에이직랜드 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제10(당)분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 9(전)분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 에이직랜드와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 에이직랜드(이하 "지배회사") 및 종속기업(이하 지배회사 및 종속기업은 "연결회사")은 2016년 4월 11일에 반도체 제품 유통 판매서비스업 및 반도체 전기 전자회로설계, 로직설계, 레이아웃 검증업을 목적으로 설립되었습니다. 지배회사의 본사는 경기도 수원시 영통구 대학4로 25에 소재하고 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 자본금이 5,435,830 천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이종민	2,573,631	23.67%

장성식	969,696	8.92%

이석주	437,994	4.03%

기타	6,890,339	63.38%

합계	10,871,660	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

(주)알비엠	대한민국	100%	100%	12월	건물시설관리서비스

(주)아트랩	대한민국	100%	100%	12월	반도체 불량분석

Asicland Taiwan Limited	대만	100%	100%	12월	반도체 디자인서비스

(주)아르보파트너스	대한민국	100%	-	12월	경영 자문

엠지밸류업1호조합	대한민국	73%	-	12월	투자조합

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 및 당분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

(주)알비엠	112,406	106,819	5,587	248,050	11,730	11,730

(주)아트랩	2,122,913	1,997,376	125,537	59,773	(222,008)	(222,008)

Asicland Taiwan Limited	2,122,012	100,101	2,021,911	-	(490,845)	(490,845)

(주)아르보파트너스	4,092,011	-	4,092,011	-	(579)	(579)

엠지밸류업1호조합	1,372,000	-	1,372,000	-	-	-

2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

(주)알비엠	92,732	98,875	(6,143)	353,400	10,802	10,802

(주)아트랩	2,094,842	1,747,297	347,545	484,360	18,469	18,469

Asicland Taiwan Limited	860,703	278,238	582,465	-	-	-

1.3 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

(주)아르보파트너스	당분기 중 신규 설립

엠지밸류업1호조합	당분기 중 (주)아르보파트너스의 종속기업이 되었음

2. 재무제표 작성기준 및 유의한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 환위험

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	통화구분	당분기말	전기말

자산

현금및현금성자산	USD	288,288	18,085

미수금	USD	192,699	-

부채

매입채무	USD	-	40,172

미지급금	USD	16,158,863	3,913,572

TWD	1,502	-

미지급비용	USD	6,185,961	-

(나) 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 각 외화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,186,384)	2,186,384	(393,566)	393,566

TWD	(150)	150	-	-

연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시자산, 부채로부터 발생합니다.

연결회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

(2) 이자율위험(가) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결회사의 당분기 및 전기의 차입금은 모두 원화로 표시된 상품입니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 아래의 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리 차입금	10,566,660	10,599,990

고정금리 차입금	13,500,000	13,500,000

합 계	24,066,660	24,099,990

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.

(나) 민감도 분석

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전손익에 미치는 영향

당분기말	전기말

50bp 상승시	(52,833)	(53,000)

50bp 하락시	52,833	53,000

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	1일~3개월 이하 연체	3개월 초과~ 6개월 이하 연체	6개월 초과~ 12개월 이하 연체	12개월 초과 연체	계

당분기말

매출채권	3,350,584	183,498	308,087	-	187,082	4,029,251

손실충당금	-	-	-	-	187,082	187,082

전기말

매출채권	9,648,777	22,255	944,645	14,269	187,082	10,817,028

손실충당금	-	-	-	-	187,082	187,082

당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 포괄손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 계약자산 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

계약자산 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미청구공사, 보증금 등이 포함됩니다. 계약자산 및 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

4.1.3 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도를 24,800백만원 (전기말 25,050백만원)확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채

(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 현금흐름금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년~ 5년	5년 초과	합계

매입채무	808,978	-	-	-	-	808,978

단기차입금	2,110,323	5,028,958	-	-	-	7,139,281

장기차입금	375,621	304,963	12,323,930	5,059,310	-	18,063,824

리스부채	96,453	80,994	142,999	124,724	-	445,170

(단위: 천원)

