큐리옥스바이오시스템즈 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제7(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제6(전)기 2023년 12월 31일 현재
큐리옥스바이오시스템즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요큐리옥스바이오시스템즈 주식회사(이하 '지배기업')는 2018년 9월에 설립되어 생명공학, 제약 및 진단장비 관련 연구 및 개발, 제작 및 판매업을 주된 사업 목적으로 하고 있으며, 2023년8월10일 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 서울특별시 금천구에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 8,048백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수(주)	지분율(%)

보통주	김남용	2,723,880	16.92

ZIG Ventures Limited	1,958,880	12.17

루하레아제1호사모투자합자회사	572,395	3.56

기타	10,841,583	67.35

합 계	16,096,738	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Curiox Biosystems Pte. Ltd.	싱가포르	12월	제약 및 바이오장비 관련 연구 및 개발	99.94	99.94

Curiox Biosystems Inc.	미국	12월	제약 및 진단장비 판매	100	100

Curiox Biosystems China Co., Ltd.	중국	12월	제약 및 진단장비 판매	100	100

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 당분기(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

Curiox Biosystems Pte. Ltd	1,113,148	385,045	1,333,359	(247,056)	(200,946)

Curiox Biosystems Inc.	2,789,661	9,670,155	1,970,312	(1,667,774)	(1,747,418)

Curiox Biosystems China Co., Ltd.	902,907	1,613,274	496,362	(738,060)	(770,209)

② 전기말 및 전분기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

Curiox Biosystems Pte. Ltd	1,329,634	400,585	721,042	(1,274,809)	(1,193,962)

Curiox Biosystems Inc.	4,959,899	10,092,975	2,066,760	(1,705,513)	(2,028,302)

Curiox Biosystems China Co., Ltd.	428,478	1,172,001	1,010,907	(442,325)	(445,970)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.상기 내용을 제외하고는 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동은 없습니다.

3. 중요한 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,263,875	1,953,834

외화예금	4,471,618	2,059,820

정기예적금(*1)	17,000,000	13,000,000

MMDA	4,628,649	895,397

RP	2,700,000	-

합 계	30,064,142	17,909,051

(*1) 취득일로부터 만기가 3개월이내 입니다.5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	798,568	-	1,782,308	-

대손충당금	(57,085)	-	(59,234)	-

매출채권 계	741,483	-	1,723,074	-

기타채권	미수수익	107,402	-	69,899	-

미수금	33,440	-	28,293	-

보증금	-	211,856	-	203,366

기타채권 계	140,842	211,856	98,192	203,366

합 계	882,325	211,856	1,821,266	203,366

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	59,234	41,947

설정(환입)	(2,149)	(10,319)

기말금액	57,085	31,628

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	252,634	-	46,867	-

선급비용	243,229	-	123,512	-

부가세대급금	125,927	-	50,298	-

합 계	621,790	-	220,677	-

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	701,324	648,188

평가충당금	(112,744)	(110,126)

제품	745,039	1,002,684

반제품	347,009	80,254

합 계	1,680,628	1,621,000

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(1,418)	-

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,276,866	2,853,786

감가상각누계액	(1,793,682)	(1,346,713)

손상차손누계액	(84,103)	(84,103)

순장부금액	1,399,081	1,422,970

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,422,970	613,685

취득	116,823	279,064

대체	335,309	714,498

처분	(7,744)	(1,057)

감가상각비	(409,970)	(338,334)

기타(*)	(58,307)	47,642

기말 순장부금액	1,399,081	1,315,498

(*) 환율변동효과 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

매출원가	6,681	22,019	11,793	30,718

경상연구개발비	39,940	123,687	44,689	105,851

판매관리비	68,338	264,264	73,405	201,765

합 계	114,959	409,970	129,887	338,334

9. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	705,220	957,567

차량운반구	39,585	10,909

합 계	744,805	968,476

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	968,476	384,373

취득	49,755	488,881

상각	(296,230)	(242,835)

기타(*)	22,804	(55,951)

기말 순장부가액	744,805	574,468

(*) 환율변동효과 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

사용권자산상각비

건물	95,276	283,163	81,267	227,583

차량운반구	2,969	13,067	5,831	15,252

상각비 계	98,245	296,230	87,098	242,835

리스부채 이자비용	8,368	26,763	9,001	18,989

단기 및 소액자산 리스료	1,540	1,540	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	308,634	250,336

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	385,897	358,968

비유동리스부채	367,586	606,191

합 계	753,483	965,159

(6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	408,798	391,833

1년초과 5년이내	405,127	632,419

합 계	813,925	1,024,252

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기술관련 무형자산	15,017,610	(5,281,895)	9,735,715	14,483,702	(4,439,169)	10,044,533

영업권	24,836,392	-	24,836,392	23,546,570	-	23,546,570

소프트웨어	17,900	(9,176)	8,724	17,900	(6,492)	11,408

합 계	39,871,902	(5,291,071)	34,580,831	38,048,172	(4,445,661)	33,602,511

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기술관련무형자산(*)	영업권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	10,044,533	23,546,569	11,409	33,602,511

상각비	(842,726)	-	(2,685)	(845,411)

환율변동효과	533,908	1,289,823	-	1,823,731

기말 순장부금액	9,735,715	24,836,392	8,724	34,580,831

(*) 종속기업인 Curiox Biosystems Pte. Ltd.와의 사업결합 시점에 Laminar Wash 관련 특허기술을 기술관련 무형자산으로 인식하였습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기술관련무형자산(*)	영업권	소프트웨어	합 계

기초 순장부금액	10,745,878	22,733,048	15,238	33,494,164

상각비	(808,693)	-	(2,935)	(811,628)

환율변동효과	433,841	939,106	-	1,372,947

기말 순장부금액	10,371,026	23,672,154	12,303	34,055,483

(*) 종속기업인 Curiox Biosystems Pte. Ltd.와의 사업결합 시점에 Laminar Wash 관련 특허기술을 기술관련 무형자산으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 경상연구개발비는 각각 1,756,773천원과 1,505,486천원이며, 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상하였습니다.

11. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	440,540	-	775,384	-

미지급비용	411,596	-	375,029	-

합 계	852,136	-	1,150,413	-

12. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	48,324	-	53,936	-

선수금	39,325	-	38,142	-

선수수익	471,766	-	669,716	-

부가세예수금	-	-	502	-

합 계	559,415	-	762,296	-

13. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채의 부채요소	액면가액 (*1)	20,000,000	-

전환권조정	(12,996,604)	-

합 계	7,003,396	-

(*1) 만기일은 1년을 초과하지만, 전환권 행사가능일이 1년이내로 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채명	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

발행일	2024년 07월 26일

만기일	2029년 07월 26일

표면이자율(%)	0.00%

만기이자율(%)	0.00%

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 07월 26일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

인수인의 조기상환청구권(Put Option)	인수인은 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2026년 7월 26일로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날(이하 “조기상환기일”)에 해당 시점에 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부에 조기상환수익률 연복리 0.0%로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행회사의 매도청구권(Call Option) (*)	가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(최대주주 및 그 특수관계자 중 결정 예정) 나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정 다. 취득규모 : 최대 4,000,000,000원 라. 취득목적 : 발행일 현재 미정 마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 (93,676)주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 (133,824)주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 (1.10)%에서 최대(1.54)%(리픽싱70%)까지 보유 가능. 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.

전환권청구기간	2025년 07월 27일부터 2029년 06월 26일까지

전환가격 (*)	21,350(원/주)

최저 조정가액 (*)	14,945원

전환비율	100%

전환가액의 조정	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식 관련 사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함. 본 호에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채 등 주식 관련 사채의 발행일로 한다. 단, 주식매수선택권의 행사에 따라 신주를 발행, 교부한 경우에는 전환가격을 조정하지 아니함. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A + (B x C / D)} / (A + B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식 관련 사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 함. 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식 관련 사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 함. 위 산식에서 “시가”는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가로 함(유상증자 이외의 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식 관련 사채 발행의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항에 따라 계산한 기준주가). 나. 발행회사의 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소(이하“ 합병 등 ”)가 이루어지는 경우, 그러한 합병 등의 직전에 전환권을 행사하였다고 가정할 때 행사 간주된 보통주식에 분배되었을 수량의 발행회사(또는 합병 등에 있어서의 승계회사, 모회사 등)의 주식, 기타 재산을 수령할 수 있도록 전환가격은 조정되며, 발행회사는 그러한 합병 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 함. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가격(이하 “산정가격 ”)이 액면가격 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가격으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가격 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가격을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가격 이상으로 조정함. 라. 위 가호 내지 다호와는 별도로 본 사채 발행 후3 개월이 경과한 날인 2024 년10 월27 일로부터 그 날을 포함하여 매3 개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(본 라호 및 마호에서“ 시가산정액 ”)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가격으로 함. 단, 본 호에 따른 조정 후 전환가격은 최초 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의70% 이상으로 함. 마. 위 라호와는 별도로, 위 라호에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일의 전환가격보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가격으로 함. 단, 본 호에 따른 조정 후 전환가격은 최초 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 함. 바. 위 가호 내지 마호에 의하여 조정된 전환가격이 발행회사 보통주식의 주당 액면가격 미만인 경우, 액면가격을 조정된 전환가격으로 하며, 본 사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 본 사채의 발행가액을 초과할 수 없음. 사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상함.

