에피바이오텍 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 11(당) 기 기말 2025년 12월 31일 현재
제 10(전) 기 기말 2024년 12월 31일 현재
제 9(전전) 기 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에피바이오텍 (단위: 원)

과목	주석	제11(당)기 기말	제10(전)기 기말(감사받지 않은 재무제표)	제9(전전)기 기초

자 산

유동자산	2,952,040,326	864,839,381	998,441,183

현금및현금성자산	4,5,7,8	2,211,924,398	731,653,804	834,968,092

당기손익-공정가치측정금융자산	4,5,7	404,878,350	-	-

매출채권및기타채권	4,5,7,10	204,910,711	99,186,853	143,027,636

재고자산	11	39,061,135	380,804	9,742,613

당기법인세자산	4,159,570	90,990	8,034,330

계약자산	26	28,382,323	13,589,429	-

기타자산	12	58,723,839	19,937,501	2,668,512

비유동자산	2,345,536,531	2,750,675,650	5,977,846,231

유형자산	13	1,709,093,685	2,019,953,171	4,957,129,467

사용권자산	14	379,543,135	460,654,543	609,046,037

무형자산	15	178,232,799	196,074,146	267,210,108

기타비유동채권	7,10	78,666,912	73,993,790	144,460,619

자 산 총 계	5,297,576,857	3,615,515,031	6,976,287,414

부 채

유동부채	16,576,280,335	13,453,855,233	11,883,767,285

매입채무및기타채무	4,5,7,16	580,894,774	251,415,417	424,901,258

단기차입금	4,5,7,18	523,000,000	523,000,000	1,123,000,000

유동성장기차입금	4,5,7,18	963,240,000	1,054,580,000	1,313,240,000

전환상환우선주부채	4,5,7,19,34	4,952,496,893	3,665,407,281	2,660,300,856

파생상품부채	4,5,7,19,34	6,295,078,437	7,780,240,448	5,979,441,087

전환우선주부채	4,5,7,19,34	3,093,006,324	-	-

유동리스부채	4,14	108,166,093	109,272,729	173,182,845

계약부채	26	31,250,923	56,095,699	26,474,360

기타유동부채	17	29,146,891	13,843,659	183,226,879

비유동부채	625,174,873	577,052,978	773,035,409

장기차입금	4,5,7,18	38,780,000	72,020,000	166,600,000

기타비유동금융부채	4,5,7	307,687,292	161,981,536	205,088,848

비유동리스부채	4,14	278,707,581	343,051,442	401,346,561

부 채 총 계	17,201,455,208	14,030,908,211	12,656,802,694

자 본

자본금	1,22	1,153,439,500	1,148,752,000	1,148,752,000

자본잉여금	22	5,555,910,330	5,410,597,830	5,410,597,830

기타자본항목	23,25	862,444,474	591,196,946	446,489,840

결손금	24	(19,475,672,655)	(17,565,939,956)	(12,686,354,950)

자 본 총 계	(11,903,878,351)	(10,415,393,180)	(5,680,515,280)

부채와 자본총계	5,297,576,857	3,615,515,031	6,976,287,414

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 11(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 10(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 9(전전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 에피바이오텍 (단위: 원)

