에이직랜드 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제10(당)분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 9(전)분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 에이직랜드

1. 회사의 개요

주식회사 에이직랜드(이하 "회사")는 2016년 4월 11일에 반도체 제품 유통 판매서비스업 및 반도체 전기 전자회로설계, 로직설계, 레이아웃 검증업을 목적으로 설립되었습니다. 회사의 본사는 경기도 수원시 영통구 대학4로 25에 소재하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 자본금이 5,435,830천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이종민	2,573,631	23.67%

장성식	969,696	8.92%

이석주	437,994	4.03%

기타	6,890,339	63.38%

합 계	10,871,660	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품 ' , 제1107호 ' 금융상품: 공시 ' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 환위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	통화구분	당분기말	전기말

자산

현금및현금성자산	USD	288,288	18,085

미수금	USD	192,699	-

부채

매입채무	USD	-	40,172

미지급금	USD	16,158,863	3,913,572

TWD	1,502	-

미지급비용	USD	6,185,961	-

(나) 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 각 외화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,186,384)	2,186,384	(393,566)	393,566

TWD	(150)	150	-	-

회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 자산, 부채로부터 발생합니다.

회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

(2) 이자율위험(가) 이자율위험

회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 회사의 당분기말 및 전기말의 차입금은 모두 원화로 표시된 상품입니다.

회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 아래의 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리 차입금	10,566,660	10,599,990

고정금리 차입금	13,500,000	13,500,000

합 계	24,066,660	24,099,990

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전손익에 미치는 영향

당분기말	전기말

50bp 상승시	(52,833)	(53,000)

50bp 하락시	52,833	53,000

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	1일~3개월 이하 연체	3개월 초과~ 6개월 이하 연체	6개월 초과~ 12개월 이하 연체	12개월 초과 연체	계

당분기말

매출채권	3,314,724	183,498	308,087	-	187,082	3,993,391

손실충당금	-	-	-	-	187,082	187,082

전기말

매출채권	9,635,585	22,255	944,646	14,269	187,082	10,803,837

손실충당금	-	-	-	-	187,082	187,082

당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 포괄손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 계약자산 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

계약자산 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미청구공사, 보증금 등이 포함됩니다. 계약자산 및 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도를 24,800백만원 (전기: 25,050백 만원)확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니 다.

(가) 모든 비파생 금융부채

(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 현금흐름금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년~ 5년	5년 초과	합계

매입채무	808,978	-	-	-	-	808,978

단기차입금	2,110,323	5,028,958	-	-	-	7,139,281

장기차입금	375,621	304,963	12,323,930	5,059,310	-	18,063,824

리스부채	96,453	80,994	142,999	124,724	-	445,170

(단위: 천원)

전기말	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년~ 5년	5년 초과	합계

매입채무	2,173,408	-	-	-	-	2,173,408

단기차입금	3,099,213	4,039,779	-	-	-	7,138,992

장기차입금	307,105	410,942	12,430,969	5,102,225	-	18,251,241

리스부채	119,049	87,028	147,748	155,001	-	508,826

4.2. 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 우선주부채 등 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	24,066,660	24,099,990

차감: 현금및현금성자산	(26,954,502)	(41,649,460)

순부채(*)	(2,887,842)	(17,549,470)

자본총계	78,569,193	85,467,000

총자본	75,681,351	67,917,530

(*) 회사는 당분기말 및 전기말 순부채가 부(-)의 금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,954,502	26,954,502	41,649,460	41,649,460

단기금융상품	4,763,943	4,763,943	10,222,518	10,222,518

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	5,099,553	5,099,553	5,099,553	5,099,553

매출채권	3,806,309	3,806,309	10,616,754	10,616,754

장기금융상품	600,000	600,000	600,000	600,000

기타금융자산	5,296,064	5,296,064	2,906,962	2,906,962

소계	46,520,371	46,520,371	71,095,247	71,095,247

금융부채

매입채무	808,978	808,978	2,173,408	2,173,408

차입금	24,066,660	24,066,660	24,099,990	24,099,990

리스부채	414,265	414,265	472,761	472,761

기타금융부채	31,694,848	31,694,848	18,564,026	18,564,026

소계	56,984,751	56,984,751	45,310,185	45,310,185

(*) 회사는 2020년에 공표된 금융위원회의 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 근거하여 투자주식을 취득원가로 측정하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 후속측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,099,553	5,099,553

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,099,553	5,099,553

5.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	5,099,553	3	원가법	-

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	5,099,553	3	원가법	-

5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 회계팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회계팀은매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 담당임원에게 보고합니다.

