유니드비티플러스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 3 (당) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지제 2 (전) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 유니드비티플러스

1. 회사의 개요주식회사 유니드비티플러스(이하 "당사")는 2022년 11월 1일을 분할기일로 주식회사유니드에서 인적분할의 방법으로 MDF, 마루 등을 생산 및 판매하는 목재사업을 분할하여 신규설립되었습니다. 당사는 서울특별시 중구 서소문로 50, 센트럴플레이스 6층에 본사를 두고 있으며 2022년 11월 28일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.

당사의 2024년 3월 31일 현재 납입자본금은 10,611,215천원이며, 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유니드글로벌상사	2,658,816	25.06

㈜유니드	188,594	1.78

이화영	990,814	9.34

이복영	108,460	1.02

이우일	350,356	3.30

이은영	66,246	0.62

이주연	114,734	1.08

이정자	383,065	3.61

이숙희	59,681	0.56

이우연	48,760	0.46

기 타	5,641,689	53.17

합 계	10,611,215	100.00

당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

ㆍ가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 '(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 영업부문의 채택

당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고를 기초로 영업부문을 구분하고 있으며, 당사는 목재사업부문 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금 등	35,000,000	35,000,000

CD	15,000,000	10,000,000

소 계	50,000,000	45,000,000

장기금융상품	정기예금	5,000,000	5,000,000

합 계	55,000,000	50,000,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업어음(CP)	15,130,006	-	15,057,422	-

전자단기사채(ABSTB)	-	-	10,082,769	-

수익증권 등	5,007,458	-	3,007,402	-

파생결합상품(ELB/DLB)	10,075,000	-	-	-

통화선도	106,020	-	2,730	-

국공채	-	9,957,700	-	10,056,700

합 계	30,318,484	9,957,700	28,150,323	10,056,700

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,602,408	1,001,735	18,353,037	1,008,235

차감: 대손충당금	(1,565)	(932,000)	(3,619)	(929,516)

소 계	22,600,843	69,735	18,349,418	78,719

미수금	64,998	275,624	73,892	275,624

차감: 대손충당금	-	(275,624)	-	(275,624)

소 계	64,998	-	73,892	-

미수수익	1,161,535	-	561,741	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

소 계	1,161,535	-	561,741	-

합 계	23,827,376	69,735	18,985,051	78,719

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 분석 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	60일이하	60일 ~ 1년	1년초과	합 계

매출채권	21,697,883	904,525	1,001,735	23,604,143

미수금	64,998	-	275,624	340,622

미수수익	1,161,535	-	-	1,161,535

합 계	22,924,416	904,525	1,277,359	25,106,300

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	60일이하	60일 ~ 1년	1년초과	합 계

매출채권	17,709,923	643,114	1,008,235	19,361,272

미수금	73,892	-	275,624	349,516

미수수익	561,741	-	-	561,741

합 계	18,345,556	643,114	1,283,859	20,272,529

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	933,135	275,624	958,107	273,953

대손상각비	430	-	897	-

기말금액	933,565	275,624	959,004	273,953

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,938,266	(115,772)	2,822,494	2,025,059	(177,176)	1,847,883

제품	9,749,071	(1,239,279)	8,509,792	13,730,561	(1,277,354)	12,453,207

재공품	1,021,925	-	1,021,925	1,132,889	-	1,132,889

원부재료	11,887,634	(66,277)	11,821,357	7,993,722	(66,107)	7,927,615

저장품	5,869,145	(360,639)	5,508,506	5,902,611	(393,456)	5,509,155

미착품	1,157,190	-	1,157,190	3,168,125	-	3,168,125

합 계	32,623,231	(1,781,967)	30,841,264	33,952,967	(1,914,093)	32,038,874

당사는 당분기에 재고자산평가손실환입 132,126천원을 인식하였습니다.

9. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

패스웨이고성장투자조합1호	서울시 강남구	12월	신기술사업투자조합의 관리	82.08%	1,050,677	82.08%	1,056,094

(주1) 지분율이 50% 초과하고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로, 해당 출자액을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	배당금수령	지분법 손익	기타자본변동	기말

패스웨이고성장투자조합1호	1,056,094	-	-	(5,417)	-	1,050,677

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자산	매출	당기순이익

패스웨이고성장투자조합1호	1,280,112	-	1,280,112	63	(6,600)

(전기말)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	순자산	매출	당기순이익

패스웨이고성장투자조합1호	1,286,712	-	1,286,712	138	(13,288)

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	14,332,458	32,180,841	175,982,480	1,551,489	3,703,370	2,611,273	230,361,911

감가상각누계액	-	(16,837,160)	(157,244,191)	(1,323,805)	(2,762,466)	-	(178,167,622)

손상차손누계액	-	(2,549,899)	(7,975,639)	(2,220)	(24,472)	-	(10,552,230)

정부보조금	-	-	(8,277)	-	-	-	(8,277)

장부금액	14,332,458	12,793,782	10,754,373	225,464	916,432	2,611,273	41,633,782

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	14,664,493	32,629,852	175,968,480	1,606,795	3,675,730	2,499,067	231,044,417

감가상각누계액	-	(16,890,458)	(155,505,098)	(1,325,819)	(2,704,741)	-	(176,426,116)

손상차손누계액	-	(2,554,954)	(7,975,639)	(2,220)	(24,472)	-	(10,557,285)

정부보조금	-	-	(8,608)	-	-	-	(8,608)

장부금액	14,664,493	13,184,440	12,479,135	278,756	946,517	2,499,067	44,052,408

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	14,664,493	13,184,440	12,479,135	278,756	946,517	2,499,067	44,052,408

취득	-	-	-	-	-	420,303	420,303

건설중인자산에서 대체	-	266,000	14,000	457	27,640	(308,097)	-

대체 및 처분	(332,035)	(480,489)	-	(32,770)	-	-	(845,294)

감가상각비	-	(176,169)	(1,738,762)	(20,979)	(57,725)	-	(1,993,635)

기말금액	14,332,458	12,793,782	10,754,373	225,464	916,432	2,611,273	41,633,782

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	19,231,699	16,922,359	20,175,137	362,884	245,733	4,980,372	61,918,184

취득	-	-	-	-	-	2,954,332	2,954,332

건설중인자산에서 대체	-	-	47,032	-	2,415	(49,447)	-

무형자산으로 대체	-	-	-	-	-	(4,927,098)	(4,927,098)

감가상각비	-	(204,870)	(1,872,688)	(25,338)	(25,109)	-	(2,128,005)

기말금액	19,231,699	16,717,489	18,349,481	337,546	223,039	2,958,159	57,817,413

11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가	2,465,828	6,236,273	8,702,101

상각누계액	-	(1,479,952)	(1,479,952)

손상차손누계액	(41,845)	-	(41,845)

장부금액	2,423,983	4,756,321	7,180,304

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가	2,465,828	6,236,273	8,702,101

상각누계액	-	(1,168,508)	(1,168,508)

손상차손누계액	(41,845)	-	(41,845)

장부금액	2,423,983	5,067,765	7,491,748

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	2,423,983	5,067,765	7,491,748

상각비	-	(311,444)	(311,444)

기말금액	2,423,983	4,756,321	7,180,304

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	2,423,983	780,949	3,204,932

건설중인자산에서 대체	-	4,927,098	4,927,098

상각비	-	(249,544)	(249,544)

기말금액	2,423,983	5,458,503	7,882,486

12. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	54,268	1,553,903	54,267	1,553,903

차감: 현재가치할인차금	(1,534)	(140,892)	-	(152,312)

