에피바이오텍 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

제 8 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 7 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 에피바이오텍

1. 회사의 개요주식회사 에피바이오텍(이하 "회사")는 2015년 12월 23일에 세포치료제, 진단제품 등 바이오 약품 개발 및 공급업 등의 사업을 영위함을 목적으로 설립되었으며, 인천광역시 연수구 송도과학로 32, 엠동 15층에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2021년 3월 24일자 정기주주총회 결의에 의거하여 사명을 주식회사 스템모어에서 주식회사 에피바이오텍으로 변경하였습니다.당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며,액면가액은 500원입니다. 당기말 현재 발행된 주식수는 총 3,013,627(보통주 1,705,506주, 우선주 1,308,121주)입니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주주명	구분	주식수	자본금	지분율(%)

성종혁	보통주	760,578	380,289,000	25.24

한국산업은행	우선주	312,500	156,250,000	10.37

KTBN 16호 벤처투자조합	보통주	31,302	144,872,000	9.61

우선주	258,442

한국투자 Re-Up 펀드	우선주	251,256	125,628,000	8.34

이앤헬스케어투자조합8호	보통주	80,000	113,650,000	7.54

우선주	147,300

연세대학교기술지주회사	보통주	160,000	80,000,000	5.31

2020 IMM 벤처펀드	보통주	49,190	79,595,000	5.28

우선주	110,000

기타	보통주	624,436	426,529,500	28.31

우선주	228,623

합계	3,013,627	1,506,813,500	100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 회사는 비외감기업을 보유하지 않으므로, 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.6 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

건물	40	정액법

기계장치	5~8	정률법

차량운반구	5	정액법

장치	5	정률법

비품	5~8	정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.7 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

특허권	7	정액법

상표권	5	정액법

소프트웨어	5	정액법

기타의무형자산	5	정액법

2.8 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.9 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.10 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 2.11 금융상품금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 2.12 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하며 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위해 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은수익관련보조금은 선수수익으로 계상하고 있습니다. 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 해당 특정비용과 상계처리하고 대응되는 비용이 없는 경우 지배기업의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 인식하고 있습니다.수익관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액을 즉시 당기손익으로 인식하고, 다만특정 조건을 미충족하여 선수수익으로 계상한 금액이 있는 경우에는 선수수익 계정에서 먼저 차감합니다. 한편, 자산관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액만큼 산의 장부금액을 증가시키고 보조금이 없었더라면 현재까지 당기손익으로 인식했어야 하는 추가 감가상각누계액은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중소기업 회계처리 특례회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장에 따라 회계처리하고 있습니다.1) 주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지별도의 회계처리를 하지 않으며, 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정하고 있습니다.2) 유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따르고 있습니다.3) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다. 5. 외화자산

(단위: 원)

계정과목	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	SGD	3,000.65	2,829,943	SGD	3,000.21	2,631,604

USD	14,149.11	17,931,166	USD	628,860.74	745,514,407

합 계	20,761,109	합 계	748,146,011

회사가 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 외화관련손익은 각각 당기 외화이익 53,216,632원 전기는 외화이익 67,718,892원 입니다. 6. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체(*)	기말

토지	787,780,730	339,552,390	-	-	-	1,127,333,120

건물	1,520,470,197	548,629,104	-	(48,442,855)	186,753,400	2,207,409,846

기계장치	376,843,120	59,650,000	-	(176,597,169)	-	259,895,951

차량운반구	4,801,090	-	-	(2,568,000)	-	2,233,090

장치	794,916,101	4,700,000	-	(359,920,294)	-	439,695,807

비품	156,912,010	86,621,147	-	(104,788,767)	-	138,744,390

건설중인자산	748,052,352	480,914,855	-	-	(419,317,207)	809,650,000

합 계	4,389,775,600	1,520,067,496	-	(692,317,085)	(232,563,807)	4,984,962,204

(*) 건설중인자산에서 다른 유형자산으로 대체되지 않은 금액은 무형자산 232,563,807원 입니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체(*)	기말

