퓨릿 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 16기 반기 : 2025년 6월 30일 현재
제 15기 반기 : 2024년 6월 30일 현재
주식회사 퓨릿

1. 일반사항주식회사 퓨릿(이하 '당사')은 2010년 1월에 설립되어 유기용제의 제조 및 지정폐기물 처리업 등을 영위하고 있으며, 2013년 12월 26일 신디프테크놀러지 주식회사에서 주식회사 신디프로 상호를 변경하였습니다. 2023년 2월 2일 임시주주총회를 통해주식회사 신디프에서 주식회사 퓨릿으로 상호를 변경하였습니다. 한편, 당사는 2023년 10월 18일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사는 경상북도 경주시에 본점을 두고 있습니다.

당반기말 현재 납입자본금은 8,519,594천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

주주명	주식수	금액	지분율

한국알콜산업(주)	8,397,060	4,198,530	49.28%

김주혁	1,055,000	527,500	6.19%

이희순	833,000	416,500	4.89%

기타	6,754,128	3,377,064	39.64%

합 계	17,039,188	8,519,594	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문의 식별기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 영업부문은 단일부문으로 구성되며, 유기용제의 제조 및 지정폐기물 처리업을 주 영업부문으로 하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

AAA사	15,713,840	32,034,995	14,991,418	29,976,002

BBB사	5,397,461	10,394,820	4,976,430	10,168,006

CCC사	4,331,684	8,365,895	2,590,395	4,126,663

계	25,442,985	50,795,710	22,558,243	44,270,671

(3) 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	30,687,982	59,856,152	26,435,836	52,372,051

아시아	4,424,143	8,837,422	2,896,437	4,749,147

북 미	334,098	583,609	325,519	700,023

합 계	35,446,223	69,277,183	29,657,792	57,821,221

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	10,000	-

기업자유예금 등	19,195,437	10,000,000

CMA	4,680,883	9,509,852

MMDA	-	588,597

합 계	23,886,320	20,098,449

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 은행에 예치된 현금의 이자율은 일일 은행예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 단기예치금의 만기는 당사의 단기현금수요를 고려하여 하루부터 3개월 내로 다양하게 구성되어 있으며 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	18,857,710	(1,420,483)	17,437,227	15,807,681	(1,420,483)	14,387,198

단기미수금	17,003	-	17,003	360,882	(352,023)	8,859

미수수익	54,272	-	54,272	29,479	-	29,479

합 계	18,928,985	(1,420,483)	17,508,502	16,198,042	(1,772,506)	14,425,536

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,420,482	1,429,768

대손충당금 설정(환입)	-	(9,286)

기말금액	1,420,482	1,420,482

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 미만	17,508,503	14,717,505

3개월~6개월	-	60,054

6개월 초과	1,420,483	1,420,483

합 계	18,928,986	16,198,042

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	4,596,275	(124,764)	4,471,511	5,408,028	(272,876)	5,135,152

원재료	3,879,112	(18,505)	3,860,607	5,052,832	-	5,052,832

저장품	32,894	-	32,894	37,960	-	37,960

미착품	1,694,464	-	1,694,464	2,333,899	-	2,333,899

합 계	10,202,745	(143,269)	10,059,476	12,832,719	(272,876)	12,559,843

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 43,651,075천원(전반기 36,784,458천원) 입니다. 당반기 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 129,607천원(전반기: 재고자산평가손실 4,843천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

기타금융자산:

유동자산

임차보증금	343,507	353,325

소 계	343,507	353,325

비유동자산

주임종장기대여금	540,013	80,600

보증금	4,186	3,110

소 계	544,199	83,710

합 계	887,706	437,035

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	6,245,428	-	-	6,245,428

건물	8,797,979	(446,363)	-	8,351,616

구축물	11,941,695	(2,822,527)	-	9,119,168

기계장치	39,324,443	(20,792,158)	(559)	18,531,726

차량운반구	1,638,474	(1,229,473)	-	409,001

공구와기구	790,199	(377,171)	-	413,028

비품	3,418,853	(1,670,910)	-	1,747,943

건설중인자산	11,341,883	-	-	11,341,883

합 계	83,498,954	(27,338,602)	(559)	56,159,793

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	5,852,390	-	-	5,852,390

건물	7,723,552	(344,185)	-	7,379,367

구축물	11,947,845	(2,533,294)	-	9,414,551

기계장치	36,955,479	(18,891,336)	(978)	18,063,165

차량운반구	1,678,872	(1,168,330)	-	510,542

공구와기구	745,407	(308,713)	-	436,694

비품	3,384,046	(1,795,296)	-	1,588,750

건설중인자산	11,581,213	-	-	11,581,213

합 계	79,868,804	(25,041,154)	(978)	54,826,672

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	반기말잔액

토지	5,852,390	-	393,037	-	-	6,245,427

건물	7,379,367	-	1,074,427	-	(102,178)	8,351,616

구축물	9,414,550	-	-	(1)	(295,382)	9,119,167

기계장치	18,063,166	27,950	2,341,014	-	(1,900,403)	18,531,727

차량운반구	510,542	-	-	(1)	(101,540)	409,001

공구와기구	436,693	44,793	-	-	(68,457)	413,029

비품	1,588,750	203,994	203,000	(126)	(247,675)	1,747,943

건설중인자산	11,581,213	3,772,148	(4,011,478)	-	-	11,341,883

합 계	54,826,671	4,048,885	-	(128)	(2,715,635)	56,159,793

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	반기말잔액

토지	5,482,001	491	96,690	-	-	5,579,182

건물	2,376,504	101,087	3,634,398	-	(63,858)	6,048,131

구축물	9,096,860	14,315	650,682	-	(284,119)	9,477,738

기계장치	18,682,188	111,700	777,280	-	(1,636,550)	17,934,618

차량운반구	283,171	223,596	136,000	(19,172)	(97,102)	526,493

공구와기구	312,278	36,070	-	-	(51,974)	296,374

비품	540,351	273,037	431,000	(22)	(148,848)	1,095,518

건설중인자산	8,272,467	7,708,897	(5,726,050)	-	-	10,255,314

합 계	45,045,820	8,469,193	-	(19,194)	(2,282,451)	51,213,368

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 취득과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(*)

(단위 : 천원)

계약상대방	계약명	총 약정금액

주식회사 예산제이산업단지	예산 제2일반산업단지 분양 계약	9,622,550

(*) 당반기말 현재 취득이 완료되지 않은 유형자산 취득 약정은 962,255천원(전기말 962,255천원) 입니다.

(4) 감가상각비는 당반기 중 매출원가에 2,516,787천원(전반기 2,150,065천원), 판매비와관리비 중 감가상각비 및 경상연구개발비에 198,848천원(전반기 132,386천원)이 포함되어 있습니다.(5) 보험가입자산당반기말 현재 당사가 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 101,475,173천원(전기말 101,475,173천원)입니다.

(6) 차입원가 자본화당반기와 전반기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액과 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반목적차입금 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

차입원가 자본화 금액	4,897	163,019

자본화이자율	5.55%	4.57%

10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

소프트웨어	137,631	176,953

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

기초금액	176,954	255,600

상각	(39,323)	(39,323)

기말금액	137,631	216,277

(3) 무형자산 상각비는 판매관리비에 39,323천원(전반기 39,323천원)이 포함되어 있습니다.

11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	160,739	80,394

기숙사 등	8,340	16,210

합 계	169,079	96,604

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	54,672	36,929

비유동	117,632	61,518

합 계	172,304	98,447

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기 초	96,605	70,845

취 득	103,851	75,726

상 각	(31,377)	(24,401)

기 말	169,079	122,170

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기 초	98,447	70,735

취 득	103,851	75,726

상 환	(34,608)	(25,238)

이 자 비 용	4,614	1,774

기 말	172,304	122,997

(4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	23,507	11,737

기숙사 등	7,870	12,664

합 계	31,377	24,401

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,614	1,774

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	214,399	233,842

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	13,346	11,871

당반기 및 전반기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 262,354천원 및 270,951천원입니다.

12. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

선급금	1,024,260	(83,500)	940,760	164,425	(83,500)	80,925

선급비용	40,932	-	40,932	87,711	-	87,711

부가세대급금	-	-	-	1,532	-	1,532

소 계	1,065,192	(83,500)	981,692	253,668	(83,500)	170,168

비유동

선급비용	26,295	-	26,295	1,304	-	1,304

순확정급여자산	-	-	-	159,109	-	159,109

소 계	26,295	-	26,295	160,413	-	160,413

합 계	1,091,487	(83,500)	1,007,987	414,081	(83,500)	330,581

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	83,500	83,500

대손충당금 설정(환입)	-	-

기말금액	83,500	83,500

13. 파생상품당사는 신한은행 및 우리은행과 매매목적으로 특정시점에 특정환율로 외화를 매입 또는 매도하는 통화선도계약을 체결하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말① 선물환 매입

(원화단위 : 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매도금액	평가금액

신한은행	선물환	파생상품부채	2025-07-10	USD 111,000.00	1360.8 KRW/USD	151,049	(581)

