에코아이 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부 및 구성 당사는 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 다만, 「상법」 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있습니다.

감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.

감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 합니다. 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임합니다. 그러나 제47조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 않습니다.

감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 필요한 경우 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김종철	-	- 창원대학교 회계학 학사- 환경관리공단('87~'20)- 주식회사 에코아이 고문('21.06~'23.05)	-	-	-

다. 감사의 독립성 당사는 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하고 있으며, 결격사유가 없는 자 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다.- 상법 제542조의10의 규정에 의한 해당여부

구 분	해당여부	비 고

상법 제542조의10	-	-

1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자	부	-

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자	부	-

3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자	부	-

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	부	-

5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속	부	-

6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.	부	-

7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속	부	-

8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자	부	-

주주총회에서 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 지득한 회사의 영업 비밀을 준수할 의무를 가지고 있습니다. 당사의 정관 내 감사의 권한과 직무는 아래와 같습니다.

구분	내용

정관
제51조
감사의 직무 등	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 「상법」제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인이 회사의 회계 및 자금 업무담당자로 신규 선임되지 않도록 회사의 내부통제를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제39조 제3항 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요 활동 내용 (1) 2023년

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사

김정인	김종철

출석률(100%)	출석률(100%)

참석여부

1	2023.02.03	외부사업 인증실적 매매계약서 2차 추가합의	가결	참석	해당사항
없음

2	2023.02.06	사규개정의 건	가결	참석

3	2023.02.14	온실가스 감축 개발 투자계약 공문합의	가결	참석

4	2023.02.21	6.2조 사업을 등록 및 ITMO를 공급	가결	참석

5	2023.02.28	사업 공동 시행 및 관리약정서 Post 2020 감축량에 대한 합의서	가결	참석

6	2023.02.28	제 18기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석

7	2023.03.27	제 18기 별도/연결 재무상태표, 별도/연결 손익계산서 및 별도 이익잉여금 처분계산서 승인의 건	가결	참석

8	2023.03.31	대표이사 선임의 건	가결	참석

9	2023.04.10	온실가스 감축 개발 투자 계약 2차협약의 건	가결	참석

10	2023.04.24	온실가스 감축사업 개발 관련 익명조합 계약서 해지합의 건	가결	참석

11	2023.05.16	CDM 탄소배출권(CER) 매매 계약의 건	가결	참석

12	2023.05.17	온실가스감축 매매 계약 건	가결	참석

13	2023.05.24	상호 비공개 협정의 건	가결	참석

14	2023.05.26	온실가스감축 매매 계약 건	가결	참석

15	2023.05.31	CER 소유권에 관한 확약의 건	가결	참석

16	2023.06.01	ACX MOU (Momrandum Of Understanding)의 건	가결	참석

17	2023.06.16	3자간 르완다 사업에 대하여 VCS 등록 및 발행 Verra와 커뮤니티 등에 대한 위임의 건	가결	참석

