에코아이 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 20기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지 (검토받지않음)
제 19기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지
주식회사 에코아이

1. 일반적 사항 주식회사 에코아이(이하 "당사")는 2005년 4월 6일 정보통신공사업 등을 사업목적으로 장백정보통신 주식회사로 설립되었으며, 2013년 8월 27일 환경컨설팅 업체인 주식회사 에코아이를 흡수합병 하면서 상호를 주식회사 에코아이로 변경하였습니다. 당사는 환경컨설팅과 관련엔지니어링 서비스업 및 온실가스매매등을 주요 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루 61, 11층에 본사를 두고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당1분기말 현재의 자본금은 보통주 4,938,522천원이며, 당1분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

전종수	1,991,808	20.17%

노은경	1,251,712	12.67%

전윤아	648,704	6.57%

전윤서	648,704	6.57%

전유찬	648,704	6.57%

안상전	648,704	6.57%

하상선	648,704	6.57%

이수복	214,002	2.17%

현성완	154,600	1.56%

유정선	37,296	0.38%

현서연	20,000	0.20%

현수연	20,000	0.20%

김경태	25,770	0.26%

오태운	25,752	0.26%

박선영	18,648	0.19%

노은주	11,200	0.11%

기타	2,862,735	28.98%

합 계	9,877,043	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사는 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 주석 3에 기술되어 있으며, 당1분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

2.1 당사가 적용한 제, 개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 추가- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

2.2 당사가 적용하지 않은 제, 개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .

4. 현금및현금성자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금	8,908	9,262

보통예금	2,425,117	5,949,988

정부보조금	(447,940)	(456,376)

합 계	1,986,085	5,502,874

나. 당1분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당1분기말	전기말

정부보조금	국책연구과제	447,940	456,376

5. 매출채권및기타채권 가. 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당1분기말	전기말

유동자산	외상매출금	4,920,153	2,624,295

받을어음	11,000	18,480

매출채권소계	4,931,153	2,642,775

단기대여금	-	-

미수금	86,541	94,693

대손충당금_미수금	(66,000)	(66,000)

미수수익	526,851	225,126

기타수취채권소계	547,392	253,819

유동합계	5,478,545	2,896,594

비유동자산	장기미수금	2,571,849	2,462,238

임차보증금	190,000	190,000

현재가치할인차금_임차보증금	(42,157)	(44,983)

기타보증금	1,759	1,959

기타수취채권소계	2,721,451	2,609,214

비유동합계	2,721,451	2,609,214

매출채권및기타채권합계	8,199,996	5,505,808

나. 당1분기 및 전1분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기(단위: 천원)

과목	미수금	합계

기초 손실충당금	66,000	66,000

상각(환입)	-	-

기말 손실충당금	66,000	66,000

(2) 전1분기(단위: 천원)

과목	미수금	합계

기초 손실충당금	66,000	66,000

상각(환입)	-	-

기말 손실충당금	66,000	66,000

다. 당1분기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기말(단위: 천원)

구분	매출채권 연령분석	합계

3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 초과

매출채권장부금액	4,931,152	-	-	1	4,931,153

충당금 설정률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

대손충당금	-	-	-	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	매출채권 연령분석	합계

3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 초과

매출채권장부금액	2,632,774	-	-	10,001	2,642,775

충당금 설정률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

대손충당금	-	-	-	-	-

6. 금융자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정금융자산	32,000,000	-	42,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	20,385,481	10,301,208	16,443,923	10,232,083

합 계	52,385,481	10,301,208	58,443,923	10,232,083

나. 상각후원가측정금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 상각 후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

단기금융예치금	하나은행	20,000,000	20,000,000

우리은행	10,000,000	20,000,000

기업은행	2,000,000	2,000,000

합 계	32,000,000	42,000,000

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

수익증권	우리MMF	20,385,481	16,443,923

보험상품	교보생명	171,406	166,894

우리은행-방카슈랑스	9,994,952	9,933,398

지분증권	소프트웨어공제조합	134,850	131,791

합 계	30,686,689	26,676,006

(2) 당1분기 및 전1분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	26,676,006	265,952

적립	11,007,701	7,701

해지	(7,156,261)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	162,432	1,505

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,189)	-

기말금액	30,686,689	275,158

라. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 없습니다 .