신한은행	선물환	파생상품부채	2025-07-07	USD 111,000.00	1369.1 KRW/USD	151,970	(1,473)

신한은행	선물환	파생상품부채	2025-07-21	USD 444,000.00	1363 KRW/USD	605,172	(3,712)

신한은행	선물환	파생상품부채	2025-07-07	USD 416,972.52	1358 KRW/USD	566,249	(908)

② 선물환 매도

(원화단위 : 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매도금액	평가금액

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-08-28	USD 73,291.50	1358 KRW/USD	99,530	477

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-08-04	USD 74,333.00	1371.3 KRW/USD	101,933	1,326

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-07-18	USD 76,076.00	1393 KRW/USD	105,974	2,897

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-07-10	USD 76,380.00	1390.2 KRW/USD	106,183	2,644

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-08-04	USD 148,111.00	1371.3 KRW/USD	203,105	2,642

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-07-22	USD 76,190.00	1382.5 KRW/USD	105,333	2,127

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-07-04	USD 114,152.00	1431 KRW/USD	163,352	8,551

신한은행	선물환	파생상품부채	2025-08-11	USD 148,481.00	1351.2 KRW/USD	200,628	(244)

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-07-22	USD 76,285.00	1382.5 KRW/USD	105,464	2,130

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-08-21	USD 74,148.00	1354.3 KRW/USD	100,419	168

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-07-10	USD 76,038.00	1390.2 KRW/USD	105,708	2,632

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-07-29	USD 76,152.00	1360.1 KRW/USD	103,574	468

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-07-18	USD 76,475.00	1393 KRW/USD	106,530	2,912

신한은행	선물환	파생상품부채	2025-08-11	USD 73,328.00	1351.2 KRW/USD	99,081	(121)

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-08-28	USD 144,090.00	1358 KRW/USD	195,674	938

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-08-14	USD 73,291.50	1355.2 KRW/USD	99,325	190

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-08-21	USD 73,200.00	1374.8 KRW/USD	100,635	1,662

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-08-14	USD 74,166.50	1363.5 KRW/USD	101,126	806

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-08-14	USD 36,654.90	1363.5 KRW/USD	49,979	398

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-08-07	USD 73,456.20	1370.8 KRW/USD	100,694	1,292

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-07-28	USD 76,152.00	1385.1 KRW/USD	105,478	2,362

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-07-28	USD 76,266.00	1385.1 KRW/USD	105,636	2,366

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-07-15	USD 76,247.00	1393.4 KRW/USD	106,243	2,915

신한은행	선물환	파생상품자산	2025-07-29	USD 108,891.50	1360.1 KRW/USD	148,103	669

(2) 전기말

(원화단위 : 천원)

금융기관	파생상품종류	구분	만기일	계약금액	약정환율	매입금액	평가금액

우리은행	선물환	파생상품자산	2025-01-20	USD 237,200	1452.5 KRW/USD	344,533	4,111

14. 매입채무 및 기타채무, 기타부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무, 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무 및 기타채무, 기타금융부채:

유동금융부채

단기매입채무	6,451,892	4,892,771

단기미지급금	2,270,493	3,151,823

소 계	8,722,385	8,044,594

통화선도부채	7,039	-

유동금융부채 계	8,729,424	8,044,594

유동비금융부채

선수금	73,508	2,947

예수금	360,515	36,675

부가세예수금	323,394	-

단기유급휴가부채	438,904	496,513

유동비금융부채 계	1,196,321	536,135

비유동비금융부채

장기종업원급여	194,507	174,035

상기 매입채무 등의 거래조건은 다음과 같습니다. - 매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일입니다.당사의 유동성위험관리정책에 대한 설명은 주석 24에 기술하였습니다.

15. 차입금

보고기간종료일 현재 장 ㆍ단기차입금은 없습니다.

16. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,243,461	3,066,125

사외적립자산의 공정가치	(3,108,861)	(3,225,234)

확정급여부채(자산)(*)	134,600	(159,109)

(*) 확정급여자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,066,125	2,185,546

당기근무원가	285,284	234,828

이자원가	61,725	49,453

퇴직급여지급액	(169,673)	(38,356)

기말금액	3,243,461	2,431,471

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,225,234	2,549,439

사외적립자산의 이자수익	75,538	67,649

보험수리적손익	(22,238)	(21,655)

퇴직급여지급액	(169,673)	(38,356)

기말금액	3,108,861	2,557,077

(4) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	142,642	285,284	117,414	234,828

이자원가	30,862	61,725	24,727	49,453

사외적립자산의 이자수익	(37,769)	(75,538)	(33,825)	(67,649)

