퓨릿 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	11,000,206	15,922,863

자본 (B)	90,650,644	83,256,336

현금및현금성자산 (C)	18,316,187	10,941,929

차입금 (D)	-	8,000,000

부채비율 (A/B)	12.13%	19.13%

나. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 주요 외화인 USD로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 천원, 천USD)

구 분	외화금액	원화환산액

자산:

외화예금	USD 347	458,154

매출채권	USD 1,184	1,562,249

부채:

매입채무	USD 1,632	2,153,983

나. 전기말

(단위 : 천원, 천USD)

구 분	외화금액	원화환산액

자산:

외화예금	USD 433	558,620

매출채권	USD 1,707	2,200,815

부채:

매입채무	USD 776	1,000,577

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(13,358)	13,358	175,886	(175,886)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 USD로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 매입채무 일부 및 차입금 모두에 대해서는 선물환으로 환위험이 헷지 되어 민감도 분석을 수행하지 않았습니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

다음은 당분기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획입니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

단기매입채무	5,694,773	-	-	5,694,773

단기미지급금	2,794,859	-	-	2,794,859

리스부채(*1)	44,168	75,358	375	119,901

통화선도부채(*2)	5,988	-	-	5,988

합 계	8,539,788	75,358	375	8,615,521

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

단기매입채무	5,085,584	-	-	5,085,584

단기미지급금	1,842,001	-	-	1,842,001

미지급비용	16,320	-	-	16,320

리스부채(*1)	39,548	33,635	1,625	74,808

단기차입금(*1)	8,161,280	-	-	8,161,280

통화선도부채(*2)	1,127	-	-	1,127

합 계	15,145,860	33,635	1,625	15,181,120

(*1) 이자 지급액을 포함한 현금흐름입니다.(*2) 당분기말 당사의 매매목적 파생상품부채 5,988천원(전기말 1,127천원)은 공정가치 해당액으로 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 순액으로 결제되는 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

③ 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	18,306,187	10,941,929

매출채권	15,842,670	13,198,009

미수금	7,179	24

미수수익	32,756	162,592

통화선도자산	15,924	4,105

기타금융자산	442,135	18,318,292

합 계	34,646,851	42,624,951

나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미도래~3개월	15,741,124	13,207,295

3개월초과 6개월이하	101,547	-

6개월초과 1년이하	-	-

1년초과	1,420,483	1,420,483

합 계	17,263,154	14,627,778

④ 이자율위험보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다.

다. 파생상품

당사는 신한은행 및 우리은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입 또는 매도하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말① 선물환 매입

(원화단위 : 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입금액	평가금액

우리은행	선물환	파생상품부채	2024-10-25	USD 122,300	1332.75 KRW/USD	162,995	(1,550)

파생상품부채	2024-10-25	USD 350,280	1332.75 KRW/USD	466,836	(4,438)

② 선물환 매도

(원화단위 : 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매도금액	평가금액

신한은행	선물환	파생상품자산	2024-10-16	USD 77,440	1353.51 KRW/USD	104,816	2,713

신한은행	선물환	파생상품자산	2024-11-08	USD 79,098.24	1334.1 KRW/USD	105,525	1,401

신한은행	선물환	파생상품자산	2024-11-27	USD 115,178	1323.85 KRW/USD	152,478	1,031

신한은행	선물환	파생상품자산	2024-11-19	USD 80,177.48	1324.83 KRW/USD	106,222	748

신한은행	선물환	파생상품자산	2024-10-21	USD 78,136.96	1328.53 KRW/USD	103,807	821

신한은행	선물환	파생상품자산	2024-10-28	USD 114,532	1319.4 KRW/USD	151,114	233

신한은행	선물환	파생상품자산	2024-10-29	USD 156,506.24	1319.3 KRW/USD	206,479	318

신한은행	선물환	파생상품자산	2024-10-08	USD 38,247	1370.9 KRW/USD	52,433	1,978

신한은행	선물환	파생상품자산	2024-11-27	USD 79,959.23	1323.85 KRW/USD	105,854	716

신한은행	선물환	파생상품자산	2024-10-11	USD 79,619.19	1353.23 KRW/USD	107,743	2,736

신한은행	선물환	파생상품자산	2024-11-14	USD 78,291.84	1332.6 KRW/USD	104,332	1,306

신한은행	선물환	파생상품자산	2024-11-14	USD 115,197	1332.6 KRW/USD	153,512	1,922

(2) 전기말① 선물환 매입

(원화단위 : 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입금액	평가금액

우리은행	선물환	파생상품부채	2024-01-26	USD 127,400	1296.6 KRW/USD	165,187	(1,127)

② 선물환 매도

(원화단위 : 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매도금액	평가금액

신한은행	선물환	파생상품자산	2024-02-05	USD 207,924.97	1306.41 KRW/USD	271,635	4,105