848	267,418	443,562

광고선전비	-	5,000	-	-

대손상각비	-	-	10,000	10,000

무형고정자산상각	10,602	15,520	1,493	1,829

합 계	1,105,166	2,205,889	916,579	1,691,018

25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(5,295,114)	(11,198,154)	12,844,968	21,653,834

원재료, 상품매입액	6,743,496	14,977,887	6,001,005	7,941,811

인건비	1,401,312	2,781,742	1,068,756	2,094,722

감가상각비	92,048	180,288	84,506	168,955

무형자산상각비	10,602	15,520	1,493	1,829

지급수수료	419,567	1,033,699	528,542	919,066

기타비용	171,539	467,698	264,894	441,455

합 계(*1)	3,543,450	8,258,680	20,794,164	33,221,672

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계액 입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 가. 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	10,896	21,792	10,446	20,892

수입수수료	51,446	99,166	46,920	92,240

유형자산처분이익	-	12,727	-	1,155

무형자산손상차손환입	-	-	(10,229)	-

잡이익	829	1,373	2,537	64,306

합 계	63,171	135,058	49,674	178,593

나. 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	50,000	110,000	110,000

무형자산손상차손	-	-	(4,000)	-

잡손실	13,661	14,303	6,762	6,990

합 계	13,661	64,303	112,762	116,990

27. 금융수익 및 금융비용 가. 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	472,550	935,345	28,127	61,258

외환차익	167,180	358,885	757,858	1,082,203

외화환산이익	61,890	230,123	(61,797)	45,984

당기손익-공정가치금융자산평가이익	36,715	199,148	(1,505)	-

채무상환이익	-	-	221,538	221,538

합 계	738,335	1,723,501	944,221	1,410,983

나. 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	19,046	38,062	35,681	69,100

외환차손	134,756	138,509	420,519	437,740

외화환산손실	291	443	243,770	258,645

당기손익-공정가치금융자산평가손실	325	3,514	2,883	2,883

합 계	154,418	180,528	702,853	768,368

28. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율은 19.99% 및 22.04% 입니다.

29. 주당이익 가. 기본주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	2,239,564,017	3,369,275,389	7,434,107,184	16,101,501,980

가중평균유통주식수	9,877,043	9,877,043	7,769,225	7,769,225

기본주당이익	227	341	957	2,072

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초보통주식수	9,877,043	9,877,043	7,769,225	7,769,225

가중평균유통보통주식수	9,877,043	9,877,043	7,769,225	7,769,225

나. 희석주당이익당반기말 및 전반기말 현재 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

30. 특수관계자 가. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD, ㈜에코링크

공동기업	㈜한국임팩카본

기타 특수관계자	주주 및 임직원

나. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	매입

임대수익	수입수수료	용역매출	이자수익	지급수수료

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	-	-	-	-	123,430

㈜에코링크	13,200	45,500	-	-	-

공동기업	㈜한국임팩카본	8,592	53,666	38,723	-	-

합계	21,792	99,166	38,723	-	123,430

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	매입

임대수익	수입수수료	용역매출	이자수익	지급수수료

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	-	-	-	-	58,011

㈜에코링크	12,300	43,600	-	-	-

공동기업	㈜한국임팩카본	8,592	48,640	2,950,451	3,403	-

합계	20,892	92,240	2,950,451	3,403	58,011

다. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

외상매출금	미수금	미지급금	임대보증금	미수금	외상매입금	임대보증금

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	-	29,116	-	-	23,927	-

㈜에코링크	-	10,335	-	20,000	17,160	-	20,000

공동기업	㈜한국임팩카본	42,595	24,939	-	8,921	8,917	-	8,921

합계	42,595	35,274	29,116	28,921	26,077	23,927	28,921

라. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기당반기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 존재하지 않습니다.( 2) 전반기

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

공동기업	㈜한국임팩카본	단기대여금	300,000	-	300,000	-

마. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 존재하지 않습니다.

바. 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,016,056	469,348

퇴직급여	180,000	184,000

합 계	1,196,056	653,348

31. 우발채무와 약정사항 가. 당반기말 현재 회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

일반자금대출	하나은행	2,500,000	-

우리은행	1,000,000	2,691

외상매출채권담보대출	우리은행	1,000,000	-

나. 당반기말 현재 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정금액	실행금액	보증내용

서울보증보험	891,856	891,856	이행계약 등

소프트웨어공제조합	8,171,025	75,831	선급금/기타보증 등

신용보증기금	5,000,000	-	기타보증

합 계	14,062,881	967,687

(2) 당반기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

32. 위험관리회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

33. 공정가치 가. 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	832,935	832,935	5,502,874	5,502,874

매출채권및기타채권	3,763,466	3,763,466	5,505,808	5,505,808

기타금융자산	55,650,676	55,650,676	68,676,006	68,676,006

금융자산 합계	60,247,077	60,247,077	79,684,688	79,684,688

금융부채

매입채무및기타채무	1,148,056	1,148,056	5,120,013	5,120,013

리스부채	907,433	907,433	920,279	920,279

차입금	2,691	2,691	180	180

금융부채 합계	2,058,180	2,058,180	6,040,472	6,040,472

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 회사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.

나. 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	33,650,676	-	33,515,826	134,850	33,650,676

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	26,676,006	-	26,544,215	131,791	26,676,006

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체의 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

34. 현금흐름표 가. 당반기 및 전반기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	841,971	4,550,163

이자비용	38,062	69,100

이자수익	(935,345)	(61,258)

외화환산이익	(230,123)	(45,984)

대손상각비	-	10,000

재고자산평가손실	234,141	735,206

재고자산평가손실환입	(2,929)	(361,472)

감가상각비	180,288	168,955

무형고정자산상각	15,520	1,829

유형자산처분이익	(12,727)	(1,155)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(199,148)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,514	2,883

외화환산손실	443	258,645

채무상환이익	-	(221,538)

합 계	(66,333)	5,105,374

나. 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	2,338,815	6,405,786

미수금의 감소(증가)	(8,637)	532,565

장단기선급금의 감소(증가)	(47,448)	61,324

선급비용의 감소(증가)	6,698	5,340

재고자산의 감소(증가)	(13,175,780)	(4,215,503)

매입채무의 증가(감소)	(4,520)	(2,999,982)

미지급금의 증가(감소)	(3,962,421)	(1,153,843)

미지급비용의 증가(감소)	(5,808)	2,139

예수금의 증가(감소)	476	-

계약부채의 증가(감소)	22,821	(2,917,493)

합 계	(14,835,804)	(4,279,667)

다. 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 유동성 대체	164,215	116,112

사용권자산/리스부채의 인식	112,336	-

유동성 계약부채의 비유동 대체	-	5,589,188

법정적립금의 적립	494,000	350,000

장기선급금의 무형자산 대체	122,500	-

라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 변경	재무활동 현금흐름	기말

단기차입금	180	-	2,511	2,691

리스부채	920,279	112,336	(125,181)	907,434

합 계	920,459	112,336	(122,670)	910,125

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 변경	재무활동 현금흐름	기말

단기차입금	823,806	-	626,118	1,449,924

리스부채	1,135,803	-	(103,802)	1,032,001

합 계	1,959,609	-	522,316	2,481,925