큐리옥스바이오시스템즈 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제8(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제7(전)기 2024년 12월 31일 현재
큐리옥스바이오시스템즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 큐리옥스바이오시스템즈 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 큐리옥스바이오시스템즈 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 2018년 9월에 설립되어 생명공학, 제약 및 진단장비 관련 연구 및 개발, 제작 및 판매업을 주된 사업 목적으로 하고 있으며, 2023년 8월 10일 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 서울특별시 금천구에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 8,543백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	김남용	2,723,880	15.94

ZIG Ventures Limited	1,486,380	8.70

기타	12,875,781	75.36

합 계	17,086,041	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Curiox Biosystems Pte. Ltd.	싱가포르	12월	제약 및 바이오장비 관련 연구 및 개발	99.94	99.94

Curiox Biosystems Inc.	미국	12월	제약 및 진단장비 판매	100.00	100.00

Curiox Biosystems China Co., Ltd.	중국	12월	제약 및 진단장비 판매	100.00	100.00

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

회사명	당분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

Curiox Biosystems Pte. Ltd	931,962	393,126	1,396,974	(191,860)	(189,376)

Curiox Biosystems Inc.	2,978,018	10,957,557	1,402,051	(2,515,438)	(2,132,993)

Curiox Biosystems China Co., Ltd.	1,825,063	2,187,777	1,492,377	(396,370)	(367,312)

② 전기말 및 전분기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

Curiox Biosystems Pte. Ltd	1,139,063	410,851	1,333,359	(247,056)	(200,946)

Curiox Biosystems Inc.	2,390,655	11,079,300	1,970,312	(1,667,774)	(1,747,418)

Curiox Biosystems China Co., Ltd.	1,072,949	2,179,951	496,362	(738,060)	(770,209)

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.상기 내용을 제외하고는 요약반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동은 없습니다.

3. 중요한 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.-특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용-금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. -계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 -FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,435,964	1,598,517

외화예금	2,065,779	2,695,990

정기예적금(*)	8,103,300	14,000,000

MMDA	5,128,203	5,893,118

합 계	17,733,246	24,187,625

(*) 취득일로부터 만기가 3개월이내 입니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	1,219,678	-	618,698	-

대손충당금	(39,145)	-	(61,377)	-

매출채권 계	1,180,533	-	557,321	-

기타채권	미수수익	26,779	-	100,368	-

미수금	31,117	-	31,760	-

보증금	-	193,848	11,282	217,711

기타채권 계	57,896	193,848	143,410	217,711

합 계	1,238,429	193,848	700,731	217,711

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 통상적인 회수기간은 30일이며, 유의적인 금융요소를 포함하고 있지않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기	전분기

유동	유동

매출채권	기초	61,377	59,234

설정(환입)	2,355	(2,149)

기타증감	(24,587)	-

매출채권 계	39,145	57,085

6. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

정기예적금	3,000,000	4,000,000

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	116,039	48,703

선급비용	210,171	221,266

부가세대급금	113,575	135,299

합 계	439,785	405,268

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	1,056,346	(437,632)	618,714	614,939	(123,600)	491,339

제품	599,110	(126,852)	472,258	917,091	-	917,091

반제품	253,653	(253,653)	-	382,274	-	382,274

재공품	229,293	(67,352)	161,941	-	-	-

합 계	2,138,402	(885,489)	1,252,913	1,914,304	(123,600)	1,790,704

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	761,912	(1,418)

재고자산폐기손실	29,705	-

합 계	791,617	(1,418)

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	3,211,350	(1,598,786)	(561,572)	1,050,992	2,648,114	(1,414,406)	(84,103)	1,149,605

차량운반구	24,671	(2,056)	-	22,615	-	-	-	-

비품	249,635	(224,209)	-	25,426	272,492	(227,393)	-	45,099

시설장치	288,119	(241,397)	-	46,722	350,822	(287,284)	-	63,538

건설중인자산	11,750	-	-	11,750	102,379	-	-	102,379

합 계	3,785,525	(2,066,448)	(561,572)	1,157,505	3,373,807	(1,929,083)	(84,103)	1,360,621

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,360,621	1,422,970

취득	114,436	116,823

대체(*)	649,769	335,309

처분 및 폐기	-	(7,744)

감가상각비	(439,298)	(409,970)

손상	(479,784)	-

환율변동효과	(48,239)	(58,307)

기말 순장부금액	1,157,505	1,399,081

(*) 테스트 장비로 사용하기 위해 재고자산에서 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	9,815	23,732	6,681	22,019

경상연구개발비	68,582	169,065	39,940	123,687

판매비와관리비	27,868	246,501	68,338	264,264

합 계	106,265	439,298	114,959	409,970

10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	349,958	676,878

차량운반구	40,432	57,598

합 계	390,390	734,476

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	734,476	968,476

취득	64,326	49,755

감가상각	(302,188)	(296,230)

환율변동효과	(106,224)	22,804

기말 순장부가액	390,390	744,805

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비

건물	286,003	283,163

차량운반구	16,185	13,067

상각비 계	302,188	296,230

리스부채 이자비용	17,696	26,763

단기 및 소액자산 리스료	182,238	1,540

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	498,391	308,634

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	251,329	423,786

비유동리스부채	152,141	319,984

합 계	403,470	743,770

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	264,000	446,286

1년초과 5년이내	167,824	331,094

합 계	431,824	777,380

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기술관련 무형자산	15,535,680	(6,472,378)	9,063,302	15,487,832	(5,573,409)	9,914,423

영업권	26,203,832	-	26,203,832	26,058,724	-	26,058,724

소프트웨어	17,900	(12,756)	5,144	17,900	(10,070)	7,830

합 계	41,757,412	(6,485,134)	35,272,278	41,564,456	(5,583,479)	35,980,977

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기술관련무형자산(*)	영업권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	9,914,424	26,058,724	7,829	35,980,977

상각비	(898,969)	-	(2,685)	(901,654)

환율변동효과	47,847	145,108	-	192,955

기말 순장부금액	9,063,302	26,203,832	5,144	35,272,278

(*) 종속기업인 Curiox Biosystems Pte. Ltd.와의 사업결합 시점에 세포세척 관련 특허기술을 기술관련 무형자산으로 인식하였습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기술관련무형자산(*)	영업권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	10,044,533	23,546,569	11,409	33,602,511

상각비	(842,726)	-	(2,685)	(845,411)

환율변동효과	533,908	1,289,823	-	1,823,731

기말 순장부금액	9,735,715	24,836,392	8,724	34,580,831

(*) 종속기업인 Curiox Biosystems Pte. Ltd.와의 사업결합 시점에 세포세척 관련 특허기술을 기술관련 무형자산으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	340	1,020	340	1,020

경상연구개발비	555	1,665	555	1,665

판매비와관리비	299,973	898,969	285,811	842,726

합 계	300,868	901,654	286,706	845,411

(4) 당분기와 전분기의 경상연구개발비는 각각 2,063,611천원과 1,756,773천원이며, 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상하였습니다.

12. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

미지급금	392,521	242,425

미지급비용	419,753	595,988

합 계	812,274	838,413

13. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

예수금	45,766	59,806

선수금	46,609	52,246

선수수익	735,522	585,739

합 계	827,897	697,791

14. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면금액(*)	4,000,000	20,000,000

전환권조정(*)	(2,257,245)	(12,601,608)

합 계	1,742,755	7,398,392

(*) 만기일은 1년을 초과하지만, 전환권 행사가능일이 1년이내로 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채명	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

권면금액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

발행일	2024년 07월 26일

만기일	2029년 07월 26일

표면이자율(%)	0.00%

만기보장수익율(%)	0.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 07월 26일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환권청구기간	2025.07.27 ~ 2029.06.26

전환시 발행할 주식의 종류	무기명식 보통주식

전환비율	권면금액의 100%

전환가격(*1)	21,350원/주

전환가액 조정	1) 주가 희석에 관한 사항 - 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등 주식을 발행하거나 사채 발행 - 합병, 자본의 감소, 주식병합, 주식분할 등

2) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 : 발행일 이후 3개월이 경과한 날부터 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 조정 후 전환가격은 최초 전환가격의 70%이상으로 한다.

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월마다 권면금액의 100%로 조기상환청구 가능

조기상환청구기간	2026.07.26 ~ 2029.04.26

매도청구권	발행회사는 2025년 7월 26일부터 2026년 7월 26일까지의 기간 동안, 매 영업일마다 권면금액에 연복리 1%를 가산한 금액으로 만기 전 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 20%에 해당하는 부분까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음.사채의 인수인은 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 발행일로부터 매도청구권 행사기간종료일까지 권면총액의 20%를 사채의 형태로 보유하여야 함.

(*1) 전환가액의 조정사유가 발생하는 경우 전환가격 및 전환에 따라 발행할 주식수는 변동될 수 있습니다.

(*2) 당분기 중 전환사채 액면가액 16,000,000천원에 대하여 전환청구되어 보통주 749,409주를 발행 하였습니다.

(3) 파생상품자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 파생상품자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

파생상품자산	매도청구권(*1)	3,847,834	1,103,671

파생상품부채	전환권 및 조기상환권(*1)	6,038,796	15,007,032

이연거래일손익(*2)	(810,218)	(4,843,881)

파생상품부채 계	5,228,578	10,163,151

(*1) 당분기와 전분기 중 파생상품 자산과 부채로 인식한 매도청구권과 전환권 및 조기상환권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도청구권	전환권 및 조기상환권	매도청구권	전환권 및 조기상환권

기초	1,103,671	15,007,032	-	-

발행	-	-	2,001,264	20,570,566

평가	2,744,163	15,822,685	-	-

전환	-	(24,790,921)	-	-

기말	3,847,834	6,038,796	2,001,264	20,570,566

(*2) 당분기와 전분기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(4,843,882)	-

발행	-	(5,302,714)

상각	653,779	191,664

전환	3,379,885	-

기말	(810,218)	(5,111,050)

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다. ① 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	발행시점

제1회 전환사채 파생상품부채	6,038,796	15,007,032	20,570,566

② 평가손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	(25,053,975)	(9,688,039)

평가손실(*)	15,822,685	-

평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익	(9,231,290)	(9,688,039)

(*) 조기상환권에대한 평가손익이 포함되어 있습니다.

15. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	105,958	149,317

복구충당부채	37,868	56,487

합 계	143,826	205,804

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	205,804	114,888

전입(환입)	(6,229)	133,558

감소	(55,910)	(145,620)

환율변동효과	161	2,796

기말	143,826	105,622

16. 퇴직급여제도연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 96,387천원(전반기 102,941천원)입니다.

17. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균 법인세율은 누적손실로 인하여 0%(전반기 0%)입니다.연결회사의 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	-	-

이연법인세부채 변동액	(144,691)	63,291

법인세비용(이익)	(144,691)	63,291

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지배기업의 발행할 주식수(주)	1,000,000,000	1,000,000,000

지배기업이 발행한 주식수(주)	17,086,041	16,124,158

주당금액(원)	500	500

보통주자본금	8,543,021	8,062,079

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	114,453,022	85,430,770

(3) 당분기와 전분기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2024.01.01.(전기초)	8,022,492	4,011,246	88,964,675

무상증자	8,033,394	4,016,697	(4,044,374)

주식선택권 행사	40,852	20,426	322,941

2024.09.30.(전분기말)	16,096,738	8,048,369	85,243,242

2025.01.01.(당기초)	16,124,158	8,062,079	85,430,770

주식선택권 행사	212,474	106,237	1,273,469

전환사채의 전환	749,409	374,705	27,748,783

2025.09.30.(당분기말)	17,086,041	8,543,021	114,453,022

19. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,889,095	1,895,245

기타자본잉여금	(9,954)	(9,954)

합 계	1,879,141	1,885,291

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,885,291	1,364,149

주식선택권 행사	(679,502)	(170,277)

주식보상비용	673,352	580,133

기말	1,879,141	1,774,005

20. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	7,337,055	6,809,793

21. 주식기준보상

(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업 및 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 지배기업의 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

구분	부여일	가득조건	행사가능시작일	행사가능종료일	행사가격(*)

1차	2020-06-25	부여일 이후 2~4년 이상 당사 및 종속기업의 임직원으로 재직하거나, 법률 및 정관에서 허용하는 외부전문가로서 당사를 위해 근무한 경우 행사가능	부여일 이후 2~4년	2028-12-31	3,091원

2차	2021-03-31	부여일 이후 2~4년	2030-12-31	3,091원

3차	2022-03-30	부여일 이후 2~4년	2031-12-31	4,416원

4차	2022-10-27	부여일 이후 2~4년	2031-12-31	4,416원

5차	2024-03-28	부여일 이후 2년이상 당사 및 종속기업의 임직원으로 재직하는 경우 행사가능	부여일 이후 2년	2034-03-27	19,482원

6차	2024-08-16	부여일 이후 2년	2034-08-15	22,711원

7차	2025-02-06	부여일 이후 2년	2035-02-05	19,721원

8차	2025-03-31	부여일 이후 2년	2035-03-30	16,102원

9차	2025-09-01	부여일 이후 2년	2035-08-31	43,048원

(*1) 전기 및 전기 이전에 실시된 액면분할과 무상증자로 인한 희석효과를 반영한 수량입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	기초 미행사수량	기중 부여	기중 취소	당기 행사 수량	당분기말 미행사 수량	당분기말 행사 가능 수량(*1)

1차	125,688	-	-	(40,956)	84,732	84,732

2차	152,988	-	600	(125,568)	28,020	28,020

3차	67,070	-	(9,252)	(21,492)	36,326	30,638

4차	70,300	-	(10,878)	(24,468)	34,954	14,650

5차	77,000	-	(21,000)	-	56,000	-

6차	32,500	-	(500)	-	32,000	-

7차	-	20,750	-	-	20,750	-

8차	-	69,800	(7,700)	-	62,100	-

9차	-	3,200	-	-	3,200	-

가중평균행사가격	7,052원	17,823원	12,959원	3,378원	11,249원	3,471원

(*1) 전기 및 전기 이전에 실시된 액면분할과 무상증자로 인한 희석효과를 반영한 수량입니다.

(3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일의 주가(*1)	주가변동성(*2)	무위험수익률

1차	5,898	24.87%	1.27%

2차	5,428	25.66%	2.04%

3차	6,268	25.97%	2.89%

4차	5,601	27.26%	4.32%

5차	21,425	67.52%	3.35%

6차	21,150	68.45%	2.98%

7차	19,590	69.56%	2.81%

8차	15,430	70.60%	2.77%

9차	41,000	73.49%	2.87%

(*1) 전기 중 실시한 무상증자로 인한 희석효과를 반영한 금액입니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	235,115	508,572	194,711	473,673

매출원가	26,765	74,260	32,531	75,510

경상연구개발비	30,169	90,520	21,147	30,950

합 계	292,049	673,352	248,389	580,133

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	1,051,263	2,379,162	695,268	2,813,171

기타매출	333,421	923,039	256,200	818,504

합 계	1,384,684	3,302,201	951,468	3,631,675

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 매출액을 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기:

한 시점에 이행	1,191,624	2,735,794	803,486	3,060,112

기간에 걸쳐 이행	193,060	566,407	147,982	571,563

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,384,684	3,302,201	951,468	3,631,675

(3) 계약 잔액① 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,180,532	557,321

계약부채	735,521	585,739

② 연결회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 당분기 398,311천원 (전분기 : 490,064천원) 입니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,384,884	4,292,303	1,586,833	5,367,127

퇴직급여	16,014	47,963	11,248	51,340

복리후생비	193,586	453,626	148,448	570,838

감가상각비	27,868	246,501	68,338	264,264

무형자산상각비	299,973	898,969	285,811	842,726

지급수수료	103,831	457,781	188,829	491,712

대손상각비	5,491	2,356	4,908	(2,149)

판매보증비	4,053	(6,229)	96,171	133,558

광고선전비	113,791	378,996	113,893	380,347

경상연구개발비	598,939	2,063,611	689,119	1,756,773

사용권자산상각비	54,804	183,844	63,517	192,592

주식보상비용	235,115	508,572	194,711	473,673

기타	459,740	1,278,799	317,313	1,174,396

합 계	3,498,089	10,807,092	3,769,139	11,697,197

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	208,946	1,300,870	31,667	712,085

종업원급여	1,762,981	5,571,192	2,022,388	6,698,385

퇴직급여	31,212	96,387	28,026	102,941

복리후생비	217,977	532,535	171,508	637,185

감가상각비	106,265	439,298	114,959	409,970

무형자산상각비	300,868	901,654	286,706	845,411

지급수수료	158,931	712,271	315,692	700,182

대손상각비	5,491	2,356	4,908	(2,149)

판매보증비	4,053	(6,229)	96,171	133,558

광고선전비	113,791	378,996	113,893	380,347

사용권자산상각비	95,397	302,188	98,245	296,230

주식보상비용	292,049	673,352	248,389	580,133

기타	767,004	2,059,195	678,363	1,886,493

합 계	4,064,965	12,964,065	4,210,915	13,380,771

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	184	37,411	2,392	8,206

잡이익	13	722	88	5,556

유형자산처분이익	-	89	-	-

복구충당부채환입	10	18,780	-	-

합 계	207	57,002	2,480	13,762

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	(11,642)	142,150	1	1

유형자산처분손실	-	-	7,744	7,744

유형자산손상차손	6,037	479,784	-	-

합 계	(5,605)	621,934	7,745	7,745

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	118,803	435,015	164,591	361,092

외환차익	42,660	113,284	309,612	619,885

외화환산이익	231,637	475,846	(417,526)	327,744

파생상품평가이익	-	2,744,163	-	-

합 계	393,100	3,768,308	56,677	1,308,721

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	229,231	1,086,078	280,715	299,111

외환차손	190,181	440,924	307,689	647,309

외화환산손실	(418,422)	592,022	66,620	115,597

이연거래일손익상각	128,154	653,779	191,664	191,664

파생상품평가손실	635,740	15,822,685	-	-

합 계	764,884	18,595,488	846,688	1,253,681

27. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손실 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 귀속 분기순손실(가)	(3,029,509)	(24,908,725)	(4,018,455)	(9,750,655)

가중평균유통보통주식수(나)(*)	16,675,194	16,323,404	16,073,624	16,056,829

기본주당순손실(가/나)	(182)	(1,526)	(250)	(607)

