유니드비티플러스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 유니드비티플러스(이하 "당사")는 2022년 11월 1일을 분할기일로 주식회사 유니드에서 인적분할의 방법으로 MDF, 마루 등을 생산 및 판매하는 목재사업을 분할하여 신규설립되었습니다. 당사는 서울특별시 중구 서소문로 50, 센트럴플레이스 6층에 본사를 두고 있으며 2022년 11월 28일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.
당사의 2026년 03월 31일 현재 납입자본금은 10,611,215천원이며, 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약- 한국채택국제회계기준 연차개선 ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 ㆍ제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 ㆍ제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 ㆍ제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 ㆍ제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는영향을 검토하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문

(1) 영업부문의 채택
당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고를 기초로 영업부문을 구분하고 있으며, 당사는 목재사업부문 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

## 5. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 등 10,000,000 10,000,000 소 계 10,000,000 10,000,000 장기금융상품 상각후원가측정 유가증권 3,021,791 3,021,791 합 계 13,021,791 13,021,791

## 6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업어음(CP) 3,093,107 - 5,056,716 - 전자단기사채(ABSTB) 8,026,219 - 3,017,239 - 수익증권 등 8,534,987 - 24,753,949 - 파생결합상품(ELB/DLB) 18,216,202 - 11,117,320 - 채권형신탁 13,175,344 - 10,363,929 - 펀드 2,544,466 - 2,525,168 - 통화선도 239,073 - 110,323 - 국공채 - 11,873,132 - 12,019,861 지분증권 - 1,000,000 - 1,000,000 전환사채 - 2,145,164 - 2,082,316 전환우선주 - 5,999,980 - 5,999,980 합 계 53,829,398 21,018,276 56,944,644 21,102,157

## 7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 분석 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)
(전기말)
(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

## 8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

## 9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)
(전분기)
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)
(전기말)

## 10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)
(전기말)
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
(전분기)

## 11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)
(전기말)
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
(전분기)

## 12. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임차보증금 58,268 1,573,903 58,268 1,573,903 차감: 현재가치할인차금 - (153,044) - (71,503) 소 계 58,268 1,420,859 58,268 1,502,400 기타보증금 - 716 - 716 합 계 58,268 1,421,575 58,268 1,503,116

## 13. 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)
(전기말)
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
(전분기)

## 14. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 761,811 930,000 89,301 975,000 선급비용 359,518 16,206 405,397 28,157 합 계 1,121,329 946,206 494,698 1,003,157

## 15. 당기손익-공정가치측정금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 통화선도 - 29,932

## 16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 6,725,513 3,871,655 미지급금 6,625,165 8,323,882 미지급비용 521,371 472,341 합 계 13,872,049 12,667,878

## 17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

## 18. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.
가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명 보험계리법인에 의하여 2025년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
당분기 인식액 중 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 242,819천원 및 180,740천원이 포함되어 있습니다.
(전분기)
당분기 인식액 중 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 266,639천원 및 179,138천원이 포함되어 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
사외적립자산의 실제 수익은 당분기 110,488천원, 전분기 222,783천원입니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
(5) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

## 19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

## 20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 30,000 - 37,500

## 21. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

## 22. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 23. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 50,000,000주 10,611,215주 1,000원 10,611,215 10,611,215

## 24. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 150,050,216 150,050,216

## 25. 기타자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본조정의 구성내용은 다음과 같습니다.
(2) 전기 이전 당사는 이사회 결의에 의해 당사의 임직원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)를 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 몬테-카를로(Monte-Carlo)를 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일 시점 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

## 26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

## 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기 및 전분기 중 당사에서 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 한시점에 인식 재화의 판매로 인한 수익 40,252,323 45,033,088 용역의 제공으로 인한 수익 42,037 60,347 합 계 40,294,360 45,093,435

## 28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 1,284,470 1,248,852 주식보상비용 - 55,951 잡급 - 8,088 복리후생비 168,526 143,636 여비교통비 11,399 25,989 교육비 14,668 20,447 소모품비 19,506 27,016 신문도서비 2,800 1,808 통신비 7,456 7,688 전력수도료 1,660 1,698 보험료 74,267 70,917 차량유지비 18,912 23,227 수선비 1,273 - 지급수수료 537,426 461,748 임차료 119,322 110,200 제세공과금 60,792 59,579 접대비 43,112 50,304 감가상각비 415,499 415,445 품질보증전입액 254,647 97,495 퇴직급여충당금전입액 172,925 171,145 대손상각비(대손충당금환입) (206) (2,627) 무형자산상각비 311,994 301,644 광고선전비 105,143 236,644 올고다연구개발비 6,744 - 견본비 12,387 56,036 제품운반비 1,361,780 1,405,806 제품판매제비 798,521 819,767 상품판매제비 20,675 53,040 경상연구개발비 201,874 217,635 합 계 6,027,572 6,089,178

