에스피소프트 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 에스피소프트(이하 '회사'라 한다)는 2013년 2월 1일 설립되었으며 소프트웨어개발업 및 기타통신판매업등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 서비스 제공사업자들이 각자의 영역에서 필요한 IT 솔루션을 클라우드 인프라 기반에서 서비스하는 것을 주 사업으로 합니다. 서비스를 개발, 제공하기 위해 서버와 DB를 운영하는 데 필요한 서버 OS와 DB관리 프로그램 등의 소프트웨어 라이선스를 공급하는 'SPLA 사업'과 IT 인프라를 물리적 데이터센터에서 제공하는 IDC(Internet Data Center) 서비스와 클라우드 환경에서 스토리지/네트워크/소프트웨어/솔루션을 제공하는 '클라우드 사업', 멀티미디어 콘텐츠 서비스를 제공하는 데 필요한 CDN과 저작권보호 솔루션을 서비스하는 '솔루션 사업', 가상화 데스크톱을 구현할 수 있는 VDI(Virtual Desktop Infrastructure)와 클라우드 환경에서 가상화 데스크톱을 서비스할 수 있는 DaaS(Desktop as a Service)를 제공하는 '가상화 사업'을 영위하고 있습니다.본사는 서울시 강남구 언주로30길 13, 3층에 위치하고 있습니다.회사의 당기말 현재 납입자본금은 1,802,500,000원이고, 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	구분	발행주식의 총수	1주의 금액

50,000,000주	보통주	18,025,000주	100원

당기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	구분	주 식 수	지 분 율(%)

(주)케이아이엔엑스	보통주	8,750,000주	48.54%

(주)가비아	보통주	1,000,000주	5.55%

우리사주조합	보통주	525,000주	2.91%

기타	보통주	7,750,000주	43.00%

합 계	18,025,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2-1-1. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 - ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’- 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 별도재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 당 보고기간말 현재 존재하지 않습니다.

2-2 회계정책

재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 허용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

다만 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

2-2-1 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-2-2 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2-2-3 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다.

3. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당기	전기

서비스(용역)	35,243,425,295	33,421,090,634

(2) 지역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당기	전기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

서비스(용역)	34,995,642,605	247,782,690	35,243,425,295	33,076,070,833	345,019,801	33,421,090,634

(3) 회사의 고객 중 총매출액 대비 비중이 10% 이상인 고객은 없으며, 가장 큰 고객에 대한 매출은 당기 약 34억원입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 선수취한 금액에 대한 부채로, 당사는 선수금 및 선수수익 계정으로 인식하였습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

계약부채	291,219,855	486,497,572

4. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

부채총계	7,614,591,128	6,215,502,373

자본총계	32,726,211,551	26,986,004,804

부채비율	23%	23%

(2) 시장위험① 외환위험

회사는 서비스 용역 수출 등 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: USD, EUR, 원)

외화	당기말	전기말

외화자산	외화자산원화환산	외화자산	외화자산원화환산

USD	266,364	343,449,742	121,100	173,754,753

EUR	164,518	234,699,106	131,434	185,167,697

회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기와 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	34,344,974	(34,344,974)	17,375,475	(17,375,475)

EUR	23,469,911	(23,469,911)	18,516,770	(18,516,770)

② 이자율위험회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

유동성장기차입금	148,920,000	-	148,920,000	-

장기차입금	707,370,000	-	856,290,000	-

계	856,290,000	-	1,005,210,000	-

당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(8,562,900)	8,562,900	(10,052,100)	10,052,100

③ 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	106,913,844	(106,913,844)	87,373,230	(87,373,230)

법인세효과	(22,344,993)	22,344,993	(18,348,378)	18,348,378

법인세차감후기타포괄손익	84,568,851	(84,568,851)	69,024,852	(69,024,852)

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

˙재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액

˙보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 회사가 지급해야 하는 최대금액

회사는 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 해당 정보를 사용하고, 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 토대로 신용등급을 자체적으로 평가합니다.회사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실 - 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실 - 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

회사의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 연체채권의 사후관리를 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 회사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권에 대한 신용위험 및 손실충당금 등은 주석 11의 매출채권 및 기타채권 현황에 기재되어 있습니다.