소 계	52,734	1,413,011	54,267	1,401,591

기타보증금	-	1,075	-	1,075

기타	52,064	-	160,572	-

소 계	52,064	1,075	160,572	1,075

합 계	104,798	1,414,086	214,839	1,402,666

13. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

취득원가	11,400,170	627,189	12,027,359

감가상각누계액	(4,985,173)	(234,239)	(5,219,412)

손상차손누계액	(539,793)	-	(539,793)

장부금액	5,875,204	392,950	6,268,154

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

취득원가	9,318,254	427,688	9,745,942

감가상각누계액	(4,755,970)	(223,649)	(4,979,619)

손상차손누계액	(539,793)	-	(539,793)

장부금액	4,022,491	204,039	4,226,530

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

기초금액	4,022,490	204,039	4,226,529

취득	103,207	229,992	333,199

리스변경	2,082,385	-	2,082,385

감가상각비	(332,878)	(41,081)	(373,959)

분기말금액	5,875,204	392,950	6,268,154

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

기초금액	2,322,802	144,733	2,467,535

취득	103,573	196,232	299,805

감가상각비	(212,895)	(34,899)	(247,794)

분기말금액	2,213,480	306,066	2,519,546

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	264,209	845,000	462,923	885,000

선급비용	407,978	8,365	293,190	9,459

합 계	672,187	853,365	756,113	894,459

15. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

통화선도	-	125,708

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,171,032	-	5,838,108	-

미지급금	8,309,291	-	8,056,224	-

미지급비용	519,689	-	535,591	-

합 계	13,000,012	-	14,429,923	-

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	8,738,037	6,276,324

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

USANCE	하나은행 외	SOFR+0.45~0.65%	8,738,037	6,276,324

18. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명 보험계리법인에 의하여 2023년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	17,952,612	18,120,354

사외적립자산의 공정가치	(20,863,725)	(21,488,482)

순확정급여부채(자산)	(2,911,113)	(3,368,128)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	18,120,354	(21,488,482)	(3,368,128)

당기손익으로 인식되는 금액	627,844	(269,860)	357,984

당기근무원가	401,657	-	401,657

이자비용	226,187	-	226,187

사외적립자산의 기대수익	-	(269,860)	(269,860)

확정급여제도의 재측정요소	-	41,963	41,963

사외적립자산의 수익	-	41,963	41,963

지급액	(795,586)	852,654	57,068

기말	17,952,612	(20,863,725)	(2,911,113)

당분기 인식액 중 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 224,884천원 및 133,100천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	16,583,960	(20,916,330)	(4,332,370)

당기손익으로 인식되는 금액	613,118	(282,186)	330,932

당기근무원가	391,528	-	391,528

이자비용	221,590	-	221,590

사외적립자산의 기대수익	-	(282,186)	(282,186)

확정급여제도의 재측정요소	-	(31,372)	(31,372)

사외적립자산의 수익	-	(31,372)	(31,372)

지급액	(350,532)	350,532	-

기말	16,846,546	(20,879,356)	(4,032,810)

전분기 인식액 중 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 214,302천원 및 116,629천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 금융상품 등	20,861,467	21,486,224

기타	2,258	2,258

합 계	20,863,725	21,488,482

사외적립자산의 실제 수익은 당분기 237,444천원, 전기 1,013,636천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.20	5.20

기대임금상승률	3.00	3.00

(5) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	5,876	10,949

판매비와관리비	-	-

합 계	5,876	10,949

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

품질보증충당부채(주1)	26,207	143,890	26,399	136,067

복구충당부채(주2)	-	156,886	-	155,638

합 계	26,207	300,776	26,399	291,705

(주1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(주2) 당사는 임차자산에 대해서 계약이 만료될 경우 원상회복을 위해 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

품질보증충당부채	복구충당부채	합계	품질보증충당부채	복구충당부채	합계

충당부채변동내용 :

기초	162,466	155,638	318,104	111,595	119,968	231,563

설정(환입)	17,938	-	17,938	(37,469)	407	(37,062)

