퓨릿 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 15기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재
제 14기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
주식회사 퓨릿

1. 일반사항주식회사 퓨릿(이하 '당사')은 2010년 1월에 설립되어 유기용제의 제조 및 지정폐기물 처리업 등을 영위하고 있으며, 2013년 12월 26일 신디프테크놀러지 주식회사에서 주식회사 신디프로 상호를 변경하였습니다. 2023년 2월 2일 임시주주총회를 통해주식회사 신디프에서 주식회사 퓨릿으로 상호를 변경하였습니다. 한편, 당사는 2023년 10월 18일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 경상북도 경주시에 본점을 두고 있습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 8,384,594천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

주주명	주식수	금액	지분율

한국알콜산업(주)	8,397,060	4,198,530	50.07%

이희순	1,093,000	546,500	6.52%

김주혁	1,055,000	527,500	6.29%

기타	6,224,128	3,112,064	37.12%

합 계	16,769,188	8,384,594	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문의 식별기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 영업부문은 단일부문으로 구성되며, 유기용제의 제조 및 지정폐기물 처리업을 주 영업부문으로 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요고객	당분기	전분기

AAA사	14,984,584	19,570,071

BBB사	5,191,576	5,274,363

CCC사	13,214	33,957

계	20,189,374	24,878,391

(3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	25,936,216	30,416,855

아시아	1,852,709	1,630,910

북 미	374,504	294,816

합 계	28,163,429	32,342,581

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,000	-

기업자유예금 등	922,949	29,002

CMA	13,738,458	-

MMDA	1,215,711	10,912,927

합 계	15,887,118	10,941,929

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	14,711,244	(1,429,827)	13,281,417	14,627,777	(1,429,768)	13,198,009

단기미수금	87,428	-	87,428	24	-	24

미수수익	218,850	-	218,850	162,592	-	162,592

합 계	15,017,522	(1,429,827)	13,587,695	14,790,393	(1,429,768)	13,360,625

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,429,768	1,454,436

대손충당금 설정(환입)	59	1,846

기말금액	1,429,827	1,456,282

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	13,597,039	13,369,910

3개월~6개월	-	-

6개월 초과	1,420,483	1,420,483

합 계	15,017,522	14,790,393

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	5,145,346	(98,366)	5,046,980	3,871,921	(35,614)	3,836,307

원재료	4,427,813	(486,202)	3,941,611	4,240,435	(486,201)	3,754,234

저장품	3,035	-	3,035	3,395	-	3,395

미착품	1,520,443	-	1,520,443	1,191,534	-	1,191,534

합 계	11,096,637	(584,568)	10,512,069	9,307,285	(521,815)	8,785,470

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 17,894,288천원(전분기 21,752,819천원) 입니다. 당분기 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 62,752천원(전분기: 평가손실환입 22,677천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타금융자산:

유동자산

임차보증금	357,439	366,161

단기수입보증금	289,562	835,995

단기금융상품(*)	17,000,000	17,000,000

소 계	17,647,001	18,202,156

비유동자산

임차보증금	95,900	13,986

주임종장기대여금	14,119	101,000

보증금	1,380	1,150

소 계	111,399	116,136

합 계	17,758,400	18,318,292

(*) 단기금융상품은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	5,515,604	-	-	5,515,604

