메가터치 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 메가터치는 2010년 9월 9일 설립되어 반도체 및 배터리 테스트용 부품의 제조 및 판매업을 주된사업으로 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사는 2016년 1월에 회사명을 주식회사 타이스일렉에서 주식회사 메가터치(이하, 회사)로 변경하였습니다.회사는 2023년 11월 9일에 대한민국 코스닥 시장에 주식을 상장하고 기명식 보통주식 5,356,000주를 신규발행하였습니다. 그동안 유상증자 및 합병 등을 통하여 보고기간말 현재 납입자본금은 10,385,500천원입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주 는 (주)티에스이(지분율: 56.95%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(*)

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 측정

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재, 회사의 수준1에서 수준3으로 분류되는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채는 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 수익증권으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

4.2 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다.

5. 영업부문 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다 . 따라서 , 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익 , 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다 .

(2) 매출액 지역별정보(단위: 천원)

지역구분	당분기	전분기

대한민국	4,926,259	4,340,567

아시아	5,292,532	3,779,105

북아메리카	638,114	267,172

유럽	6,240	69,785

합 계	10,863,145	8,456,629

(3) 외부고객으로부터의 수익에 대한 회사의 고객별 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요고객 A고객그룹	1,570,447	14.5%	1,705,743	20.2%

주요고객 B고객그룹	1,406,720	12.9%	1,551,783	18.3%

주요고객 C고객그룹	1,357,617	12.5%	1,144,579	13.5%

주요고객 D고객그룹	1,353,280	12.5%	504,460	6.0%

기타고객(*)	5,175,081	47.6%	3,550,064	42.0%

합 계	10,863,145	100.0%	8,456,629	100.0%

(*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어있습니다.(4) 회사의 수익은 재화의 판매와 외주 가공용역을 포함하고 있습니다 (주석21 참조).

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산(단위: 천원)

구분	상각후원가

당분기말	전기말

유동항목

현금및현금성자산	8,803,528	13,411,190

매출채권	21,316,583	21,938,566

기타수취채권	769,868	654,007

비유동항목

기타수취채권	1,380,032	1,179,157

합계	32,270,011	37,182,920

(2) 금융부채(단위: 천원)

당분기말	상각후 원가	기타	합계

유동항목

매입채무	2,232,297	-	2,232,297

차입금	5,999,960	-	5,999,960

기타지급채무(*)	814,968	-	814,968

리스부채	-	99,790	99,790

비유동항목

차입금	999,960	-	999,960

리스부채	-	394,767	394,767

합계	10,047,185	494,557	10,541,742

(*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	상각후 원가	기타	합계

유동항목

매입채무	1,480,752	-	1,480,752

차입금	11,199,960	-	11,199,960

기타지급채무(*)	945,751	-	945,751

리스부채	-	102,341	102,341

비유동항목

차입금	1,249,950	-	1,249,950

리스부채	-	383,863	383,863

합계	14,876,413	486,204	15,362,617

(*)종업원 급여와 관련된 채무는 제외되어 있습니다.

7. 매출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권:

매출채권	21,948,027	22,841,568

대손충당금	(631,443)	(903,001)

장부금액	21,316,584	21,938,567

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 평균 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 대손충당금

당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	정상	30일 초과연체	90일 초과연체	180일 초과연체	1년 초과연체	계

기대 손실률	0.30%	1.51%	5.95%	30.27%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	10,536,649	6,103,768	5,093,921	12,727	200,962	21,948,027

손실충당금	31,368	92,147	303,114	3,852	200,962	631,443

(단위: 천원)

전기말	정상	30일 초과연체	90일 초과연체	180일 초과연체	1년 초과연체	계

기대 손실률	0.18%	1.05%	5.09%	17.33%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	12,401,282	7,298,674	1,479,853	1,129,565	532,194	22,841,568

손실충당금	22,753	76,967	75,325	195,761	532,194	903,000

8. 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	9,902	18,660

미수수익	77,858	55,989

미수금	682,108	579,358

소계	769,868	654,007

비유동

장기대여금	98,744	67,958

임차보증금	1,281,287	1,111,199

소계	1,380,031	1,179,157

합계	2,149,899	1,833,164

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,651,465	2,067,305

재공품	3,707,293	2,802,198

원재료	1,621,607	1,277,089

재고자산평가충당금	(2,197,078)	(2,046,074)

합계	5,783,287	4,100,518

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 8,261,957천원 (전분기: 6,931,286천원) 입니다당분기에 비용으로 인식한 재고자산평가손실 전입금액은 151,004천원 (전분기: 88,197천원) 입니다.

