에코아이 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 21기 2025년 1월 1일 부터 2025년 03월 31일 까지 (검토받지않음)
제 20기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지
주식회사 에코아이

1. 일반적 사항

주식회사 에코아이(이하 "회사")는 2005년 4월 6일 정보통신공사업 등을 사업목적으로 장백정보통신 주식회사로 설립되었으며, 2013년 8월 27일 환경컨설팅 업체인 주식회사 에코아이를 흡수합병 하면서 상호를 주식회사 에코아이로 변경하였습니다. 회사는 환경컨설팅과 관련엔지니어링 서비스업 및 온실가스매매등을 주요 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 11층에 본사를 두고 있습니다.

회사는 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 4,938,522천원이며, 당1분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

전종수	2,015,808	20.41%

노은경	1,261,712	12.77%

전유찬	654,204	6.62%

전윤서	653,704	6.62%

전윤아	653,704	6.62%

안상전	648,704	6.57%

하상선	648,704	6.57%

이수복	224,002	2.27%

현성완	154,600	1.57%

유정선	37,296	0.38%

김경태	25,770	0.26%

오태운	24,700	0.25%

현수연	20,000	0.20%

현서연	20,000	0.20%

박선영	18,648	0.19%

노은주	11,200	0.11%

기타	2,804,287	28.39%

합 계	9,877,043	100.00%

2. 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 주석 3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 회사가 신규 적용한 제·개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 및 해석서

1) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

·제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

·제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

·제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

·제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

가. 당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

현금	2,183	4,870

보통예금	6,077,753	2,016,274

정부보조금	(488,075)	(563,595)

합 계	5,591,861	1,457,549

나. 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당1분기말	전기말

정부보조금	국책연구과제	488,075	563,595

5. 매출채권및기타채권

가. 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당1분기말	전기말

유동자산	외상매출금	100,680	11,816,018

대손충당금_외상매출금	(42,595)	-

받을어음	-	11,000

매출채권소계	58,085	11,827,018

단기대여금	100,000	100,000

미수금	161,671	93,083

대손충당금_미수금	(66,000)	(66,000)

미수수익	231,275	120,427

기타수취채권소계	426,946	247,510

유동합계	485,031	12,074,528

비유동자산	장기미수금	2,800,428	2,807,112

임차보증금	190,000	190,000

현재가치할인차금_임차보증금	(30,293)	(33,345)

기타보증금	1,759	1,759

기타수취채권소계	2,961,894	2,965,526

비유동합계	2,961,894	2,965,526

매출채권및기타채권합계	3,446,925	15,040,054

나. 당1분기 및 전1분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기(단위: 천원)

과목	매출채권
(개별평가)	미수금	합계

기초 손실충당금	-	66,000	66,000

상각(환입)	42,595	-	42,595

제거	-	-	-

기말 손실충당금	42,595	66,000	108,595

(2) 전1분기(단위: 천원)

과목	매출채권	미수금	합계

기초 손실충당금	-	66,000	66,000

상각(환입)	-	-	-

제거	-	-	-

기말 손실충당금	-	66,000	66,000

다. 당1분기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기말(단위: 천원)

구분	매출채권 연령분석	합계

3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 초과

매출채권장부금액	58,083	-	-	1	58,084

충당금 설정률(*1)	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

대손충당금	-	-	-	-	-

(*1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권 연령분석	합계

3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	1년 초과

매출채권장부금액	11,784,422	-	42,595	1	11,827,018

충당금 설정률(*1)	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

대손충당금	-	-	-	-	-

(*1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

6. 금융자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가 측정 금융자산	20,000,000	-	20,000,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,279,460	10,606,769	8,899,263	10,509,532