계	135,735	271,471	108,316	216,632

(5) 상기 확정급여부채 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비(*)	58,375	116,750	47,074	94,147

제조원가	77,360	154,721	61,242	122,484

계	135,735	271,471	108,316	216,631

(*) 판매비와관리비 중 퇴직급여 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	191	188

이율보증형상품	2,100,409	2,233,396

정기예금	1,008,262	991,650

계	3,108,862	3,225,234

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기대임금상승률	5.72%	5.72%

할인율	4.48%	4.48%

(8) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1% 상승시	1% 하락시

할인율 변화에 따른 민감도

할인율 변화에 따른 확정급여채무 증감	(242,007)	279,134

확정급여채무 증감률	7.46%	8.61%

임금상승률 변화에 따른 민감도

임금상승률 변화에 따른 확정급여채무 증감	273,148	(241,712)

확정급여채무 증감률	8.42%	7.45%

(9) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다.장기종업원급여는 매출원가에 11,700천원(전반기 8,806천원), 판매비와관리비에 8,772천원(전반기 6,795천원)이 포함되어 있습니다.

17. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산은 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채(선수금)	73,508	2,947

(3)이월된 계약부채와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

계약부채(선수금)	2,947	197,378

18. 자본(1) 자본금 ① 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	17,039,188주	16,769,188주

자본금	8,519,594	8,384,594

② 당반기와 전반기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	8,384,594	8,384,594

주식매수선택권의 행사	135,000	-

반기말금액	8,519,594	8,384,594

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	46,457,297	45,238,657

신주인수권소멸이익	208,814	208,814

주식선택권소멸이익	495,632	-

합 계	47,161,743	45,447,471

(3) 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	592,499	1,753,861

(4) 이익잉여금① 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 - 이익준비금(*)	285,076	83,846

미처분이익잉여금	42,357,361	37,602,767

합 계	42,642,437	37,686,613

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.② 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	37,686,613	27,022,099

반기순이익	6,985,717	5,410,752

보험수리적손익	(17,590)	(17,129)

배당금 지급	(2,012,303)	(838,459)

기말금액	42,642,437	31,577,263

19. 수익 및 비용(1) 매출액당반기 및 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	32,460,105	63,201,549	27,727,288	53,981,668

상품매출액	2,888,430	5,877,932	1,884,510	3,668,052

기타매출액	97,688	197,703	45,995	171,501

합 계	35,446,223	69,277,184	29,657,793	57,821,221

(2) 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	25,566,181	50,143,780	22,301,747	43,314,059

기초제품재고액	5,906,213	5,408,028	5,145,346	3,871,921

당기제조원가	24,308,916	49,529,736	21,454,838	43,825,562

재고자산평가손실(환입)	(22,132)	(129,607)	(57,908)	4,843

기타조정	(30,541)	(68,102)	(380,759)	(528,498)

기말제품재고액	(4,596,275)	(4,596,275)	(3,859,770)	(3,859,769)

(2) 상품매출원가	2,715,652	5,504,570	1,761,216	3,431,521

기초상품재고액	-	-	-	-

당기상품매입액	2,715,652	5,504,570	1,761,216	3,431,521

기말상품재고액	-	-	-	-

(3) 용역매출원가	-	-	(34,217)	-

합 계	28,281,833	55,648,350	24,028,746	46,745,580

(3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	590,711	1,140,438	487,284	1,007,124

주식보상비용	-	-	184,247	368,494

퇴직급여	58,375	116,750	47,074	94,147

복리후생비	148,891	291,646	144,183	264,733

교육훈련비	17,937	24,354	7,120	37,405

여비교통비	30,428	57,314	34,586	77,236

통신비	9,100	17,655	11,407	21,351

수도광열비	2,016	9,270	2,411	9,477

세금과공과	6,029	71,390	1,819	6,800

지급임차료	104,002	218,756	122,139	245,969

감가상각비	61,253	113,869	36,584	69,775

무형자산상각비	19,662	39,323	19,662	39,323

수선유지비	2,388	3,630	2,673	29,854

보험료	1,748	3,468	3,070	6,214

업무추진비	29,274	52,637	40,202	78,802

운반비	1,353,588	2,652,123	925,581	1,618,048

대손상각비(환입)	-	-	(9,344)	(9,286)

경상연구개발비	179,255	352,140	157,320	312,174

지급수수료	297,640	841,598	306,557	847,343

도서인쇄비	525	1,556	646	1,854

소모품비	9,021	17,074	7,887	28,010

차량유지비	11,514	24,444	12,263	20,447

협회비	450	900	450	900

리스자산상각비	8,902	20,544	11,563	19,964

합 계	2,942,709	6,070,879	2,557,384	5,196,158

(4) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,341,904	1,787,764	370,896	(1,140,093)

