에스피소프트 사업보고서 (2023.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 법적위험 변동사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 2023년 5월 12일자 이사회결의에 의해 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사의 보통주 1주당 당사의 보통주 0.6244146주를 교부하는 비율로 합병계약을 체결하였습니다. 이후 2023년 11월 16일자 이사회결의(합병계약서 수정)에 의해 2023년 12월 22일 합병 승인을 위한 주주총회가 개최되었으며, 합병 기일은 2024년 1월 23일, 합병신주상장일은 2024년 2월 15일입니다.

(1) 합병 당사회사의 개요

구 분	합병법인	피합병법인

법인명	주식회사 에스피소프트	아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사

합병 후 존속여부	존속	소멸

대표이사	이은재	임세광

본사주소	서울시 강남구 언주로 30길 133층(도곡동, 대림아크로텔)	서울시 영등포구 국제금융로6길 11 (여의도동, 삼덕빌딩)

본사연락처	02-2187-7207	02-6915-5523

설립년월일	2013년 01월 28일	2022년 04월 01일

납입자본금	1,802,500,000원	508,000,000원

결산기	12월	12월

발행주식의 종류 및 수	보통주 18,025,000주	보통주 5,080,000주

주1) 12월31일 현재의 법인등기부등본상의 자본금입니다.(2) 합병의 배경당사는 기업공개를 통해 유입 자금을 통한 재무적 안정성 제고, 코스닥 시장 성장을 통한 자금 조달능력 강화, 기업신용도 및 이미지 제고를 통한 신규 수주 확 대 및 매출 증대, 사업의 확장 및 경쟁력 제고, 임직원 자긍심 고취, 기업가치의 공정한 평가 및 홍보 효과와 공신력 제고를 목적으로 합병을 준비하게 되었습니다. (3) 합병의 방법주권비상장법인인 당사가 코스닥시장 주권상장법인인 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 하며, 이에 따라 주식회사 에스피소프트는 존속하고 아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사는 소멸되어 해산합니다.양회사는 2023년 05월 12일자 이사회 결의에 따라 동 일자로 합병계약(합병회사와 피합병회사의 합병비율 1 : 0.6244146)을 체결하였고, 2023년 12월 22일 임시주주총회에서 합병이 승인됨에 따라 2024년 02월 15일 합병신주 상장이 완료되었습니다(4) 주요일정

구 분	일 정

이사회결의일	2023년 05월 12일

합병계약일(최초)	2023년 05월 12일

1차 변경 합병계약일	2023년 08월 03일

2차 변경 합병계약일	2023년 09월 07일

3차 변경 합병계약일	2023년 10월 05일

4차 변경 합병계약일	2023년 11월 16일

주주확정기준일	2023년 11월 22일

주주명부폐쇄 공고일	2023년 11월 07일

주주명부폐쇄 기준일	2023년 11월 23일

주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간	2023년 11월 23일

2023년 11월 29일

주주총회 소집통지 공고일	2023년 12월 07일

주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간	2023년 12월 07일

2023년 12월 21일

주주총회일	2023년 12월 22일

주식매수청구권 행사기간	2023년 12월 22일

2024년 01월 11일

채권자 이의제출 기간	2023년 12월 22일

2024년 01월 22일

매매거래정지예정기간	2024년 01월 19일

2024년 02월 13일

합병기일	2024년 01월 23일

합병종료보고 공고일	2024년 01월 23일

합병등기일	2024년 01월 24일

합병신주 상장일	2024년 02월 15일

(5) 신주의 배정

신주배정내용	주요내용

신주의 종류	㈜에스피소프트(존속회사)의 보통주 (액면금액 100원)

합병신주의 배정조건	피합병법인인 아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜의 주주명부에 기재되어 있는 보통주 주주에 대하여 아이이비케이에스제19호기업인수목적㈜의 보통주(액면가 100원) 1주당 합병법인인 ㈜에스피소프트 보통주(액면금액 100원) 0.6244146주를 교부합니다.

합병신주 배정기준일	2024년 01월 23일 (합병기일)

신주배정시 발생하는	합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다.

단주의 처리방법

자. 녹색경영보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환 및 채무재조정 사유 등의 변동현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 타. 특례상장기업의 사후정보보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

파. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표

(단위 : 백만원, %)

대상회사	합병등기일	외부평가기관	매출액	영업이익	최초추정연도

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율	예측치	실적치	괴리율

아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사	2024년 01월 24일	한울회계법인	38,368	35,243	-8	-	-	-	5,765	4,753	-18	-	-	-	2023년

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

아이비케이에스제19호기업인수목적 주식회사	매출액	38,368	-	35,243	-8	-	-	-

영업이익	5,765	-	4,753	-18	-	-	-

당기순이익	4,742	-	4,378	-8	-	-	-

주1) 합병기일은 20 24년 1월 23일로 , 1 차연도의 실적 및 괴리율만 작성되었습니다 . 주2) 1 차 연도 괴리율 발생사유 : 주식매수선택권 부여에 따른 주식보상비용 예측에 미반영됨

하. 보호예수 현황

(기준일 : 2024년 02월 15일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

기명식보통주	14,193,090	2024년 02월 15일	2024년 08월 15일	상장일로부터 6개월	코스닥상장규정에 따른 의무보유	21,197,026

당사는 보고서 제출일 현재 한국거래소 코스닥 상장규정에 근거하여 금번합병에따라 예정된 보호예수 사항 이외에, 당사가 발행한 주식에 대하여 증권신고서면제 등의 사유로 예탁결제원, 한국증권금융 등에 보호예수 중인 주식이 없습니다.