유니드비티플러스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 4 (당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지제 3 (전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 유니드비티플러스

1. 회사의 개요주식회사 유니드비티플러스(이하 "당사")는 2022년 11월 1일을 분할기일로 주식회사 유니드에서 인적분할의 방법으로 MDF, 마루 등을 생산 및 판매하는 목재사업을 분할하여 신규설립되었습니다. 당사는 서울특별시 중구 서소문로 50, 센트럴플레이스 6층에 본사를 두고 있으며 2022년 11월 28일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.

당사의 2025년 03월 31일 현재 납입자본금은 10,611,215천원이며, 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유니드글로벌상사	2,658,816	25.06

㈜유니드	188,594	1.78

이화영	990,814	9.34

이복영	108,460	1.02

이우일	350,356	3.30

이은영	66,246	0.62

이주연	114,734	1.08

이정자	383,065	3.61

이숙희	59,681	0.56

이우연	48,760	0.46

한상준	17,281	0.16

자기주식	391,186	3.69

기 타	5,233,222	49.32

합 계	10,611,215	100.00

당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

ㆍ가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 영업부문의 채택

당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고를 기초로 영업부문을 구분하고 있으며, 당사는 목재사업부문 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금 등	30,000,000	40,000,000

CD	5,000,000	5,000,000

소 계	35,000,000	45,000,000

장기금융상품	상각후원가측정 유가증권	3,021,791	3,021,791

합 계	38,021,791	48,021,791

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업어음(CP)	10,209,110	-	13,137,675	-

수익증권 등	2,502,255	-	10,037,316	-

채권형신탁	8,695,809	-	8,391,229	-

파생결합상품(ELB/DLB)	10,181,500	-	10,092,500	-

펀드	4,925,603	-	2,199,454	-

통화선도	181,288	-	339,195	-

국공채	-	5,568,700	-	10,522,600

전환우선주	-	5,999,980	-	5,999,980

합 계	36,695,565	11,568,680	44,197,369	16,522,580

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,308,196	926,415	17,586,227	926,415

차감: 대손충당금	(4,288)	(915,514)	(6,916)	(915,514)

소 계	21,303,908	10,901	17,579,311	10,901

미수금	29,497	207,112	25,542	227,112

차감: 대손충당금	-	(207,112)	-	(227,112)

소 계	29,497	-	25,542	-

미수수익	958,524	-	691,142	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

소 계	958,524	-	691,142	-

합 계	22,291,929	10,901	18,295,995	10,901

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 분석 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	60일이하	60일 ~ 1년	1년초과	합 계

매출채권	20,907,163	401,033	926,415	22,234,611

미수금	29,497	-	207,112	236,609

미수수익	958,524	-	-	958,524

합 계	21,895,184	401,033	1,133,527	23,429,744

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	60일이하	60일 ~ 1년	1년초과	합 계

매출채권	17,262,825	323,402	926,415	18,512,642

미수금	25,542	-	227,112	252,654

미수수익	691,142	-	-	691,142

합 계	17,979,509	323,402	1,153,527	19,456,438

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	922,430	227,112	933,135	275,624

대손상각비(환입)	(2,628)	(20,000)	430	-

기말금액	919,802	207,112	933,565	275,624

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,946,685	(66,909)	2,879,776	1,828,725	(116,197)	1,712,528

제품	10,660,521	(457,225)	10,203,296	12,546,880	(724,519)	11,822,361

재공품	730,066	-	730,066	927,435	-	927,435

원부재료	18,456,443	(24,984)	18,431,459	7,430,476	(44,039)	7,386,437

저장품	5,520,219	(283,684)	5,236,535	5,548,251	(283,684)	5,264,567

미착품	379,024	-	379,024	616,278	-	616,278

합 계	38,692,958	(832,802)	37,860,156	28,898,045	(1,168,439)	27,729,606

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(335,637)	(132,127)

9. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

패스웨이고성장투자조합1호(주1)	서울시 강남구	12월	신기술사업투자조합의 관리	84.47%	1,049,947	84.47%	1,102,619

(주1) 지분율이 50% 초과하고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금수령	지분법 손익	기타자본변동	기말