전기말	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년~ 5년	5년 초과	합계

매입채무	2,173,408	-	-	-	-	2,173,408

단기차입금	3,099,213	4,039,779	-	-	-	7,138,992

장기차입금	307,105	410,942	12,430,969	5,102,225	-	18,251,241

리스부채	119,049	87,028	147,748	155,001	-	508,826

4.2. 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 우선주부채 등 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	24,066,660	24,099,990

차감: 현금및현금성자산	(33,034,007)	(42,183,792)

순부채(*)	(8,967,347)	(18,083,802)

자본총계	76,989,114	84,286,361

총자본	68,021,767	66,202,559

(*) 연결회사는 당분기말 및 전기말 순부채가 부(-)의 금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	33,034,007	33,034,007	42,183,792	42,183,792

단기금융상품	4,763,943	4,763,943	10,222,518	10,222,518

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	5,099,553	5,099,553	5,099,553	5,099,553

매출채권	3,842,169	3,842,169	10,629,946	10,629,946

장기금융상품	600,031	600,031	600,023	600,023

기타금융자산	3,475,075	3,475,075	1,344,802	1,344,802

소계	50,814,778	50,814,778	70,080,634	70,080,634

금융부채

매입채무	808,978	808,978	2,173,408	2,173,408

차입금	24,066,660	24,066,660	24,099,990	24,099,990

파생상품부채	414,265	414,265	472,761	472,761

기타금융부채	31,828,513	31,828,513	18,638,156	18,638,156

소계	57,118,416	57,118,416	45,384,315	45,384,315

(*) 연결회사는 2020년에 공표된 금융위원회의 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 근거하여 투자주식을 취득원가로 측정하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,099,553	5,099,553

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,099,553	5,099,553

5.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	5,099,553	3	원가법	-

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	5,099,553	3	원가법	-

5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 회계팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회계팀은 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 담당임원에게 보고합니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

당분기 및 전기 수준 3으로 분류되는 상품은 순자산가치법 등을 적용하여 평가함에 따라, 민감도 분석을 수행하지 않았습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	5,099,553	5,099,553

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	33,034,007	42,183,792

단기금융상품	4,763,943	10,222,518

매출채권	3,842,169	10,629,946

장기금융상품	600,031	600,023

기타상각후원가 금융자산	3,475,075	1,344,802

합 계	50,814,778	70,080,634

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	808,978	2,173,408

기타금융부채	31,828,513	18,638,156

차입금(유동)	7,066,660	7,099,990

차입금(비유동)	17,000,000	17,000,000

기타금융부채

리스부채	414,265	472,761

합 계	57,118,416	45,384,315

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	-	41

상각후원가금융자산

이자수익	298,056	778,995

외화환산손익	(460)	11,901

외환차손익	7,177	17,110

상각후원가 금융부채

이자비용	(215,809)	(285,907)

외화환산손익	(253,542)	(39,753)

외환차손익	(348,837)	(150,387)

기타금융부채

이자비용	(5,740)	(19,819)

합 계	(519,155)	312,181

7. 현금및현금성자산

연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	33,034,007	42,183,792

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	5,099,553	5,099,553

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,029,251	10,817,028

손실충당금	(187,082)	(187,082)

합 계	3,842,169	10,629,946

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격으로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타 상각후원가측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	307,230	307,230	614,460	320,330	320,330	640,660

미수금	2,499,058	-	2,499,058	366,135	-	366,135

미수수익	113,361	-	113,361	66,920	-	66,920

보증금	80,983	167,213	248,196	109,652	161,434	271,086

합 계	3,000,632	474,443	3,475,075	863,037	481,764	1,344,801

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	28,655,852	23,601,650

선급비용	4,134,630	2,152,340

부가세대급금	6,293	8,054

합 계	32,796,775	25,762,044

비유동항목

장기투자자산	197,955	193,910

장기선급금	14,599,970	4,877,452

합 계	14,797,925	5,071,362

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	930,347	(808,339)	122,008	809,420	(808,339)	1,081

재공품	357,755	(333,847)	23,908	357,755	(333,847)	23,908

제품	111,376	(72,546)	38,830	85,871	(72,546)	13,325

합 계	1,399,478	(1,214,732)	184,746	1,253,046	(1,214,732)	38,314

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 342백만원 (전분기: 1,733백만원) 입니다.