원재료 및 상품매입액	21,101,347	41,863,311	18,519,273	37,924,551

감가상각비	1,362,460	2,715,635	1,172,776	2,282,451

무형자산상각비	19,662	39,323	19,662	39,323

사용권자산상각비	15,016	31,377	13,781	24,401

종업원급여	2,160,203	4,276,260	2,049,303	4,089,767

수도광열비	1,986,977	4,194,956	1,655,028	3,529,122

수선유지비	263,169	464,784	208,717	336,297

운반비	1,353,588	2,652,123	925,581	1,618,048

지급수수료	621,609	1,569,085	532,705	1,341,907

기타비용	998,606	2,124,612	1,118,408	1,895,965

합 계	31,224,541	61,719,230	26,586,130	51,941,739

(5) 종업원급여당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,647,616	3,264,287	1,582,804	3,212,797

퇴직급여원가	135,735	271,471	108,316	216,632

복리후생비	376,852	740,502	358,183	660,338

합 계	2,160,203	4,276,260	2,049,303	4,089,767

20. 영업외손익 및 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	13,635	38,634	-	1,499

잡이익	29,924	186,678	21,197	25,226

기타의대손충당금환입	-	352,023	-	-

합 계	43,559	577,335	21,197	26,725

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	125	126	8,541	15,895

잡손실	-	-	56	2,958

기부금	13,000	23,500	2,000	2,500

합 계	13,125	23,626	10,597	21,353

(3) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	151,980	294,711	229,875	488,593

외환차익	191,097	262,237	96,954	249,003

외화환산이익	(23,601)	24,208	8,637	24,060

통화선도평가이익	41,476	42,571	(3,958)	-

통화선도거래이익	151,006	162,629	25,920	52,015

합 계	511,958	786,356	357,428	813,671

(4) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	(17,389)	-

외환차손	257,564	357,368	69,202	116,596

외화환산손실	48,986	50,608	(16,855)	1,534

통화선도평가손실	(28,750)	7,039	19,789	24,046

통화선도거래손실	83,522	119,083	77,865	151,699

합 계	361,322	534,098	132,612	293,875

(5) 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 6월 30일로 종료하는 반기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 16.5%(2024년 6월 30일로 종료하는 반기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 15.5%) 입니다.

21. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금성자산	-	23,876,321	23,876,321

단기매출채권	-	17,437,227	17,437,227

미수금	-	17,003	17,003

미수수익	-	54,272	54,272

통화선도자산	42,571	-	42,571

기타금융자산	-	887,706	887,706

합 계	42,571	42,272,529	42,315,100

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

단기매입채무	-	6,451,892	6,451,892

단기미지급금	-	2,270,493	2,270,493

리스부채 (*)	-	172,305	172,305

통화선도부채	7,039	-	7,039

합 계	7,039	8,894,690	8,901,729

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	20,098,449	20,098,449

단기매출채권	-	14,387,198	14,387,198

미수금	-	8,859	8,859

미수수익	-	29,479	29,479

통화선도자산	4,111	-	4,111

기타금융자산	-	437,035	437,035

합 계	4,111	34,961,020	34,965,131

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

단기매입채무	-	4,892,771	4,892,771

단기미지급금(*1)	-	2,504,756	2,504,756

리스부채(*2)	-	98,447	98,447

합 계	-	7,495,974	7,495,974

(*1) 단기종업원급여를 차감한 금액 입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 상각후원가측정 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

대손상각비(환입)	-	-	-	-	-

이자수익	-	294,711	-	-	294,711

외환차익	-	54,938	-	207,299	262,237

외화환산이익	-	-	-	24,208	24,208

통화선도평가이익	42,571	-	-	-	42,571

통화선도거래이익	162,629	-	-	-	162,629

외환차손	-	(277,309)	-	(80,059)	(357,368)

외화환산손실	-	(48,289)	-	(2,319)	(50,608)

통화선도평가손실	-	-	(7,039)	-	(7,039)

통화선도거래손실	-	-	(119,083)	-	(119,083)

합 계	205,200	24,051	(126,122)	149,129	252,258

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

대손상각비환입	-	9,286	-	-	9,286

이자수익	-	488,593	-	-	488,593

외환차익	-	190,881	-	58,123	249,004

외화환산이익	-	23,708	-	353	24,061

통화선도거래이익	52,015	-	-	-	52,015

외환차손	-	(21,994)	-	(94,602)	(116,596)

