메가터치 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 메가터치는 2010년 9월 9일 설립되어 반도체 및 배터리 테스트용 부품의 제조 및 판매업을 주된사업으로 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사는 2016년 1월에 회사명을 주식회사 타이스일렉에서 주식회사 메가터치(이하, 회사)로 변경하였습니다.회사는 2023년 11월 9일에 대한민국 코스닥 시장에 주식을 상장하고 기명식 보통주식 5,356,000주를 신규 발행하였습니다. 그동안 유상증자 및 합병 등을 통하여 보고기간말 현재 납입자본금은 10,385,500천원입니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 (주)티에스이(지분율: 56.95%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치 측정

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재, 회사의 수준1에서 수준3으로 분류되는 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채는 없습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품및수익증권으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

4.2 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없습니다.

5. 영업부문 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 매출액 지역별정보(단위: 천원)

지역구분	당분기	전분기

대한민국	15,224,871	20,287,277

아시아	12,687,356	17,725,992

북아메리카	3,581,282	2,869,213

유럽	1,786	19,597

합 계	31,495,295	40,902,079

(3) 외부고객으로부터의 수익에 대한 회사의 고객별 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요고객 A고객그룹	8,710,904	27.7%	6,170,735	15.1%

주요고객 B고객그룹	3,808,877	12.1%	2,293,273	5.6%

주요고객 C고객그룹	3,616,071	11.5%	2,866,637	7.0%

기타고객(*)	15,359,443	48.8%	29,571,434	72.3%

합 계	31,495,295	100.0%	40,902,079	100.0%

(*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어있습니다.(4) 회사의 수익은 재화의 판매와 외주가공용역을 포함하고 있습니다(주석20 참조).

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산(단위: 천원)

구분	상각후원가

당분기말	전기말

유동항목

현금및현금성자산	12,875,795	18,376,648

매출채권	7,374,323	15,299,793

기타수취채권	1,324,291	873,941

비유동항목

기타수취채권	1,774,221	1,341,554

합계	23,348,630	35,891,936

(2) 금융부채(단위: 천원)

당분기말	상각후원가	기타	합계

유동항목

매입채무	1,469,732	-	1,469,732

차입금	3,000,000	-	3,000,000

기타지급채무(*)	1,072,645	-	1,072,645

리스부채	-	389,323	389,323

비유동항목

기타지급채무(*)	87,083	-	87,083

리스부채	-	1,296,160	1,296,160

합계	5,629,460	1,685,483	7,314,943

(*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	상각후 원가	기타	합계

유동항목

매입채무	2,073,458	-	2,073,458

차입금	3,000,000	-	3,000,000

기타지급채무(*)	1,284,975	-	1,284,975

리스부채	-	390,550	390,550

비유동항목

기타지급채무(*)	41,542	-	41,542

리스부채	-	1,193,704	1,193,704

합계	6,399,975	1,584,254	7,984,229

(*)종업원 급여와 관련된 채무는 제외되어 있습니다.

7. 매출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권:

매출채권	12,402,913	15,465,858

대손충당금	(5,028,590)	(166,065)

장부금액	7,374,323	15,299,793

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 평균 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 대손충당금

당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	정상	30일 초과연체	90일 초과연체	180일 초과연체	1년 초과연체	계

기대 손실률	0.78%	3.14%	9.68%	43.55%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	6,814,090	591,261	84,979	4,527,986	384,597	12,402,913

손실충당금(*)	52,853	18,542	83,559	4,489,039	384,597	5,028,590

기대손실	52,853	18,542	8,229	1,971,818	384,597	2,436,039

개별손상	-	-	75,330	2,517,221	-	2,592,551

(*) 최종 고객사의 유동성 악화로 당사의 특정 거래처의 대금 지급 능력의 불확실성이 증가하였습니다. 이에 해당 거래처에 대한 채권 4,875백만원에 대한 대금 회수 가능성이 매우 낮을 것으로 판단하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	정상	30일 초과연체	90일 초과연체	180일 초과연체	1년 초과연체	계

