유니드비티플러스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 2 (당) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 유니드비티플러스

1. 회사의 개요주식회사 유니드비티플러스(이하 "당사")는 2022년 11월 1일을 분할기일로 주식회사유니드에서 인적분할의 방법으로 MDF, 마루 등을 생산 및 판매하는 목재사업을 분할하여 신규설립되었습니다. 당사는 서울특별시 중구 서소문로 50, 센트럴플레이스 6층에 본사를 두고 있으며 2022년 11월 28일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 주식을 상장하였습니다.

당사의 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 10,611,215천원이며, 당사의 최대주주는 ㈜유니드글로벌상사(지분율 25.06%)이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜유니드글로벌상사	2,658,816	25.06

㈜유니드	188,594	1.78

이화영	990,814	9.34

이복영	108,460	1.02

이우일	350,356	3.30

이은영	66,246	0.62

이주연	114,734	1.08

이정자	383,065	3.61

이숙희	59,681	0.56

이우연	48,760	0.46

기 타	5,641,689	53.17

합 계	10,611,215	100.00

당분기말 현재의 주요 사업장과 사업내용은 다음과 같습니다.

주요사업내용	사업장 위치

ㆍ가공목재사업

MDF, 가공목재 및 기타목재의 제조, 판매	군산

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 영업부문의 채택

당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고를 기초로 영업부문을 구분하고 있으며, 당사는 목재사업부문 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금 등	20,000,000	10,000,000

CD	10,000,000	-

장기금융상품	정기예금	5,000,000	-

합 계	35,000,000	10,000,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업어음(CP)	15,030,183	-	10,022,784	-

전자단기사채(ABSTB)	10,071,768	-	-	-

수익증권 등	10,014,479	-	10,047,308	-

통화선도	119,292	-	-	-

국공채	-	9,488,500	-	-

합 계	35,235,722	9,488,500	20,070,092	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,516,386	930,752	20,261,601	958,930

차감: 대손충당금	(9,836)	(921,768)	(1,624)	(956,483)

소 계	19,506,550	8,984	20,259,977	2,447

미수금	84,274	274,525	604,701	273,953

차감: 대손충당금	-	(274,525)	-	(273,953)

소 계	84,274	-	604,701	-

미수수익	412,585	-	200,052	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

소 계	412,585	-	200,052	-

합 계	20,003,409	8,984	21,064,730	2,447

(2) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	60일이하	60일 ~ 1년	1년초과	합 계

매출채권	18,799,459	716,928	930,752	20,447,139

미수금	84,274	-	274,525	358,799

미수수익	412,585	-	-	412,585

합 계	19,296,318	716,928	1,205,277	21,218,523

(3) 당분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출채권	미수금	미수수익

기초금액	958,107	273,953	-

제각	(28,088)	-	-

대손상각비	1,585	572	-

분기말금액	931,604	274,525	-

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,747,267	(215,451)	1,531,816	2,921,202	(129,378)	2,791,824

제품	12,564,497	(1,178,787)	11,385,710	12,125,381	(835,948)	11,289,433

재공품	867,751	-	867,751	1,021,045	-	1,021,045

원부재료	9,514,348	(126,626)	9,387,722	7,750,590	(107,654)	7,642,936

저장품	5,973,816	(429,655)	5,544,161	5,947,983	(429,655)	5,518,328

미착품	888,797	-	888,797	1,015,696	-	1,015,696

합 계	31,556,476	(1,950,519)	29,605,957	30,781,897	(1,502,635)	29,279,262

당사는 당분기에 재고자산평가손실 447,884천원을 인식하였습니다.

9. 종속기업투자주식보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 영업활동	법인소재지	지분율	취득원가	기초장부가액	지분법평가손익	당분기말장부가액

패스웨이고성장투자조합1호	기술사업투자조합의 관리	서울시 강남구	97.00%	1,067,000	-	(7,622)	1,059,378

당사는 상기의 조합 지분을 지분법으로 평가하고 있습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	14,983,537	33,831,146	174,788,805	1,648,392	3,665,680	3,648,572	232,566,132

감가상각누계액	-	(17,419,228)	(153,758,466)	(1,357,845)	(2,647,069)	-	(175,182,608)

손상차손누계액	-	(2,517,014)	(5,460,816)	(2,220)	(24,472)	-	(8,004,522)