당분기 및 전분기 인식한 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실은 없습니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	순장부금액	원가	상각누계액	순장부금액

토지	17,173,799	-	17,173,799	17,173,799	-	17,173,799

건물	18,854,273	(457,611)	18,396,662	18,854,273	(339,772)	18,514,501

비품	13,347,815	(3,739,803)	9,608,012	10,572,638	(3,180,981)	7,391,657

입목	114,700	-	114,700	114,700	-	114,700

건설중인자산	4,636,424	-	4,636,424	3,134,830	-	3,134,830

합계	54,127,011	(4,197,414)	49,929,597	49,850,240	(3,520,753)	46,329,487

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당 분 기	토지	건물	비품	입목	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	17,173,799	18,514,501	7,391,657	114,700	3,134,829	46,329,486

취득	-	-	2,780,489	-	1,800,595	4,581,084

대체(*)	-	-	-	-	(299,000)	(299,000)

감가상각비	-	(117,839)	(558,904)	-	-	(676,743)

환율차이	-	-	(5,230)	-	-	(5,230)

기말 순장부금액	17,173,799	18,396,662	9,608,012	114,700	4,636,424	49,929,597

(*) 건설중인자산은 기타무형자산으로 299,000천원이 대체되었습니다.

(단위: 천원)

전 분 기	토지	건물	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	17,173,799	1,628,401	3,145,845	12,591,128	34,539,173

취득	-	-	90,141	3,883,460	3,973,601

감가상각비	-	(10,199)	(240,992)	-	(251,191)

기말 순장부금액	17,173,799	1,618,202	2,994,994	16,474,588	38,261,583

(3) 감가상각비 배부내역

감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	393,148	178,186

판매비와관리비	283,595	73,005

합 계	676,743	251,191

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	113,929	134,256

차량운반구	301,111	344,174

합계	415,040	478,430

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	173,495	201,696

비유동	240,770	271,065

합계	414,265	472,761

당분기 중 증가된 사용권자산은 3백만원(전분기: 696백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	23,215	125,316

차량운반구	39,408	27,886

집기비품	-	582

합계	62,623	153,784

리스부채에 대한 이자비용	5,288	15,971

리스해지이익	1,251	671

단기리스료	1,699	2,340

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,939	4,235

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 69,405천원 및 166,022천원입니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액	원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액

산업재산권	56,309	(32,633)	-	23,676	55,608	(30,630)	-	24,978

기타무형자산	2,598,428	(1,272,968)	(115,015)	1,210,445	2,203,527	(1,181,836)	(115,015)	906,676

회원권	2,167,723	-	-	2,167,723	2,167,723	-	-	2,167,723

영업권	1,946,707	-	(82,492)	1,864,215	1,946,707	-	(82,492)	1,864,215

합 계	6,769,167	(1,305,601)	(197,507)	5,266,059	6,373,565	(1,212,466)	(197,507)	4,963,592

(2) 무형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당 분 기	산업재산권	기타무형자산	회원권	영업권	합계

기초	24,978	906,676	2,167,723	1,864,215	4,963,592

취득	701	95,901	-	-	96,602

대체(*)	-	299,000	-	-	299,000

상각	(2,003)	(91,132)	-	-	(93,135)

기말	23,676	1,210,445	2,167,723	1,864,215	5,266,059

(*)기타무형자산은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(단위: 천원)

전 분 기	산업재산권	기타무형자산	회원권	영업권	합계

기초	32,922	611,696	979,516	1,864,215	3,488,349

상각	(1,986)	(49,953)	-	-	(51,939)

기말	30,936	561,743	979,516	1,864,215	3,436,410

(3) 무형자산상각비 배부내역

무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	17,161	1,750

판매비와관리비	75,974	50,188

합 계	93,135	51,938

15. 매입채무와 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	808,978	2,173,408