전환에 따라 발행할 주식 종류	보통주

전환에 따라 발행할 주식수 (*)	936,768주

(*) 2024년8월7일 진행한 무상증자가 반영된 가격 및 주식수 입니다. 한편, 전환가액의 조정사유가 발생하는 경우 전환가격 및 전환에 따라 발행할 주식수는 변동될 수 있습니다.(3) 당분기 중 전환사채에 내재된 파생상품 자산과 부채의 내역과 공정가치 변동 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	평가	상각(*4)	상환	당분기말

파생상품자산 (*1)	-	2,001,264	-	-	-	2,001,264

파생상품부채 (*2)	-	-	-	-	-	-

조기상환권	-	7,217,003	-	-	-	7,217,003

전환권	-	13,353,563	-	-	-	13,353,563

이연거래일손익 (*3)	-	(5,302,714)	-	191,664	-	(5,111,050)

파생상품부채 계	-	15,267,852	-	191,664	-	15,459,516

(*1) 당사가 매도청구권을 행사할 제3자를 지정할 수 있으므로 별도의 파생상품으로 분류하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 조기상환권 및 전환권의 복합내재파생상품에 해당합니다.(*3) 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고, 파생상품부채의 차감항목으로 표시하였습니다.(*4) 이연거래일손익은 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있고, 이연거래일손익상각(금융비용)으로 계상하였습니다

14. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	51,785	63,847

복구충당부채	53,837	51,041

합계	105,622	114,888

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	복구충당부채

기초금액	63,847	51,041	104,336	49,277

전입(환입)	133,558	-	228	-

감소	(145,620)	-	(12,446)	-

환율변동효과	-	2,796	-	2,036

기말금액	51,785	53,837	92,118	51,313

15. 퇴직급여제도연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 102,941천원(전분기 191,159천원)입니다.16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균 법인세율은 누적손실로 인하여 0%(전분기 0%)입니다.연결회사의 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	-	-

이연법인세부채 변동액	63,291	173,495

법인세비용(수익)	63,291	(173,683)

17. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	1,000,000,000	1,000,000,000

발행주식수(주)	16,096,738	8,022,492

주당금액(원)	500	500

보통주자본금	8,048,369	4,011,246

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	85,243,242	88,964,675

(3) 당분기와 전분기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2023.01.01.(전기초)	6,568,968	3,284,484	71,650,543	74,935,027

유상증자	1,442,000	721,000	17,172,955	17,893,955

주식선택권 행사	1,524	762	18,251	19,013

2023.09.30.(전분기말)	8,012,492	4,006,246	88,841,749	92,847,995

2024.01.01.(당기초)	8,022,492	4,011,246	88,964,675	92,975,921

무상증자	8,033,394	4,016,697	(4,044,374)	(27,677)

주식선택권 행사	40,852	20,426	322,941	343,367

2024.09.30.(당분기말)	16,096,738	8,048,369	85,243,242	93,291,611

18. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,783,959	1,374,103

기타자본잉여금	(9,954)	(9,954)

합 계	1,774,005	1,364,149

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,364,149	1,456,795

주식선택권 행사	(170,277)	(10,181)

주식선택권 소멸	(310,955)	(964,081)

주식선택권 주식보상비용	891,088	1,036,412

연결실체 내 자본거래	-	(6,817)

기말	1,774,005	1,512,128

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	5,804,137	4,004,945

20. 주식기준보상(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업 및 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 지배기업의 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

부여일	2020-06-25	2021-03-31	2022-03-30	2022-10-27	2024-03-28	2024-08-16

가득조건	부여일 이후 2~4년 이상 지배기업 및 종속기업의 임직원으로 재직하거나, 법률 및 정관에서 허용하는 외부전문가로서 지배기업을 위해 근무한 경우 행사가능	부여일 이후 2년이상 연결회사의 임직원으로 재직하는 경우 행사가능

행사가능시작일	부여일 이후 2~4년	부여일 이후 2~4년	부여일 이후 2~4년	부여일 이후 2~4년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능종료일	2028-12-31	2030-12-31	2031-12-31	2031-12-31	2034-03-27	2034-08-15

행사가격(*)	3,091원	3,091원	4,416원	4,416원	19,482원	22,711원

(*) 당기 중 실시된 무상증자 효과를 소급반영하여 계산하였습니다.(2) 당분기 중 주식결제형 주식선택권의 차수별 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

기초 미행사수량	152,140	172,584	91,200	96,000	-	-

기중 부여	-	-	-	-	111,200	32,500

기중 취소	-	(2,688)	(5,928)	(4,800)	(16,200)	-

기중 행사	(24,952)	(15,852)	(10,950)	-	-	-

당분기말 미행사 수량	127,188	154,044	74,322	91,200	95,000	32,500

당분기말 행사 가능 수량	127,188	123,888	43,362	-	-	-

(*) 당기 중 실시된 무상증자 효과를 소급반영하여 계산하였습니다.(3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

부여일의 주가 (*1)	5,898원	5,428원	6,268원	5,601원	21,425원	21,150원

주가변동성(*2)	24.87%	25.66%	25.97%	27.26%	67.52%	68.45%

무위험수익률	1.27%	2.04%	2.89%	4.32%	3.35%	2.98%

(*1) 당기 중 실시된 무상증자 효과를 소급반영하여 계산하였습니다. (*2) 주가변동성은 부여일 직전 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 일간 변동성을 연환산한 값입니다.(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

판매비와관리비	194,711	473,673	(221,679)	(34,138)

매출원가	32,531	75,510	(2,828)	21,341

경상연구개발비	21,147	30,950	19,572	85,129

합 계	248,389	580,133	(204,935)	72,332

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

제품매출	695,268	2,813,171	474,386	3,730,471

기타매출	256,200	818,504	207,182	722,415

합 계	951,468	3,631,675	681,568	4,452,886

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 매출액을 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

수익인식시기:

한 시점에 이행	262,498	2,519,124	483,450	3,867,858

기간에 걸쳐 이행	688,970	1,112,551	198,118	585,028

고객과의 계약에서 생기는 수익	951,468	3,631,675	681,568	4,452,886

(3) 계약 잔액

① 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	741,483	1,723,075

계약부채	471,765	669,716

② 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 당분기 490,064 천원 (전분기 : 306,878 천원) 입니다.22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

직원급여	1,586,833	5,367,127	1,732,673	5,346,388

퇴직급여	11,248	51,340	10,329	80,737

복리후생비	148,448	570,838	154,190	472,291

감가상각비	68,338	264,264	73,405	201,765

무형자산상각비	285,811	842,726	268,314	808,694

지급수수료	188,829	491,712	199,454	609,839

대손상각비(환입)	4,908	(2,149)	(5,804)	(10,319)

판매보증비	96,171	133,558	1,400	228

광고선전비	113,893	380,347	188,763	576,015

경상연구개발비	689,119	1,756,773	551,900	1,505,486

사용권자산상각비	63,517	192,592	54,720	146,565

주식보상비용	194,711	473,673	(221,679)	(34,138)

기타	317,313	1,174,396	401,731	1,059,592

합계	3,769,139	11,697,197	3,409,396	10,763,143

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

재고자산의 변동	31,667	712,085	430,112	1,290,730

종업원급여	2,050,413	6,801,326	1,971,082	6,604,478

복리후생비	171,508	637,185	171,565	534,251

감가상각비	114,959	409,970	129,887	338,334

무형자산상각비	286,706	845,411	271,249	811,628

지급수수료	315,692	700,182	260,638	667,101

대손상각비(환입)	4,908	(2,149)	(5,804)	(10,319)

판매보증비	96,171	133,558	1,400	228

광고선전비	113,893	380,347	188,763	576,015

사용권자산상각비	98,245	296,230	87,098	242,835

주식보상비용	248,389	580,133	(204,935)	72,332

기타	678,364	1,886,493	491,313	1,432,323

합 계	4,210,915	13,380,771	3,792,368	12,559,936

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

잡이익	88	5,556	124	2,519

정부보조금수익	2,392	8,206	1,135	3,477

유형자산처분이익	-	-	-	126

리스처분이익	-	-	-	12,188

합 계	2,480	13,762	1,259	18,310

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

잡손실	1	1	242	242

유형자산처분손실	7,744	7,744	599	599

합 계	7,745	7,745	841	841

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익	164,591	361,092	73,898	101,705

외환차익	309,612	619,884	(26,324)	-

외화환산이익	(417,526)	327,745	538,561	850,480

합 계	56,677	1,308,721	586,135	952,185

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용	280,715	299,111	6,771	19,116

외환차손	307,689	647,309	344,702	406,772

외화환산손실	66,620	115,597	22,841	30,618

이연거래일손익상각	191,664	191,664	-	-

합 계	846,688	1,253,681	374,314	456,506

26. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

지배기업 귀속 분기순손실(가)	(4,018,455)	(9,750,655)	(2,550,533)	(7,419,203)

가중평균유통보통주식수(나)(*)	16,073,624	16,056,829	14,832,243	13,708,911

기본주당순손실(가/나)	(250)	(607)	(172)	(541)