정부보조금	-	-	(8,939)	-	-	-	(8,939)

장부금액	14,983,537	13,894,904	15,560,584	288,327	994,139	3,648,572	49,370,063

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	19,231,699	37,789,381	176,537,908	1,648,392	4,883,121	4,980,372	245,070,873

감가상각누계액	-	(18,350,008)	(150,892,022)	(1,283,288)	(4,612,916)	-	(175,138,234)

손상차손누계액	-	(2,517,014)	(5,460,816)	(2,220)	(24,472)	-	(8,004,522)

정부보조금	-	-	(9,933)	-	-	-	(9,933)

장부금액	19,231,699	16,922,359	20,175,137	362,884	245,733	4,980,372	61,918,184

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물/구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	19,231,699	16,922,359	20,175,137	362,884	245,733	4,980,372	61,918,184

취득	-	-	-	-	-	5,415,589	5,415,589

건설중인자산에서 대체	-	-	1,120,583	-	853,334	(1,762,291)	211,626

무형자산으로 대체	-	-	-	-	-	(4,985,098)	(4,985,098)

대체 및 처분(주1)	(4,248,162)	(2,444,839)	(163,677)	-	(4,626)	-	(6,861,304)

감가상각비	-	(582,616)	(5,571,459)	(74,557)	(100,302)	-	(6,328,934)

분기말금액	14,983,537	13,894,904	15,560,584	288,327	994,139	3,648,572	49,370,063

(주1) 당기 중 유형자산에서 매각예정자산으로 6,861백만원이 대체되어, 당분기 중 경기도 성남시 중원구에 위치한 토지, 건물 등을 9,706백만원에 처분하였습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 당사의 유형자산 중 은행차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있는 내용은 없습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가	2,465,828	5,796,583	8,262,411

상각누계액	-	(857,065)	(857,065)

손상차손누계액	(41,845)	-	(41,845)

장부금액	2,423,983	4,939,518	7,363,501

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가	2,465,828	811,485	3,277,313

상각누계액	-	(30,536)	(30,536)

손상차손누계액	(41,845)	-	(41,845)

장부금액	2,423,983	780,949	3,204,932

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	2,423,983	780,949	3,204,932

건설중인자산에서 대체	-	4,985,098	4,985,098

상각비	-	(826,529)	(826,529)

분기말금액	2,423,983	4,939,518	7,363,501

당분기 상각비 중 765,961천원은 판매비 및 관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용	당분기말	전기말	잔여상각기간

회원권	골프, 콘도 회원권	2,423,983	2,423,983	비한정내용연수

기타	소프트웨어 프로그램	4,939,518	780,949	5년

합 계	7,363,501	3,204,932

12. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	54,268	1,553,903	82,867	1,108,290

예치보증금	-	-	-	-

차감: 현재가치할인차금	(680)	(163,597)	(1,574)	(66,215)

소 계	53,588	1,390,306	81,293	1,042,075

기타 보증금	-	1,195	-	326,591

기타	181,372	-	242,425	-

소 계	181,372	1,195	242,425	326,591

합 계	234,960	1,391,501	323,718	1,368,666

13. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

취득원가	9,318,254	475,435	9,793,689

감가상각누계액	(4,429,216)	(233,434)	(4,662,650)

손상차손누계액	(539,793)	(5,054)	(544,847)

장부금액	4,349,245	236,947	4,586,192

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

취득원가	6,978,728	483,682	7,462,410

감가상각누계액	(4,115,918)	(321,644)	(4,437,562)

손상차손누계액	(540,008)	(17,305)	(557,313)

장부금액	2,322,802	144,733	2,467,535

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물/구축물	차량운반구	합 계

기초금액	2,322,802	144,733	2,467,535

취득	3,129,880	196,232	3,326,112

처분/해지	(352,755)	-	(352,755)

감가상각비	(750,682)	(104,018)	(854,700)

분기말금액	4,349,245	236,947	4,586,192

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	134,882	910,000	678,200	1,000,000

선급비용	401,750	10,577	488,919	129,454

합 계	536,632	920,577	1,167,119	1,129,454

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,601,577	-	3,301,436	-

미지급금	8,756,733	-	11,549,022	-

미지급비용	1,344,706	-	448,475	-

합 계	12,703,016	-	15,298,933	-

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

단기차입금	6,924,803	160,218

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

USANCE	하나은행 외	SOFR+0.55~0.65%	6,924,803	160,218

17. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명 보험계리법인에 의하여 2022년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	16,953,499	16,583,960