사용	(10,307)	-	(10,307)	(5,575)	-	(5,575)

현재가치기간경과	-	1,248	1,248	-	-	-

기말	170,097	156,886	326,983	68,551	120,374	188,925

유동성	26,207	-	26,207	7,616	14,195	21,811

비유동성	143,890	156,886	300,776	60,935	106,179	167,114

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	52,500	-	57,500

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	211,068	-	274,058	-

예수금	183,453	-	460,056	-

기타장기종업원급여부채(주1)	-	1,515,787	-	1,468,020

합 계	394,521	1,515,787	734,114	1,468,020

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

22. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	리스제공자	연이자율	당분기말	전기말

부동산	케이비와이즈 외	3.17 ~ 3.38%	6,152,995	4,285,325

차량	롯데렌탈 외	3.04 ~ 3.37%	401,285	210,094

합 계	6,554,280	4,495,419

1년 이내 만기도래분	1,426,518	1,398,591

비유동성 리스부채	5,127,762	3,096,828

합 계	6,554,280	4,495,419

(2) 당분기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,610,357	1,497,882

1년 ~ 5년	5,460,665	3,256,785

합 계	7,071,022	4,754,667

현재가치할인차금	(516,742)	(259,248)

차감잔액	6,554,280	4,495,419

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,495,419	3,001,632

취득	331,158	297,211

리스변경	2,082,385	-

상각	33,910	24,642

부채의 상환	(388,592)	(303,663)

기말	6,554,280	3,019,822

23. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	10,611,215주	1,000원	10,611,215	10,611,215

24. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	150,050,216	150,050,216

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	150,050,216	180,050,216

자본잉여금의 감액	-	(30,000,000)

기말	150,050,216	150,050,216

25. 기타자본조정

당분기말과 전기말 현재 기타자본조정의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(67,072)	(67,072)

(주1) 당사는 분할시 단주발생으로 67백만원(주식수: 9,041주)의 자기주식을 취득하였습니다.

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	32,352,937	31,297,221

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	31,297,221	1,537,552

당기순이익	1,088,909	(31,621)

자본잉여금의 이익잉여금 전입	-	30,000,000

확정급여제도 재측정요소	(33,193)	24,815

기말금액	32,352,937	31,530,746

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(523,948)	578,050

당기변동	(41,962)	31,372

법인세 효과	8,770	(6,557)

기말금액	(557,140)	602,865

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 당사에서 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익 : 한시점에 인식

재화의 판매로 인한 수익	51,020,349	41,358,241

용역의 제공으로 인한 수익	69,517	90,273

합 계	51,089,866	41,448,514

28. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	1,114,079	1,095,004

잡급	-	2,976

복리후생비	128,407	106,419

여비교통비	24,685	8,097

교육비	10,402	10,310

소모품비	16,226	14,993

신문도서비	1,207	3,562

통신비	9,929	12,672

전력수도료	1,786	6,439

보험료	67,050	49,470

차량유지비	22,087	32,649

수선비	990	-

지급수수료	564,443	445,681

임차료	128,828	85,541

제세공과금	65,097	62,994

접대비	43,878	45,753

감가상각비	392,542	257,608

품질보증전입액	17,938	(37,469)

