유니드비티플러스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 2(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 유니드비티플러스

1. 회사의 개요주식회사 유니드비티플러스(이하 "당사")는 2022년 11월 1일을 분할기일로 주식회사유니드에서 인적분할의 방법으로 MDF, 마루 등을 생산 및 판매하는 목재사업을 분할하여 신규설립되었습니다. 당사는 서울특별시 중구 을지로5길 19 페럼타워 15층에 본사를 두고 있으며, 2022년11월 28일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.

당사는 2023년 03월 31일 현재 납입자본금은 10,611,215천원이며, 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유니드글로벌상사	2,658,816	25.06

㈜유니드	188,594	1.78

이화영	990,814	9.34

이복영	108,460	1.02

이우일	350,356	3.30

이은영	66,246	0.62

이주연	124,734	1.18

이정자	383,065	3.61

이숙희	59,681	0.56

이우연	66,664	0.63

기 타	5,613,785	52.90

합 계	10,611,215	100.00

당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

ㆍ가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해 하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 부문정보(1) 영업부문의 채택

당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고를 기초로 영업부문을 구분하고 있으며, 당사는 목재사업부문 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

기업어음(CP)	19,908,103	10,022,784

수익증권 등	5,011,364	10,047,308

파생결합상품(ELS/DLS)	5,039,500	-

통화선도	16,344	-

합 계	29,975,311	20,070,092

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,395,256	958,896	20,261,601	958,930

차감: 대손충당금	(2,555)	(956,449)	(1,624)	(956,483)

소 계	18,392,701	2,447	20,259,977	2,447

미수금	71,770	273,953	604,701	273,953

차감: 대손충당금	-	(273,953)	-	(273,953)

소 계	71,770	-	604,701	-

미수수익	245,493	-	200,052	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

소 계	245,493	-	200,052	-

합 계	18,709,964	2,447	21,064,730	2,447

(2) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	60일이하	60일 ~ 1년	1년초과	합 계

매출채권	18,272,048	123,207	958,897	19,354,152

미수금	71,770	-	273,953	345,723

미수수익	245,493	-	-	245,493

합 계	18,589,311	123,207	1,232,850	19,945,368

(3) 당분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출채권	미수금	미수수익

기초금액	958,107	273,953	-

대손상각(환입)	897	-	-

분기말금액	959,004	273,953	-

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,570,768	(288,022)	2,282,746	2,921,202	(129,378)	2,791,824

제품	13,751,540	(701,663)	13,049,877	12,125,381	(835,948)	11,289,433

재공품	449,853	-	449,853	1,021,045	-	1,021,045

원부재료	15,988,659	(107,655)	15,881,004	7,750,590	(107,654)	7,642,936

저장품	6,002,588	(429,656)	5,572,932	5,947,983	(429,655)	5,518,328

미착품	1,189,725	-	1,189,725	1,015,696	-	1,015,696

합 계	39,953,133	(1,526,996)	38,426,137	30,781,897	(1,502,635)	29,279,262

당사는 당분기에 재고자산평가손실 24,359천원을 인식하였습니다.

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	19,231,699	37,789,381	176,584,940	1,648,392	4,885,536	2,958,159	243,098,107

감가상각누계액	-	(18,554,878)	(152,765,042)	(1,308,626)	(4,638,025)	-	(177,266,571)

손상차손누계액	-	(2,517,014)	(5,460,816)	(2,220)	(24,472)	-	(8,004,522)

정부보조금	-	-	(9,601)	-	-	-	(9,601)

장부금액	19,231,699	16,717,489	18,349,481	337,546	223,039	2,958,159	57,817,413

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	19,231,699	37,789,381	176,537,908	1,648,392	4,867,435	4,980,372	245,055,187

감가상각누계액	-	(18,350,008)	(150,892,022)	(1,283,288)	(4,612,916)	-	(175,138,234)