사외적립자산의 공정가치	(20,602,517)	(20,916,330)

순확정급여부채(자산)	(3,649,018)	(4,332,370)

(2) 당분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	16,583,960	(20,916,330)	(4,332,370)

분기손익으로 인식되는 금액(주1)	1,839,354	(846,557)	992,797

당기근무원가	1,174,584	-	1,174,584

이자비용	664,770	-	664,770

사외적립자산의 기대수익	-	(846,557)	(846,557)

확정급여제도의 재측정요소	-	2,669	2,669

사외적립자산의 수익	-	2,669	2,669

지급액	(1,469,815)	1,157,701	(312,114)

분기말	16,953,499	(20,602,517)	(3,649,018)

(주1) 당분기 인식액 중 제조원가 및 판매비와관리비에 각각 642,908천원 및 349,889천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 금융상품 등	20,598,429	20,912,242

기타	4,088	4,088

합 계	20,602,517	20,916,330

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 843,888천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.60	5.60

기대임금상승률	3.00	3.00

(5) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출원가(주1)	66,549

판매비와관리비	-

합 계	66,549

(주1) 당분기 인식액 중 제조원가 에 각각 66,549천원이 포함되어 있습니다.

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

품질보증충당부채(*1)	19,176	107,174	81,127	30,469

복구충당부채(*2)	-	154,400	14,128	105,840

합 계	19,176	261,574	95,255	136,309

(*1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 임차자산에 대해서 계약이 만료될 경우 원상회복을 위해 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

품질보증충당부채	복구충당부채	합계

충당부채변동내용 :

기초	111,595	119,968	231,563

설정	43,890	96,399	140,289

사용	(29,135)	(1,789)	(30,924)

환입	-	(62,154)	(62,154)

현재가치기간경과	-	1,976	1,976

기말 :	126,350	154,400	280,750

유동성	19,176	-	19,176

비유동성	107,174	154,400	261,574

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	60,000	-	65,000

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	305,421	-	235,255	-

예수금	349,411	-	724,830	-

기타장기종업원급여부채(주1)	-	1,267,313	-	1,146,038

합 계	654,832	1,267,313	960,085	1,146,038

(주1) 기타장기종업원급여부채는 종업원의 정해진 근속연수에 따라 미래에 지급될 근속포상금을 현재가치로 할인한 금액입니다.

21. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	리스제공자	연이자율	당분기말	전기말

건물	케이비와이즈 외	3.17 ~ 3.27%	4,631,600	2,852,806

차량운반구	롯데렌탈 외	3.04 ~ 3.23%	243,227	148,826

합 계	4,874,827	3,001,632

1년 이내 만기도래분	1,337,483	940,910

비유동성 리스부채	3,537,344	2,060,722

합 계	4,874,827	3,001,632

(2) 당분기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,512,055	1,012,935

1년 ~ 5년	3,660,426	2,140,085

합 계	5,172,481	3,153,020

현재가치할인차금	(297,654)	(151,388)

차감잔액	4,874,827	3,001,632

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	3,001,632

취득	3,098,321

처분/해지	(345,840)

상각	80,994

부채의 상환	(960,280)

당분기말	4,874,827

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	10,611,215주	1,000원	10,611,215	10,611,215

23. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	150,050,216	180,050,216

(2) 당분기 중 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	180,050,216

자본잉여금의 이익잉여금 전입	(30,000,000)

분기말	150,050,216

24. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(67,072)	(67,072)

(주1) 당사는 분할시 단주발생으로 67백만원(주식수: 9,041주)의 자기주식을 취득하였습니다.