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구분 누적 기 간 유통주식수 일수 적수 기초 2025-01-01 ~ 2025-02-16 16,124,158 47 757,835,426 주식선택권 행사 2025-02-17 ~ 2025-05-18 16,148,980 91 1,469,557,180 주식선택권 행사 2025-05-19 ~ 2025-06-03 16,149,280 16 258,388,480 주식선택권 행사 2025-06-04 ~ 2025-07-27 16,162,602 54 872,780,508 전환사채의 전환 2025-07-28 ~ 2025-08-03 16,630,983 7 116,416,881 전환사채의 전환 2025-08-04 ~ 2025-08-31 16,874,541 28 472,487,148 전환사채의 전환 2025-09-01 ~ 2025-09-11 16,902,644 11 185,929,084 전환사채의 전환 2025-09-12 ~ 2025-09-21 16,912,011 10 169,120,110 전환사채의 전환 2025-09-22 ~ 2025-09-30 17,086,041 9 153,774,369 합계 17,086,041 273 4,456,289,186 가중평균유통보통주식수 16,323,404 3개월> (단위: 주) 구분 3개월 기 간 유통주식수 일수 적수 기초 2025-07-01 ~ 2025-07-27 16,162,602 27 436,390,254 전환사채의 전환 2025-07-28 ~ 2025-08-03 16,630,983 7 116,416,881 전환사채의 전환 2025-08-04 ~ 2025-08-31 16,874,541 28 472,487,148 전환사채의 전환 2025-09-01 ~ 2025-09-11 16,902,644 11 185,929,084 전환사채의 전환 2025-09-12 ~ 2025-09-21 16,912,011 10 169,120,110 전환사채의 전환 2025-09-22 ~ 2025-09-30 17,086,041 9 153,774,369 합계 17,086,041 92 1,534,117,846 가중평균유통보통주식수 16,675,194 (단위: 주) 구분 누적 기 간 유통주식수 일수 적수 기초 2024-01-01 ~ 2024-06-02 16,044,984 154 2,470,927,536 주식선택권 행사 2024-06-03 ~ 2024-09-09 16,066,788 99 1,590,612,012 주식선택권 행사 2024-09-10 ~ 2024-09-30 16,096,738 21 338,031,498 합계 16,096,738 274 4,399,571,046 가중평균유통보통주식수 16,056,829 (*) 전기의 가중평균유통보통주식수에는 전기 중 실시된 무상증자 효과를 반영하여 계산하였습니다. 3개월> (단위: 주) 구분 3개월 기 간 유통주식수 일수 적수 기초 2024-07-01 ~ 2024-09-09 16,066,788 71 1,140,741,948 주식선택권 행사 2024-09-10 ~ 2024-09-30 16,096,738 21 338,031,498 합계 16,096,738 92 1,478,773,446 가중평균유통보통주식수 16,073,624 (*) 전기의 가중평균유통보통주식수에는 전기 중 실시된 무상증자 효과를 반영하여 계산하였습니다. (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주로 인한 주당손익의 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주는 전환사채 및 주식선택권이 있으며, 그 내용은 주석 14 및 주석 21을 참조하시기 바랍니다. 28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 취득 64,326 49,755 리스부채 유동성대체 157,334 277,439 재고자산의 유형자산으로 대체 649,769 328,309 건설중인자산의 본계정 대체 144,541 7,000 전환사채의 전환 28,134,676 - 무상증자 - 4,016,697 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 기 말 현할차 상각 등 환율변동 유동성 대체 취득/처분/전환 리스부채(유동부채) 423,786 (298,457) - (4,768) 157,334 (26,566) 251,329 리스부채(비유동부채) 319,984 - - (10,509) (157,334) - 152,141 전환사채 7,398,392 - 1,068,001 - - (6,723,639) 1,742,755 합 계 8,142,162 (298,457) 1,068,001 (15,277) - (6,750,205) 2,146,225 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 기 말 현할차 상각 등 환율변동 유동성 대체 취득/처분 리스부채(유동부채) 358,968 (281,871) - 8,137 277,439 23,224 385,897 리스부채(비유동부채) 606,191 - - 14,920 (277,439) 23,914 367,586 전환사채 - 19,997,636 272,347 - - (13,266,587) 7,003,396 합 계 965,159 19,715,765 272,347 23,057 - (13,219,449) 7,756,879 29. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 피고 또는 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 및 금융기관 등에 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 하자이행보증 등과 관련하여 총 한도 11,695천원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 에이스아메리칸화재해상보험과 CHB - Federal Insurance Co.에 영업배상책임보험을 가입하고 있으며 부보금액은 각각 USD 7,500천과 USD 2,000천 입니다. 또한, MSIG Insurance (Singapore) Pte. Ltd.에 상업용종합보험을 가입하고 있으며 부보금액은 SGD 1,390천 입니다. 30. 특수관계자와의 거래(1) 연결대상 종속기업과 지배기업의 주요 경영진 이외에 연결회사의 특수관계자는 없습니다. 이에 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역과 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 없습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 157,406 474,967 150,665 448,156 퇴직급여 3,102 8,992 2,947 17,896 주식기준보상 23,573 51,511 4,999 19,088 합 계 184,081 535,470 158,611 485,140 31. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 17,733,246 - - - 17,733,246 매출채권 1,180,533 - - - 1,180,533 기타유동채권 57,897 - - - 57,897 단기금융상품 3,000,000 - - - 3,000,000 파생상품자산 - 3,847,834 - - 3,847,834 기타비유동채권 193,848 - - - 193,848 합 계 22,165,524 3,847,834 - - 26,013,358 매입채무 - - - 151,811 151,811 기타유동채무 - - - 812,274 812,274 리스부채 - - - 403,470 403,470 전환사채 - - - 1,742,755 1,742,755 파생상품부채(*) - - 6,038,796 (810,218) 5,228,578 합 계 - - 6,038,796 2,300,092 8,338,888 (*) 전환사채 발행과 관련한 이연거래일손익은 전환사채 만기까지 정액 상각하고 있으며, 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 24,187,625 - - - 24,187,625 매출채권 557,321 - - - 557,321 기타유동채권 143,409 - - - 143,409 단기금융상품 4,000,000 - - - 4,000,000 파생상품자산 - 1,103,671 - - 1,103,671 기타비유동채권 217,711 - - - 217,711 합 계 29,106,066 1,103,671 - - 30,209,737 매입채무 - - - 190,318 190,318 기타유동채무 - - - 838,413 838,413 리스부채 - - - 743,770 743,770 전환사채 - - - 7,398,393 7,398,393 파생상품부채(*) - - 15,007,032 (4,843,882) 10,163,150 합 계 - - 15,007,032 4,327,012 19,334,044 (*) 전환사채 발행과 관련한 이연거래일손익은 전환사채 만기까지 정액 상각하고 있으며, 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 435,015 - - - 435,015 이자비용 - - - 1,086,078 1,086,078 대손상각비 2,356 - - - 2,356 외환차익 113,284 - - - 113,284 외환차손 440,924 - - - 440,924 외화환산이익 475,824 - - 22 475,846 외화환산손실 590,319 - - 1,703 592,022 이연거래일손익상각 - - - 653,779 653,779 파생상품평가이익 - 2,744,163 - - 2,744,163 파생상품평가손실 - - 15,822,685 - 15,822,685 ② 당분기(3개월) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 118,803 - - 118,803 이자비용 - - 229,231 229,231 대손상각비 5,491 - - 5,491 외환차익 42,660 - - 42,660 외환차손 190,181 - - 190,181 외화환산이익 244,335 - (12,698) 231,637 외화환산손실 (420,060) - 1,638 (418,422) 이연거래일손익상각 - - 128,154 128,154 파생상품평가손실 - 635,740 - 635,740 ③ 전분기(누적) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 361,092 - 361,092 이자비용 - 299,111 299,111 대손상각비 (2,149) - (2,149) 외환차익 619,885 - 619,885 외환차손 647,309 - 647,309 외화환산이익 326,320 1,424 327,744 외화환산손실 115,125 472 115,597 이연거래일손익상각 - 191,664 191,664 ④ 전분기(3개월) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 164,591 - 164,591 이자비용 - 280,715 280,715 대손상각비 4,908 - 4,908 외환차익 309,612 - 309,612 외환차손 307,689 - 307,689 외화환산이익 (418,948) 1,422 (417,526) 외화환산손실 70,474 (3,854) 66,620 이연거래일손익상각 - 191,664 191,664 (3) 금융상품 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 공정가치에 대한 정보는 다음과같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - - 3,847,834 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(*) - - 6,038,796 (*) 이연거래일손익 차감전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - - 1,103,671 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(*) - - 15,007,032 (*) 이연거래일손익 차감전 금액입니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 금융상품명 가치평가기법 무위험이자율 위험이자율 연환산 변동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 T-F모델 등 2.56% 21.01% 69.82% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 ② 전기말 구 분 금융상품명 가치평가기법 무위험이자율 위험이자율 연환산 변동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 T-F모델 등 2.79% 21.74% 70.06% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 사건이나 상황이 발생하는 경우 변동이 발생한 보고기간 말에 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다. 32. 영업부문(1) 영업부문의 식별경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 연결회사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 - 1,697 3,861 3,861 미주외 1,384,684 3,300,504 947,607 3,627,814 합 계 1,384,684 3,302,201 951,468 3,631,675 (3) 주요고객에 대한 정보단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 고객은 당분기에는 총 1개사로 매출액은 520,310천원, 전분기에는 총 1개사로 매출액은 404,597천원입니다. 33. 