합 계	21,279,460	10,606,769	28,899,263	10,509,532

나. 상각후원가 측정 금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

단기금융예치금	하나은행	10,000,000	10,000,000

우리은행	10,000,000	10,000,000

기업은행	-	-

합 계	20,000,000	20,000,000

(2) 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

수익증권	우리은행MMF	1,279,460	8,899,263

보험상품	교보생명	201,281	193,958

우리은행-방카슈랑스	10,266,057	10,180,724

지분증권	소프트웨어공제조합	139,431	134,850

합 계	11,886,229	19,408,795

(2) 당1분기 및 전1분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	19,408,795	26,676,006

적립	7,701	11,007,701

해지	(7,619,803)	(7,156,261)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	89,913	162,432

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(378)	(3,189)

기말금액	11,886,228	30,686,689

7. 범주별 금융상품가. 당1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익- 공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,591,861	-	5,591,861

매출채권및기타채권	3,446,926	-	3,446,926

기타금융자산	20,000,000	11,886,229	31,886,229

합 계	29,038,787	11,886,229	40,925,016

금융부채

매입채무및기타채무	5,711,848	-	5,711,848

리스부채	699,634	-	699,634

합 계	6,411,482	-	6,411,482

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익- 공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,457,549	-	1,457,549

매출채권및기타채권	15,040,055	-	15,040,055

기타금융자산	20,000,000	19,408,795	39,408,795

합 계	36,497,604	19,408,795	55,906,399

금융부채

매입채무및기타채무	9,408,111	-	9,408,111

리스부채	770,242	-	770,242

합 계	10,178,353	-	10,178,353

나. 당1분기 및 전1분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익- 공정가치 측정금융상품	합 계

금융수익

이자수익	210,032	-	210,032

외환차익	75,515	-	75,515

외화환산이익	18,776	-	18,776

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	89,913	89,913

합계	304,323	89,913	394,236

금융비용

이자비용	14,485	-	14,485

외환차손	79,960	-	79,960

외화환산손실	8,010	-	8,010

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	378	378

합 계	102,455	378	102,833

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익- 공정가치 측정 금융상품	합 계

금융수익

이자수익	462,795	462,795

외환차익	191,705	-	191,705

외화환산이익	168,233	-	168,233

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	162,432	162,432

합 계	822,733	162,432	985,165

금융비용

이자비용	19,016	-	19,016

외환차손	3,753	-	3,753

외화환산손실	151	-	151

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	3,189	3,189

합 계	22,920	3,189	26,109

8. 재고자산

가. 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	12,390,596	(2,598,079)	9,792,517	11,749,923	(2,556,506)	9,193,417

제품	5,073,499	(478,815)	4,594,684	4,312,040	(478,783)	3,833,257

재공품	81,694,951	(2,843,070)	78,851,881	77,910,794	(2,811,732)	75,099,062

합 계	99,159,046	(5,919,964)	93,239,082	93,972,757	(5,847,021)	88,125,736

나. 당1분기 전1분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실(환입)은 72,943천원(전1분기: 4,051,897천원)입니다.

9. 기타자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	389,050	-	1,012,560	-

대손충당금	(257,032)	-	(186,612)	-

선급비용	10,583	-	14,320	-

합 계	142,601	-	840,268	-

나. 당1분기와 전1분기 중 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초	186,612	186,612

대손상각비	70,420	-

기말	257,032	186,612

10. 유형자산 가. 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

토지	534,290	534,290

건물	860,169	860,169

감가상각누계액	(237,689)	(232,313)

차량운반구	85,934	85,934

감가상각누계액	(74,377)	(73,182)

비품	455,896	445,828

감가상각누계액	(394,062)	(388,673)

시설장치	85,000	85,000

감가상각누계액	(48,167)	(43,917)

렌탈자산	323,200	323,200

감가상각누계액	(323,200)	(323,200)

사용권자산	1,412,549	1,412,549

감가상각누계액	(769,558)	(695,802)

