지슨 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제5(당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제4(전)기 2025년 12월 31일 현재
주식회사 지슨

1. 일반 사항

주식회사 지슨(이하 "당사")은 컴퓨터 및 하드웨어 개발 제조업, 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영위할 목적으로 2000년 3월 20일 주식회사 한넷웨어로 설립되었으며, 2006년 11월 주식회사 컴즈넷을 흡수합병을 하고 2006년 12월에 주식회사 지슨으로 사명을 변경하였습니다. 당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 상의 벤처기업으로서 상시형 도청방지시스템과 상시형 해킹탐지시스템 및 상시형 몰카탐지시스템의 개발 및 제조, 판매를 주요사업목적으로 하고 있으며, 본점은 서울특별시 강남구 개포로 208(개포동, 형지빌딩)에 위치하고 있습니다.

한편, 당사는 2024년 12월 03일 임시주주총회에서 키움제8호기업인수목적 주식회사가 소멸법인인 주식회사 지슨과 합병 승인하였고, 합병비율에 의한 합병신주를

2025년 8월 14일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

(단위 : 주, 원)

주주명	주식수	자본금	지분율

대표이사	10,079,033	1,007,903,300	18.30%

(주)더벨	7,304,872	730,487,200	13.26%

프라임자산운용주식회사	3,569,383	356,938,300	6.48%

자기주식	2,596	259,600	0.00%

기타주주	34,127,199	3,412,719,900	61.96%

합 계	55,083,083	5,508,308,300	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.1) 당기부터 새로 도입된 주요 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 부문정보(1) 당사의 보고부문은 단일부문입니다.

구 분	주요 품목

무선보안 솔루션	상시형 도청방지/해킹탐지/몰래카메라탐지 시스템의 개발 및 제조, 판매

(2) 지역에 대한 수익 정보는 아래와 같으며, 해외지역에 보유하고 있는 비유동자산은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	2,269,271,821	2,188,760,539

해 외	191,643,000	-

합 계	2,460,914,821	2,188,760,539

4. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	11,425,413,600	11,755,276,031

자본 총계	6,027,814,575	7,570,393,059

부채비율	189.54%	155.28%

(2) 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	1,223,134,509	3,350,593,428

매출채권(*2)	1,733,643,186	1,229,564,312

기타채권(*2)	796,351,647	610,096,265

당기손익-공정가치측정금융자산	4,796,026,723	5,307,530,636

합 계	8,549,156,065	10,497,784,641

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

가중평균손실률(%)	잔액	손상금액	가중평균손실률(%)	잔액	손상금액

3개월 이하	0.51	1,259,829,497	6,394,707	1.03	819,326,402	8,465,417

3개월 초과~6개월 이하	3.67	41,732,530	1,533,405	7.26	4,453,718	323,487

6개월 초과~9개월 이하	6.92	2,494,800	172,577	14.99	836,000	125,330

9개월 초과~1년 이하	31.11	-	-	67.42	-	-

1년 초과	39.54	429,586,359	169,869,204	40.47	404,948,192	163,884,992

합 계	1,733,643,186	177,969,893	1,229,564,312	172,799,226

① 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.금융부채별 상환계획으로 할인되지 않은 계약상의 금액 내역은 다음과 같습니다.

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년 초과	합 계

(당분기말)

매입채무및기타채무	1,049,749,164	-	-	1,049,749,164

단기차입금	42,818,050	2,954,646,478	-	2,997,464,528

전환사채	-	-	860,000,000	860,000,000

장기차입금	5,941,950	17,825,850	625,607,303	649,375,103

리스부채	202,577,217	556,383,491	1,304,791,603	2,063,752,311

합 계	1,301,086,381	3,528,855,819	2,790,398,906	7,620,341,106

(전기말)

매입채무및기타채무	811,296,473	-	-	811,296,473

단기차입금	921,156,860	2,205,368,545	3,126,525,405

전환사채	-	-	1,120,000,000	1,120,000,000

장기차입금	5,941,950	17,825,850	631,467,856	655,235,656

리스부채	193,298,013	539,740,762	1,122,229,771	1,855,268,546

합 계	1,931,693,296	2,762,935,157	2,873,697,627	7,568,326,080

② 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사는 이자율과 환율 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 이자율위험보고기간 종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	2,950,000,000	3,050,000,000