재무위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 7 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 23,613,109,888 29,897,513,180 현금및현금성자산 14,650,549,027 22,721,656,485 단기금융상품 3,000,000,000 4,000,000,000 파생상품자산 3,847,833,846 1,103,670,631 매출채권 711,205,210 169,651,310 기타 유동채권 26,994,997 175,378,009 기타유동자산 550,967,535 449,906,113 재고자산 747,882,873 1,198,460,457 당기법인세자산 77,676,400 78,790,175 비유동자산 54,643,369,455 49,790,786,353 장기매출채권 7,165,089,095 6,616,245,725 기타비유동채권 519,477,410 481,566,867 종속기업투자주식 46,025,115,348 41,834,605,380 유형자산 838,302,696 629,366,939 무형자산 5,144,573 7,829,129 사용권자산 90,240,333 221,172,313 자산총계 78,256,479,343 79,688,299,533 부채 유동부채 8,236,489,685 18,701,301,132 매입채무 63,738,255 75,714,544 기타유동채무 671,375,411 624,295,541 유동성전환사채 1,742,755,168 7,398,392,500 유동파생상품부채 5,228,578,033 10,163,150,939 유동리스부채 74,511,338 171,764,003 기타 유동부채 376,686,831 164,956,696 유동충당부채 78,844,649 103,026,909 비유동부채 16,249,158 48,894,742 비유동리스부채 16,249,158 48,894,742 부채총계 8,252,738,843 18,750,195,874 자본 자본금 8,543,020,500 8,062,079,000 자본잉여금 114,453,022,358 85,430,769,568 기타자본구성요소 1,889,094,823 1,895,245,298 기타포괄손익누계액 결손금 (54,881,397,181) (34,449,990,207) 자본총계 70,003,740,500 60,938,103,659 자본과부채총계 78,256,479,343 79,688,299,533 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 784,084,831 1,918,324,715 375,592,648 2,003,876,933 매출원가 357,148,445 1,926,454,273 345,716,137 1,283,586,766 매출총이익 426,936,386 (8,129,558) 29,876,511 720,290,167 판매비와관리비 1,830,850,770 5,490,872,544 2,040,956,646 6,160,134,001 영업손실 (1,403,914,384) (5,499,002,102) (2,011,080,135) (5,439,843,834) 기타이익 (1,729,550) 17,947,836 43,470 58,982,738 기타손실 9,399,457 158,248,998 7,743,626 7,743,643 금융수익 404,296,800 3,694,092,751 20,314,494 1,219,717,011 금융원가 775,207,938 18,486,196,461 770,289,701 1,116,985,624 법인세차감전순손실 (1,785,954,529) (20,431,406,974) (2,768,755,498) (5,285,873,352) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순손실 (1,785,954,529) (20,431,406,974) (2,768,755,498) (5,285,873,352) 기타포괄손익 0 15,203,090 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 15,203,090 총포괄손익 (1,785,954,529) (20,431,406,974) (2,768,755,498) (5,270,670,262) 주당이익 기본주당손실 (단위 : 원) (107) (1,252) (172) (329) 희석주당손실 (단위 : 원) (107) (1,252) (172) (329) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 4,011,246,000 88,964,674,691 1,374,102,881 (15,203,090) (30,664,130,589) 63,670,689,893 당기순이익(손실) (5,285,873,352) (5,285,873,352) 해외사업환산손익 15,203,090 15,203,090 무상증자 4,016,697,000 (4,044,373,805) (27,676,805) 주식선택권 20,426,000 322,940,685 409,855,873 753,222,558 전환사채의 전환 2024.09.30 (기말자본) 8,048,369,000 85,243,241,571 1,783,958,754 (35,950,003,941) 59,125,565,384 2025.01.01 (기초자본) 8,062,079,000 85,430,769,568 1,895,245,298 0 (34,449,990,207) 60,938,103,659 당기순이익(손실) (20,431,406,974) (20,431,406,974) 해외사업환산손익 무상증자 주식선택권 106,237,000 1,273,469,011 (6,150,475) 0 0 1,373,555,536 전환사채의 전환 374,704,500 27,748,783,779 28,123,488,279 2025.09.30 (기말자본) 8,543,020,500 114,453,022,358 1,889,094,823 0 (54,881,397,181) 70,003,740,500 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,909,121,761) (7,066,964,116) 당기순이익(손실) (20,431,406,974) (5,285,873,352) 당기순이익조정을 위한 가감 15,686,319,629 76,352,665 외화환산손실 조정 498,242,452 3,375,833 대손상각비 조정 (460,639,853) (453,185,694) 감가상각비에 대한 조정 205,366,943 194,163,263 사용권자산상각비에 대한 조정 130,931,980 136,425,658 이자비용 조정 1,072,739,845 281,121,832 주식보상비용 436,541,954 234,978,403 판매보증비 조정 12,189,048 137,114,627 무형자산상각비에 대한 조정 2,684,556 2,684,556 재고자산폐기손실 조정 12,273,776 재고자산평가손실 조정 739,536,092 (1,418,154) 이연거래일손익상각 653,778,805 191,664,377 파생상품평가손실 15,822,685,400 유형자산손상차손 조정 158,022,908 파생상품평가이익 (2,744,163,215) 유형자산처분이익 (58,482,762) 외화환산이익 조정 (402,319,268) (239,415,419) 이자수익에 대한 조정 (434,325,719) (360,417,479) 기타의 대손충당금환입 (17,226,075) 유형자산처분손실 7,743,624 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,663,907,732) (2,144,920,381) 매출채권의 감소(증가) (1,029,224,641) (636,984,405) 기타채권의 감소(증가) 39,969,609 (244,685,434) 기타자산의 감소(증가) (101,061,422) (18,464,724) 재고자산의 감소(증가) (782,452,578) (545,456,374) 매입채무의 증가(감소) (12,262,230) (184,400,470) 기타채무의 증가(감소) 45,764,703 (386,684,527) 기타부채의 증가(감소) 211,730,135 16,467,032 충당부채의 증가(감소) (36,371,308) (144,711,479) 이자수취 503,497,430 317,852,262 이자지급(영업) (4,737,889) (8,774,510) 법인세납부 1,113,775 (21,600,800) 투자활동현금흐름 (3,016,368,640) (603,852,031) 단기금융상품의 처분 20,000,000,000 5,000,000,000 유형자산의 처분 255,198,221 보증금의 감소 21,500,000 24,288,000 보증금의 증가 (12,760,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,953,700,000) (829,156,583) 유형자산의 취득 (84,168,640) (41,421,669) 단기금융상품의 취득 (19,000,000,000) (5,000,000,000) 재무활동현금흐름 559,117,245 20,011,198,082 주식선택권행사로 인한 현금유입 700,203,614 173,089,766 전환사채의 발행 19,997,636,079 리스부채의 상환 (129,898,249) (131,850,958) 전환사채의 전환 (11,188,120) 무상증자 (27,676,805) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,366,373,156) 12,340,381,935 기초현금및현금성자산 22,721,656,485 16,059,596,478 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 295,265,698 70,351,716 기말현금및현금성자산 14,650,549,027 28,470,330,129 5. 재무제표 주석 제8(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재 제7(전)기 2024년 12월 31일 현재 큐리옥스바이오시스템즈 주식회사 1. 회사의 개요 큐리옥스바이오시스템즈 주식회사 (이하 '당사')는 2018년 9월에 설립되어 생명공학, 제약 및 진단장비 관련 연구 및 개발, 제작 및 판매업을 주된 사업 목적으로 하고 있으며, 2023년 8월 10일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 금천구에 소재하고 있으며, 당사의 당분기말 현재 자본금은 8,543백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수(주) 지분율(%) 보통주 김남용 2,723,880 15.94% ZIG Ventures Limited 1,486,380 8.70% 기타 12,875,781 75.36% 합 계 17,086,041 100% 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.상기 내용을 제외하고는 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다. 3. 중요한 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.-특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용-금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.-계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시-FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 300,346 511,005 외화예금 1,118,700 2,317,533 정기예적금(*1) 8,103,300 14,000,000 MMDA 5,128,203 5,893,118 합 계 14,650,549 22,721,656 (*1) 취득일로부터 만기가 3개월이내 입니다.5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 726,981 9,001,423 205,677 8,917,557 매출채권 대손충당금 (15,776) (1,836,334) (36,026) (2,301,311) 매출채권 계 711,205 7,165,089 169,651 6,616,246 기타채권 미수수익 26,779 - 100,368 - 미수금 216 473,838 63,727 447,353 미수금 대손충당금 - (98,893) - (116,119) 보증금 - 144,532 11,283 150,333 기타채권 계 26,995 519,477 175,378 481,567 합 계 738,200 7,684,566 345,029 7,097,813 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 통상적인 회수기간은 30일이며, 유의적인 금융요소를 포함하고 있지않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당분기 전분기 유동 비유동 유동 매출채권 기초 36,026 2,301,311 1,024,619 설정(환입) 4,337 (464,977) (453,186) 기타증감 (24,587) - - 매출채권 계 15,776 1,836,334 571,433 기타채권 기초 - 116,119 - 설정(환입) - (17,226) - 매출채권 계 - 98,893 - 6. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 정기예적금 3,000,000 4,000,000 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 선급금 468,062 370,452 선급비용 36,641 34,136 부가세대급금 46,265 45,318 합 계 550,968 449,906 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 610,012 (356,737) 253,275 433,492 (42,062) 391,430 제품 483,486 (126,853) 356,633 329,558 - 329,558 상품 - - - 151,174 - 151,174 반제품 230,657 (230,657) - 326,298 - 326,298 재공품 205,326 (67,351) 137,975 - - - 합 계 1,529,481 (781,598) 747,883 1,240,522 (42,062) 1,198,460 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 739,536 (1,418) 재고자산폐기손실 12,274 - 합 계 751,810 (1,418) 9. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 싱가포르 99.94 35,754,874 35,754,874 99.94 35,647,657 35,647,657 Curiox Biosystems China Co., Ltd. 중국 100 3,083,324 3,083,324 100 1,906,542 1,906,542 Curiox Biosystems Inc. 