합 계	1,909,985	1,989,883

나. 당1분기 및 전1분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기말잔액

토지	534,290	-	-	-	534,290

건물	627,856	-	-	(5,376)	622,480

차량운반구	12,752	-	-	(1,196)	11,556

시설장치	41,083	-	-	(4,250)	36,833

비품	57,155	10,068	-	(5,388)	61,835

사용권자산	716,747	-	-	(73,756)	642,991

합 계	1,989,883	10,068	-	(89,966)	1,909,985

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기말잔액

토지	534,290	-	-	-	534,290

건물	649,360	-	-	(5,376)	643,984

차량운반구	17,535	-	-	(1,196)	16,339

시설장치	58,083	-	-	(4,250)	53,833

비품	54,011	11,218	-	(5,849)	59,380

사용권자산	895,538	112,336	-	(69,859)	938,015

합 계	2,208,817	123,554	-	(86,530)	2,245,841

다. 당1분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	건물	622,479	3,800,150	삼성화재

화재보험	투자부동산	222,838	3,470,150	삼성화재

합 계	845,317	7,270,300

또한, 회사는 상기 보험 이외에 회사의 임원에 대한 임원배상책임보험 및 종신보험을가입하고 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험과 KB손해보험에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.라. 상기 장부금액 변동에는 정부보조금이 포함되어 있습니다. 또한, 유형자산 중 토지, 건물의 일부는 회사의 차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

11. 무형자산

가. 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

시설이용권	1,069,224	1,065,990

소프트웨어	190,314	202,992

합 계	1,259,538	1,268,982

나. 당1분기 및 전1분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	상각	기말잔액

시설이용권	1,065,990	3,234	-	1,069,224

기타의무형자산	202,992	-	(12,678)	190,314

합 계	1,268,982	3,234	(12,678)	1,259,538

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	상각	기말잔액

시설이용권	1,007,690	-	-	1,007,690

기타의무형자산	35,967	170,550	(4,918)	201,599

합 계	1,043,657	170,550	(4,918)	1,209,289

다. 당1분기 및 전1분기 중 연구 및 개발활동으로 지출한 금액은 각각 53,655천원 및 60,421천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

12. 투자부동산 가. 당1분기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

토지	135,384	135,384

건물	273,562	273,562

감가상각누계액	(50,723)	(49,013)

합 계	358,223	359,933

나. 당1분기 및 전1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	135,384	-	135,384

건물	224,549	(1,710)	222,839

합 계	359,933	(1,710)	358,223

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	135,384	-	135,384

건물	231,388	(1,710)	229,678

합 계	366,772	(1,710)	365,062

다. 투자부동산 관련 손익당1분기 및 전1분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

임대수익	10,896	10,896

감가상각비	1,710	1,710

라. 투자부동산의 공정가치당1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	148,235	135,384	147,566	135,384

건물	180,752	222,839	184,536	224,549

합 계	328,987	358,223	332,102	359,933

13. 리스가. 사용권자산유형자산으로 분류된 사용권자산의 당1분기 및 전1분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기초금액	581,137	135,610	716,747	813,592	81,946	895,538

취득(신규)	-	-	-	-	112,336	112,336

감가상각	(58,114)	(15,642)	(73,756)	(58,114)	(11,746)	(69,860)

기말금액	523,023	119,968	642,991	755,478	182,536	938,014

나. 리스부채(1) 당1분기 및 전1분기 중 현재 리스부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

유동리스부채	302,654	272,509

비유동리스부채	396,981	699,634

합계	699,635	972,143

(2) 당1분기 및 전1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	770,242	920,279

취득(신규)	-	112,336

지급리스료	(85,086)	(78,883)

리스부채에 대한 이자비용	14,479	18,411

기말금액	699,635	972,143

다. 당1분기 및 전1분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	58,114	58,114

차량운반구	15,642	11,746

소 계	73,756	69,860

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,036	3,969

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14,479	18,411

합 계	92,271	92,240

라. 당1분기 중 리스의 총 현금유출은 89,122천원(전1분기 82,851원)입니다.

