에스피소프트 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 11 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 1분기말	제 11 기말

자산

유동자산	35,658,637,761	25,132,398,648

현금및현금성자산	3,001,010,263	1,885,250,205

단기금융상품	23,308,784,589	13,421,578,530

매출채권 및 기타유동채권	8,389,568,540	7,678,004,140

기타유동금융자산	959,274,369	2,147,565,773

비유동자산	16,812,291,157	15,208,404,031

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,082,380,243	552,657,889

유형자산	7,614,989,104	7,195,321,174

영업권, 총액	3,652,146,965	3,652,146,965

영업권 이외의 무형자산	847,330,845	927,974,283

기타비유동금융자산	3,615,444,000	2,880,303,720

자산총계	52,470,928,918	40,340,802,679

부채

유동부채	7,425,983,599	6,463,418,612

매입채무 및 기타유동채무	6,973,150,871	5,681,954,655

미지급법인세	448,309,502	779,595,731

유동충당부채	4,523,226	1,868,226

비유동부채	1,254,471,816	1,151,172,516

장기매입채무 및 기타비유동채무	745,689,934	792,566,400

이연법인세부채	508,781,882	358,606,116

부채총계	8,680,455,415	7,614,591,128

자본

자본금	2,119,702,600	1,802,500,000

자본잉여금	16,241,621,189	3,340,734,960

기타자본구성요소	597,202,221	466,160,254

기타포괄손익누계액	1,629,498,900	1,048,002,938

이익잉여금(결손금)	23,202,448,593	26,068,813,399

자본총계	43,790,473,503	32,726,211,551

자본과부채총계	52,470,928,918	40,340,802,679

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,466,689,163	8,466,689,163	8,489,364,602	8,489,364,602

매출원가	6,509,589,476	6,509,589,476	6,011,290,572	6,011,290,572

매출총이익	1,957,099,687	1,957,099,687	2,478,074,030	2,478,074,030

판매비와관리비	1,333,098,557	1,333,098,557	1,043,086,036	1,043,086,036

영업이익(손실)	624,001,130	624,001,130	1,434,987,994	1,434,987,994

기타이익	426,548	426,548	321,530	321,530

기타손실	3,467,281,584	3,467,281,584	0	0

금융수익	250,357,203	250,357,203	132,707,093	132,707,093

금융원가	154,780,307	154,780,307	6,006,047	6,006,047

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,747,277,010)	(2,747,277,010)	1,562,010,570	1,562,010,570

법인세비용(수익)	119,087,796	119,087,796	274,625,729	274,625,729

당기순이익(손실)	(2,866,364,806)	(2,866,364,806)	1,287,384,841	1,287,384,841

기타포괄손익	581,495,962	581,495,962	314,771,853	314,771,853

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	581,495,962	581,495,962	314,771,853	314,771,853

총포괄손익	(2,284,868,844)	(2,284,868,844)	1,602,156,694	1,602,156,694

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(141)	(141)	71	71

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(141)	(141)	71	71

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	1,802,500,000	3,340,734,960	0	151,735,124	21,691,034,720	26,986,004,804

당기순이익(손실)	1,287,384,841	1,287,384,841

기타포괄손익	314,771,853	314,771,853

자기주식 거래로 인한 증감

사업결합

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.03.31 (기말자본)	1,802,500,000	3,340,734,960	0	466,506,977	22,978,419,561	28,588,161,498

2024.01.01 (기초자본)	1,802,500,000	3,340,734,960	466,160,254	1,048,002,938	26,068,813,399	32,726,211,551

당기순이익(손실)	(2,866,364,806)

기타포괄손익	581,495,962	581,495,962

자기주식 거래로 인한 증감	(23,214,698)

사업결합	317,202,600	12,900,886,229

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	154,256,665

2024.03.31 (기말자본)	2,119,702,600	16,241,621,189	597,202,221	1,629,498,900	23,202,448,593	43,790,473,503

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 11 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,338,302,647)	2,034,101,167

당기순이익(손실)	(2,866,364,806)	1,287,384,841

당기순이익조정을 위한 가감	3,984,724,133	419,045,409

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,699,705,395)	238,221,363

장기보증금의 감소(증가)	(649,950,000)	0

단기매출채권의 감소(증가)	(732,514,615)	308,748,261

단기미수금의 감소(증가)	(46,466,489)	(35,392,406)

단기선급금의 감소(증가)	25,185,402	67,809,422

단기선급비용의 감소(증가)	(39,758,547)	(12,426,761)

종업원급여충당부채의 증가(감소)	2,655,000	1,845,000

단기매입채무의 증가(감소)	(101,099,211)	(36,532,778)

단기미지급금의 증가(감소)	(1,092,153,659)	(183,466,800)

단기미지급비용의 증가(감소)	0	100,320,789

단기예수금의 증가(감소)	62,431	(16,314,008)

단기선수금의 증가(감소)	8,265,158	30,593,250

미지급법인세의 증가(감소)	(112,205,705)	(7,547,138)

선수수익의 증가(감소)	7,765,521	28,639,074

이연법인세부채의 증가(감소)	17,730,985	(8,054,542)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	12,778,334	0

이자수취	581,211,741	89,449,554

법인세환급(납부)	(338,168,320)	0

투자활동현금흐름	2,549,968,039	(432,117,136)

기계장치의 처분	209,000	10,000

대여금의 감소	256,584,899	42,886,246

유동당기손익인식금융자산의 처분	1,189,109,636	0

기계장치의 취득	(324,626,000)	(238,234,000)

집기의 취득	0	(2,918,182)

건설중인자산의 취득	(345,609,816)	(233,861,200)

단기금융상품의 취득	(369,891,132)	0

합병으로 인한 현금유입	2,144,191,452	0

재무활동현금흐름	(98,758,388)	(73,313,790)

유동성장기차입금의 상환	(37,230,000)	(37,230,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(23,214,698)	0

리스부채의 지급	(38,313,690)	(36,083,790)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,112,907,004	1,528,670,241

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,853,054	15,315,388

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,115,760,058	1,543,985,629

기초현금및현금성자산	1,885,250,205	4,971,437,052

기말현금및현금성자산	3,001,010,263	6,515,422,681