패스웨이고성장투자조합1호	1,102,619	-	-	(52,672)	-	1,049,947

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금수령	지분법 손익	기타자본변동	기말

패스웨이고성장투자조합1호	1,056,094	-	-	(5,417)	-	1,050,677

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자산	매출	당기순이익

패스웨이고성장투자조합1호	1,243,031	-	1,243,031	161	(62,358)

(전기말)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자산	매출	당기순이익

패스웨이고성장투자조합1호	1,305,389	-	1,305,389	357	(181,323)

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	14,172,428	33,075,014	170,186,074	1,655,673	3,931,267	3,437,977	226,458,433

감가상각누계액	-	(17,357,930)	(155,423,381)	(1,413,618)	(2,891,664)	-	(177,086,593)

손상차손누계액	-	(2,474,698)	(4,773,017)	(2,220)	(24,472)	-	(7,274,407)

정부보조금	-	-	(23,609)	-	-	-	(23,609)

장부금액	14,172,428	13,242,386	9,966,067	239,835	1,015,131	3,437,977	42,073,824

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	14,172,428	33,026,014	170,069,523	1,603,645	3,864,266	4,151,837	226,887,713

감가상각누계액	-	(17,152,271)	(154,946,582)	(1,388,344)	(2,823,948)	-	(176,311,145)

손상차손누계액	-	(2,474,697)	(4,773,017)	(2,220)	(24,472)	-	(7,274,406)

정부보조금	-	-	(24,310)	-	-	-	(24,310)

장부금액	14,172,428	13,399,046	10,325,614	213,081	1,015,846	4,151,837	43,277,852

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	14,172,428	13,399,046	10,325,614	213,081	1,015,846	4,151,837	43,277,852

취득	-	48,999	-	-	45,201	441,492	535,692

건설중인자산에서 대체	-	-	116,550	52,028	24,200	(192,778)	-

무형자산으로 대체	-	-	-	-	-	(962,574)	(962,574)

처분ㆍ폐기	-	-	-	-	(2)	-	(2)

감가상각비	-	(205,659)	(476,097)	(25,274)	(70,114)	-	(777,144)

기말금액	14,172,428	13,242,386	9,966,067	239,835	1,015,131	3,437,977	42,073,824

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	14,664,493	13,184,440	12,479,135	278,756	946,517	2,499,067	44,052,408

취득	-	-	-	-	-	420,303	420,303

건설중인자산에서 대체	-	266,000	14,000	457	27,640	(308,097)	-

대체 및 처분	(332,035)	(480,489)	-	(32,770)	-	-	(845,294)

감가상각비	-	(176,169)	(1,738,762)	(20,979)	(57,725)	-	(1,993,635)

기말금액	14,332,458	12,793,782	10,754,373	225,464	916,432	2,611,273	41,633,782

(3) 당분기말 현재 당사는 군산공장과 관련하여 SGI서울보증보험으로부터 폐기물처리 이행보증(부보금액: 1,166,250천원)을 제공받고 있습니다.11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가	3,191,017	6,444,273	9,635,290

상각누계액	-	(2,746,460)	(2,746,460)

손상차손누계액	(41,845)	-	(41,845)

장부금액	3,149,172	3,697,813	6,846,985

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가	2,337,442	6,335,273	8,672,715

상각누계액	-	(2,423,016)	(2,423,016)

손상차손누계액	(41,845)	-	(41,845)

장부금액	2,295,597	3,912,257	6,207,854

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	2,295,597	3,912,257	6,207,854

건설중인자산에서 대체	853,575	109,000	962,575

상각비	-	(323,444)	(323,444)

기말금액	3,149,172	3,697,813	6,846,985

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	2,423,983	5,067,765	7,491,748

상각비	-	(311,444)	(311,444)

기말금액	2,423,983	4,756,321	7,180,304

12. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	58,268	1,553,903	58,199	1,553,903

차감: 현재가치할인차금	(1,534)	(94,724)	-	(106,383)

소 계	56,734	1,459,179	58,199	1,447,520

기타보증금	-	716	-	716

합 계	56,734	1,459,895	58,199	1,448,236

13. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

취득원가	11,466,383	534,049	12,000,432

감가상각누계액	(6,263,598)	(243,462)	(6,507,060)

