에스피소프트 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 14 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 13 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 1분기말	제 13 기말

자산

유동자산	52,920,453,118	46,061,727,890

현금및현금성자산	11,386,917,525	6,588,163,745

단기금융상품	6,760,328,510	10,048,389,055

매출채권 및 기타유동채권	13,165,995,083	10,403,221,758

유동당기손익인식지정금융자산	18,046,411,884	17,974,292,466

당기법인세자산	17,278,420	13,116,390

기타유동자산	3,543,521,696	1,034,544,476

비유동자산	31,069,878,422	33,428,561,076

장기매출채권 및 기타비유동채권	960,528,421	1,662,033,340

유형자산	9,400,336,263	9,557,082,725

영업권	10,264,500,764	10,264,500,764

영업권 이외의 무형자산	3,084,063,915	3,175,213,929

기타비유동금융자산	6,008,097,855	7,387,899,415

이연법인세자산	1,352,351,204	1,381,830,903

자산총계	83,990,331,540	79,490,288,966

부채

유동부채	15,389,666,462	10,102,273,496

매입채무 및 기타유동채무	9,173,009,747	6,882,724,566

유동성장기차입금	148,920,000	148,920,000

유동충당부채	99,557,833	116,481,090

기타 유동부채	5,730,532,930	2,730,579,528

미지급법인세	237,645,952	223,568,312

비유동부채	1,339,675,149	1,692,941,208

장기매입채무 및 기타비유동채무	642,376,947	737,731,939

이연법인세부채	697,298,202	955,209,269

부채총계	16,729,341,611	11,795,214,704

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	67,260,989,929	67,695,074,262

자본금	2,474,139,200	2,474,139,200

자본잉여금	33,455,868,646	33,455,868,646

기타자본구성요소	(2,077,934,664)	(1,819,978,345)

기타포괄손익누계액	2,418,158,937	3,503,874,477

이익잉여금(결손금)	30,990,757,810	30,081,170,284

자본총계	67,260,989,929	67,695,074,262

자본과부채총계	83,990,331,540	79,490,288,966

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기 1분기	제 13 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	12,917,383,110	12,917,383,110	13,505,686,596	13,505,686,596

매출원가	9,716,419,004	9,716,419,004	10,435,192,453	10,435,192,453

매출총이익	3,200,964,106	3,200,964,106	3,070,494,143	3,070,494,143

판매비와관리비	2,353,035,661	2,353,035,661	2,427,810,939	2,427,810,939

영업이익(손실)	847,928,445	847,928,445	642,683,204	642,683,204

기타이익	26,111,377	26,111,377	583,007	583,007

기타손실	7,388,627	7,388,627	257,927,693	257,927,693

금융수익	238,658,061	238,658,061	362,799,057	362,799,057

금융원가	12,038,578	12,038,578	16,335,406	16,335,406

법인세비용차감전순이익(손실)	1,093,270,678	1,093,270,678	731,802,169	731,802,169

법인세비용(수익)	183,683,152	183,683,152	252,447,082	252,447,082

당기순이익(손실)	909,587,526	909,587,526	479,355,087	479,355,087

기타포괄손익	(1,085,715,540)	(1,085,715,540)	354,072,482	354,072,482

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,085,715,540)	(1,085,715,540)	354,072,482	354,072,482

총포괄손익	(176,128,014)	(176,128,014)	833,427,569	833,427,569

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	29.0	29.0	20.0	20.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	29.0	29.0	19.0	19.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	2,420,139,200	31,618,027,057	1,118,140,801	1,230,321,682	26,266,793,039	62,653,421,779	62,653,421,779

당기순이익(손실)	0	0	0	0	479,355,087	479,355,087	479,355,087

기타포괄손익	0	0	0	354,072,482	0	354,072,482	354,072,482

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	184,682,218	0	0	184,682,218	184,682,218

자본 증가(감소) 합계	0	0	184,682,218	354,072,482	479,355,087	1,018,109,787	1,018,109,787

2025.03.31 (기말자본)	2,420,139,200	31,618,027,057	1,302,823,019	1,584,394,164	26,746,148,126	63,671,531,566	63,671,531,566

2026.01.01 (기초자본)	2,474,139,200	33,455,868,646	(1,819,978,345)	3,503,874,477	30,081,170,284	67,695,074,262	67,695,074,262