건물	5,742,002	(397,918)	-	5,344,084

구축물	11,747,685	(2,139,372)	-	9,608,313

기계장치	35,094,295	(16,406,932)	(1,607)	18,685,756

차량운반구	1,524,676	(1,011,239)	-	513,437

공구와기구	507,117	(216,574)	-	290,543

비품	2,303,903	(1,528,389)	-	775,514

건설중인자산	7,610,264	-	-	7,610,264

합 계	70,045,546	(21,700,424)	(1,607)	48,343,515

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	5,482,001	-	-	5,482,001

건물	2,750,227	(373,723)	-	2,376,504

구축물	11,097,003	(2,000,143)	-	9,096,860

기계장치	34,303,650	(15,619,646)	(1,816)	18,682,188

차량운반구	1,261,221	(978,050)	-	283,171

공구와기구	503,497	(191,218)	-	312,279

비품	2,031,079	(1,490,728)	-	540,351

건설중인자산	8,272,467	-	-	8,272,467

합 계	65,701,145	(20,653,508)	(1,816)	45,045,821

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	분기말잔액

토지	5,482,001	491	33,112	-	-	5,515,604

건물	2,376,504	2,710	2,989,064	-	(24,195)	5,344,083

구축물	9,096,860	-	650,682	-	(139,229)	9,608,313

기계장치	18,682,188	63,800	752,380	-	(812,611)	18,685,757

차량운반구	283,171	210,408	85,000	(19,172)	(45,971)	513,436

공구와기구	312,279	3,620	-	-	(25,356)	290,543

비품	540,351	156,477	141,000	(1)	(62,313)	775,514

건설중인자산	8,272,467	3,989,035	(4,651,238)	-	-	7,610,264

합 계	45,045,821	4,426,541	-	(19,173)	(1,109,675)	48,343,514

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	분기말잔액

토지	4,598,684	-	537,186	-	-	5,135,870

건물	1,250,415	14,442	-	-	(9,911)	1,254,946

구축물	7,196,635	-	-	-	(106,352)	7,090,283

기계장치	10,603,470	80,000	70,191	-	(536,961)	10,216,700

차량운반구	422,542	-	-	-	(47,656)	374,886

공구와기구	221,706	30,980	-	-	(17,544)	235,142

비품	626,000	1,880	-	-	(58,415)	569,465

건설중인자산	4,224,695	5,524,996	(607,377)	-	-	9,142,314

합 계	29,144,147	5,652,298	-	-	(776,839)	34,019,606

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 취득과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(*)

(단위 : 천원)

계약상대방	계약명	총 약정금액

주식회사 예산제이산업단지	예산 제2일반산업단지 분양 계약	9,622,550

(*) 당분기말 현재 취득이 완료되지 않은 유형자산 취득 약정은 2,886,765천원(전기말 4,811,275천원) 입니다.

(4) 감가상각비는 당분기 중 매출원가에 1,045,544천원(전분기 717,783천원), 판매비와관리비 중 감가상각비 및 경상연구개발비에 64,132천원(전분기 59,056천원)이 포함되어 있습니다.(5) 보험가입자산당분기말 현재 당사가 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 92,563,231천원(전기말 92,563,231천원)입니다.

(6) 차입원가 자본화당분기와 전분기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액과 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반목적차입금 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

차입원가 자본화 금액	70,304	-

자본화이자율	4.35%	-

10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	235,938	255,600

합 계	235,938	255,600

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	255,600	334,245

대체	-	-

상각	(19,662)	(19,661)

기말금액	235,938	314,584

(3) 무형자산 상각비는 판매관리비에 19,662천원(전분기 19,661천원)이 포함되어 있습니다.

11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	28,129	32,130

기숙사 등	32,096	38,714

합 계	60,225	70,844

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	36,795	38,627

비유동	23,706	32,108

합 계	60,501	70,735

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기 초	70,845	98,391

상 각	(10,620)	(16,986)

기 말	60,225	81,405

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기 초	70,735	99,368

상 환	(10,762)	(17,538)

이 자 비 용	527	537

기 말	60,500	82,367

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	4,001	8,870

기숙사 등	6,619	8,116

합 계	10,620	16,986

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	527	537

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	118,921	64,415

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,816	6,827

당분기 및 전분기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 137,498천원 및 88,779천원입니다.

12. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

선급금	202,898	(83,500)	119,398	116,203	(83,500)	32,703

선급비용	32,052	-	32,052	44,308	-	44,308

소 계	234,950	(83,500)	151,450	160,511	(83,500)	77,011

비유동

선급비용	1,443	-	1,443	1,751	-	1,751

순확정급여자산	244,770	-	244,770	363,894	-	363,894

소 계	246,213	-	246,213	365,645	-	365,645

합 계	481,163	(83,500)	397,663	526,156	(83,500)	442,656

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	83,500	83,500

대손충당금 설정(환입)	-	-

기말금액	83,500	83,500

13. 파생상품당사는 신한은행 및 우리은행, 하나은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입 또는 매도하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말① 선물환 매입

(원화단위 : 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입금액	평가금액

우리은행	선물환	파생상품자산	2024-04-12	USD 257,000	1342.1 KRW/USD	344,920	1,279

우리은행	선물환	파생상품자산	2024-04-12	USD 128,500	1342 KRW/USD	172,447	652

하나은행	선물환	파생상품자산	2024-04-05	USD 312,400	1340.08 KRW/USD	418,641	2,028

② 선물환 매도

(원화단위 : 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매도금액	평가금액

신한은행	선물환	파생상품부채	2024-05-07	USD 329,411.21	1331 KRW/USD	438,446	(4,257)