장기차입금	580,000,000	580,000,000

합계	3,530,000,000	3,630,000,000

보고기간 종료일 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1%하 락

이자비용	35,300,000	(35,300,000)	36,400,000	(36,400,000)

(나) 환율변동위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 통화종류별 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	자산

당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화보통예금(USD)	USD 0.08	121	USD 3.47	4,979

외화보통예금(CNY)

매출채권(USD)	USD 257,630.00	374,763,242	USD 237,630.00	340,975,287

합 계	-	374,763,363	-	340,980,266

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하는 경우를 가정한 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	37,476,336	(37,476,336)	160,638,569	(160,638,569)

다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하는 경우를 가정한 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	37,476,336	(37,476,336)	158,911,234	(158,911,234)

CNY	-	-	1,727,334	(1,727,334)

5. 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	1,223,363,059	-	1,223,363,059	1,223,363,059

매출채권및기타채권	2,227,778,976	-	2,227,778,976	2,227,778,976

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,796,026,723	4,796,026,723	4,796,026,723

합 계	3,451,142,035	4,796,026,723	8,247,168,758	8,247,168,758

(전기말)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	3,350,593,428	-	3,350,593,428	3,350,593,428

매출채권및기타채권	1,537,067,801	-	1,537,067,801	1,537,067,801

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,307,530,636	5,307,530,636	5,307,530,636

합 계	4,887,661,229	5,307,530,636	10,195,191,865	10,195,191,865

(*1) 당사는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무(*1)	816,016,933	-	816,016,933	816,016,933

단기차입금	2,950,000,000	-	2,950,000,000	2,950,000,000

장기차입금	580,000,000	-	580,000,000	580,000,000

전환사채	707,538,957	-	707,538,957	707,538,957

합 계	5,053,555,890	-	5,053,555,890	5,053,555,890

(전기말)

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가액

매입채무및기타채무(*1)	577,564,242	-	577,564,242	577,564,242

단기차입금	3,050,000,000	-	3,050,000,000	3,050,000,000

장기차입금	580,000,000	-	580,000,000	580,000,000

전환사채	907,077,309	-	907,077,309	907,077,309

합 계	5,114,641,551	-	5,114,641,551	5,114,641,551

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

금융수익 :

이자수익	26,047,088	-	5,855,823	-

외환차익	387,000	-	-	-

외화환산이익	18,653,956	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	44,302,543	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	8,046,861	-	-

합 계	45,088,044	52,349,404	5,855,823	-

금융비용 :

매출채권처분손실	-	-	-	-

외환차손	605,634	-	-	-

외화환산손실	-	-	3,976,225	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	8,385,400	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-

합 계	605,634	8,385,400	3,976,225	-

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

금융비용 :

이자비용	77,714,160	-	69,581,753	-

소계	77,714,160	-	69,581,753	-

(4) 금융상품의 공정가치

보고기간 종료일 현재 당사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.① 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다