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구분 누적 기 간 유통주식수 일수 적수 기초 2024-01-01 ~ 2024-06-02 16,044,984 154 2,470,927,536 주식선택권 행사 2024-06-03 ~ 2024-09-09 16,066,788 99 1,590,612,012 주식선택권 행사 2024-09-10 ~ 2024-09-30 16,096,738 21 338,031,498 합계 16,096,738 274 4,399,571,046 가중평균유통보통주식수 16,056,829 3개월> (단위: 주) 구분 3개월 기 간 유통주식수 일수 적수 기초 2024-07-01 ~ 2024-09-09 16,066,788 71 1,140,741,948 주식선택권 행사 2024-09-10 ~ 2024-09-30 16,096,738 21 338,031,498 주식선택권 행사 합계 16,096,738 92 1,478,773,446 가중평균유통보통주식수 16,073,624 (단위: 주) 구분 누적 기 간 유통주식수 일수 적수 기초 2023-01-01 ~ 2023-08-07 13,137,936 219 2,877,207,984 유상증자 2023-08-08 ~ 2023-08-15 16,021,936 8 128,175,488 주식선택권 행사 2023-08-16 ~ 2023-09-30 16,024,984 46 737,149,264 합계 16,024,984 273 3,742,532,736 가중평균유통보통주식수 13,708,911 3개월> (단위: 주) 구분 3개월 기 간 유통주식수 일수 적수 기초 2023-07-01 ~ 2023-08-07 13,137,936 38 499,241,568 유상증자 2023-08-08 ~ 2023-08-15 16,021,936 8 128,175,488 주식선택권 행사 2023-08-16 ~ 2023-09-30 16,024,984 46 737,149,264 합계 16,024,984 92 1,364,566,320 가중평균유통보통주식수 14,832,243 (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수에는 보고기간종료일 후 실시된 무상증자 효과를 소급반영하여 계산하였습니다. (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 당분기와 전분기 순손실이 발생하여 희석효과는 없습니다.(3) 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주는 전환사채 및 주식선택권이 있으며, 그 내용은 주석 13 및 주석 20을 참조하시기 바랍니다. 27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 취득 49,755 488,881 리스부채 유동성대체 277,439 140,028 재고자산의 유형자산으로 대체 328,309 714,498 건설중인자산의 본계정 대체 7,000 - 무상증자 4,016,697 - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 기 말 차입(발행) 상환 상각 환율변동 유동성 대체 취득/처분 리스부채(유동부채) 358,968 - (281,871) - 8,137 277,439 23,224 385,897 리스부채(비유동부채) 606,191 - - - 14,920 (277,439) 23,914 367,586 전환사채 - 19,997,636 - 272,347 - - (13,266,587) 7,003,396 파생상품부채 - - - 191,664 - - 15,267,851 15,459,515 합 계 965,159 19,997,636 (281,871) 464,011 23,057 - 2,048,402 23,216,394 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 기 말 차입(발행) 상환 상각 환율변동 유동성 대체 취득/처분 리스부채(유동부채) 219,119 43,633 (231,347) 9,413 85,039 140,028 (38,481) 227,404 리스부채(비유동부채) 168,090 444,075 - 9,576 (102,225) (140,028) (31,722) 347,766 합 계 387,209 487,708 (231,347) 18,989 (17,186) - (70,203) 575,170 28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 피고 또는 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 및 금융기관 등에 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다..(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 하자이행보증 등과 관련하여 총한도 1,695 천원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 에이스아메리칸화재해상보험에 영업배상책임보험을 가입하고 있으며 부보금액은 USD 7,500 천 입니다. 29. 특수관계자와의 거래(1) 연결대상 종속기업과 지배기업의 주요 경영진 이외에 연결회사의 특수관계자는 없습니다. 이에 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역과 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 없습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상지배기업은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 단기종업원급여 150,665 448,156 105,884 276,660 퇴직급여 2,947 17,896 6,732 42,142 주식기준보상 4,999 19,088 5,686 28,764 합 계 158,611 485,140 118,302 347,566 30. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 30,064,142 - - - 30,064,142 매출채권 741,483 - - - 741,483 기타유동채권 140,842 - - - 140,842 기타비유동채권 211,856 - - - 211,856 파생상품자산 - 2,001,264 - - 2,001,264 금융자산 계 31,158,323 2,001,264 - - 33,159,587 매입채무 - - - 191,177 191,177 기타유동채무 - - - 852,136 852,136 리스부채 - - - 753,483 753,483 전환사채 - - - 7,003,396 7,003,396 파생상품부채 (*1) - - 20,570,566 (5,111,050) 15,459,516 금융부채 계 - - 20,570,566 3,689,142 24,259,708 (*1) 파생상품부채 중 이연거래일손익은 상각후원가측정금융부채로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 17,909,051 - 17,909,051 매출채권 1,723,075 - 1,723,075 기타유동채권 98,190 - 98,190 기타비유동채권 203,366 - 203,366 금융자산 계 19,933,682 - 19,933,682 매입채무 - 330,003 330,003 기타유동채무 - 1,150,413 1,150,413 리스부채 - 965,158 965,158 금융부채 계 - 2,445,574 2,445,574 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기(누적) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 361,092 - 361,092 이자비용 - 299,111 299,111 대손상각비 (2,149) - (2,149) 외환차익 619,884 - 619,884 외환차손 647,309 - 647,309 외화환산이익 326,320 1,425 327,745 외화환산손실 115,125 472 115,597 이연거래일손익상각 - 191,664 191,664 ② 당분기(3개월) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 164,591 - 164,591 이자비용 - 280,715 280,715 대손상각비 4,908 - 4,908 외환차익 309,612 - 309,612 외환차손 307,689 - 307,689 외화환산이익 (418,948) 1,422 (417,526) 외화환산손실 70,474 (3,854) 66,620 이연거래일손익상각 - 191,664 191,664 ③ 전분기(누적) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 101,705 - 101,705 이자비용 - 19,116 19,116 대손상각비 (10,319) - (10,319) 외환차손 406,772 - 406,772 외화환산이익 850,434 46 850,480 외화환산손실 4,681 25,937 30,618 ④ 전분기(3개월) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 73,898 - 73,898 이자비용 - 6,771 6,771 대손상각비 (5,804) - (5,804) 외환차익 (26,324) - (26,324) 외환차손 344,702 - 344,702 외화환산이익 538,544 17 507,943 외화환산손실 4,681 18,160 22,841 (3) 금융상품의 공정가치 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 연결회사의 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - - 2,001,264 2,001,264 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 15,459,516 15,459,516 연결회사의 수준 3 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.① 당분기말 구 분 금융상품명 가치평가기법 무위험이자율 위험이자율 연환산 변동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 T-F모델 등 3.04% 22.38% 66.89% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 31. 영업부문(1) 영업부문의 식별경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 연결회사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 국내 3,861 3,861 363 2,636 미주 외 947,607 3,627,814 681,205 4,450,250 합 계 951,468 3,631,675 681,568 4,452,886 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 고객 (가)로부터 발생한 매출액은 404,597천원 입니다.전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 고객 (가)로부터 발생한 매출액은 523,242천원 입니다. 32. 재무위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 6 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 39,824,152,365 23,561,114,255 현금및현금성자산 28,470,330,129 16,059,596,478 매출채권 7,461,134,089 6,209,217,514 기타 유동채권 507,261,736 221,597,915 기타유동자산 107,014,191 113,336,330 재고자산 1,226,871,408 928,690,307 당기법인세자산 50,276,511 28,675,711 유동파생상품자산 2,001,264,301 비유동자산 42,945,812,494 41,938,456,813 기타비유동채권 160,069,773 169,153,344 종속기업투자주식 41,768,225,594 40,593,914,622 유형자산 742,144,454 810,661,751 무형자산 8,723,981 11,408,537 사용권자산 266,648,692 353,318,559 자산총계 82,769,964,859 65,499,571,068 부채 유동부채 23,553,638,979 1,644,413,625 매입채무 125,317,037 309,891,586 기타유동채무 653,880,233 1,040,856,618 유동리스부채 174,126,949 165,132,920 기타 유동부채 113,008,588 96,541,556 유동성전환사채 7,003,396,267 유동파생상품부채 15,459,515,812 유동충당부채 24,394,093 31,990,945 비유동부채 90,760,496 184,467,550 비유동리스부채 90,760,496 184,467,550 부채총계 23,644,399,475 1,828,881,175 자본 자본금 8,048,369,000 4,011,246,000 자본잉여금 85,243,241,571 88,964,674,691 기타자본구성요소 1,783,958,754 1,374,102,881 기타포괄손익누계액 0 (15,203,090) 이익잉여금(결손금) (35,950,003,941) (30,664,130,589) 자본총계 59,125,565,384 63,670,689,893 자본과부채총계 82,769,964,859 65,499,571,068 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 375,592,648 2,003,876,933 251,774,431 2,485,305,330 매출원가 345,716,137 1,283,586,766 364,521,843 1,572,367,707 매출총이익 29,876,511 720,290,167 (112,747,412) 912,937,623 판매비와관리비 2,040,956,646 6,160,134,001 1,776,399,038 5,559,361,022 영업이익(손실) (2,011,080,135) (5,439,843,834) (1,889,146,450) (4,646,423,399) 기타이익 43,470 58,982,738 516,523 2,456,714 기타손실 7,743,626 7,743,643 106,599 106,620 금융수익 20,314,494 1,219,717,011 221,794,873 586,635,839 금융원가 770,289,701 1,116,985,624 6,679,960 83,315,780 법인세비용차감전순이익(손실) (2,768,755,498) (5,285,873,352) (1,673,621,613) (4,140,753,246) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (2,768,755,498) (5,285,873,352) (1,673,621,613) (4,140,753,246) 기타포괄손익 0 15,203,090 (478,835) (2,847,612) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 15,203,090 (478,835) (2,847,612) 총포괄손익 (2,768,755,498) (5,270,670,262) (1,674,100,448) (4,143,600,858) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (172.00) (329.00) (113.00) (302.