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	55,379	15,872

선급비용	69,611	92,371

소계	124,990	108,243

비유동

장기선급비용	16,912	17,183

합계	141,902	125,426

11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당기	당분기	전분기

기초	23,238,264	14,538,503

취득	740,941	5,617,560

처분	-	(14,121)

타계정 대체(*)	-	568,856

감가상각	(1,037,936)	(520,753)

기말	22,941,269	20,190,045

취득원가	40,965,846	35,171,324

감가상각누계액	(17,994,577)	(14,931,279)

정부보조금	(30,000)	(50,000)

(*) 전분기중 투자부동산에서 유형자산으로 568,856천원 대체 되었습니다(주석 13 참조).

(2) 유형자산 감가상각비의 배부내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	958,544	468,656

판매비와관리비	79,392	52,097

합계	1,037,936	520,753

(3) 유형자산 담보 제공내역 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 유형자산 중 일부가 시설자금 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 16 , 28 참조 ). (4) 회사는 상기 건물 및 기계장치에 대하여 부보금액 19,486백만원 (전기 : 19,486백만원 )의 화재보험에 가입하고 있습니다 . (5) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 0원 (전분기 : 407백 만원) 입니다 .

12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당분기	당분기	전분기

기초	18,066	18,958

취득	2,715	-

무형자산상각비	(1,580)	(1,690)

기말	19,201	17,268

취득원가	42,999	34,835

상각누계액	(23,798)	(17,567)

(2) 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다.(3) 회 사가 당기비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 당분기 390,370원 ( 전분기: 163,370천원)입니다.

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	건물

당분기	전분기

기초	-	1,475,071

타계정 대체(*)	-	(568,857)

감가상각비	-	(16,045)

기말	-	890,169

취득원가	-	1,283,620

감가상각누계액	-	(393,451)

(*) 전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 0원(전분기:71,071천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 0원 (전분기: 12,787천원)입니다.

14. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	607,253	748,689

취득	-	-

상각	(38,730)	(17,789)

기타	-	(34,100)

기말	568,523	696,800

(2) 리스사용권 및 리스부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	38,730	17,789

리스부채에 대한 이자비용	1,352	9,314

단기리스료 및 소액자산리스료	18,109	23,416

(3) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동리스부채	99,790	102,341

비유동리스부채	394,767	383,863

합계	494,557	486,204

당분기 중 리스의 총 현금유출은 25,969천 원 ( 전분기: 36,690천 원) 입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동

매입채무	2,232,297	1,480,752

기타지급채무

미지급금	830,405	733,469

미지급비용	475,024	1,177,873

소계	1,305,429	1,911,342

비유동

장기미지급금	33,296	33,296

합계	3,571,022	3,425,390

16. 차입금(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법	담보

운전자금대출	산업은행	-	-	3,000,000	만기일시상환

중소기업시설자금	기업은행	2024-07-01	2.26~2.61	3,000,000	3,000,000	만기일시상환	(주1)

운전자금 대출	KEB하나은행	2024-02-23	5.26	2,000,000	2,000,000	만기일시상환

운전자금 대출	국민은행	-	-	2,200,000	만기일시상환

합계	5,000,000	10,200,000

(주1) 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14, 31 참조).(2) 유동성장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법	담보

시설자금대출	기업은행	2026-03-28	4.37	999,960	999,960	분할상환	(주1)

(주1) 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 31 참조).

(3) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법	담보

시설자금대출	기업은행	2026-03-28	4.37	999,960	1,249,950	분할상환	(주1)

(주1) 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있 습니다 (주석 11, 28 참조).

(4) 비유동차입금의 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기차입금(*)	1,999,920	2,016,159	2,249,910	2,258,414

(*) 상기 장기차입금은 유동성 장기부채가 포함된 금액입니다.단기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

17. 기타부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동

예수금	36,029	32,273

선수금	34,552	14,116

합계	70,581	46,389

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 당분기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 20.9% 입니다 .