토지	774,195,240	13,585,490	-	-	-	787,780,730

건물	1,533,642,694	27,495,560	-	(40,668,057)	-	1,520,470,197

기계장치	114,527,176	21,158,182	-	(91,094,056)	332,251,818	376,843,120

차량운반구	7,369,090	-	-	(2,568,000)	-	4,801,090

장치	4,120,340	-	-	(142,104,239)	932,900,000	794,916,101

비품	35,766,795	38,372,582	-	(45,649,813)	128,422,446	156,912,010

건설중인자산	330,366,804	1,867,974,372	-	-	(1,450,288,824)	748,052,352

합 계	2,799,988,139	1,968,586,186	-	(322,084,165)	(56,714,560)	4,389,775,600

(*) 건설중인자산에서 다른 유형자산으로 대체되지 않은 금액은 무형자산 50,238,200원, 경상연구개발비 6,476,360원으로 대체되었습니다.(3) 당기말 현재 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 신한은행 차입금과 관련하여 담보(설정금액 2,496,000,000원)로 제공되어 있습니다(주석8과9참조).(4) 토지의 공시지가는 972,481,940원(전기: 703,082,250원)입니다.(5) 회사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 3,900,000,000의 화재보험을 가입하고 있습니다. 7. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	상각	대체(*)	기말

특허권	174,394,577	-	(26,026,616)	(37,913,495)	17,081,000	127,535,466

상표권	770,697	-	-	(627,907)	3,036,480	3,179,270

소프트웨어	1,338,668	-	-	(528,000)	-	810,668

기타의무형자산	41,866,667	-	-	(12,600,000)	-	29,266,667

건설중인자산	-	-	(12,184,961)	-	212,446,327	200,261,366

합 계	218,370,609	-	(38,211,577)	(51,669,402)	232,563,807	361,053,437

(*) 건설중인유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	상각	대체(*)	기말

특허권	171,584,130	-	(9,228,757)	(38,198,996)	50,238,200	174,394,577

상표권	1,957,944	-	-	(1,187,247)	-	770,697

소프트웨어	1,866,668	-	-	(528,000)	-	1,338,668

기타의무형자산	43,800,000	10,000,000	-	(11,933,333)	-	41,866,667

합 계	219,208,742	10,000,000	(9,228,757)	(51,847,576)	50,238,200	218,370,609

(*) 건설중인유형자산에서 대체되었습니다.(3) 당기와 전기 중 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.(4) 회사는 당기에 연구개발비 3,014,325,872원(전기 : 1,754,538,325원)을 지출하였습니다.

8. 담보제공자산 등당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	담보권자

토지,건물	2,267,468,306	1,776,000,000	1,180,000,000	신한은행

토지,건물	1,067,274,660	720,000,000	600,000,000	신한은행

전자신용보증서(기보)	-	470,700,000	523,000,000	신한은행

합 계	3,334,742,966	2,966,700,000	2,303,000,000

9. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	용도	이자율	당기말	전기말

신한은행(*)	운전자금	3.48%	523,000,000	523,000,000

(*) 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	용도	만기일	이자율	상환방법	당기말	전기말

신한은행(*)	시설자금	2023-07-30	5.40%	만기일시상환	600,000,000	600,000,000

신한은행(*)	시설자금	2023-04-30	4.01%	만기일시상환	1,180,000,000	1,180,000,000

중소기업진흥공단	운전자금	2024-11-27	0.50%	분할상환	133,280,000	200,000,000

중소기업진흥공단	운전자금	2025-12-07	1.91%	분할상환	200,000,000	200,000,000

소계	2,113,280,000	2,180,000,000

차감: 유동성대체	1,913,440,000	1,246,720,000

장기차입금 합계	199,840,000	933,280,000

(*) 상기 차입금과 관련하여 부동산(토지, 건물) 및 임차보증금을 담보로 제공하고 있습니다. 10. 금융부채의 유동성 관리 및 만기분석(1) 유동성 관리회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금을 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(2) 금융부채 만기 분석당기말 현재의 금융부채 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

미지급금	132,576,232	-	-	-	132,576,232

미지급비용	83,536,094	-	-	-	83,536,094

차입금	33,510,000	2,402,930,000	199,840,000	-	2,636,280,000

합 계	249,622,326	2,402,930,000	199,840,000	-	2,852,392,326

전기말 현재의 금융부채 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

미지급금	291,252,059	-	-	-	291,252,059

미지급비용	27,110,736	-	-	-	27,110,736

차입금	16,740,000	1,752,980,000	933,280,000	-	2,703,000,000

합 계	335,092,795	1,752,980,000	933,280,000	-	3,021,352,795

11. 우발채무 및 약정사항(1) 회사가 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정종류	한도금액	실행금액	상환방법	담보 및 보증