(4) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로 부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금	매입채무 및 기타금융부채	합계

1년 이내	148,920,000	5,215,181,838	5,364,101,838

2년 이내	148,920,000	39,740,544	188,660,544

2년 초과	558,450,000	45,455,856	603,905,856

합계	856,290,000	5,300,378,238	6,156,668,238

5. 범주별 금융상품(1) 금융자산① 당기말

(단위:원)

재무상태표상 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	1,885,250,205	-	-	1,885,250,205

단기금융상품	13,421,578,530	-	-	13,421,578,530

매출채권 및 기타유동채권	7,552,567,496	-	-	7,552,567,496

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,147,565,773	-	2,147,565,773

장기매출채권 및 기타비유동채권	552,657,889	-	-	552,657,889

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품	-	-	2,880,303,720	2,880,303,720

금융자산 계	23,412,054,120	2,147,565,773	2,880,303,720	28,439,923,613

② 전기말

(단위:원)

재무상태표상 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익인식-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,971,437,052	-	-	4,971,437,052

단기금융상품	6,900,000,000	-	-	6,900,000,000

매출채권 및 기타유동채권	8,013,804,423	-	-	8,013,804,423

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	137,691,484	-	137,691,484

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,345,877,858	-	-	1,345,877,858

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품	-	-	1,747,464,600	1,747,464,600

금융자산 계	21,231,119,333	137,691,484	1,747,464,600	23,116,275,417

(2) 금융부채

(단위:원)

상각후원가 측정 금융부채	당기말	전기말

매입채무 및 기타유동채무	5,215,181,838	4,272,662,328

유동성장기차입금	148,920,000	148,920,000

장기차입금 및 기타비유동채무	792,566,400	993,496,724

부채 계	6,156,668,238	5,415,079,052

(3) 금융상품 범주별 손익

(단위 : 원)

구분	당기	전기

상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채

현금및현금성자산 이자수익	276,625,918	3,509,623

기타금융자산 이자수익	144,600,777	165,743,959

장단기차입금 이자비용	(42,703,361)	(25,439,678)

(차입원가 자본화)	42,703,361	25,439,678

기타금융부채 이자비용	(19,242,670)	(18,566,371)

외화현금및현금성자산 외환차손익	975,821	781,170

기타금융자산 외환차손익	-	-

외화현금성자산 외화환산손익	9,098,556	(1,365,462)

기타금융자산 외화환산손익	557,907	(852,427)

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	10,527,449	60,961,428

처분손익	-	25,150,007

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가/처분손익(기타포괄손익)	896,267,814	(447,943,834)

배당수익(당기손익)	12,051,480	12,051,480

합 계	1,331,463,052	(200,530,427)

(4) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위:원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후 원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	1,885,250,205	1,885,250,205	4,971,437,052	4,971,437,052

단기금융상품	13,421,578,530	13,421,578,530	6,900,000,000	6,900,000,000

매출채권 및 기타유동채권	7,552,567,496	7,552,567,496	8,013,804,423	8,013,804,423

장기매출채권 및 기타비유동채권	552,657,889	552,657,889	1,345,877,858	1,345,877,858

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,147,565,773	2,147,565,773	137,691,484	137,691,484

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,880,303,720	2,880,303,720	1,747,464,600	1,747,464,600

금융자산 계	28,439,923,613	28,439,923,613	23,116,275,417	23,116,275,417

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	5,108,666,996	5,108,666,996	4,146,456,689	4,146,456,689

유동성장기차입금	148,920,000	148,920,000	148,920,000	148,920,000

유동리스부채	106,514,842	106,514,842	126,205,639	126,205,639

장기차입금	707,370,000	707,370,000	856,290,000	856,290,000

비유동리스부채	85,196,400	85,196,400	137,206,724	137,206,724

금융부채 계	6,156,668,238	6,156,668,238	5,415,079,052	5,415,079,052

(5) 공정가치 측정공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치① 당기말

(단위:원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,147,565,773	-	2,147,565,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,880,303,720	-	-	2,880,303,720

당기 중 Level 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	137,691,484	-	137,691,484

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,747,464,600	-	-	1,747,464,600

공정가치로 측정되는 자산부채 중 공정가치 서열체계 수준 2, 3으로 분류된 자산부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

당기금액

구분	수준2	수준3	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산

MMF	2,147,565,773	-	순자산가치평가법

6. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

당기말	전기말

보통예금	1,855,819,398	4,657,310,757

외화예금	29,430,807	314,126,295

합계	1,885,250,205	4,971,437,052

7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

단기대여금	803,023,925	1,497,137,758

차감:현재가치할인차금	(4,338,016)	-

장기대여금	120,227,646	965,965,860

차감:현재가치할인차금	-	(52,418,245)

합계	918,913,555	2,410,685,373

(2) 당기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	이자율	기간	당기말	비고

㈜엠버스랩	6.00%	22.05.04~24.04.30	666,666,672	-

임직원	무이자	22.11.14~24.12.31	136,357,253	우리사주 출연용도

(3) 당기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	이자율	기간	당기말	비고

임직원	무이자	22.11.14~25.11.25	120,227,646	우리사주 출연용도

(4) 당기 중 기타금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	단기대여금	장기대여금

기초금액	1,497,137,758	965,965,860

취득/대체	819,223,925	(819,223,925)

처분	(1,513,337,758)	(26,514,289)

평가이익(손실)	-	-

기말금액	803,023,925	120,227,646

차감:현재가치할인차금	(4,338,016)	-

합계	798,685,909	120,227,646

(5) 기타금융자산의 손상회사는 기타금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 측정하였습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다. 당기 및 전기 중 회사가 기타금융자산에 대하여 손상차손 및 손실충당금을 인식한 내역은 없습니다.