19. 충당부채(1) 회사는 보고기간말 현재 무상품질보증수리와 관련하여 향후 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채를 계상하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	165,104	257,638

충당부채 전입(환입)	11,555	22,397

사용액	(4,792)	(33,303)

기말	171,867	246,732

20. 납입자본( 1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 20,771,000주(전기말: 20,771,000주)이며, 1주당 액면금액은 당분기말 500원(전기말: 500원)입니다.(2) 납입자본의 변동내역

(단위: 천원)

구분	내용	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합계

2023.1.1	전기초	1,541,500주	7,707,500	5,689,881	13,397,381

2023.2.6	주식분할(*)	13,873,500주	-	-	-

2023.3.31	전분기말	15,415,000주	7,707,500	5,689,881	13,397,381

2024.1.1	당기초	20,771,000주	10,385,500	28,456,387	38,841,887

2024.3.31	당분기말	20,771,000주	10,385,500	28,456,387	38,841,887

주) 회사는 2023년 2월 6일 주당 액면가액 5,000원에서 500원으로 주식분할함에 따 라 회사의 보통주식수가 증가하였습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련하여 손익계산서에서 다음과 같은 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,863,145	8,456,629

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

고객의 유형:

외부고객으로부터의 수익	4,926,259	5,936,887	10,863,146	4,340,567	4,116,062	8,456,629

수익인식 시점:

한 시점에 인식	3,902,405	5,936,887	9,839,292	3,269,927	4,116,062	7,385,989

기간에 걸처 인식	1,023,854	-	1,023,854	1,070,640	-	1,070,640

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

( 3) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채

선수금(*)	34,552	14,116

합계	34,552	14,116

(4) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채로부터의 금액은 14,116천원(전분기: - 천원)입니다.

22. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

급여	310,817	310,817	226,750	226,750

퇴직급여	20,044	20,044	14,617	14,617

복리후생비	68,808	68,808	43,003	43,003

감가상각비	79,392	79,392	52,097	52,097

무형자산상각비	1,579	1,579	1,689	1,689

투자부동산상각비	-	-	16,045	16,045

사용권자산상각비	15,123	15,123	14,783	14,783

지급수수료	123,956	123,956	165,848	165,848

판매수수료	118,924	118,924	153,476	153,476

A/S비용	11,555	11,555	22,397	22,397

견본비	8,046	8,046	17,771	17,771

운반비	30,552	30,552	18,966	18,966

세금과공과	62,342	62,342	28,333	28,333

기타	235,531	235,531	90,444	90,444

합계	1,086,669	1,086,669	866,219	866,219

23. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

재고자산의 변동	(1,682,769)	(1,682,769)	365,643	365,643

원재료 매입액	6,231,941	6,231,941	3,993,590	3,993,590

종업원급여(*)	2,869,343	2,869,343	2,569,776	2,569,776

감가상각비와 무형자산상각비	1,078,246	1,078,246	556,277	556,277

소모품비	451,762	451,762	372,724	372,724

지급수수료	340,851	340,851	282,406	282,406

외주가공비	288,453	288,453	200,068	200,068

A/S비용	11,555	11,555	22,397	22,397

판매수수료	118,924	118,924	153,476	153,476

견본비	8,046	8,046	17,771	17,771

기타(*)	307,980	307,980	279,744	279,744

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,024,332	10,024,332	8,813,872	8,813,872

(*) 회사가 당기비용으로 인식한 연구개발비 390,370천원( 전분기 : 163,370천원)이 포함되어 있습니다.

24. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

기타수익:

임대료수입	9,600	9,600	80,671	80,671

정부보조금 수익	-	-	10,040	10,040

잡이익	2,960	2,960	19,921	19,921

합계	12,560	12,560	110,632	110,632

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	5,939	5,939

합계	-	-	5,939	5,939

25. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

금융수익:

이자수익	173,615	173,615	20,480	20,480

외화관련 수익	865,805	865,805	391,488	391,488

합계	1,039,420	1,039,420	411,968	411,968

금융비용:

이자비용	122,568	122,568	174,527	174,527

외화관련 비용	32,958	32,958	110,530	110,530

합계	155,526	155,526	285,057	285,057

26. 주당손익주당손익은 회사의 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	1,372,596,968	1,372,596,968	(125,637,873)	(125,637,873)

가중평균 유통보통주식수	20,771,000	20,771,000	15,415,000	15,415,000

기본주당순이익(손실)	66	66	(8)	(8)

(2) 희석주당손익회사는 보통주로 전환가능한 희석증권을 보유하고 있지 않습니다. 따라서, 희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,372,597	(125,638)