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	32,863,856	1,537,552

(2) 당분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	1,537,552

분기순이익	1,328,415

자본잉여금의 이익잉여금 전입	30,000,000

확정급여제도 재측정요소	(2,111)

분기말금액	32,863,856

(3) 당분기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	578,050

당분기변동	(2,669)

법인세 효과	558

분기말금액	575,939

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 : 한시점에 인식

재화의 판매로 인한 수익	42,597,999	126,106,244

용역의 제공으로 인한 수익	71,319	255,245

합 계	42,669,318	126,361,489

27. 판매비와 관리비

당분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

급여및상여	1,173,315	3,377,654

잡급	-	5,700

복리후생비	120,109	366,539

여비교통비	15,382	43,473

교육비	16,134	41,735

소모품비	18,791	42,923

신문도서비	856	5,045

통신비	5,489	25,088

전력수도료	2,331	14,165

보험료	61,234	171,960

차량유지비	28,583	97,852

지급수수료	571,880	1,595,008

임차료	128,777	340,519

제세공과금	93,592	230,407

접대비	39,749	126,706

감가상각비	399,919	911,391

품질보증전입액	42,594	43,890

퇴직급여충당금전입액	105,679	317,038

대손상각비(환입)	(484)	1,585

무형자산상각비	267,659	765,962

광고선전비	163,840	307,938

견본비	25,977	75,220

제품운반비	1,331,183	3,943,589

제품판매제비	668,359	1,826,063

상품판매제비	40,498	190,331

경상연구개발비	453,524	1,326,576

소 계	5,774,970	16,194,357

28. 금융수익

당분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

이자수익:

현금 및 현금성자산	477,941	1,421,344

매출채권 및 기타채권	11,981	25,445

소 계	489,922	1,446,789

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	11,755	235,722

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	550,503	938,744

외환차익	137,225	426,263

외화환산이익	(15,641)	9,435

소 계	683,842	1,610,164

합 계	1,173,764	3,056,953

29. 금융원가

당분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

이자비용:

단기차입금	75,297	127,630

리스	33,380	80,994

복구충당부채 현재가치상각액	1,228	1,976

소 계	109,905	210,600

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	36,348	41,470

외환차손	91,611	340,260

외화환산손실	85,899	151,627

소 계	213,858	533,357

합 계	323,763	743,957

30. 기타영업외수익당분기 중 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

매각예정자산처분이익	2,845,366	2,845,366

임대수익	25,200	50,400

복구충당부채환입액	12,406	62,154

리스해지이익	-	2,545

잡이익	76	52,224

합 계	2,883,048	3,012,689

31. 기타영업외비용

당분기 중 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

지분법평가손실	7,622	7,622

기타의대손상각비	(890)	572

잡손실	28	674

기부금	5,700	14,599

합 계	12,460	23,467

32. 법인세

당분기 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

당기법인세부담액	336,837

투자상생협력촉진세제로 인한 법인세	51,294

일시적차이의 이연법인세 변동	(40,008)

자본에 직접 반영된 이연법인세	558

법인세비용(수익)	348,681

33. 비용의 성격별 분류당분기 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동

상품	-	14,115,734	14,115,734

제품	-	(8,382,433)	(8,382,433)

재공품	-	5,578,136	5,578,136

사용된 원재료	-	60,325,997	60,325,997

단기종업원급여	3,377,654	8,924,384	12,302,038

기타장기종업원급여	34,384	90,673	125,057

퇴직급여	511,485	709,455	1,220,940

감가상각비(사용권포함)	1,165,913	6,017,721	7,183,634

무형자산상각비	765,962	60,567	826,529

전력료	62,032	10,135,010	10,197,042

물류비	2,016,395	-	2,016,395

지급수수료	1,745,789	272,604	2,018,393

기타	6,514,743	15,944,406	22,459,149

합 계	16,194,357	113,792,254	129,986,611

34. 주당이익

당분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기

3개월	누적

분기순이익	1,748,264,290	1,328,414,898

가중평균유통보통주식수(주1)	10,602,174	10,602,174

기본주당이익	165	125

(주1) 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 자기주식 적수는 실제 자기주식을 취득, 처분한 날로부터 보고기간 종료일까지의 일수와 자기주식 취득ㆍ처분 수량을 곱하여 계산되었습니다.

구 분	유통주식수(주)	가중치	가중평균유통주식수

전기이월	10,611,215	273/273	10,611,215

자기주식	(9,041)	273/273	(9,041)

합 계	10,602,174	10,602,174

한편, 당사는 당분기 중 유통중인 희석성 잠재적보통주가 없습니다.