14. 공동기업투자 및 종속기업투자 가. 당1분기말과 전기말 현재 공동기업투자 및 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당사명	소재지	주요 영업활동	당1분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

공동기업	㈜한국임팩카본(*1)	대한민국	CDM개발사업	60.00%	-	60.00%	-

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD(*2)	미얀마	CDM사업관리	99.99%	-	99.99%	-

종속기업	주식당사 에코링크(*3)	대한민국	기술사업지원서비스, 학술용역연구	100.00%	169,313	100.00%	169,313

합 계	169,313	169,313

(*1) 지분율이 50% 이상이나, 피투자기업의 이사회에 대한 실질적인 지배력이 없는것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 상기 회사는 손상 등으로 인하여 전액 공동기업투자주식손상차손 처리하였습니다. (*2) 상기 회사는 손상 등으로 인하여 전액 종속기업투자주식손상차손 처리하였습니다. (*3) 회사는 2022년 4월 18일에 (주)에코링크의 주식 4,400주를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2022년 8월 17일 추가로 (주)에코링크의 주식을 취득하였습니다. 또한 상기회사는 손상 등으로 인하여 전기 310,026천원을 종속기업투자주식손상차손 처리하였습니다.

나. 당1분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당1분기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	250,717	11,967	238,750	82,141	18,476	18,476

㈜에코링크	73,164	57,830	15,334	31,050	(59,080)	(59,080)

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손실	총포괄손실

ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	220,775	7,467	213,308	285,925	8,782	8,782

㈜에코링크	141,189	66,776	74,415	168,727	(172,092)	(172,092)

다. 당1분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익

㈜한국임팩카본	35,873,437	35,858,116	15,321	-	(4,000,748)

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익

㈜한국임팩카본	35,873,437	35,858,116	15,321	-	(2,663,542)

라. 당1분기말 현재 공동기업의 재무정보를 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	순자산장부금액	지분율	순자산지분액	장부금액

㈜한국임팩카본	15,321	60.00%	9,193	-

15. 매입채무및기타채무 당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매입금	901	-	8,489,381	-

미지급금	414,411	-	564,916	-

예수금	1,834	-	-	-

미지급비용	125,068	202,191	117,765	207,128

임대보증금	-	28,921	-	28,921

미지급배당금	4,938,522	-	-	-

합 계	5,480,736	231,112	9,172,062	236,049

16. 계약부채 가. 당1분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동계약부채	118,313	81,680

비유동계약부채	10,741,244	10,741,244

합 계	10,859,557	10,822,924

나. 당1분기와 전1분기 중 기초 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초 계약부채 중 인식한 수익	36,003	40,130

당기 계약부채 중 인식한 수익	15,364	16,731

합 계	51,367	56,861

17. 차입금 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 없습니다.

18. 담보제공자산가. 당1분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	내역	담보설정일	담보제공자산	장부금액	채권최고액

우리은행	일반자금대출	2014-05-07	토지, 건물	1,156,769	1,200,000

소프트공제조합	보증서발급	-	출자금	139,431	139,431

합 계	1,296,200	1,339,431

나. 당1분기말 현재 특수관계 없는 제 3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공하거나 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제 3자로부터 제공받은 담보는 없습니다.

19. 외화자산과 외화부채 가. 당1분기말과 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원화 - 천원,외화 - 1Unit)

구분	통화	당1분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및 현금성자산	USD	1,966,415	2,883,749	424,139	623,485

EUR	1,596,042	2,534,276	100,051	152,952

MMK	313,200	219	1,813,200	1,269

THB	3,719	161	3,719	160

BDT	10,600	128	10,600	130

VND	30,000	2	30,000	2

AED	205	82	205	82

MYR	-	-	1,025	337

SGD	410	448	410	443

CNH	-	-	740	149

GBP	-	-	140	258

AUD	-	-	610	557

UZS	553,000	61	553,000	61

KES	3,500	40	3,500	40

UGX	225,000	90	225,000	90

매출채권	USD	22,696	33,285	7,687,608	11,300,784

미수금	USD	1,909,600	2,800,428	1,909,600	2,807,112

매입채무	USD	-	-	5,677,898	8,346,511

미지급금	USD	37,017	54,286	30,570	44,939

나. 상기 외화환산과 관련하여 당1분기 및 전1분기에 외화환산이익 및 손실을 각각 18,776천원(전1분기 : 168,233천원) 및 8,010천원(전1분기 : 151천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.