7. 범주별 금융상품 가. 당1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,986,084	-	1,986,084

매출채권및기타채권	8,199,996	-	8,199,996

기타금융자산	32,000,000	30,686,690	62,686,690

합 계	42,186,080	30,686,690	72,872,770

금융부채

매입채무및기타채무	6,072,221	-	6,072,221

차입금	1,430	-	1,430

합 계	6,073,651	-	6,073,651

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,502,874	-	5,502,874

매출채권및기타채권	5,505,808	-	5,505,808

기타금융자산	42,000,000	26,676,006	68,676,006

합 계	53,008,682	26,676,006	79,684,688

금융부채

매입채무및기타채무	6,040,292	-	6,040,292

차입금	180	-	180

합 계	6,040,472	-	6,040,472

나. 당1분기 및 전1분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	합 계

금융수익

이자수익	462,795	-	462,795

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	162,432	162,432

외환차익	191,705	-	191,705

외화환산이익	168,233	-	168,233

합 계	822,733	162,432	985,165

금융비용

이자비용	19,016	-	19,016

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	3,189	3,189

외환차손	3,753	-	3,753

외화환산손실	151	-	151

합 계	22,920	3,189	26,109

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

금융수익

이자수익	33,131	-	33,132

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,505	1,505

외환차익	324,344	-	324,344

외화환산이익	107,781	-	107,781

합 계	465,256	1,505	466,761

금융비용

이자비용	33,418	-	33,418

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-

외환차손	17,221	-	17,221

외화환산손실	14,875	-	14,875

합 계	65,514	-	65,514

8. 재고자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,176,044	(1,473,047)	4,702,997	6,112,350	(1,431,997)	4,680,353

제품	6,128,393	(303,719)	5,824,674	6,343,729	(237,316)	6,106,413

재공품	62,582,514	(159,540)	62,422,974	54,113,968	(125,811)	53,988,157

합 계	74,886,951	(1,936,306)	72,950,645	66,570,047	(1,795,124)	64,774,923

당1분기 및 전1분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 141,183천원과 (83,032)천원입니다.

9. 기타자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,026,183	-	1,027,204	122,500

대손충당금_선급금	(186,612)	-	(186,612)	-

선급비용	8,567	-	12,178	-

합 계	848,138	-	852,770	122,500

나. 당1분기와 전1분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

기초	186,612	186,612

기말	186,612	186,612

10. 유형자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

토지	534,290	534,290

건물	860,169	860,169

감가상각누계액	(216,185)	(210,809)

차량운반구	85,934	127,767

감가상각누계액	(69,595)	(110,232)

비품	431,254	420,036

감가상각누계액	(371,874)	(366,025)

시설장치	85,000	85,000

감가상각누계액	(31,167)	(26,917)

렌탈자산	323,200	323,200

정부보조금	-	-

감가상각누계액	(323,200)	(323,200)

사용권자산	1,412,549	1,300,213

감가상각누계액	(474,534)	(404,675)

합 계	2,245,841	2,208,817

나. 당1분기 및 전1분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기말잔액

토지	534,290	-	-	-	534,290

건물	649,360	-	-	(5,376)	643,984

차량운반구	17,535	-	-	(1,196)	16,339

시설장치	58,083	-	-	(4,250)	53,833

비품	54,011	11,218	-	(5,849)	59,380

렌탈자산	-	-	-	-	-

사용권자산	895,538	112,336	-	(69,859)	938,015

합 계	2,208,817	123,554	-	(86,530)	2,245,841

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기말잔액

토지	534,290	-	-	-	534,290

건물	670,864	-	-	(5,376)	665,488

차량운반구	22,317	-	-	(1,196)	21,121

시설장치	75,083	-	-	(4,250)	70,833

비품	49,974	13,211	-	(5,006)	58,179

렌탈자산	553	-	-	(176)	377

사용권자산	1,162,478	-	-	(66,735)	1,095,743

합 계	2,515,559	13,211	-	(82,739)	2,446,031

다. 당1분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물	643,984	780,000	삼성화재