신한은행	시설자금	600,000,000	600,000,000	만기일시상환	삼환하이펙스 A동 517-5호, 518-3호

신한은행	시설자금	1,180,000,000	1,180,000,000	만기일시상환	송도테크노파크IT센터 M동 1501~1503호

신한은행	운전자금	523,000,000	523,000,000	만기일시상환	기술보증기금 대출보증

중소기업진흥공단	운전자금	200,000,000	200,000,000	분할상환	-

중소기업진흥공단	운전자금	200,000,000	133,280,000	분할상환	-

(*)상기 차입금과 관련하여 부동산(토지,건물) 및 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(2) 회사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

인수자	한국투자Re-Up펀드	KTBN 16호 벤처투자조합	이앤헬스케어투자조합8호	바이오허브	이앤신한그로쓰펀드1호

발행일자	2019-04-26	2019-04-26	2019-11-18	2020-12-18	2020-12-23

발행주식수	251,256주	188,442주	147,300주	3,125주	56,251주

1주당 발행가액	7,960원	7,960원	11,700원	16,000원	16,000원

의결권	보통주와 동일하게 적용

상환청구권의 행사	납입기일(또는 발행일)다음날부터 3년이 경과하는 날로부터

상환가액	상환금액은 우선주 인수단가에 대하여 연복리 6%를 적용

전환기간	발행일의 다음날부터 10년이 되는날까지

전환비율	우선주 1주당 보통주1주로 전환

전환비율의 조정	- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정 조정 전 전환비율X(우선주식의 전환가격/IPO공모단가의 70%) - 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정

구 분	내 용

인수자	KTBN 16호 벤처투자조합	2020 IMM벤처펀드	한국투자 바이오글로벌펀드	산업은행	대웅제약

발행일자	2021-01-25	2021-01-25	2021-01-25	2021-03-19	2022-12-22

발행주식수	70,000주	110,000주	90,300주	312,500주	78,947주

1주당 발행가액	16,000원	16,000원	16,000원	16,000원	19,000원

의결권	보통주와 동일하게 적용

상환청구권의 행사	납입기일(또는 발행일)다음날부터 3년이 경과하는 날로부터

상환가액	상환금액은 우선주 인수단가에 대하여 연복리 6%를 적용

전환기간	발행일의 다음날부터 10년이 되는날까지

전환비율	우선주 1주당 보통주1주로 전환

전환비율의 조정	- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 다음과 같이 조정 조정 전 전환비율X(우선주식의 전환가격/IPO공모단가의 70%) - 주식분할 또는 병합, 전환 전에 무상감자를 할 경우 분할 또는 병합, 감자의 비율에 따라 조정

(3) 보고기간 종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 35,624천원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 당사가 제공하는 지급보증은 없습니다.(4) 정부과제 수행관련 매출기반 정률기술료 및 경상기술료에 관한 사항당기 진행중인 국가신약개발사업단 과제 "남성형 및 원형 탈모증 항체 신약개발을 위한 선도물질 도출에 관한 연구"는 국가연구개발혁신법 제18조 제2항에 따라 기술료를 징수하거나 연구개발성과로 인한 수익이 발생한 경우 경상기술료로 수익금액에 기술기여도 및 일정률을 반영하여 납부할 수 있습니다.(5) 기타약정사항당사는 건물과 차량운반구,비품을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

건물	171,952,324	39,000,000

차량운반구	25,487,550	27,905,920

비품	7,705,352	3,199,000

기타	2,363,300	-

합 계	207,508,526	70,104,920

기간별 운용리스에 따라 지급할 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

구 분	당기말

1년 이내	1년 초과~5년 이내	계

건물	168,800,000	50,400,000	219,200,000

차량운반구	25,069,880	33,952,050	59,021,930

비품	8,637,828	-	8,637,828

기타	5,361,600	-	5,361,600

합계	207,869,308	84,352,050	292,221,358

구 분	전기말

1년 이내	1년 초과~5년 이내	계

건물	156,000,000	118,400,000	274,400,000

차량운반구	16,044,600	38,296,500	54,341,100

비품	3,228,000	-	3,228,000

기타	-	-	-

합계	175,272,600	156,696,500	331,969,100

12. 자본금(1) 자본금 변동내용

(단위 : 주,원)

일자	구분	주식수㈜	발행가	자본금	주식발행초과금	합계	비고

2022-05-17	보통주	10,000	4,500	5,000,000	40,000,000	45,000,000	스톡옵션 행사

2022-12-22	상환전환우선주	78,947	19,000	39,473,500	1,460,519,500	1,499,993,000	신주발행

(2) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이며,액면가액은 500원입니다. 당기말 현재 발행된 주식수는 총 3,013,627주(보통주 1,705,506주, 우선주 1,308,121주)이며, 자본금은 1,506,813,500입니다. (3) 당기말 현재 회사는 임직원 및 외부전문가에게 주식매수선택권 165,500주(행사가격 4,500원, 8,000원 및 11,500원과 13,000원 무상증자 반영 후 주식수 및 행사가격)를 부여하였으며, 보고기간 말 현재 30,000주는 가득기간이 충족되었고 135,500주는 가득기간이 충족되지 아니하였습니다.