손상차손누계액	-	(2,517,014)	(5,460,816)	(2,220)	(8,786)	-	(7,988,836)

정부보조금	-	-	(9,933)	-	-	-	(9,933)

장부금액	19,231,699	16,922,359	20,175,137	362,884	245,733	4,980,372	61,918,184

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	19,231,699	16,922,359	20,175,137	362,884	245,733	4,980,372	61,918,184

취득	-	-	-	-	-	2,954,332	2,954,332

건설중인자산에서 대체	-	-	47,032	-	2,415	(49,447)	-

무형자산으로 대체	-	-	-	-	-	(4,927,098)	(4,927,098)

감가상각비	-	(204,870)	(1,872,688)	(25,338)	(25,109)	-	(2,128,005)

분기말금액	19,231,699	16,717,489	18,349,481	337,546	223,039	2,958,159	57,817,413

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 당사의 유형자산 중 은행차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있는 내용은 없습니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

취득원가	2,465,828	5,738,583	8,204,411

상각누계액	-	(280,080)	(280,080)

손상차손누계액	(41,845)	-	(41,845)

장부금액	2,423,983	5,458,503	7,882,486

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

취득원가	2,465,828	811,485	3,277,313

상각누계액	-	(30,536)	(30,536)

손상차손누계액	(41,845)	-	(41,845)

장부금액	2,423,983	780,949	3,204,932

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초금액	2,423,983	780,949	3,204,932

건설중인자산에서 대체	-	4,927,098	4,927,098

상각비	-	(249,544)	(249,544)

분기말금액	2,423,983	5,458,503	7,882,486

당분기 상각비 중 230,643천원은 판매비 및 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용	당분기말	전기말	잔여상각기간

회원권	골프, 콘도 회원권	2,423,983	2,423,983	비한정내용연수

기타	전기, 가스공급시설이용권, 소프트웨어 프로그램 외	5,458,503	780,949	5년

합 계	7,882,486	3,204,932

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	77,918	1,108,290	82,867	1,108,290

예치보증금	334,190	-	-	-

차감: 현재가치할인차금	(2,533)	(61,264)	(1,574)	(66,215)

소 계	409,575	1,047,026	81,293	1,042,075

기타 보증금	-	1,757	-	326,591

기타	293,400	-	242,425	-

소 계	293,400	1,757	242,425	326,591

합 계	702,975	1,048,783	323,718	1,368,666

11. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

취득원가	6,994,761	475,435	7,470,196

감가상각누계액	(4,241,273)	(164,315)	(4,405,588)

손상차손누계액	(540,008)	(5,054)	(545,062)

장부금액	2,213,480	306,066	2,519,546

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

취득원가	6,978,728	483,682	7,462,410

감가상각누계액	(4,115,918)	(321,644)	(4,437,562)

손상차손누계액	(540,008)	(17,305)	(557,313)

장부금액	2,322,802	144,733	2,467,535

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

기초금액	2,322,802	144,733	2,467,535

취득	103,573	196,232	299,805

감가상각비	(212,895)	(34,899)	(247,794)

분기말금액	2,213,480	306,066	2,519,546

12. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	285,934	960,000	678,200	1,000,000

선급비용	587,875	42,369	488,919	129,454

합 계	873,809	1,002,369	1,167,119	1,129,454

13. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	392	-

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,197,260	-	3,301,436	-

미지급금	7,761,797	-	11,549,022	-

미지급비용	654,244	-	448,475	-

합 계	11,613,301	-	15,298,933	-

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,208,394	-	160,218	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

USANCE	하나은행외	SOFR+0.55%~0.65%	2,208,394	160,218

16. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명 보험계리법인에 의하여 2022년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	16,846,546	16,583,960

사외적립자산의 공정가치	(20,879,356)	(20,916,330)

순확정급여부채(자산)	(4,032,810)	(4,332,370)

(2) 당분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	16,583,960	(20,916,330)	(4,332,370)

