에스피소프트 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 12 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 1분기말	제 12 기말

자산

유동자산	52,448,831,535	45,795,204,253

현금및현금성자산	13,487,580,461	12,568,434,400

단기금융상품	8,392,503,900	8,382,416,540

매출채권 및 기타유동채권	13,927,427,445	10,910,462,502

유동당기손익인식지정금융자산	13,627,148,098	13,542,035,549

당기법인세자산	0	24,926,030

기타유동자산	3,014,171,631	366,929,232

비유동자산	29,675,470,228	31,053,694,241

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,971,645,953	3,136,757,525

유형자산	9,429,214,325	9,585,924,650

영업권	10,264,500,764	10,264,500,764

영업권 이외의 무형자산	2,405,539,908	2,542,093,006

기타비유동금융자산	4,115,113,376	3,923,990,713

이연법인세자산	1,489,455,902	1,600,427,583

자산총계	82,124,301,763	76,848,898,494

부채

유동부채	17,070,011,796	12,831,569,172

매입채무 및 기타유동채무	12,759,323,981	9,967,972,776

유동성장기차입금	148,920,000	148,920,000

유동충당부채	177,349,472	202,786,051

기타 유동부채	3,698,344,455	2,205,459,803

미지급법인세	286,073,888	306,430,542

비유동부채	1,382,758,401	1,363,907,543

장기매입채무 및 기타비유동채무	953,862,022	976,031,017

이연법인세부채	428,896,379	387,876,526

부채총계	18,452,770,197	14,195,476,715

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	63,671,531,566	62,653,421,779

자본금	2,420,139,200	2,420,139,200

자본잉여금	31,618,027,057	31,618,027,057

기타자본구성요소	1,302,823,019	1,118,140,801

기타포괄손익누계액	1,584,394,164	1,230,321,682

이익잉여금(결손금)	26,746,148,126	26,266,793,039

자본총계	63,671,531,566	62,653,421,779

자본과부채총계	82,124,301,763	76,848,898,494

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	13,505,686,596	13,505,686,596	8,466,689,163	8,466,689,163

매출원가	10,435,192,453	10,435,192,453	6,509,589,476	6,509,589,476

매출총이익	3,070,494,143	3,070,494,143	1,957,099,687	1,957,099,687

판매비와관리비	2,427,810,939	2,427,810,939	1,333,098,557	1,333,098,557

영업이익(손실)	642,683,204	642,683,204	624,001,130	624,001,130

기타이익	583,007	583,007	426,548	426,548

기타손실	257,927,693	257,927,693	3,467,281,584	3,467,281,584

금융수익	362,799,057	362,799,057	250,357,203	250,357,203

금융원가	16,335,406	16,335,406	154,780,307	154,780,307

법인세비용차감전순이익(손실)	731,802,169	731,802,169	(2,747,277,010)	(2,747,277,010)

법인세비용(수익)	252,447,082	252,447,082	119,087,796	119,087,796

당기순이익(손실)	479,355,087	479,355,087	(2,866,364,806)	(2,866,364,806)

기타포괄손익	354,072,482	354,072,482	581,495,962	581,495,962

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	354,072,482	354,072,482	581,495,962	581,495,962

총포괄손익	833,427,569	833,427,569	(2,284,868,844)	(2,284,868,844)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	20	20	(141)	(141)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	19	19	(141)	(141)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	1,802,500,000	3,340,734,960	466,160,254	1,048,002,938	26,068,813,399	32,726,211,551	32,726,211,551

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,866,364,806)	(2,866,364,806)	(2,866,364,806)

기타포괄손익	0	0	0	581,495,962	0	581,495,962	581,495,962

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(23,214,698)	0	0	(23,214,698)	(23,214,698)

사업결합	317,202,600	12,900,886,229	0	0	0	13,218,088,829	13,218,088,829

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	154,256,665	0	0	154,256,665	154,256,665

자본 증가(감소) 합계	317,202,600	12,900,886,229	131,041,967	581,495,962	(2,866,364,806)	11,064,261,952	11,064,261,952

2024.03.31 (기말자본)	2,119,702,600	16,241,621,189	597,202,221	1,629,498,900	23,202,448,593	43,790,473,503	43,790,473,503

