에이직랜드 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 등가) 정정신고일 : 2023.04.07(주)아크칩스 주식양수도 계약서상 발행신주 87,250주 중에 82,886주를 인수한다는 내용으로 약 95% 지분율을 주석상으로 제시하였으나, 법인등기부등본상 아크칩스(피투자회사)의 기존 구주를 고려하면 회사가 19%의 지분율로 계산되므로 주석내용 정정기재 필요

정정사항

항 목	정정전	정정후

37. 보고기간후사건	회사는 향후 사업다각화를 목적으로 2023년 2월 1일에 IP설계 업체인 (주)아크칩스의 기명식 보통주식 82,886주(지분율 95%)를 1,900백만원에 취득하였습니다.	회사는 향후 사업다각화를 목적으로 2023년 2월 1일에 IP설계 업체인 (주)아크칩스의 기명식 보통주식 82,886주(지분율 19%)를 1,900백만원에 취득하였습니다.

나) 정정신고일 : 2023.08.30

① 별도감사보고서 정정 회사는 이연법인세인식 오류와 관련하여, 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의재무제표를 재작성하였으며, 별도 감사보고서의 수정 내역은 다음과 같습니다. 2022년12월31일로 종료되는 보고기간의 이연법인세자산, 당기법인세부채 및 법인세비용이 각각 764백만원, 5백만원 감소, 759백만원 증가하였습니다.

(1) 재무상태표(단위: 천원)

과 목	2022년 기말 (제 7기)

수정전	수정후	차이

자산

비유동자산	14,087,466	13,323,396	(764,070)

이연법인세자산	1,276,528	512,458	(764,070)

자 산 총 계	73,811,386	73,047,316	(764,070)

부채

유동부채	66,009,281	66,004,576	(4,705)

당기법인세부채	1,011,467	1,006,762	(4,705)

부채 총계	69,813,418	69,808,713	(4,705)

자본

이익잉여금	1,531,833	772,468	(759,365)

자본 총계	3,997,967	3,238,602	(759,365)

자본과 부채 총계	73,811,386	73,047,316	(764,070)

(2) 포괄손익계산서(단위: 천원)

과 목	2022년 기말(제 7기)

수정전	수정후	차이

법인세비용	986,072	1,745,437	759,365

당기순이익	5,766,196	5,006,831	(759,365)

총포괄손익	5,766,196	5,006,831	(759,365)

기본주당순이익(원)	1,048	911	(137)

희석주당순이익(원)	996	875	(121)

(3) 자본변동표(단위: 원)

과 목	2022년 기말(제 7기)

수정전	수정후	차이

이익잉여금	합 계	이익잉여금	합 계	이익잉여금	합 계

총포괄손익

당기순이익	5,766,196,261	5,766,196,261	5,006,830,916	5,006,830,916	(759,365,345)	(759,365,345)

2022년 12월 31일 잔액	1,531,833,780	3,997,967,600	772,468,435	3,238,602,255	(759,365,345)	(759,365,345)

상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표 수정과 관련된 주석을재작성하였습니다. ② 연결감사보고서 정정 회사는 이연법인세인식 오류와 관련하여, 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의재무제표를 재작성하였으며, 연결 감사보고서의 수정 내역은 다음과 같습니다. 2022년12월31일로 종료되는 보고기간의 이연법인세자산, 당기법인세부채 및 법인세비용이 각각 764백만원, 5백만원 감소, 759백만원 증가하였습니다. (1) 연결재무상태표

(단위: 천원)

과 목	제 7(당) 기말

수정전	수정후	차이

자산

비유동자산	13,345,636	12,581,566	(764,070)

이연법인세자산	1,276,528	512,458	(764,070)

자 산 총 계	75,009,013	74,244,943	(764,070)

부채

유동부채	67,030,866	67,026,161	(4,705)

당기법인세부채	1,018,800	1,014,095	(4,705)

부채 총계	70,963,484	70,958,779	(4,705)

자본

이익잉여금	1,579,395	820,030	(759,365)

자본 총계	4,045,529	3,286,164	(759,365)