(2) 전기말① 선물환 매입

(원화단위 : 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입금액	평가금액

우리은행	선물환	파생상품부채	2024-01-26	USD 127,400	1296.6 KRW/USD	165,187	(1,127)

② 선물환 매도

(원화단위 : 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매도금액	평가금액

신한은행	선물환	파생상품자산	2024-02-05	USD 207,924.97	1306.41 KRW/USD	271,635	4,105

14. 매입채무 및 기타채무, 기타부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타채무, 기타금융부채:

유동금융부채

단기매입채무	8,858,184	5,085,584

단기미지급금	3,744,916	1,842,001

미지급비용	16,320	16,320

미지급배당금	838,459	-

소 계	13,457,879	6,943,905

통화선도부채	4,257	1,127

유동금융부채 계	13,462,136	6,945,032

유동비금융부채

선수금	92,752	197,378

예수금	13,252	30,528

부가세예수금	46,498	121,396

단기유급휴가부채	363,942	442,548

유동비금융부채 계	516,444	791,850

비유동비금융부채

장기종업원급여	123,047	115,247

상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다.당사의 유동성위험관리정책에 대한 설명은 주석 24에 기술하였습니다.

15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	최종만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	2024-06-17	4.38%	8,000,000	8,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

16. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	(2,320,600)	(2,185,546)

사외적립자산의 공정가치	2,565,370	2,549,439

확정급여자산(*)	244,770	363,894

(*) 확정급여자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,185,546	1,759,336

당기근무원가	117,414	102,087

이자원가	24,726	22,922

퇴직급여지급액	(7,086)	(105,840)

기말금액	2,320,600	1,778,505

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,549,439	2,022,277

사외적립자산의 기대수익	33,825	31,192

보험수리적손익	(10,808)	(11,220)

퇴직급여지급액	(7,086)	(105,840)

기말금액	2,565,370	1,936,409

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	117,414	102,087

이자원가	24,726	22,923

사외적립자산의 기대수익	(33,825)	(31,192)

계	108,315	93,818

(5) 상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비(*)	47,074	41,363

제조원가	61,241	52,455

계	108,315	93,818

(*) 판매비와관리비 중 퇴직급여 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	197	196

이율보증형상품	1,599,531	1,593,248

정기예금	965,642	955,995

계	2,565,370	2,549,439

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	5.60%	5.60%

할인율	5.05%	5.05%

(8) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1% 상승시	1% 하락시

할인율 변화에 따른 민감도

할인율 변화에 따른 확정급여채무 증감	(175,031)	201,600

확정급여채무 증감률	7.54%	8.69%

임금상승률 변화에 따른 민감도

임금상승률 변화에 따른 확정급여채무 증감	198,665	(175,891)

확정급여채무 증감률	8.56%	7.58%

(9) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다.장기종업원급여는 매출원가에 4,403천원(전분기 3,507천원) , 판매비와관리비에 3,398천원(전분기 2,456천원)이 포함되어 있습니다.

17. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(선수금)	92,752	197,378

(3)이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계약부채(선수금)	197,378	-

18. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	16,769,188주	16,769,188주

자본금	8,384,594	8,384,594

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,238,657	45,238,657

신주인수권소멸이익	208,814	208,814

합 계	45,447,471	45,447,471

(3) 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	2,904,628	2,402,173

(4) 이익잉여금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 - 이익준비금(*)	83,846	-

미처분이익잉여금	28,628,490	27,022,099

합 계	28,712,336	27,022,099

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	27,022,099	14,964,685

분기순이익	2,537,245	3,309,614

보험수리적손익	(8,549)	(8,875)

배당금 지급	(838,459)	-

기말금액	28,712,336	18,265,424

19. 수익 및 비용(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	26,254,380	30,484,028

