레뷰코퍼레이션 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 10 기 기말 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 레뷰코퍼레이션과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 레뷰코퍼레이션(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배회사는 2014년 11월에 설립되었으며, 광고대행업 및 시스템소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사는 서울특별시 강남구 논현로 135길 29에 본사를 두고 있습니다.지배회사의 설립시 납입 자본금은 999,990천원이었으나, 그 후 수차례의 증자 및 액면분할을 거쳐 2024년 09월 30일 현재의 납입 자본금은 5,639,693천원입니다. 1.1 주주 현황

당분기말 현재 지배회사의 주요 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식(주)	지분율(%)

글로벌커넥트플랫폼사모투자합자회사	6,323,160	56.06

(주)엘지유플러스	926,240	8.21

장대규	326,500	2.89

이정구	105,320	0.93

정제현	83,000	0.74

송인상	5,000	0.04

자기주식	503,626	4.47

기타	3,006,540	26.66

합 계	11,279,386	100

1.2 종속기업 현황

보고기간 말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	연결실체
지분율(%)	비지배지분
지분율(%)	결산월

REVU R CENTER	베트남	100.00	-	12월

Mate IM	대만	51.05	48.95	12월

REVU (Thailand) Ltd.	태국	99.99	00.01	12월

주식회사 숏뜨	대한민국	54.00	46.00	12월

(전기말)

회사명	소재지	연결실체 지분율(%)	비지배지분 지분율(%)	결산월

㈜레이블코퍼레이션	대한민국	51.00	49.00	12월

REVU R CENTER	베트남	100.00	-	12월

Mate IM	대만	51.05	48.95	12월

1.3 연결대상범위의 변동

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	기업명	변동사유

신규포함	태국	REVU (Thailand) Ltd.	신규취득 등

대한민국	주식회사 숏뜨

제외	대한민국	㈜레이블코퍼레이션	지분매각(*1)

중국	Labl corporation China Co., Ltd

(*1) 2024년 5월 3일 매각 완료되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간연결재무제표를 작성함에 있어, 연결회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정금융상품	당기손익- 공정가치측정 금융상품	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,516,612	7,516,612	-	7,062,417	454,195	7,516,612

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	6,547,005	-	6,547,005	-	-	-	-

매출채권	3,781,989	-	3,781,989	-	-	-	-

기타금융자산	40,171,801	-	40,171,801	-	-	-	-

금융자산 합계	50,500,795	7,516,612	58,017,407	-	7,062,417	454,195	7,516,612

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	4,008,364	-	4,008,364	-	-	-	-

금융부채 합계	4,008,364	-	4,008,364	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정금융상품	당기손익- 공정가치측정 금융상품	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	454,195	454,195	-	-	454,195	454,195

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	9,728,732	-	9,728,732	-	-	-	-

매출채권	2,841,074	-	2,841,074	-	-	-	-

기타금융자산	43,842,567	-	43,842,567	-	-	-	-

금융자산 합계	56,412,373	454,195	56,866,568	-	-	454,195	454,195

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	496,077	-	496,077	-	-	-	-

단기차입금	2,901,696	-	2,901,696

기타금융부채	4,835,558	-	4,835,558	-	-	-	-

금융부채 합계	8,233,331	-	8,233,331	-	-	-	-

(1) 연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)연결회사는 상기 수준 1~3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고있습니다.

(2) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

복합금융상품	454,195	3	원가법

MMF	7,062,417	2	운용사 고시기준가

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

복합금융상품	454,195	3	원가법

5. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	3,700	-

보통예금	6,543,305	9,728,732

합 계	6,547,005	9,728,732

6. 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내역

정기예금	44,612	27,612	우리사주 대출 예수금 부담보

7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	4,745,955	3,630,760

받을어음	36,564	53,790

차감: 대손충당금	(1,000,530)	(843,475)

합 계	3,781,989	2,841,075

(2) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	843,475	779,001

상 각	89,162	41,386

사업결합으로 인한 증가(주석34)	67,893	-

기 말	1,000,530	820,387

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	-	2,103,028

합 계	-	2,103,028

9. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

MMF	7,062,417	-

복합금융상품	454,195	454,195

합 계	7,516,612	454,195

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	454,195	454,195

취득	7,000,487	-

평가이익(손실)	61,930	-

합 계	7,516,612	454,195

10. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	유동	비유동

명목금액	현재가치할인차금	소계	명목금액	현재가치할인차금	소계

정기예적금등	38,977,296	-	38,977,296	-	-	-

대여금	131,960	-	131,960	-	-	-

미수금	1,252	-	1,252	-	-	-

미수수익	84,348	-	84,348	-	-	-

임차보증금	249,547	(8,146)	241,401	680,000	(109,821)	570,179

기타보증금	45,367	(2,818)	42,549	143,764	(20,948)	122,816

합 계	39,489,770	(10,964)	39,478,806	823,764	(130,769)	692,995

(전기말) (단위: 천원)