미국 100 7,186,917 7,186,917 100 4,280,406 4,280,406 합 계 46,025,115 46,025,115 41,834,605 41,834,605 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 41,834,605 40,593,915 유상증자 3,953,700 829,156 주식선택권(*) 236,810 345,154 기말 46,025,115 41,768,225 (*) 당사가 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권의 보상원가를 종속기업투자주식의 취득원가에 가산하였습니다. (3) 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기 (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 931,962 393,126 1,396,974 (191,860) (189,376) Curiox Biosystems Inc. 2,978,018 10,957,557 1,402,051 (2,515,438) (2,132,993) Curiox Biosystems China Co., Ltd. 1,825,063 2,187,777 1,492,377 (396,370) (367,312) ② 전기말 및 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 Curiox Biosystems Pte. Ltd 1,139,063 410,851 1,333,359 (247,056) (200,946) Curiox Biosystems Inc. 2,390,655 11,079,300 1,970,312 (1,667,774) (1,747,418) Curiox Biosystems China Co., Ltd. 1,072,949 2,179,951 496,362 (738,060) (770,209) 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 1,485,221 (495,586) (242,126) 747,509 888,088 (334,614) (84,103) 469,371 비품 129,713 (112,017) - 17,696 124,930 (90,182) - 34,748 시설장치 136,700 (97,967) - 38,733 136,700 (77,463) - 59,237 차량운반구 24,671 (2,056) - 22,615 - - - - 건설중인자산 11,750 - - 11,750 66,010 - - 66,010 합 계 1,788,055 (707,626) (242,126) 838,303 1,215,728 (502,259) (84,103) 629,366 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 629,367 810,662 취득 84,169 41,421 대체(*) 488,157 288,683 처분 및 폐기 - (204,459) 감가상각비 (205,367) (194,163) 손상 (158,023) - 기말 순장부금액 838,303 742,144 (*) 대체 금액은 테스트 장비로 사용하기 위해 재고자산에서 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 9,815 23,337 5,470 16,409 경상연구개발비 54,232 121,670 30,203 95,309 판매비와관리비 13,607 60,360 27,840 82,445 합 계 77,654 205,367 63,513 194,163 11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 17,900 (12,756) 5,144 17,900 (10,071) 7,829 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 당분기 전분기 기초 순장부금액 7,829 11,409 상각비 (2,685) (2,685) 당분기말 순장부금액 5,144 8,724 (3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 340 1,020 340 1,020 경상연구개발비 555 1,665 555 1,665 합 계 895 2,685 895 2,685 (4) 당분기와 전분기의 경상연구개발비는 각각 2,093,174천원과 1,909,445천원이며, 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상하였습니다.12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 65,409 185,815 차량운반구 24,831 35,357 합 계 90,240 221,172 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부가액 221,172 353,319 취득 등 - 49,755 감가상각 (130,932) (136,425) 기말 순장부가액 90,240 266,649 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 건물 120,407 123,358 차량운반구 10,525 13,067 상각비 계 130,932 136,425 리스부채 이자비용 4,738 8,775 단기 및 소액자산 리스료 75,889 1,540 (4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 210,526 140,625 (5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 74,511 171,764 비유동리스부채 16,249 48,895 합 계 90,760 220,659 (6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 75,962 177,252 1년초과 5년이내 16,918 50,265 합 계 92,880 227,517 13. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 미지급금 608,486 499,564 미지급비용 62,889 124,732 합 계 671,375 624,296 14. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 예수금 8,414 20,038 선수금 - 647 선수수익 368,273 144,272 합 계 376,687 164,957 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 부채요소 액면가액(*1) 4,000,000 20,000,000 전환권조정 (2,257,245) (12,601,608) 합 계 1,742,755 7,398,392 (*1) 만기일은 1년을 초과하지만, 전환권 행사가능일이 1년이내로 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채명 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면금액 20,000,000,000원 발행가액 20,000,000,000원 발행일 2024년 07월 26일 만기일 2029년 07월 26일 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 0.00% 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 07월 26일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환함. 전환권청구기간 2025.07.27 ~ 2029.06.26 전환시 발행할 주식의 종류 무기명식 보통주식 전환비율 권면금액의 100% 전환가격(*1) 21,350원/주 전환가액의 조정 1) 주가 희석에 관한 사항 - 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등 주식을 발행하거나 사채 발행 - 합병, 자본의 감소, 주식병합, 주식분할 등 2) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 : 발행일 이후 3개월이 경과한 날부터 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 조정 후 전환가격은 최초 전환가격의 70%이상으로 함. 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날부터 매 3개월마다 권면금액의 100%로 조기상환청구 가능. 조기상환청구기간 2026-07-26 ~ 2029.04.26 매도청구권 발행회사는 2025년 7월 26일부터 2026년 7월 26일까지의 기간 동안, 매 영업일마다 권면금액에 연복리 1%를 가산한 금액으로 만기 전 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 20%에 해당하는 부분까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음.사채의 인수인은 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 발행일로부터 매도청구권 행사기간종료일까지 권면총액의 20%를 사채의 형태로 보유하여야 함. (*1) 전환가액의 조정 사유가 발생하는 경우 전환가격 및 전환에 따라 발행할 주식수는 변동될 수 있습니다(*2) 당분기 중 전환사채 액면가액 16,000,000천원에 대하여 전환청구되어 보통주 749,409주를 발행하였습니다. (3) 파생상품자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 파생상품자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 파생상품자산 매도청구권(*1) 3,847,834 1,103,671 파생상품부채 전환권 및 조기상환권(*1) 6,038,796 15,007,032 이연거래일손익(*2) (810,218) (4,843,881) 합 계 5,228,578 10,163,151 (*1) 당분기와 전분기 중 파생상품 자산과 부채로 인식한 매도청구권과 전환권 및 조기상환권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매도청구권 조기상환권 및 전환권 매도청구권 조기상환권 및 전환권 당기초 1,103,671 15,007,032 - - 발행 - - 2,001,264 20,570,566 평가 2,744,163 15,822,685 - - 전환 - (24,790,921) - - 당분기말 3,847,834 6,038,796 2,001,264 20,570,566 (*2)당분기와 전분기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기초 (4,843,882) - 발행 - (5,302,714) 상각 653,779 191,664 전환 3,379,885 - 당분기말 (810,218) (5,111,050) (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다. ① 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행시점 제1회 전환사채 파생상품부채 6,038,796 15,007,032 20,570,566 ② 평가손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 (20,431,407) (5,285,873) 평가손실(*) 15,822,685 - 평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익 (4,608,722) (5,285,873) (*) 조기상환권에대한 평가손익이 포함되어 있습니다. 16. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 78,845 103,027 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 103,027 31,991 전입(환입) 12,189 137,114 증감 (36,371) (144,711) 기말 78,845 24,394 17. 퇴직급여제도당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 96,387천원(전분기 102,941천원)입니다. 18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균 법인세율은 누적손실로 인하여 0%(전분기 0%)입니다.당사는 일시적차이 및 세무상 결손금에 대하여 이연법인세자산(부채)을 인식하여야 하나, 일시적차이 및 세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래 과세소득이 발생가능성이불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식수(주) 17,086,041 16,124,158 주당금액(원) 500 500 보통주자본금 8,543,021 8,062,079 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,453,022 85,430,770 (3) 당분기와 전분기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2024.01.01(전기초) 8,022,492 4,011,246 88,964,675 무상증자 8,033,394 4,016,697 (4,044,374) 주식선택권 행사 40,852 20,426 322,941 2024.09.30(전분기말) 16,096,738 8,048,369 85,243,242 2025.01.01(당기초) 16,124,158 8,062,079 85,430,770 주식선택권 행사 212,474 106,237 1,273,469 전환사채의 전환 749,409 374,705 27,748,783 2025.09.30(당분기말) 17,086,041 8,543,021 114,453,022 20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,889,095 1,895,245 (2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,895,245 1,374,103 주식선택권 행사 (679,502) (170,277) 주식보상비용(*) 673,352 580,133 기말 1,889,095 1,783,959 (*) 당사가 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권의 보상원가에 종속기업투자주식의 증가로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. 21. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사 및 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 (단위: 주) 구분 부여일 가득조건 행사가능시작일 행사가능종료일 행사가격(*) 1차 2020-06-25 부여일 이후 2~4년 이상 당사 및 종속기업의 임직원으로 재직하거나, 법률 및 정관에서 허용하는 외부전문가로서 당사를 위해 근무한 경우 행사가능 부여일 이후 2~4년 2028-12-31 3,091원 2차 2021-03-31 부여일 이후 2~4년 2030-12-31 3,091원 3차 2022-03-30 부여일 이후 2~4년 2031-12-31 4,416원 4차 2022-10-27 부여일 이후 2~4년 2031-12-31 4,416원 5차 2024-03-28 부여일 이후 2년이상 당사 및 종속기업의 임직원으로 재직하는 경우 행사가능 부여일 이후 2년 2034-03-27 19,482원 6차 2024-08-16 부여일 이후 2년 2034-08-15 22,711원 7차 2025-02-06 부여일 이후 2년 2035-02-05 19,721원 8차 2025-03-31 부여일 이후 2년 2035-03-30 16,102원 9차 2025-09-01 부여일 이후 2년 2035-08-31 43,048원 (*) 전기 및 전기 이전 실시된 액면분할과 무상증자 효과를 소급반영하여 계산하였습니다.