외화환산손실	-	(126)	-	(1,407)	(1,533)

통화선도평가손실	-	-	(24,046)	-	(24,046)

통화선도거래손실	-	-	(151,699)	-	(151,699)

합 계	52,015	690,348	(175,745)	(37,533)	529,085

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (통화선도자산)	-	42,571	-	42,571

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채 (통화선도부채)	-	7,039	-	7,039

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (통화선도자산)	-	4,111	-	4,111

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화선도	42,571	2	현재가치법	통화선도환율

당기손익-공정가치 측정 금융부채

통화선도	7,039	2	현재가치법	통화선도환율

22. 주당이익

주당이익은 당사의 보통주 반기순이익을 당사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당반기 및 전반기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	3,749,367	6,985,717	2,873,506	5,410,752

가중평균유통보통주식수	16,813,693주	16,791,564주	16,769,188주	16,769,188주

주당이익	223원	416원	171원	323원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

구 분	주 식 수	가 중 치	적 수

당반기 :

기초	16,769,188	181/181	16,769,188

자사주	-	181/181	-

주식매수선택권의 행사	270,000	15/181	22,376

합계	17,039,188	16,791,564

전반기 :

기초	16,769,188	182/182	16,769,188

자사주	-	182/182	-

합계	16,769,188	16,769,188

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.당반기 및 전반기의 희석주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,749,367	6,985,717	2,873,506	5,410,752

가중평균유통보통주식수	16,813,693주	16,791,564주	16,769,188주	16,769,188주

주식선택권 관련 잠재적보통주식수	120,550주	120,550주	685,079주	685,079주

조정후 가중평균유통보통주식수	16,934,243주	16,912,114주	17,454,267주	17,454,267주

희석주당이익	221원	413원	165원	310원

23. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당반기말	전기말	비 고

지배기업	한국알콜산업㈜	한국알콜산업㈜	지배기업

기타의 특수관계자	Soosan Corporation	Soosan Corporation	지배기업의 종속기업

(주)팸테크놀로지	(주)팸테크놀로지	지배기업의 공동기업

(주)와이즈켐	(주)와이즈켐

(주)이엔에프테크놀로지	(주)이엔에프테크놀로지	지배기업의 관계기업

ENF China Holdings Co., Ltd.	ENF China Holdings Co., Ltd.

(주)진솔원	(주)진솔원

(주)케이씨엔에이	(주)케이씨엔에이	지배기업의 기타 특수관계자

KCNA PHILIPPINES INC	KCNA PHILIPPINES INC

KC AND A GLOBAL INC	KC AND A GLOBAL INC

(주)엔에프켐텍	(주)엔에프켐텍

어업회사법인 어진수산(주)	어업회사법인 어진수산(주)

유비머트리얼즈㈜	유비머트리얼즈㈜

ENF CHINA(ZHUHAI)	ENF CHINA(ZHUHAI)

ENF CHINA(WUHAN)	ENF CHINA(WUHAN)

ENF CHINA(GUANGZHOU)	ENF CHINA(GUANGZHOU)

ENF USA Holdings, INC.	ENF USA Holdings, INC.

ENF(KYLE) TECHNOLOGY, LLC	ENF(KYLE) TECHNOLOGY, LLC

(주)엘케이피앤피	(주)엘케이피앤피	기타 특수관계자

(주)엘케이에탄올	(주)엘케이에탄올

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	기타수익	원재료 매입	기타비용거래

지배기업	한국알콜산업㈜	55,555	-	980,089	324,553

기타의 특수관계자	(주)케이씨엔에이	33,287	-	2,678,353	64,223

(주)이엔에프테크놀로지	32,034,995	443	-	214,351

(주)팸테크놀로지	1,740	-	-	-

(주)진솔원	225	-	-	-

어업회사법인 어진수산(주)	1,214	-	-	14,170

유비머트리얼즈㈜	3,714	-	-	-

(주)엔에프켐텍	2,923	-	-	-

합 계	32,133,653	443	3,658,442	617,297

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	매출	원재료 매입	기타비용거래

지배기업	한국알콜산업㈜	42,549	1,965,818	288,424

기타의 특수관계자	(주)케이씨엔에이	85,884	1,089,882	46,366

(주)이엔에프테크놀로지	29,976,002	60,185	204,029

(주)팸테크놀로지	1,381	-	-

(주)진솔원	7,749	-	-

어업회사법인 어진수산(주)	2,444	-	10,544

유비머트리얼즈(주)	3,281	-	-

합 계	30,119,290	3,115,885	549,363

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래와 관련한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	한국알콜산업(주)	10,114	189,507	660,118	55,468

