eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
에스피소프트 분기보고서 (2024.03)
분 기 보 고 서

(제 12 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 5월 16일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : (주) 에스피소프트
대 표 이 사 : 이은재
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 언주로 30길 13, C동 3층
(전 화) 02-2187-7207
(홈페이지) http://spsoft.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 이재희
(전 화) 02-2187-7207
2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 회사의 연혁에 관한 사항 기재를 생략합니다. 관련 내용은 2024.03.15에 제출된 제 11기 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.

가. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 (1) 합병 당사회사의 개요

구분	피합병법인	합병법인

법인명	아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사	주식회사 에스피소프트

합병 후 존속여부	소멸	존속

대표이사	임세광	이은재

본사 주소	서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11	서울특별시 강남구 언주로 30길 13, 3층

본사 연락처	02-6915-5523	02-2187-7207

설립연월일	2022년 4월 1일	2013년 1월 28일

납입자본금(주1)	보통주자본금 508,000,000원	보통주자본금 1,802,500,000원

결산기	12월 31일	12월 31일

발행주식의 종류 및 수(주1)	보통주 5,080,000주(액면 100원)	보통주 18,025,000주(액면 100원)

(2) 합병의 배경당사는 기업공개를 통해 유입 자금을 통한 재무적 안정성 제고, 코스닥 시장 성장을 통한 자금 조달능력 강화, 기업신용도 및 이미지 제고를 통한 신규 수주 확 대 및 매출 증대, 사업의 확장 및 경쟁력 제고, 임직원 자긍심 고취, 기업가치의 공정한 평가 및 홍보 효과와 공신력 제고를 목적으로 합병을 준비하게 되었습니다. (3) 합병의 방법

아이비케이에스제19호기업인수목적(주)는 기업인수를 목적으로하는 명목법인이며, 합병 후 유지되는 사업부문은 (주)에스피소프트의 사업부문입니다. 아이비케이에스제19호기업인수목적(주)가 추진하는 합병의 형태는 합병대상법인과의 흡수합병으로, (주)에스피소프트는 존속하고 아이비케이에스제19호기업인수목적(주)는 소멸되어 해산합니다.

양사는 2023년 11월 16일자 이사회 결의에 따라 동 일자로 합병계약(합병회사와 피합병회사의 합병비율 1 : 0.6244146 )을 체결하였고, 2023년 12월 22일 임시주주총회에서 합병이 승인됨에 따라 2024년 2월 15일 합병신주 상장이 완료되었습니다.
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말	제 11기(2023년말)	제 10기(2022년말)	제 9기(2021년말)	제 8기(2020년말)	제 7기(2019년말)

보통주	발행주식총수	21,197,026	18,025,000	18,025,000	1,400,000	400,000	400,000

액면금액	100	100	100	5,000	5,000	5,000

자본금	2,119,702,600	1,802,500,000	1,802,500,000	7,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-	-

합계	자본금	2,119,702,600	1,802,500,000	1,802,500,000	7,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

주1)당사는 2023년 12월 22일 임시주주총회에서 아이비케이에스제19호기업인수목적(주)와 합병승인되었으며, 보통주 3,172,026주가 증가하였습니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	82,197,026	82,197,026	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	61,000,000	61,000,000	-

1. 감자	61,000,000	61,000,000	-

2. 이익소각	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-

4. 기타	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	21,197,026	21,197,026	-

Ⅴ. 자기주식수	1,794	1,794	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	21,195,232	21,195,232	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	1,794	-	-	1,794	합병으로 단주 처리

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	-	1,794	-	-	1,794	-

-	-	-	-	-	-	-

주)당사는 2024년 IBKS제19호기업인수목적 주식회사와 합병시 단수주식수 1,794주를 주당 상장초일 종가인 12,940원에 취득하였습니다. 다. 다양한 종류의 주식당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라, 분기보고서에 정관에 관한 사항 기재를 생략합니다.
1. 사업의 개요