조정사항:	1,150,496	532,382

법인세비용	362,671	-

이자비용	122,568	174,527

감가상각비	1,037,936	520,753

투자부동산상각비	-	16,045

사용권자산상각비	38,730	17,789

무형자산상각비	1,579	1,689

외화환산손실	16	699

대손상각비(환입)	(271,559)	30,926

유형자산처분손실	-	5,939

A/S비용	11,555	22,397

재고자산평가손실 전입	151,004	88,197

이자수익	(173,615)	(20,480)

외화환산이익	(146,536)	(327,622)

기타	16,147	1,523

영업활동으로인한자산부채의변동	(748,408)	(782,020)

매출채권의 감소	1,034,850	690,855

미수금의 증가	(102,750)	(82,806)

선급금의 증가	(39,507)	(184,767)

선급비용의 감소	22,761	541

재고자산의 감소(증가)	(1,833,773)	277,446

매입채무의 증가(감소)	751,529	(1,478,633)

미지급금의 증가	96,936	774,661

예수금의 증가	3,755	10,139

선수금의 증가	20,436	5,900

미지급비용의 감소	(697,853)	(762,053)

충당부채의 감소	(4,792)	(33,303)

영업활동에서 창출된 현금흐름	1,774,685	(375,276)

(2) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다 .

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	10,920	3,800

장기차입금의 유동성 대체	249,990	1,000,080

건설중인자산의 본계정 대체	9,640,265	452,214

투자부동산의 유형자산 대체	-	568,856

사용권자산의 신규 취득	-	34,100

28. 우발사항 및 약정사항(1) 회사 는 당분기말 현재 KEB하나은행과 기업은행으로부터 총 8,600,000천원(전기말: 16,200,000천원)의 대출한도 약정을 체결하고 있습니다 .(2) 회사는 차입 금 중 일부에 대하여 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조). 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다 . - 당분기말

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	장부가액	담보내용

기업은행	건물	3,000,000	3,556,401	단기차입금

기업은행	기계장치	3,600,000	8,793,626	장기,유동성장기부채

- 전기말(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	장부가액	담보내용

기업은행	건물	3,000,000	3,640,983	단기차입금

기업은행	건설중인자산(기계장치)	3,600,000	9,484,165	장기,유동성장기부채

(3) 보고기간 말 현재 회사는 한국산업단지공단과 한국산업단지공단 내 토지를 2020년 10월부터 총 50년간 임차하는 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 10년마다 회사의 갱신계약체결 요구에 근거하여 상호합의에 따라 연장할 수 있습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 내역

구 분	관계	당분기말	전기말

지배기업	주주	(주)티에스이	(주)티에스이

기타특수관계자	(주)티에스이의 종속기업	(주)지엠테스트	(주)지엠테스트

(주)타이거일렉	(주)타이거일렉

위해태사전자유한공사	위해태사전자유한공사

㈜메가센	㈜메가센

MEGAELEC	MEGAELEC

기타특수관계자	(주)티에스이의 관계기업	(주)엘디티	(주)엘디티

(2) 매출ㆍ매입 등 거래 내역1) 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

매출	기타수익	계	매출	기타수익	계

지배기업	(주)티에스이	1,409,645	-	1,409,645	1,551,783	2,662	1,554,445

기타특수관계자	(주)지엠테스트	-	-	-	-	68,410	68,410

합 계	1,409,645	-	1,409,645	1,551,783	71,072	1,622,855

2) 매입 등(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

고정자산 매입	기타비용	계	고정자산 매입	기타비용	계

지배기업	(주)티에스이	-	55,218	55,218	-	-	-

기타특수관계자	㈜메가센	-	-	-	32,100	-	32,100

MEGAELEC	-	98,381	98,381	-	-	-

합 계	-	153,599	153,599	32,100	-	32,100

(3) 채권ㆍ채무의 잔액1) 채권 등(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

지배기업	(주)티에스이	467,875	245,952	713,827	562,429	62,237	624,666

기타특수관계자	(주)지엠테스트	-	-	-	-	29,104	29,104

합 계	467,875	245,952	713,827	562,429	91,341	653,770

2) 채무 등(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기말	전기말

기타채무	기타채무

지배기업	(주)티에스이	25,347	5,331

기타특수관계자	MEGAELEC	32,834	105,733

합 계	58,181	111,064

(4) 특수관계자와의 자금거래 당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	216,212	187,878

퇴직급여	17,953	14,284

합 계	234,165	202,162