20. 자본금당1분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	9,877,043주	9,877,043주

자본금	4,938,521,500	4,938,521,500

회사는 2023년 11월 16일, 코스닥시장 상장을 위해 일반공모 방식으로 보통주식 2,107,818주(상장주선인 의무보유확약 28,818주 포함)(공모주식의 100.0%)를 신주모집하여 1,053,909천원의 자본금이 증가 하였습니다.

21. 자본잉여금 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

기초금액	79,662,071	79,662,071

유상증자	-	-

기말금액	79,662,071	79,662,071

22. 이익잉여금당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금	1,566,000	1,072,000

이익준비금(*1)	1,566,000	1,072,000

미처분이익잉여금	35,354,057	42,621,511

합 계	36,920,057	43,693,511

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 당1분기 및 전1분기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	29,645	4,855,893

상품매출	3,389,088	14,554

용역매출	99,412	272,166

합 계	3,518,145	5,142,613

지리적 시장

국내	143,251	270,836

국외	3,374,894	4,871,777

합 계	3,518,145	5,142,613

수익인식시기

한 시점에 인식	3,418,733	5,085,752

기간에 걸쳐 인식	99,412	56,861

합 계	3,518,145	5,142,613

나. 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같이 구분됩니다.

(1) 당1분기(단위: 천원)

구 분	온실가스감축	환경컨설팅	합계

제품매출	29,645	-	29,645

상품매출	3,389,088	-	3,389,088

용역매출	-	99,412	99,412

합 계	3,418,733	99,412	3,518,145

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	온실가스감축	환경컨설팅	합계

제품매출	4,855,893	-	4,855,893

상품매출	14,554	-	14,554

용역매출	215,305	56,861	272,166

합 계	5,085,752	56,861	5,142,613

다. 당1분기말과 전기말 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권(*1)	58,085	11,827,018

(*1) 매출채권은 무이자조건으로, 통상적인 지급기일은 90~120일이며, 충당금은 당1분기말 42,595천원이며, 전기말에는 없습니다.

라. 주요고객 정보는 다음과 같습니다.

당1분기와 전1분기의 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 수익금액은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기(단위: 천원)

부문	회사명	당1분기	비고

금액	비중

유럽할당배출권 거래	B업체	3,338,957	94.9%	유럽할당배출권 제출 의무 기업

(2) 전1분기(단위: 천원)

부문	회사명	전1분기	비고

금액	비중

온실가스 감축 (배출권 발급 컨설팅 포함)	A업체	4,846,263	94.2%	자발적 온실가스 감축 기업 및 Net-Zero 선언 기업

마. 당1분기 및 전1분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출원가	34,202	2,551,167

상품매출원가	3,287,606	45,878

용역매출원가	1,256,276	1,017,460

합 계	4,578,084	3,614,505

24. 판매비와관리비 당1분기 및 전1분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	477,876	480,530

퇴직급여	80,042	72,656

복리후생비	55,240	54,606

여비교통비	748	1,425

업무추진비(접대비)	19,487	31,295

통신비	1,165	27,242

건물관리비	35,592	34,171

세금과공과금	16,084	46,994

감가상각비	86,003	82,642

지급임차료	4,036	-

수선비	120	-

보험료	3,737	3,239

차량유지비	4,600	2,693

경상연구개발비	53,655	60,421

운반비	672	607

교육훈련비	1,070	1,109

도서인쇄비	6,863	10,453

소모품비	11,265	8,215

지급수수료	186,658	172,509

광고선전비	-	5,000

대손상각비	113,015	-

무형고정자산상각	12,678	4,918

합 계	1,170,606	1,100,725

25. 비용의 성격별 분류 당1분기 및 전1분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

재고자산 변동	(5,122,220)	(5,903,039)