분기손익으로 인식되는 금액(주1)	613,118	(282,186)	330,932

당기근무원가	391,528	-	391,528

이자비용	221,590	-	221,590

사외적립자산의 기대수익	-	(282,186)	(282,186)

확정급여제도의 재측정요소	-	(31,372)	(31,372)

사외적립자산의 수익	-	(31,372)	(31,372)

지급액	(350,532)	350,532	-

분기말	16,846,546	(20,879,356)	(4,032,810)

(주1) 당분기 인식액 중 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 214,302천원 및 116,629천원이 포함되어있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 금융상품 등	20,875,268	20,912,242

기타	4,088	4,088

합 계	20,879,356	20,916,330

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 313,557천원입니다.

(4) 당분기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.60	5.60

기대임금상승률	3.00	3.00

(5) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출원가	10,949

판매비와관리비	-

합 계	10,949

17. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내용	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액(환입액)	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	119,968	407	-	120,374	14,195	106,179

품질보증충당부채	111,595	(37,469)	(5,575)	68,551	7,616	60,935

합 계	231,563	(37,062)	(5,575)	188,925	21,811	167,114

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	62,500	-	65,000

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	143,026	-	235,255	-

예수금	228,474	-	724,830	-

기타장기종업원급여부채	-	1,186,463	-	1,146,038

합 계	371,500	1,186,463	960,085	1,146,038

20. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	리스제공자	연이자율	당분기말	전기말

부동산	삼성생명 외	3.16 ~ 3.28%	2,706,091	2,852,806

차량	롯데렌탈 외	3.04 ~ 3.23%	313,731	148,826

합 계	3,019,822	3,001,632

1년 이내 만기도래분	1,081,233	940,910

비유동성 리스부채	1,938,589	2,060,722

합 계	3,019,822	3,001,632

(2) 당분기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,134,878	1,012,935

1년 ~ 5년	2,012,284	2,140,085

5년 초과	-	-

합 계	3,147,162	3,153,020

현재가치할인차금	(127,340)	(151,388)

차감잔액	3,019,822	3,001,632

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	3,001,632

취득	297,211

기타(변동리스료)	-

상각	24,642

부채의 상환	(303,663)

당분기말	3,019,822

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	10,611,215주	1,000원	10,611,215	10,611,215

22. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	150,050,216	180,050,216

(2) 당분기 중 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	180,050,216

자본잉여금의 감액	(30,000,000)

분기말	150,050,216

23. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(67,072)	(67,072)

(주1) 당사는 분할시 단주발생으로 67백만원(주식수: 9,041주)의 자기주식을 취득하였습니다.

24. 이익잉여금

(1) 당분기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	31,530,746	1,537,552

(2) 당분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	1,537,552

분기순이익(손실)	(31,621)

자본잉여금의 감액	30,000,000

확정급여제도 재측정요소	24,815

분기말금액	31,530,746

(3) 당분기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	578,050

당분기변동	31,372

법인세 효과	(6,557)

분기말금액	602,865

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

한시점 기간에에 걸쳐

재화의 판매로 인한 수익	41,358,241

용역의 제공으로 인한 수익	90,273

합 계	41,448,514

26. 판매비와 관리비

당분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

임원급여및상여	181,465

직원급여및상여	913,539

잡급	2,976

복리후생비	106,419

여비교통비	8,097

교육비	10,310

소모품비	14,993

신문도서비	3,562

통신비	12,672

전력료	6,372

보험료	49,470

수도료	67

차량유지비	32,649

지급수수료	445,681

임차료	85,541

제세공과금	62,994

접대비	45,753

감가상각비	257,608

품질보증비용	(37,469)

퇴직급여충당금전입액	105,679

복구충당부채전입액	407

대손상각비	898

무형자산상각비	230,643

광고선전비	81,233

견본비	19,947

제품운반비	1,251,561

수출제품판매제비	56,354

국내제품판매제비	556,972

수입상품판매제비	70,458

국내상품판매제비	4,021

경상연구개발비	426,142

소 계	5,007,014

27. 금융수익

당분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

이자수익:

현금 및 현금성자산	538,531

매출채권 및 기타채권	6,586

소 계	545,117

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	86,964

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	182,720

외환차익	178,699

외화환산이익	10,855

소 계	459,238

합 계	1,004,355

28. 금융원가

당분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

이자비용:

단기차입금	13,211

리스	24,642

소 계	37,853

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	114,463

외환차손	97,960

외화환산손실	65,097

소 계	277,520

합 계	315,373

29. 기타영업외수익당분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

임대수익	12,600

잡이익	28,916

합 계	41,516

30. 기타영업외비용

당분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

잡손실	18

기부금	4,699

합 계	4,717

31. 법인세

당분기 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

당기법인세부담액	75,465

투자상생협력촉진세제로 인한 법인세	14,476

일시적차이의 이연법인세 변동	(112,880)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(6,557)

법인세비용(수익)	(29,496)

32. 비용의 성격별 분류당분기 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동

상품	-	4,510,805	4,510,805

제품	-	(4,595,662)	(4,595,662)

재공품	-	2,575,835	2,575,835

사용된 원재료	-	20,619,975	20,619,975

단기종업원급여	1,095,004	3,125,766	4,220,770

기타장기종업원급여	11,461	32,746	44,207

퇴직급여	116,630	225,252	341,882

감가상각비(사용권포함)	371,348	2,004,452	2,375,800

무형자산상각비	230,643	18,900	249,543

전력료	31,222	3,415,374	3,446,596

물류비	687,804	-	687,804

지급수수료	445,681	55,513	501,194

기타	2,017,221	5,239,442	7,256,663

합 계	5,007,014	37,228,398	42,235,412

33. 주당이익(손실)

당분기의 기본주당이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기

분기순이익(손실)	(31,621,233)

가중평균유통보통주식수(주1)	10,602,174

기본주당이익(손실)	(3)

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	10,611,215	90/90	10,611,215

자기주식	(9,041)	90/90	(9,041)

합 계	10,602,174	10,602,174

한편, 당사는 당분기 중 유통중인 희석성 잠재적보통주가 없습니다.

34. 금융상품

(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	18,996,039	21,499,364

자본	192,125,105	192,131,911

부채비율	9.89%	11.19%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	20,515,939	20,515,939

단기금융상품	-	25,000,000	25,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	29,975,311	-	29,975,311

매출채권및기타채권	-	18,712,411	18,712,411

기타금융자산	-	1,751,757	1,751,757

합 계	29,975,311	65,980,107	95,955,418

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	54,808,877	54,808,877

단기금융상품	-	10,000,000	10,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	20,070,092	-	20,070,092

매출채권및기타채권	-	21,067,176	21,067,176

기타금융자산	-	1,692,384	1,692,384

합 계	20,070,092	87,568,437	107,638,529

② 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융부채	392	-	392

매입채무및기타채무	-	11,613,301	11,613,301

차입금	-	2,208,394	2,208,394

리스부채	-	3,019,821	3,019,821

기타금융부채	-	62,500	62,500

합 계	392	16,904,016	16,904,408

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	15,298,933	15,298,933

차입금	-	160,218	160,218

리스부채	-	3,001,632	3,001,632

기타금융부채	-	65,000	65,000

합 계	-	18,525,783	18,525,783

(4) 당분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와 관리비:

대손상각비	(898)	-	-	(898)

금융수익:

이자수익	545,117	-	-	545,117

외환차익	14,870	-	163,829	178,699

외화환산이익	9,715	-	1,140	10,855

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	86,964	-	86,964

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	182,720	-	182,720

금융비용:

이자비용	-	-	(37,853)	(37,853)

외환차손	(6,344)	-	(91,615)	(97,960)