미지급금	21,512,400	11,767,255

미지급비용	8,085,448	4,462,231

소 계	30,406,826	18,402,894

비유동항목

장기미지급금	2,094,666	2,094,670

임대보증금	136,000	314,000

소 계	2,230,666	2,408,670

합 계	32,637,492	20,811,564

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	국민은행	2025-01-11	4.32	-	2,000,000

운영자금대출	산업은행	2025-10-28	3.56	1,500,000	1,500,000

운영자금대출	신한은행 (*1)	2026-01-13	3.72	2,000,000	-

운전자금대출	기업은행(*2)	2025-05-21	3.97	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	하나은행	2025-07-19	4.12	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	2025-10-25	3.76	1,500,000	1,500,000

소 계	7,000,000	7,000,000

장기차입금	시설자금대출	기업은행(*2)	2026-07-31	3.96	7,000,000	7,000,000

시설자금대출	2026-07-31	3.23	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	국민은행	2027-07-31	3.52	5,000,000	5,000,000

긴급경안	중소벤처기업진흥공단	2025-09-17	3.21	66,660	99,990

소 계	17,066,660	17,099,990

차감 : 유동성대체액	(66,660)	(99,990)

소 계	17,000,000	17,000,000

합 계	24,066,660	24,099,990

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 2,400,000천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조). (*2) 기업은행 차입금과 관련하여 한국무역보험공사로부터 수입신용보증 360,000천원, 대표이사로부터 3,044,000천원의 보증을 제공받고 있으며, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 33 참조).

17. 퇴직급여(1) 확정기여제도

연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 384백만원(전분기: 296백만원)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재의 기타장기종업원부채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	851,379	807,887

18. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기말 현재 법인세비용차감전순손실이 발생하여 예상평균연간법인세율은 산출하지 않았습니다(전분기 : 18.66%).

19. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

공사손실충당부채	1,750,913	-	1,750,913	1,750,913	-	1,750,913

복구충당부채	-	68,887	68,887	-	68,435	68,435

합 계	1,750,913	68,887	1,819,800	1,750,913	68,435	1,819,348

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	변동내역

당기초	충당부채전입액	충당부채사용액	유효이자율상각	기타	당분기말

공사손실충당부채	1,750,913	-	-	-	-	1,750,913

복구충당부채	68,435	-	-	452	-	68,887

합 계	1,819,348	-	-	452	-	1,819,800

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	변동내역

당기초	충당부채전입액	충당부채사용액	유효이자율상각	기타	당분기말

공사손실충당부채	67,742	-	-	-	-	67,742

복구충당부채	418,538	-	-	3,847	8,601	430,986

합 계	486,280	-	-	3,847	8,601	498,728

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선수금	709,298	703,329

예수금	168,569	478,212

부가세예수금	10,300	9,174

소 계	888,167	1,190,715

비유동항목

장기종업원급여부채	851,379	807,887

합 계	1,739,546	1,998,602

21. 자본금과 주식발행초과금

(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

1주당금액	500	500

발생주식수	10,871,660	10,771,686

보통주자본금	5,435,830,000	5,385,843,000

(2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	10,771,686	5,385,843	10,678,404	5,339,202

주식매입선택권의 행사	99,974	49,987	-	-

기말	10,871,660	5,435,830	10,678,404	5,339,202

(3) 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	86,573,284	85,693,374

22. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여	2차 부여	3차 부여	4차 부여

주식선택권 부여 조건

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

부여기준일(평가기준일)	2019-08-12	2021-12-28	2024-07-15	2025-03-28

부여 대상자	임직원(이두혁 외 39명)	직원(박상원 외 49명)	직원(송기출 외 30명)	직원( 이원동 외 3명)

