심플랫폼 사업보고서 (2024.12)
2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도 당사는 상장예비심사신청서 제출일 현재 비상장법인이면서 2023년말 기준 자산총액이 5천억원을 초과하지 아니하므로 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제8조의1항에 의거 2024년에는 내부회계관리제도를 갖추어야 할 의무는 존재하지 아니합니다따라서 당사의 내부회계관리자가 보고한 내용, 감사가 보고한 내용, 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등은 없습니다.다만, 당사는 코스닥시장 상장 전 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 위해 2023년 중 한미회계법인의 자문을 받아 내부회계관리제도를 구축한 바 있으며, 당사의이사회 결의에 따라 2023년 12월 15일 내부회계관리규정을 제정하였습니다.당사의 내부회계관리규정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

항목	관련조항	주요 내용

회계정보처리의 일반원칙	제4조	회계정보의 식별·측정·분류·기록 및 보고 등 회계처리에 관하여는 법 제5조 제1항에서 정하는 회계처리기준에 따른다.

회계정보의 식별,측정, 분류, 기록 및 보고	제5조	① 회계정보에 대한 식별·측정·분류·보고 등 회계처리방법 및 회계기록에 관한 사항은 제4조의 일반원칙에 따라 처리하되, 다음 각 호의 요건을 충족하여야 한다.
1. 재무상태표에 기록되어 있는 자산, 부채 및 자본은 보고기간 종료일 현재 실제로 존재하여야 한다.
2. 거래나 사건은 회계기간 동안에 실제로 발생한 것이어야 한다.
3. 재무제표에 기록되지 않은 자산, 부채, 거래나 사건 혹은 공시되지 않은 항목이 없어야 한다.
4. 재무제표상의 자산, 부채, 자본, 수익과 비용 항목은 제4조의 일반원칙에 따라 적정한 금액으로 표시되어야 한다.
5. 회계 거래나 사건은 적절한 금액으로 재무제표에 기록되어야 하며, 수익이나 비용은 발생주의 원칙에 따라 적절한 회계기간에 배분되어야 한다.
6. 재무제표의 구성항목은 제4조의 일반원칙에 따라 분류, 기술 및 공시되어야 한다.

회계정보의 오류통제, 수정 및 내부검증	제6조	회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서(이하 '회계부서')는 회계정보를 처리하는 과정에서 오류가 발생하지 않도록 회사의 회계정보가 제4조 및 제5조에 따라 작성되었는지 여부를 정기적으로 점검하고, 확인된 오류사항은 내부회계관리자에게 보고하여야 한다.

회계기록의 관리, 보존	제7조	회계장부는 전산운영시스템에 의한 전산장치에 보관하며, 권한 있는 자에 한해 접근 및 수정을 허용하고, 그 기록을 보관한다.
회사는 내부회계관리제도에 의하지 아니하고 회계정보를 작성하거나 내부회계관리제도에 의해 작성된 회계정보를 위조·변조·훼손 및 파기하거나 그러한 행위를 지시하여서는 아니된다

내부회계관리제도의 관리·운영 책임자	제8조	회사 내부회계관리제도의 관리·운영책임자는 회사의 대표자로 하며, 회사의 대표자는 내부회계 관리제도가 원활히 관리·운영되도록 관련임직원을 교육하고, 필요한 설비를 지원하여야 한다.

내부회계관리자	제9조	회사의 대표자는 제3조 제3호에 따른 내부회계관리자를 지정한다.내부회계관리자는 사업연도마다 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하여야 한다.

감사	제10조	감사는 내부회계관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 매사업연도마다 보고하고, 동 평가보고서를 본점에 5년간 비치하여야 한다. 이 경우 내부회계관리제도의 관리 및 운영에 대하여 시정의견이 있는 경우 이를 포함하여 보고하여야 한다.

회계정보관련 업무분장	제11조	회사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 위하여 임직원의 업무를 적절히 분장하고, 권한과 책임을 규정하여야 한다.
회계부서 임직원은 그 직무를 수행함에 있어서 자신의 역할을 이해하고, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성을 위해 성실히 노력하여야 하며, 관련 규정을 충실히 이행하여야 한다.

내부회계관리규정 위반의 지시 등	제12조	회사의 대표자 또는 기타 임직원이 회계업무 담당 임직원을 포함한 회계부서에 이 규정을 위반하여 회계정보를 작성하게 하거나 공시할 것을 지시하는 경우에는 해당 회계업무담당 임직원은 그 사실을 내부회계관리자 및 감사에게 즉시 보고하여야 한다.
제1항을 적용함에 있어 내부회계관리자가 관련되어 있거나 정식절차를 밟아 보고하는 것이부적당하다고 판단되는 경우에는 감사 또는 감사인에게 이를 고지하여야 한다.
회사는 본 규정을 위반한 사항을 신고 또는 고지한 임직원의 신분 등에 관한 일체의 사항을비밀로 유지하여야 한다.

내부회계관리제도의 공시	제13조	회사는 내부회계관리제도에 관한 사항을 공시해야 하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제159조에 따라 제출하는 사업보고서에 다음 각 호의 사항을 기재한 서류(이하 ‘내부회계관리제도운영보고서’라 한다)를 첨부하여야 한다.
1. 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직에 관한 사항
2. 내부회계관리자가 이사회 및 감사에게 보고한 내부회계관리제도 운용실태
3. 감사가 내부회계관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고한 내용
4. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견
5. 내부회계관리제도의 공시와 관련하여 기타 필요한 사항

나. 내부통제구조의 평가 당사는 상장예비심사신청일 현재 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 제1항에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인에 해당하지 않습니다. 다만, 한미회계법인과의 용역계약을 통해 내부회계관리제도를 구축하였으며, 2023년 12월 15일 내부회계관리규정을 제정하였습니다. 내부회계관리제도 구축 이후 상장예비심사신청일 현재 내부회계관리제도에 대한 운영평가가 진행되지 않았으나, 상장 후 최초로 도래하는 사업연도부터 매 사업연도마다 당사의 감사인으로부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 제5항에 따른 검토를 수검할 계획입니다. 당사의 내부회계관리 업무와 관련한 담당 조직도는 다음과 같습니다.

구분	성명	근무연수	회사 내 경력	현재 겸임업무

대표이사	강태신	5년	'21.12~'21.08 ㈜심플랫폼 감사'22.09~'22.02 ㈜심플랫폼 기타비상무이사'22.03~22.12 ㈜심플랫폼 부사장'23.01~현재 ㈜심플랫폼 대표이사	대표이사

감사	김우성	3년	'21.08~현재 ㈜심플랫폼 감사	감사

내부회계관리자	유상재	3년	'21.10~현재 ㈜심플랫폼 지원총괄	경영지원본부장

내부회계실무자	김보연	13년	'16.08~현재 ㈜심플랫폼 지원팀원	경영지원본부 자금

내부회계실무자	최경희	3년	'21.12~현재 ㈜심플랫폼 지원팀원	경영지원본부 회계

당사의 내부회계관리자에 대한 인적사항은 다음과 같습니다.

성명	생년월일	학력	주요경력	비고

유상재	1984.01.23	숭실대학교회계학과졸업	'15.09~'19.02 한영회계법인 감사본부'19.02~'21.07 대신증권 IPO 본부'21.08~현재 ㈜심플랫폼 이사	-