## 29. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 현금및현금성자산 370,232 623,785 매출채권및기타채권 13,094 12,161 소 계 383,326 635,946 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 961,577 800,258 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 368,187 81,886 외환차익 120,193 166,373 외화환산이익 21,365 71,962 소 계 1,471,322 1,120,479 합 계 1,854,648 1,756,425

## 30. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 단기차입금 77,201 162,983 리스부채 36,025 44,660 복구충당부채 현재가치상각액 1,236 1,290 소 계 114,462 208,933 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 25,015 26,083 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 754,724 273,851 외환차손 70,167 29,954 외화환산손실 305,922 100,586 소 계 1,155,828 430,474 합 계 1,270,290 639,407

## 31. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의 대손충당금환입 - 20,000 임대수익 - 4,500 잡이익 19,144 32,585 합 계 19,144 57,085

## 32. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 3 2 무형자산처분손실 2,270 - 잡손실 199 23 기부금 7,136 6,400 합 계 9,608 6,425

## 33. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

## 34. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당분기)
(전분기)

## 35. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)
(전분기)
(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권(양도제한조건부주식 포함)이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

## 36. 금융상품

(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산(당분기말)
(전기말)
② 금융부채(당분기말)
(전기말)
(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)
(전분기)
(4) 공급자금융약정 당사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 외상매출채권담보대출과 Banker's Usance 약정을 통한 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 당사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 당사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 당사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다.- 외상매출채권담보대출: 구매기업의 신용과 외상매출채권을 담보로 공급자 명의의 대출 취급, 외상매출채권 만기일에 구매자의 결제대금으로 대출금 상환.- Banker's Usance: 공급자가 발행한 환어음을 은행이 할인 매입하고, 은행은 환어음 만기시점에 구매기업으로부터 대금 회수.
1) 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목(당분기말)
(전기말)
2) 지급기일 범위
3) 당기 중 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.(5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
2) 시장위험당사의 원부재료, 상품수입 및 제품 수출은 외화거래로 이루어져 있으며, 이에 따라 당사는 시장위험 중 환율의 변동으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 시장위험 중 환위험을 관리 대상으로 삼고 있습니다.
① 외화위험관리당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 대한 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 해외 수출에 의한 외화 수금과 원부재료, 수입상품 결제에 의한 외화지출이 연중 평균적으로 이루어지고 있어 일부 자연적으로 환위험이 상쇄되고 있으나 외화 수금의 경우 그 기간이 단기인데 반하여, 수입결제의 경우 주로 6개월 만기의 BANKER'S USANCE로 이루어지고 있어 환율상승으로 인한 환차손이 주요 환위험관리의 대상이 되고 있습니다. 당사는 내부적으로 환위험 관리 규정을 제정하여 이를 시행하고 있으며, 정기적으로 외화 순자산을 파악하여 승인된 범위 하에서통화선도 계약을 체결하여 환위험 노출액이 최소화 되도록 관리하고 있습니다. 이러한 목적 하에 당사는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 이를 통하여 환율 변동에 따른 최대위험 노출액을 최소화하는데 그 목표를 두고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)
(전기말)
ㄱ. 외화민감도 분석
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
② 이자율위험관리 현재 이자율위험관리에 관한 구체적인 규정은 시행하고 있지 않으나 차입금에 상당하는 유동성 자산을 차입금 금리에 달하는 금리 수준으로 단기적으로 운용함으로써 이러한 이자율 위험에 대비한 자금을 상시적으로 마련하고 있습니다.
3) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.
금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못 한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.
4) 유동성위험관리
당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 당사는 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.또한, 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 당사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게됩니다. 당사 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점보다 지급시점을 일부 연장시키는 효과가 있습니다.① 유동성 및 이자율위험 관련 내용다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표의 잔존만기별 분석은 할인되지 아니한 명목금액으로써, 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않은 금액입니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)
(전기말)
② 자금조달약정당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내용은 다음과 같습니다.

## 37. 금융상품의 공정가치

(1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
(전기말)
(3) 당분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
(4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2,3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당분기말)
(전기말)
(5) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

## 38. 파생상품 계약

(1) 통화선도계약당사는 원재료 수입 등 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.당분기말 현재 파생상품 중 통화선도의 내역은 아래와 같습니다.
(2) 상기 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과같습니다.

## 39. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금 거래 및 지분 거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)
(전분기)
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)
(전기말)
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여 거래 내역은 없습니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다.
(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다.
(8) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.
(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

## 40. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

## 41. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)
(전분기)