퇴직급여충당금전입액	124,962	105,679

복구충당부채전입액	-	407

대손상각비	430	898

무형자산상각비	289,644	230,643

광고선전비	120,676	81,233

견본비	31,940	19,947

제품운반비	1,587,101	1,251,561

제품판매제비	704,089	613,326

상품판매제비	56,938	74,479

경상연구개발비	180,079	426,142

합 계	5,705,433	5,007,014

29. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	699,668	538,531

매출채권및기타채권	11,927	6,586

소 계	711,595	545,117

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	279,740	86,964

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	256,797	182,720

외환차익	82,491	178,699

외화환산이익	3,913	10,855

소 계	622,941	459,238

합 계	1,334,536	1,004,355

30. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

단기차입금	112,591	13,211

리스	33,909	24,642

복구충당부채 현재가치상각액	1,248	-

소 계	147,748	37,853

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	101,779	114,463

외환차손	205,607	97,960

외화환산손실	199,780	65,097

소 계	507,166	277,520

합 계	654,914	315,373

31. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	1,115,567	-

임대수익	8,400	12,600

잡이익	18,979	28,916

합 계	1,142,946	41,516

32. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	3,225	-

지분법평가손실	5,417	-

잡손실	195	18

기부금	3,199	4,699

합 계	12,036	4,717

33. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	383,972	75,465

투자상생협력촉진세제로 인한 법인세	(77,995)	14,476

일시적차이의 이연법인세 변동	(33,711)	(112,880)

자본에 직접 반영된 이연법인세	8,770	(6,557)

법인세추납액	258	-

법인세비용(수익)	281,294	(29,496)

34. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동

상품	-	6,266,405	6,266,405

제품	-	830,943	830,943

재공품	-	2,321,139	2,321,139

사용된 원재료	-	21,512,855	21,512,855

단기종업원급여	1,114,079	2,939,908	4,053,987

기타장기종업원급여	14,295	33,472	47,767

퇴직급여	133,100	230,761	363,861

감가상각비(사용권포함)	436,590	1,931,005	2,367,595

무형자산상각비	289,644	21,800	311,444

전력료	1,697	4,042,524	4,044,221

물류비	761,027	-	761,027

지급수수료	579,690	73,083	652,773

기타	2,375,311	5,620,865	7,996,176

합 계	5,705,433	45,824,760	51,530,193

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동

상품	-	4,510,805	4,510,805

제품	-	(4,595,662)	(4,595,662)

재공품	-	2,575,835	2,575,835

사용된 원재료	-	20,619,975	20,619,975

단기종업원급여	1,095,004	3,125,766	4,220,770

기타장기종업원급여	11,461	32,746	44,207

퇴직급여	116,630	225,252	341,882

감가상각비(사용권포함)	371,348	2,004,452	2,375,800

무형자산상각비	230,643	18,900	249,543

전력료	31,222	3,415,374	3,446,596

물류비	687,804	-	687,804

지급수수료	445,681	55,513	501,194

기타	2,017,221	5,239,442	7,256,663

합 계	5,007,014	37,228,398	42,235,412

35. 주당이익(손실)

당분기의 기본주당이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,088,908,597	(31,621,233)

가중평균유통보통주식수(주1)	10,602,174	10,602,174

기본주당이익(손실)	103	(3)

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

(당분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	10,611,215	91/91	10,611,215

자기주식	(9,041)	91/91	(9,041)

합 계	10,602,174	10,602,174

(전분기)

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	10,611,215	90/90	10,611,215

자기주식	(9,041)	90/90	(9,041)

합 계	10,602,174	10,602,174

한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 유통중인 희석성 잠재적보통주가 없습니다.

36. 금융상품

(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	30,968,371	27,993,834

자본	192,947,296	191,891,580

부채비율	16.05%	14.59%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,693,185	8,693,185

단기금융상품	-	50,000,000	50,000,000

장기금융상품	-	5,000,000	5,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	40,276,185	-	40,276,185

매출채권및기타채권	-	23,897,112	23,897,112

기타금융자산	-	1,518,883	1,518,883

합 계	40,276,185	89,109,180	129,385,365

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	14,104,982	14,104,982

단기금융상품	-	45,000,000	45,000,000

장기금융상품	-	5,000,000	5,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	38,207,023	-	38,207,023