당사는 서비스 제공사업자들이 각자의 영역에서 필요한 IT 솔루션을 클라우드 인프라 기반에서 서비스하는 것을 주 사업으로 합니다. 서비스를 개발, 제공하기 위해 서버와 DB를 운영하는 데 필요한 서버 OS와 DB관리 프로그램 등의 소프트웨어 라이선스를 공급하는 ‘SPLA Business’과 IT 인프라를 물리적 데이터센터에서 제공하는 IDC(Internet Data Center) 서비스와 클라우드 환경에서 스토리지/네트워크/소프트웨어/솔루션을 제공하는 ‘Cloud Business’, 멀티미디어 콘텐츠 서비스를 제공하는 데 필요한 그리드 CDN과 저작권보호 솔루션을 서비스하는 ‘Solution Business’, 가상화 데스크톱을 구현할 수 있는 VDI(Virtual Desktop Infrastructure)와 클라우드 환경에서 가상화 데스크톱을 서비스할 수 있는 DaaS(Desktop as a Service)를 제공하는 'Virtual Business’을 영위하고 있습니다.

[(주)에스피소프트 영위사업]

사업영역	SPLA Business	Cloud Business	Solution Business	Virtual Business(신규사업)

개요	서비스 제공사업자용 서버 OS / MS SQL 라이선스 유통	클라우드 스토리지/
IDC / 스트리밍 CDN / 인코딩 / 동영상 압축 / CSP	부하분산 솔루션을 이용한 hy-grid CDN / DNA 기반 필러틸을 이용한 저작권 보호 솔루션	클라우드 기반의 가상 데스크탑 서비스 / 구축형 VDI

고객 유형	B2B	B2B	B2B	B2G / B2B

산업 범주	소프트웨어 유통	IT 인프라	멀티미디어 콘텐츠	클라우드 서비스

당사의 사업 영역은 클라우드 인프라 기반으로 하는 1) SPLA Business 2) Cloud Business 3) Solution Business의 3개 분야와 신규사업으로 4) Virtual Business에 집중하고 있습니다. 각 사업 영역에서는 1) SPLA 라이선스 판매 및 관리, 2) 클라우드 스토리지, IDC, 스트리밍/인코딩/동영상 압축 3) 그리드 CDN, 저작권보호 솔루션 4) 데스크톱 가상화 서비스(DaaS, VDI)을 제공하고 있습니다.

[ 사업별 제품구성 ]

사업구분	제품 및 서비스

SPLA Business	SQL Server, Windows Server, CIS Suite, Office

Cloud Business	스토리지, 동영상인코딩, CSP, IDC, 스트리밍 CDN

Solution Business	그리드 CDN 솔루션, 저작권 보호 솔루션

Virtual Business	VDI, DaaS

당사의 제품 및 서비스는 사업별로 상기표와 같이 구성되어 있습니다. SPLA사업의 경우 마이크로소프트사의 소프트웨어 라이센스 제공사업인 특성상 마이크로소프트의 소프트웨어로 구성되어 있으며, 클라우드 서비스의 경우 데이터 입출력을 가능하게 하는 스토리지, 분산 시스템을 기반으로한 동영상 인코딩, 마이크로소프트 제품과 솔루션을 고객의 IT 환경에 맞게 컨설팅하고 제안하는 프로그램인 CSP, 고객의 데이터 보관 및 배포를 위한 회선제공 서비스인 IDC, 웹 기반의 영상파일 스트리밍 전송을 제공하는 스트리밍 CDN으로 구성되어있습니다. 솔루션 사업의 경우 분산된 사용자 유휴자원을 활용한 효율적인 데이터 전송방식 솔루션 사업인 그리드 CDN 솔루션과 DNA 필터링 기술을 활용한 저작권보호 솔루션으로 구성되어 있습니다. 마지막으로 가상화 사업의 경우 외부에서 사내 업무를 지속할 수 있게 해주는 VDI와 이를 구독형으로 서비스해주는 DaaS가 제품으로 존재하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비