상품매출액	1,783,542	1,760,876

기타매출액	125,507	97,676

합 계	28,163,429	32,342,580

(2) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	519,840	467,267

주식보상비용	184,247	191,199

퇴직급여	47,074	41,363

복리후생비	120,549	110,110

교육훈련비	30,285	7,936

여비교통비	42,650	53,810

통신비	9,944	10,864

수도광열비	7,066	7,874

세금과공과	4,981	4,694

지급임차료	123,830	64,781

감가상각비	33,191	19,439

무형자산상각비	19,662	19,661

수선유지비	27,181	2,565

보험료	3,144	3,136

업무추진비	38,600	49,004

운반비	692,467	696,145

대손상각비(환입)	59	1,846

경상연구개발비	154,854	95,463

지급수수료	540,786	132,305

도서인쇄비	1,208	882

소모품비	20,122	20,361

차량유지비	8,184	7,849

협회비	450	450

리스자산상각비	8,401	14,792

합 계	2,638,775	2,023,796

(3) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,510,990)	1,054,973

원재료 및 상품매입액	19,405,278	20,697,846

감가상각비	1,109,675	776,839

무형자산상각비	19,662	19,662

사용권자산상각비	10,620	16,986

종업원급여	2,040,463	1,819,640

수도광열비	1,874,094	2,069,153

수선유지비	127,580	134,735

운반비	692,467	696,145

지급수수료	809,202	422,378

기타비용	777,558	566,303

합 계	25,355,609	28,274,660

(4) 종업원급여당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,629,993	1,464,296

퇴직급여원가	108,315	93,818

복리후생비	302,155	261,527

합 계	2,040,463	1,819,641

20. 영업외손익 및 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	1,499	-

잡이익	4,029	5,929

합 계	5,528	5,929

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	7,354	-

잡손실	2,902	-

기부금	500	-

합 계	10,756	-

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	258,717	58,828

외환차익	152,050	224,521

외화환산이익	15,423	29,946

통화선도평가이익	3,958	39,102

통화선도거래이익	26,095	206,873

합 계	456,243	559,270

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	17,389	179,142

외환차손	47,394	288,000

외화환산손실	18,388	86,425

통화선도평가손실	4,257	24,016

통화선도거래손실	73,834	46,858

합계	161,262	624,441

(5) 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 1분기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 18.1%(2023년 3월 31일로 종료하는 1분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 17.4%) 입니다.

21. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	15,877,118	15,877,118

단기매출채권	-	13,281,417	13,281,417

미수금	-	87,428	87,428

미수수익	-	218,850	218,850

통화선도자산	3,958	-	3,958

기타금융자산	-	17,758,401	17,758,401

합 계	3,958	47,223,214	47,227,172

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

단기매입채무	-	8,858,184	8,858,184

단기미지급금	-	3,744,916	3,744,916

단기미지급비용	-	16,320	16,320

리스부채 (*)	-	60,500	60,500

단기차입금	-	8,000,000	8,000,000

통화선도부채	4,257	-	4,257

미지급배당금	-	838,459	838,459

합 계	4,257	21,518,379	21,522,636

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	10,941,929	10,941,929

단기매출채권	-	13,198,009	13,198,009

미수금	-	24	24

미수수익	-	162,592	162,592

통화선도자산	4,105	-	4,105

기타금융자산	-	18,318,292	18,318,292

합 계	4,105	42,620,846	42,624,951

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

단기매입채무	-	5,085,584	5,085,584

단기미지급금(*1)	-	1,188,749	1,188,749

단기미지급비용	-	16,320	16,320

리스부채(*2)	-	70,735	70,735

단기차입금	-	8,000,000	8,000,000

통화선도부채	1,127	-	1,127

합 계	1,127	14,361,388	14,362,515

(*1) 단기종업원급여를 차감한 금액 입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

대손상각비(환입)	-	59	-	-	59

이자수익	-	258,717	-	-	258,717

외환차익	-	123,064	-	28,986	152,050

외화환산이익	-	15,423	-	-	15,423

통화선도평가이익	3,958	-	-	-	3,958

통화선도거래이익	26,095	-	-	-	26,095

이자비용	-	-	-	17,389	17,389

외환차손	-	13,947	-	33,447	47,394

외화환산손실	-	31	-	18,358	18,389

통화선도평가손실	-	-	4,257	-	4,257

통화선도거래손실	-	-	73,834	-	73,834

합 계	30,053	411,241	78,091	98,180	617,565

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

대손상각비(환입)	-	1,847	-	-	1,847

이자수익	-	58,828	-	-	58,828

외환차익	-	174,883	-	49,638	224,521

외화환산이익	-	13,892	-	16,054	29,946

통화선도평가이익	39,102	-	-	-	39,102

통화선도거래이익	206,873	-	-	-	206,873

이자비용	-	-	-	179,142	179,142

외환차손	-	99,550	-	188,450	288,000

외화환산손실	-	8,937	-	77,488	86,425

통화선도평가손실	-	-	24,016	-	24,016

통화선도거래손실	-	-	46,858	-	46,858

합 계	245,975	357,937	70,874	510,772	1,185,558

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (통화선도자산)	-	3,958	-	3,958

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채 (통화선도부채)	-	4,257	-	4,257

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (통화선도자산)	-	4,105	-	4,105

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채 (통화선도부채)	-	1,127	-	1,127

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화선도	3,958	2	현재가치법	통화선도환율

당기손익-공정가치 측정 금융부채

통화선도	4,257	2	현재가치법	통화선도환율

22. 주당이익

주당이익은 당사의 보통주 분기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,537,245	3,309,614

가중평균유통보통주식수	16,769,188주	13,788,730주

주당이익	151원	240원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	주 식 수	가 중 치	적 수

당분기 :

기초	16,769,188	366/366	16,769,188

자사주	-	366/366	-

합계	16,769,188	16,769,188

전분기 :

기초	13,788,730	365/365	13,788,730

자사주	-	365/365	-

합계	13,788,730	13,788,730

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

희석주당이익 산정을 위한 순이익	2,537,245	3,309,614

가중평균유통보통주식수	16,769,188주	13,788,730주

주식선택권 관련 잠재적보통주식수	678,466주	118,849주

조정후 가중평균유통보통주식수	17,447,654주	13,907,579주

희석주당이익	145원	238원

23. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말	비 고

지배기업	한국알콜산업(주)	한국알콜산업(주)	지배기업

기타의 특수관계자	Soosan Corporation	Soosan Corporation	지배기업의 종속기업

(주)팸테크놀로지	(주)팸테크놀로지	지배기업의 공동기업

(주)와이즈켐	(주)와이즈켐

(주)이엔에프테크놀로지	(주)이엔에프테크놀로지	지배기업의 관계기업

ENF China Holdings Co., Ltd.	ENF China Holdings Co., Ltd.

(주)진솔원	(주)진솔원

(주)케이씨엔에이	(주)케이씨엔에이	지배기업의 기타 특수관계자

KCNA PHILIPPINES INC	KCNA PHILIPPINES INC

KC AND A GLOBAL INC	KC AND A GLOBAL INC

어업회사법인 어진수산(주)	어업회사법인 어진수산(주)

유비머트리얼즈(주)	유비머트리얼즈(주)

ENF CHINA(ZHUHAI)	ENF CHINA(ZHUHAI)

ENF CHINA(WUHAN)	ENF CHINA(WUHAN)

ENF CHINA(GUANGZHOU)	ENF CHINA(GUANGZHOU)

ENF USA Holdings, INC.	ENF USA Holdings, INC.

ENF(KYLE) TECHNOLOGY, LLC	ENF(KYLE) TECHNOLOGY, LLC

(주)엘케이피앤피	(주)엘케이피앤피	기타 특수관계자

(주)엘케이에탄올	(주)엘케이에탄올

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	원재료 매입	기타비용거래

지배기업	한국알콜산업(주)	22,472	1,092,282	151,441

기타의 특수관계자	(주)케이씨엔에이	13,214	541,315	36,862

(주)이엔에프테크놀로지	14,984,584	-	136,988

(주)팸테크놀로지	703	-

(주)진솔원	3,912	-	-

어업회사법인 어진수산(주)	1,257	-	10,544

유비머트리얼즈(주)	1,564	-	-

합 계	15,027,706	1,633,597	335,835

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익거래	원재료 매입	기타비용거래

지배기업	한국알콜산업(주)	31,595	35,650	-	68,333

기타의 특수관계자	(주)케이씨엔에이	33,957	82,365	-	648

KCNA PHILIPPINES INC(*)	7,178	-	-	-

(주)이엔에프테크놀로지	19,570,071	4,635	-	47,201

(주)팸테크놀로지	1,604	-	-	-

(주)진솔원	1,262	-	-	-

어업회사법인 어진수산(주)	1,057	-	-	9,354

유비머트리얼즈(주)	2,046	-	-	-

(주)엘케이피앤피	205,713	-	637,271	617,451

(주)엘케이에탄올	-	-	1,453,961	-

합 계	19,854,483	122,650	2,091,232	742,987

(*) 상기 거래에는 제3자를 위한 판매대행거래금액이 일부 포함되어 있으며, 당사는 동 판매대행 거래의 수수료 해당액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	한국알콜산업(주)	7,362	199,325	692,939	50,181

