심플랫폼 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제15(당)기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제14(전)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
주식회사 심플랫폼

1. 회사의 개요 주식회사 심플랫폼(이하 "회사")은 2011년 11월 30일자로 설립되어, 응용 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 금천구 가산디지털1로에 본점을 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금은 3,067백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임대근	2,025,396	33.0%

강태신	234,600	3.8%

우리사주조합	28,011	0.5%

기 타	3,847,440	62.7%

합 계	6,135,447	100.0%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,740,816	12,740,816	526,960	526,960

매출채권	198,123	198,123	3,246,626	3,246,626

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,866	16,866	16,866	16,866

기타금융자산	468,703	468,703	215,243	215,243

소 계	13,424,508	13,424,508	4,005,695	4,005,695

금융부채

매입채무	29,398	29,398	385,393	385,393

미지급금	79,563	79,563	63,068	63,068

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타금융부채	35,306	35,306	23,866	23,866

소 계	2,144,267	2,144,267	2,472,327	2,472,327

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	-	-	16,866	16,866

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	-	-	16,866	16,866

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

보고기간 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

- 파생상품부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	2,894,890

평가손익	-	7,734,847

전환권행사	-	(10,629,737)

기말	-	-

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

조합출자금	16,866	3	기타(*)	-	-

(*) 회사는 한국정보통신공제조합 출자금에 대해 출자금 반환시 적용되는 매매기준금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

조합출자금	16,866	3	기타(*1)	-	-

파생상품부채(*2)	10,629,737	3	옵션가격결정모형	변동성	51.38%

무위험이자율	3.46%

기초자산 주식가격(*3)	13,075원

(*1) 회사는 한국정보통신공제조합 출자금에 대해 출자금 반환시 적용되는 매매기준금액을 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 보통주 전환시점의 정보입니다.(*3) 기초자산 주식가격은 2021년 중 주식분할(1:10)과 당기 중 무상증자(1:3)이 반영된 수치입니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	12,740,816	526,960

매출채권	198,123	3,246,626

기타금융자산	468,703	215,243

소 계	13,407,642	3,988,829

당기손익-공정가치측정금융자산	16,866	16,866

합 계	13,424,508	4,005,695

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	29,398	385,393

미지급금	79,563	63,068

단기차입금	2,000,000	2,000,000

상환전환우선주부채	-	-

기타금융부채	35,306	23,866

합 계	2,144,267	2,472,327

5.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	2,710	2,673

대손상각비환입(손상)	50,075	(31,485)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가손실	-	(7,734,847)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(24,945)	(92,903)

합 계	27,840	(7,856,562)

6. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	997,900	4,096,478

손실충당금	(799,777)	(849,852)

합 계	198,123	3,246,626

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 정상영업주기 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험, 재무상태 분석, 미래전망 정보 등에 근거하여 기대신용손실을 추정하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 이를 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	260,178	-	260,178	9,359	-	9,359

임차보증금	4,000	134,764	138,764	4,000	132,721	136,721

기타보증금	16,560	53,201	69,761	16,560	52,603	69,163

합 계	280,738	187,965	468,703	29,919	185,324	215,243

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조합출자금	16,866	16,866

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,866	15,628

취득	-	-

처분	-	-

평가손익	-	-

기말금액	16,866	15,628

8. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	비품	기타유형자산	합계

기초 장부금액	68,910	1,807	70,717

취득	-	-	-

감가상각비	(6,317)	(450)	(6,767)

기말 장부금액	62,593	1,357	63,950

(단위: 천원)

전분기	비품	기타유형자산	합계

기초 장부금액	80,062	15,310	95,372

취득	7,508	-	7,508

감가상각비	(6,640)	(3,375)	(10,015)

기말 장부금액	80,930	11,935	92,865

(2) 당분기 중 경상연구개발비로 인식한 감가상각비는 5,134천원(전분기: 7,330천원)입니다.

9. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	66,309	94,941

차량운반구	49,169	55,811

합 계	115,478	150,752

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	89,926	119,424

비유동	21,649	25,817

합 계	111,575	145,241

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	28,632	28,632

차량운반구	6,643	6,893

합 계	35,275	35,525

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	1,810	3,203

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	300	2,700

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,907	749

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 37,682천원(전분기: 39,088천원)입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	특허권	상표권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	5,575	2	41,667	995,486	30,000	1,072,730

취득	-	-	-	-	-	-

상각비	(622)	-	(5,000)	(68,115)	-	(73,737)

기말 장부금액	4,953	2	36,667	927,371	30,000	998,993

(단위: 천원)

전분기	특허권	상표권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	8,133	2	61,667	714,363	30,000	814,165

취득	-	-	-	-	-	-

상각비	(640)	-	(5,000)	(42,740)	-	(48,380)

기말 장부금액	7,493	2	56,667	671,623	30,000	765,785

(2) 당분기 중 경상연구개발비로 인식한 무형자산상각비는 72,497천원(전분기: 47,140천원)입니다.

11. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	5.53	2,000,000	2,000,000

상기 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석23 참조).

12. 상환전환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	-	-

상환할증금	-	-

전환권조정	-	-

기말장부금액	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주관련 내재파생상품(*)	-	-

(*) 상환전환우선주에 부여된 전환권 및 조기상환권입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	1,633,007

상각	-	84,371

전환권행사	-	(1,717,378)

기말 장부금액	-	-

13. 순확정급여부채 회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,208,650	1,126,333

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,208,650	1,126,333

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,126,333	776,913

당기근무원가	74,937	59,314

이자비용	7,379	5,486

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

급여의 지급	-	(2,870)

기말 장부금액	1,208,649	838,843

14. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

15. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금 내역 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,135,447주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수 :

보통주	6,135,447	5,187,847

우선주(*)	-	-

(*) 우선주는 전분기 중 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. (2) 자본금 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전분기초	1,041,879	520,940	3,198,698	3,719,638

무상증자(*1)	3,125,637	1,562,819	(1,573,719)	(10,900)

전환권행사(*2)	992,320	496,160	11,974,543	12,470,703

전분기말	5,159,836	2,579,919	13,599,522	16,179,441

당분기초	5,187,847	2,593,924	13,778,575	16,372,499

유상증자	947,600	473,800	12,878,414	13,352,214

당분기말	6,135,447	3,067,724	26,656,989	29,724,713

(*1) 2024년 2월 14일자 이사회 결의에 의거하여 2024년 3월 4일을 배정 기준일로 하여 기존 주식 1주당 3주의 무상증자를 실시하였습니다. (*2) 전분기 중 상환전환우선주의 전환권이 행사되었습니다.

16. 기타자본과 주식기준보상 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	2,809,002	2,807,267

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기초	증감	당분기말

주식선택권	2,807,267	1,735	2,809,002

(단위: 천원)

구 분	전분기초	증감	전분기말

주식선택권	2,732,372	18,724	2,751,096

(3) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원 및 용역제공자에게 주식선택권을 부여했으며, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 1차~5차: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 행사기간 내에 주식이 상장되거나 상장되지 아니한 경우에는 주식상장일부터 2년이 되는 날까지 행사가능

(단위: 천원)

구분	부여일자	행사가능기간(**)	부여수량(*)	유효수량(*)	행사가격(*)	부여방법	가득조건

주식선택권 1차	2021.08.12	2023.08.13~2025.08.12	116,520주	114,100주	4,118원	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직

116,520주	114,100주	4,118원	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직

주식선택권 1차	2021.08.12	2023.08.13~2025.08.12	58,280주	58,280주	4,118원	신주발행 또는 자기주식 교부	-

58,280주	58,280주	4,118원	신주발행 또는 자기주식 교부	-

주식선택권 2차	2021.10.05	2023.10.06~2025.10.05	24,280주	24,280주	4,118원	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직

24,280주	24,280주	4,118원	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직

주식선택권 3차	2022.06.16	2024.06.17~2026.06.16	12,900주	12,900주	7,752원	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직

12,900주	12,900주	7,752원	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직

주식선택권 4차	2022.09.02	2024.09.03~2026.09.02	20,638주	20,638주	9,302원	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직