8. 장단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	13,421,578,530	-	13,421,578,530	6,900,000,000	-	6,900,000,000

합계	13,421,578,530	-	13,421,578,530	6,900,000,000	-	6,900,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분	금액	기간	비고

단기금융상품	200,000,000	23.11~24.11	하나은행 정기예금

단기금융상품	200,000,000	23.11~24.11	하나은행 정기예금

단기금융상품	1,500,000,000	23.09~24.03	우리은행 정기예금

단기금융상품	5,000,000,000	23.09~24.03	우리은행 정기예금

단기금융상품	3,000,000,000	23.12~24.05	우리은행 정기예금

단기금융상품	3,000,000,000	23.12~24.12	우리은행 정기예금

단기금융상품	294,961,855	23.12~24.11	기업은행 정기예금

단기금융상품	226,616,675	23.12~24.11	기업은행 정기예금

합계	13,421,578,530

② 전기말

(단위:원)

구분	금액	기간	비고

단기금융상품	200,000,000	22.11.17~23.11.17	하나은행 정기예금

단기금융상품	200,000,000	22.11.17~23.11.17	하나은행 정기예금

단기금융상품	2,500,000,000	22.08.26.~23.02.26	우리은행 정기예금

단기금융상품	4,000,000,000	22.08.26.~23.08.26	우리은행 정기예금

합계	6,900,000,000

(3) 장단기금융자산의 변동

(단위:원)

구분	당기	전기

기초금액	6,900,000,000	-

취득	6,521,578,530	6,900,000,000

처분	-	-

평가이익(손실)	-	-

기타	-	-

기말금액	13,421,578,530	6,900,000,000

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

지분상품(상장주식)	-	2,880,303,720	2,880,303,720	-	1,747,464,600	1,747,464,600

(2) 당기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

상품명	지분율	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

가비아	0.31%	249,280,900	710,640,210	710,640,210	249,280,900	431,141,550	431,141,550

가비아	0.29%	232,079,423	659,697,360	659,697,360	232,079,423	400,234,800	400,234,800

가비아	0.67%	1,074,034,500	1,509,966,150	1,509,966,150	1,074,034,500	916,088,250	916,088,250

합계	-	1,555,394,823	2,880,303,720	2,880,303,720	1,555,394,823	1,747,464,600	1,747,464,600

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동

(단위:원)

구분	당기	전기

기초금액	1,747,464,600	2,578,967,000

취득/대체	-	-

처분	-	(253,000,000)

평가이익(손실)	1,132,839,120	(578,502,400)

기말금액	2,880,303,720	1,747,464,600

(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 손상회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당기 및 전기 중 회사가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 손상차손 및 손실충당금을 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	(1,753,000)

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	2,147,565,773	-	2,147,565,773	137,691,484	-	137,691,484

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

상품명	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

MMF	2,134,772,316	2,147,565,773	2,147,565,773	134,772,316	137,691,484	137,691,484

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동

(단위:원)

구분	당기	전기

기초금액	137,691,484	6,570,587,069

취득/대체	2,000,000,000	(19,007,020)

처분	-	(6,500,000,000)

처분이익(손실)	-	25,150,007

평가이익(손실)	10,527,449	60,961,428

기타	(653,160)	-

기말금액	2,147,565,773	137,691,484

11. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

당기말	전기말

매출채권 및 기타유동채권

단기매출채권	6,210,690,112	6,216,874,159

차감: 대손충당금	(56,068,898)	(66,492,126)

단기미수금	497,394,821	284,022,714

단기미수수익	101,865,552	82,261,918

단기대여금	803,023,925	1,497,137,758

차감: 현재가치할인차금	(4,338,016)	-

소계	7,552,567,496	8,013,804,423

장기매출채권 및 기타비유동채권

장기보증금자산	432,430,243	432,330,243

장기대여금	120,227,646	965,965,860

차감: 현재가치할인차금	-	(52,418,245)

소계	552,657,889	1,345,877,858

합계	8,105,225,385	9,359,682,281

(2) 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 내역회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.02%	0.13%	1.23%	100.00%	0.90%

총장부금액	5,836,931,974	144,812,538	176,150,000	52,795,600	6,210,690,112

전체기간 기대신용손실	(906,987)	(191,620)	(2,174,691)	(52,795,600)	(56,068,898)

순장부금액	5,836,024,987	144,620,918	173,975,309	0	6,154,621,214

전기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.01%	14.60%	100.00%	-	1.07%

총장부금액	5,796,207,739	415,166,420	5,500,000	-	6,216,874,159

전체기간 기대신용손실	(371,574)	(60,620,552)	(5,500,000)	-	(66,492,126)

순장부금액	5,795,836,165	354,545,868	0	-	6,150,382,033

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	66,492,126	101,677,185

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	(101,540,579)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(101,540,579)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(10,423,228)	66,355,520