기대 손실률	0.38%	1.68%	6.69%	23.25%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	11,721,760	3,665,513	17,552	3,407	57,625	15,465,857

손실충당금	45,075	61,398	1,175	792	57,625	166,065

8. 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	92,756	74,952

미수수익	42,275	23,984

미수금	1,189,260	775,005

소계	1,324,291	873,941

비유동

장기대여금	111,836	133,681

임차보증금	1,662,385	1,207,873

소계	1,774,221	1,341,554

합계	3,098,512	2,215,495

9. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,236,430	2,327,578

재공품	2,791,166	2,486,894

원재료	2,659,643	1,433,357

재고자산평가충당금	(2,296,455)	(1,655,428)

합계	5,390,784	4,592,401

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 21,412,899천원 (전분기: 29,937,020천원) 입니다.당분기에 비용으로 인식한 재고자산평가손실 전입금액은 641,027천원 (전분기: 556,209천원) 입니다.

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	101,457	39,115

선급비용	11,045	15,483

소계	112,502	54,598

비유동

장기선급비용	7,435	33,827

합계	119,937	88,425

11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	21,368,724	23,238,264

취득	8,221,118	2,220,700

처분	(9,974)	(1)

감가상각	(3,289,139)	(3,078,072)

기말	26,290,729	22,380,891

취득원가	50,223,174	42,343,685

감가상각누계액	(23,932,445)	(19,942,794)

정부보조금	-	(20,000)

(2) 유형자산 감가상각비의 배부내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	3,070,467	2,845,135

판매비와관리비	218,672	232,937

합계	3,289,139	3,078,072

(3) 유형자산 담보 제공내역당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 유형자산 중 일부가 시설자금 차입금에 대한담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 27 참조).(4) 회사는 상기 건물 및 기계장치에 대하여 부보금액 25,282백만원(전기말: 25,282백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	21,840	18,066

취득	20,722	10,910

무형자산상각비	(6,810)	(5,101)

기말	35,752	23,874

취득원가	61,410	51,194

상각누계액	(25,658)	(27,320)

(2) 무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다.(3) 회사가 당기비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 당분기 1,170,423천원 (전분기: 1,113,316천원)입니다.

13. 사용권자산과 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,154,273	607,253

취득	61,574	19,575

상각	(333,998)	(108,146)

기타	(42,816)	-

기말	1,839,033	518,682

취득원가	2,261,671	975,084

감가상각누계액	(422,638)	(456,402)

(2) 리스사용권 및 리스부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	333,998	108,146

리스부채에 대한 이자비용	114,169	3,597

단기리스료 및 소액자산리스료	40,683	49,398

(3) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	389,323	390,550

비유동리스부채	1,296,160	1,193,704

합계	1,685,483	1,584,254

당분기 중 리스의 총 현금유출은 569,226천원 (전분기: 72,978천원)입니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	1,469,732	2,073,458

기타지급채무

미지급금	816,836	1,001,453

미지급비용	1,353,571	1,376,310

소계	2,170,407	2,377,763

비유동

기타지급채무

장기미지급금	39,120	39,120

장기미지급비용	87,083	41,542

소계	126,203	80,662

합계	3,766,342	4,531,883

15. 차입금(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법	담보

중소기업시설자금	기업은행	2026-07-03	1.49	3,000,000	3,000,000	만기일시상환	(주1)

(주1) 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 27 참조).

16. 기타부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

예수금	51,959	38,207

선수금	8,160	3,240

합계	60,119	41,447

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 20.9%(전분기: 20.9%)입니다.