당사는 클라우드 기반 소프트웨어 개발 및 공급을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 해당사업은 일반 제조업과 달리 생산설비, 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

계약상대방	계약체결
시기	계약기간	계약의 목적	계약의 내용	대금수수방법

해안종합
건축사무소	2019.03.21	2019.03.21.
~ 사용승인
완료시	신축사옥설계	과천사옥 신축공사 설계용역계약
(과천지식정보타운2-2BL)	계약금 5% : 계약시 중도금 20% : 건축심의완료시
중도금 30% : 건축허가 완료시
중도금 35% : 실시설계도 납품시잔금 5% : 사용승인 완료시

CJ대한통운	2021.12.30	2022.02.01.
로부터 24개월	신축사옥공사	과천사옥 신축공사 공사도급계약
(과천지식정보타운2-2BL)	기성금 : 공정률에 의해 매 2개월마다 계약금액의 90% 분할 지급
준공금 : 준공시 계약금액의 10% 지급

주) 상기계약은 ㈜가비아 및 계열사와 컨소시엄을 이루어 과천시 내 지식정보타운 2-2BL에 사옥신축과 관련된 것으로 자세한 내용은 2022년 11월 09일 (주)가비아에서 공시한 '신규시설투자등'에 관한 공시를 참고하시기 바랍니다.

나. 연구개발 활동(1) 연구개발 조직

구분	내용

① 연구개발 담당조직	개발팀

② 연구소 최초 인정일	2021. 03. 15

③ 연구소 위치	서울특별시 강남구 언주로30길 13, 3층

④ 연구소 인증번호	제 2021111558 호

당사의 기업부설연구소는 2021년 3월 15일 미래창조과학부로부터 기업부설연구소로 인증을 받았으며, 현재 당사의 연구개발 조직은 개발팀으로 구성되어 있습니다.

[개발팀 담당업무]

부서명	주요 업무	비고

개발팀(기업부설연구소)	저작권보호 및 클라우드 플랫폼 개발	-

VDI/DaaS 솔루션 개발	-

(2) 연구개발인력 구성

학력	박사	석사	학사	기타

인원수	-	-	14	1

(3) 연구개발 비용(단위 : 천원)

구 분	21연도
(제09기)	22연도
(제10기)	23연도
(제11기)	24연도 1분기(제12기)

비용
처리	제조원가	472,698	475,480	387,860	103,005

판관비	-	405,108	405,480	151,305

합 계
(매출액 대비 비율)	472,698
(2.74%)	880,588
(2.63%)	793,340(2.25%)	254,310(3.0%)

당사는 연구개발비용을 자산화하지 않았으며, 모두 판매비와관리비(경상연구개발비)로 처리해왔습니다. 당사의 최근 3년 연구개발 비용은 상기와 같습니다.

(4) 연구개발 실적

연구과제	연구
기관	연구결과 및 기대효과	상용화 여부 및 적용서비스	개발완료시기

보안기능확인서	개발2팀	공공 기관 DaaS 서비스 사업을 위해 국가에서 요구하는 보안 인증 내용을 충족 할 수 있도록 개발 및 인증 취득으로 공공 기관 DaaS 사업에 활성화 기대	gDaaS V2.0	2022년

불법촬영물 차단	개발1팀	전기통신사업법 제30조의6제2항제3호의 기술적·관리적 조치를 이행하기 위해 필요한 기술 개발 및 인증 취득으로 사전조치의무사업자 대상 불법촬영물차단 서비스 활성화 기대	IVMS	2021년

Hy-grid CDN	개발1팀	네트워크 데이터 전송에 P2P 기술을 적용하여 대용량 데이터 전송 시 전송 안정성 향상, 전송 속도 향상, 서버 트래픽 절감으로 인한 비용 감소 효과, 모바일 플랫폼 지원으로 성장 중인 모바일 시장 진입	NAT service
nexgs player	2020년