20,638주	20,638주	9,302원	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직

주식선택권 5차	2023.03.31	2025.04.01~2027.03.31	25,800주	25,800주	9,302원	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직

25,800주	25,800주	9,302원	신주발행 또는 자기주식 교부	2년 이상 재직

(*) 수량 및 행사가격은 2021년 중 주식분할(1:10)과 2024년 중 무상증자(1:3)이 반영된 수치입니다.(**) 2025년 1월 8일 주식매수선택권의 행사기간에 대한 추가 합의를 통해 행사기간내에 주식이 상장되거나 상장되지 아니한 경우에는 주식상장일부터 2년이 되는 날까지 주식매수선택권을 행사할 수 있습니다.

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔여주	511,996	511,996	5,241	5,241

부여	-	-	-	-

상실	-	-	-	-

기말 잔여주	511,996	511,996	5,241	5,241

기말 행사가능한 주식수	460,396	393,320	4,786	4,118

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 0.67년입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 2백만원과 19백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

(6) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

선택권의 공정가치	6,421원~6,673원	6,470원~6,745원	4,797원~5,317원	1,042원~1,378원	925원~1,239원

부여일의 주가	9,884원	9,884원	9,884원	4,887원	4,887원

기대주가변동성(*)	54.46%	55.80%	55.89%	55.09%	52.12%

기대배당수익률	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%

기대만기	3~4년	3~4년	3~4년	3~4년	3~4년

무위험수익률	1.39~1.44%	1.65~1.84%	3.71~3.89%	3.20~3.33%	3.14~3.18%

(*) 주가변동성은 유사 상장회사 영업일 기준 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식투자수익률의 표준 편차입니다.

17. 결손금 (1) 결손금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	17,509,081	16,393,252

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	102,338	543,202

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	49,000	500,000

기간에 걸쳐 인식	53,338	43,202

합 계	102,338	543,202

18.2 고객과의 계약과 관련된 자산 및 부채 (1) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출과 관련한 계약자산

계약자산 합계	620,842	620,842

매출과 관련한 계약부채(*)

계약부채 합계	415,040	408,400

(*) 선수금으로 계상하고 있습니다.

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

서비스 용역 매출	-	350,000

19. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	284,067	295,047

퇴직급여	36,280	24,627

복리후생비	40,468	36,630

여비교통비	10,590	14,198

접대비	52,490	61,445

통신비	1,318	1,517

세금과공과금	42,855	22,588

감가상각비	1,633	2,685

사용권자산상각비	35,275	35,525

지급임차료	1,200	1,200

보험료	12,268	11,201

차량유지비	4,078	4,123

경상연구개발비	483,699	415,271

운반비	322	287

교육훈련비	-	-

도서인쇄비	492	168

회의비	-	-

사무용품비	696	198

소모품비	8,032	550,116

지급수수료	136,935	282,170

광고선전비	20,420	2,600

대손상각비(환입)	(50,075)	31,485

건물관리비	10,183	9,421

무형자산상각비	1,240	1,240

외주용역비	59,730	285,514

주식보상비용	1,735	18,724

기타	-	80

합 계	1,195,931	2,108,060

20. 주당순이익(손실)

기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(1,115,828,152)	(9,389,391,782)

가중평균 유통보통주식수(*)	5,345,780	4,320,181

기본주당순이익(손실)	(209)	(2,173)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

당분기	기간	일수	유통주식수	적수

기초발행주식수	2025.01.01~2025.03.31	90	5,187,847	466,906,230

유상증자	2025.03.17~2025.03.31	15	947,600	14,214,000

합계	6,135,447	481,120,230

가중평균유통보통주식수	5,345,780

(단위: 주)

전분기	기간	일수	유통주식수	적수

기초발행주식수	2024.01.01~2024.03.31	91	4,167,516	379,243,956

전환권행사	2024.03.18~2024.03.31	14	992,320	13,892,480

합계	5,159,836	393,136,436

가중평균유통보통주식수	4,320,181

회사는 2024년 2월 14일자 이사회 결의에 의거하여 2024년 3월 4일을 배정 기준일로 하여 기존 주식 1주당 3주의 무상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 비교표시되는 최초기간의 개시일에 그 사건이 일어난 것처럼 비례적으로 조정하였습니다. (2) 희석주당순이익(손실) 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석성 잠재적보통주로는 전기 중 보통주로 전환이 완료된 상환전환우선주와 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 주식선택권이 있습니다. 당분기와 전분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,115,828)	(9,389,392)

