에이직랜드 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다 나. 감사에 관한 사항1) 감사의 인적사항

성명	주요 경력	최대주주와의관계	결격 요건여부

조경훈	9 2.03 ~ 99.02 고려대학교 경영학과 학사99 .03 ~ 04.09 삼정회계법인04.09 ~ 15.03 한길회계법인 15.03 ~ 현재 정진세림회계법인22.03 ~ 현재 ㈜에이직랜드 감사	해당사항 없음	해당사항 없음

주1) 당사는 2022년 3월 25일 정기주주총회를 통해 조경훈 감사를 선임하였습니다.

2) 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 업무집행에 관한 중요한 문서의 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 감사 업무 중 필요시 외부감사인과 협조하여 의견을 교환할 수 있습니다. 감사 운영방안으로 정관 및 별도의 감사(감사위원회) 직무규정을 두어 감사의 목적, 권한과 책임 등을 규정하고 있습니다.당사 정관 및 감사(감사위원회) 직무규정상 주요 내용은 다음과 같습니다.

[정관]

제47조 (감사의 직무 등)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 41조의 제3항 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

[감사(감사위원회) 직무규정]

제1조 (목 적)
이 규정은 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다.
제5조(독립성과 객관성의 원칙)
① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사 직무를 수행하여야 한다.
② 감사는 감사 직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.
제6조(직무)
① 감사는 이사의 직무 집행을 감사한다.
② 감사는 다음 각호의 직무를 수행한다.
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고
4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
5. 외부감사인의 감사 활동에 대한 평가
6. 감사 결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
7. 관계 법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
8. 회계 부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우, 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지
자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고ㆍ고지자의 불이익한 대우 여부 확인
9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사
제10조(감사의 의견표명)
① 감사는 이사에 대하여 직무상 다음의 각호에 해당하는 경우, 의견의 제시, 조언, 권고의 의견표명을 할 수 있다.
1. 회사 업무의 적정한 운영 및 합리화 등에 대하여 의견이 있는 경우
2. 회사에 현저한 손해 또는 중대한 사고 등이 초래될 염려가 있는 사실을 발견한 경우
3. 회사의 업무 집행이 법령 또는 정관을 위반하거나 위반할 염려가 있는 사실을 발견한 경우
② 감사가 의견을 제시하거나 조언 또는 권고할 경우에는 이사 및 집행임원은 책임 의식을 가지고 그 사실관계 및 배경 등을 충분히 조사하여야 한다.제13조(부정행위 발생 시 대응)
① 감사는 회사의 부정행위(법령 또는 정관에 위반되는 행위, 그 밖에 사회적 비난을 초래하는 부적절한 행위)가 발생하였을 경우, 즉시 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있다.
② 감사는 제1항의 조사 결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인 파악, 손해 확대 방지, 조기 수습, 재발 방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응 상황을 감시하고 검증하여야 한다.
③ 전항의 이사 및 집행임원 대응이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우 감사는 회사의 비용으로 외부전문가의 도움을 구하는 등 적절한 조치를 강구하여야 한다.
제20조(이사에 대한 보고 요구)
① 감사는 회사재산의 보전에 중대한 손해를 유발시킬 수 있는 긴급을 요하는 사항이 있을 경우. 즉시 이사에 대하여 구두나 서면으로 보고 또는 통보하도록 요구하여야 한다.
② 감사는 이사로부터 회사에 현저한 손해가 발생할 염려가 있다는 보고 또는 통보를 받은 경우에는 회사에 미치는 영향 등을 조사하고 감사로서 조언 또는 권고 등 필요한 조치를 강구하여야 한다.
제25조(이사회 등 중요 회의에의 출석)
① 감사는 경영방침의 결정 경과, 경영 및 업무 상황을 파악하기 위하여 이사회, 임원회의 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
② 전항의 회의에 출석하지 아니한 경우 감사는 심의사항에 관하여 보고를 받고 의사록 및 자료 등을 열람할 수 있다.
③ 이사회에 출석한 감사는 이사회 의사록에 의사의 경과 요령과 그 결과가 정확하게 기록되어 있는지 여부를 확인한 후에 기명날인 또는 서명하여야 한다.제33조(외부감사인의 독립성)
감사는 외부감사인과 회사와 관련된 주요 사항을 비롯하여 외부감사의 독립성에 영향을 미칠 수 있는 사항 및 그 외 이해 상충의 소지가 높은 업무에 대하여 검토한 후 이에 대한 적절한 의견을 이사회에 개진할 수 있다.
제37조(주주총회에의 보고 등)
① 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.
② 감사는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우, 직무 범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다.

3) 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사의 성명

감사 조경훈(출석률:100%)

참석여부

2023-1	2023.01.27	타법인 3자 배정 유상증자 참여의 건	가결	참석

2023-2	2023.01.31	2023년 이해관계자와의 거래 한도 승인	가결	참석

2023-3	2023.03.15	정기 주주총회 소집 통지 (제7기 재무제표 승인, 이사 보수한도 승인, 감사 보수한도 승인의 건)	가결	참석

2023-4	2023.03.30	전환상환우선주의 보통주전환의 건	가결	참석

2023-5	2023.04.17	1. PHYTunes와의 조인트벤처 설립의 건
2. 이사 겸직 승인의 건	가결	참석

2023-6	2023.04.24	사옥매입의 건(경기 수원 영통구)	가결	참석

2023-7	2023.04.25	유상증자(제3자 배정) 신주 발행의 건 (중소기업은행)	가결	참석

2023-8	2023.05.16	한국거래소 코스닥시장 상장동의에 관한 건	가결	참석

2023-9	2023.07.10	신규법인 설립의 건	가결	참석

2023-10	2023.07.13	차입금 연장의 건(하나은행)	가결	참석

2023-11	2023.07.24	시설자금 및 운전자금 차입의 건(산업은행, 기업은행)	가결	참석

2023-12	2023.07.27	2023년 임직원 격려금지급의 건	가결	참석

2023-13	2023.08.28	2022년 재무제표 재작성의 건	가결	참석

2023- 14	2023.09.06	기숙사 및 복지시설 건물 매입의 건	가결	참석

2023- 15	2023.09.11	1.코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인,2.코스닥시장 상장규정에 따른 신주발행의 건	가결	참석

2023- 16	2023.09.25	1.법인 정기예금 담보 제공의 건2.국민은행 차입금 연장의 건	가결	참석

2023- 17	2023.09.29	스톡옵션 취소의건	가결	참석

2023- 18	2023.10.06	㈜알비엠(자회사) 부동산관리 위탁계약의 건	가결	참석

2023- 19	2023.10.16	산업은행 차입금 연장의 건	가결	참석

2023- 20	2023.10.16	하나은행 차입금 연장의 건	가결	참석

2023- 21	2023.10.29	우리사주취득 대금 대여의 건	가결	참석

2023- 22	2023.12.07	1차 스톡옵션 행사의 건	가결	참석

2023- 23	2023.12.14	㈜프레도 투자의건(제3자배정유상증자 참여)	가결	참석

2023- 24	2023.12.20	2023년 상장 성과급 지급의건	가결	참석

2023- 25	2023.12.27	1.자회사(주식회사 탑에이직) 합병계약 승인의 건2.자회사(위즈마인드 주식회사) 합병계약 승인의 건	가결	참석

4) 감사 교육 미실시 현황

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사는 감사의 경력 및 전문성을 고려하여 현재까지는 추가적인 교육은 실시 하고 있지 않으나, 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

5) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무경영팀	5	팀장(3년)외 4인	회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원

다. 준법지원인 및 준법지원인 지원조직에 대한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.