화재보험	투자부동산	229,677	180,000	삼성화재

합 계	873,661	960,000

또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사의 임원에 대한 임원배상책임보험 및 종신보험을가입하고 있으며, 당사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험과 KB손해보험, DB손해보험에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.라. 상기 장부금액 변동에는 정부보조금이 포함되어 있습니다. 또한, 유형자산 중 토지, 건물의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조)

11. 무형자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

시설이용권	1,007,690	1,007,690

소프트웨어	201,599	35,967

합 계	1,209,289	1,043,657

나. 당1분기 및 전1분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	상각	기말잔액

시설이용권	1,007,690	-	-	1,007,690

소프트웨어	35,967	170,550	(4,918)	201,599

합 계	1,043,657	170,550	(4,918)	1,209,289

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	상각	손상차손	기말잔액

시설이용권	1,007,690	-	6,229	1,013,919

소프트웨어	446	(336)	-	110

합 계	1,008,136	(336)	6,229	1,014,029

다. 당1분기 및 전1분기 중 연구 및 개발활동으로 지출한 금액은 각각 60,421천원 및 61,705천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

12. 투자부동산 가. 당1분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

토지	135,384	135,384

건물	273,562	273,562

감가상각누계액	(43,884)	(42,174)

합 계	365,062	366,772

나. 당1분기 및 전1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	135,384	-	135,384

건물	231,388	(1,710)	229,678

합 계	366,772	(1,710)	365,062

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	135,384	-	135,384

건물	238,227	(1,710)	236,517

합 계	373,611	(1,710)	371,901

다. 투자부동산 관련 손익당1분기와 전1분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

임대수익	7,260	6,150

13. 리스 가. 사용권자산당1분기 및 전1분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	813,592	81,946	895,538	1,046,047	116,431	1,162,478

증가	-	112,336	112,336	-	-	-

감가상각	(58,114)	(11,746)	(69,860)	(58,114)	(8,621)	(66,735)

기말금액	755,478	182,536	938,014	987,933	107,810	1,095,743

나. 리스부채당1분기 및 전1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	920,279	1,135,803

증가	112,336	-

지급리스료	(78,883)	(73,039)

리스부채에 대한 이자비용	18,411	21,638

기말금액	972,143	1,084,402

유동리스부채	272,509	221,620

비유동리스부채	699,634	862,782

다. 당1분기 및 전1분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	58,114	58,114

차량운반구	11,746	8,621

합 계	69,860	66,735

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,969	4,978

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	18,411	21,638

비 용	22,380	26,616

14. 공동기업투자 및 종속기업투자 가. 당1분기말과 전기말 현재 공동기업투자 및 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	당1분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

공동기업	㈜한국임팩카본(*1)	대한민국	CDM개발사업	60.00%	-	60.00%	-

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD(*2)	미얀마	CDM사업관리	99.99%	-	99.99%	-

종속기업	주식회사 에코링크	대한민국	기술사업지원서비스, 학술용역연구	100.00%	479,339	100.00%	479,339

합 계	479,339	479,339

주1) 지분율이 50% 이상이나, 피투자기업의 이사회에 대한 실질적인 지배력이 없는것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 상기 회사는 손상 등으로 인하여 전액 공동기업투자주식손상차손 처리하였습니다.
주2) 상기 회사는 손상 등으로 인하여 전액 종속기업투자주식손상차손 처리하였습니다.