클라우드데스크톱서비스플랫폼(gDaaS)	개발2팀	기존 구촉형 VDI 관리 솔루션을 클라우드 형태의 DaaS 서비스에 맞도록 기능 개선 및 추가하여 빠른 접속 속도와 다양한 서비스 기능 제공 등 으로 DaaS 서비스 시장 진입 및 활성화 기대	DaaS 서비스	2020년

데스크톱 가상화	개발2팀	기존 구촉형 VDI 관리 솔루션을 클라우드 형태의 DaaS 서비스에 맞도록 기능 개선 및 추가하여 빠른 접속 속도와 다양한 서비스 기능 제공 등 으로 DaaS 서비스 시장 진입 및 활성화 기대	DaaS 서비스	2020년

동영상 압축	개발1팀	동영상을 다양한 화질로 압축하고 제공하여 다양한 디바이스에서 끊김 없이 사용 할 수 있는 기술로 컨텐츠릴,스트리밍 시장에서의 영업 활성화 기대	WANNA REL
캐싱 스트리밍서비스	2020년

웹 크롤링 시스템	개발1팀	자동수집로봇으로 저작물유통현황을 실시간 모니터링하여 정확한 과금을 유도하고 유료 서비스 활성화 기대	EMOS (채증)	2016년

GS인증	개발2팀	MS-RDP 프로토콜을 기반으로 모바일용 원격 연결 클라이언트 개발로 다양한 모바일 디바이스에서 사용 할 수 있어서 영업 활성화 기대	Legato RD	2014년

특징 기반인식 기술	개발1팀	특징기반 DNA필터링 기술을 통해 실시간으로 컨텐츠를 인식하고 유통,차단하고 정산하는 서비스를 개발로 온라인서비스 제공자를 대상으로 영업 활성화 기대	M-ISO (필터링)	2012년

유해동영상 차단 시스템

컨텐츠 필터링 시스템

이미지 필터링 시스템
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 나. 요약별도재무정보

㈜에스피소프트 (단위 :원)

사업연도	제12기 1분기	제11기	제10기

구분	2024년 3월말	2023년 12월말	2022년 12월말

회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

[유동자산]	35,658,637,761	25,132,398,648	20,220,611,975

현금및현금성자산	3,001,010,263	1,885,250,205	4,971,437,052

단기금융상품	23,308,784,589	13,421,578,530	6,900,000,000

매출채권 및 기타유동채권	8,249,558,751	7,552,567,496	8,013,804,423

당기손익-공정가치측정금융자산	959,274,369	2,147,565,773	137,691,484

기타유동자산	140,009,789	125,436,644	197,679,016

[비유동자산]	16,812,291,157	15,208,404,031	12,980,895,202

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,082,380,243	552,657,889	1,345,877,858

유형자산	7,614,989,104	7,195,321,174	4,985,537,269

영업권	3,652,146,965	3,652,146,965	3,652,146,965

영업권 이외의 무형자산	847,330,845	927,974,283	1,249,868,510

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,615,444,000	2,880,303,720	1,747,464,600

자산총계	52,470,928,918	40,340,802,679	33,201,507,177

[유동부채]	7,425,983,599	6,463,418,612	4,964,802,885

매입채무 및 기타유동금융부채	6,490,185,944	5,215,181,838	4,272,662,328

유동성장기차입금	148,920,000	148,920,000	148,920,000

유동충당부채	4,523,226	1,868,226	9,384,680

기타유동부채	334,044,927	317,852,817	523,405,666

미지급법인세	448,309,502	779,595,731	10,430,211

[비유동부채]	1,254,471,816	1,151,172,516	1,250,699,488

장기차입금 및 기타비유동금융부채	745,689,934	792,566,400	993,496,724

이연법인세부채	508,781,882	358,606,116	257,202,764

부채총계	8,680,455,415	7,614,591,128	6,215,502,373

자본금	2,119,702,600	1,802,500,000	1,802,500,000

자본잉여금	16,241,621,189	3,340,734,960	3,340,734,960

자본조정	597,202,221	466,160,254	-

기타포괄손익누계액	1,629,498,900	1,048,002,938	151,735,124

이익잉여금	23,202,448,593	26,068,813,399	21,691,034,720

자본총계	43,790,473,503	32,726,211,551	26,986,004,804

(2024.01.01~2024.03.31)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)