부여수량 (*)	총 439,389 주	총 218,187주	총 176,000주	총 20,000주

부여방법	주식결제형 / 신주 교부	주식결제형 / 신주 교부	주식결제형 / 신주 교부	주식결제형 / 신주 교부

부여근거	회사 정관	회사 정관	회사 정관	회사 정관

행사에 관한 사항

행사가능 기간	2022년 8월 12일 ~ 2025년 8월 12일	2024년 12월 28일 ~ 2027년 12월 28일	2026년 7월 15일 ~ 2029년 7월 15일	202 7년 3월 28일 ~ 2030년 3월 28일

행사가격(*)	500 원	1,444 원	47,450 원	33 ,000 원

행사가능 조건	부여일로부터 3년 간 근무 (행사일 재직 조건)	부여일로부터 3년 간 근무 (행사일 재직 조건)	부여일로부터 2년 간 근무 (행사일 재직 조건)	부여일로부터 2년 간 근무 (행사일 재직 조건)

(*) 2022년 중 실시한 무상증자를 고려한 가격 및 수량으로 무상증자전 부여수량은 48,821주, 24,243주이며 행사가격은 1,500원, 13,000원입니다.

(2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

기초 잔여주	3,770	97,052	205,344	205,344	176,000	176,000	-	-

부여	-	-	-	-	-	-	20,000	-

행사	(3,770)	(93,282)	(96,204)	-	-	-	-	-

소멸	-	-	(2,651)	-	(10,000)	-	-	-

기말 잔여주	-	3,770	106,489	205,344	166,000	176,000	20,000	-

기말에 즉시 행사가능한 주식수	-	3,770	5,748	102,663	-	-	-	-

(3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

권리부여일	2019-08-12	2021-12-28	2024-07-15	2025-03-28

주식선택권 부여일의 주당 공정가치	42,629	72,202	23,836 ~ 25,280	15,164 ~16,150

주식선택권 부여일의 주식가격	44,019	84,223	48,250	28,450

행사가격	1,500	13,000	47,450	33,000

기대 만기	2025-08-12	2027-12-28	2028-01-15 ~ 2028-07-15	2028-09-27 ~ 2029-03-28

기대배당수익율	-	-	-	-

예상주가변동성	30.86%	32.97%	65.65%	79.92%

무위험이자율	1.25%	1.25%	2.9~3.25%	2.36~3.28%

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 479백 만원과 47백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

23. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,997,621	2,308,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(399,741)	(399,741)

기타자본	829,752	848,864

합 계	2,427,632	2,757,586

24. 결손금

보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*)	8,800	8,800

미처리결손금	(17,828,432)	(9,559,242)

합 계	(17,819,632)	(9,550,442)

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	419,992	2,061,552

개발매출	15,286,736	19,595,260

기타매출	59,773	-

합계	15,766,501	21,656,812

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행

제품의 공급	479,765	2,061,552

기간에 걸쳐 이행

시제품 개발	12,747,385	17,800,616

용역의 공급	2,539,351	1,794,644

소계	15,286,736	19,595,260

합계	15,766,501	21,656,812

(3) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말

개발프로젝트	141,669,929	28,684,428	(15,286,736)	155,067,621

(*) 이중 신규 프로젝트로 인한 증가 금액은 24,749,779천원입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말

개발프로젝트	104,857,562	6,104,430	(19,595,260)	91,366,732

(*) 이중 신규 프로젝트로 인한 증가 금액은 6,949,905천원입니다.

25.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 매출채권과 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,842,169	10,629,946

계약자산	13,693,675	9,687,232

계약부채	35,194,372	33,603,672

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	2,110,469	1,255,373

퇴직급여	136,386	104,361

복리후생비	332,330	269,810

여비교통비	72,539	81,387

접대비	102,049	83,521

통신비	7,296	5,989

세금과공과	81,165	38,081

감가상각비	333,597	162,330

지급임차료	67,794	396

수선비	394,954	-

보험료	25,392	3,697

차량유지비	11,529	23,148

경상연구개발비	1,021,858	35,437

운반비	10,189	835

도서인쇄비	2,605	5,453

교육훈련비	15,976	25

소모품비	76,535	42,493

지급수수료	1,336,308	875,571

광고선전비	9,330	5,186

건물관리비	5,236	53,506

무형자산상각비	75,974	50,189

전력비	81,433	11,694

수도광열비	3,629	274

잡비	500	-

판매비와관리비의 합계	6,315,073	3,108,756

27. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(25,506)	(83,751)