18. 충당부채(1) 회사는 보고기간말 현재 무상품질보증수리와 관련하여 향후 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채를 계상하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	181,025	165,104

충당부채 전입	36,739	112,702

사용액	(88,293)	(85,858)

기말	129,471	191,948

19. 납입자본(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 20,771,000주(전기말: 20,771,000주)이며, 1주당 액면금액은 당분기말 500원(전기말: 500원)입니다.(2) 납입자본의 변동내역

(단위: 천원)

구분	내용	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합계

2024.1.1	전기초	20,771,000주	10,385,500	28,456,387	38,841,887

2024.9.30	전분기말	20,771,000주	10,385,500	28,456,387	38,841,887

2025.1.1	당기초	20,771,000주	10,385,500	28,456,387	38,841,887

2025.9.30	당분기말	20,771,000주	10,385,500	28,456,387	38,841,887

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련하여 손익계산서에서 다음과 같은 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	31,495,295	40,902,079

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

고객의 유형:

외부고객으로부터의 수익	15,224,872	16,270,423	31,495,295	20,287,277	20,614,802	40,902,079

수익인식 시점:

한 시점에 인식	8,526,027	16,270,423	24,796,450	16,483,977	20,614,802	37,098,779

기간에 걸쳐 인식	6,698,845	-	6,698,845	3,803,300	-	3,803,300

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

( 3) 보고기간말 현재, 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	8,160	600

합계	8,160	600

(4) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채로부터의 금액은 600천원(전분기: 14,116천원)입니다.

21. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

급여	317,241	927,424	236,586	848,404

퇴직급여	27,192	83,786	21,961	85,602

복리후생비	125,433	295,065	98,469	203,454

감가상각비	68,332	218,672	76,090	232,937

무형자산상각비	2,742	6,811	1,898	5,102

사용권자산상각비	83,658	253,142	27,644	86,076

지급수수료	125,989	299,462	101,786	289,041

판매수수료	148,762	537,145	150,864	413,760

A/S비용	(11,719)	36,739	75,294	112,702

견본비	29,009	61,086	7,296	29,439

운반비	17,704	52,922	14,764	83,311

세금과공과	21,035	113,600	20,942	84,907

대손상각비(환입)	20,440	4,863,452	(217,946)	(781,728)

경상연구개발비	381,768	1,170,423	390,396	1,113,316

기타	82,381	282,238	212,529	377,888

합계	1,439,967	9,201,967	1,218,573	3,184,211

22. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

재고자산의 변동	(8,328)	(798,383)	1,388,985	(1,131,587)

원재료 매입액	3,370,666	11,651,969	7,745,297	21,097,385

종업원급여	3,776,056	10,983,006	2,902,048	8,643,645

감가상각비와 무형자산상각비	1,292,974	3,629,949	1,074,855	3,191,319

소모품비	422,904	1,162,422	538,229	1,508,302

지급수수료	449,949	1,205,807	300,573	933,981

외주가공비	171,391	762,866	402,915	964,262

A/S비용	(11,718)	36,738	75,293	112,701

판매수수료	148,762	537,144	150,863	413,760

견본비	29,008	61,085	7,296	29,439

대손상각비(환입)	20,439	4,863,451	(217,946)	(781,728)

기타	956,943	2,837,576	1,047,355	2,150,203

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,619,046	36,933,630	15,415,763	37,131,682

23. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

기타수익:

임대료수입	2,400	7,200	12,330	31,530

잡이익	3	3	-	57

유형자산처분이익	4,957	4,957	-	-

합계	7,360	12,160	12,330	31,587

기타비용:

잡손실	48	176	-	-

유형자산처분손실	3	3	1	1

기부금	-	6,000	-	-

합계	51	6,179	1	1

24. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

금융수익:

이자수익	146,659	434,296	136,040	338,719

외환차익	233,595	629,879	361,673	1,671,122

외화환산이익	33,310	33,457	(81,222)	5,887

합계	413,564	1,097,632	416,491	2,015,728

금융비용:

이자비용	117,671	217,354	42,556	254,634

외환차손	206,037	1,230,240	593,107	729,025

외화환산손실	(162,106)	459	96,048	147,123

합계	161,602	1,448,053	731,711	1,130,782

25. 주당손익주당손익은 회사의 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(356,604,940)	(4,643,808,389)	958,654,632	3,707,239,705

가중평균 유통보통주식수	20,771,000	20,771,000	20,771,000	20,771,000

기본주당순이익(손실)	(17)	(224)	46	178

(2) 희석주당손익회사는 보통주로 전환가능한 희석증권을 보유하고 있지 않습니다. 따라서, 희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,643,808)	3,707,241