(단위 : 원) 구 분 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 4,779,009,498 15,628.023 (단위 : 원) 구 분 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 5,291,902,613 15,628.023 6. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 228,550 - 원화보통예금 1,223,134,388 3,350,588,449 외화보통예금 121 4,979 합계 1,223,363,059 3,350,593,428 (2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 사용제한내역 부산은행 6,145 인출제한(휴면계좌) 7. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,733,643,186 1,229,564,312 차감: 대손충당금 (177,969,893) (172,799,226) 매출채권(순액) 1,555,673,293 1,056,765,086 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 172,799,226 62,442,050 대손상각비 5,170,667 13,585,560 기말금액 177,969,893 76,027,610 (3) 손상매출채권 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4-(2)를 참고하시기 바랍니다. 8. 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 218,676,647 - 32,421,265 - 대여금 77,600,000 - 77,600,000 - 차감: 대손충당금 (74,600,000) - (74,600,000) - 보증금 20,075,000 480,000,000 20,075,000 480,000,000 차감: 현재가치할인차금 (388,074) (49,257,890) (388,074) (54,805,476) 합 계 241,363,573 430,742,110 55,108,191 425,194,524 (2) 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 74,600,000 74,600,000 대손상각비 - - 기말금액 74,600,000 74,600,000 9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 2,488,363,325 (97,698,710) 2,390,664,615 2,594,501,977 (97,698,710) 2,496,803,267 원재료 2,016,562,269 (12,770,591) 2,003,791,678 1,875,401,732 (12,770,591) 1,862,631,141 재공품 617,904,535 - 617,904,535 505,214,662 - 505,214,662 합 계 5,122,830,129 (110,469,301) 5,012,360,828 4,975,118,371 (110,469,301) 4,864,649,070 10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 : 선급금 373,327,987 340,866,407 선급비용 123,990,304 105,614,273 부가세대급금 28,407,296 - 소 계 525,725,587 446,480,680 비유동 : 장기선급금 5,562,724 5,562,724 합 계 531,288,311 452,043,404 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 기계장치 939,519,364 (847,968,363) (24,892,167) 66,658,834 차량운반구 146,159,724 (66,411,224) - 79,748,500 비품 1,969,774,257 (1,820,736,156) - 149,038,101 시설장치 512,813,276 (337,957,966) - 174,855,310 사용권자산 3,463,639,158 (1,730,357,073) - 1,733,282,085 운용리스자산(*) 215,128,515 - - 215,128,515 합 계 7,247,034,294 (4,803,430,782) (24,892,167) 2,418,711,345 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 기계장치 939,519,364 (840,427,614) (25,555,750) 73,536,000 차량운반구 176,616,495 (92,594,860) - 84,021,635 비품 1,930,490,430 (1,803,466,642) - 127,023,788 시설장치 512,813,276 (320,175,826) - 192,637,450 사용권자산 3,255,107,984 (1,541,098,376) - 1,714,009,608 운용리스자산(*) 266,604,716 - - 266,604,716 합 계 7,081,152,265 (4,597,763,318) (25,555,750) 2,457,833,197 (*) 당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 국고보조금 기 말 기계장치 73,536,000 - - - (7,540,749) 663,583 66,658,834 차량운반구 84,021,635 - (1,000) - (4,272,135) - 79,748,500 비품 127,023,788 39,283,827 - - (17,269,514) - 149,038,101 시설장치 192,637,450 - - - (17,782,140) - 174,855,310 사용권자산 1,714,009,608 208,531,174 - - (189,258,697) - 1,733,282,085 운용리스자산 266,604,716 - - 2,646,383 (54,122,584) - 215,128,515 합 계 2,457,833,197 247,815,001 (1,000) 2,646,383 (290,245,819) 663,583 2,418,711,345 ② 전분기 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 국고보조금 기 말 기계장치 57,255,658 - - - (17,191,548) 654,583 40,718,693 차량운반구 48,169,689 - - - (2,890,002) - 45,279,687 비품 145,168,426 12,031,663 - - (16,719,594) - 140,480,495 시설장치 234,677,113 30,454,547 - - (19,147,807) - 245,983,853 사용권자산 2,066,739,494 39,834,226 - - (166,136,309) - 1,940,437,411 운용리스자산 384,368,837 83,592,777 - - (58,208,674) - 409,752,940 합 계 2,936,379,217 165,913,213 - - (280,293,934) 654,583 2,822,653,079 (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산은 존재하지 않습니다. 12. 