35. 금융상품

(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	26,808,439	21,499,364

자본	193,458,215	192,131,911

부채비율	13.86%	11.19%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	19,329,849	19,329,849

단기금융상품	-	30,000,000	30,000,000

장기금융상품	-	5,000,000	5,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	44,724,222	-	44,724,222

매출채권및기타채권	-	20,012,393	20,012,393

기타금융자산	-	1,626,461	1,626,461

합 계	44,724,222	75,968,703	120,692,925

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	54,808,877	54,808,877

단기금융상품	-	10,000,000	10,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	20,070,092	-	20,070,092

매출채권및기타채권	-	21,067,176	21,067,176

기타금융자산	-	1,692,384	1,692,384

합 계	20,070,092	87,568,437	107,638,529

② 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	12,703,017	12,703,017

차입금	-	6,924,803	6,924,803

리스부채	-	4,874,826	4,874,826

기타금융부채	-	60,000	60,000

합 계	-	24,562,646	24,562,646

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	15,298,933	15,298,933

차입금	-	160,218	160,218

리스부채	-	3,001,632	3,001,632

기타금융부채	-	65,000	65,000

합 계	-	18,525,783	18,525,783

(3) 당분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와 관리비:

대손상각비	(1,585)	-	-	(1,585)

금융수익:

이자수익	1,446,789	-	-	1,446,789

외환차익	27,592	-	398,671	426,263

외화환산이익	2,058	-	7,377	9,435

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	235,722	-	235,722

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	938,744	-	938,744

금융비용:

이자비용	-	-	(210,600)	(210,600)

외환차손	(10,249)	-	(330,011)	(340,260)

외화환산손실	(402)	-	(151,225)	(151,627)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	(41,470)	(41,470)

기타 :

기타의대손상각비	(572)	-	-	(572)

순손익	1,463,631	1,174,466	(327,258)	2,310,839

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 원부재료, 상품수입 및 제품 수출은 외화거래로 이루어져 있으며, 이에 따라 당사는 시장위험 중 환율의 변동으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 시장위험 중 환위험을 관리 대상으로 삼고 있습니다.

① 외화위험관리당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 대한 위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 해외 수출에 의한 외화 수금과 원재료 수입 결제에 의한 외화지출이 연중 평균적으로 이루어지고 있어 일부 자연적으로 환위험이 상쇄되고 있으나 외화 수금의 경우 그 기간이 단기인데 반하여, 수입결제의 경우 주로 6개월 만기의 BANKER'S USANCE로 이루어지고 있어 환율상승으로 인한 환차손이 주요 환위험관리의 대상이 되고 있습니다. 당사는 내부적으로 환위험 관리 규정을 제정하여 이를 시행하고 있으며, 정기적으로 외화 순자산을 파악하여 승인된 범위 하에서통화선도 계약을 체결하여 환위험 노출액이 최소화 되도록 관리하고 있습니다. 이러한 목적 하에 당사는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 이를 통하여 환율 변동에 따른 최대위험 노출액을 최소화하는데 그 목표를 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(외화단위: USD, EUR)

구 분	USD	EUR

자산:	235,486	15,927

현금및현금성자산	97,729	1,357

매출채권및기타채권	137,757	14,570

부채:	5,610,628	148,851

단기차입금	5,149,318	-

매입채무및기타채무	461,310	148,851

순자산(순부채)	(5,375,142)	(132,924)

(전기말)

(외화단위: USD, EUR)

구 분	USD	EUR

자산:	563,746	14,986

현금및현금성자산	135,373	416

매출채권및기타채권	172,053	14,570

기타금융자산	256,320	-

부채:	523,090	-

단기차입금	126,425	-

매입채무및기타채무	396,665	-

순자산(순부채)	40,656	14,986

ㄱ. 외화민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(722,849)	722,849	5,156	(5,156)

EUR	(18,898)	18,898	2,135	(2,135)

합 계	(741,747)	741,747	7,291	(7,291)

② 이자율위험관리 당사는 자금을 차입하고 있지 않습니다. 현재 이자율위험관리에 관한 구체적인 규정은 시행하고 있지 않으나 차입금에 상당하는 유동성 자산을 차입금 금리에 달하는 금리 수준으로 단기적으로 운용함으로써 이러한 이자율 위험에 대비한 자금을 상시적으로 마련하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 거래처의 신용도는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용평가점수를 활용하고 있으며, 이를 활용할 수 없는 중소규모 업체의 경우 공식적인 재무정보와 기타 거래실적 등을 활용하여 내부적인 지침에 따라 자체적으로 신용을 평가하여, 이를 토대로 신용한도를 부여하여 이를 활용하고 있습니다. 특히, 공식적인 자료를 이용할 수 없는 경우로 일정 수준의 신용도를 충족시키지 못 한다고 판단하는 거래처의 경우 일정 수준의 담보를 설정하여 거래하거나 선수금의 조건으로 판매를 행하는 등의 정책을 통하여 상대방의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다.

