에스피소프트 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 반기말 2024.06.30 현재
제 11 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 반기말	제 11 기말

자산

유동자산	32,634,775,766	25,132,398,648

현금및현금성자산	3,835,826,382	1,885,250,205

단기금융상품	20,323,907,179	13,421,578,530

매출채권 및 기타유동채권	8,316,019,343	7,552,567,496

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	2,147,565,773

기타유동자산	159,022,862	125,436,644

비유동자산	19,754,547,181	15,208,404,031

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,962,920,468	552,657,889

유형자산	8,759,342,821	7,195,321,174

영업권, 총액	3,652,146,965	3,652,146,965

영업권 이외의 무형자산	766,687,407	927,974,283

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,613,449,520	2,880,303,720

자산총계	52,389,322,947	40,340,802,679

부채

유동부채	8,075,705,878	6,463,418,612

매입채무 및 기타유동채무	5,281,552,232	5,215,181,838

유동성장기차입금	148,920,000	148,920,000

전환사채	2,111,908,778	0

미지급법인세	125,113,984	779,595,731

유동충당부채	5,426,440	1,868,226

기타 유동부채	402,784,444	317,852,817

비유동부채	871,865,713	1,151,172,516

장기매입채무 및 기타비유동채무	65,713,542	85,196,400

장기차입금	632,910,000	707,370,000

이연법인세부채	173,242,171	358,606,116

부채총계	8,947,571,591	7,614,591,128

자본

자본금	2,119,702,600	1,802,500,000

자본잉여금	16,241,621,189	3,340,734,960

기타자본구성요소	751,458,887	466,160,254

기타포괄손익누계액	836,921,266	1,048,002,938

이익잉여금(결손금)	23,492,047,414	26,068,813,399

자본총계	43,441,751,356	32,726,211,551

자본과부채총계	52,389,322,947	40,340,802,679

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 반기	제 11 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,719,726,834	17,186,415,997	9,325,680,922	17,815,045,524

매출원가	6,700,145,496	13,209,734,972	6,548,808,246	12,560,098,818

매출총이익	2,019,581,338	3,976,681,025	2,776,872,676	5,254,946,706

판매비와관리비	1,239,023,528	2,572,122,085	1,174,881,154	2,217,967,190

영업이익(손실)	780,557,810	1,404,558,940	1,601,991,522	3,036,979,516

기타이익	29,390	455,938	331,520	653,050

기타손실	657,646,613	4,124,928,197	421	421

금융수익	274,581,847	524,939,050	112,088,596	244,795,689

금융원가	111,956,196	266,736,503	5,593,483	11,599,530

법인세비용차감전순이익(손실)	285,566,238	(2,461,710,772)	1,708,817,734	3,270,828,304

법인세비용(수익)	(4,032,583)	115,055,213	299,041,250	573,666,979

당기순이익(손실)	289,598,821	(2,576,765,985)	1,409,776,484	2,697,161,325

기타포괄손익	(792,577,634)	(211,081,672)	(5,447,269)	309,324,584

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(792,577,634)	(211,081,672)	(5,447,269)	309,324,584

총포괄손익	(502,978,813)	(2,787,847,657)	1,404,329,215	3,006,485,909

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	14	(124)	78	150

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	14	(124)	78	150

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	1,802,500,000	3,340,734,960	0	151,735,124	21,691,034,720	26,986,004,804

당기순이익(손실)	0	0	0	0	2,697,161,325	2,697,161,325

기타포괄손익	0	0	0	309,324,584	0	309,324,584

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

사업결합	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	309,324,584	2,697,161,325	3,006,485,909

2023.06.30 (기말자본)	1,802,500,000	3,340,734,960	0	461,059,708	24,388,196,045	29,992,490,713

2024.01.01 (기초자본)	1,802,500,000	3,340,734,960	466,160,254	1,048,002,938	26,068,813,399	32,726,211,551

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,576,765,985)	(2,576,765,985)

기타포괄손익	0	0	0	(211,081,672)	0	(211,081,672)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(23,214,698)	0	0	(23,214,698)

사업결합	317,202,600	12,900,886,229	0	0	0	13,218,088,829

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	308,513,331	0	0	308,513,331

자본 증가(감소) 합계	317,202,600	12,900,886,229	285,298,633	(211,081,672)	(2,576,765,985)	10,715,539,805

2024.06.30 (기말자본)	2,119,702,600	16,241,621,189	751,458,887	836,921,266	23,492,047,414	43,441,751,356

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 11 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 반기	제 11 기 반기

영업활동현금흐름	838,846,105	4,658,683,185

당기순이익(손실)	(2,576,765,985)	2,697,161,325

당기순이익조정을 위한 가감	4,861,915,741	1,090,653,596

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,270,440,188)	711,050,835

장기보증금의 감소(증가)	(649,850,000)	0

단기매출채권의 감소(증가)	(843,843,368)	220,473,163

단기미수금의 감소(증가)	636,676,776	(68,081,519)

단기선급금의 감소(증가)	(8,385,797)	69,139,725

단기선급비용의 감소(증가)	(25,200,421)	(2,837,485)

종업원급여충당부채의 증가(감소)	3,558,214	(965,322)

단기매입채무의 증가(감소)	(33,881,449)	353,523,624

단기미지급금의 증가(감소)	(307,130,144)	423,606,201

단기미지급비용의 증가(감소)	(41,326,760)	(246,938,939)

단기예수금의 증가(감소)	24,265,556	(15,959,896)

단기선수금의 증가(감소)	4,587,528	14,670,601

미지급법인세의 증가(감소)	9,723,680	11,816,847

선수수익의 증가(감소)	55,979,543	(11,636,868)

이연법인세부채의 증가(감소)	(108,391,880)	(35,759,297)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	12,778,334	0

배당금수취(영업)	13,773,120	12,051,480

이자수취	589,624,057	105,789,059

법인세환급(납부)	(779,260,640)	41,976,890

투자활동현금흐름	1,279,030,943	(869,597,217)

기계장치의 처분	209,000	972,500

대여금의 감소	423,251,573	417,105,819

유동당기손익인식금융자산의 처분	2,148,384,005	0

단기금융상품의 처분	3,000,000,000	0

기계장치의 취득	(648,814,000)	(431,074,000)

집기의 취득	(2,038,182)	(4,718,336)

건설중인자산의 취득	(1,416,261,773)	(874,603,200)

대여금의 증가	(4,000,000,000)	0

단기금융상품의 취득	(369,891,132)	0

정부보조금의 수취	0	22,720,000

합병으로 인한 현금유입	2,144,191,452	0

재무활동현금흐름	(174,302,078)	(148,691,280)

장기차입금의 상환	(74,460,000)	(74,460,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(23,214,698)	0

금융리스부채의 지급	(76,627,380)	(74,231,280)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,943,574,970	3,640,394,688

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	7,001,207	16,472,129

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,950,576,177	3,656,866,817

기초현금및현금성자산	1,885,250,205	4,971,437,052

기말현금및현금성자산	3,835,826,382	8,628,303,869