사용권자산과 리스부채당사는 보고기간말 현재 영업목적으로 부동산 및 차량을 임차하여 사용하고 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 : 부동산 1,024,943,623 1,151,271,853 차량운반구 708,338,462 562,737,755 합 계 1,733,282,085 1,714,009,608 리스부채 : 유동 647,539,787 711,566,142 비유동 1,093,389,175 999,533,517 합 계 1,740,928,962 1,711,099,659 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,711,099,659 2,011,949,942 증 가 208,531,174 39,834,226 종 료 - - 상 환 (201,907,443) (176,565,747) 이자비용 23,205,572 25,478,816 기 말 1,740,928,962 1,900,697,237 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약으로 인해 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 189,258,697 166,136,309 리스부채에 대한 이자비용 23,205,572 25,478,816 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,293,064 1,124,466 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 207,200,507 177,690,213 (5) 당분기 중 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 4.06% ~ 7.21%입니다. 13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 99,061,144 (60,441,665) - 38,619,479 개발비 2,260,767,704 (988,412,738) (180,155,699) 1,092,199,267 소프트웨어 430,809,844 (394,671,934) - 36,137,910 기타의무형자산 50,000,000 (39,437,499) - 10,562,501 합 계 2,840,638,692 (1,482,963,836) (180,155,699) 1,177,519,157 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 94,298,644 (56,489,828) - 37,808,816 개발비 2,260,767,704 (884,382,137) (180,155,699) 1,196,229,868 소프트웨어 430,809,844 (382,860,200) - 47,949,644 기타의무형자산 50,000,000 (36,937,500) - 13,062,500 합 계 2,835,876,192 (1,360,669,665) (180,155,699) 1,295,050,828 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 장부가액 취 득 상각비 기말장부금액 특허권 37,808,816 4,762,500 (3,951,837) 38,619,479 개발비 1,196,229,868 - (104,030,601) 1,092,199,267 소프트웨어 47,949,644 - (11,811,734) 36,137,910 기타무형자산 13,062,500 - (2,499,999) 10,562,501 합 계 1,295,050,828 4,762,500 (122,294,171) 1,177,519,157 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기초 장부가액 취 득 상각비 기말장부금액 특허권 36,006,890 - (1,924,959) 34,081,931 개발비 1,612,352,272 - (104,030,601) 1,508,321,671 소프트웨어 107,970,236 - (17,202,777) 90,767,459 기타무형자산 23,062,500 - (2,499,999) 20,562,501 합 계 1,779,391,898 - (125,658,336) 1,653,733,562 (3) 보고기간 종료일 현재 연구개발비의 자산화의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 분 류 단 계 개발자산명 개발 양산 자산화 총액 상각누계액 손상차손 누계액 장부금액 잔여상각기간 개발비 개발중단 프로젝트 V 180,155,699 - 180,155,699 - (180,155,699) - - 개발완료 및 상각 프로젝트 S2 - 1,477,944,229 1,477,944,229 (566,545,292) - 911,398,937 3.08년 개발완료 및 상각 프로젝트 C - 602,667,776 602,667,776 (421,867,446) - 180,800,330 1.5년 합 계 180,155,699 2,080,612,005 2,260,767,704 (988,412,738) (180,155,699) 1,092,199,267 ② 전기말 (단위 : 원) 분 류 단 계 개발자산명 개발 양산 자산화 총액 상각누계액 손상차손 누계액 장부금액 잔여상각기간 개발비 개발중단 프로젝트 V 180,155,699 - 180,155,699 - (180,155,699) - - 개발완료 및 상각 프로젝트 S2 - 1,477,944,229 1,477,944,229 (492,648,080) - 985,296,149 3.58년 개발완료 및 상각 프로젝트 C - 602,667,776 602,667,776 (391,734,057) - 210,933,719 2년 합 계 180,155,699 2,080,612,005 2,260,767,704 (884,382,137) (180,155,699) 1,196,229,868 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 310,333,180 98,524,900 