4. 기타증감	-	-

5. 기말 손실충당금 잔액합계	56,068,898	66,492,126

(4) 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 내역당기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	0%

총장부금액	1,950,604,171	-	-	-	1,950,604,171

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	0

순장부금액	1,950,604,171	0	0	0	1,950,604,171

전기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	0%

총장부금액	795,002,308	34,385,942	2,000,517,755	379,394,243	3,209,300,248

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	0

순장부금액	795,002,308	34,385,942	2,000,517,755	379,394,243	3,209,300,248

(5) 회사는 당기와 전기 중 기타채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역

(단위:원)

구분	당기말	전기말

취득가액	상각누계액 등	장부금액	취득가액	상각누계액 등	장부금액

토지	1,648,524,208	1,648,524,208	1,648,524,208	1,648,524,208

시설장치	79,044,547	(54,678,990)	24,365,557	79,044,547	(44,070,085)	34,974,462

집기비품	61,224,135	(25,212,605)	36,011,530	72,824,911	(45,948,589)	26,876,322

전산장비	4,755,638,096	(2,594,516,035)	2,161,122,061	4,133,730,096	(1,882,939,002)	2,250,791,094

건설중인자산	3,142,737,484	3,142,737,484	766,176,885	766,176,885

사용권자산	431,195,117	(248,634,783)	182,560,334	380,818,695	(122,624,397)	258,194,298

합계	10,118,363,587	(2,923,042,413)	7,195,321,174	7,081,119,342	(2,095,582,073)	4,985,537,269

(2) 유형자산의 변동① 당기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(*1)	기말잔액

토지	1,648,524,208	-	-	-	-	1,648,524,208

시설장치	34,974,462	-	-	(10,608,905)	-	24,365,557

집기비품	26,876,322	19,759,336	(17,000)	(10,607,128)	-	36,011,530

전산장비	2,250,791,094	700,966,000	(971,500)	(766,943,533)	(22,720,000)	2,161,122,061

건설중인자산	766,176,885	2,333,857,238	-	-	42,703,361	3,142,737,484

사용권자산	258,194,298	59,699,769	-	(135,333,733)	-	182,560,334

합계	4,985,537,269	3,114,282,343	(988,500)	(923,493,299)	19,983,361	7,195,321,174

(주1) 전산장비의 기타증감액은 국고보조금 차이로 인한 금액이며, 건설중인자산의 기타증감액은 당기 차입원가 자본화 로 인한 금액입니다.② 전기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	차입원가 자본화	기말잔액

토지	1,648,524,208	-	-	-	-	1,648,524,208

시설장치	67,125,457	7,562,728	(23,360,000)	(16,353,723)	-	34,974,462

집기비품	43,553,818	9,488,182	(12,192,829)	(13,972,849)	-	26,876,322

전산장비	1,702,848,239	1,193,033,800	(310,876)	(644,780,069)	-	2,250,791,094

건설중인자산	76,498,264	664,238,943	-	-	25,439,678	766,176,885

사용권자산	18,022,165	380,818,695	-	(140,646,562)	-	258,194,298

합계	3,556,572,151	2,255,142,348	(35,863,705)	(815,753,203)	25,439,678	4,985,537,269

(3) 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

매출원가	764,860,507	641,687,039

판매비와관리비	158,632,792	174,066,164

합계	923,493,299	815,753,203

(4) 차입원가 자본화

(단위:원)

구분	당기	전기

차입원가 자본화 금액	42,703,361	25,439,678

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역

(단위:원)

구분	당기말	전기말

영업권	3,652,146,965	3,652,146,965

소프트웨어	50,364,641	68,458,872

기타무형자산	877,609,642	1,181,409,638

합계	4,580,121,248	4,902,015,475

(2) 무형자산의 변동① 당기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	당기상각액	기말잔액

영업권	3,652,146,965	-	-	3,652,146,965

소프트웨어	68,458,872	590,910	(18,685,141)	50,364,641

기타무형자산	1,181,409,638	-	(303,799,996)	877,609,642

합계	4,902,015,475	590,910	(322,485,137)	4,580,121,248

② 전기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	당기상각액	기말잔액

영업권	3,652,146,965	-	-	3,652,146,965

소프트웨어	60,820,801	22,220,000	(14,581,929)	68,458,872

기타무형자산	1,485,209,634	-	(303,799,996)	1,181,409,638

합계	5,198,177,400	22,220,000	(318,381,925)	4,902,015,475

(3) 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

매출원가	23,999,996	23,999,996

판매비와관리비	298,485,141	294,381,929

합계	322,485,137	318,381,925

14. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분	차량운반구	부동산	합계

취득금액	169,461,134	261,733,983	431,195,117

감가상각누계액	(52,982,717)	(195,652,066)	(248,634,783)

장부금액	116,478,417	66,081,917	182,560,334

② 전기말

(단위:원)