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (172.00) (329.00) (113.00) (302.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,284,484,000 71,650,542,517 1,459,931,799 (10,011,010) (23,698,548,800) 52,686,398,506 당기순이익(손실) (4,140,753,246) (4,140,753,246) 해외사업환산손익 (2,847,612) (2,847,612) 유상증자 721,000,000 17,172,955,200 17,893,955,200 무상증자 주식선택권 762,000 18,250,974 62,150,448 81,163,422 2023.09.30 (기말자본) 4,006,246,000 88,841,748,691 1,522,082,247 (12,858,622) (27,839,302,046) 66,517,916,270 2024.01.01 (기초자본) 4,011,246,000 88,964,674,691 1,374,102,881 (15,203,090) (30,664,130,589) 63,670,689,893 당기순이익(손실) (5,285,873,352) (5,285,873,352) 해외사업환산손익 15,203,090 15,203,090 유상증자 무상증자 4,016,697,000 (4,044,373,805) (27,676,805) 주식선택권 20,426,000 322,940,685 409,855,873 753,222,558 2024.09.30 (기말자본) 8,048,369,000 85,243,241,571 1,783,958,754 (35,950,003,941) 59,125,565,384 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,066,964,116) (3,765,596,929) 당기순이익(손실) (5,285,873,352) (4,140,753,246) 당기순이익조정을 위한 가감 76,352,665 (351,915,091) 외화환산손실 조정 3,375,833 30,617,659 대손상각비 조정 (453,185,694) (268,280,364) 감가상각비에 대한 조정 194,163,263 169,751,089 사용권자산상각비에 대한 조정 136,425,658 130,248,071 이자비용 조정 281,121,832 8,977,003 주식보상비용(환입) 조정 234,978,403 157,422,001 판매보증비 조정 137,114,627 3,176,395 무형자산상각비에 대한 조정 2,684,556 2,934,973 재고자산평가손실 조정 (1,418,154) 유형자산처분손실 조정 7,743,624 이연거래일손익상각 191,664,377 외화환산이익 조정 (239,415,419) (485,110,620) 이자수익에 대한 조정 (360,417,479) (101,525,219) 유형자산처분이익 조정 (58,482,762) (126,079) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,144,920,381) 625,537,387 매출채권의 감소(증가) (636,984,405) (475,633,430) 기타유동채권의 감소(증가) (244,685,434) 137,822,786 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (18,464,724) (17,062,778) 재고자산의 감소(증가) (545,456,374) (110,729,701) 매입채무의 증가(감소) (184,400,470) 88,891,067 기타유동채무의 증가(감소) (386,684,527) 973,778,565 기타유동부채의 증가(감소) 16,467,032 36,942,403 충당부채의 증가(감소) (144,711,479) (8,471,525) 이자수취 317,852,262 107,205,724 이자지급(영업) (8,774,510) (8,849,959) 법인세환급(납부) (21,600,800) 3,178,256 투자활동현금흐름 (603,852,031) 1,518,624,089 단기금융상품의 처분 5,000,000,000 4,124,879,772 유형자산의 처분 255,198,221 200,000 임차보증금의 감소 24,288,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (829,156,583) (1,337,503,111) 유형자산의 취득 (41,421,669) (268,952,572) 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) (1,000,000,000) 임차보증금의 증가 (12,760,000) 재무활동현금흐름 20,011,198,082 17,769,503,103 보통주 유상증자 17,902,787,092 주식선택권 행사 173,089,766 전환사채의 발행 19,997,636,079 리스부채의 상환 (131,850,958) (133,283,989) 무상증자 (27,676,805) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,340,381,935 15,522,530,263 기초현금및현금성자산 16,059,596,478 3,297,528,182 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 70,351,716 (4,575,604) 기말현금및현금성자산 28,470,330,129 18,815,482,841 5. 재무제표 주석 제7(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제6(전)기 2023년 12월 31일 현재 큐리옥스바이오시스템즈 주식회사 1. 회사의 개요 큐리옥스바이오시스템즈 주식회사 (이하 '당사')는 2018년 9월에 설립되어 생명공학, 제약 및 진단장비 관련 연구 및 개발, 제작 및 판매업을 주된 사업 목적으로 하고 있으며, 2023년8월10일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 금천구에 소재하고 있으며, 당사의 당분기말 현재 자본금은 8,048백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 구분 주주명 주식수(주) 지분율(%) 보통주 김남용 2,723,880 16.92 ZIG Ventures Limited 1,958,880 12.17 루하레아제1호사모투자합자회사 572,395 3.56 기타 10,841,583 67.35 합 계 16,096,738 100.00 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.상기 내용을 제외하고는 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다. 3. 중요한 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 요약분기제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 286,493 252,181 외화예금 3,855,188 1,912,018 정기예적금(*1) 17,000,000 13,000,000 MMDA 4,628,649 895,397 RP 2,700,000 - 합 계 28,470,330 16,059,596 (*1) 취득일로부터 만기가 3개월이내 입니다.5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 8,032,567 - 7,233,836 - 대손충당금 (571,433) - (1,024,619) - 매출채권 계 7,461,134 - 6,209,217 - 기타채권 미수수익 107,402 - 69,899 - 미수금 399,860 - 151,699 - 보증금 - 160,070 - 169,153 기타채권 계 507,262 160,070 221,598 169,153 합 계 7,968,396 160,070 6,430,815 169,153 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,024,619 624,898 설정(환입) (453,186) (268,280) 기말금액 571,433 356,618 6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 40,061 - 46,867 - 선급비용 8,701 - 28,219 - 부가세대급금 58,252 - 38,250 - 합 계 107,014 - 113,336 - 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 521,566 470,858 원재료 평가충당금 (35,030) (36,448) 제품 327,538 282,094 상품 152,242 185,326 반제품 260,555 26,860 합 계 1,226,871 928,690 (2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 (1,418) - 8. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 싱가포르 99.94 35,591,669 35,591,669 99.94 35,510,812 35,510,812 Curiox Biosystems China Co., Ltd. 중국 100.00 1,896,780 1,896,780 100.00 1,033,173 1,033,173 Curiox Biosystems Inc. 미국 100.00 4,279,777 4,279,777 100.00 4,049,929 4,049,929 합 계 41,768,226 41,768,226 40,593,914 40,593,914 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 40,593,915 39,423,926 유상증자 829,157 1,328,360 외부취득 - 9,142 주식기준보상(*) 345,154 (85,090) 기말 41,768,226 40,676,338 (*) 당사가 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권의 보상원가를 종속기업투자주식의 취득원가에 가산하였습니다. (3) 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 1,113,148 385,045 1,333,359 (247,056) (200,946) Curiox Biosystems Inc. 2,789,661 9,670,155 1,970,312 (1,667,774) (1,747,418) Curiox Biosystems China Co., Ltd. 902,907 1,613,274 496,362 (738,060) (770,209) ② 전기말 및 전분기 (단위: 천원) 구분 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 Curiox Biosystems Pte. Ltd 1,329,634 400,585 721,042 (1,274,809) (1,193,962) Curiox Biosystems Inc. 4,959,899 10,092,975 2,066,760 (1,705,513) (2,028,302) Curiox Biosystems China Co., Ltd. 428,478 1,172,001 1,010,907 (442,325) (445,970) 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 1,311,792 1,249,275 감가상각누계액 (485,545) (354,510) 손상차손누계액 (84,103) (84,103) 순장부금액 742,144 810,661 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 810,661 436,912 취득 41,421 268,952 대체 288,684 300,382 처분 (204,459) (74) 감가상각비 (194,163) (169,751) 기말 순장부금액 742,144 836,421 (3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 5,470 16,409 3,416 10,769 경상연구개발비 30,203 95,309 40,738 82,436 판매비와관리비 27,840 82,445 27,715 76,546 합 계 63,513 194,163 71,869 169,751 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 17,900 (9,176) 8,724 17,900 (6,491) 11,409 (2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 당분기 전분기 기초 순장부금액 11,409 15,238 취득 - - 상각비 (2,685) (2,935) 당분기말 순장부금액 8,724 12,303 (3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 340 1,020 424 1,104 경상연구개발비 555 1,665 721 1,831 합 계 895 2,685 1,145 2,935 11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 227,064 342,410 차량운반구 39,585 10,909 합 계 266,649 353,319 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부가액 353,319 208,147 취득 등 49,755 3,026 상각 (136,425) (130,248) 기말 순장부가액 266,649 80,925 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 건물 123,358 114,996 차량운반구 13,067 15,252 상각비 계 136,425 130,248 리스부채 이자비용 8,775 8,850 단기 및 소액자산 리스료 1,540 - (4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 140,625 142,896 (5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 174,127 165,133 비유동리스부채 90,760 184,467 합 계 264,887 349,600 (6) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 181,306 175,800 1년초과 5년이내 92,880 189,000 합 계 274,186 364,800 12. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 586,728 - 986,374 - 미지급비용 67,152 - 54,483 - 합 계 653,880 - 1,040,857 - 13. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 9,356 - 11,238 - 선수금 641 - 1,054 - 선수수익 103,012 - 84,249 - 합 계 113,009 - 96,541 - 14. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채의 부채요소 액면가액 (*1) 20,000,000 - 전환권조정 (12,996,604) - 합 계 7,003,396 - (*1) 만기일은 1년을 초과하지만, 전환권 행사가능일이 1년이내로 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채명 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 20,000,000,000원 발행가액 20,000,000,000원 발행일 2024년 07월 26일 만기일 2029년 07월 26일 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 0.00% 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 07월 26일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환함. 인수인의 조기상환청구권(Put Option) 인수인은 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2026년 7월 26일로부터 그 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날(이하 “조기상환기일”)에 해당 시점에 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부에 조기상환수익률 연복리 0.0%로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 발행회사의 매도청구권(Call Option) (*) 가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(최대주주 및 그 특수관계자 중 결정 예정) 나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정 다. 취득규모 : 최대 4,000,000,000원 라. 취득목적 : 발행일 현재 미정 마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자. 바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 (93,676)주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 (133,824)주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 (1.10)%에서 최대(1.54)%(리픽싱70%)까지 보유 가능. 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. 전환권청구기간 2025년 07월 27일부터 2029년 06월 26일까지 전환가격 (*) 21,350(원/주) 최저 조정가액 (*) 14,945원 전환비율 100% 전환가액의 조정 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식 관련 사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함. 본 호에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채 등 주식 관련 사채의 발행일로 함. 단, 주식매수선택권의 행사에 따라 신주를 발행, 교부한 경우에는 전환가격을 조정하지 아니함.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A + (B x C / D)} / (A + B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식 관련 사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 함. 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식 관련 사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 함. 위 산식에서 “시가”는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가로 함(유상증자 이외의 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 주식 관련 사채 발행의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항에 따라 계산한 기준주가). 나. 발행회사의 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소(이하“ 합병 등 ”)가 이루어지는 경우, 그러한 합병 등의 직전에 전환권을 행사하였다고 가정할 때 행사 간주된 보통주식에 분배되었을 수량의 발행회사(또는 합병 등에 있어서의 승계회사, 모회사 등)의 주식, 기타 재산을 수령할 수 있도록 전환가격은 조정되며, 발행회사는 그러한 합병 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 함. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외함)한 가격(이하 “산정가격 ”)이 액면가격 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가격으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가격 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외함)에는 조정 후 전환가격은 산정가격을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가격 이상으로 조정함. 라. 위 가호 내지 다호와는 별도로 본 사채 발행 후3 개월이 경과한 날인 2024 년10 월27 일로부터 그 날을 포함하여 매3 개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(본 라호 및 마호에서“ 시가산정액 ”)이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가격으로 함. 단, 본 호에 따른 조정 후 전환가격은 최초 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의70% 이상으로 함. 마. 위 라호와는 별도로, 위 라호에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일의 전환가격보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가격으로 함. 단, 본 호에 따른 조정 후 전환가격은 최초 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 함. 바. 위 가호 내지 마호에 의하여 조정된 전환가격이 발행회사 보통주식의 주당 액면가격 미만인 경우, 액면가격을 조정된 전환가격으로 하며, 본 사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 본 사채의 발행가액을 초과할 수 없음. 사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상함. 전환에 따라 발행할 주식 종류 보통주 전환에 따라 발행할 주식수 (*) 936,768주 (*) 2024년 8월 7일 진행한 무상증자가 반영된 가격 및 주식수 입니다. 한편, 전환가액의 조정 사유가 발생하는 경우 전환가격 및 전환에 따라 발행할 주식수는 변동될 수 있습니다. (3) 당기와 전기 중 전환사채에 내재된 파생상품 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 상각(*4) 상환 당기말 파생상품자산 (*1) - 2,001,264 - - - 2,001,264 파생상품부채 (*2) - - - - - - 조기상환권 - 7,217,003 - - - 7,217,003 전환권 - 13,353,563 - - - 13,353,563 이연거래일손익 (*3) - (5,302,714) - 191,664 - (5,111,050) 파생상품부채 계 - 15,267,852 - 191,664 - 15,459,516 (*1) 당사가 매도청구권을 행사할 제3자를 지정할 수 있으므로 별도의 파생상품으로 분류하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 조기상환권 및 전환권의 복합내재파생상품에 해당합니다.(*3) 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고, 파생상품부채의 차감항목으로 표시하였습니다.(*4) 이연거래일손익은 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있고, 이연거래일손익상각(금융비용)으로 계상하였습니다. 15. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 24,394 31,991 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 31,991 56,775 전입 137,114 3,176 감소 (144,711) (8,471) 기말 24,394 51,480 16. 퇴직급여제도당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 102,941천원(전분기 191,159천원)입니다. 17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균 법인세율은 누적손실로 인하여 0%(전분기 0%)입니다.당사는 일시적차이 및 세무상 결손금에 대하여 이연법인세자산(부채)을 인식하여야 하나, 일시적차이 및 세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래 과세소득이 발생가능성이불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 1,000,000,000 1,000,000,000 발행주식수(주) 16,096,738 8,022,492 주당금액(원) 500 500 보통주자본금 8,048,369 4,011,246 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 85,243,242 88,964,675 (3) 당분기와 전분기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 2023.01.01(전기초) 6,568,968 3,284,484 71,650,543 74,935,027 유상증자 1,442,000 721,000 17,172,955 17,893,955 주식선택권 행사 1,524 762 18,251 19,013 2023.09.30(전분기말) 8,012,492 4,006,246 88,841,749 92,847,995 2024.01.01(당기초) 8,022,492 4,011,246 88,964,675 92,975,921 무상증자 8,033,394 4,016,697 (4,044,374) (27,677) 주식선택권 행사 40,852 20,426 322,941 343,367 2024.09.30(당분기말) 16,096,738 8,048,369 85,243,242 93,291,611 19. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,783,959 1,374,103 (2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,374,103 1,459,932 주식선택권 행사 (170,277) (10,181) 주식선택권 소멸 (310,955) (964,081) 주식보상비용 891,088 1,036,412 기말 1,783,959 1,522,082 20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 - (15,203) 21. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사 및 종속기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 부여일 2020-06-25 2021-03-31 2022-03-30 2022-10-27 2024-03-28 2024-08-16 가득조건 부여일 이후 2~4년 이상 당사 및 종속기업의 임직원으로 재직하거나, 법률 및 정관에서 허용하는 외부전문가로서 당사를 위해 근무한 경우 행사가능 부여일 이후 2년이상 당사 및 종속기업의 임직원으로 재직하는 경우 행사가능 행사가능시작일 부여일 이후 2~4년 부여일 이후 2~4년 부여일 이후 2~4년 부여일 이후 2~4년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 행사가능종료일 2028-12-31 2030-12-31 2031-12-31 2031-12-31 2034-03-27 2034-08-15 행사가격(*) 3,091원 3,091원 4,416원 4,416원 19,482원 22,711원 (*) 당기중 실시된 무상증자 효과를 소급반영하여 계산하였습니다. (2) 당분기 중 주식선택권의 차수별 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 기초 미행사 수량 152,140 172,584 91,200 96,000 - - 기중 부여 - - - - 111,200 32,500 기중 취소 - (2,688) (5,928) (4,800) (16,200) - 당기 행사 수량 (24,952) (15,852) (10,950) - - - 당기말 미행사 수량 127,188 154,044 74,322 91,200 95,000 32,500 당기말 행사 가능 수량 127,188 123,888 43,362 - - - (*) 당기중 실시된 무상증자 효과를 소급반영하여 계산하였습니다. (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 부여일의 주가(*1) 5,898원 5,428원 6,268원 5,601원 21,425원 21,150원 주가변동성(*2) 24.87% 25.66% 25.97% 27.26% 67.52% 68.45% 무위험수익률 1.27% 2.04% 2.89% 4.32% 3.35% 2.98% (*1) 당기중 실시된 무상증자 효과를 소급반영하여 계산하였습니다. (*2) 주가변동성은 부여일 직전 유사 상장기업들의 기대만기 기간동안의 일간 변동성을 연환산한 값입니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 32,532 75,510 (2,828) 21,341 경상연구개발비 21,146 30,950 19,571 85,128 판매비와관리비 63,638 128,518 10,956 50,953 합 계 117,316 234,978 27,699 157,422 (5) 당분기 중 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권과 관련하여 인식한 345,154천원(전분기 -85,090 천원)은 종속기업투자주식의 취득원가에 가산되었습니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 291,936 1,231,152 123,908 1,729,085 상품매출 28,959 590,576 96,755 619,215 기타매출 54,698 182,149 31,111 137,005 합 계 375,593 2,003,877 251,774 2,485,305 (2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 매출액을 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식시기: 한 시점에 이행 340,733 1,898,920 235,748 2,445,681 기간에 걸쳐 이행 34,860 104,957 16,026 39,624 고객과의 계약에서 생기는 수익 375,593 2,003,877 251,774 2,485,305 (3) 계약 잔액① 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,461,134 6,209,218 계약부채 103,012 84,249 ② 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 당분기 65,619천원, 전분기 32,444천원 입니다.(4) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 3,861 3,861 363 2,636 미주 외 375,593 2,003,877 360,502 2,482,669 합 계 375,593 2,003,877 251,774 2,485,305 (5) 주요고객에 대한 정보당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개사 (857백만, 42.8%)이며, 전기는 2개사(749백만, 30.1%)입니다. 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 329,201 1,104,247 440,344 1,209,165 퇴직급여 11,248 51,340 22,405 80,737 복리후생비 53,419 295,270 56,385 159,035 감가상각비 27,840 82,445 29,505 76,546 지급수수료 361,575 1,030,920 137,036 956,847 대손상각비 (194,253) (453,185) (106,359) (268,280) 판매보증비 93,637 137,115 (5,252) 3,176 사용권자산상각비 17,305 55,687 19,373 55,448 광고선전비 490,035 1,565,151 552,176 1,471,812 경상연구개발비 730,654 1,909,445 515,826 1,464,248 주식보상비용 63,638 128,518 10,956 50,953 기타 56,657 253,181 104,004 299,674 합 계 2,040,956 6,160,134 1,776,399 5,559,361 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (337,732) (545,456) (116,525) (244,664) 재고자산의 매입 547,796 1,474,020 286,029 1,440,152 종업원급여 453,133 1,411,757 854,311 2,209,523 퇴직급여 28,026 102,941 27,967 191,159 복리후생비 70,721 343,596 68,164 216,009 감가상각비 63,513 194,163 71,869 169,751 무형자산상각비 895 2,685 1,145 2,935 지급수수료 852,817 2,320,815 172,816 1,013,993 대손상각비 (194,253) (453,186) (106,359) (268,280) 판매보증비 93,637 137,115 (5,252) 3,176 광고선전비 490,035 1,565,151 553,100 1,472,735 사용권자산상각비 44,218 136,426 44,581 130,248 주식보상비용 117,315 234,978 27,699 157,422 기타 156,552 518,715 261,376 637,569 합 계 2,386,673 7,443,720 2,140,921 7,131,729 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 43 500 52 79 정부보조금수익 - - 464 2,252 유형자산처분이익 - 58,483 - 126 합 계 43 58,983 516 2,457 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 - - 107 107 유형자산처분손실 7,744 7,744 - - 합계 7,744 7,744 107 107 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 164,314 360,418 73,722 101,525 외환차익 309,611 619,884 (26,324) - 외화환산이익 (453,611) 239,415 174,396 485,111 합 계 20,314 1,219,717 221,794 586,636 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 274,904 281,122 2,188 8,977 외환차손 304,596 640,824 (18,349) 43,721 외화환산손실 (875) 3,376 22,841 30,618 이연거래일손익상각 191,664 191,664 - - 합 계 770,289 1,116,986 6,680 83,316 27. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실(가) (2,768,755) (5,285,873) (1,673,622) (4,140,753) 가중평균유통보통주식수(나)(*) 16,073,624 16,056,829 14,832,243 13,708,911 기본주당순손실(가/나) (172) (329) (113) (302) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 3개월 누적 기 간 유통주식수 일수 적수 기 간 유통주식수 일수 적수 기초 2024-07-01 ~ 2024-09-09 16,066,788 71 1,140,741,948 2024-01-01 ~ 2024-06-02 16,044,984 154 2,470,927,536 주식선택권 행사 2024-09-10 ~ 2024-09-30 16,096,738 21 338,031,498 2024-06-03 ~ 2024-09-09 16,066,788 99 1,590,612,012 주식선택권 행사 - - - 2024-09-10 ~ 2024-09-30 16,096,738 21 338,031,498 합계 - 92 1,478,773,446 48,208,510 274 4,399,571,046 가중평균유통보통주식수 16,073,624 16,056,829 (단위: 주) 구분 3개월 누적 기 간 유통주식수 일수 적수 기 간 유통주식수 일수 적수 기초 2023-07-01 ~ 2023-08-07 13,137,936 38 499,241,568 2023-01-01 ~ 2023-08-07 13,137,936 219 2,877,207,984 유상증자 2023-08-08 ~ 2023-08-15 16,021,936 8 128,175,488 2023-08-08 ~ 2023-08-15 16,021,936 8 128,175,488 주식선택권 행사 2023-08-16 ~ 2023-09-30 16,024,984 46 737,149,264 2023-08-16 ~ 2023-09-30 16,024,984 46 737,149,264 합계 16,024,984 92 1,364,566,320 16,024,984 273 3,742,532,736 가중평균유통보통주식수 14,832,243 13,708,911 (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수에는 당기중 실시된 무상증자 효과를 반영하여 계산하였습니다. (3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 당분기와 전분기 순손실이 발생하여 희석효과는 없습니다.(4) 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주는 주식선택권 및 전환사채가 있으며, 그 내용은 주석 14 및 주석 21을 참조하시기 바랍니다. 28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 취득 49,756 - 리스부채 유동성대체 117,621 36,278 유형자산 대체 281,684 300,382 건설중인자산의 본계정 대체 7,000 - 무상증자 4,016,697 - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 영업현금흐름 재무현금흐름 비현금변동 기 말 이자비용 차입(발행) 상환 상각 등 유동성 대체 취득/처분 리스부채(유동부채) 165,133 - - (131,851) - 117,621 23,224 174,127 리스부채(비유동부채) 184,467 - - - - (117,621) 23,914 90,760 전환사채 - - 19,997,636 - 272,347 - (13,266,587) 7,003,396 파생상품부채 - - - - 191,664 - 15,267,851 15,459,516 합 계 349,600 - 19,997,636 (131,851) 464,011 - 2,048,402 22,727,799 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금변동 기 말 차입(발행) 상환 현할차 상각 등 유동성 대체 취득/처분 리스부채(유동부채) 180,637 - (133,284) 3,026 36,278 - 86,657 리스부채(비유동부채) 36,278 - - - (36,278) - - 합 계 216,915 - (133,284) 3,026 - - 86,657 29. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피고 또는 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 및 금융기관 등에 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 하자이행보증 등과 관련하여 총한도 1,695 천원의 보증을 제공받고 있습니다.또한, 에이스아메리칸화재해상보험에 영업배상책임보험을 가입하고 있으며 부보금액은 USD 7,500 천 입니다. 30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 Curiox Biosystems Pte. Ltd.Curiox Biosystems Inc.Curiox Biosystems China Co., Ltd. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 17,864 1,389,744 1,916 1,847,591 Curiox Biosystems Inc. 452,168 1,951,744 747,780 2,037,918 Curiox Biosystems China Co., Ltd. 66,937 34,222 155,637 237,040 합 계 536,969 3,375,710 905,333 4,122,549 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 17,099 197,914 4,056 296,446 Curiox Biosystems Inc. 6,621,401 142,520 6,034,889 614,196 Curiox Biosystems China Co., Ltd. 1,573,694 606 1,225,459 154,728 합 계 8,212,194 341,040 7,264,404 1,065,370 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 매출채권 7,812,354 539,534 7,112,830 994,401 미수금 399,839 - 151,574 - 합 계 8,212,193 539,534 7,264,404 994,401 상기 특수관계자 채권에 대하여 당분기 중 대손충당금환입 454,867 천원 (전분기 266,846 천원)을 인식하였습니다. (5) 당분기와, 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 현금출자 현금출자 종속기업 Curiox Biosystems Inc. - 1,328,360 Curiox Biosystems China Co., Ltd. 829,157 - (6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 35,367 214,757 105,884 276,660 퇴직급여 2,947 17,896 6,732 42,142 주식기준보상 4,999 19,088 5,687 28,765 합계 43,313 251,741 118,304 347,567 31. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 28,470,330 - - - 28,470,330 매출채권 7,461,134 - - - 7,461,134 기타유동채권 507,262 - - - 507,262 단기금융상품 - - - - - 기타비유동채권 160,070 - - - 160,070 파생상품자산 - 2,001,264 - - 2,001,264 금융자산 계 36,598,796 2,001,264 - - 38,600,060 매입채무 - - - 125,317 125,317 기타채무 - - - 653,880 653,880 리스부채 - - - 264,887 264,887 전환사채 - - - 7,003,396 7,003,396 파생상품부채(*) - - 20,570,566 (5,111,050) 15,459,516 금융부채 계 - - 20,570,566 2,936,430 23,506,996 (*) 파생상품부채 중 이연거래일손익은 상각후원가측정금융부채로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 16,059,596 - 16,059,596 매출채권 6,209,218 - 6,209,218 기타유동채권 221,598 - 221,598 기타비유동채권 169,153 - 169,153 금융자산 계 22,659,565 - 22,659,565 매입채무 - 309,892 309,892 기타채무 - 1,040,857 1,040,857 리스부채 - 349,600 349,600 금융부채 계 - 1,700,349 1,700,349 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (3개월) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 164,314 - - 164,314 대손상각비 (194,253) - - (194,253) 이자비용 - - 274,904 274,904 외환차익 309,612 - - 309,612 외환차손 304,596 - - 304,596 외화환산이익 (454,546) - 935 (453,611) 외화환산손실 2,906 - (3,781) (875) 이연거래일손익상각 - - 191,664 191,664 ② 당분기 (누적) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 360,417 - - 360,417 이자비용 - - 281,122 281,122 대손상각비 (453,186) - - (453,186) 외환차익 619,884 - - 619,884 외환차손 640,824 - - 640,824 외화환산이익 238,480 - 935 239,415 외화환산손실 2,907 - 469 3,376 이연거래일손익상각 - - 191,664 191,664 ③ 전분기 (3개월) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 73,723 - 73,723 이자비용 - 2,188 2,188 대손상각비 (106,359) - (106,359) 외환차익 2,712 - 2,712 외환차손 43,379 - 43,379 외화환산이익 174,379 - 174,396 외화환산손실 4,681 - 22,841 ④ 전분기 (누적) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 101,525 - 101,525 이자비용 - 8,977 8,977 대손상각비 (268,280) - (268,280) 외환차손 43,721 - 43,721 외화환산이익 485,064 46 485,110 외화환산손실 4,681 25,937 30,618 (3) 금융상품의 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준 2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당사의 당기말과 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - - 2,001,264 2,001,264 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 15,459,516 15,459,516 당사의 수준 3 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.① 당분기말 구 분 금융상품명 가치평가기법 무위험이자율 위험이자율 연환산 변동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 T-F모델 등 3.04% 22.38% 66.89% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 32. 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정관 조문 내용 제47조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제48조 (이익배당) (1) 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. (2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. (3) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 상법 제449조의2 제1항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. (4) 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제49조 (분기배당) (1) 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. (2) 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. (3) 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 이익준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 (4) 제1항의 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. (5) 제6조의 2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 3분기 제6기 제5기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -9,751 -10,042 -11,498 (별도)당기순이익(백만원) -5,286 -6,966 -6,322 (연결)주당순이익(원) -607 -1,405 -3,240 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.07.10 유상증자(제3자배정) 우선주 43,000 1,000 53,000 - 2019.07.12 유상증자(제3자배정) 우선주 172,830 1,000 53,000 - 2019.07.17 유상증자(제3자배정) 보통주 127,000 1,000 53,000 - 2019.07.19 유상증자(제3자배정) 보통주 82,297 1,000 53,000 - 2019.07.23 유상증자(제3자배정) 보통주 126,000 1,000 53,000 - 2019.07.25 유상증자(제3자배정) 보통주 118,517 1,000 53,000 - 2019.07.27 유상증자(제3자배정) 보통주 66,675 1,000 53,000 - 2019.08.13 유상증자(제3자배정) 우선주 65,000 1,000 53,000 - 2019.09.03 유상증자(제3자배정) 보통주 12,509 1,000 53,000 - 2019.09.28 유상증자(제3자배정) 우선주 43,000 1,000 53,000 - 2021.12.04 유상증자(제3자배정) 우선주 174,667 1,000 75,000 - 2021.12.29 유상증자(제3자배정) 우선주 53,333 1,000 75,000 - 2022.05.01 주식분할 보통주 542,998 500 - 주식분할(1000원->500원 2022.05.01 주식분할 우선주 551,830 500 - 주식분할(1000원->500원) 2022.10.28 무상증자 보통주 2,171,992 500 - 1주당 2주 배정 2022.10.28 무상증자 우선주 2,207,320 500 - 1주당 2주 배정 2022.11.30 전환권행사 우선주 3,310,980 500 - 우선주의 보통주 전환 2022.11.30 전환권행사 보통주 3,310,980 500 - 우선주의 보통주 전환 2023.08.05 유상증자(일반공모) 보통주 1,400,000 500 13,000 코스닥시장 상장 2023.08.05 유상증자(제3자배정) 보통주 42,000 500 13,000 상장주선인 2023.08.16 주식매수선택권행사 보통주 1,524 500 6,183 - 2023.12.04 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 6,183 - 2024.06.03 주식매수선택권행사 보통주 1,980 500 6,183 - 2024.06.03 주식매수선택권행사 보통주 5,622 500 6,183 - 2024.06.03 주식매수선택권행사 보통주 3,300 500 8,833 - 2024.08.07 무상증자 보통주 8,033,394 500 - 1주당 1주 배정 2024.08.16 주식매수선택권행사 보통주 20,992 500 3,091 - 2024.08.16 주식매수선택권행사 보통주 4,608 500 3,091 - 2024.08.16 주식매수선택권행사 보통주 4,350 500 4,416 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모 전환사채 1 2024.07.26 2029.07.26 20,000 큐리옥스바이오시스템즈 주식회사 무기명식 보통주식 2025.07.27~ 2029.06.26 100 21,350 20,000 936,768 주1) 합 계 - - - 20,000 - - - - 20,000 936,768 - 주1) 발행 시 최초 전환가액은 42,700원이고 전환가능주식수는 468,384주이었으나, 2024년8월7일 실시한 무상증자에 의해 전환가액이 21,350원으로 조정되어 전환가능주식수가 936,768주로 조정되었습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 (코스닥시장 상장) - 2023.08.04 시설투자등생산능력 확충 10,994 시설투자등생산능력 확충 2,951 - 기업공개 (코스닥시장 상장) - 2023.08.04 연구개발 6,836 연구개발 4,270 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 12 2021.12.04 운영자금 13,100 운영자금 13,100 - 유상증자(제3자배정) 13 2021.12.29 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 무기명식 무보증사모 전환사채 1 2024.07.26 운영자금 20,000 운영자금 545 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 1,264 - 수시입출금 예ㆍ적금 외화예금 4,471 - 수시입출금 예ㆍ적금 정기예적금 15,000 2024.07 ~ 2024.10 3개월 예ㆍ적금 정기예적금 2,000 2024.08 ~ 2024.11 3개월 예ㆍ적금 MMDA 4,629 - 수시입출금 예ㆍ적금 RP 2,700 - 수시입출금(주1) 계 30,064 - 주1) 해당 상품은 수시입출금이 가능함에 따라 계약기간 및 실투자기간은 존재하지 않으며, 당사 자금 운용 사정에 따라 안정적인 금융상품에 예치하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 2024년 3분기 (제7기) 매출채권 799 57 7.1% 2023년 (제6기) 매출채권 1,782 59 3.3% 2022년 (제5기) 매출채권 1,874 42 2.2% 2021년 (제4기) 매출채권 1,280 40 3.1% 주1) 연결재무제표 기준입니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 2024년 3분기 (제7기) 2023년 (제6기) 2022년 (제5기) 2021년 (제4기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 59 42 40 27 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2) 17 2 13 4. 기말 대손충당금 잔액합계 57 59 42 40 주1) 연결재무제표 기준입니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 1년이 경과한 채권에 대해 손상채권으로 간주하여 전액 대손 설정하며, 거래처별 채권 합계액이 5천만원 이상인 경우 중요한 채권으로 보아 개별평가로서 거래처의 신용등급별 부도율을 적용하여 손실충당금을 계산합니다.개별평가 대상 채권이 아닌 경우, 당사의 거래처가 영위하는 산업인 자연과학연구개발업의 과거 3개년간 산업부도율 평균을 기준으로 집합평가를 수행합니다. 당사의 경우는 특정 채권을 제외하고 연체채권이 거의 발생하고 있지 않으며, 2020년에 최초로 매출이 발생하는 등 과거 경험 data도 충분하지 않아서, 과거경험율을 기준으로 구간별 충당율을 계산하는 Roll-rate 방식을 이용하고 있지 않습니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 2024년 3분기(제7기) (단위: 백만원) 구 분 3월 미만 3~6월 6~12월 1년 초과 계 금액 일반 606 142 4 47 799 특수관계자 - - - - - 계 606 142 4 47 799 구성비율 75.8% 17.8% 0.5% 5.9% 100.0% 주1) 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 (단위: 백만원) 계정과목 2024년 3분기 (제7기) 2023년 (제6기) 2022년 (제5기) 2021년 (제4기) 원재료 589 538 769 80 제품 745 1,003 1,748 1,678 반제품 347 80 393 - 합계 1,681 1,621 2,911 1,759 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.3% 2.8% 6.0% 3.2% 재고자산회전율[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.4회 1.3회 0.9회 1.6회 주1) 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산 실사내용(가) 실사방법 등당사는 매 반기말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.(나) 재고자산 평가충당금 설정방침재고자산 평가는 저가법을 적용하고 있으며, 원가를 상회하는 수준으로 평가됨에 다라 순실현가능가치(NRV) 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.(다) 재고자산의 담보제공여부 등 :당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 수주계약 현황은 본 분기보고서 'Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황 - 라. 