나. 당1분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당1분기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익	총포괄손실

ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	172,337	55,222	117,115	69,981	(16,519)	(16,519)

㈜에코링크	268,792	116,946	151,846	-	(94,660)	(94,660)

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익	총포괄손익

ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	180,977	52,858	128,119	258,285	(28,812)	(28,812)

㈜에코링크	394,073	147,567	246,506	257,273	(284,908)	(284,908)

15. 매입채무 및 기타채무 당1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매입금	4,240,347	-	178,099	-

미지급금	603,353	-	4,722,329	-

예수금	37,284	-	-	-

미지급비용	134,878	55,295	134,382	56,282

리스부채	272,509	699,634	240,751	679,528

임대보증금	-	28,921	-	28,921

합 계	5,288,371	783,850	5,275,561	764,731

16. 계약부채 가. 당1분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동계약부채	116,198	95,059

비유동계약부채	10,741,244	10,741,244

합 계	10,857,442	10,836,303

나. 당1분기와 전1분기 중 기초 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초 계약부채 중 인식한 수익	40,130	41,722

당기 계약부채 중 인식한 수익	16,731	14,214

합 계	56,861	55,936

17. 차입금

가. 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동성

단기차입금	1,430	180

유동성장기차입금	-	-

소 계	1,430	180

나. 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당1분기말	이자율	전기말

단기원화차입금	우리은행	4.95	1,430	5.14	180

합 계	-	1,430	-	180

다. 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

1 8. 담보제공자산

가. 당1분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내역	담보설정일	담보제공자산	장부금액	채권최고액

우리은행	일반자금대출	2014-05-07	토지, 건물	1,178,274	1,200,000

소프트공제조합	보증서발급	-	출자금	134,850	134,850

합 계	1,313,124	1,334,850

나. 당1분기말 현재 특수관계 없는 제 3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공하거나 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제 3자로부터 제공받은 담보는 없습니다.

19. 외화자산과 외화부채 가. 당1분기말과 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	당1분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금 및현금성자산	USD	394,046	530,702	3,369,476	4,344,603

EUR	280	407	130,190	185,728

MMK	1,813,200	1,160	1,813,200	1,106

THB	3,719	137	3,719	140

BDT	10,600	130	10,600	125

VND	30,000	2	25,000	133

AED	205	75	205	72

MYR	1,025	292	1,025	287

SGD	410	409	410	401

CNH	740	137	740	134

GBP	140	238	140	230

AUD	610	535	610	537

UZS	553,000	61	553,000	55

KES	3,500	36	3,500	29

UGX	225,000	78	225,000	77

매출채권	USD	3,631,981	4,891,553	1,162,779	1,499,288

미수금	USD	1,909,600	2,571,849	1,909,600	2,462,238

매입채무	USD	2,913,353	3,923,704	92,217	118,905

EUR	200,000	290,586	-	-

미지급금	USD	47,616	64,130	-	-

CHF	-	-	8,600	13,131

나. 상기 외화환산과 관련하여 당1분기 및 전1분기에 외화환산이익 및 손실을 각각 1 68,233천원(전1분기 107,781천원) 및 151천원( 전1분기 14,875천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.

20. 자본금

가. 당1분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	9,877,043주	9,877,043주

자본금	4,938,521,500	4,938,521,500

당사는 2023년 11월 16일, 코스닥시장 상장을 위해 일반공모 방식으로 보통주식 2,107,818주(상장주선인 의무보유확약 28,818주 포함 공모주식의 100%)를 신주모집하여 1,053,909천원의 자본금이 증가 하였습니다.

21. 자본잉여금 및 기타자본구성요소

가. 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

기초금액	79,662,071	10,978,839

유상증자	-	68,683,232

주식매수선택권 행사	-	-

기말금액	79,662,071	79,662,071

22. 이익잉여금

가. 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금	578,000	578,000

이익준비금(*1)	578,000	578,000

미처분이익잉여금	46,994,389	45,864,678

합 계	47,572,389	46,442,678

주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 당1분기 및 전1분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	4,855,893	20,172,747

상품매출	14,554	1,741,605

용역매출	272,166	1,099,255

합 계	5,142,613	23,013,607

지리적 시장

국내	270,836	3,387,350

국외	4,871,777	19,626,257

합 계	5,142,613	23,013,607

수익인식시기

한 시점에 인식	5,085,752	22,957,671

기간에 걸쳐 인식	56,861	55,936

합 계	5,142,613	23,013,607

나. 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같이 구분됩니다.