금융거래의 경우 일정수준 이상의 신용도를 충족한 금융기관과 거래를 하고 있으며, 일정 수준의 신용도를 시장에서 평가받지 못 한다고 판단되는 금융기관의 경우, 채권및 정기예금 등의 수시입출금이 제한되는 거래를 제한함으로써 금융자산의 채무불이행 위험을 회피하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 신용한도와 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

4) 유동성위험관리

당사는 금융거래를 통하여 발생되는 채무와 이와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 풍부한 영업활동의 자금흐름을 바탕으로 단기적인 자금운용과 적절한 차입금의 활용을 통하여 유동성을 관리하고 있습니다. 특히 당사는 일별, 월별, 연별로 기간에 따라 자금흐름에 관한 계획을 수립하여유동성 자금을 평가, 운용, 관리하고, 운용자금의 만기를 다양화하는 등의 정책을 통하여 유동성위험에 대하여 상시 대비하고 있습니다. 또한 당사는 일시적인 유동성위험에 대비하기 위하여 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 있으며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.① 유동성 및 이자율위험 관련 내용다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표의 잔존만기별 분석은 할인되지 아니한 명목금액으로써, 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않은 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

비파생금융부채

매입채무및기타채무	12,703,017	-	-	12,703,017

단기차입금	6,924,803	-	-	6,924,803

임대보증금	-	60,000	-	60,000

리스부채	1,512,055	3,660,426	-	5,172,481

합 계	21,139,875	3,720,426	-	24,860,301

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

비파생금융부채

매입채무및기타채무	15,298,933	-	-	15,298,933

단기차입금	160,218	-	-	160,218

임대보증금	-	65,000	-	65,000

리스부채	1,012,935	2,140,085	-	3,153,020

합 계	16,472,086	2,205,085	-	18,677,171

② 자금조달약정당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

융통어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	3,000,000	3,000,000

소계	3,000,000	3,000,000

차입한도약정	사용금액	6,924,803	160,218

미사용금액	17,281,597	8,710,882

소계	24,206,400	8,871,100

합 계	27,206,400	11,871,100

36. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	15,030,184	-	15,030,184

전자단기사채(ABSTB)	-	10,071,768	-	10,071,768

수익증권 등	-	10,014,479	-	10,014,479

통화선도	-	119,292	-	119,292

국공채	-	9,488,500	-	9,488,500

합 계	-	44,724,223	-	44,724,223

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기업어음(CP)	-	10,022,784	-	10,022,784

수익증권 등	-	10,047,308	-	10,047,308

합 계	-	20,070,092	-	20,070,092

(2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

기업어음(CP)	15,030,184	순자산가치법	-

전자단기사채(ABSTB)	10,071,768	순자산가치법	-

수익증권 등	10,014,479	순자산가치법	-

통화선도	119,292	현금흐름할인모형	-

국공채	9,488,500	현금흐름할인모형	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	19,329,849	19,329,849	54,808,877	54,808,877

장단기금융상품	35,000,000	35,000,000	10,000,000	10,000,000

매출채권및기타채권	20,012,393	20,012,393	21,067,176	21,067,176

기타금융자산	1,626,461	1,626,461	1,692,384	1,692,384

합 계	75,968,703	75,968,703	87,568,437	87,568,437

(금융부채)

매입채무및기타채무	12,703,017	12,703,017	15,298,933	15,298,933

단기차입금	6,924,803	6,924,803	160,218	160,218

기타금융부채	60,000	60,000	65,000	65,000

리스부채	4,874,826	4,874,826	3,001,633	3,001,633

합 계	24,562,646	24,562,646	18,525,784	18,525,784

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다.(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.