외화환산손실	(23,365)	-	(41,731)	(65,097)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	(114,463)	(114,463)

순손익	539,095	269,684	(120,693)	688,084

(5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 원부재료, 상품수입 및 제품 수출은 외화거래로 이루어져 있으며, 이에 따라 당사는 시장위험 중 환율의 변동으로 인한 환 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 시장위험 중 환 위험을 관리 대상으로 삼고 있습니다. ① 외화위험관리당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 대한 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환 위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 해외 수출에 의한 외화 수금과 원재료 수입 결제에 의한 외화지출이 연중 평균적으로 이루어지고 있어 일부 자연적으로 환 위험이 상쇄되고 있으나 외화 수금의 경우 그 기간이 단기인데 반하여, 수입결제의 경우 주로 6개월 만기의 BANKER'S USANCE로 이루어지고 있어 환율상승으로 인한 환차손이 주요 환위험관리의 대상이 되고 있습니다. 당사는 내부적으로 환위험 관리 규정을 제정하여 이를 시행하고 있으며, 정기적으로 외화 순자산을 파악하여 승인된 범위 하에서통화선도 계약을 체결하여 환위험 노출액이 최소화 되도록 관리하고 있습니다. 이러한 목적 하에 당사는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 이를 통하여 환율 변동에 따른 최대위험 노출액을 최소화하는데 그 목표를 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(외화단위: USD, EUR)

구 분	USD	EUR

자산:	485,578	17,551

현금및현금성자산	164,138	2,981

매출채권및기타채권	65,120	14,570

기타금융자산	256,320	-

부채:	1,741,418	-

단기차입금	1,693,813	-

매입채무및기타채무	47,605	-

순자산(순부채)	(1,255,840)	17,551

(전기말)

(외화단위: USD, EUR)

구 분	USD	EUR

자산:	563,746	14,986

현금및현금성자산	135,373	416

매출채권및기타채권	172,053	14,570

기타금융자산	256,320	-

부채:	523,090	-

단기차입금	126,425	-

매입채무및기타채무	396,665	-

순자산(순부채)	40,656	14,986

ㄱ. 외화민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(163,737)	163,737	5,156	(5,156)

EUR	2,495	(2,495)	2,135	(2,135)

합 계	(161,242)	161,242	7,291	(7,291)

② 이자율위험관리 당사는 자금을 차입하고 있지 않습니다. 현재 이자율위험관리에 관한 구체적인 규정은 시행하고 있지 않으나 차입금에 상당하는 유동성 자산을 차입금 금리에 달하는 금리 수준으로 단기적으로 운용함으로써 이러한 이자율 위험에 대비한 자금을 상시적으로 마련하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못 한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.

금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못 한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

4) 유동성위험관리

당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 당사는 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.① 유동성 및 이자율위험 관련 내용다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표의 잔존만기별 분석은 할인되지 아니한 명목금액으로써, 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않은 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

