유니드비티플러스 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도와 관련된 사항 - 해당사항 없음.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련된 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 및 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항최근 3사업연도 중 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 아래와 같습니다.

사업연도	감사인	강조사항 등	핵심감사사항

제 3 기 (2024년)	한울회계법인	해당사항 없음	수익인식의적정성

제 2 기 (2023년)	한울회계법인	해당사항 없음	수익인식의적정성

제 1 기 (2022년)	한울회계법인	인적분할 신설	수익인식의적정성

기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항에 관련하여 상세한 내용은 본 사업보고서 'III-5. 재무제표 주석' (별도) 재무제표 작성기준 부분을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금설정률

제 4 기 1분기	매출채권	21,308,196	(4,288)	0.01%

기타수취채권	988,021	-	0.00%

장기매출채권	926,415	(915,514)	93.04%

장기기타수취채권	207,112	(207,112)	100.00%

합 계	23,429,744	(1,126,914)	4.82%

제 3 기	매출채권	17,586,227	(6,916)	0.04%

기타수취채권	716,683	-	0.00%

장기매출채권	926,415	(915,514)	98.82%

장기기타수취채권	227,112	(227,112)	100.00%

합 계	19,456,437	(1,149,542)	5.91%

제 2 기	매출채권	18,353,037	(3,619)	0.02%

기타수취채권	635,633	-	0.00%

장기매출채권	1,008,235	(929,516)	92.19%

장기기타수취채권	275,624	(275,624)	100.00%

합 계	20,272,529	(1,208,759)	5.96%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제 4 기 1분기	제 3 기 1분기	제 3 기	제 2 기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	(1,149,542)	(1,208,759)	(1,208,759)	(1,232,060)

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	16,486	28,088

② 상각채권회수액	20,000	-	50,000	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비등 계상(환입)액	(2,628)	(430)	(7,269)	(4,787)

4. 기말 손실충당금 잔액합계	(1,26,914)	(1,209,189)	(1,149,542)	(1,208,759)

(3) 매출채권관련 손상차손(대손충당금) 설정방침① 설정 대상채권의 범위

설정여부	계정과목

손상차손(대손충당금)설정	개별평가	개별채권가액이 3억원 초과, 부도어음, 장기매출채권(1년초과)

집합평가	매출채권, 미수금, 미수수익

손상차손(대손충당금) 설정 제외	국세, 지방세 환급금, 승소한 채권액 등

② 매출채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스- 매출채권의 구분

구분	세부절차 및 기준

개별손상검토	- 개별평가채권의 기준 1) 회사가 중요하다고 판단되는 채권 ① 3억 초과채권(당사 채권중 80% 비중을 차지하여 중요한 채권으로 판단함) 2) 손상징후가 있어 개별평가가 필요한 채권 ① 장기미회수 매출채권 ② 부도채권

집합손상검토	- 집합평가채권의 기준 1) 개별평가를 하지 아니한 채권 2) 개별평가 후 손상징후가 없어 대손충당금을 설정하지 아니한 채권

- 매출채권에 대한 평가방법

구분	세부절차 및 기준

개별손상검토	1) 미래현금흐름금액을 추정할 수 있는 경우 담보설정분과 담보미설정채권중 미래현금흐름금액이 산출되는 채권으로 시장이자율을 적용하여 미래현금흐름을 할인한 현재가치와 장부가액의 차이를 대손으로 인식한다. 2) 미래현금흐름금액을 추정할 수 없는 경우 담보미설정채권으로 장부가액의 전액을 대손으로 인식한다.

집합손상검토	1) 계열/비계열→ 사업부별 구분 → 국내/국외 구분 채권을 구분 그룹핑한다. 2) 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 또한 차입자 특유의미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 3) 그룹핑한 집합채권에 해당하는 대손설정률만큼 대손으로 인식한다.

- 대여금 및 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스

구분	세부절차 및 기준

개별손상검토	- 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함.- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견 되는지 검토함.- 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측 하여 손상차손을 인식함.

집합손상검토	- 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함.- 대손설정률을 산정함.- 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상 검토 결과 손상차손을 인식함.

- 개별적으로 유의한 금융자산의 정의다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토를 수행함.

. 매 회계기간 말 잔액이 3억원을 초과하는 채권. 개별적으로 손상징후가 발견된 채권. 발생일기준 1년 초과 채권. 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	60일이하	60일 ~ 1년	1년초과	합 계

매출채권	20,907,163	401,033	926,415	22,234,611

미수금	29,497	-	207,112	236,609

미수수익	958,524	-	-	958,524

합 계	21,895,184	401,033	1,133,527	23,429,744

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	60일이하	60일 ~ 1년	1년초과	합 계

매출채권	17,262,825	323,402	926,415	18,512,642

미수금	25,542	-	227,112	252,654

미수수익	691,142	-	-	691,142

합 계	17,979,509	323,402	1,153,527	19,456,438

(전전기말)

(단위: 천원)

구 분	60일이하	60일 ~ 1년	1년초과	합 계

매출채권	17,709,923	643,114	1,008,235	19,361,272

미수금	73,892	-	275,624	349,516

미수수익	561,741	-	-	561,741

합 계	18,345,556	643,114	1,283,859	20,272,529

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제 4 기 1분기	제 3 기	제 2 기

가공목재부문	상품	2,879,776	1,712,528	1,847,883

제품	10,203,296	11,822,361	12,453,207

재공품	730,066	927,435	1,132,889

원,부재료	18,431,459	7,386,437	7,927,615

저장품	5,236,535	5,264,567	5,509,155

미착품	379,024	616,278	3,168,125

합 계	37,860,156	27,729,606	32,038,874

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.21	11.78	14.57

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.48	5.64	4.94

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 재고실사당사는 6월말 및 12월 말 기준으로 매년 2회 재고실사를 실시하고 있습니다.재고의 입출고 내역을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하여 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 2024년 정기 재고실사사시 2024년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 한울회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.