손상차손누계액	(539,793)	-	(539,793)

장부금액	4,662,992	290,587	4,953,579

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

취득원가	11,400,170	647,718	12,047,888

감가상각누계액	(6,022,404)	(339,910)	(6,362,314)

손상차손누계액	(539,793)	-	(539,793)

장부금액	4,837,973	307,808	5,145,781

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

기초금액	4,837,973	307,809	5,145,782

취득	169,420	25,451	194,871

감가상각비	(344,401)	(42,673)	(387,074)

기말금액	4,662,992	290,587	4,953,579

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

기초금액	4,022,490	204,039	4,226,529

취득	103,207	229,992	333,199

리스변경	2,082,385	-	2,082,385

감가상각비	(332,878)	(41,081)	(373,959)

기말금액	5,875,204	392,950	6,268,154

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	96,460	1,045,000	588,503	1,095,000

선급비용	834,207	45,417	715,744	159,956

합 계	930,667	1,090,417	1,304,247	1,254,956

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,594,673	6,391,206

미지급금	7,318,711	9,079,043

미지급비용	599,834	702,839

미지급배당금	821,602	-

합 계	15,334,820	16,173,088

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	16,139,551	16,550,794

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

USANCE	하나은행 외	SOFR+0.50~0.55%	16,139,551	16,550,794

17. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명 보험계리법인에 의하여 2024년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	20,998,052	20,975,820

사외적립자산의 공정가치	(23,174,125)	(23,068,771)

순확정급여부채(자산)	(2,176,073)	(2,092,951)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	20,975,820	(23,068,770)	(2,092,950)

당기손익으로 인식되는 금액	676,346	(230,570)	445,776

당기근무원가	468,252	-	468,252

이자비용	208,094	-	208,094

사외적립자산의 기대수익	-	(230,570)	(230,570)

확정급여제도의 재측정요소	-	7,787	7,787

사외적립자산의 수익	-	7,787	7,787

지급액	(654,114)	117,428	(536,686)

기말	20,998,052	(23,174,125)	(2,176,073)

당분기 인식액 중 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 266,639천원 및 179,138천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	18,120,354	(21,488,482)	(3,368,128)

당기손익으로 인식되는 금액	627,844	(269,860)	357,984

당기근무원가	401,657	-	401,657

이자비용	226,187	-	226,187

사외적립자산의 기대수익	-	(269,860)	(269,860)

확정급여제도의 재측정요소	-	41,963	41,963

사외적립자산의 수익	-	41,963	41,963

지급액	(795,586)	852,654	57,068

기말	17,952,612	(20,863,725)	(2,911,113)

전분기 인식액 중 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 224,884천원 및 133,100천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 금융상품 등	23,174,125	23,066,525

기타	-	2,245

합 계	23,174,125	23,068,770

사외적립자산의 실제 수익은 당분기 222,783천원, 전분기 237,444천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.19	4.30

기대임금상승률	3.00	3.50

(5) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	5,876

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

품질보증충당부채(주1)	39,098	206,032	36,442	184,831

복구충당부채(주2)	-	161,983	-	160,693

합 계	39,098	368,015	36,442	345,524

(주1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(주2) 당사는 임차자산에 대해서 계약이 만료될 경우 원상회복을 위해 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

품질보증충당부채	복구충당부채	합계	품질보증충당부채	복구충당부채	합계

충당부채변동내용 :

기초	221,273	160,693	381,966	162,466	155,638	318,104

설정	97,495	-	97,495	17,938	-	17,938

사용	(73,638)	-	(73,638)	(10,307)	-	(10,307)