파생금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	392	-	-	392

비파생금융부채

매입채무및기타채무	11,613,301	-	-	11,613,301

단기차입금	2,208,394	-	-	2,208,394

임대보증금	-	62,500	-	62,500

리스부채	1,134,878	2,012,284	-	3,147,162

합 계	14,956,965	2,074,784	-	17,031,749

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

비파생금융부채

매입채무및기타채무	15,298,933	-	-	15,298,933

단기차입금	160,218	-	-	160,218

임대보증금	-	65,000	-	65,000

리스부채	1,012,935	2,140,085	-	3,153,020

합 계	16,472,086	2,205,085	-	18,677,171

② 자금조달약정 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

융통어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	3,000,000	3,000,000

소계	3,000,000	3,000,000

차입한도약정	사용금액	2,208,394	160,218

미사용금액	14,741,005	8,710,882

소계	16,949,399	8,871,100

합 계	19,949,399	11,871,100

35. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	19,908,103	-	19,908,103

수익증권 등	-	5,011,364	-	5,011,364

파생결합상품(ELS/DLS)	-	5,039,500	-	5,039,500

통화선도	-	16,344	-	16,344

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	392	-	392

합 계	-	392	-	392

(2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

기업어음(CP)	19,908,103	순자산가치법	-

수익증권 등	5,011,364	순자산가치법	-

파생결합상품(ELS/DLS)	5,039,500	순자산가치법	-

통화선도	16,344	현금흐름할인모형	-

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	392	현금흐름할인모형	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	20,515,939	20,515,939	54,808,877	54,808,877

장단기금융상품	25,000,000	25,000,000	10,000,000	10,000,000

매출채권및기타채권	18,712,411	18,712,411	21,067,176	21,067,176

기타금융자산	1,751,757	1,751,757	1,692,384	1,692,384

합 계	65,980,107	65,980,107	87,568,437	87,568,437

(금융부채)

매입채무및기타채무	11,613,301	11,613,301	15,298,933	15,298,933

단기차입금	2,208,394	2,208,394	160,218	160,218

기타금융부채	62,500	62,500	65,000	65,000

리스부채	3,019,822	3,019,822	3,001,633	3,001,633

합 계	16,904,017	16,904,017	18,525,784	18,525,784

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다.(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.

36. 파생상품 계약(1) 통화선도계약 회사는 원재료 수입 등 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품 중 통화선도의 내역은 아래와 같습니다. 회사는 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

통화매입	1,278.29	1,112,906.92	1,422,613	1,438,566

(2) 상기 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무상태표	손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

통화 매입	16,344	392	16,344	392	-	-

37. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜유니드글로벌상사

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.,SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C,OCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, OCI정보통신㈜, SGC이테크건설, SGC에너지㈜, ㈜유니드,SGC솔루션㈜, ㈜디씨알이, 오씨아이드림 주식회사 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금 거래 및지분 거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	기타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사	-	-	344,483	-

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜유니드	-	20,460	-	63,000

OCI㈜	63,097	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	8,643

SGC에너지㈜	-	-	146,340	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사	-	-	225,946	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	69,406	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	2,561

SGC에너지㈜	-	-	-	25,000

(전기말)

(단위: 천원)

회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사	-	-	137,970	-

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜유니드	-	28,600	-	5,127,773

OCI㈜	36,061	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	12,335

SGC에너지㈜	-	-	105,186	25,000

(4) 당분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여 거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다.

(6) 당분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분거래내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.

(9) 당분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

단기급여	235,982

퇴직급여	55,030

기타장기종업원급여	52

합 계	291,064

38. 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,230	230

현금성자산	20,513,709	54,808,647

합 계	20,515,939	54,808,877

39. 현금흐름표(1) 당분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기

1. 분기순이익(손실)	(31,621)

2. 조정사항	2,321,003

사용권자산감가상각비	247,793

기타장기종업원급여	44,207

감가상각비	2,128,006

대손상각비	898

무형자산상각비	249,543

법인세비용	(29,496)

외화환산손실	65,097

이자비용	37,853

퇴직급여	330,932

품질보증충당부채전입액	(43,044)

복구충당부채전입액	407

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(86,964)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(182,720)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	114,463

외화환산이익	(10,855)

이자수익	(545,117)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(10,665,075)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,399,310

재고자산의 감소(증가)	(9,146,875)

기타금융자산의 감소(증가)	(46,025)

기타자산의 감소(증가)	420,395

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(3,699,514)

기타부채의 증가(감소)	(592,366)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,375,693)

(2) 당사의 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기

건설중인자산의 유형자산 대체	49,447

건설중인자산의 무형자산 대체	4,927,098

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	증감액	환율변동효과	유동성대체	당분기말

단기차입금	160,218	2,008,038	-	40,137	-	2,208,393

리스부채	3,001,633	(279,021)	297,211	-	-	3,019,823