기타의 특수관계자	(주)케이씨엔에이	4,719	-	469,093	3,485

(주)이엔에프테크놀로지	5,025,275	-	-	24,482

(주)진솔원	1,407	-	-	-

어업회사법인 어진수산(주)	435	-	-	-

유비머트리얼즈(주)	630	-	-	-

(주)팸테크놀로지	249	-	-	-

합계	5,040,077	199,325	1,162,032	78,148

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	한국알콜산업(주)	3,798	211,433	337,065	42,752

기타의 특수관계자	(주)케이씨엔에이	2,040	-	42,109	167

(주)이엔에프테크놀로지	7,287,081	-	-	8,316

(주)진솔원	415	-	-	-

어업회사법인 어진수산(주)	313	-	-	-

유비머트리얼즈㈜	405	-	-	-

합계	7,294,052	211,433	379,174	51,235

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	131,905	226,397

주식보상비용	151,565	157,123

퇴직급여	9,018	9,873

합 계	292,488	393,393

24. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	23,289,569	15,922,863

자본 (B)	85,449,029	83,256,336

현금및현금성자산 (C)	15,887,118	10,941,929

차입금 (D)	8,000,000	8,000,000

부채비율 (A/B)	27.26%	19.13%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 주요 외화인 USD로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위 : 천원, 천USD)

구 분	외화금액	원화환산액

자산:

외화예금	USD 426	573,754

매출채권	USD 513	690,275

부채:

매입채무	USD 1,621	2,182,758

나. 전기말

(단위 : 천원, 천USD)

구 분	외화금액	원화환산액

자산:

외화예금	USD 433	558,620

매출채권	USD 1,707	2,200,815

부채:

매입채무	USD 776	1,000,577

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(91,873)	91,873	175,886	(175,886)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 USD로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 매입채무 일부 및 차입금 모두에 대해서는 선물환으로 환위험이 헷지 되어 민감도 분석을 수행하지 않았습니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

다음은 당분기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획입니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

단기매입채무	8,858,184	-	-	8,858,184

단기미지급금	3,744,916	-	-	3,744,916

미지급비용	16,320	-	-	16,320

리스부채(*1)	37,448	24,498	1,125	63,071

단기차입금(*1)	8,074,880	-	-	8,074,880

통화선도부채(*2)	4,257	-	-	4,257

미지급배당금	838,459	-	-	838,459

합 계	21,574,464	24,498	1,125	21,600,087

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

단기매입채무	5,085,584	-	-	5,085,584

단기미지급금	1,842,001	-	-	1,842,001

미지급비용	16,320	-	-	16,320

리스부채(*1)	39,548	33,635	1,625	74,808

단기차입금(*1)	8,161,280	-	-	8,161,280

통화선도부채(*2)	1,127	-	-	1,127

합 계	15,145,860	33,635	1,625	15,181,120

(*1) 이자 지급액을 포함한 현금흐름입니다.(*2) 당분기말 당사의 매매목적 파생상품부채 4,257천원(전기말 1,127천원)은 공정가치 해당액으로 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 순액으로 결제되는 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

③ 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,877,118	10,941,929

매출채권	13,281,417	13,198,009

미수금	87,428	24

미수수익	218,850	162,592

통화선도자산	3,958	4,105

기타금융자산	17,468,839	18,318,292

합 계	46,937,610	42,624,951

나. 매출채권의 손상검토를 위한 연령분석자료

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미도래~3개월	13,290,761	13,207,295

3개월초과 6개월이하	-	-

6개월초과 1년이하	-	-

1년초과	1,420,483	1,420,483

합 계	14,711,244	14,627,778

④ 이자율위험보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 금융부채는 없습니다.

25. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 2,459,936천원의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 금융기관 당좌차월 약정사항당분기말 현재 한국수출입은행과 4,000,000천원을 한도로 당좌차월약정을 맺고 있습니다.(4) 금융기관 수입신용장 약정사항

① 당분기말

(단위 : 천USD)

금융기관	약정사항 종류	보증한도금액	사용금액

신한은행	수입신용장	USD 10,000	USD 273

우리은행	수입신용장	USD 5,000	USD 1,237

하나은행	수입신용장	USD 5,000	USD 957

국민은행	수입신용장	USD 10,000	-

② 전기말

(단위 : 천USD)