13. 결손금(1) 결손금처리계산서

제8기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제7기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
처분예정일 2023년 3월 28일 처분확정일 2022년 3월 31일

(단위:원)

과 목	제 8(당) 기	제 7(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금	(11,838,259,545)	(6,780,431,329)

1. 전기이월미처리결손금	(6,780,431,329)	(3,585,084,667)

2. 당기순이익(손실)	(5,057,828,216)	(3,195,346,662)

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(11,838,259,545)	(6,780,431,329)

14. 주당순손실 (1) 기본주당순손실

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기순손실	5,057,828,216	3,195,346,662

가중평균유통보통주식수	1,701,506주	1,695,144주

기본주당순손실	2,973	1,885

(2) 당사는 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

15. 주식기준보상(1)주식선택권의 내역회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격("행사가격")으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며,보고기간말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차

부여시점	2016-10-01	2016-12-01	2017-01-01	2018-07-16	2019-04-01	2019-12-01	2020-04-01

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 2년이내

발행할 주식수(*)	20,000주	10,000주	10,000주	14,000주	20,000주	5,000주	10,000주

행사가격(*)	1,800원	1,800원	1,800원	1,500원	4,500원	8,000원	11,500원

부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부

행사권리시점	2018-10-01	2018-12-01	2019-01-01	2020-07-16	2021-04-01	2021-12-01	2022-04-01

구 분	8차	9차	10차	11차	12차	13차	14차

부여시점	2020-09-01	2021-04-01	2021-08-01	2021-11-01	2022-04-01	2022-07-01	2022-08-10

행사가능기간	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 2년이내	2년 재직 후 1년간 50%3년 재직 후 1년간 25%4년 재직 후 1년간 25%

발행할 주식수(*)	20,000주	22,500주	35,000주	40,000주	14,000주	30,000주	29,000주

행사가격(*)	11,500원	13,000원	13,000원	13,000원	13,000원	13,000원	13,000원

부여방법	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부	신주발행 교부

행사권리시점	2022-09-01	2023-04-01	2023-08-01	2023-11-01	2024-04-01	2024-07-01	2024-08-10

(*) 2018년4월과 2018년 12월의 무상증자로 인하여 발행할 주식수 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2)주식선택권의 증감내역

(단위:주,원)

구 분	당 기	전 기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기 초	142,500	12,880	70,000	8,114

부 여	73,000	13,000	100,000	12,675

상 실	40,000	12,812	27,500	11,636

행 사	10,000	4,500	-	-

기 말	165,500	12,199	142,500	12,880

기말 현재행사가능주식 수	30,000	-	25,000	-

16. 부가가치계산에 필요한 사항당기 및 전기의 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	1,665,819,080	1,055,601,446

퇴직급여	145,606,435	137,936,316

복리후생비	210,653,543	162,206,220

지급임차료	182,020,976	42,199,000

감가상각비	692,317,085	322,084,165

세금과공과금	63,674,021	45,688,930

무형자산상각비	51,669,402	51,847,576

합 계	3,011,760,542	1,817,563,653

17. 법인세 등회사는 일반기업회계기준 "중소기업 회계처리 특례 규정"에 따라 법인세법 등 법령에의하여 납부할 금액을 "법인세등"의 계정과목으로 계상하였습니다. 18. 포괄손익당기 및 전기의 기타포괄손익이 존재하지 아니하므로, 회사의 당기 및 전기의 포괄손은 당기순이익(손실)과 일치합니다.

19. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(단위: 원)

구분	당기	전기

장기차입금의 유동성 대체	733,440,000	1,246,720,000

임차보증금의 유동성 대체	-	838,550,000

건설중인자산의 유형자산 대체	186,753,400	1,393,574,264

건설중인자산의 무형자산 대체	232,563,807	50,238,200

유형자산 취득에 대한 미지급금	-	210,000,000

건설중인자산 취득의 선급금 지급	17,839,545	-

보증금의 유형자산 대체	838,550,000	-