18	2023.06.19	3자간 잠비아 사업에 대하여 VCS 등록 및 발행 Verra와 커뮤니티 등에 대한 위임의 건	가결	참석

19	2023.06.20	온실가스 감축 개발 투자 계약 3차 협약의 건	가결	참석

20	2023.06.22	국내 온실가스 배출권거래제 배출권 매매계약의 건	가결	참석

21	2023.06.23	아프리카 ICS 보급 GHG 완화 CDM 프로젝트를 위한 공동 협정에 대한 제4차 부록의 건	가결	참석

22	2023.06.26	TERPFA에 대한 CQCSA-EcoEye-KZ 제1차 개정 (라오스-캄보디아 스토브)의 건	가결	참석

23	2023.06.27	배출가스 감축 구매 계약의 2차 부록의 건	가결	참석

24	2023.06.29	상호 비밀 보장 협약의 건	가결	참석

25	2023.07.07	VCS 등록 및 발행 Verra와 커뮤니티 등 위임의 건	가결	참석

26	2023.07.11	자발적 온실가스 감축 매매 계약의 건	가결	참석

27	2023.07.14	하나은행 대출 실행의 건	가결	참석

28	2023.07.15	온실가스 감축 개발 협약의 건	가결	참석

29	2023.07.19	임시주주총회 소집에 관한 건	가결	참석

30	2023.07.20	우리은행 신규대출의 건	가결	참석

31	2023.07.24	VCS 등록 및 발행 Verra와 커뮤니티 등 위임의 건	가결	참석

32	2023.07.28	온실가스감축 매매 계약의 건	가결	참석

33	2023.08.01	임시주주총회 소집에 관한 건	가결	참석

34	2023.08.03	온실가스 감축 개발 투자 협약 1차 개정의 건	가결	참석

35	2023.08.04	온실가스 외부사업 인증실적 매매계약서 변경합의의 건	가결	참석

36	2023.08.09	온실가스 감축 개발 투자의 건	가결	참석

37	2023.08.10	온실가스 감축 개발 투자 협약 1차 개정의 건(말라위 / 인도)	가결	찬성

38	2023.08.16	사규개정(안)의 건	가결	해당사항
없음	참석

39	2023.08.25	합작투자협약 2차 개정 및 재작성 및 제3차 개정 협약의 건	가결	참석

40	2023.09.15	온실가스 감축 개발 계약의 건	가결	참석

41	2023.09.18	1. 투명경영위원회 위원 선임의 건2. 투자심의위원회 위원 선임의 건3. 보상위원회 위원 선임의 건	가결	참석

42	2023.09.25	온실가스 국제감축 투자사업 협약의 건	가결	참석

43	2023.09.25	1. 코스닥 사장을 위한 신주발행 승인의 건2. 코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건	가결	참석

44	2023.09.26	1. 신용보증기금 45억원 보증 약정의 건2. 우리은행 30억원 대출의 건3. 우리은행 20억원 대출의 건	가결	참석

45	2023.10.10	온실가스 감축 개발 투자 계약의 건	가결	참석

46	2023.10.27	3자간 온실가스 감축 개발 투자 협약 제2차 수정의 건	가결	참석

47	2023.11.06	서비스계약 1차 부록의 건	가결	참석

48	2023.11.30	ICS 보급을 위한 공동협정서 추가협정서 및 아프리카 온실가스 감축 CDM 프로젝트의 건	가결	참석

49	2023.12.26	우리은행 대출 연장의 건	가결	참석

주1) 2023년 8월 16일 진행된 임시주주총회에서 김정인 감사는 중도퇴임 하였습니다.
주2) 2023년 8월 16일 진행된 임시주주총회에서 김종철 감사를 신규 선임 하였습니다.

(2) 2024년

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사

김종철

출석률 (100%)

참석여부

1	2024.01.08	사규개정(안)의 건	가결	참석

2	2024.02.14	1. 제19기(2023.01.01~2023.12.31) 결산 재무제표(별도, 연결) 승인의 건2. 현금배당 결정의 건3. 외부감사인 선임의 건4. 제19기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석

1. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	보고	참석

마. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023.04.10	경영관리팀	내부회계관리제도 도입 관련 사항 설명

2023.08.25	경영관리팀	내부회계관리제도 도입 관련 사항 설명

2023.09.18	경영관리팀, 외부전문가	내부회계관리제도 설명

2023.10.10	경영관리팀, 외부전문가	회사 내부회계관리제도 현황 및 관련 수행 업무 등 소개

2023.10.01	(경영관리팀)코스닥협회 자료 활용	2023년 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요이슈 설명회 - 상장법인 공시위반 제재사례 - 상장법인 이사회 운영과 유의사항 - 자본시장법상 불공정거래 유의사항

주1) 2023년 8월 16일 진행된 임시주주총회에서 김종철 감사가 신규 선임됨에 따라 내부회계관리제도 도입에 관한 설명을 신규 감사에게 실시 함.

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획본부	23	부장(15년) 차장(5년)과장(3년)	- 감사 직무수행 지원
- 이사회 운영 및 안건 검토자료 제공
- 경영활동 현황파악 관련 자료제공

사. 준법지원인에 관한 사항공시작성기준일 현재 준법지원인의 선임 사항이 없습니다.