기타의 특수관계자	(주)케이씨엔에이	5,648	-	889,167	9,418

(주)이엔에프테크놀로지	5,566,264	-	-	37,157

(주)진솔원	232	-	-	-

어업회사법인 어진수산(주)	232	-	-	-

유비머트리얼즈(주)	702	-	-	-

(주)팸테크놀로지	283	-	-	-

(주)엔에프켐텍	446	-	-	-

합계	5,583,921	189,507	1,549,285	102,043

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	한국알콜산업㈜	7,362	199,325	137,260	50,989

기타의 특수관계자	(주)케이씨엔에이	106,803	-	498,929	6,195

(주)이엔에프테크놀로지	6,884,454	-	-	24,581

(주)진솔원	1,407	-	-	-

어업회사법인 어진수산(주)	435	-	-	-

유비머트리얼즈㈜	630	-	-	-

(주)팸테크놀로지	249	-	-	-

합계	7,001,340	199,325	636,189	81,765

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	196,660	341,774	130,558	262,463

주식보상비용	-	-	151,565	303,129

퇴직급여	9,150	18,300	9,018	18,036

합 계	205,810	360,074	291,141	583,628

24. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	11,554,232	10,634,748

자본 (B)	98,916,273	93,272,538

현금및현금성자산 (C)	23,886,321	20,098,449

부채비율 (A/B)	11.68%	11.40%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험당사는 매출, 매입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 주요 외화인 USD로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위 : 천원, 천USD)

구 분	외화금액	원화환산액

자산:

외화예금	USD 899	1,219,521

매출채권	USD 1,369	1,856,817

부채:

매입채무	USD 1,433	1,944,169

미지급금	USD 60	81,215

나. 전기말

(단위 : 천원, 천USD)

구 분	외화금액	원화환산액

자산:

외화예금	USD 400	588,597

매출채권	USD 1,411	2,074,227

부채:

매입채무	USD 918	1,349,387

미지급금	USD 30	44,008

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	105,095	(105,095)	126,943	(126,943)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 USD로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

다음은 당반기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획입니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

단기매입채무	6,451,892	-	-	6,451,892

단기미지급금	2,270,493	-	-	2,270,493

리스부채(*1)	56,676	135,452	-	192,128

통화선도부채(*2)	7,039	-	-	7,039

합 계	8,786,100	135,452	-	8,921,552

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

단기매입채무	4,892,771	-	-	4,892,771

단기미지급금	3,151,823	-	-	3,151,823

리스부채(*1)	38,699	68,075	-	106,774

합 계	8,083,293	68,075	-	8,151,368

(*1) 이자 지급액을 포함한 현금흐름입니다.

(*2) 당반기말 당사의 매매목적 파생상품부채 7,039천원은 공정가치 해당액으로 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 순액으로 결제되는 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

③ 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.가. 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	23,876,321	20,098,449

매출채권	17,437,227	14,387,198

미수금	17,003	8,859

미수수익	54,272	29,479

통화선도자산	42,571	4,111

기타금융자산	887,706	437,035

합 계	42,315,100	34,965,131

④ 이자율위험보고기간종료일 현재 이자율 변동에 영향을 받는 변동이자부 금융부채는 없습니다.

25. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 1,409,476천원의 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 금융기관 당좌차월 약정사항당반기말 현재 한국수출입은행과 4,000,000천원을 한도로 당좌차월약정을 맺고 있습니다.(4) 금융기관 수입신용장 약정사항

① 당반기말

(단위 : 천USD)

금융기관	약정사항 종류	보증한도금액	사용금액

신한은행	수입신용장	USD 10,000	-

우리은행	수입신용장	USD 3,000	USD 637

하나은행	수입신용장	USD 5,000	-

국민은행	수입신용장	USD 10,000	-

② 전기말

(단위 : 천USD)

금융기관	약정사항 종류	보증한도금액	사용금액

신한은행	수입신용장	USD 10,000	USD 434

우리은행	수입신용장	USD 5,000	USD 1,674

하나은행	수입신용장	USD 5,000	USD 267

국민은행	수입신용장	USD 10,000	-

(5) 금융기관 파생상품계약사항

(단위 : 천USD)

금융기관	계약의 종류	약정한도금액

당반기말	전기말

신한은행	선물환	USD 700	USD 700

우리은행	선물환	USD 500	USD 500

하나은행	선물환	USD 500	USD 500

국민은행	선물환	USD 10,000	USD 10,000

(6) 토지매입계약당사는 전전기(제14기)에 예산제2일반산업단지에 대하여 주식회사 예산제이산업단지와 토지매입계약을 체결하였습니다. 동 계약과 관련하여 당반기말 8,940,650천원을 건설중인자산으로 계상하고 있으며 당기중에 962,255천원의 지출을 예상하고 있습니다.