현재가치기간경과	-	1,290	1,290	-	1,248	1,248

기말	245,130	161,983	407,113	170,097	156,886	326,983

유동성	39,098	-	39,098	26,207	-	26,207

비유동성	206,032	161,983	368,015	143,890	156,886	300,776

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	5,000	40,000	5,000	42,500

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	135,952	-	87,721	-

선수수익	1,500	-	1,500	-

예수금	328,631	-	399,135	-

기타장기종업원급여부채(주1)	-	1,571,699	-	1,530,633

합 계	466,083	1,571,699	488,356	1,530,633

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

21. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	리스제공자	연이자율	당분기말	전기말

부동산	케이비와이즈 외	3.28 ~ 3.38%	5,039,492	5,171,215

차량	롯데렌탈 외	3.21 ~ 3.42%	296,884	313,947

합 계	5,336,376	5,485,162

1년 이내 만기도래분	1,443,921	1,369,010

비유동성 리스부채	3,892,455	4,116,152

합 계	5,336,376	5,485,162

(2) 당분기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,593,566	1,525,747

1년 ~ 5년	4,047,380	4,321,872

합 계	5,640,946	5,847,619

현재가치할인차금	(304,570)	(362,457)

차감잔액	5,336,376	5,485,162

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,485,162	4,495,419

취득	192,905	331,158

리스변경	-	2,082,385

상각	44,660	33,910

부채의 상환	(386,351)	(388,592)

기말	5,336,376	6,554,280

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	10,611,215주	1,000원	10,611,215	10,611,215

23. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	150,050,216	150,050,216

24. 기타자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본조정의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1,2,3)	(2,024,863)	(1,823,391)

자기주식처분손실(주3)	(58,640)	(58,640)

주식선택권	257,973	193,480

합 계	(1,825,530)	(1,688,551)

(주1)(주2)(주3) 당사는 전기 중 운영중인 양도제한조건부주식('RSU')의 지급 및 임직원 성과보상 위해 1,996백만원(주식수 : 376,959주)의 자기주식을 취득하였습니다.당사는 전기 중 임직원의 성과급 지급을 위해 165백만원(주식수 : 44,814주)의 자기주식을 처분하였습니다.당사는 당분기 중 주주가치 제고 및 임직원 성과보상 등을 위해 201백만원(주식수 : 50,000주)의 자기주식을 취득하였습니다.

(2) 전기 중 당사는 이사회 결의에 의해 당사의 임직원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)를 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	양도제한조건부 주식

부여주식	주식회사 유니드비티플러스 보통주식

부여 방법	자기주식 결제

부여주식수	190,868 주

행사가격	0원(현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)

부여일 공정가액	2,253 원(시장조건) / 4,845원 (비시장조건)

부여일	2024-04-05

가득조건	목표 달성 시점까지 각 직책을 유지, 직무 수행 및 시장조건 또는 비시장조건 충족

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 몬테-카를로(Monte-Carlo)를 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일 시점 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	양도제한조건부 주식

무위험이자율	3.37 %

예상주가변동성	47.39 %

부여일 주식가격	4,845 원

측정기간	4.73 년

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	82,160	-

이익준비금(주1)	82,160	-

미처분이익잉여금	35,405,962	35,821,235

합 계	35,488,122	35,821,235

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	35,821,235	31,297,221

당기순이익	494,648	1,088,909

배당금의 지급	(821,602)	-

확정급여제도 재측정요소	(6,159)	(33,193)

기말금액	35,488,122	32,352,937

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(2,396,966)	(523,948)

당기변동	(7,787)	(41,962)

법인세 효과	1,628	8,770

기말금액	(2,403,125)	(557,140)

(4) 당분기 중 지급할 배당금의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	미지급배당금 합계

보통주	10,611,215주	(341,186)	10,270,029주	80원	821,602

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 당사에서 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익 : 한시점에 인식