③ 장기체화재고등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4 기 1분기	제 3 기	제 2 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,946,685	(66,909)	2,879,776	1,828,725	(116,197)	1,712,528	2,025,059	(177,176)	1,847,883

제품	10,660,521	(457,225)	10,203,296	12,546,880	(724,519)	11,822,361	13,730,561	(1,277,354)	12,453,207

재공품	730,066	-	730,066	927,435	-	927,435	1,132,889	-	1,132,889

원부재료	18,456,443	(24,984)	18,431,459	7,430,476	(44,039)	7,386,437	7,993,722	(66,107)	7,927,615

저장품	5,520,219	(283,684)	5,236,535	5,548,251	(283,684)	5,264,567	5,902,611	(393,456)	5,509,155

미착품	379,024	-	379,024	616,278	-	616,278	3,168,125	-	3,168,125

합 계	38,692,958	(832,802)	37,860,156	28,898,045	(1,168,439)	27,729,606	33,952,967	(1,914,093)	32,038,874

당사는 당분기에 재고자산평가손실환입 335,637천원을 인식하였습니다.(3) 재고자산의 담보제공여부- 해당사항 없음. 라. 금융상품의 공정가치

(1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	10,209,110	-	10,209,110

수익증권 등	-	2,502,255	-	2,502,255

채권형신탁	-	8,695,810	-	8,695,810

파생결합상품(ELB/DLB)	-	10,181,500	-	10,181,500

펀드	-	4,925,604	-	4,925,604

통화선도	-	181,288	-	181,288

국공채	-	5,568,700	-	5,568,700

합 계	-	42,264,267	-	42,264,267

(주1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액(당분기말: 5,999,980천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3 (주1)	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	13,137,675	-	13,137,675

수익증권 등	-	10,037,316	-	10,037,316

채권형신탁	-	8,391,229	-	8,391,229

파생결합상품(ELB/DLB)	-	10,092,500	-	10,092,500

펀드	-	2,199,454	-	2,199,454

통화선도	-	339,195	-	339,195

국공채	-	10,522,600	-	10,522,600

합 계	-	54,719,969	-	54,719,969

(주1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액(전기말: 5,999,980천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(전전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	15,057,422	-	15,057,422

전자단기사채(ABSTB)	-	10,082,769	-	10,082,769

수익증권 등	-	3,007,402	-	3,007,402

통화선도	-	2,730	-	2,730

국공채	-	10,056,700	-	10,056,700

합 계	-	38,207,023	-	38,207,023

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	125,708	-	125,708

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

기업어음(CP)	10,209,110	순자산가치법	기초상품 가격

수익증권 등	2,502,255	순자산가치법	기초상품 가격

채권형신탁	8,695,810	순자산가치법	기초상품 가격

파생결합상품(ELB/DLB)	10,181,500	순자산가치법	기초상품 가격

펀드	4,925,604	순자산가치법	기초상품 가격

통화선도	181,288	현금흐름할인모형	할인율

국공채	5,568,700	현금흐름할인모형	할인율

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

기업어음(CP)	13,137,675	순자산가치법	기초상품 가격

수익증권 등	10,037,316	순자산가치법	기초상품 가격

채권형신탁	8,391,229	순자산가치법	기초상품 가격

파생결합상품(ELB/DLB)	10,092,500	순자산가치법	기초상품 가격

펀드	2,199,454	순자산가치법	기초상품 가격

통화선도	339,195	현금흐름할인모형	할인율

국공채	10,522,600	현금흐름할인모형	할인율

(전전기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

기업어음(CP)	15,057,422	순자산가치법	기초상품 가격

전자단기사채(ABSTB)	10,082,769	순자산가치법	기초상품 가격

수익증권 등	3,007,402	순자산가치법	기초상품 가격

통화선도	2,730	현금흐름할인모형	할인율

국공채	10,056,700	현금흐름할인모형	할인율

당기손익-공정가치 측정금융부채

통화선도	125,708	현금흐름할인모형	할인율

(4) 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4 기 1분기	제 3 기	제 2 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	24,068,467	24,068,467	16,428,065	16,428,065	14,104,982	14,104,982

장단기금융상품	38,021,791	38,021,791	48,021,791	48,021,791	50,000,000	50,000,000

매출채권및기타채권	22,302,830	22,302,830	18,306,896	18,306,896	19,063,771	19,063,771

기타금융자산	1,516,629	1,516,629	1,506,435	1,506,435	1,617,506	1,617,506

합 계	85,909,717	85,909,717	84,263,187	84,263,187	84,786,259	84,786,259

(금융부채)

매입채무및기타채무	15,334,819	15,334,819	16,173,088	16,173,088	14,429,923	14,429,923

단기차입금	16,139,551	16,139,551	16,550,794	16,550,794	6,276,324	6,276,324

기타금융부채	45,000	45,000	47,500	47,500	57,500	57,500

리스부채	5,336,377	5,336,377	5,485,162	5,485,162	4,495,418	4,495,418

합 계	36,855,747	36,855,747	38,256,544	38,256,544	25,259,165	25,259,165

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다.(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없음.