구분	유동	비유동

명목금액	현재가치할인차금	소계	명목금액	현재가치할인차금	소계

정기예적금등	42,000,000	-	42,000,000	27,612	-	27,612

대여금	128,940	-	128,940	-	-	-

미수금	198,981	-	198,981	-	-	-

미수수익	198,076	-	198,076	-	-	-

임차보증금	736,504	(13,175)	723,329	570,000	(126,234)	443,766

기타보증금	13,591	(822)	12,769	133,149	(24,055)	109,094

합 계	43,276,092	(13,997)	43,262,095	730,761	(150,289)	580,472

11. 중단영업 2024년 3월 27일 연결회사 경영진의 승인에 의하여 종속기업 주식회사 레이블코퍼레이션을 매각하기로 결정하였습니다. 해당 종속기업은 연결회사의 주요 사업계열로 당분기 및 전분기의 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 한편, 주식회사 레이블코퍼레이션의 매각은 2024년 5월 3일에 완료되었습니다.

(1) 중단영업손익 세부내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업수익	2,927,385	8,771,237

영업비용	(4,244,165)	(9,682,793)

영업이익(손실)	(1,316,780)	(911,556)

영업외손익	(28,730)	(122,211)

중단영업의 세후손익	(1,345,510)	(1,033,767)

종속기업처분손실(*)	(338,687)	-

중단영업 당기손익	(1,684,197)	(1,033,767)

기타포괄손익	1,719	-

중단영업 총포괄손익	(1,682,478)	(1,033,767)

(*) 종속기업 매각내역(단위: 천원)

중단영업 처분손익	당분기

받았거나 받을 대가(A)	2,000,016

현금	2,000,016

연결상 장부금액 제거(B)	2,338,703

매각된 순자산의 장부금액	1,152,505

비지배지분의 제거	1,186,501

해외사업장환산차이의 당기손익 재분류	(303)

종속기업처분손실(C=A-B)	338,687

(2) 중단영업으로부터의 손익과 현금흐름정보

(단위: 천원)

중단영업 현금흐름	당분기	전분기

영업활동으로부터의 순현금유입	397,982	(1,610,345)

투자활동으로부터의 순현금유입	(21,678)	15,178

재무활동으로부터의 순현금유입	(277,727)	1,233,652

종속기업이 창출한 현금의 순증가	98,577	(361,515)

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	비품	시설장치	합계

취득원가	888,924	476,183	1,365,107

감가상각누계액	(563,433)	(444,294)	(1,007,727)

장부금액	325,491	31,889	357,380

(전기말) (단위: 천원)

구분	비품	시설장치	합계

취득원가	1,126,136	761,282	1,887,418

감가상각누계액	(749,617)	(614,397)	(1,364,014)

장부금액	376,519	146,885	523,404

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	비품	시설장치	합계

기초	376,520	146,885	523,405

취득	93,136	3,660	96,796

사업결합으로 인한 증가(주석34)	25,310	23,850	49,160

감가상각	(88,214)	(11,799)	(100,013)

중단영업 감가상각	(11,224)	(19,644)	(30,868)

처분	(7,798)	-	(7,798)

연결범위의 변동(주석11)	(62,260)	(111,028)	(173,288)

환율변동효과	21	(35)	(14)

기말	325,491	31,889	357,380

(전분기) (단위: 천원)

구분	비품	시설장치	차량운반구	합계

기초	419,228	247,049	-	666,277

취득	136,569	19,000	116,759	272,328

처분	(6,963)	-	(112,867)	(119,830)

감가상각	(89,978)	(12,420)	-	(102,398)

중단영업 감가상각	(43,628)	(80,510)	(3,892)	(128,030)

환율변동효과	231	27	-	258

기말	415,459	173,146	-	588,605

13. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,286,561	3,915,779

감가상각누계액	(1,812,673)	(2,052,940)

소계	1,473,888	1,862,839

차량운반구	405,757	354,046

감가상각누계액	(209,277)	(119,222)

소계	196,480	234,824

사용권자산 합계	1,670,368	2,097,663

리스부채

유동	893,553	931,609

비유동	747,736	1,065,121

리스부채 합계	1,641,289	1,996,730

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	1,862,839	234,825	2,097,664

증가	305,770	49,129	354,899

사업결합으로 인한 증가(주석34)	204,738	28,612	233,350

감가상각	(695,694)	(91,701)	(787,395)

감소	(58,804)	(351)	(59,155)

중단영업 감가상각	(144,524)	(2,077)	(146,601)

연결범위 변동(주석11)	-	(21,956)	(21,956)

환율변동효과	(438)	-	(438)

기말	1,473,887	196,481	1,670,368

(전분기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	1,662,805	258,459	1,921,264

증가	169,082	24,655	193,737

감가상각	(534,581)	(86,984)	(621,565)

감소	(3,461)	(51,280)	(54,741)

중단영업 감가상각	(326,075)	(1,106)	(327,181)

환율변동효과	1,786	-	1,786

기말	969,556	143,744	1,113,300

14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계	브랜드	회원권	합계

취득원가	13,118,225	1,013,070	1,198,626	1,270,064	1,846,000	376,498	18,822,483

감가상각누계액	-	(1,001,084)	(1,128,140)	(41,756)	(1,846,000)	-	(4,016,980)