(1) 당1분기(단위: 천원)

구 분	온실가스감축	환경컨설팅	합계

제품매출	4,855,893	-	4,855,893

상품매출	14,554	-	14,554

용역매출	-	272,166	272,166

합 계	4,870,447	272,166	5,142,613

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	온실가스감축	환경컨설팅	합계

제품매출	20,172,747	-	20,172,747

상품매출	1,741,606	-	1,741,606

용역매출	773,185	326,069	1,099,254

합 계	22,687,537	326,069	23,013,607

다. 당1분기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권(*1)	4,931,153	2,642,775

주1) 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90~120일 입니다. 또한, 기대신용손실에 따라 적립하고 있는 충당금은 당1분기말 및 전기말 모두 없습니다.

라. 주요고객 정보는 다음과 같습니다.

당1분기와 전1분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 수익금액은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기(단위: 천원)

부 문	회사명	당1분기	비 고

금액	비중

온실가스 감축
(배출권 발급 컨설팅 포함)	A업체	4,846,263	94.2%	자발적 온실가스 감축 기업 및 Net-Zero 선언 기업

(2) 전1분기(단위: 천원)

부 문	회사명	전1분기	비 고

금액	비중

온실가스 감축
(배출권 발급 컨설팅 포함)	A업체	16,004,849	69.5%	자발적 온실가스 감축 기업 및 Net-Zero 선언 기업

B업체	3,618,082	15.7%	자발적 온실가스 감축 기업 및 Net-Zero 선언 기업

마. 당1분기 및 전1분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출원가	2,551,167	8,102,327

상품매출원가	45,878	2,805,451

용역매출원가	1,017,460	745,291

합 계	3,614,505	11,653,069

24. 판매비와관리비 가. 당1분기 및 전1분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	480,530	233,668

퇴직급여	72,656	64,022

복리후생비	54,606	38,884

여비교통비	1,425	15,770

접대비	31,295	22,532

통신비	27,242	1,309

건물관리비	34,171	33,068

세금과공과금	46,994	27,372

감가상각비	82,642	80,788

보험료	3,239	2,655

차량유지비	2,693	2,148

경상연구개발비	60,421	61,705

운반비	607	626

교육훈련비	1,109	2,035

도서인쇄비	10,453	6,358

소모품비	8,215	5,018

지급수수료	172,509	176,144

광고선전비	5,000	-

무형자산상각비	4,918	337

합 계	1,100,725	774,439

25. 비용의 성격별 분류 가. 당1분기 및 전1분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

재고자산 변동	(5,903,039)	8,808,866

원재료, 상품매입액	8,234,391	1,940,806

인건비	1,320,008	964,260

감가상각비	88,240	84,449

무형자산상각비	4,918	336

지급수수료	614,132	390,524

기타비용	356,580	238,266

합 계	4,715,230	12,427,507

26. 기타수익 및 기타비용

가. 당1분기 및 전1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

수입임대료	10,896	10,446

수입수수료	47,720	45,320

유형자산처분이익	12,727	1,155

무형자산손상차손환입	-	10,229

잡이익	544	61,769

합 계	71,887	128,919

나. 당1분기 및 전1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기부금	50,000	-

무형자산손상차손	-	4,000

잡손실	642	229

합 계	50,642	4,229

27. 금융수익 및 금융비용

가. 당1분기 및 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자수익	462,795	33,131

외환차익	191,705	324,344

외화환산이익	168,233	107,781

당기손익-공정가치금융자산평가이익	162,432	1,505

합 계	985,165	466,761

나. 당1분기 및 전1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자비용	19,016	33,418

외환차손	3,753	17,221

외화환산손실	151	14,875

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,189	-

합 계	26,109	65,514

28. 법인세비용

당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

29. 주당이익가. 기본주당이익

(1) 당1분기 및 전1분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당1분기	전1분기

보통주 당기순이익	1,129,711,372	8,667,394,796

가중평균유통보통주식수	9,877,043	7,769,225

기본주당이익	114	1,116

(2) 당1분기 및 전1분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위: 주)