2025.01.01 (기초자본)	2,420,139,200	31,618,027,057	1,118,140,801	1,230,321,682	26,266,793,039	62,653,421,779	62,653,421,779

당기순이익(손실)	0	0	0	0	479,355,087	479,355,087	479,355,087

기타포괄손익	0	0	0	354,072,482	0	354,072,482	354,072,482

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

사업결합	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	184,682,218	0	0	184,682,218	184,682,218

자본 증가(감소) 합계	0	0	184,682,218	354,072,482	479,355,087	1,018,109,787	1,018,109,787

2025.03.31 (기말자본)	2,420,139,200	31,618,027,057	1,302,823,019	1,584,394,164	26,746,148,126	63,671,531,566	63,671,531,566

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

영업활동현금흐름	1,136,169,623	(1,338,302,647)

당기순이익(손실)	479,355,087	(2,866,364,806)

당기순이익조정을 위한 가감	808,674,232	3,984,724,133

법인세비용 조정	252,447,082	119,087,796

대손상각비 조정	0	(354,649)

감가상각비에 대한 조정	323,821,949	246,495,618

무형자산상각비에 대한 조정	136,553,098	80,643,438

외화환산손실 조정	1,618,400	0

유형자산처분손실 조정	0	437,070

당기손익인식금융자산평가손실 조정	256,503,737	0

이자비용 조정	14,717,006	154,327,898

외화환산이익 조정	(11,905,852)	(20,705,766)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(107,042,809)	(2,571,252)

이자수익에 대한 조정	(228,947,477)	(199,961,977)

주식보상비용(환입) 조정	184,682,218	154,256,665

기타 현금의 유출 없는 비용등	0	3,466,842,412

배당금수익	(13,773,120)	(13,773,120)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(43,162,106)	(2,699,705,395)

장기매출채권의 감소(증가)	341,182,000	0

장기보증금의 감소(증가)	0	(649,950,000)

단기매출채권의 감소(증가)	(2,468,889,055)	(732,514,615)

단기미수금의 감소(증가)	510,390,483	(46,466,489)

단기선급금의 감소(증가)	(83,925,813)	25,185,402

단기선급비용의 감소(증가)	1,050,311,014	(39,758,547)

당기법인세자산의 감소(증가)	(5,382,300)	0

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(13,197,220)	0

기타단기충당부채의 증가(감소)	(11,942,000)	0

종업원급여충당부채의 증가(감소)	(687,857)	2,655,000

단기매입채무의 증가(감소)	(208,376,043)	(101,099,211)

단기미지급금의 증가(감소)	232,556,392	(1,092,153,659)

단기미지급비용의 증가(감소)	(855,870,564)	0

단기예수금의 증가(감소)	737,430,731	62,431

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(167,380,929)	0

단기선수금의 증가(감소)	(773,944,638)	8,265,158

미지급법인세의 증가(감소)	18,929,601	(112,205,705)

예수금의 증가(감소)	(63,152,270)	0

선수수익의 증가(감소)	1,759,755,263	7,765,521

이연법인세부채의 증가(감소)	(40,968,901)	17,730,985

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	0	12,778,334

이자지급(영업)	(6,391,417)	0

이자수취	59,712,317	581,211,741

법인세환급(납부)	(162,018,490)	(338,168,320)

투자활동현금흐름	(135,800,000)	2,549,968,039

기계장치의 처분	0	209,000

대여금의 감소	(30,000,000)	256,584,899

유동당기손익인식금융자산의 처분	0	1,189,109,636

기계장치의 취득	(104,600,000)	(324,626,000)

집기의 취득	(1,200,000)	0

건설중인자산의 취득	0	(345,609,816)

단기금융상품의 취득	0	(369,891,132)

합병으로 인한 현금유입	0	2,144,191,452

재무활동현금흐름	(82,001,890)	(98,758,388)

장기차입금의 상환	(37,230,000)	(37,230,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(23,214,698)

금융리스부채의 지급	(44,771,890)	(38,313,690)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	918,367,733	1,112,907,004

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	778,328	2,853,054

현금및현금성자산의순증가(감소)	919,146,061	1,115,760,058

기초현금및현금성자산	12,568,434,400	1,885,250,205

기말현금및현금성자산	13,487,580,461	3,001,010,263