미지급금 320,697,271 304,011,930 미지급비용 418,718,713 408,759,643 기타장기급여채무 18,305,259 18,305,259 합 계 1,068,054,423 829,601,732 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 차입금종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 기타중소기업자금대출 2026-10-29 4.82 1,000,000,000 1,000,000,000 기업은행 기타중소기업자금대출 2026-05-12 5.96 970,000,000 970,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2026-05-12 4.93 200,000,000 200,000,000 우리은행 기업운전일반자금대출 2026-06-16 7.11 780,000,000 880,000,000 합 계 2,950,000,000 3,050,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 차입금종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 중소기업자금대출 2028-02-17 4.639 500,000,000 500,000,000 기업은행 중소기업자금대출 2029-07-15 0.876 80,000,000 80,000,000 소계 580,000,000 580,000,000 유동성대체 - - 합 계 580,000,000 580,000,000 16. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 종류 구분 당분기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 권면금액 860,000,000 1,120,000,000 전환권조정 (152,461,043) (212,922,691) 합계 707,538,957 907,077,309 (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내역 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,120,000,000원 발행일 2022년 10월 14일 만기일 2027년 10월 14일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2023년 10월 14일부터 2027년 10월 13일까지 인수인 키움증권㈜ 860,000,000원 지니자산운용㈜ 260,000,000원 #. 당분기 중 지니자산운용(주)에서 액면금액 260,000,000원에 대한 전환권을 행사함에 따라 전환사채 일부가 자본으로 전환되었습니다. 17. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 233,213,690 153,788,994 부가세예수금 - 281,243,729 선수금 255,985,433 540,514,999 합 계 489,199,123 975,547,722 18. 충당부채당사는 사무실 및 연구소 임차의 복구의무와 관련하여 복구충당부채를 인식하였으 며, 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 37,377,263 36,348,357 설정 - - 이자비용 256,403 267,986 감소 - - 기말 금액 37,633,666 36,616,343 19. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,008,227,624 3,820,741,501 차감 : 사외적립자산의 공정가치 (156,169,155) (156,169,155) 순부채 3,852,058,469 3,664,572,346 (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 당기초 3,820,741,501 (156,169,155) 3,664,572,346 당기근무원가 112,124,202 - 112,124,202 이자비용(이자수익) 96,151,944 - 96,151,944 소 계 208,276,146 - 208,276,146 제도에서 지급한 금액 지급액 (20,790,023) - (20,790,023) 당기말 4,008,227,624 (156,169,155) 3,852,058,469 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 당기초 2,618,384,400 (9,502,573) 2,608,881,827 당기근무원가 143,405,772 - 143,405,772 이자비용(이자수익) 24,037,986 - 24,037,986 소 계 2,785,828,158 (9,502,573) 2,776,325,585 제도에서 지급한 금액 지급액 (39,088,668) 4,075,675 (35,012,993) 당분기말 2,746,739,490 (5,426,898) 2,741,312,592 20. 주식기준보상당사의 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 당사가 부여한 주식선택권은 2025년 07월 30일(합병등기일) 키움제8호기업인수목적 주식회사 지슨과 주식회사의 합병으로 합병비율(1: 2.8500190)에 따라 부여주식수 및 행사가격이 조정되었습니다.(1) 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 권리부여일 2022년 06월 03일 2024년 3월 19일 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 부여방법 신주발행교부 신주발행교부 부여주식수 1,505,365주 2,006,413주 행사가격 1,052원 2,723원 행사가능기간 권리부여일로부터 5년이 되는날 이내 행사 권리부여일로부터 5년이 되는날 이내 행사 가득조건 2년 이상 재임 또는 재직 2년 이상 재임 또는 재직 및 3년 이상 재임 또는 재직 (2) 당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 1차 주식선택권 제 2차 주식선택권 부여일 공정가치 50원 2년가득 조건 438원,3년가득 조건 556원 부여일 주식가격 505원 2,750원 행사가격 1,052원 2,723원 기대 만기 3.5년 2년/ 3년 기대 배당금 - - 예상주가변동성 38.40% 24.30% 무위험이자율 2.20% 3.50% (3) 당분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 총보상원가 1,313,700,983 전기 이전에 인식한 주식보상비용 984,375,518 당분기에 인식한 주식보상비용 116,787,270 잔여보상비용 212,538,195 (4) 당분기 및 전분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 수 량 당분기 전분기 기초 3,160,514 1,137,695 부여 - - 소멸 (2,850) (18,750) 기말 3,157,664 1,118,945 21. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식의 수 보통주 55,083,083 54,823,083 주당 액면가액 100 100 자본금 5,508,308,300 5,482,308,300 (*) 당사는 2025년 7월 29일 키움제8호기업인수목적 주식회사와 합병하여 주식수가 증가하였습니다.전기말의 주식수 및 자본구조는 당기 합병으로 인한 자본구조를 반영하기 위하여 법률상 합병법인인 키움제8호기업인수목적 주식회사와의 합병비율(1 : 2.8500190)을적용하여 소급적으로 조정되었습니다.(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 자본금 주식발행초과금 당기초 5,482,308,300 31,102,244,923 전환사채의 보통주 전환 26,000,000 547,228,162 당기말 5,508,308,300 31,649,473,085 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 자본금 주식발행초과금 당기초 8,664,789,500 16,064,749,930 합병소급조정 (3,726,560,200) 3,726,560,200 당기초(소급조정후) 4,938,229,300 19,791,310,130 (3) 당분기 및 전분기 중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 보통주 기초 54,823,083 49,382,293 전환사채의 보통주 전환 260,000 - 기말 55,083,083 49,382,293 22. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 31,649,473,085 31,102,244,923 기타자본잉여금 204,712,706 204,712,706 합계 31,854,185,791 31,306,957,629 (2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 구분 기초 전환사채의 보통주 전환 기말 주식발행초과금 31,102,244,923 547,228,162 31,649,473,085 기타자본잉여금 204,712,706 - 204,712,706 합계 31,306,957,629 547,228,162 31,854,185,791 ② 전분기전분기 중 자본잉여금 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,101,162,788 984,375,518 자기주식 (5,797,500) (5,797,500) 전환권대가 1,196,776,020 1,558,592,026 합계 2,292,141,308 2,537,170,044 (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 주식보상비용 기말 주식선택권 984,375,518 116,787,270 1,101,162,788 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 주식보상비용 기말 주식선택권 492,703,070 491,672,448 984,375,518 (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 24. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 무선보안 솔루션의 제조, 판매입니다. 이외 운용리스로 분류되는무선보안 솔루션의 렌탈수익 등도 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 제품매출 1,766,465,679 1,561,314,218 용역매출 588,213,547 546,525,399 소 계 2,354,679,226 2,107,839,617 기타 원천으로부터의 수익: 렌탈매출 106,235,595 80,920,922 소 계 106,235,595 80,920,922 총매출액 2,460,914,821 2,188,760,539 (2) 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 수익인식시기: 한 시점에 이전 1,766,465,679 1,561,314,218 기간에 걸쳐서 이전 588,213,547 546,525,399 합 계 2,354,679,226 2,107,839,617 주요 제품과 서비스 계열: 무선보안 솔루션 판매 1,766,465,679 1,561,314,218 유지보수 용역 588,213,547 546,525,399 합 계 2,354,679,226 2,107,839,617 지리적 시장: 국내 2,163,036,226 2,107,839,617 국외 191,643,000 - 합 계 2,354,679,226 2,107,839,617 (3) 계약잔액보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 1,555,673,293 1,056,765,086 계약부채 선수금 255,985,433 540,514,999 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 기업회계기준서 제1115호 하에서수익인식 제품 판매 회사의 제품은 제품이 고객에게 인도 및 설치 완료된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 제품이 고객에게 인도 및 설치되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 용역 제공 회사의 제품을 고객이 인수 후 하자보수기간이 종료되면 유지보수계약을 체결합니다. 회사가 유지보수기간동안 투입한 재료원가, 인건비와 무관하게 계약서상 명시된 유지보수료 이외에 어떠한 청구도 할수 없으며, 유지보수료는 계약기간에 따라 정액 청구하는 조건으로 체결하고 있습니다. 회사가 제공하는 유지보수 서비스는 회사가 수행하는 대로 회사의 수행에서 제공하는 효익을 고객이 동시에 얻고 소비하기 때문에 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 25. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 335,160,172 429,608,485 용역매출원가 392,212,825 471,160,152 렌탈매출원가 54,122,584 58,208,674 합 계 781,495,581 958,977,311 26. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 직원급여 1,091,150,557 730,626,366 퇴직급여 111,221,223 85,786,815 복리후생비 191,192,658 164,827,994 여비교통비 132,232,239 72,564,797 접대비 160,911,416 151,897,960 통신비 19,069,580 16,265,690 수도광열비 13,486,974 14,847,315 세금과공과금 92,214,541 57,516,292 감가상각비 196,601,250 194,351,102 지급임차료 1,445,809 1,010,709 수선비 202,728 386,001 보험료 31,429,868 23,216,521 차량유지비 24,752,430 23,224,661 운반비 1,923,019 651,100 교육훈련비 180,000 200,000 도서인쇄비 3,004,402 577,439 소모품비 16,658,150 11,422,741 지급수수료 285,982,485 336,926,517 광고선전비 47,506,550 12,095,556 대손상각비 5,170,667 13,585,560 건물관리비 20,324,390 20,978,971 무형자산상각비 122,294,171 125,658,336 영업수수료 187,383,176 196,443,794 경상연구개발비 696,348,147 569,639,585 주식보상비용 116,787,270 119,023,904 합 계 3,569,473,700 2,943,725,726 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재료비 179,876,197 150,498,180 재고자산의 변동 (9,197,604) 150,892,386 급여 1,386,502,169 1,008,457,791 퇴직급여 141,015,498 109,318,017 복리후생비 215,646,195 181,877,540 감가상각비 289,582,236 279,639,351 무형자산상각비 122,294,171 125,658,336 외주용역비 75,364,915 98,821,909 지급수수료 287,749,033 403,107,536 소모품비 25,279,862 35,848,167 주식보상비용 116,787,270 119,023,904 영업수수료 187,383,176 196,443,794 경상연구개발비 696,348,147 569,639,585 기타비용 636,338,016 473,476,541 합 계 4,350,969,281 3,902,703,037 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 26,047,088 5,855,823 외환차익 387,000 - 외화환산이익 18,653,956 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 44,302,543 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 8,046,861 - 매도가능증권평가이익 1,389,202 - 합 계 98,826,650 5,855,823 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 77,714,160 69,581,753 외환차손 605,634 - 외화환산손실 - 3,976,225 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,385,400 - 합 계 86,705,194 73,557,978 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 8,589,909 - 기타의대손충당금환입 - - 국고보조금 - - 잡이익 278,747 15,750 합 계 8,868,656 15,750 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기부금 1,702,400 - 잡손실 11,162 44,278 합 계 1,713,562 44,278 29. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 법인세비용차감전순이익에 적용하여 계산합니다. 당분기와 전분기 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당순손익의 계산 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익(원) (1,870,777,910) (1,870,777,910) (1,781,673,185) (1,781,673,185) 가중평균유통보통주식수(주)(주1) 54,938,639 54,938,639 49,382,293 49,382,293 기본주당기순손실(원) (34) (34) (36) (36) (주1) 가중평균유통보통주식수 산출내역 ① 당분기 (단위 : 주, 일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 기초 2026-01-01 54,823,083 90 4,934,077,470 전환권행사 2026-02-20 260,000 40 10,400,000 기말 2026-03-31 55,083,083 - - 가중평균유통보통주식수 54,938,639 ② 전분기 (단위 : 주, 일) 구 분 기 간 주식수 일 수 적 수 기초 2025-01-01 49,382,293 90 4,444,406,370 기말 2025-03-31 54,823,083 - - 가중평균유통보통주식수 49,382,293 (2) 희석주당순손익당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있으며, 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주귀속당기순손실 (1,870,777,910) (1,781,673,185) 전환사채관련 손익 - - 주식선택권 관련 손익 (116,787,270) (442,573,649) 보통주희석당기순이익 (1,753,990,640) (1,339,099,536) 희석성 잠재적 보통주식수 1,108,945 2,764,966 희석주당이익을 계산하기 위한 보통주식수 56,047,584 52,147,259 희석주당순이익(손실) (*) (31) (26) (*) 당기 및 전기 당사의 잠재적보통주인 전환사채는 반희석효과를 가지고 있어 당사의 희석주당순순익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 현금흐름정보(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순손실 (1,870,777,910) (1,781,673,181) 2. 