매출채권및기타채권	-	19,063,771	19,063,771

기타금융자산	-	1,617,506	1,617,506

합 계	38,207,023	84,786,259	122,993,282

② 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	13,000,012	13,000,012

차입금	-	8,738,037	8,738,037

리스부채	-	6,554,280	6,554,280

기타금융부채	-	52,500	52,500

합 계	-	28,344,829	28,344,829

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융부채	125,708	-	125,708

매입채무및기타채무	-	14,429,923	14,429,923

차입금	-	6,276,324	6,276,324

리스부채	-	4,495,418	4,495,418

기타금융부채	-	57,500	57,500

합 계	125,708	25,259,165	25,384,873

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와 관리비:

대손상각비	(430)	-	-	(430)

금융수익:

이자수익	711,595	-	-	711,595

외환차익	6,134	-	76,357	82,491

외화환산이익	3,913	-	-	3,913

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	279,740	-	279,740

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	256,797	-	256,797

금융비용:

이자비용	-	-	(147,748)	(147,748)

외환차손	(25,560)	-	(180,047)	(205,607)

외화환산손실	-	-	(199,780)	(199,780)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(101,779)	-	(101,779)

순손익	695,652	434,758	(451,218)	679,192

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와 관리비:

대손상각비	(898)	-	-	(898)

금융수익:

이자수익	545,117	-	-	545,117

외환차익	14,870	-	163,829	178,699

외화환산이익	9,715	-	1,140	10,855

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	86,964	-	86,964

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	182,720	-	182,720

금융원가:

이자비용	-	-	(37,853)	(37,853)

외환차손	(6,344)	-	(91,615)	(97,960)

외화환산손실	(23,365)	-	(41,731)	(65,097)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	(114,463)	(114,463)

순손익	539,095	269,684	(120,693)	688,084

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 원부재료, 상품수입 및 제품 수출은 외화거래로 이루어져 있으며, 이에 따라 당사는 시장위험 중 환율의 변동으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 시장위험 중 환위험을 관리 대상으로 삼고 있습니다.

① 외화위험관리당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 대한 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 해외 수출에 의한 외화 수금과 원재료 수입 결제에 의한 외화지출이 연중 평균적으로 이루어지고 있어 일부 자연적으로 환위험이 상쇄되고 있으나 외화 수금의 경우 그 기간이 단기인데 반하여, 수입결제의 경우 주로 6개월 만기의 BANKER'S USANCE로 이루어지고 있어 환율상승으로 인한 환차손이 주요 환위험관리의 대상이 되고 있습니다. 당사는 내부적으로 환위험 관리 규정을 제정하여 이를 시행하고 있으며, 정기적으로 외화 순자산을 파악하여 승인된 범위 하에서통화선도 계약을 체결하여 환위험 노출액이 최소화 되도록 관리하고 있습니다. 이러한 목적 하에 당사는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 이를 통하여 환율 변동에 따른 최대위험 노출액을 최소화하는데 그 목표를 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(외화단위: USD, EUR)

구 분	USD	EUR

자산:	548,998	20,314

현금및현금성자산	537,294	5,744

매출채권및기타채권	11,704	14,570

부채:	7,033,079	1,394

단기차입금	6,487,999	-

매입채무및기타채무	545,080	1,394

순자산(순부채)	(6,484,081)	18,920

(전기말)

(외화단위: USD, EUR)

구 분	USD	EUR

자산:	754,332	46,118

현금및현금성자산	729,332	31,548

매출채권및기타채권	25,000	14,570

부채:	7,048,781	-

단기차입금	4,867,631	-

매입채무및기타채무	2,181,150	-

순자산(순부채)	(6,294,449)	46,118

ㄱ. 외화민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(873,276)	873,276	(811,606)	811,606

EUR	2,749	(2,749)	6,579	(6,579)

합 계	(870,527)	870,527	(805,027)	805,027

② 이자율위험관리 현재 이자율위험관리에 관한 구체적인 규정은 시행하고 있지 않으나 차입금에 상당하는 유동성 자산을 차입금 금리에 달하는 금리 수준으로 단기적으로 운용함으로써 이러한 이자율 위험에 대비한 자금을 상시적으로 마련하고 있습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.