자본과 부채 총계	75,009,013	74,244,943	(764,070)

(2) 연결포괄손익계산서(단위: 천원)

과 목	제 7(당) 기

수정전	수정후	차이

법인세비용	998,972	1,758,337	759,365

당기순이익	5,908,903	5,149,538	(759,365)

총포괄손익	5,907,548	5,148,183	(759,365)

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	5,907,548	5,148,183	(759,365)

기본주당순이익(원)	1,075	937	(138)

희석주당순이익(원)	1017	900	(117)

(3) 연결자본변동표(단위: 천원)

과 목	제 7(당) 기

수정전	수정후	차이

지배기업 소유주	총자본	지배기업 소유주	총자본	지배기업 소유주	총자본

이익잉여금	합 계	이익잉여금	합 계	이익잉여금	합 계

총포괄손익

당기순이익	5,908,903	5,908,903	5,908,903	5,149,538	5,149,538	5,149,538	(759,365)	(759,365)	(759,365)

2022년 12월 31일 잔액	1,579,395	4,045,529	4,045,529	820,030	3,286,164	3,286,164	(759,365)	(759,365)	(759,365)

상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 및 연결자본변동표 수정과 관련된 주석을 재작성 하였습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당 사항 없음. 3) 자산유동화 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당 사항 없음. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당 사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위: 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제9기1분기	매출채권	8,685,466,874	246,809,154	2.84%

단기대여금	177,865,000	-	-

미수금	2,262,570,195	-	-

미수수익	559,025,261	-	-

장기대여금	711,460,000	-	-

합계	12,396,387,330	246,809,154	1.99%

제8기	매출채권	6,431,027,251	246,809,154	3.84%

단기대여금	192,165,000	-	-

미수금	1,601,391,168	-	-

미수수익	119,495,813	-	-

장기대여금	768,660,000	-	-

합계	9,112,739,232	246,809,154	2.71%

제7기	매출채권	4,795,433,801	123,822,549	2.58%

단기대여금	35,000,004	-	-

미수금	4,051,341,172	-	-

미수수익	29,688,924	-	-

장기미수수익	447,422	-	-

장기대여금	3,749,991	-	-

합계	8,915,661,314	123,822,549	1.39%

주) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구 분	제9기 1분기	제8기	제 7 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	246,809,154	123,822,549	123,822,549

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	122,986,605	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	246,809,154	246,809,154	123,822,549

주) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 (설정방침) - 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. - 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

- 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

- 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위: 천원)

구 분	정상	1일~3개월 이하 연체	3개월 초과~ 6개월 이하 연체	6개월 초과~ 12개월 이하 연체	12개월 초과 연체	계

당기말

매출채권	7,777,499	654,386	-	-	253,582	8,685,467

손실충당금	-	-	-	-	246,809	246,809

전기말

매출채권	5,283,967	288,511	-	33,864	219,718	5,826,060

손실충당금	-	-	-	27,091	219,718	246,809

다. 재고자산 현황 등(단위 : 천원, %, 회)

부문	계정과목	제9기 1분기	제8기	제 7 기

제품	원재료	273,297	46,941	700,641

재공품	964,665	886,163	2,043,582

제품	23,757	18,507	51,686

소 계	1,261,719	951,611	2,795,909

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.79	0.6	3.8

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.40	0.93	2.11

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	1,081,637	(808,340)	273,297	855,280	(808,339)	46,941

재공품	1,298,512	(333,847)	964,665	1,223,152	(336,989)	886,163

제품	96,303	(72,546)	23,757	1,619,908	(1,601,401)	18,507

합 계	2,476,452	(1,214,733)	1,261,719	3,698,340	(2,746,729)	951,611

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,733백만원 (전분기: 1,555백만원) 입니다

라. 수주계약 현황

(기준일 : 2024.03.31) (단위: 억원)

구분	금액

제품	2,122

개발	91,367

합계	93,489

수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.이에 사업보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 사업보고서 작성기준일인 현재 기준의 양산 및 개발 수주잔고만 기재합니다. 다만, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타의 방법을 통해 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세히 기재하도록 하겠습니다.