구분	차량운반구	부동산	합계

취득금액	119,084,712	261,733,983	380,818,695

감가상각누계액	(25,824,551)	(96,799,846)	(122,624,397)

장부금액	93,260,161	164,934,137	258,194,298

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분	차량운반구	부동산	합계

기초금액	93,260,161	164,934,137	258,194,298

취득액	59,699,769	59,699,769

처분액	(9,323,347)	(9,323,347)

상각누계 감소	9,323,347	9,323,347

감가상각비	(36,481,513)	(98,852,220)	(135,333,733)

기말금액	116,478,417	66,081,917	182,560,334

② 전기

(단위:원)

구분	차량운반구	부동산	합계

기초금액	13,766,313	4,255,852	18,022,165

취득액	119,084,712	261,733,983	380,818,695

처분액	(102,632,502)	(97,747,321)	(200,379,823)

상각누계 감소	102,632,502	97,747,321	200,379,823

감가상각비	(39,590,864)	(101,055,698)	(140,646,562)

기말금액	93,260,161	164,934,137	258,194,298

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	135,333,733	140,646,562

리스부채이자비용	19,242,670	18,566,371

소액리스비용	-	-

합계	154,576,403	159,212,933

(4) 당기말 및 전기말 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

유동부채	106,514,842	126,205,639

비유동부채	85,196,400	137,206,724

합계	191,711,242	263,412,363

(5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

1년 이내	106,514,842	126,205,639

1년 초과 2년 이내	39,740,544	96,092,057

2년 초과 3년 이내	24,610,422	28,367,526

3년 초과 4년 이내	14,087,913	12,200,534

4년 초과	6,757,521	546,607

합계	191,711,242	263,412,363

15. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

단기선급금	113,844,337	183,210,686

단기선급비용	11,592,307	14,468,330

합계	125,436,644	197,679,016

16. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

(1) 유동부채

단기매입채무	4,189,486,299	3,552,421,204

단기미지급금	807,582,857	270,591,200

단기미지급비용	111,597,840	323,444,285

유동성장기차입금	148,920,000	148,920,000

유동리스부채	106,514,842	126,205,639

소계	5,364,101,838	4,421,582,328

(2) 비유동부채

장기차입금	707,370,000	856,290,000

비유동리스부채	85,196,400	137,206,724

소계	792,566,400	993,496,724

합계	6,156,668,238	5,415,079,052

17. 기타부채당기말과 전기말 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

유동부채

단기예수금	26,632,962	36,908,094

단기선수금	65,858,176	63,419,824

단기선수수익	225,361,679	423,077,748

소계	317,852,817	523,405,666

18. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

종업원급여충당부채	1,868,226	0	1,868,226	9,384,680	0	9,384,680

합계	1,868,226	0	1,868,226	9,384,680	0	9,384,680

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	계정 대체	기말

유동 종업원급여충당부채	9,384,680	10,110,726	(17,627,180)	1,868,226

② 전기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	계정 대체	기말

유동종업원급여충당부채	-	-	-	9,384,680	9,384,680

비유동종업원급여충당부채	33,451,680	24,447,583	(48,514,583)	(9,384,680)	-

합계	33,451,680	24,447,583	(48,514,583)	-	9,384,680

회사는 1년 미만 근무자로 확정기여형퇴직급여제도 미가입 상태인 종업원의 경우에는 퇴직급여 규정에 따라 계상한 퇴직급여추계액을 종업원급여충당부채(유동충당부채)로 설정하고 있습니다.

19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구분	차입처	내역	차입기간	이자율(%)	고정/변동	당기말	전기말

단기차입금	원화일반대출	-	-

유동성 장기차입금(가산)	148,920,000	148,920,000

단기차입금 소계	148,920,000	148,920,000

장기차입금	원화일반대출	산업은행	산업시설자금대출	2019~29년	4.36%~4.64%	1년 변동	856,290,000	1,005,210,000

유동성 장기차입금(차감)	(148,920,000)	(148,920,000)

장기차입금 소계	707,370,000	856,290,000

합 계	856,290,000	1,005,210,000

(2) 당기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	계정 대체	기말

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성 장기차입금	148,920,000	(148,920,000)	148,920,000	148,920,000

장기차입금	856,290,000	(148,920,000)	707,370,000

합계	1,005,210,000	-	(148,920,000)	-	856,290,000

② 전기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	계정 대체	기말

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성 장기차입금	37,722,240	(37,722,240)	148,920,000	148,920,000

장기차입금	1,005,210,000	(148,920,000)	856,290,000

합계	1,042,932,240	-	(37,722,240)	-	1,005,210,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획

(단위:원)

구분	차입금

~2025년	148,920,000

~2026년	148,920,000

~2027년	148,920,000

~2028년	148,920,000

~2029년	111,690,000

합계	707,370,000

20. 자본금(1) 당기말 및 전기말 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당기말	전기말

1주당 금액	100	100

발행주식수	18,025,000	18,025,000

자본금	1,802,500,000	1,802,500,000

(2) 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:주,원)