원재료, 상품매입액	8,125,483	8,234,391

인건비	1,414,446	1,320,008

감가상각비	91,676	88,240

무형자산상각비	12,678	4,918

지급수수료	872,970	614,132

기타비용	353,656	356,580

합 계(*1)	5,748,689	4,715,230

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계액 입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 가. 당1분기 및 전1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

수입임대료	10,896	10,896

수입수수료	53,309	47,720

유형자산처분이익	677	12,727

잡이익	769	544

합 계	65,651	71,887

나. 당1분기 및 전1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

기부금	-	50,000

잡손실	-	642

합 계	-	50,642

27. 금융수익 및 금융비용 가. 당1분기 및 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자수익	210,032	462,795

외환차익	75,515	191,705

외화환산이익	18,776	168,233

당기손익-공정가치금융자산평가이익	89,913	162,432

합 계	394,236	985,165

나. 당1분기 및 전1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자비용	14,485	19,016

외환차손	79,960	3,753

외화환산손실	8,010	151

당기손익-공정가치금융자산평가손실	378	3,189

합 계	102,833	26,109

28. 법인세비용회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있으며, 당1분기 법인세비용의 평균 유효세율은 부의 금액으로 기재하지 않았습니다.

29. 주당이익

가. 기본주당손익(1) 당1분기 및 전1분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당1분기	전1분기

보통주 당기순이익	(1,834,932,633)	1,129,711,372

가중평균유통주식수	9,877,043	9,877,043

기본주당이익	(186)	114

(2) 당1분기 및 전1분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당1분기	전1분기

기초보통주식수	9,877,043	9,877,043

가중평균유통보통주식수	9,877,043	9,877,043

1) 당1분기(단위: 주)

구 분	주식수	일 자	일 수	적 수

기초보통주식수	9,877,043	2025-01-01	90	888,933,870

가중평균유통보통주식수	9,877,043

2) 전1분기(단위: 주)

구 분	주식수	일 자	일 수	적 수

기초보통주식수	9,877,043	2024-01-01	91	898,810,913

가중평균유통보통주식수	9,877,043

나. 희석주당이익당1분기 및 전1분기 현재 희석성 잠재적유통보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

30. 특수관계자 가. 당1분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD, ㈜에코링크

공동기업	㈜한국임팩카본

기타 특수관계자	주주 및 임직원

나. 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	매입

임대수익	수입수수료	지급수수료

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	-	-	82,728

㈜에코링크	6,600	21,450	-

공동기업	㈜한국임팩카본	4,296	31,859	-

합계	10,896	53,309	82,728

(2) 전1분기(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	매입

임대수익	수입수수료	지급수수료

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	-	-	70,471

㈜에코링크	6,600	23,400	-

공동기업	㈜한국임팩카본	4,296	24,320	-

합계	10,896	47,720	70,471

다. 당1분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기말(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	당1분기말

채권(*1)	채무

외상매출금	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	-	54,286	-

㈜에코링크	-	10,285	-	20,000

공동기업	㈜한국임팩카본	42,595	51,453	-	8,921

합계	42,595	61,738	54,286	28,921

(*1) 당1분기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 인식한 대손충당금은 42,595천원 입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	전기말

채권(*1)	채무

외상매출금	미수금	외상매입금	임대보증금

종속기업	ECOEYE MYANMAR CO.,LTD.	-	-	44,939	-

㈜에코링크	-	10,285	-	20,000

공동기업	㈜한국임팩카본	42,595	11,682	-	8,921

합계	42,595	21,967	44,939	28,921

라. 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 존재하지 않습니다.

마. 당1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 존재하지 않습니다.