[매출액]	8,466,689,163	35,243,425,295	33,421,090,634

[영업이익]	624,001,130	4,753,100,664	4,868,052,890

[당기순이익(손실)]	(2,866,364,806)	4,377,778,679	4,112,204,285

[기본주당순이익(손실)]	(141)	243	234

[희석주당순이익(손실)]	(141)	243	234
2. 연결재무제표

해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다.
6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당 사업연도 중 배당에 관한 변동사항은 없으며, 이에 따라 기업공시서식 작성기준에의거 분반기보고서에 해당 항목에 대한 기재를 생략합니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2021.11.30	유상증자(주주배정)	보통주	1,000,000	5,000	13,744	(주)피플커넥트 흡수합병증자비율 : 250.0%

2022.01.18	무상감자	보통주	1,050,000	5,000	-	감자비율 : 75.0%

2022.11.17	유상증자(주주배정)	보통주	525,000	100	1,023	우리사주조합설립증자비율 : 3.0%

2024.01.23	-	보통주	3,172,026	100	3,203	아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜ 흡수합병증자비율 : 17.6%

주1) 2024.01.23 당사는 아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜과 합병비율 1:0.6244146로 합병되었으며, 아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜의 주주명부에 기재되어있는 주주에 대하여 아래의 내용에 따라 당사의 기명식 보통주식 3,172,126주를 교부하였습니다.

신주배정내용	주요내용

신주의 종류	㈜에스피소프트(존속회사)의 보통주 (액면금액 100원)

합병신주의 배정조건	피합병법인인 아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜의 주주명부에 기재되어 있는 보통주 주주에 대하여아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜의 보통주(액면가 100원) 1주당합병법인인 ㈜에스피소프트 보통주(액면금액 100원) 0.6244146주를 교부합니다.

합병신주 배정기준일	2024년 01월 23일 (합병기일)신주배정시 발생하는 합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

제1회무이자부 무기명식 사모 전환사채	1회차	2022년 04월 11일	2027년 04월 11일	2,170,000,000	기명식보통주	2022년 04월 11월부터2027년 04월 11일까지	100	1,000	2,170,000,000	2,170,000	-

합 계	-	-	-	2,170,000,000	-	-	100	1,000	2,170,000,000	2,170,000	-

*주1) 합병후 기준 전환가능 주식 수는 1,354,980주 입니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 채무증권 발행현황[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

제1회 무이자부 무기명식 사모 전환사채	회사채	사모	2022년 04월 11일	2,170,000,000	-	-	2027년 04월 11일	미상환	-

합 계	-	-	-	2,170,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	2,170,000,000	-	-	-	2,170,000,000

합계	-	-	-	2,170,000,000	-	-	-	2,170,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

코스닥 시장상장	-	2024년 01월 23일	운영자금	2,144,191,452	운영자금	2,144,191,452	-

코스닥 시장상장	-	2024년 01월 23일	운영자금	9,500,000,000	-	-	-

주1) '코스닥시장상장'으로 인한 공모의 건은 아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜와의 합병상장으로인한 자금조달의 건입니다.주2) 미사용자금 95억은 금융상품으로 운용중이며, 추후 필요시 운영자금으로 사용할 예정입니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

제1회 무이자부 무기명식 사모 전환사채	1회차	2024년 01월 23일	운영자금	2,170,000,000	운영자금	2,170,000,000	-

주) 상기 전환사채는 당사와 합병후 소멸한 아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜의 발기주주가 보유하고 있는 전환사채이며, 합병으로 인해 당사에 그 권리가 귀속되었습니다.