금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못 한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

4) 유동성위험관리

당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 당사는 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.① 유동성 및 이자율위험 관련 내용다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표의 잔존만기별 분석은 할인되지 아니한 명목금액으로써, 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않은 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

비파생금융부채

매입채무및기타채무	13,000,012	-	-	13,000,012

단기차입금	8,738,037	-	-	8,738,037

임대보증금	-	52,500	-	52,500

리스부채	1,610,357	5,460,665	-	7,071,022

합 계	23,348,406	5,513,165	-	28,861,571

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

파생금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	125,708	-	-	125,708

비파생금융부채

매입채무및기타채무	14,429,923	-	-	14,429,923

단기차입금	6,276,324	-	-	6,276,324

임대보증금	-	57,500	-	57,500

리스부채	1,497,882	3,256,785	-	4,754,667

합 계	22,329,837	3,314,285	-	25,644,122

② 자금조달약정당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

융통어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	3,000,000	3,000,000

소계	3,000,000	3,000,000

차입한도약정	사용금액	8,738,037	6,276,324

미사용금액	15,504,363	16,932,876

소계	24,242,400	23,209,200

합 계	27,242,400	26,209,200

37. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	15,130,006	-	15,130,006

수익증권 등	-	5,007,458	-	5,007,458

파생결합상품(ELB/DLB)	-	10,075,000	-	10,075,000

통화선도	-	106,020	-	106,020

국공채	-	9,957,700	-	9,957,700

합 계	-	40,276,184	-	40,276,184

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	15,057,422	-	15,057,422

전자단기사채(ABSTB)	-	10,082,769	-	10,082,769

수익증권 등	-	3,007,402	-	3,007,402

통화선도	-	2,730	-	2,730

국공채	-	10,056,700	-	10,056,700

합 계	-	38,207,023	-	38,207,023

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	-	125,708	-	125,708

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

기업어음(CP)	15,130,006	순자산가치법	기초상품 가격

수익증권 등	5,007,458	순자산가치법	기초상품 가격

파생결합상품(ELB/DLB)	10,075,000	순자산가치법	기초상품 가격

통화선도	106,020	현금흐름할인모형	할인율

국공채	9,957,700	현금흐름할인모형	할인율

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

기업어음(CP)	15,057,422	순자산가치법	기초상품 가격

전자단기사채(ABSTB)	10,082,769	순자산가치법	기초상품 가격

수익증권 등	3,007,402	순자산가치법	기초상품 가격

통화선도	2,730	현금흐름할인모형	할인율

국공채	10,056,700	현금흐름할인모형	할인율

당기손익-공정가치 측정금융부채

통화선도	125,708	현금흐름할인모형	할인율

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	8,693,185	8,693,185	14,104,982	14,104,982

장단기금융상품	55,000,000	55,000,000	50,000,000	50,000,000

매출채권및기타채권	23,897,112	23,897,112	19,063,771	19,063,771

기타금융자산	1,518,883	1,518,883	1,617,506	1,617,506

합 계	89,109,180	89,109,180	84,786,259	84,786,259

(금융부채)

매입채무및기타채무	13,000,012	13,000,012	14,429,923	14,429,923

단기차입금	8,738,037	8,738,037	6,276,324	6,276,324

기타금융부채	52,500	52,500	57,500	57,500

리스부채	6,554,280	6,554,280	4,495,418	4,495,418

합 계	28,344,829	28,344,829	25,259,165	25,259,165

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다.(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.