수주현황'을 참고하시기 바랍니다. 마. 공정가치평가 내역당 보고서에 기재되어 있는 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" - "3. 연결재무제표 주석" - "30. 금융상품" 및 "5. 재무제표 주석" - "31. 금융상품" 을 참고하여 주시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기 3분기(당기) 삼화회계법인 - - - 제6기(전기) 삼화회계법인 적정 - (연결재무제표)영업권손상평가(별도재무제표)종속기업투자주식 손상평가 제5기(전전기) 선진회계법인 적정 - 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기 (당기) 3분기 삼화회계법인 별도/연결 재무제표 검토 및 감사내부회계관리제도 검토 80,000 1,022 - - 제6기(전기) 삼화회계법인 별도/연결 재무제표 검토 및 감사내부회계관리제도 검토 80,000 902 80,000 902 제5기(전전기) 선진회계법인 별도/연결 재무제표 검토 및 감사 140,000 832 140,000 832 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기 3분기(당기) - - - - - 제6기(당기) 2023.06.05 증권신고서에 기재된 특정 재무정보에 대한 확인서 발급 2023.06 10,000 삼화회계법인 제5기(전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.03 담당이사 및 감사 대면회의 기말감사 수행결과 2 2023.03.24 담당이사 및 감사 서면보고 독립성 및 감사종결보고 3 2023.06.09 감사1인, 회사경영진 1인, 업무수행이사외 1인 대면회의 감사인이 독립성 및 감사의 범위 및 시기 등감사계획단계에서 필수 커뮤니케이션 사항 4 2023.12.01 감사1인, 회사경영진 1인, 업무수행이사외 1인 대면회의 중간감사 경과보고핵심감사사항 선정계획 5 2024.03.13 감사1인, 회사경영진 1인, 업무수행이사외 1인 대면회의 기말감사 수행결과 및 감사결과 보고 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 코스닥시장 상장을 위해 금융감독원으로부터 제3기 부터 제5기까지 외부감사인으로 선진회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.당사는 자유수임계약으로 당사의 제6기(2023 회계연도)에 대한 외부감사인으로 삼화회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김남용 최대주주 본인 보통주 1,184,340 14.74 2,723,880 16.92 주1 김남호 특수관계인 보통주 7,998 0.10 15,996 0.10 주2 정홍태 등기임원 보통주 14,012 0.17 39,024 0.24 주3 계 보통주 1,206,350 15.02 2,778,900 17.26 - - - - - - - 주1) 김남용은 2024년 08월 07일 무상증자에 따른 보통주 1,184,340주를 취득하였고 2024년 08월 20일 콜옵션 권리 행사에 따른 보통주 355,200주를 취득하였습니다.주2) 김남호는 2024년 08월 07일 무상증자에 따른 보통주 7,998주를 취득하였습니다.주3) 정홍태는 2024년 08월 07일 무상증자에 따른 보통주 14,012주를 취득하였고 2024년 09월 10일 주식매수선택권 권리 행사에 따른 보통주 11,000주를 취득하였습니다. 나. 최대주주의 주요 경력 성명 직책 주요경력 비고 김남용 대표이사 - 現 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 대표이사- 前 Institute of Bioengineering and Nanotechnology 팀장- 前 BioTrove 수석 연구원- 前 Arradial 화학부문 이사- 前 Agilent Technologies 연구원- KAIST 화학과 학사- MIT 화학과 석/박사 - 다 . 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주의 변동현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김남용 2,723,880 16.92 최대주주 ZIG VENTURES LIMITED 1,958,880 12.17 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 18,800 18,805 99.97 10,508,088 16,096,738 65.28 - 주) 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2024년 09월 30일 기준으로 작성하였습니다.주) 소액주주는 의결권이 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.주) 총발행주식수는 의결권이 있는 발행주식 총수로 기재하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김남용 남 1973.06 대표이사 사내이사 상근 CEO - 現 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 대표이사- 前 Institute of Bioengineering and Nanotechnology 팀장- 前 BioTrove 수석 연구원- 前 Arradial 화학부문 이사- 前 Agilent Technologies 연구원- KAIST 화학과 학사- MIT 화학과 석/박사 2,723,880 - 본인 '18.09 ~ 현재 2027.03.28 정홍태 남 1979.10 부사장 사내이사 상근 CFO - 現 Curiox Biosystems Inc. 이사- 現 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 이사- 現 Curiox Biosystems China Co., Ltd. 이사- 前 삼일회계법인 이사- 중앙대학교 경영학 학사 39,024 - - '20.05 ~ 현재 2027.03.28 장영수 남 1964.05 이사 사외이사 비상근 경영자문 - 現 김앤장 법률사무소 자문관- 前 한국예탁결제원 수석위원 - 고려대학교 법학전문대학원 법학전문박사- Georgetown Univ. 법학석사- Wake Forest Univ. 법학석사- 고려대학교 법학과 학사 - - - '22.06 ~ 현재 2025.06.27 최종철 남 1979.03 이사 사외이사 비상근 경영자문 - 現 대주회계법인 이사- 前 뱅가드회계법인 등기이사- 前 SKC PL- 前 삼일회계법인 Senior Associate- 고려대학교 경영학과 학사 - - - '23.06~ 현재 2026.06.06 심곡휘 남 1978.07 이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 - 現 Zig Ventures Ltd 이사- 前 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 이사 - Columbia University 금융공학 석사- University of Michigan 산업공학 학사 - - - '19.07 ~ 현재 2027.03.28 이현진 여 1984.07 감사 감사 비상근 감사 - 現 성현회계법인 파트너- 前 안진회계법인- 前 성도회계법인- 前 LARK International 재무팀- 前 PAK Associates 회계법인 - UCLA 심리학과 학사 - - - '20.06 ~ 현재 2026.03.29 박성철 남 1973.04 상무 미등기 상근 경영기획 - 現 Curiox Biosystems Inc. 이사- 現 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 이사- 現 Curiox Biosystems China Co., Ltd. 이사- 前 큐리옥스바이오시스템즈㈜ 감사- 前 메타넷 대우정보 기술연구소 연구원- KAIST 경영공학 석사- KAIST 산업공학과 학사 20,160 - - '19.09 ~ 현재 - 박영호 남 1978.11 전무 미등기 상근 생산총괄 - 前 로킷헬스케어 SCM 부사장- 前 Key Safety Systems제조품질 이사- 前 ALPINION 품질팀장 차장- 前 프로메가바이오시스템스 생산기술 과장- 前 모토로라코리아 NPI Engineer과장 - 인하대학교 전기/제어전공 학사 5,100 - - '22.01 ~ 현재 - 노희준 남 1976.04 이사 미등기 상근 연구소장 - 前 유정시스템 S/W 매니저- 前 Nuriduri CEO- 前 프로메가바이오시스템스 ENG 매니저 - 대진대학교 전자공학과 학/석사 3,288 - - '22.03 ~ 현재 - Ben Cavagan 남 1984.12 이사 미등기 상근 UK영업총괄 - 前 FUJIFILM Irvine Scientific 세일즈 매니저(EMEA)- 前 Rapid Micro Biosystems 세일즈 디렉터(UK/IRE/Nord)- 前 Parker Hannifin 고객관리 매니저- Northumbria University 학사 - - - '24.03 ~ 현재 - 주) 기타비상무이사 최지웅은 2024년 7월 22일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 나. 직원 등 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 다. 미등기임원 보수 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 계통도 큐리옥스바이오시스템즈 관계회사 현황.jpg 큐리옥스바이오시스템즈 관계회사 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일) 회사와의 관계 회사명(약명) 지분율 비고 종속회사 Curiox Biosystems Pte. Ltd.(SCRX) 99.9% 싱가포르 법인 Curiox Biosystems Inc.(USCRX) 100% 미국 법인 Curiox Biosystems China Co., Ltd.(CCRX) 100% 중국 법인 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일) 성명 겸직회사명 겸직회사 직위 상근여부 담당업무 김남용 Curiox Biosystems Inc. 대표이사 비상근 경영 총괄 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 대표이사 비상근 정홍태 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 이사 비상근 경영/재무 등주요 경영 참여 Curiox Biosystems Inc. 이사 비상근 Curiox Biosystems China Co., Ltd. 이사 비상근 박성철 Curiox Biosystems Pte. Ltd. 이사 비상근 경영/재무 등주요 경영 참여 Curiox Biosystems Inc. 이사 비상근 Curiox Biosystems China Co., Ltd. 이사 비상근 라. 타법인출자 현황(요약) 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 내역은 본 분기보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3.연결재무재표 주석 - 29. 특수관계자와의 거래' 및 '5.재무제표 주석 - 30. 특수관계자와의 거래'의 내용을 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 11월 14일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,184,340 2023.08.10 2026.08.10 상장일로부터 3년 최대주주 등 보호예수 필요주주(코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호) 16,096,738 보통주 71,058 2023.08.10 2025.08.10 상장일로부터 2년 기타 보호예수 필요주주(코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호) 16,096,738 보통주 979,440 2023.08.10 2025.08.10 상장일로부터 2년 기타 보호예수 필요주주(코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호) 16,096,738 보통주 10,000 2023.12.19 2025.08.10 상장일로부터 2년 기타 보호예수 필요주주(코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호) 16,096,738 보통주 355,200 2024.08.20 2026.08.10 상장일로부터 3년 최대주주 등 보호예수 필요주주(코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호) 16,096,738 보통주 1,184,340 2024.09.02 2026.08.10 상장일로부터 3년 최대주주 등 보호예수 필요주주(코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호) 16,096,738 보통주 979,440 2024.09.02 2025.08.10 상장일로부터 2년 기타 보호예수 필요주주(코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호) 16,096,738 보통주 81,058 2024.09.02 2025.08.10 상장일로부터 2년 기타 보호예수 필요주주(코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호) 16,096,738 보통주 23,860 2024.10.02 2025.08.10 상장일로부터 2년 기타 보호예수 필요주주(코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호) 16,096,738 주) 김 남용 대표이사는 2024년 08월 20일 콜옵션 권리 행사에 따른 보통주 355,200주를 취득하였습니다.주) 2024년 09월 02일 1:1 무상증자 주식의 상장에 따라 총발행주식수와 기존 보유 주식수가 2배수로 증가하였습니다.주) 2024년 10월 02일 주식매수선택권 행사 주식이 상장되어 보호예수대상 주식 수가 증가하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 Curiox Biosystems Pte. Ltd.(SCRX) 164101321 Curiox Biosystems Inc.(USCRX) 275116229 Curiox Biosystems China Co., Ltd.(CCRX) 122103843 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.