조정사항:	7,802,416	4,131,167

법인세비용(수익)	(1,138,968)	979,688

이자비용	217,354	254,634

감가상각비	3,289,139	3,078,072

사용권자산상각비	333,998	108,146

무형자산상각비	6,811	5,102

외화환산손실	459	147,122

대손상각비(환입)	4,863,452	(781,727)

재고자산평가손실 전입	641,027	556,209

유형자산처분손실	3	1

A/S비용	36,739	112,702

이자수익	(434,296)	(338,719)

외화환산이익	(33,457)	(5,887)

유형자산처분이익	(4,957)	-

기타	25,112	15,824

영업활동으로인한자산부채의변동	664,685	5,347,278

매출채권의 감소	3,091,110	5,238,036

미수금의 감소(증가)	(414,256)	196,704

선급금의 증가	(62,341)	(26,272)

선급비용의 감소	12,361	9,443

재고자산의 증가	(1,439,411)	(1,687,796)

매입채무의 증가(감소)	(603,773)	1,686,187

미지급금의 증가	125,295	112,047

예수금의 증가	13,752	7,639

선수금의 감소	4,920	19,319

미지급비용의 감소	(20,220)	(130,273)

충당부채의 감소	(88,293)	(85,858)

장기미지급비용의 증가	45,541	8,102

영업활동에서 창출된 현금흐름	3,823,293	13,185,686

(2) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	759,134	10,363,598

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	93,522	(46,090)

사용권자산의 신규 취득	61,574	19,575

27. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 기업은행으로부터 3,000,000천원(전기말: 3,000,000천원)의 대출한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 회사는 차입금 중 일부에 대하여 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조). 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	장부가액	담보내용

기업은행	건물	3,000,000	3,048,908	단기차입금

- 전기말(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	장부가액	담보내용

기업은행	건물	3,000,000	3,302,654	단기차입금

(3) 보고기간 말 현재 회사는 한국산업단지공단과 한국산업단지공단 내 토지를 2020년 10월부터 총 50년간 임차하는 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 10년마다 회사의 갱신계약체결 요구에 근거하여 상호합의에 따라 연장할 수 있습니다. (4) 당분기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 없습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 내역

구 분	관계	당분기말	전기말

지배기업	주주	(주)티에스이	(주)티에스이

기타특수관계자	(주)티에스이의 종속기업	(주)지엠테스트	(주)지엠테스트

(주)타이거일렉	(주)타이거일렉

위해태사전자유한공사	위해태사전자유한공사

㈜메가센	㈜메가센

MEGAELEC	MEGAELEC

TSE WORKS	TSE WORKS

TAISI TECHNOLOGY CO.,LTD	TAISI TECHNOLOGY CO.,LTD

TAISI SEMICON(HEFEI) CO.,LTD	-

기타특수관계자	(주)티에스이의 관계기업	(주)엘디티	(주)엘디티

코모텍	코모텍

(2) 매출ㆍ매입 등 거래 내역1) 매출 등

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출	기타수익

당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	(주)티에스이	8,710,904	5,233,782	30,000	-

기타특수관계자	(주)메가센	-	1,000	-	-

합 계	8,710,904	5,234,782	30,000	-

2) 매입 등(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	원재료 및 상품	유형자산 매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	(주)티에스이	-	18,111	5,445,550	-	48,540	82,067

기타특수관계자	MEGAELEC	-	-	-	-	298,955	297,663

합 계	-	18,111	5,445,550	-	347,495	379,730

(3) 채권ㆍ채무의 잔액1) 채권 등(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권	기타채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업	(주)티에스이	1,164,477	941,127	464,415	568,687

2) 채무 등(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	기타채무

당분기말	전기말

지배기업	(주)티에스이	5,986	37,786

기타특수관계자	MEGAELEC	13,452	37,731

합 계	19,438	75,517

(4) 특수관계자와의 자금거래당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	736,269	675,216

퇴직급여	61,322	57,438

합 계	797,591	732,654