(2) 당분기 중 주식선택권의 차수별 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 미행사수량 기중 부여 기중 취소 당기 행사 수량 당분기말 미행사 수량 당분기말 행사 가능 수량(*) 1차 125,688 - - (40,956) 84,732 84,732 2차 152,988 - 600 (125,568) 28,020 28,020 3차 67,070 - (9,252) (21,492) 36,326 30,638 4차 70,300 - (10,878) (24,468) 34,954 14,650 5차 77,000 - (21,000) - 56,000 - 6차 32,500 - (500) - 32,000 - 7차 - 20,750 - - 20,750 - 8차 - 69,800 (7,700) - 62,100 - 9차 - 3,200 - - 3,200 - 가중평균행사가격 7,052원 17,823원 12,959원 3,378원 11,249원 3,471원 (*) 전기 및 전기 이전 실시된 액면분할과 무상증자 효과를 소급반영하여 계산하였습니다.(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일의 주가(*1) 주가변동성(*2) 무위험수익률 1차 5,898 24.87% 1.27% 2차 5,428 25.66% 2.04% 3차 6,268 25.97% 2.89% 4차 5,601 27.26% 4.32% 5차 21,425 73.30% 3.35% 6차 21,150 68.45% 2.98% 7차 19,590 69.56% 2.81% 8차 15,430 70.60% 2.77% 9차 41,000 73.49% 2.87% (*1) 전기 및 전기 이전 실시된 액면분할과 무상증자 효과를 소급반영하여 계산하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 26,765 74,260 32,531 75,510 경상연구개발비 30,169 90,520 21,146 30,950 판매비와관리비 104,893 271,762 63,638 128,518 합 계 161,827 436,542 117,315 234,978 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 616,404 1,441,290 291,936 1,231,152 상품매출 23,709 93,051 28,959 590,576 기타매출 143,971 383,984 54,698 182,149 합 계 784,084 1,918,325 375,593 2,003,877 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 매출액을 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식시기: 한 시점에 이행 724,649 1,766,341 340,733 1,898,920 기간에 걸쳐 이행 59,435 151,984 34,860 104,957 합 계 784,084 1,918,325 375,593 2,003,877 (3) 계약 잔액① 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 711,205 169,651 장기매출채권 7,165,089 6,616,246 계약부채 368,273 144,272 ② 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 당분기 68,103천원, 전분기 65,619천원 입니다. 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 326,167 942,579 329,201 1,104,247 퇴직급여 16,014 47,963 11,248 51,340 복리후생비 38,347 100,982 53,419 295,270 감가상각비 13,607 60,360 27,840 82,445 지급수수료 244,912 864,518 361,575 1,030,920 대손상각비 (32,724) (460,640) (194,253) (453,186) 판매보증비 6,383 12,189 93,637 137,115 사용권자산상각비 12,332 43,985 17,305 55,687 광고선전비 337,255 1,107,379 490,035 1,565,151 경상연구개발비 588,777 2,093,174 730,654 1,909,445 주식보상비용 104,893 271,762 63,638 128,518 기타 174,887 406,620 56,657 253,180 합 계 1,830,850 5,490,871 2,040,956 6,160,132 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (547,008) (782,453) (337,732) (545,456) 재고자산의 매입 885,519 2,654,848 547,796 1,474,021 급여 297,946 889,938 453,133 1,411,757 퇴직급여 31,213 96,387 28,026 102,941 복리후생비 53,578 145,258 70,721 343,596 감가상각비 77,654 205,367 63,513 194,163 무형자산상각비 895 2,685 895 2,685 지급수수료 609,551 2,308,711 852,817 2,320,815 대손상각비 (32,724) (460,640) (194,253) (453,186) 판매보증비 6,383 12,189 93,637 137,115 광고선전비 337,255 1,107,379 490,035 1,565,151 사용권자산상각비 41,315 130,932 44,218 136,426 주식보상비용 161,827 436,542 117,315 234,978 기타 264,595 670,184 156,552 518,715 합 계 2,187,999 7,417,327 2,386,673 7,443,721 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 14 722 43 500 유형자산처분이익 - - - 58,483 기타의대손충당금환입 (1,743) 17,226 - - 합 계 (1,729) 17,948 43 58,983 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 - 226 - - 유형자산손상차손 9,399 158,023 - - 유형자산처분손실 - - 7,744 7,744 합 계 9,399 158,249 7,744 7,744 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 118,562 434,326 164,314 360,418 외환차익 42,660 113,285 309,612 619,884 외화환산이익 243,075 402,319 (453,611) 239,415 파생상품평가이익 - 2,744,163 - - 합 계 404,297 3,694,093 20,315 1,219,717 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 225,871 1,072,740 274,904 281,122 외환차손 189,058 438,750 304,596 640,824 외화환산손실 (403,615) 498,242 (875) 3,376 이연거래일손익상각 128,154 653,779 191,665 191,664 파생상품평가손실 635,740 15,822,685 - - 합 계 775,208 18,486,196 770,290 1,116,986 27. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실(가) (1,785,955) (20,431,407) (2,768,755) (5,285,873) 가중평균유통보통주식수(나)(*) 16,675,194 16,323,404 16,073,624 16,056,829 기본주당순손실(가/나) (107) (1,252) (172) (329) (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구 분 누적 기 간 유통주식수 일수 적수 기초 2025-01-01 ~ 2025-02-16 16,124,158 47 757,835,426 주식선택권 행사 2025-02-17 ~ 2025-05-18 16,148,980 91 1,469,557,180 주식선택권 행사 2025-05-19 ~ 2025-06-03 16,149,280 16 258,388,480 주식선택권 행사 2025-06-04 ~ 2025-07-27 16,162,602 54 872,780,508 전환사채의 전환 2025-07-28 ~ 2025-08-03 16,630,983 7 116,416,881 전환사채의 전환 2025-08-04 ~ 2025-08-31 16,874,541 28 472,487,148 전환사채의 전환 2025-09-01 ~ 2025-09-11 16,902,644 11 185,929,084 전환사채의 전환 2025-09-12 ~ 2025-09-21 16,912,011 10 169,120,110 주식선택권 행사 2025-09-22 ~ 2025-09-30 17,086,041 9 153,774,369 합 계 17,086,041 273 4,456,289,186 가중평균유통보통주식수 16,323,404 (단위: 주) 구 분 3개월 기 간 유통주식수 일수 적수 기초 2025-07-01 ~ 2025-07-27 16,162,602 27 436,390,254 전환사채의 전환 2025-07-28 ~ 2025-08-03 16,630,983 7 116,416,881 전환사채의 전환 2025-08-04 ~ 2025-08-31 16,874,541 28 472,487,148 전환사채의 전환 2025-09-01 ~ 2025-09-11 16,902,644 11 185,929,084 전환사채의 전환 2025-09-12 ~ 2025-09-21 16,912,011 10 169,120,110 주식선택권의 행사 2025-09-22 ~ 2025-09-30 17,086,041 9 153,774,369 합 계 17,086,041 92 1,534,117,846 가중평균유통보통주식수 16,675,194 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 유통주식수 적수 일수 적수 기초 2024-01-01 ~ 2024-06-02 16,044,984 154 2,470,927,536 주식선택권 행사 2024-06-03 ~ 2024-09-09 16,066,788 99 1,590,612,012 주식선택권 행사 2024-09-10 ~ 2024-09-30 16,096,738 21 338,031,498 합 계 16,096,738 274 4,399,571,046 가중평균유통보통주식수 16,056,829 (*) 전기의 가중평균유통보통주식수에는 전기중 실시된 무상증자 효과를 반영하여 계산하였습니다. (단위: 주) 구 분 3개월 기 간 유통주식수 일수 적수 기초 2024-07-01 ~ 2024-09-09 16,066,788 71 1,140,741,948 주식선택권 행사 2024-09-10 ~ 2024-09-30 16,096,738 21 338,031,498 합 계 16,096,738 92 1,478,773,446 가중평균유통보통주식수 16,073,624 (*) 전기의 가중평균유통보통주식수에는 전기중 실시된 무상증자 효과를 반영하여 계산하였습니다.(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 당분기와 전분기 순손실이 발생하여 희석효과는 없습니다.당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주는 주식선택권 및 전환사채가 있으며, 그 내용은 주석 15 및 주석 21을 참조하시기 바랍니다. 28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 취득 - 49,756 리스부채 유동성대체 32,646 117,621 재고자산의 유형자산 대체 488,157 281,683 건설중인자산의 본계정 대체 108,976 7,000 무상증자 - 4,016,697 전환사채의 전환 28,134,676 - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 기 말 상환 현할차, 상각 등 유동성 대체 취득/처분/전환 리스부채(유동부채) 171,764 (129,898) - 32,646 - 74,512 리스부채(비유동부채) 48,895 - - (32,646) - 16,249 전환사채 7,398,392 - 1,068,002 - (6,723,639) 1,742,755 합 계 7,619,051 (129,898) 1,068,002 - (6,723,639) 1,833,516 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 기 말 차입(발행) 상환 현할차, 상각 등 유동성 대체 취득/처분/전환 리스부채(유동부채) 165,133 - (131,851) - 117,621 23,224 174,127 리스부채(비유동부채) 184,467 - - - (117,621) 23,914 90,760 전환사채 - 19,997,636 - 272,347 - (13,266,587) 7,003,396 합 계 349,600 19,997,636 (131,851) 272,347 - (13,219,449) 7,268,283 29. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피고 또는 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 하자이행보증 등과 관련하여 총한도 11,695천원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 에이스아메리칸화재해상보험에 영업배상책임보험을 가입하고 있으며 부보금액은 USD 7,500천 입니다.30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 Curiox Biosystems Pte. Ltd.Curiox Biosystems Inc.Curiox Biosystems China Co., Ltd. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 3,670 1,693,579 17,864 1,389,744 Curiox Biosystems Inc. 393,331 1,467,239 452,168 1,951,744 Curiox Biosystems China Co., Ltd. 129,258 978,458 66,937 34,222 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 104,402 220,833 63,727 170,724 Curiox Biosystems Inc. 7,682,780 141,841 7,636,981 173,503 Curiox Biosystems China Co., Ltd. 2,158,199 25,981 2,086,497 38,614 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 매출채권(*) 9,005,142 (1,836,409) 8,917,557 (2,301,312) 미수금(*) 473,838 (98,893) 511,080 (116,119) 합 계 9,478,980 (1,935,302) 9,428,637 (2,417,431) (*) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.