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간

예ㆍ적금	KB국민은행 정기예금	9,500,000,000	2024년 02월 ~ 2024년 08월	6개월

계	9,500,000,000	-

주) 공모자금 미사용금액 95억과 이자수익 3.7억을 100% 정기예금 재예치하여 운용중입니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분반기보고서에 해당 항목에 대한 기재를 생략합니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제12기(당기)	삼덕회계법인	-	-	-

제11기(전기)	대주회계법인	적정(감사)	-	-

제10기(전전기)	삼덕회계법인	적정(감사)	-	-

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제12기(당기)	삼덕회계법인	연간회계감사, 반기검토	72백만원	1,027	-	-

제11기(전기)	대주회계법인	연간회계감사, 반기검토	72백만원	566	72백만원	550

제10기(전전기)	삼덕회계법인	연간회계감사	95백만원	협의	95백만원	574

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제12기(당기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제11기(전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제10기(전전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

※ 당사는 공시대상기간 중 회계감사인과의 비감사용역 계약을 체결한 사실이 없습니다.

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 11월 13일	회사측:재무담당인원 3인감사인측:업무수행이사담당회계사 등 3인	대면회의	중간감사

2	2024년 01월 17일	회사측:재무담당인원 3인감사인측:업무수행이사담당회계사 등 3인	대면회의	기말입증감사

마. 회계감사인의 변경

회사명	제12기(당기)	제11기(전기)	제10기(전전기)

㈜에스피소프트	삼덕회계법인	대주회계법인	삼덕회계법인

(1) 감사인 변경사유당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」및 동법시행령에 의거 금융감독원에 2022년도 감사인 지정을 신청하였으며 감사인으로 삼덕회계법인이 지정되었고, 이후 2023년도에는 자유선임에 따른 대주회계법인으로 외부감사인을 교체하였습니다.2024년도에는 코스닥상장이 완료되고 연결실체 전체에 대한 직접감사 비중을 높은 수준으로 가져가기 위해 최상위 지배회사인 가비아의 외부감사인과 동일하게 삼덕회계법인으로 외부감사인을 교체하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항

당사는 보고서 작성 기준일 현재 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 제1항(주권상장법인이 아닌회사로서 직전 사업연도 말의 1천억원 미만인 회사)에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인에 해당하지 않습니다. 당사는 24년 02월 15일 신규상장하였으며, 추후 용역계약을 체결하여 내부회계관리제도를 구축할 예정입니다.
1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 이사회에 관한 사항 기재를 생략합니다관련 내용은 2024.03.15에 제출된 제 11기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 이사회에 관한 사항 기재를 생략합니다관련 내용은 2024.03.15에 제출된 제 11기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 주주총회 및 주주의 의결권에 관한 사항 기재를 생략 합니다.관련 내용은 2024.03.15에 제출된 제 11기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

케이아이엔엑스	최대주주본인	보통주	8,750,000	48.54	8,750,000	41.28	-

가비아	최대주주의 최대주주	보통주	1,000,000	5.55	1,000,000	4.72	-

이은재	대표이사	보통주	250,000	1.39	250,000	1.18	-

홍석형	등기임원	보통주	88,492	0.49	88,492	0.42

공유경	미등기임원	보통주	29,527	0.16	29,527	0.14	-

이재희	미등기임원	보통주	29,527	0.16	29,527	0.14	-

계	보통주	10,147,546	56.30	10,147,546	47.87	-

우선주	-	-	-	-	-

주1)당사는 2023년 12월 22일 임시주주총회에서 아이비케이에스제19호기업인수목적(주)와 합병 승인 되었으며, 보통주 3,172,026주가 증가하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

㈜케이아이엔엑스	8,149	김지욱	0.68	-	-	가비아	36.3

-	-	-	-	-	-

※ 출자자수 및 지분율은 ㈜케이아이엔엑스 2023년 12월 31일 기준입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	㈜케이아이엔엑스

자산총계	216,858

부채총계	63,726

자본총계	153,132

매출액	87,887

영업이익	21,822

당기순이익	20,488

※ 재무현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2023년 별도재무제표기준입니다.※ 기타 자세한 재무현황은 주식회사 ㈜케이아이엔엑스의 제24기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 ㈜케이아이엔엑스는 2000년 6월 17일 설립되어 인터넷연동(IX)서비스, 인터넷데이터센터 (Internet Data Center) 서비스, 컨텐츠전송네트워크(CDN) 서비스 및 클라우드(Cloud) 서비스를 제공하는 인터넷인프라서비스 사업을 영위하고 있습니다.