당기순이익(손실)	0	0	0	0	909,587,526	909,587,526	909,587,526

기타포괄손익	0	0	0	(1,085,715,540)	0	(1,085,715,540)	(1,085,715,540)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(288,060,545)	0	0	(288,060,545)	(288,060,545)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	30,104,226	0	0	30,104,226	30,104,226

자본 증가(감소) 합계	0	0	(257,956,319)	(1,085,715,540)	909,587,526	(434,084,333)	(434,084,333)

2026.03.31 (기말자본)	2,474,139,200	33,455,868,646	(2,077,934,664)	2,418,158,937	30,990,757,810	67,260,989,929	67,260,989,929

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기 1분기	제 13 기 1분기

영업활동현금흐름	362,660,327	1,136,169,623

당기순이익(손실)	909,587,526	479,355,087

당기순이익조정을 위한 가감	540,586,973	808,674,232

법인세비용 조정	183,683,152	252,447,082

감가상각비에 대한 조정	365,652,381	323,821,949

무형자산상각비에 대한 조정	201,150,014	136,553,098

외화환산손실 조정	0	1,618,400

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0	256,503,737

이자비용 조정	11,623,168	14,717,006

잡손실 조정	5,887,328	0

기타의 대손충당금환입	(6,543,322)	0

외화환산이익 조정	(7,465,405)	(11,905,852)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(84,260,858)	(107,042,809)

이자수익에 대한 조정	(123,659,578)	(228,947,477)

잡이익 조정	(12,658,537)	0

주식보상비용(환입) 조정	30,104,226	184,682,218

배당금수익	(22,925,596)	(13,773,120)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,091,333,895)	(43,162,106)

장기매출채권의 감소(증가)	0	341,182,000

단기매출채권의 감소(증가)	(4,195,809,040)	(2,468,889,055)

단기미수금의 감소(증가)	157,448,638	510,390,483

단기선급금의 감소(증가)	(505,922,352)	(83,925,813)

단기선급비용의 감소(증가)	(2,080,054,868)	1,050,311,014

당기법인세자산의 감소(증가)	(4,162,030)	(5,382,300)

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	4,463,040	(13,197,220)

기타단기충당부채의 증가(감소)	0	(11,942,000)

종업원급여충당부채의 증가(감소)	(2,259,643)	(687,857)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채의 증가(감소)	(7,190,000)	0

단기매입채무의 증가(감소)	3,338,715,345	(208,376,043)

단기미지급금의 증가(감소)	(563,702,044)	232,556,392

단기미지급비용의 증가(감소)	(223,344,403)	(855,870,564)

단기예수금의 증가(감소)	183,746,333	737,430,731

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(157,846,161)	(167,380,929)

단기선수금의 증가(감소)	(322,185,555)	(773,944,638)

미지급법인세의 증가(감소)	(28,256,597)	18,929,601

예수금의 증가(감소)	0	(63,152,270)

선수수익의 증가(감소)	3,296,238,785	1,759,755,263

이연법인세부채의 증가(감소)	18,786,657	(40,968,901)

배당금수취(영업)	5,709,196	0

이자지급(영업)	(4,255,887)	(6,391,417)

이자수취	84,705,894	59,712,317

법인세환급(납부)	(82,339,480)	(162,018,490)

투자활동현금흐름	4,811,235,030	(135,800,000)

임차보증금의 감소	730,835,000	0

임차보증금의 증가	(109,951,000)	0

기계장치의 처분	5,000	0

대여금의 감소	1,143,543,321	(30,000,000)

단기금융상품의 처분	3,288,060,545	0

기계장치의 취득	(208,257,836)	(104,600,000)

집기의 취득	0	(1,200,000)

무형자산의 취득	(33,000,000)	0

재무활동현금흐름	(382,565,375)	(82,001,890)

장기차입금의 상환	(37,230,000)	(37,230,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(288,060,545)	0

금융리스부채의 지급	(57,274,830)	(44,771,890)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,791,329,982	918,367,733

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	7,423,798	778,328

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,798,753,780	919,146,061

기초현금및현금성자산	6,588,163,745	12,568,434,400

기말현금및현금성자산	11,386,917,525	13,487,580,461