장부금액	13,118,225	11,986	70,486	1,228,308	-	376,498	14,805,503

(전기말) (단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계	브랜드	회원권	합계

취득원가	10,488,896	1,002,526	1,197,226	1,875,000	1,846,000	376,498	16,786,146

손상차손누계액(*)	(517,814)	-	-	-	-	-	(517,814)

감가상각누계액	-	(1,000,674)	(1,003,749)	(1,875,000)	(1,661,400)	-	(5,540,823)

장부금액	9,971,082	1,852	193,477	-	184,600	376,498	10,727,509

(*) 연결회사는 전기 중 ㈜레이블코퍼레이션의 영업손실과 향후 영업의 불확실성이 예상되어 영업권 손상검사를 수행하였으며, 518백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 영업권의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출 됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 16.1% 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계	브랜드	회원권	합계

기초	9,971,082	1,852	193,477	-	184,600	376,498	10,727,509

취득	-	11,428	1,400	-	-	-	12,828

사업결합으로 인한 증가(주석34)	6,867,575	1,642	-	1,270,064	-	-	8,139,281

감가상각	-	(1,084)	(124,391)	(41,756)	(184,600)	-	(351,831)

중단영업 감가상각	-	(168)	-	-	-	-	(168)

연결범위 변동(주석11)	(3,717,694)	(1,684)	-	-	-	-	(3,719,378)

환율변동효과	(2,737)	-	-	-	-	-	(2,737)

기말	13,118,226	11,986	70,486	1,228,308	-	376,498	14,805,504

(전분기) (단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계	브랜드	회원권	합계

기초	10,486,077	2,357	332,423	46,875	553,800	376,498	11,798,030

취득	-	-	42,420	-	-	-	42,420

감가상각	-	-	(169,194)	(46,875)	(276,900)	-	(492,969)

중단영업 감가상각	-	(379)	-	-	-	-	(379)

환율변동효과	5,427	-	-	-	-	-	5,427

기말	10,491,504	1,978	205,649	-	276,900	376,498	11,352,529

15. 관계기업투자자산(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	PT DAVID BINTANG JAYA	인도네시아	12.31	25.03	257,124	25.03	298,030

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법이익	지분법자본변동	당분기말

PT DAVID BINTANG JAYA	298,030	(41,328)	422	257,124

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법이익	지분법자본변동	전분기말

PT DAVID BINTANG JAYA	296,441	27,639	(4,156)	319,924

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	자본총액	손익

영업수익	당기손익	총포괄손익

관계기업	PT DAVID BINTANG JAYA	1,346,779	1,385,633	(38,854)	1,554,783	(165,123)	(163,436)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	자본총액	손익

영업수익	당기손익	총포괄손익

관계기업	PT DAVID BINTANG JAYA	1,323,138	1,198,556	124,582	1,329,276	28,255	6,346

(4) 보고기간 종료일 현재의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	당기말
순자산
(a)	연결실체지분율
(b)	순자산
지분금액
(a×b)	영업권	장부금액

PT DAVID BINTANG JAYA	(38,854)	25.03%	(9,724)	266,848	257,124

(전기말) (단위: 천원)

회사명	당기말
순자산
(a)	연결실체 지분율
(b)	순자산
지분금액
(a×b)	영업권	장부금액

PT DAVID BINTANG JAYA	124,582	25.03%	31,182	266,848	298,030

16. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	1,274,040	1,898,973

선급비용	361,430	93,681

부가세대급금	37,595	27,760

합 계	1,673,065	2,020,414

17. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동

미지급금	4,008,364	4,825,558	-

임대보증금	-	-	10,000

합 계	4,008,364	4,825,558	10,000

18. 차입금보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기	이자율	당분기말	전기말

개인(*)	-	-	-	901,696

기업은행(*)	-	-	-	2,000,000

합 계	-	2,901,696

19. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

예수금	219,270	605,874

부가세예수금	133,636	20,143

선수금	282,260	159,008

선수수익	9,835,048	9,123,483

미지급비용	2,482,642	2,637,541

합 계	12,952,856	12,546,049

20. 퇴직급여제도

(1) 지배회사는 확정기여형 퇴직 연금제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 연금제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 913,875천원(전분기: 766,096천원)입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	57,066	144,031

확정급여채무에서 발생한 순부채	57,066	144,031

(3) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	144,031	79,542

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	8,281	-

이자원가	305	-

당기근무원가 및 이자원가(중단영업)	32,312	58,946

연결범위 변동(주석11)	(173,291)	-

사업결합으로 인한 증가(주석34)	48,480

퇴직금 지급액	(3,052)	(6,519)

기말잔액	57,066	131,969

21. 장기종업원급여부채당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	102,272	87,716

당기근무원가	22,130	19,952

급여지급액	(20,500)	(13,000)

합 계	103,902	94,668

손익계산서에 인식하는 비용	22,130	19,952

22. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)