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

㈜가비아	10,149	김홍국	18.3	-	-	김홍국	18.3

-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	㈜가비아

자산총계	162,250

부채총계	86,121

자본총계	76,129

매출액	86,333

영업이익	10,374

당기순이익	8,133

※ 재무현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2023년 별도재무제표기준입니다.※ 기타 자세한 재무현황은 주식회사 ㈜가비아의 제25기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주의 최대주주인 ㈜가비아는 1999년 9월 21일 설립되어 IT 환경을 필요로 하는 기업을 대상으로 클라우드, 그룹웨어, 보안, 도메인, 호스팅 등을 제공하는 IT 서비스업을 영위하고 있습니다. 3. 최대주주 변동현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2021년 11월 30일	㈜케이아이엔엑스	700,000	50.00	흡수합병으로 인한 최대주주 변동	-

2022년 01월 18일	㈜케이아이엔엑스	8,750,000	50.00	무상감자로 인한 주식수 변동	-

2022년 11월 18일	㈜케이아이엔엑스	8,750,000	48.54	유상증자로 인한 지분율 변동	-

2024년 01월 23일	㈜케이아이엔엑스	8,750,000	41.28	흡수합병으로 인한 지분율 변동	-

2021년 11월 30일 당사는 ‘㈜케이아이엔엑스’가 최대주주(70.00%)로 있던 ‘㈜피플커넥트’를 흡수합병하면서, ‘㈜케이아이엔엑스’가 현재의 최대주주 지위를 확보하였습니다.
1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

이은재	남	1963년 07월	사장	사내이사	상근	대표이사	전 LG유플러스 기업부문 전무전 ㈜가비아 부사장 겸임	250,000	-	-	3년	2027년 03월 25일

한덕한	남	1971년 03월	이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	1997. 현대건설 입사2000. 파이언소프트 입사2004~ 가비아 재직	-	-	-	3년	2025년 06월 28일

김영	남	1968년 03월	이사	사외이사	비상근	사외이사 투명경영위원회 위원	전 데이콤 인터넷팀,호스팅팀(5년)전 한국인터넷데이터센터 기술팀, 개발팀(5년)전 씨디네트웍스 CTO(5년)현 ㈜님버스네트웍스 대표이사(12년)	-	-	-	3년	2025년 06월 28일

이윤석	남	1961년 10월	이사	사외이사	비상근	사외이사투명경영위원회 위원장	전 ㈜데이콤 행정전산망 사업부(8년)전 ㈜데이콤 EDI 사업부(3년)전 ㈜한국인터넷데이터센터 영업팀 부장 (5년)현 ㈜유호스트 대표이사(17년)	-	-	-	3년	2025년 06월 28일

홍석형	남	1972년 07월	이사	사내이사	상근	CTO 투명경영위원회 위원	전 ㈜엠웍스 기업부설연구소 이사(22년)현 ㈜에스피소프트 CTO 상무(3년)	88,492	-	-	3년	2025년 06월 28일

이세훈	남	1970년 12월	감사	감사	비상근	감사	전 삼일회계법인 회계사(2년)전 ㈜유스페이스 대표이사(16년)현 알파돔자산관리(주) 감사(6년)	-	-	-	3년	2026년 04월 01일

김기문	남	1975년 11월	이사	미등기	상근	C	전 (주)와이즈월 총괄이사현(주) 에스피소프트 C	-	-	-	-	-

공유경	여	1975년 10월	이사	미등기	상근	SPLA팀장	전 비파인 소프트웨어 소프트웨어 영업현 (주)에스피소프트 SPLA팀장	29,527	-	-	-	-

이재희	여	1978년 02월	이사	미등기	상근	CFO	전 (주) 케이아이엔엑스 재무회계유닛장(7년)현 (주)에스피소프트 CFO	29,527	-	-	-	-

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.