원재료의 사용액	367,636	1,816,721

종업원급여	4,660,001	3,902,062

복리후생비	745,721	575,982

감가상각비와 무형자산상각비	832,501	456,914

지급수수료	7,406,132	1,967,278

소모품비	82,975	97,090

세금과공과	81,165	38,081

운반비	16,583	13,132

외주가공비	7,692,483	10,634,240

기타	1,843,005	404,535

매출원가 및 판매비와관리비 합계	23,702,696	19,822,284

28. 기타수익과 기타비용28.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	4,800	7,155

공정가치측정금융자산평가이익	-	41

잡이익	444	2,608

리스자산해지이익	1,251	671

합 계	6,495	10,475

28.2 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타투자자산평가손실	2,866	-

기부금	-	5,000

투자자산처분손실	196	-

잡손실	39,203	340

합 계	42,265	5,340

29. 금융수익과 금융비용29.1 금융수익

(단위: 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

이자수익	298,056	778,994

외환차익	218,752	77,281

외화환산이익	607	11,901

합 계	517,415	868,176

29.2 금융비용(단위: 천원)

금 융 원 가	당분기	전분기

이자비용	221,549	305,726

외환차손	560,412	210,557

외화환산손실	254,609	39,753

합 계	1,036,570	556,036

30. 주당순이익

당분기와 전분기 중 보통주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 보통주분기순이익(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(8,269,190,216)	1,742,672,625

가중평균유통보통주식수	10,870,549	10,678,404

기본주당순이익 (손실)	(761)	163

(단위: 주)

당분기	시작일	종료일	일수	유통보통주식수	적수

기초	2025-01-01	2025-03-31	90	10,771,686	969,451,740

주식매입선택권의 행사	2025-01-02	2025-03-31	89	99,974	8,897,686

합계	978,349,426

가중평균유통보통주식수	10,870,549

(단위: 주)

전분기	시작일	종료일	일수	유통보통주식수	적수

기초	2024-01-01	2024-03-31	91	10,678,404	971,734,764

합계	971,734,764

가중평균유통보통주식수	10,678,404

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익 (손실)	(8,269,190,216)	1,742,672,625

희석주당이익 산정을 위한 순이익 (손실)	(8,269,190,216)	1,742,672,625

발행된 가중평균유통보통주식수	10,870,549	10,678,404

조정내역

주식선택권	-	58,105

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,870,549	10,736,509

희석주당순이익 (손실)	(761)	162

31. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익 (손실)	(8,269,190)	1,742,673

조정:

법인세비용	(221,929)	399,718

이자비용	221,549	305,726

외화환산손실	254,610	39,753

주식보상비용	479,042	47,125

장기종업원급여	43,493	27,431

감가상각비	739,366	404,975

무형자산상각비	93,134	51,938

퇴직급여	-	1,644

기타투자자산평가손실	2,866	-

투자자산 처분손실	196	-

지분법손실	-	9,412

이자수익	(298,056)	(778,994)

외화환산이익	(607)	(11,901)

리스자산해지이익	(1,251)	(671)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	(41)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감	6,869,179	(2,226,940)

미수금의 증감	(2,133,383)	(688,679)

미청구공사의 증감	(4,006,444)	(2,502,349)

선급금의 증감	(14,776,721)	(2,302,593)

선급비용의 증감	(1,983,473)	(3,268)

부가세대급금의 증감	1,760	(5,518)

원재료의 증감	(120,926)	(226,357)

제품의 증감	(25,506)	(5,249)

재공품의 증감	-	(78,502)

매입채무의 증감	(1,364,430)	(241,801)

미지급금의 증감	9,474,470	5,155,313

미지급비용의 증감	3,559,234	4,067

선수금의 증감	6,018	-

계약부채의 증감	1,590,701	(6,945,638)