구분	당기

기초 자본금	1,802,500,000

기말 자본금	1,802,500,000

② 전기

(단위:주,원)

구분	당기

기초 자본금	7,000,000,000

무상감자 및 액면분할(2022.01.18)	(5,250,000,000)

유상증자(2022.11.18)	52,500,000

기말 자본금	1,802,500,000

(3) 당기말 및 전기말 자본잉여금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당기말	전기말

주식 발행 초과금	3,340,734,960	3,340,734,960

합계	3,340,734,960	3,340,734,960

21. 이익잉여금(1) 이익잉여금 내역

(단위:원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	15,000,000	15,000,000

미처분이익잉여금	26,053,813,399	21,676,034,720

합계	26,068,813,399	21,691,034,720

(2) 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서 >
제 11(당) 기 2023.1.1 부터 2023.12.31 까지
제 10(전) 기 2022.1.1 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목	제 11(당) 기	제 10(전) 기

I. 미처분이익잉여금	26,053,813,399	21,676,034,720

1. 전기이월이익잉여금	21,676,034,720	13,126,889,642

2. 당기순이익	4,377,778,679	4,112,204,285

3. 자본잉여금의 전환	-	4,436,940,793

II. 이익잉여금처분액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	26,053,813,399	21,676,034,720

당기 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.(당기 처분 예정일 : 2024년 3월 31일. 전기 처분 확정일: 2023년 3월 31일)

22. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

기타자본

주식매수선택권	466,160,254	-

합계	466,160,254	-

(2) 보고기간종료일 현재 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식매수선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식매수선택권의 보유자는 주식매수선택권이 가득되면 정해진 행사가격으로 매수할 수 있습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다. 부여일 부여대상자 부여수량 가득조건 약정기간 부여방법 2023.03.31 임직원 540,000주 부여일로부터 2년 2025년 4월 1일 ~ 2027년 3월 31일 신주발행형 ② 공정가치 측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.보고기간종료일 현재 주식선택권 평가를 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 부여일 주식 가격 3,203 행사가격 1,214 기대변동성 54.79% 무위험이자율 3.33% 부여일 주식선택권 공정가치 2,292 ③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 보고기간종료일 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 수량 행사가격 기초 미행사분 540,000 1,214 기중 부여 - - 기중 취소 - - 기말 미행사분 540,000 1,214 기말 현재 행사가능 수량 - - ④ 총 보상원가와 당기와 전기 중 인식된 비용당반기에 발행한 주식선택권의 총 보상원가는 1,237,444천원이며, 당반기 인식된 종업원 관련 비용은 466,160천원입니다. 23. 기타포괄손익누계액(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 1,048,002,938 151,735,124 소계 1,048,002,938 151,735,124 (1) 당기 및 전기 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 당기 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 1,132,839,120 (236,571,306) 896,267,814 소계 1,132,839,120 (236,571,306) 896,267,814 ② 전기 (단위:원) 구분 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 (576,749,400) 128,805,566 (447,943,834) 소계 (576,749,400) 128,805,566 (447,943,834) (3) 당기 및 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초금액 151,735,124 599,678,958 공정가치 변동 1,132,839,120 (576,749,400) 법인세효과 (236,571,306) 128,805,566 기말금액 1,048,002,938 151,735,124 24. 수익(1) 당기와 전기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 서비스(용역) 35,243,425,295 33,421,090,634 합계 35,243,425,295 33,421,090,634 (2) 당기와 전기 수익의 원천은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 35,243,425,295 33,421,090,634 기타수익 - - 합계 35,243,425,295 33,421,090,634 (3) 당기와 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 지역별 수익 대한민국 34,995,642,605 33,076,070,833 기타 247,782,690 345,019,801 합계 35,243,425,295 33,421,090,634 수익의 인식시기 - - 한 시점에 인식 33,637,029,834 31,618,450,265 기간에 걸쳐 인식 1,606,395,461 1,802,640,369 합계 35,243,425,295 33,421,090,634 (4) 당기와 전기 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 6,652,016,035 6,434,404,747 계약자산 - - 계약부채 291,219,855 486,497,572 합계 6,943,235,890 6,920,902,319 ※ 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로, 당사는 선수금 및 선수수익 계정으로 인식하였습니다.보고기간 초 이월된 계약자산 및 계약부채 잔액 중 당기 비용 및 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초의 계약자산 잔액 중 인식한 비용 - - 기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익 486,497,572 386,121,613 25. 판매비와 관리비당기와 전기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 급여 및 상여 2,307,604,130 2,099,039,108 퇴직급여 220,543,226 189,341,321 주식보상비용 466,160,254 - 복리후생비 369,607,481 300,782,798 감가상각비 158,632,792 174,066,164 무형자산상각비 298,485,141 294,381,929 대손상각비(대손충당금환입) (10,423,228) 67,323,427 지급수수료 427,789,256 496,934,213 판매촉진비 192,255,423 318,308,268 기타판매비와 관리비 386,926,347 394,861,983 합 계 4,817,580,822 4,335,039,211 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 - - 외주비, 유지보수비 등 매출원가 24,496,023,305 23,076,831,522 종업원급여 2,916,007,357 2,763,860,405 감가상각 및 무형자산상각 1,245,978,436 1,134,135,128 복리후생비 369,607,481 300,782,798 지급수수료 427,789,256 496,934,213 판매촉진비 192,255,423 318,308,268 기타 842,663,373 462,185,410 합계 30,490,324,631 28,553,037,744 27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 (1) 기타수익 유형자산처분이익 167,000 2,189,000 잡이익 3,214,305 5,306,143 합계 3,381,305 7,495,143 (2) 기타비용 유형자산처분손실 23,000 40,722,705 종속기업투자주식처분손실 - 517,356,128 잡손실 422 662,388 합계 23,422 558,741,221 28. 금융수익 및 금융원가당기와 전기 회사의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 (1)금융수익 이자수익 - 현금및현금성자산 276,625,918 3,509,623 - 기타금융자산 144,600,777 165,743,959 평가이익 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,527,449 60,961,428 처분이익 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 25,150,007 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 8,673,454 배당수익 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 12,051,480 12,051,480 외화환산이익 25,788,060 22,584,180 외환차익 2,963,300 3,385,778 합계 472,556,984 302,059,909 (1)금융비용 이자비용 - - -장단기차입금 42,703,361 25,439,678 -(차입원가 자본화) (42,703,361) (25,439,678) - 리스부채 19,242,670 18,566,371 손상차손 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,753,000 외화환산손실 16,131,597 24,802,069 외환차손 1,987,479 2,604,608 합계 37,361,746 47,726,048 29. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,001,450,161 463,104,124 전기법인세의 당기조정사항 (52,407,101) (16,896,023) 기타 - - 소계 949,043,060 446,208,101 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 101,403,352 (116,077,276) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 (236,571,306) 128,805,563 기타(이월세액공제 및 세무상결손금 등) - - 소계 (135,167,954) 12,728,287 법인세비용 813,875,106 458,936,388 (2) 당기와 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,191,653,785 4,571,140,673 적용세율에 따른 법인세 (당기:20.9%, 전기: 22%) 1,085,055,641 959,939,541 조정사항 비공제비용 및 비과세수익 - 41,214,182 세액공제 (199,479,269) (192,133,493) 법인세추납액 (52,407,101) (16,896,023) 기타(세율차이 등) (19,294,165) (333,187,819) 법인세비용 813,875,106 458,936,388 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 15.68% 10.04% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 일시적차이에 대한 이연법인세 확정급여채무 1,970,782 (1,580,323) - 390,459 업무용승용차 감가상각비 18,951,538 1,675,880 - 20,627,418 주식보상비용 0 97,427,493 - 97,427,493 감가상각비 4,450,633 (1,128,553) - 3,322,080 미지급비용 20,588,164 2,735,784 - 23,323,948 리스부채 55,316,595 (15,248,947) - 40,067,648 영업권 (31,359,999) (11,554,667) - (42,914,666) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (40,334,653) - (236,571,306) (276,905,959) 사용권자산 (54,220,801) 16,065,692 - (38,155,109) 당기손익인식-공정가치 측정금융자산평가손익 (613,025) (1,587,211) - (2,200,236) 기타무형자산 (241,650,500) 62,554,917 - (179,095,583) 대손충당금 - - - 0 외상매출금(소멸시효) 15,597,543 (74,274) - 15,523,269 미수수익 (17,275,002) (4,014,898) - (21,289,900) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 368,130 (1,753) - 366,377 현재가치할인차금 11,007,831 (10,101,186) - 906,645 소계 (257,202,764) 135,167,954 (236,571,306) (358,606,116) ② 전기 (단위:원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 일시적차이에 대한 이연법인세 확정급여채무 7,359,370 (5,388,588) - 1,970,782 업무용승용차 감가상각비 10,099,157 8,852,381 - 18,951,538 감가상각비 5,828,211 (1,377,578) - 4,450,633 미지급비용 16,710,153 3,878,011 - 20,588,164 리스부채 3,966,193 51,350,402 - 55,316,595 영업권 180,572,003 (211,932,002) - (31,359,999) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (295,922,855) 126,782,639 128,805,563 (40,334,653) 사용권자산 (3,964,876) (50,255,925) - (54,220,801) 당기손익인식-공정가치 측정금융자산평가손익 (5,316,568) 4,703,543 - (613,025) 기타무형자산 (317,793,667) 76,143,167 - (241,650,500) 대손충당금 10,688,355 (10,688,355) - 0 외상매출금(소멸시효) 14,494,484 1,103,059 - 15,597,543 미수수익 - (17,275,002) - (17,275,002) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 - 368,130 - 368,130 현재가치할인차금 - 11,007,831 - 11,007,831 소계 (373,280,040) (12,728,287) 128,805,563 (257,202,764) (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (236,571,306) 128,805,563 합계 (236,571,306) 128,805,563 30. 주당순이익(1) 기본주당순이익 (단위:주,원) 내역 당기 전기 당기순이익 4,377,778,679 4,112,204,285 가중평균유통보통주식수 18,025,000 17,566,164 기본주당순이익 243 234 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내역 당기 전기 A. 기초주식 적수 6,579,125,000 5,582,500,000 B. 유상증자주식 적수(22.11.18) - 829,150,000 C. 총 적수(A+B) 6,579,125,000 6,411,650,000 D. 누적일수 365 365 E. 가중평균주식수 (C/D) 18,025,000 17,566,164 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 사용권자산/리스부채의 계상 59,699,769 380,818,695 차입원가 자본화 42,703,361 25,439,678 무상감자 및 액면분할(보통주자본금,기타자본잉여금) 5,250,000,000 자본잉여금의 이익잉여금 전환 4,436,940,793 장기차입금 유동성대체 148,920,000 148,920,000 장기대여금 유동성대체 819,223,925 1,360,278,858 비유동리스부채 유동성대체 101,758,389 47,283,006 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 신규취득(리스) 유동성대체 계정대체 기타(이자비용) 유동리스부채 126,205,639 (150,643,560) 9,951,704 101,758,389 19,242,670 106,514,842 비유동리스부채 137,206,724 49,748,065 (101,758,389) 85,196,400 장기차입금 856,290,000 0 (148,920,000) 707,370,000 유동성장기차입금 148,920,000 (148,920,000) 148,920,000 148,920,000 32. 우발상황(1) 소송보고기간 종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 제공한 대출약정 (단위:원) 담보권자 내역 담보설정액 여신한도 사용한금액 산업은행 과천지식정보타운 산업용지 담보 설정 - 1,200,000,000 856,290,000 (3) 타인에게 제공한 담보 (단위:원) 담보권자 내역 보증한도액 보증금액 기간 비고 하나은행 정기예금 질권 설정 400,000,000 400,000,000 2023.11~2024.02 퇴직임원 개인대출 담보, 1년 연장 진행 (4) 타인으로부터 제공받은 담보 (단위:원) 보증제공자 내역 보증한도액 보증금액 ㈜케이아이엔엑스 과천지식정보타운 산업용지 대출 연대보증 1,440,000,000 1,200,000,000 (5) 계약이행 보증 (단위:원) 보험 등 가입처 대상회사 내 역 보증금액 기간 서울보증보험 SK주식회사 등 계약 등의 이행보증 88,843,237 2022.12 ~ 2024.12 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 회사명 비고 ㈜가비아 최상위 지배회사 ㈜케이아이엔엑스 지배회사 ㈜가비아씨앤에스 기타특수관계자 ㈜놀멍쉬멍 기타특수관계자 ㈜엑스게이트 기타특수관계자 ㈜어퍼코리아 기타특수관계자 (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위:원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 최상위 지배회사 ㈜가비아 1,529,622,476 24,604,000 720,481,572 6,120,000 지배회사 ㈜케이아이엔엑스 160,016,162 289,244,998 162,116,200 579,294,321 관계사 ㈜가비아씨엔에스 49,909,500 - - 19,000,000 관계사 ㈜엑스게이트 16,459,000 - - - 합계 1,756,007,138 313,848,998 882,597,772 604,414,321 (3) 채권, 채무 잔액 (단위:원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 최상위 지배회사 ㈜가비아 115,747,577 23,476,171 113,554,369 19,513,062 지배회사 ㈜케이아이엔엑스 14,393,346 90,842,574 13,597,738 291,744,483 관계사 ㈜가비아씨엔에스 5,879,500 - - - 합계 136,020,423 114,318,745 127,152,107 311,257,545 (4) 당기말 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공한 특수관계자 지급보증내역 보증한도금액 지급보증처 (주)케이아이엔엑스 과천지식정보타운 산업용지 차입금 1,440,000,000 산업은행 (5) 당기말 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 배당금수익 최상위 지배회사 ㈜가비아 12,051,480 (6) 당기말 특수관계자와의 자금거래 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 구분 기초 증가 감소 기말 임직원 대여금 463,103,618 - 206,518,719 256,584,899 34. 임원의 보수주요경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 337,000,000 423,500,000 퇴직급여 56,090,000 68,568,328 주식보상비용 466,160,254 - 35. 보고기간 후 사건당사는 2023년 12월 22일 임시주총을 통해 IBKS제19호기업인수목적 주식회사와 합병결의하였으며, 합병기일은 2024년 1월 23일, 합병상장일은 2024년 2월 15일입니다. 36. 재무제표의 승인 및 확정회사의 재무제표는 2024년 3월 7일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 25일 주주총회에서 확정될 예정입니다.