현금의 유출이 없는 비용 등 984,651,056 779,059,692 감가상각비 289,582,236 279,639,351 무형자산상각비 122,294,171 125,658,336 퇴직급여 208,276,146 167,443,758 대손상각비 5,170,667 13,585,560 주식보상비용 116,787,270 119,023,904 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 8,385,400 - 외화환산손실 - 3,976,225 재고자산폐기손실 - 150,805 이자비용 234,155,166 69,581,753 3. 현금의 유입이 없는 수익 등 (124,948,487) (5,855,823) 유형자산처분이익 8,589,909 - 매도가능증권평가이익 1,389,202 - 외화환산이익 18,653,956 - 투자자산처분이익 7,671,470 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 15,776,233 - 단기투자자산평가이익 28,526,310 - 이자수익 44,341,407 5,855,823 4. 자산, 부채의 증감 (1,086,771,799) (845,420,432) 매출채권의감소(증가) (485,424,919) 723,240,115 부가세대급금의감소(증가) (28,407,296) - 기타금융자산의감소(증가) (186,255,382) (233,872,130) 기타유동자산의감소(증가) (50,837,611) (81,675,998) 재고자산의감소(증가) (150,358,141) (342,305,551) 매입채무의증가(감소) 211,808,280 194,654,448 기타금융부채의증가(감소) 109,841,892 (826,875,653) 기타유동부채의증가(감소) (486,348,599) (243,572,670) 퇴직금의 지급 (20,790,023) (35,012,993) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,097,847,140) (1,853,889,744) (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 208,531,174 39,834,226 재고자산의 운용리스자산 대체 2,646,383 83,592,777 리스부채의 유동성 대체 114,675,516 170,829,717 장기선급금의 유형자산 대체 - 13,636,364 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 유동성 대체 기타변동 기 말 단기차입금 3,050,000,000 (100,000,000) - - 2,950,000,000 유동성리스부채(*1) 711,566,142 (201,907,443) 114,675,516 23,205,572 647,539,787 리스부채(*2) 999,533,517 - (114,675,516) 341,489,610 1,226,347,611 재무활동으로부터의 총부채 5,341,099,659 (301,907,443) - 364,695,182 5,403,887,398 (*1) 유동성리스부채의 이자비용으로 인한 기타변동 내역입니다.(*2) 신규리스부채 증가로 인한 기타변동 내역입니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 유동성 대체 기타변동 기 말 단기차입금 3,070,000,000 (10,000,000) - - 3,060,000,000 장기차입금 80,000,000 500,000,000 - - 580,000,000 유동성리스부채(*1) 665,278,035 (151,086,931) 170,829,717 - 685,020,821 리스부채(*2) 1,346,671,907 - (170,829,717) 39,834,226 1,215,676,416 재무활동으로부터의 총부채 5,161,949,942 338,913,069 - 39,834,226 5,540,697,237 (*1) 유동성리스부채의 이자비용으로 인한 기타변동 내역입니다.(*2) 신규리스부채 증가로 인한 기타변동 내역입니다. 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 융 기 관 한도액 사용액 중소기업자금회전대출 중소기업은행 1,200,000,000 - 종합통장대출 신한은행 1,150,000,000 - 중소기업자금대출 중소기업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 중소기업자금대출 중소기업은행 1,000,000,000 970,000,000 중소기업자금대출 중소기업은행 500,000,000 500,000,000 중소기업자금대출 중소기업은행 200,000,000 200,000,000 기업운전일반자금대출 ㈜우리은행 900,000,000 780,000,000 중소기업자금대출 중소기업은행 80,000,000 80,000,000 합 계 6,030,000,000 3,530,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 금 액 보증처 보증내용 신용보증기금 950,000,000 기업은행 차입금 지급보증 신용보증기금 1,035,000,000 신한은행 차입금 지급보증 대표이사 1,440,000,000 기업은행 차입금 연대보증 대표이사 600,000,000 기업은행 차입금 연대보증 대표이사 1,164,000,000 기업은행 차입금 연대보증 대표이사 240,000,000 기업은행 차입금 연대보증 대표이사 936,000,000 우리은행 차입금 연대보증 대표이사 96,000,000 기업은행 차입금 연대보증 서울보증보험(*) 1,430,131,564 매입처 등 계약이행 보증 등 (*) 당사는 국토교통과학기술진흥원으로부터 610,000,000원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니 다. (4) 보고기간 종료일 현재 당사는 이행지급보증보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자 주요 경영진 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당기말 전기말 임직원 대여금 77,600,000 101,600,000 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 지급보증내용 지급보증금액 대표이사 우리은행 차입금 상환 지급보증 936,000,000 대표이사 중소기업은행 차입금 상환 지급보증 3,540,000,000 (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 100,000,000 퇴직급여 21,800,583 주식보상비용 38,169,138 합 계 159,969,721