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기 및 전분기 수준 3으로 분류되는 상품은 순자산가치법 등을 적용하여 평가함에 따라, 민감도 분석을 수행하지 않았습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	5,099,553	5,099,553

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	26,954,502	41,649,460

단기금융상품	4,763,943	10,222,518

매출채권	3,806,309	10,616,754

장기금융상품	600,000	600,000

기타상각후원가 금융자산	5,296,064	2,906,962

합 계	46,520,371	71,095,247

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	808,978	2,173,408

기타금융부채	31,694,848	18,564,026

차입금(유동)	7,066,660	7,099,990

차입금(비유동)	17,000,000	17,000,000

기타금융부채

리스부채	414,265	472,761

합 계	56,984,751	45,310,185

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치측정금융자산평가이익	-	41

상각후원가 금융자산

이자수익	319,556	774,815

외화환산손익	(460)	11,901

외환차손익	7,177	17,110

상각후원가 금융부채

이자비용	(215,809)	(285,906)

외화환산손익	(253,542)	(39,753)

외환차손익	(348,837)	(150,387)

기타금융부채

이자비용	(5,740)	(11,167)

합 계	(497,655)	316,654

7. 현금및현금성자산

회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	26,954,502	41,649,460

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	5,099,553	5,099,553

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,993,391	10,803,836

손실충당금	(187,082)	(187,082)

합 계	3,806,309	10,616,754

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 인정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

회사가 매출채권 회수를 위해 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타상각후원가측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	607,230	307,230	914,460	320,330	320,330	640,660

미수금	2,526,540	-	2,526,540	366,135	-	366,135

미수수익	114,571	-	114,571	66,920	-	66,920

보증금	80,982	42,951	123,933	109,652	53,113	162,765

금융리스채권	222,543	1,394,016	1,616,559	219,784	1,450,697	1,670,481

합 계	3,551,866	1,744,197	5,296,063	1,082,821	1,824,140	2,906,961

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	28,655,852	23,601,562

선급비용	3,899,660	2,071,911

합 계	32,555,512	25,673,473

비유동항목

장기투자자산	197,955	193,910

장기선급금	14,599,970	4,877,452

합 계	14,797,925	5,071,362

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	930,347	(808,339)	122,008	809,420	(808,339)	1,081

재공품	357,755	(333,847)	23,908	357,755	(333,847)	23,908

제품	111,376	(72,546)	38,830	85,871	(72,546)	13,325

합 계	1,399,478	(1,214,732)	184,746	1,253,046	(1,214,732)	38,314

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 342백만원 (전분기: 1,733백만원) 입니다.

당분기 및 전분기 인식한 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실은 없습니다.

12. 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율	결산월	주요영업활동	장부금액

종속기업	(주)알비엠	대한민국	100%	12월	건물시설관리서비스	-

(주)아트랩	대한민국	100%	12월	반도체 불량분석	1,022,465

Asicland Taiwan Limited	대만	100%	12월	반도체 디자인서비스	3,063,585

(주)아르보파트너스	대한민국	100%	12월	경영 자문	4,100,000

합 계	8,186,050

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율	결산월	주요영업활동	장부금액

종속기업	(주)알비엠	대한민국	100%	12월	건물시설관리서비스	-

(주)아트랩	대한민국	100%	12월	반도체 불량분석	1,025,431

Asicland Taiwan Limited	대만	100%	12월	반도체 디자인서비스	1,069,211

합 계	2,094,642

(2) 당분기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,094,642	4,256,606

취득	6,049,403	2,050,606

기타(*1)	42,005	44,036

손상	-	(50,000)

동일지배기업간의합병	-	(4,206,606)

기말	8,186,050	2,094,642

(*1) 종속기업의 임직원에게 당사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하고 있습니다.

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	순장부금액	원가	상각누계액	순장부금액

토지	17,173,799	-	17,173,799	17,173,799	-	17,173,799

건물	18,854,273	(457,612)	18,396,661	18,854,273	(339,772)	18,514,501

비품	10,938,317	(3,524,147)	7,414,170	8,263,194	(3,054,454)	5,208,740

입목	114,700	-	114,700	114,700	-	114,700

건설중인자산	4,634,430	-	4,634,430	3,134,830	-	3,134,830

합계	51,715,519	(3,981,759)	47,733,760	47,540,796	(3,394,226)	44,146,570

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당 분 기	토지	건물	비품	입목	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	17,173,799	18,514,500	5,208,740	114,700	3,134,830	44,146,569

취득	-	-	2,675,122	-	1,798,600	4,473,722

대체(*)	-	-	-	-	(299,000)	(299,000)

감가상각비	-	(117,839)	(469,692)	-	-	(587,531)

기말 순장부금액	17,173,799	18,396,661	7,414,170	114,700	4,634,430	47,733,760

(*) 건설중인자산은 기타무형자산으로 299,000천원이 대체되었습니다.

(단위: 천원)

전 분 기	토지	건물	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	17,173,799	1,628,401	2,631,646	12,591,128	34,024,974

취득	-	-	74,800	3,883,461	3,958,261

합병	-	-	487,977	-	487,977

감가상각비	-	(10,199)	(214,315)	-	(224,514)

기말 순장부금액	17,173,799	1,618,202	2,980,108	16,474,589	38,246,698

(3) 감가상각비 배부내역

감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	393,148	171,307

판매비와관리비	194,383	53,207

합 계	587,531	224,514

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	113,929	134,256

차량운반구	301,111	344,174

합계	415,040	478,430

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	173,495	201,696

비유동	240,770	271,065

합계	414,265	472,761

당분기 중 증가된 사용권자산은 3백만원(전분기: 142백만원)입니다.

2) 리스제공자(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융리스채권

유동	222,543	219,784

비유동	1,394,016	1,450,697

합계	1,616,559	1,670,481

다음은 리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	222,543	219,784

1년초과 2년이내	233,928	231,028

2년초과 5년이내	776,075	766,454

5년초과 7년이내	384,013	453,215

합계	1,616,559	1,670,481

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기