다. 등기임원의 타회사 겸직 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 )

겸직자	계열회사 겸직현황

성명	직위	기업명	직위	재직기간

한덕한	기타비상무이사	㈜가비아	사내이사	'04.04~현재

김영	사외이사	(주)님버스네트웍스	대표이사	'11.04~현재

이윤석	사외이사	㈜유호스트	대표이사	'06.03~현재

이세훈	감사	알파돔자산관리	대표이사	'17.06~현재

라. 직원 등 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

전사	남	33	-	-	-	33	6.1년	2,094	63	-	-	-	-

전사	여	11	-	-	-	11	4.8년	590	54	-

합 계	44	-	-	-	44	5.7년	2,684	61	-

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	3	300	100	-
2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 해당 항목에 대한 기재를 생략합니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

(주)가비아	4	3	7

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	-	-	-	-	-	-

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	1	-	1	2,880	-	735	3,615

계	1	-	1	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	회사와의 관계	비 고

㈜가비아	최상위 지배기업	-

㈜케이아이엔엑스	지배기업	㈜가비아 종속기업

㈜가비아씨엔에스	관계기업	㈜가비아 종속기업

㈜놀멍쉬멍	관계기업	㈜가비아 종속기업

㈜엑스게이트	관계기업	㈜가비아 종속기업

어퍼코리아㈜	관계기업	㈜가비아 종속기업

나. 채무보증을 지급받은 내역

(단위:백만원)

보증제공자	제공처	내 역	실차입금	지급보증금액	기간	비고

㈜케이아이엔엑스(지배기업)	한국산업은행	산업시설자금대출	819	1,440	2019.08.27 ~ 2029.08.27	-

2. 대주주와의 자산양수도 등보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래

(단위:백만원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

최상위 지배기업	㈜가비아	463	8	306	1

지배기업	㈜케이아이엔엑스	39	135	37	28

합계	502	143	343	29

※ 2024년 03월 31일 별도기준으로 작성되었습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 당분기 중 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없었습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황당분기말 현재 연결실체의 계약이행 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보증제공자	대상회사	내 역	보증금액	기간

서울보증보험	(주)다우기술	비즈메세징 이용계약에 따른 서비스 이용계약	1,000,000	2023.11~2024.11

서울보증보험	삼성에스디에스㈜	SPLA 공급 계약이행 보증	1,074,902	2023.12~2024.12

서울보증보험	한화시스템㈜	SPLA 공급 계약이행 보증	6,132,420	2023.12~2024.12

서울보증보험	한화시스템㈜	SPLA 공급 계약이행 보증	14,236,574	2023.12~2024.12

서울보증보험	삼성에스디에스㈜	SPLA 공급 계약이행 보증	5,005,529	2023.12~2024.12

합 계	27,449,425	-

라. 채무인수약정 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 신용보강 제공 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

바. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

사. 그 밖의 우발채무 등기타 우발부채 및 약정사항에 관한 내용은 'III.재무에 관한 사항_5.재무제표 주석_주석29. 우발사항 및 약정사항을 참고 하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

-	-	-	-	-	-	-
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	3	㈜가비아	110111-1777585

㈜케이아이엔엑스	110111-1999593

㈜엑스게이트	110111-4495598

비상장	3	㈜가비아씨엔에스	110111-3820499

㈜놀멍쉬멍	110111-4420769

㈜어퍼코리아	110111-5680594
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

㈜가비아	상장	2017년 09월 30일	단순투자	1,555	172,164	1.27	2,880	-	-	735	172,164	1.27	3,615	162,250	8,133

합 계	-	-	2,880	-	-	735	-	-	3,615	-	-

주1) 상기 최근사업연도 재무현황은 2023년 기말 별도재무제표 기준입니다.
1. 전문가의 확인

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.