과목	주석	제 11(당) 기	제 10(전) 기(감사받지 않은 재무제표)	제9(전전)기 기초

매출액	6,26	1,928,755,897	730,707,518	476,359,384

매출원가	28	245,782,497	141,487,348	208,663,027

매출총이익	1,682,973,400	589,220,170	267,696,357

판매비와관리비	27,28	3,169,547,778	2,921,617,684	4,892,489,228

영업손실	(1,486,574,378)	(2,332,397,514)	-4,624,792,871

기타수익	29	9,913,901	722,203,268	936,870,403

기타비용	29	7,145,385	333,983,716	118,909,150

금융수익	5,7,30	1,603,626,198	9,103,151	50,404,908

금융비용	5,7,30	2,029,553,035	2,944,510,195	127,756,441

법인세비용차감전순손실	(1,909,732,699)	(4,879,585,006)	-3,884,183,151

법인세비용	21	-	-

당기순손실	31	(1,909,732,699)	(4,879,585,006)	-3,884,183,151

기타포괄손익	-	-

당기총포괄손실	(1,909,732,699)	(4,879,585,006)	-3,884,183,151

주당손실

기본주당손실	31	(829)	(2,124)	-

희석주당손실	31	(829)	(2,124)	-

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 11(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 10(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 9(전전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 에피바이오텍 (단위: 원)

과목	자본금	자본잉여금	기타자본항목	결손금	총계

2023.01.01(전기초)	1,506,813,500	16,778,186,190	432,653,594	(12,412,613,139)	6,305,040,145

총포괄손익:

당기순손실	-	-	-	(3,884,183,151)	(3884183151)

소유주와의 거래 등:

주식매수선택권행사	2,500,000	39,189,000	(19,640,000)	-	22,049,000

주식보상비	-	-	33,476,246	-	33,476,246

2023.12.31(당기말)	1,509,313,500	16,817,375,190	446,489,840	(16,296,796,290)	2,476,382,240

2024.01.01(전기초)(감사받지 않은 재무제표)	1,148,752,000	5,410,597,830	446,489,840	(12,686,354,950)	(5,680,515,280)

총포괄손익:

당기순손실	-	-	-	(4,879,585,006)	(4,879,585,006)

소유주와의 거래 등:

주식보상비용	-	-	144,707,106	-	144,707,106

2024.12.31(전기말)(감사받지 않은 재무제표)	1,148,752,000	5,410,597,830	591,196,946	(17,565,939,956)	(10,415,393,180)

2025.01.01(당기초)(감사받지 않은 재무제표)	1,148,752,000	5,410,597,830	591,196,946	(17,565,939,956)	(10,415,393,180)

총포괄손익:

당기순손실	-	-	-	(1,909,732,699)	(1,909,732,699)

소유주와의 거래 등:

유상증자	4,687,500	145,312,500	-	-	150,000,000

주식보상비용	-	-	271,247,528	-	271,247,528

2025.12.31(당기말)	1,153,439,500	5,555,910,330	862,444,474	(19,475,672,655)	(11,903,878,351)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 11(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 10(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 에피바이오텍 (단위: 원)

과목	주석	제 11(당) 기	제 10(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(662,883,743)	(1,770,530,704)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	32	(566,810,136)	(1,632,797,693)

- 당기순손실	(1,909,732,699)	(4,879,585,006)

- 조정	1,220,953,825	3,528,416,963

- 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	121,968,738	(281,629,650)

이자의 수취	25,839,162	2,201,956

이자의 지급	(117,844,189)	(147,878,307)

법인세의 환급(납부)	(4,068,580)	7,943,340

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(490,663,112)	2,761,973,294

유형자산의 처분	1,472,727	2,760,000,000

정부보조금의 수취	9,548,000	-

임차보증금의 감소	-	111,080,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(400,000,000)	-

유형자산의 취득	(68,277,160)	(500,000)

무형자산의 취득	(33,406,679)	(73,306,706)

임차보증금의 증가	-	(35,300,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	32	2,634,424,661	(1,095,145,162)

전환우선주의 발행	2,550,000,000	-

유상증자	150,000,000	-

장기미지급금의 증가	145,705,756	66,892,688

임대보증금의 감소	-	110,000,000

단기차입금의 상환	-	(600,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(124,580,000)	(353,240,000)

임대보증금의 증가	-	(220,000,000)

리스부채의 감소	(86,701,095)	(98,797,850)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	1,480,877,806	(103,702,572)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(607,212)	388,284

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	731,653,804	834,968,092

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산	2,211,924,398	731,653,804

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."