상기 특수관계자 채권에 대하여 당분기 중 대손충당금 환입 482,128 천원 (전분기 환입 454,867 천원)을 인식하였습니다. (5) 당분기와, 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 현금출자 현금출자 종속기업 Curiox Biosystems Inc. 2,842,100 - Curiox Biosystems China Co., Ltd. 1,111,600 829,157 (6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 37,214 107,901 35,367 214,757 퇴직급여 3,101 8,992 2,947 17,896 주식기준보상 23,573 51,511 4,999 19,088 합 계 63,888 168,404 43,313 251,741 31. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당시의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 14,650,549 - - - 14,650,549 매출채권 711,205 - - - 711,205 기타유동채권 26,995 - - - 26,995 단기금융상품 3,000,000 - - - 3,000,000 파생상품자산 - 3,847,834 - - 3,847,834 장기매출채권 7,165,089 - - - 7,165,089 기타비유동채권 519,477 - - - 519,477 합 계 26,073,315 3,847,834 - - 29,921,149 매입채무 - - - 63,738 63,738 기타채무 - - - 671,375 671,375 리스부채 - - - 90,760 90,760 전환사채 - - - 1,742,756 1,742,756 파생상품부채(*) - - 6,038,796 (810,218) 5,228,578 합 계 - - 6,038,796 1,758,411 7,797,207 (*) 전환사채 발행과 관련한 이연거래일손익은 전환사채 만기까지 정액 상각하고 있으며, 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 22,721,656 - - - 22,721,656 매출채권 169,651 - - - 169,651 기타유동채권 175,378 - - - 175,378 단기금융상품 4,000,000 - - - 4,000,000 파생상품자산 - 1,103,671 - - 1,103,671 장기매출채권 6,616,246 - - - 6,616,246 기타비유동채권 481,567 - - - 481,567 합 계 34,164,498 1,103,671 - - 35,268,169 매입채무 - - - 75,715 75,715 기타유동채무 - - - 624,296 624,296 리스부채 - - - 220,659 220,659 전환사채 - - - 7,398,392 7,398,392 파생상품부채(*) - - 15,007,032 (4,843,882) 10,163,150 합 계 - - 15,007,032 3,475,180 18,482,212 (*) 전환사채 발행과 관련한 이연거래일손익은 전환사채 만기까지 정액 상각하고 있으며, 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 434,326 - - - 434,326 이자비용 - - - (1,072,740) (1,072,740) 대손상각비 460,640 - - - 460,640 기타의대손충당금환입 17,226 - - - 17,226 외환차익 113,285 - - - 113,285 외환차손 (438,750) - - - (438,750) 외화환산이익 402,319 - - - 402,319 외화환산손실 (496,641) - - (1,602) (498,243) 이연거래일손익상각 - - - (653,779) (653,779) 파생상품평가이익 - 2,744,163 - - 2,744,163 파생상품평가손실 - - (15,822,685) - (15,822,685) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 360,417 - 360,417 이자비용 - (281,122) (281,122) 대손상각비 453,186 - 453,186 외환차익 619,884 - 619,884 외환차손 (640,824) - (640,824) 외화환산이익 238,481 935 239,416 외화환산손실 (2,907) (469) (3,376) 이연거래일손익상각 - (191,664) (191,664) (3) 금융상품의 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 공정가치에 대한 정보는 다음과같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - - 3,847,834 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(*) - - 6,038,796 (*) 이연거래일손익 차감전 금액입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - - 1,103,671 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채(*) - - 15,007,032 (*) 이연거래일손익 차감전 금액입니다.3) 당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 금융상품명 가치평가기법 무위험이자율 위험이자율 연환산 변동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 T-F모델 등 2.56% 21.01% 69.82% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 ① 전기말 구 분 금융상품명 가치평가기법 무위험이자율 위험이자율 연환산 변동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 T-F모델 등 2.79% 21.74% 70.06% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 사건이나 상황이 발생하는 경우 변동이 발생한 보고기간 말에 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다. 32. 영업부문(1) 영업부문의 식별경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 당사 전체를단일 보고 부문으로 결정하였습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 - 1,697 3,861 3,861 미주외 784,085 1,916,627 371,732 2,000,016 합 계 784,085 1,918,324 375,593 2,003,877 (3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기의 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 고객과관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A사 121,870 393,331 88,608 452,168 B사 - 11,231 2,750 294,565 C사 520,310 520,310 - - 33. 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.07.10 유상증자(제3자배정) 우선주 43,000 1,000 53,000 - 2019.07.12 유상증자(제3자배정) 우선주 172,830 1,000 53,000 - 2019.07.17 유상증자(제3자배정) 보통주 127,000 1,000 53,000 - 2019.07.19 유상증자(제3자배정) 보통주 82,297 1,000 53,000 - 2019.07.23 유상증자(제3자배정) 보통주 126,000 1,000 53,000 - 2019.07.25 유상증자(제3자배정) 보통주 118,517 1,000 53,000 - 2019.07.27 유상증자(제3자배정) 보통주 66,675 1,000 53,000 - 2019.08.13 유상증자(제3자배정) 우선주 65,000 1,000 53,000 - 2019.09.03 유상증자(제3자배정) 보통주 12,509 1,000 53,000 - 2019.09.28 유상증자(제3자배정) 우선주 43,000 1,000 53,000 - 2021.12.04 유상증자(제3자배정) 우선주 174,667 1,000 75,000 - 2021.12.29 유상증자(제3자배정) 우선주 53,333 1,000 75,000 - 2022.05.01 주식분할 보통주 542,998 500 - 주식분할(1000원->500원) 2022.05.01 주식분할 우선주 551,830 500 - 주식분할(1000원->500원) 2022.10.28 무상증자 보통주 2,171,992 500 - 1주당 2주 배정 2022.10.28 무상증자 우선주 2,207,320 500 - 1주당 2주 배정 2022.11.30 전환권행사 보통주 3,310,980 500 - 우선주의 보통주 전환 2023.08.05 유상증자(일반공모) 보통주 1,400,000 500 13,000 코스닥시장 상장 2023.08.05 유상증자(제3자배정) 보통주 42,000 500 13,000 상장주선인 2023.08.16 주식매수선택권행사 보통주 1,524 500 6,183 - 2023.12.04 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 6,183 - 2024.06.03 주식매수선택권행사 보통주 1,980 500 6,183 - 2024.06.03 주식매수선택권행사 보통주 5,622 500 6,183 - 2024.06.03 주식매수선택권행사 보통주 3,300 500 8,833 - 2024.08.07 무상증자 보통주 8,033,394 500 - 1주당 1주 배정 2024.08.16 주식매수선택권행사 보통주 20,992 500 3,091 - 2024.08.16 주식매수선택권행사 보통주 4,608 500 3,091 - 2024.08.16 주식매수선택권행사 보통주 4,350 500 4,416 - 2024.12.12 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 3,091 - 2024.12.12 주식매수선택권행사 보통주 456 500 3,091 - 2024.12.12 주식매수선택권행사 보통주 5,764 500 4,416 - 2024.12.12 주식매수선택권행사 보통주 19,700 500 4,416 - 2025.02.17 주식매수선택권행사 보통주 2,004 500 3,091 - 2025.02.17 주식매수선택권행사 보통주 13,656 500 3,091 - 2025.02.17 주식매수선택권행사 보통주 5,784 500 4,416 - 2025.02.17 주식매수선택권행사 보통주 3,378 500 4,416 - 2025.05.19 주식매수선택권행사 보통주 300 500 4,416 - 2025.06.04 주식매수선택권행사 보통주 1,200 500 3,091 - 2025.06.04 주식매수선택권행사 보통주 4,142 500 4,416 - 2025.06.04 주식매수선택권행사 보통주 7,980 500 4,416 - 2025.07.28 전환권행사 보통주 468,381 500 21,350 - 2025.08.04 전환권행사 보통주 243,558 500 21,350 - 2025.09.01 전환권행사 보통주 28,103 500 21,350 - 2025.09.12 전환권행사 보통주 9,367 500 21,350 - 2025.09.22 주식매수선택권행사 보통주 38,952 500 3,091 - 2025.09.22 주식매수선택권행사 보통주 110,712 500 3,091 - 2025.09.22 주식매수선택권행사 보통주 11,556 500 4,416 - 2025.09.22 주식매수선택권행사 보통주 12,810 500 4,416 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모 전환사채 1 2024.07.26 2029.07.26 20,000 큐리옥스바이오시스템즈 주식회사 무기명식 보통주식 2025.07.27~2029.06.26 100 21,350 4,000 187,353 (주1)(주2) 합 계 - - - 20,000 - - - - 4,000 187,353 - 주1) 발행 시 최초 전환가액은 42,700원이고 전환가능주식수는 468,384주이었으나, 2024년 08월 07일 실시한 무상증자에 의해 전환가액이 21,350원으로 조정되어 전환가능주식수가 936,768주로 조정되었습니다. 주2) 당분기 중 전환사채 액면가액 16,000백만원에 대하여 전환청구되어 보통주 749,409주를 발행 하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 (코스닥시장 상장) - 2023.08.04 시설투자등생산능력 확충 10,994 시설투자등생산능력 확충 7,725 (주) 기업공개 (코스닥시장 상장) - 2023.08.04 연구개발 6,836 연구개발 6,836 - 주) 당사는 코스닥시장 상장공모를 통해 조달한 공모자금(상장주선인의 의무인수분취득에 따른 유입금액 포함) 중 발행제비용을 제외한 17,830백만원을 시설투자등 생산능력 확충 및 연구개발목적으로 사용할 예정입니다. 본 보고서 작성일 현재 미사용 자금은 금융상품 등에 예치되어 있습니다. 실제 공모자금의 사용금액은 당사의 영업 및 시장상황에 따라 변동될 수 있으며 이에 따라 당초 자금 사용계획과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 12 2021.12.04 운영자금 13,100 운영자금 13,100 - 유상증자(제3자배정) 13 2021.12.29 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 무기명식 무보증사모 전환사채 1 2024.07.26 운영자금 20,000 운영자금 2,536 (주) 주) 무기명식 무보증사모 전환사채로 조달한 자금은 운영자금으로 사용하고 있으며, 미사용자금은 안정적인 금융상품으로 운용되고 있습니다. 