금융기관	약정사항 종류	보증한도금액	사용금액

신한은행	수입신용장	USD 10,000	-

우리은행	수입신용장	USD 5,000	USD 127

하나은행	수입신용장	USD 5,000	USD 648

국민은행	수입신용장	USD 10,000	-

(5) 금융기관 파생상품계약사항

(단위 : 천USD)

금융기관	계약의 종류	약정한도금액

당분기말	전기말

신한은행	선물환	USD 700	USD 700

우리은행	선물환	USD 500	USD 500

하나은행	선물환	USD 500	USD 500

국민은행	선물환	USD 10,000	USD 10,000

(6) 토지매입계약당사는 전기에 예산제2일반산업단지에 대하여 주식회사 예산제이산업단지와 토지매입계약을 체결하였습니다. 동 계약과 관련하여 당분기말 6,916,377천원(전기말 4,921,563천원)을 건설중인자산으로 계상하고 있으며 향후 2,886,765천원의 지출을 예상하고 있습니다.

26. 현금흐름표(1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,537,246	3,309,614

분기순이익조정을 위한 가감	1,845,237	1,937,742

법인세비용	560,328	699,065

주식보상비용	206,035	213,917

퇴직급여	108,315	93,818

대손상각비	59	1,847

감가상각비	1,109,675	776,839

무형자산상각비	19,662	19,662

사용권자산상각비	10,620	16,986

재고자산평가손실(환입)	62,752	(22,677)

통화선도평가손실	4,257	24,016

통화선도거래손실	-	46,857

외환차손	-	182,048

외화환산손실	18,388	86,425

유형자산처분손실	7,354	-

이자비용	17,389	179,142

외화환산이익	(15,423)	(29,946)

외환차익	-	(45,454)

유형자산처분이익	(1,499)	-

통화선도평가이익	(3,958)	(39,102)

통화선도거래이익	-	(206,873)

이자수익	(258,717)	(58,828)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,946,658	(2,786,135)

단기매출채권의 감소	(75,690)	(731,576)

단기미수금의 감소	(87,404)	1,898

선급금의 감소(증가)	(86,696)	(80,499)

단기선급비용의 감소(증가)	12,256	12,148

장기선급비용의 증가	308	550

부가세대급금의 감소	-	(786)

재고자산의 감소(증가)	(1,789,351)	840,538

단기매입채무의 증가(감소)	3,754,242	(2,038,272)

장기미지급비용의 증가	7,800	-

단기미지급금의 증가(감소)	483,619	(266,231)

단기유급휴가부채의 증가	(78,605)	(49,055)

단기예수금의 증가(감소)	(17,275)	(201,581)

부가세예수금의 증가(감소)	(74,898)	(494,865)

단기선수금의 증가(감소)	(104,626)	221,596

사외적립자산의 증가	7,086	105,840

통화선도자산의 감소	4,105	-

통화선도부채의 감소	(1,127)	-

퇴직금의 지급	(7,086)	(105,840)

영업으로부터 창출된 현금	6,329,141	2,461,221

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,651,238	607,377

유형자산취득관련 미지급금의 증감	1,419,296	503,239

미지급배당금	838,459	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	발 생	상 환	이자비용	외화환산	기 말

리스부채(유동성 포함)	70,735	-	(10,762)	527	-	60,500

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	발 생	상 환	이자비용	외화환산	기 말

단기차입금	12,409,061	10,963,387	(8,055,817)	-	188,809	15,505,440

리스부채(유동성 포함)	99,368	-	(17,538)	537	-	82,367

28. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정2021년 12월 9일 및 2022년 3월 30일에 당사는 주요 경영진 및 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 당사의 판단에 따라 신주발행, 자기주식 교부 또는 차액정산의 방법으로 행사가 가능합니다.

주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

부여일	2021.12.09	2022.03.30

부여한 보통주식의 총수	600,000주	275,000주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재임	부여일로부터 2년 이상 재직

행사가격	2,000원	3,200원

행사기간(*)	2023.12.09 ~ 2025.12.08	2024.03.30 ~ 2026.03.29

(*) 당사의 주식이 상장된 경우에는 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내에서 연장됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

(3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

측정기준일	2021.12.9	2022.03.30

측정 주기	주 단위	주 단위

기초자산 가격	4,652원	4,377원

기초자산 변동성	46.85%	46.61%

행사가격	2,000원	3,200원

무위험이자율	1.94%	2.80%

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 206,035천원 및 213,917천원 입니다.