구 분	주식수	일 자	일 수	적 수

기초보통주식수	9,877,043	2024-01-01	91	898,810,913

합 계	898,810,913

가중평균유통보통주식수	9,877,043

2) 전1분기(단위: 주)

구 분	주식수	일 자	일 수	적 수

기초보통주식수	7,769,225	2023-01-01	90	699,230,250

합 계	699,230,250

가중평균유통보통주식수	7,769,225

나. 희석주당손익

당1분기말 및 전1분기말 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

30. 특수관계자

가. 당1분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD., ㈜에코링크

공동기업	㈜한국임팩카본

기타 특수관계자	주주 및 임직원

나. 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

1) 당1분기(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	매입

임대수익	수입수수료	용역매출	이자수익	용역료

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	-	-	-	-	70,471

㈜에코링크	6,600	23,400	-	-	-

공동기업	㈜한국임팩카본	4,296	24,320	-	-	-

2) 전1분기(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	매입

임대수익	수입수수료	용역매출	이자수익	용역료

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	-	-	-	-	28,653

㈜에코링크	6,150	21,000	-	-	-

공동기업	㈜한국임팩카본	4,296	24,320	773,185	3,403	-

다. 당1분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

1) 당1분기말(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

미수금	미지급금	임대보증금

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	-	47,524	-

㈜에코링크	8,580	-	20,000

공동기업	㈜한국임팩카본	8,917	-	8,921

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

미수금	외상매입금	임대보증금

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	-	23,927	-

㈜에코링크	17,160	-	20,000

공동기업	㈜한국임팩카본	8,917	-	8,921

라. 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 대여거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기당1분기 중 특수관계자와의 대여거래 및 지분거래 내역은 존재하지 않습니다.

2) 전1분기(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	계정과목	기초	증가	감소	기말

공동기업	㈜한국임팩카본	단기대여금	300,000	-	(300,000)	-

마. 당1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 존재하지 않습니다.

바. 당1분기 및 전1분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

단기종업원급여	514,814	238,117

퇴직급여	90,000	92,000

합 계	604,814	330,117

31. 우발채무와 약정사항

가. 당1분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

일반자금대출	우리은행	1,000,000	1,430

하나은행	2,500,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	1,000,000	-

합 계	4,500,000	1,430

나. 당1분기말 현재 타인(특수관계자 제외, 이하 동일)으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(특수관계자 관련 지급보증은 주석 30 참조)

(1) 당1분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정금액	실행금액	보증내용

서울보증보험	989,383	989,383	이행계약 등

소프트웨어공제조합	8,171,025	75,831	선급금/기타보증 등

신용보증기금	5,000,000	-	기타보증

합 계	14,160,408	1,065,214

다. 미래 배출권 판매 수익(매출액)과 연동되어 운영 및 수수료로 지급할 의무가 있는약정사항이 있습니다. 이는 거래처 및 계약별 약정사항이 다르며, 지급되는 시점에 매출원가로 손익에 반영됩니다.

32. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

가. 위험관리 정책

당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당1분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	1,977,177	5,493,612

매출채권및기타채권	8,199,996	5,505,808

상각후원가 측정 금융자산	32,000,000	42,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	30,686,690	26,676,006

합 계	72,863,863	79,675,426

주1) 당1분기말 회사가 보유하고 있는 현금 8,908천원(전기말 : 9,262천원)을 제외하였습니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

다음 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 계약상의 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(1) 당1분기말(단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	5,288,371	-	783,850	6,072,221

차입금	1,430	-	-	1,430

합 계	5,289,801	-	783,850	6,073,651

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계

매입채무및기타채무	5,275,561	-	764,731	6,040,292

차입금	-	180	-	180

합 계	5,275,561	180	764,731	6,040,472

라. 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율 변동에 따른 당1분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간 말 당사의 차입금 중 변동이자부 차입금은 1,430천원 입니다.