실제 사모자금의 사용금액은 당사의 영업 및 시장상황에 따라 변동 될 수 있으며 이에 따라 당초 자금 사용계획과 차이가 발생할 수 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 2,436 - 수시입출금 예ㆍ적금 외화예금 2,066 - 수시입출금 예ㆍ적금 정기예적금 2,000 2025.09 ~ 2025.10 1개월 예ㆍ적금 정기예적금 2,000 2025.09 ~ 2025.10 1개월 예ㆍ적금 정기예적금 3,000 2025.09 ~ 2025.12 3개월 예ㆍ적금 정기예적금 2,000 2025.07 ~ 2025.10 3개월 예ㆍ적금 정기예적금 1,402 2025.09 ~ 2025.12 3개월 예ㆍ적금 정기예적금 701 2025.09 ~ 2025.10 1개월 예ㆍ적금 MMDA 5,128 - 수시입출금 계 20,733 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 2025년 3분기 (제8기) 매출채권 1,220 39 3.1% 2024년 (제7기) 매출채권 619 61 9.8% 2023년 (제6기) 매출채권 1,782 59 3.3% 2022년 (제5기) 매출채권 1,874 42 2.2% 주) 연결재무제표 기준입니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 2025년 3분기 (제8기) 2024년 (제7기) 2023년 (제6기) 2022년 (제5기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 61 59 42 40 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 (24) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2 2 17 2 4. 기말 대손충당금 잔액합계 39 61 59 42 주) 연결재무제표 기준입니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 1년이 경과한 채권에 대해 손상채권으로 간주하여 전액 대손 설정하며, 거래처별 채권 합계액이 5천만원 이상인 경우 중요한 채권으로 보아 개별평가로서 거래처의 신용등급별 부도율을 적용하여 손실충당금을 계산합니다. 개별평가 대상 채권이 아닌 경우, 당사의 거래처가 영위하는 산업인 자연과학연구개발업의 과거 3개년간 산업부도율 평균을 기준으로 집합평가를 수행합니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 2025년 3분기(제8기) (단위: 백만원) 구 분 3월 미만 3~6월 6~12월 1년 초과 계 금액 일반 1,186 13 6 15 1,220 특수관계자 - - - - - 계 1,186 13 6 15 1,220 구성비율 97.2% 1.1% 0.5% 1.2% 100.0% 주) 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 (단위: 백만원) 계정과목 2025년 3분기 (제8기) 2024년 (제7기) 2023년 (제6기) 2022년 (제5기) 원재료 619 491 538 769 제품 472 917 1,003 1,748 반제품 - 383 80 393 재공품 162 - - - 합계 1,253 1,791 1,621 2,911 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.9% 2.5% 2.8% 6.0% 재고자산회전율[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.9회 1.2회 1.3회 0.9회 주) 연결재무제표 기준입니다. (2) 재고자산 실사내용(가) 실사방법 등당사는 매 반기말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다. 한편, 당사는 장기 재고 중 판매 등이 어려운 재고자산 등은 내부적으로 검토하여 판매 등이 어렵다고 판단되면 재고자산평가손실로 처리하고 있습니다. 당분기말 재고자산 중 평가손실충당금 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득원가 보유금액 평가충당금 분기말 잔액 원재료 1,056 1,056 (438) 618 재공품 229 229 (67) 162 제품 599 599 (126) 473 반제품 254 254 (254) - 합계 2,138 2,138 (885) 1,253 (나) 재고자산 평가충당금 설정방침재고자산 평가는 저가법을 적용하고 있으며, 원가를 상회하는 수준으로 평가됨에 따라 순실현가능가치(NRV) 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.(다) 재고자산의 담보제공여부 등 :당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 수주계약 현황은 본 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황 - 라. 수주현황'을 참고하시기 바랍니다. 마. 공정가치평가 내역 당 분기보고서에 기재되어 있는 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" - "3. 연결재무제표 주석" - "31. 금융상품" 및 "5. 재무제표 주석" - "31. 금융상품" 을 참고하여 주시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제8기 3분기(당기) 감사보고서 삼화회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼화회계법인 - - - - - 제7기(전기) 감사보고서 삼화회계법인 적정의견 - - - 종속기업투자주식 손상평가 연결감사보고서 삼화회계법인 적정의견 - - - 영업권 및 관련된 현금창출단위에 대한 손상평가 제6기(전전기) 감사보고서 삼화회계법인 적정의견 - - - 종속기업투자주식 손상평가 연결감사보고서 삼화회계법인 적정의견 - - - 영업권손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기 3분기(당기) 삼화회계법인 별도/연결 재무제표 검토 및 감사내부회계관리제도 검토 80 1,022 29 372 제7기(전기) 삼화회계법인 별도/연결 재무제표 검토 및 감사내부회계관리제도 검토 80 1,022 80 892 제6기(전전기) 삼화회계법인 별도/연결 재무제표 검토 및 감사내부회계관리제도 검토 80 902 80 902 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기 3분기(당기) - - - - - 제7기(전기) - - - - - 제6기(전전기) 2023.06.05 증권신고서에 기재된 특정 재무정보에 대한 확인서 발급 2023.06 10 삼화회계법인 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.03.13 감사1인, 회사경영진 1인, 업무수행이사외 1인 대면회의 기말감사 수행결과 및 감사결과 보고 2 2024.06.20 감사1인, 회사경영진 1인, 업무수행이사외 1인 대면회의 감사인이 독립성 및 감사의 범위 및 시기 등감사계획단계에서 필수 커뮤니케이션 사항 3 2024.12.02 감사1인, 회사경영진 1인, 업무수행이사외 1인 대면회의 중간감사 경과보고핵심감사사항 선정계획 4 2025.03.12 감사1인, 회사경영진 1인, 업무수행이사외 1인 대면회의 기말감사 수행결과 및 감사결과 보고 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 코스닥시장 상장을 위해 금융감독원으로부터 제3기 부터 제5기까지 외부감사인으로 선진회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.당사는 자유수임계약으로 당사의 제6기(2023 회계연도)에 대한 외부감사인으로 삼화회계법인을 선임하였습니다.이후 당사는 삼화회계법인과 2024년 2월 14일에 향후 3년간의 외부감사계약(제7기~제9기)을 체결하였습니다. 이에 따라 2024년부터 2026년까지 3년간 삼화회계법인이 당사의 외부감사 업무를 수행하게 됩니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김남용 최대주주 본인 보통주 2,723,880 16.85 2,723,880 15.94 - 김남호 특수관계인 보통주 15,996 0.10 0 0 장내매도 정홍태 등기임원 보통주 40,524 0.26 44,028 0.26 주식매수선택권 행사 계 보통주 2,780,400 17.24 2,767,908 16.20 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요 경력 등 가. 최대주주의 주요 경력 성명 직책 주요경력 비고 김남용 대표이사 - 現 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 대표이사- 前 Institute of Bioengineering and Nanotechnology 팀장- 前 BioTrove 수석 연구원- 前 Arradial 화학부문 이사- 前 Agilent Technologies 연구원- KAIST 화학과 학사- MIT 화학과 석/박사 - 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주 및 그 특수관계인이 계약 당사자인 주주간 계약 김남용 대표이사와 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사, 케이비 디지털 이노베이션 벤처투자조합, 삼성증권 주식회사간 체결했던 주주간계약에 따른 콜옵션 권리를 2025년 10월 22일 행사하여 김남용 대표이사가 보통주 191,988주를 취득하였습니다. 3. 최대주주 변동현황 당사는 보고서 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 4. 주식 분포현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김남용 남 1973.06 대표이사 사내이사 상근 CEO - 現 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 대표이사- 前 Institute of Bioengineering and Nanotechnology 팀장- 前 BioTrove 수석 연구원- 前 Arradial 화학부문 이사- 前 Agilent Technologies 연구원- KAIST 화학과 학사- MIT 화학과 석/박사 2,723,880 - 본인 '18.09 ~ 현재 2027.03.28 정홍태 남 1979.10 부사장 사내이사 상근 CFO - 現 Curiox Biosystems Inc. 이사- 現 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 이사- 現 Curiox Biosystems China Co., Ltd. 이사- 前 삼일회계법인 이사- 중앙대학교 경영학 학사 44,028 - - '20.05 ~ 현재 2027.03.28 장영수 남 1964.05 이사 사외이사 비상근 경영자문 - 現 김앤장 법률사무소 자문관- 前 한국예탁결제원 수석위원 - 고려대학교 법학전문대학원 법학전문박사- Georgetown Univ. 법학석사- Wake Forest Univ. 법학석사- 고려대학교 법학과 학사 - - - '22.06 ~ 현재 2028.03.30 최종철 남 1979.03 이사 사외이사 비상근 경영자문 - 現 대주회계법인 이사- 前 뱅가드회계법인 등기이사- 前 SKC PL- 前 삼일회계법인 Senior Associate- 고려대학교 경영학과 학사 - - - '23.06~ 현재 2026.06.06 이현진 여 1984.07 감사 감사 비상근 감사 - 現 성현회계법인 파트너- 前 안진회계법인- 前 성도회계법인- 前 LARK International 재무팀- 前 PAK Associates 회계법인 - UCLA 심리학과 학사 - - - '20.06 ~ 현재 2026.03.29 박성철 남 1973.04 상무 미등기 상근 경영기획 - 現 Curiox Biosystems Inc. 이사- 現 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 이사- 現 Curiox Biosystems China Co., Ltd. 이사- 前 큐리옥스바이오시스템즈㈜ 감사- 前 메타넷 대우정보 기술연구소 연구원- KAIST 경영공학 석사- KAIST 산업공학과 학사 - - - '19.09 ~ 현재 - 박영호 남 1978.11 전무 미등기 상근 생산총괄 - 前 로킷헬스케어 SCM 부사장- 前 Key Safety Systems제조품질 이사- 前 ALPINION 품질팀장 차장- 前 프로메가바이오시스템스 생산기술 과장- 前 모토로라코리아 NPI Engineer과장 - 인하대학교 전기/제어전공 학사 19,604 - - '22.01 ~ 현재 - 노희준 남 1976.04 이사 미등기 상근 연구소장 - 前 유정시스템 S/W 매니저- 前 Nuriduri CEO- 前 프로메가바이오시스템스 ENG 매니저 - 대진대학교 전자공학과 학/석사 5,712 - - '22.03 ~ 현재 - 나. 직원 등 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 이외의 특수관계자와의 거래 내역은 본 보고서 "Ⅲ.재무에 관한 사항" - "3.연결재무재표 주석" - "30. 특수관계자 거래" 및 "5.재무제표 주석" - "30. 특수관계자 거래"의 내용을 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 단일판매 공급계약 진행상황 신고일자 계약내역 계약금액총액 판매ㆍ공급금액 대금수령금액 당기 누적 당기 누적 2025.04.02(주1) - 계약명: 세포분석자동화기기 판매계약 (Pluto HT)- 계약상대방: IMU biosciences (Melio Healthcare Ltd.- 계약기간: 2025-04-01 ~ 2025-06-24 811 520 520 - - 2023.11.01 - 계약명: HT 및 Buffer Exchanger 장비 판매 계약- 계약상대방: Curiox Biosystems China Co., Ltd.- 계약기간: 2023-11-01 ~ 2026-10-31 2,721 - 78 - - 주) 보고서 작성기준일 현재('25.09.30) 단일판매 공급계약 공시 기준 거래가 종료되지 아니한 프로젝트를 기재하였습니다.주) 공급계약의 진행기준에 따라 매출액을 인식하고 있으며, 상기 판매ㆍ공급금액은 회계상 매출인식금액으로 대금수령금액과 차이가 있습니다.주1) 계약 당시 2025년 06월 24일까지 납품을 계획하였으나, 고객의 현장 설비 구축 일정에 따라 설치 일정이 연기되었습니다. 나. 단일판매 공급계약 대금 미수령 사유 신고 일자 계약명 계약 금액 총액 대금 미수령 사유 2025.04.02 세포분석자동화기기 판매계약 (Pluto HT) 811 당분기에 일부 수량에 대한 설치를 완료하였으며, 설치 완료로부터 90일 이내 대금 수령 예정 2023.11.01 HT 및 Buffer Exchanger 장비 판매 계약 2,721 종속회사인 Curiox Biosystems China Co., Ltd.의 자금상황을 고려하여 판매대금 미회수 주) 계약건 중 대금 수령 금액이 0인 건에 대해 기재하였습니다. 다. 향후 추진계획 고객의 제품 설치 요청 및 주문 일정에 따라 제품을 공급할 예정이며, 고객사의 사정으로 공급 일정, 대금 수령, 매출 인식 시점이 변경될 수 있습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 당사는 공시서류제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 공시서류제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.