바. 당1분기 및 전1분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

단기종업원급여	518,412	514,814

퇴직급여	96,374	90,000

합 계	614,786	604,814

31. 우발채무와 약정사항 가. 당1분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

일반자금대출	하나은행	2,500,000	-

우리은행	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	1,000,000	-

나. 당1분기말 현재 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정금액	실행금액	보증내용

서울보증보험	885,051	885,051	이행계약 등

소프트웨어공제조합	7,780,855	75,831	선급금/기타보증 등

합 계	8,665,906	960,882

(2) 당1분기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

다. 미래 배출권 판매 수익(매출액)과 연동되어 운영 및 수수료로 지급할 의무가 있는약정사항이 있습니다. 이는 거래처 및 계약별 약정사항이 다르며, 지급되는 시점에 매출원가로 손익에 반영됩니다.

32. 위험관리 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

33. 공정가치 가. 금융상품의 공정가치당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,591,861	5,591,861	1,457,549	1,457,549

매출채권및기타채권	3,446,926	3,446,926	15,040,055	15,040,055

기타금융자산	31,886,229	31,886,229	39,408,795	39,408,795

금융자산 합계	40,925,016	40,925,016	55,906,399	55,906,399

금융부채

매입채무및기타채무	5,711,848	5,711,848	9,408,111	9,408,111

리스부채	699,634	699,634	770,242	770,242

금융부채 합계	6,411,482	6,411,482	10,178,353	10,178,353

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 회사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 유동금융자산, 매입채무및기타채무, 유동금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. - 비유동채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 관측가능한 현행 시장거래에서의 가격에 기초하고 있습니다.

나. 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당1분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,886,228	-	11,746,797	139,431	11,886,228

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,408,795	-	19,273,945	134,850	19,408,795

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체의 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당1분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

당1분기말 및 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준	당1분기말 공정가치	전기말 공정가치	가치평가기법	투입변수

수익증권	수준2	1,279,460	8,899,263	시장접근법	이자율 등

보험상품	수준2	10,467,337	10,374,682	해지환급금	이자율 등

지분증권	수준3	139,431	134,850	순자산가치법	순자산가액

34. 현금흐름표 가. 당1분기 및 전1분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

법인세비용	(38,556)	253,588

이자비용	14,479	19,016

이자수익	(210,032)	(462,795)

외화환산이익	(18,776)	(277,844)

대손상각비	42,595	-

기타의 대손상각비	70,420	-

재고자산평가손실	72,943	144,319

재고자산평가손실환입	-	(3,136)

감가상각비	91,676	88,240

무형고정자산상각	12,678	4,918

유형자산처분이익	-	(12,727)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(89,913)	(159,373)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	378	3,189

외화환산손실	8,010	151

합 계	(44,098)	(402,454)

나. 당1분기 및 전1분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

매출채권의 감소(증가)	11,725,967	(2,252,484)

미수금의 감소(증가)	(68,588)	8,152

장단기선급금의 감소(증가)	623,510	1,021

선급비용의 감소(증가)	3,736	3,612

재고자산의 감소(증가)	(5,186,288)	(8,316,905)

매입채무의 증가(감소)	(8,488,480)	4,062,248

미지급금의 증가(감소)	(150,505)	(4,118,991)

미지급비용의 증가(감소)	2,366	(491)

예수금의 증가(감소)	1,834	37,284

계약부채의 증가(감소)	36,633	21,139

합 계	(1,499,815)	(10,555,415)

다. 당1분기 및 전1분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

리스부채의 유동성 대체	78,379	92,230

사용권자산/리스부채의 인식	-	112,337

법정적립금의 적립	494,000	-

장기선급금의 무형자산 대체	-	122,500

합계	572,379	327,067

라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당1분기와 전1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 변경	재무활동 현금흐름	기말

리스부채	770,242	-	(70,608)	699,634

합 계	770,242	-	(70,608)	699,634

(2) 전1분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 변경	재무활동 현금흐름	기말

단기차입금	180	-	1,250	1,430

리스부채	920,279	112,336	(60,472)	972,143

합 계	920,459	112,336	(59,222)	973,573