조정항목:

감가상각비	6,767	10,015

사용권자산상각비	35,275	35,525

무형자산상각비	73,737	48,380

퇴직급여	82,317	64,800

대손상각비(환입)	(50,075)	31,485

주식보상비용	1,735	18,724

이자수익	(2,710)	(2,673)

이자비용	24,945	92,903

파생상품평가손실	-	7,734,847

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	3,098,578	1,797,907

미수금의 감소(증가)	(250,820)	(126,715)

선급금의 감소(증가)	(2,681,414)	(331,000)

선급비용의 감소(증가)	7,056	447,949

부가세대급금의 감소(증가)	19,977	-

장기선급비용의 감소(증가)	2,387	1,810

매입채무의 증가(감소)	(355,995)	(1,046,193)

미지급금의 증가(감소)	16,495	138,911

미지급비용의 증가(감소)	15,674	17,985

부가세예수금의 증가(감소)	-	(151,962)

선수금의 증가(감소)	24,848	(100,716)

예수금의 증가(감소)	(20,811)	(15,340)

종업원급여부채의 증가(감소)	(7,711)	10,663

퇴직금의 지급	-	(2,870)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,075,573)	(714,957)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

무상증자	-	1,934,939

전환권행사	-	12,470,703

리스부채 유동성대체	5,268	37,029

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 중요한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	내역	당분기말	전기말

약정한도	실행금액	약정한도	실행금액

기업은행	중소기업자금대출	200,000	-	200,000	-

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증 및 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내역	보증한도

당분기말	전기말

기술보증기금	지급보증	170,000	170,000

서울보증보험	하자보증	67,440	56,990

계약보증	96,490	97,459

선금보증	-	582,040

지급보증	963,000	969,897

합 계	1,296,930	1,876,386

서울보증보험의 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조). (4) 회사가 기 발행한 상환전환우선주 계약에 따라 투자자인 지유과학기술일자리창출투자조합 및 에스앤에스 넥스트테크놀로지1호외에서 회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사(비상근이사) 각각 1인을 지명할 권리를 가지며, 회사 및 이해관계자는 투자자가 지명한 이사가 회사의 이사로 선임될 수 있도록 즉시 임시주주총회 개최 등이에 필요한 절차를 이행하여야 합니다. (5) 당분기말 현재 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

23. 특수관계자 등 (1) 당분말과 전기말 현재 회사의 지배기업, 종속기업 및 관계기업은 없으며, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사의 최대주주 및 대표이사	임대근	임대근

유의적인 영향력을 행사하는 주주(*)	지유과학기술일자리창출투자조합, 에스앤에스 넥스트테크놀로지1호외	지유과학기술일자리창출투자조합, 에스앤에스 넥스트테크놀로지1호외

(*) 회사가 발행한 상환전환우선주 계약에 따라 총 2인의 이사 지명권이 부여되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명칭	구 분	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 주주	지유과학기술일자리창출투자조합	이자비용	-	23,026

파생상품평가이익	-	1,994,255

에스앤에스 넥스트테크놀로지1호외	이자비용	-	23,026

파생상품평가이익	-	1,994,255

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명칭	보증상대처	제공한 내역	보증한도

당분기말	전기말

회사의 최대주주 및 대표이사	임대근	서울보증보험	연대보증	643,000	973,000

기업은행	연대보증	2,400,000	2,400,000

(6) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급했거나 지급할 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	215,005	224,576

퇴직급여	37,282	17,534

주식보상비용	868	4,996

합 계	253,155	247,106

24. 영업부문 정보(1) 회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위한 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 인공지능(AIoT) 응용소프트웨어를 개발 및 공급하는 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 주요 외부고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	-	500,000

고객2	36,439	-

고객3	40,000	-

합 계	76,439	500,000

(3) 지역별 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	102,338	543,202