재화의 판매로 인한 수익	45,033,088	51,020,349

용역의 제공으로 인한 수익	60,347	69,517

합 계	45,093,435	51,089,866

27. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	1,248,852	1,114,079

주식보상비용	55,951	-

잡급	8,088	-

복리후생비	143,636	128,407

여비교통비	25,989	24,685

교육비	20,447	10,402

소모품비	27,016	16,226

신문도서비	1,808	1,207

통신비	7,688	9,929

전력수도료	1,698	1,786

보험료	70,917	67,050

차량유지비	23,227	22,087

수선비	-	990

지급수수료	461,748	564,443

임차료	110,200	128,828

제세공과금	59,579	65,097

접대비	50,304	43,878

감가상각비	415,445	392,542

품질보증전입액	97,495	17,938

퇴직급여충당금전입액	171,145	124,962

대손상각비	(2,627)	430

무형자산상각비	301,644	289,644

광고선전비	236,644	120,676

견본비	56,036	31,940

제품운반비	1,405,806	1,587,101

제품판매제비	819,767	704,089

상품판매제비	53,040	56,938

경상연구개발비	217,635	180,079

합 계	6,089,178	5,705,433

28. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	623,785	699,668

매출채권및기타채권	12,161	11,927

소 계	635,946	711,595

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	800,258	279,740

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	81,886	256,797

외환차익	166,373	82,491

외화환산이익	71,962	3,913

소 계	1,120,479	622,941

합 계	1,756,425	1,334,536

29. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

단기차입금	162,983	112,591

리스부채	44,660	33,909

복구충당부채 현재가치상각액	1,290	1,248

소 계	208,933	147,748

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	26,083	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	273,851	101,779

외환차손	29,954	205,607

외화환산손실	100,586	199,780

소 계	430,474	507,166

합 계	639,407	654,914

30. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	1,115,567

대손충당금환입	20,000	-

임대수익	4,500	8,400

잡이익	32,585	18,979

합 계	57,085	1,142,946

31. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	3,225

유형자산폐기손실	2	-

잡손실	23	195

기부금	6,400	3,120

합 계	6,425	6,620

32. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	383,972

투자상생협력촉진세제로 인한 법인세	(209,242)	(77,995)

일시적차이의 이연법인세 변동	156,371	(33,711)

자본에 직접 반영되는 당기법인세와 이연법인세	1,628	8,770

법인세추납액	-	258

법인세비용(수익)	(51,243)	281,294

33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동

상품	-	5,362,367	5,362,367

제품	-	(1,560,561)	(1,560,561)

재공품	-	2,640,136	2,640,136

사용된 원재료	-	19,389,911	19,389,911

단기종업원급여	1,248,852	2,983,335	4,232,187

기타장기종업원급여	12,049	29,016	41,065

퇴직급여	179,138	266,639	445,777

감가상각비(사용권포함)	453,472	710,746	1,164,218

무형자산상각비	301,644	21,800	323,444

전력료	1,597	4,227,124	4,228,721

물류비	872,807	-	872,807

지급수수료	474,152	66,413	540,565

기타	2,545,467	5,538,931	8,084,398

합 계	6,089,178	39,675,857	45,765,035

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동

상품	-	6,266,405	6,266,405

제품	-	830,943	830,943

재공품	-	2,321,139	2,321,139

사용된 원재료	-	21,512,855	21,512,855

단기종업원급여	1,114,079	2,939,908	4,053,987

기타장기종업원급여	14,295	33,472	47,767

퇴직급여	133,100	230,761	363,861

감가상각비(사용권포함)	436,590	1,931,005	2,367,595

무형자산상각비	289,644	21,800	311,444

전력료	1,697	4,042,524	4,044,221

물류비	761,027	-	761,027

지급수수료	579,690	73,083	652,773

기타	2,375,311	5,620,865	7,996,176

합 계	5,705,433	45,824,760	51,530,193

34. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	494,648,213	1,088,908,597

가중평균유통보통주식수(주1)	10,264,196	10,602,174

기본주당이익	48	103

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	10,611,215	90/90	10,611,215

자기주식 - 기초	(341,186)	90/90	(341,186)

자기주식 - 매입	(50,000)	5~15/90	(5,833)

합 계	10,220,029	10,264,196

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	10,611,215	91/91	10,611,215

자기주식 - 인적분할	(9,041)	91/91	(9,041)

합 계	10,602,174	10,602,174

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권(양도제한조건부주식 포함)이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	494,648,213	1,088,908,597

가중평균유통보통주식수	10,264,196	10,602,174

조정 : 주식선택권	144,938	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,409,134	10,602,174

희석주당순이익	48	103

35. 금융상품

(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	39,300,641	40,657,499

자본	194,324,022	194,794,115

부채비율	20.22%	20.87%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	24,068,467	24,068,467

단기금융상품	-	35,000,000	35,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	48,264,245	-	48,264,245