26. 현금흐름표(1) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	6,985,717	5,410,752

반기순이익조정을 위한 가감	3,612,029	3,483,138

법인세비용	1,378,204	993,901

주식보상비용	-	412,070

퇴직급여	271,471	216,632

대손상각비(환입)	-	(9,286)

기타의대손상각비(환입)	(352,023)	-

감가상각비	2,715,635	2,282,451

무형자산상각비	39,323	39,323

사용권자산상각비	31,377	24,401

재고자산평가손실(환입)	(129,607)	4,843

통화선도평가손실	7,039	24,046

외화환산손실	50,608	1,534

유형자산처분손실	126	7,375

이자수익	(294,711)	(488,593)

외화환산이익	(24,208)	(24,060)

통화선도평가이익	(42,571)	-

유형자산처분이익	(38,634)	(1,499)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	485,033	(1,988,456)

단기매출채권의 증가	(3,077,425)	(1,263,970)

단기미수금의 감소(증가)	343,879	(9,129)

선급금의 감소(증가)	(859,835)	26,162

단기선급비용의 감소	46,779	30,310

장기선급비용의 증가	(24,991)	(13,047)

부가세대급금의 감소	1,532	-

재고자산의 감소(증가)	2,629,975	(2,066,795)

단기매입채무의 증가	1,578,729	918,658

단기미지급금의 증가(감소)	(838,378)	544,609

단기유급휴가부채의 감소	(57,609)	(67,621)

단기예수금의 증가(감소)	323,840	(23,144)

기타비유동부채의 증가	20,472	15,601

부가세예수금의 증가	323,394	63,045

단기선수금의 증가(감소)	70,561	(146,113)

사외적립자산의 감소	169,673	38,356

통화선도자산의 감소	4,111	4,105

통화선도부채의 감소	-	(1,127)

퇴직금의 지급	(169,673)	(38,356)

영업으로부터 창출된 현금	11,082,779	6,905,434

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	4,011,478	5,726,050

유형자산취득관련 미지급금의 증감	(40,671)	421,218

주식매수선택권의 행사	695,749	-

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	발 생	상 환	이자비용	외화환산	기 말

단기차입금	-	4,000,000	(4,000,000)	-	-	-

리스부채(유동성 포함)	98,447	103,851	(34,608)	4,614	-	172,304

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기 초	발 생	상 환	이자비용	외화환산	기 말

단기차입금	8,000,000	4,000,000	(12,000,000)	-	-	-

리스부채(유동성 포함)	70,735	75,726	(25,238)	1,774	-	122,997

27. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정2021년 12월 9일 및 2022년 3월 30일에 당사는 주요 경영진 및 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 당사의 판단에 따라 신주발행, 자기주식 교부 또는 차액정산의 방법으로 행사가 가능합니다.

주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

부여일	2021.12.09	2022.03.30

부여한 보통주식의 총수	600,000주	275,000주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재임	부여일로부터 2년 이상 재직

행사가격	2,000원	3,200원

행사기간(*)	2023.12.09 ~ 2025.12.08	2024.03.30 ~ 2026.03.29

(*) 당사의 주식이 상장된 경우에는 상장시점부터 1년 동안은 선택권 행사가 불가능(행사정지기간)하며, 계약상 정해진 행사가능기간과 행사정지기간이 중첩되는 경우, 행사가능기간은 행사가능개시일로부터 5년 한도 내에서 연장됩니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.①당반기

구분	주식선택권 수량	가중평균 행사가격	가중평균 공정가치

당기초	675,000주	2,489원	2,545원

부여 취소	(180,000주)	2,200원	2,754원

행사	(270,000주)	2,444원	2,577원

당반기말	225,000주	2,773원	2,339원

②전반기

구분	주식선택권 수량	가중평균 행사가격	가중평균 공정가치

전기초	875,000주	2,377원	2,626원

부여	-	-	-

전반기말	875,000주	2,377원	2,626원

(3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

측정기준일	2021.12.9	2022.03.30

측정 주기	주 단위	주 단위

기초자산 가격	4,652원	4,377원

기초자산 변동성	46.85%	46.61%

행사가격	2,000원	3,200원

무위험이자율	1.94%	2.80%

(4) 당반기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 없으며, 전반기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 412,070천원 입니다.