마. 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당1분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

부채총계	19,000,842	18,768,015

현금및현금성자산차감	(1,986,085)	(5,502,874)

순부채 (A)	17,014,757	13,265,141

자본총계 (B)	132,172,981	131,043,270

부채비율 (A)/(B)	12.87%	10.12%

바. 통화위험

외환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사가 환율변동위험에 노출되는 것은 주로 당사의 영업활동과 관련되어 있습니다. 다음 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할때 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다.

(단위 : 천원)

구분	당1분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	400,627	(400,627)	818,722	(818,722)

EUR	(29,018)	29,018	18,573	(18,573)

MMK	116	(116)	111	(111)

THB	14	(14)	14	(14)

BDT	13	(13)	12	(12)

VND	-	-	13	(13)

AED	8	(8)	7	(7)

MYR	29	(29)	29	(29)

SGD	41	(41)	40	(40)

CNH	14	(14)	13	(13)

GBP	24	(24)	23	(23)

AUD	54	(54)	54	(54)

UZS	6	(6)	6	(6)

KES	4	(4)	3	(3)

UGX	8	(8)	8	(8)

CHF	-	-	(1,313)	1,313

합계	371,938	(371,938)	836,315	(836,315)

33. 공정가치가. 금융상품의 공정가치

당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,986,084	1,986,084	5,502,874	5,502,874

매출채권및기타채권	8,199,996	8,199,996	5,505,809	5,505,809

기타금융자산	62,686,690	62,686,690	68,676,006	68,676,006

금융자산 합계	72,872,770	72,872,770	79,684,689	79,684,689

금융부채

매입채무및기타채무	6,072,221	6,072,221	6,040,292	6,040,292

차입금	1,430	1,430	180	180

금융부채 합계	6,073,651	6,073,651	6,040,472	6,040,472

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채, 유동차입금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.

나. 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(1) 당1분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	30,686,689	-	30,551,839	134,850	30,686,689

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치가 공시되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	26,676,006	-	26,544,215	131,791	26,676,006

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체의 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당1분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

34. 현금흐름표

가. 당1분기 및 전1분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

법인세비용	253,588	2,444,641

이자비용	19,016	33,418

이자수익	(462,795)	(33,131)

외화환산이익	(277,844)	(107,781)

재고자산평가손실	144,319	544,957

재고자산평가손실환입	(3,136)	(627,989)

감가상각비	88,240	84,449

무형고정자산상각	4,918	336

무형자산손상차손	-	4,000

무형자산손상차손환입	-	(10,229)

유형자산처분이익	(12,727)	(1,155)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(159,373)	(1,505)

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	3,189	-

외화환산손실	151	14,867

합 계	(402,454)	2,344,878

나. 당1분기 및 전1분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

매출채권의 감소(증가)	(2,252,484)	6,516,089

미수금의 감소(증가)	8,152	585,262

장단기선급금의 감소(증가)	1,021	(142,162)

선급비용의 감소(증가)	3,612	2,656

재고자산의 감소(증가)	(8,316,905)	2,127,215

매입채무의 증가(감소)	4,062,248	(3,836,507)

미지급금의 증가(감소)	(4,118,991)	(3,160,819)

미지급비용의 증가(감소)	(491)	(18,654)

예수금의 증가(감소)	37,284	342,645

계약부채의 증가(감소)	21,139	42,264

합 계	(10,555,415)	2,457,989

다. 당1분기 및 전1분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

리스부채의 유동성 대체	92,230	57,497

사용권자산 및 리스부채의 인식	112,337	-

계약부채의 유동성 대체	-	15,189,402

선급금의 유동성 대체	-	122,500

선급금의 무형자산 대체	122,500	-

법정적립금의 적립	-	350,000

합 계	327,067	15,719,399

라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득및변경	재무활동현금흐름	기말

단기차입금	180	-	1,250	1,430

리스부채	920,279	112,336	(60,472)	972,143

합 계	920,459	112,336	(59,222)	973,573

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득및변경	재무활동현금흐름	기말

단기차입금	823,806	-	12,039	835,845

리스부채	1,135,803	-	(51,401)	1,084,402

합 계	1,959,609	-	(39,362)	1,920,247