장기금융상품	-	3,021,791	3,021,791

매출채권및기타채권	-	22,302,829	22,302,829

기타금융자산	-	1,516,630	1,516,630

합 계	48,264,245	85,909,717	134,173,962

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	16,428,065	16,428,065

단기금융상품	-	45,000,000	45,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	60,719,949	-	60,719,949

장기금융상품	-	3,021,791	3,021,791

매출채권및기타채권	-	18,306,895	18,306,895

기타금융자산	-	1,506,436	1,506,436

합 계	60,719,949	84,263,187	144,983,136

② 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	15,334,819

차입금	16,139,551

리스부채	5,336,377

기타금융부채	45,000

합 계	36,855,747

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	16,173,088

차입금	16,550,794

리스부채	5,485,162

기타금융부채	47,500

합 계	38,256,544

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와 관리비:

대손상각비환입	2,627	-	-	2,627

금융수익:

이자수익	635,947	-	-	635,947

외환차익	3,223	-	163,150	166,373

외화환산이익	54,142	-	17,820	71,962

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	800,258	-	800,258

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	81,886	-	81,886

금융비용:

이자비용	-	-	(208,933)	(208,933)

외환차손	(16,935)	-	(13,019)	(29,954)

외화환산손실	(26)	-	(100,560)	(100,586)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(273,851)	-	(273,851)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	(26,083)	-	(26,083)

기타:

기타의대손충당금환입	20,000	-	-	20,000

순손익	698,978	582,210	(141,542)	1,139,646

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와 관리비:

대손상각비	(430)	-	-	(430)

금융수익:

이자수익	711,595	-	-	711,595

외환차익	6,134	-	76,357	82,491

외화환산이익	3,913	-	-	3,913

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	279,740	-	279,740

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	256,797	-	256,797

금융원가:

이자비용	-	-	(147,748)	(147,748)

외환차손	(25,560)	-	(180,047)	(205,607)

외화환산손실	-	-	(199,780)	(199,780)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(101,779)	-	(101,779)

순손익	695,652	434,758	(451,218)	679,192

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 원부재료, 상품수입 및 제품 수출은 외화거래로 이루어져 있으며, 이에 따라 당사는 시장위험 중 환율의 변동으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 시장위험 중 환위험을 관리 대상으로 삼고 있습니다.

① 외화위험관리당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 대한 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 해외 수출에 의한 외화 수금과 원부재료, 수입상품 결제에 의한 외화지출이 연중 평균적으로 이루어지고 있어 일부 자연적으로 환위험이 상쇄되고 있으나 외화 수금의 경우 그 기간이 단기인데 반하여, 수입결제의 경우 주로 6개월 만기의 BANKER'S USANCE로 이루어지고 있어 환율상승으로 인한 환차손이 주요 환위험관리의 대상이 되고 있습니다. 당사는 내부적으로 환위험 관리 규정을 제정하여 이를 시행하고 있으며, 정기적으로 외화 순자산을 파악하여 승인된 범위 하에서통화선도 계약을 체결하여 환위험 노출액이 최소화 되도록 관리하고 있습니다. 이러한 목적 하에 당사는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 이를 통하여 환율 변동에 따른 최대위험 노출액을 최소화하는데 그 목표를 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(외화단위: USD, EUR, JPY, CNY)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY

자산:	2,456,793	29,070	262,000	16,040

현금및현금성자산	2,296,937	14,500	262,000	16,040

매출채권및기타채권	159,856	14,570	-	-

부채:	11,116,148	-	-	-

단기차입금	11,005,490	-	-	-

매입채무및기타채무	110,658	-	-	-

순자산(순부채)	(8,659,355)	29,070	262,000	16,040

(전기말)

(외화단위: USD, EUR, CNY)

구 분	USD	EUR	CNY

자산:	1,167,542	70,182	7,707

현금및현금성자산	1,167,542	55,612	7,707

매출채권및기타채권	-	14,570	-

부채:	11,552,969	-	-

단기차입금	11,259,043	-	-

매입채무및기타채무	293,926	-	-

순자산(순부채)	(10,385,427)	70,182	7,707

ㄱ. 외화민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(1,269,894)	1,269,894	(1,526,658)	1,526,658

EUR	4,616	(4,616)	10,729	(10,729)

JPY	257	(257)	-	-

CNY	323	(323)	155	(155)

합 계	(1,264,698)	1,264,698	(1,515,774)	1,515,774

② 이자율위험관리 현재 이자율위험관리에 관한 구체적인 규정은 시행하고 있지 않으나 차입금에 상당하는 유동성 자산을 차입금 금리에 달하는 금리 수준으로 단기적으로 운용함으로써 이러한 이자율 위험에 대비한 자금을 상시적으로 마련하고 있습니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.