37. 파생상품 계약(1) 통화선도계약당사는 원재료 수입 등 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.당분기말 현재 파생상품 중 통화선도의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

통화매입	1,294.86	2,860,540.53	3,703,990	3,823,282

(2) 상기 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

통화매입	119,292	-	119,292	-	56,386	-

38. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사	㈜유니드글로벌상사

종속기업	패스웨이고성장투자조합1호

기타특수관계자	OCI(Hong Kong) Ltd., OCI International Inc.,OCI(Shanghai) International Trading Ltd.,SUNHA INTERNATIONAL TRADING COMPANY, OCI INTERNATIONAL Peru S.A.C,OCI-UNID PHILS., Inc., OCI UNID Europe B.V.

대규모기업집단계열회사 등(주1)	OCI㈜, OCI홀딩스㈜(주2), OCI정보통신㈜, SGC이테크건설, SGC에너지㈜, ㈜유니드,SGC솔루션㈜, ㈜디씨알이, 오씨아이드림 주식회사 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주2) OCI㈜는 23년 5월 30일자로 존속회사인 OCI홀딩스㈜와 신설회사인 OCI㈜로 분할 되었습니다.

(2) 당분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용(자금 거래 및 지분 거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭	매출 등	매입 등

제품 및 상품	기타	원재료 및 상품	기타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사	-	-	610,693	-

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜유니드	-	20,460	-	194,201

OCI홀딩스㈜	86,500	-	-	-

OCI㈜	87,628	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	32,374

SGC에너지㈜	-	12,600	146,340	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사	-	-	94,979	-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜	60,785	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	3,322

SGC에너지㈜	-	-	-	25,000

(전기말)

(단위: 천원)

회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사	-	-	137,970	-

(대규모기업집단계열회사 등)

㈜유니드	-	28,600	-	5,127,773

OCI㈜	36,061	-	-	-

OCI정보통신㈜	-	-	-	12,335

SGC에너지㈜	-	-	105,186	25,000

(4) 당분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여 거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터의 차입거래내용은 없습니다.

(6) 당분기 중 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사의 지분에 대한 현금출자 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

기업명	현금출자

패스웨이고성장투자조합1호	1,067,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내용은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.

(9) 당분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

단기급여	707,383

퇴직급여	165,089

기타장기종업원급여	78

합 계	872,550

39. 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,006	230

현금성자산	19,327,843	54,808,647

합 계	19,329,849	54,808,877

40. 현금흐름표(1) 당분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기

1. 분기순이익	1,328,415

2. 조정사항	4,364,172

사용권자산감가상각비	854,700

기타장기종업원급여	125,057

감가상각비	6,328,934

대손상각비	1,585

무형자산상각비	826,528

법인세비용	348,681

외화환산손실	151,627

이자비용	208,624

퇴직급여	992,796

품질보증충당부채전입액	14,755

지분법평가손실	7,622

복구충당부채전입액	1,976

복구충당부채환입액	(62,154)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(235,722)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(938,744)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	41,470

매각예정자산처분이익	(2,845,366)

리스해지이익	(2,545)

외화환산이익	(9,435)

기타의대손상각비	572

이자수익	(1,446,789)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,620,043)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,267,789

재고자산의 감소(증가)	(326,694)

기타금융자산의 감소(증가)	89,653

기타자산의 감소(증가)	839,363

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,867,217)

기타부채의 증가(감소)	(310,823)

순확정급여부채의 증가(감소)	(312,114)

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,072,544

(2) 당사의 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,973,917

건설중인자산의 무형자산 대체	4,985,098

자본잉여금의 이익잉여금 전입	30,000,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	증감액	환율변동효과	유동성대체	당분기말

단기차입금	160,218	6,616,109	-	148,476	-	6,924,803

임대보증금	65,000	(5,000)	-	-	-	60,000

리스부채	3,001,633	(879,286)	2,752,480	-	-	4,874,827

41. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2022년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

계획기간	이행연도	무상할당 배출권

3차연도	2022년분	97,870

2023년분	97,870

2024년분	96,954

2025년분	96,954

합 계	389,648

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구 분	당분기

수량	장부금액

기초	124,478	-

무상할당	97,870	-

매도(주1)	(23,174)	-

정부제출(주2)	(54,956)	-

기말	144,218	-

(주1) 당기 중 전기 이월된 수량을 178,367천원에 매각하였습니다.(주2) 2023년도는 실제 확정하여 제출한 배출량을 기재하였습니다.

(3) 당분기 중 배출부채의 증감내역은 없습니다.