예수금의 증감	(305,777)	122,953

부가세예수금의 증감	1,125	-

장기미지급금의 증감	(4)	39,454

영업으로부터 창출된 현금흐름	(10,170,954)	(7,666,319)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	33,330

보증금의 유동성대체	10,500	150,000

리스부채의 유동성대체	30,295	56,536

건설중인자산의 기타무형자산 대체	299,000	-

사용권자산의 취득	2,889	696,008

리스의 해지	3,654	22,953

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

증가	감소

단기차입금	7,000,000	2,000,000	(2,000,000)	-	7,000,000

유동성장기차입금	99,990	-	(33,330)	-	66,660

장기차입금	17,000,000	-	-	-	17,000,000

리스부채	472,761	-	(61,767)	3,271	414,265

32. 우발채무와 약정사항(1) 담보제공자산

보고기간말 현재 금융기관등에 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	담보권자	장부가액	담보제공액	내용

유형자산	토지 및 건물	기업은행	31,981,748	14,400,000	시설자금대출담보

국민은행	6,000,000	시설자금대출담보

장기금융상품	예금담보	하나은행	600,000	600,000	임직원 가계일반자금대출담보

(2) 타인에게 제공받은 지급보증

보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증처	내용	약정한도액	실행금액

한국무역보험공사	기업은행	수입신용보증	360,000	-

서울보증보험	한국전자기술연구원 외	계약보증, 하자보증등	1,420,523	1,420,523

대표이사	기업은행, 하나은행, 신한은행	연대보증	5,444,000	5,444,000

(3) 타인에게 제공하는 지급보증

보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 회사(개인)	보증처	내용	약정한도액	실행금액

회사	임직원	하나은행	차입보증	600,000	266,322

(4) 금융기관과의 약정사항

보고기간말 현재 연결회사가 체결한 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내역	약정한도액	실행금액

국민은행	시설자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행 (*1)	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

기업은행(*2)	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

무역금융	400,000	-

중소기업시설자금대출	7,000,000	7,000,000

중소기업시설자금대출	5,000,000	5,000,000

산업은행	산업운영자금대출	1,500,000	1,500,000

하나은행	기업운전일반기타대출	1,000,000	1,000,000

기업운전일반자금대출	1,500,000	1,500,000

중소벤처기업 진흥공단	긴급경안	400,000	66,660

합 계	24,800,000	24,066,660

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 2,400,000천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석17 참조).(*2) 기업은행 차입금과 관련하여 한국무역보험공사로부터 수입신용보증 360,000천원, 대표이사로부터 3,044,000천원의 보증을 제공받고 있으며, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 17 참조).

33. 특수관계자 등(1) 매출 및 매입 등 거래

당분기 및 전분기 특수관계자와 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타자산	매입채무	기타부채

기타특수관계자	임직원	-	614,460	-	-

합 계	-	614,460	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타자산	매입채무	기타부채

기타특수관계자	임직원	-	640,660	-	-

합 계	-	640,660	-	-

(3) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수

기타특수관계자	임직원	-	26,200

합 계	-	26,200

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수

기타특수관계자	임직원	-	71,500

합 계	-	71,500

(4) 지급보증

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	제공받은	보증처	내용	실행금액	약정한도액

기타특수관계자	임직원	임직원	하나은행	차입보증	266,322	600,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원 급여	317,351	245,622

퇴직급여	34,333	22,730

기타장기종업원급여	1,859	877

합 계	353,543	269,229

34. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업 전체를 단일보고 부문으로 결정하여, 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 주문형 반도체의 설계 및 제조업(ASIC) 단일의 영업부문을 보유하고 있으며, 연결회사의 수익은 양산형 반도체 제조판매에 따른 제품, 상품 매출과 시제품 제작 개발 용역에 따른 개발 매출로 구분됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

가. 지리적 시장(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	15,766,501	21,656,812

나. 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 연결회사 총 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A고객	2,315,280	2,383,729

B고객	2,209,784	-

C고객	1,957,198	87,511

D고객	1,738,409	968,067