금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못 한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

4) 유동성위험관리

당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 당사는 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.① 유동성 및 이자율위험 관련 내용다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표의 잔존만기별 분석은 할인되지 아니한 명목금액으로써, 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않은 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

비파생금융부채

매입채무및기타채무	15,334,819	-	-	15,334,819

단기차입금	16,139,551	-	-	16,139,551

임대보증금	5,000	40,000	-	45,000

리스부채	1,593,567	4,047,380	-	5,640,947

합 계	33,072,937	4,087,380	-	37,160,317

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

비파생금융부채

매입채무및기타채무	16,173,088	-	-	16,173,088

단기차입금	16,550,794	-	-	16,550,794

임대보증금	5,000	42,500	-	47,500

리스부채	1,525,747	4,321,872	-	5,847,619

합 계	34,254,629	4,364,372	-	38,619,001

② 자금조달약정당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

융통어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	1,000	1,000

소 계	1,000	1,000

차입한도약정	사용금액	16,139,551	16,550,794

미사용금액	16,123,449	15,789,206

소 계	32,263,000	32,340,000

합 계	32,264,000	32,341,000

36. 금융상품의 공정가치

(1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	10,209,110	-	10,209,110

수익증권 등	-	2,502,255	-	2,502,255

채권형신탁	-	8,695,810	-	8,695,810

파생결합상품(ELB/DLB)	-	10,181,500	-	10,181,500

펀드	-	4,925,604	-	4,925,604

통화선도	-	181,288	-	181,288

국공채	-	5,568,700	-	5,568,700

합 계	-	42,264,267	-	42,264,267

(주1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액(당기말: 5,999,980천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	13,137,675	-	13,137,675

수익증권 등	-	10,037,316	-	10,037,316

채권형신탁	-	8,391,229	-	8,391,229

파생결합상품(ELB/DLB)	-	10,092,500	-	10,092,500

펀드	-	2,199,454	-	2,199,454

통화선도	-	339,195	-	339,195

국공채	-	10,522,600	-	10,522,600

합 계	-	54,719,969	-	54,719,969

(주1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액(전기말: 5,999,980천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

기업어음(CP)	10,209,110	순자산가치법	기초상품 가격

수익증권 등	2,502,255	순자산가치법	기초상품 가격

채권형신탁	8,695,810	순자산가치법	기초상품 가격

파생결합상품(ELB/DLB)	10,181,500	순자산가치법	기초상품 가격

펀드	4,925,604	순자산가치법	기초상품 가격

통화선도	181,288	현금흐름할인모형	할인율

국공채	5,568,700	현금흐름할인모형	할인율

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

기업어음(CP)	13,137,675	순자산가치법	기초상품 가격

수익증권 등	10,037,316	순자산가치법	기초상품 가격

채권형신탁	8,391,229	순자산가치법	기초상품 가격

파생결합상품(ELB/DLB)	10,092,500	순자산가치법	기초상품 가격

펀드	2,199,454	순자산가치법	기초상품 가격

통화선도	339,195	현금흐름할인모형	할인율

국공채	10,522,600	현금흐름할인모형	할인율

(4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	24,068,467	24,068,467	16,428,065	16,428,065

장단기금융상품	38,021,791	38,021,791	48,021,791	48,021,791

매출채권및기타채권	22,302,830	22,302,830	18,306,896	18,306,896

기타금융자산	1,516,629	1,516,629	1,506,435	1,506,435

합 계	85,909,717	85,909,717	84,263,187	84,263,187

(금융부채)

매입채무및기타채무	15,334,819	15,334,819	16,173,088	16,173,088

단기차입금	16,139,551	16,139,551	16,550,794	16,550,794

기타금융부채	45,000	45,000	47,500	47,500

리스부채	5,336,377	5,336,377	5,485,162	5,485,162

합 계	36,855,747	36,855,747	38,256,544	38,256,544

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다.(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