38. 파생상품 계약(1) 통화선도계약당사는 원재료 수입 등 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.당분기말 현재 파생상품 중 통화선도의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

통화매입	1,309.96	USD 3,541,296.06	4,638,970	4,744,991

(2) 상기 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

통화매입	106,020	-	121,919	-	171,031	-

39. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜유니드글로벌상사

관계기업	패스웨이고성장투자조합1호

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.,SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C,OCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, OCI홀딩스㈜, OCI정보통신㈜, SGC이테크건설, SGC에너지㈜, ㈜유니드,SGC솔루션㈜, ㈜디씨알이, 오씨아이드림 주식회사 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금 거래 및 지분 거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	기타

(당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사	-	-	602,530	-

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜유니드	-	-	-	63,000

OCI㈜	40,461	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	17,719

SGC에너지㈜	-	-	117,883	-

(전분기)

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	기타

(당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사	-	-	344,483	-

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜유니드	-	20,460	-	63,000

OCI㈜	63,097	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	8,643

SGC에너지㈜	-	-	146,340	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사	-	-	472,088	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	44,507	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	8,527

SGC에너지㈜	-	-	28,471	25,000

(전기말)

(단위: 천원)

회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사	-	-	104,508	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	53,786	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	6,215

SGC에너지㈜	-	4,144	-	87,893

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여 거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사의 지분에 대한 현금출자 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.

(9) 당분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	225,786	235,982

퇴직급여	64,458	55,030

기타장기종업원급여	59	52

합 계	290,303	291,064

40. 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,197	2,715

현금성자산	8,691,988	14,102,267

합 계	8,693,185	14,104,982

41. 현금흐름표(1) 당분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	1,088,909	(31,621)

2. 조정사항	1,474,790	2,321,003

사용권자산감가상각비	373,960	247,793

기타장기종업원급여	47,767	44,207

감가상각비	1,993,635	2,128,006

대손상각비	430	898

무형자산상각비	311,444	249,543

유형자산처분손실	3,225	-

법인세비용(수익)	281,294	(29,496)

외화환산손실	199,780	65,097

이자비용	146,500	37,853

퇴직급여	357,985	330,932

품질보증충당부채전입(환입)액	17,938	(43,044)

지분법평가손실	5,417	-

복구충당부채전입액	1,248	407

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	101,779	114,463

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(279,740)	(86,964)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(256,797)	(182,720)

유형자산처분이익	(1,115,567)	-

외화환산이익	(3,913)	(10,855)

이자수익	(711,595)	(545,117)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,499,054)	(10,665,075)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(4,233,977)	2,399,310

재고자산의 감소(증가)	1,197,610	(9,146,875)

기타금융자산의 감소(증가)	108,508	(46,025)

기타자산의 감소(증가)	125,020	420,395

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,403,382)	(3,699,514)

기타부채의 증가(감소)	(349,901)	(592,366)

순확정급여부채의 증가(감소)	57,068	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,935,355)	(8,375,693)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	308,097	49,447

건설중인자산의 무형자산 대체	-	4,927,098

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	증감액	환율변동효과	유동성대체	당분기말

단기차입금	6,276,324	2,270,440	-	191,273	-	8,738,037

임대보증금	57,500	(5,000)	-	-	-	52,500

리스부채	4,495,419	(354,682)	2,413,543	-	-	6,554,280

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	증감액	환율변동효과	유동성대체	전분기말

단기차입금	160,218	2,008,038	-	40,137	-	2,208,393

임대보증금	65,000	(2,500)	-	-	-	62,500

리스부채	3,001,633	(279,021)	297,211	-	-	3,019,823

42. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2022년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

계획기간	이행연도	무상할당 배출권

3차연도	2022년분	97,870

2023년분	97,870

2024년분	96,954

2025년분	96,954

합 계	389,648

(2) 당분기 및 전분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구 분	당분기	전분기

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	144,218	-	124,478	-

무상할당	96,954	-	97,870	-

매도(주1)	(24,010)	-	-	-

정부제출	-	-	-	-

기말	217,162	-	222,348	-

(주1) 당분기 중 전기말 이월된 수량을 215,580천원에 매각하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 배출부채의 증감내역은 없습니다.