37. 파생상품 계약(1) 통화선도계약당사는 원재료 수입 등 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.당분기말 현재 파생상품 중 통화선도의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

통화매입	1,431.74	7,670,526.07	10,982,229	11,163,517

(2) 상기 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

통화매입	181,288	-	181,288	-	-	26,083

38. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜유니드글로벌상사

당사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	패스웨이고성장투자조합1호

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.,SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C, UNID GLOBAL PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.오로라 동반성장 프로젝트 1호

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, OCI홀딩스㈜, OCI정보통신㈜, SGC이테크건설, SGC에너지㈜, ㈜유니드, SGC솔루션㈜, ㈜디씨알이, 오씨아이드림 주식회사 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금 거래 및 지분 거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	기타

(당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사	-	-	635,134	-

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜유니드	-	1,662	-	63,000

OCI㈜	48,593	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	4,392

SGC에너지㈜	-	-	125,439	-

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	기타

(당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사	-	-	602,530	-

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜유니드	-	-	-	63,000

OCI㈜	40,461	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	17,719

SGC에너지㈜	-	-	117,883	-

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사	-	-	499,405	53,404

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜유니드	-	-	-	15,088

OCI㈜	53,452	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	1,610

SGC에너지㈜	-	-	2,052	25,000

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사	-	-	374,585	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	26,775	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	4,341

SGC에너지㈜	-	-	14,550	25,000

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여 거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다.

(6) 당분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	배당금 지급

(당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사	53,404

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜유니드	15,088

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다.

(8) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	316,036	225,786

퇴직급여	100,889	64,458

기타장기종업원급여	276	59

주식보상비용	55,785	-

합 계	472,986	290,303

39. 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	859

현금성자산	24,068,467	16,427,206

합 계	24,068,467	16,428,065

40. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	494,648	1,088,909

2. 조정사항	1,194,696	1,474,790

사용권자산감가상각비	387,074	373,960

기타장기종업원급여	101,066	47,767

주식보상비용	64,492	-

감가상각비	777,144	1,993,635

대손상각비(환입)	(2,627)	430

무형자산상각비	323,444	311,444

유형자산처분손실	-	3,225

유형자산폐기손실	2	-

법인세비용(수익)	(51,243)	281,294

외화환산손실	100,586	199,780

이자비용	208,933	146,500

퇴직급여	445,777	357,985

품질보증충당부채전입액	97,495	17,938

지분법평가손실	52,672	5,417

복구충당부채전입(환입)액	-	1,248

기타의대손충당금환입	(20,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	26,083	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	273,851	101,779

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(800,258)	(279,740)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(81,886)	(256,797)

유형자산처분이익	-	(1,115,567)

외화환산이익	(71,962)	(3,913)

이자수익	(635,947)	(711,595)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(14,335,056)	(4,499,054)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(3,704,903)	(4,233,977)

재고자산의 감소(증가)	(10,130,550)	1,197,610

기타금융자산의 감소(증가)	-	108,508

기타자산의 감소(증가)	382,827	125,020

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(189,833)	(1,403,382)

기타부채의 증가(감소)	(155,911)	(349,901)

순확정급여부채의 증가(감소)	(536,686)	57,068

영업으로부터 창출된 현금흐름	(12,645,712)	(1,935,355)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	192,778	308,097

건설중인자산의 무형자산 대체	962,574	-

건설중인자산 취득 미지급금의 대체	256,795	-

이익잉여금의 미지급배당금 대체	821,602	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	증감액	환율변동효과	유동성대체	당분기말

단기차입금	16,550,794	(492,973)	-	81,730	-	16,139,551

임대보증금	47,500	(2,500)	-	-	-	45,000

리스부채	5,485,162	(341,691)	192,905	-	-	5,336,376

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	증감액	환율변동효과	유동성대체	전분기말

단기차입금	6,276,324	2,270,440	-	191,273	-	8,738,037

임대보증금	57,500	(5,000)	-	-	-	52,500

리스부채	4,495,419	(354,682)	2,413,543	-	-	6,554,280