파인엠텍 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 3 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 2 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 파인엠텍

1. 일반사항1.1 회사의 개요

주식회사 파인엠텍(이하 '회사')는 2022년 9월 1일을 분할기일로하여 휴대폰 부품 제조사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 파인테크닉스로부터 인적분할하여 설립되었으며, 2022년 10월 7일에 주식을 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다.보고기간말 현재 회사는 경기도 안양시 만안구에 본점을 두고 있으며, 파인테크닉스 주식회사에서 인적분할의 방법으로 자본금 14,634,656천원을 승계하여 신설되었습니다. 이후 전환사채 및 신주인수권부사채 행사를 통해 3,829,676천원이 자본금으로전입되었습니다. 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 보통주주식의 수는 36,928,663주입니다.보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지 분 율(%)

홍성천	5,907,333	16.0%

(주)파인디앤씨	2,004,176	5.4%

(주)파인테크닉스	2,550,014	6.9%

(주)코데스	805,539	2.2%

기타주주	25,661,601	69.5%

합계	36,928,663	100.0%

1.2 사업의 현황회사는 주로 휴대폰 부품의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일로 종료하는 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

파생상품자산	-	-

기타비유동금융자산

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	- 주식회사 제우스로보틱스	300,000	300,000

- 주식회사 이엠비	3,182,371	2,975,668

- 주식회사 나노코어	1,170,096	-

- ㈜파인디앤씨	8,450,903	3,284,848

당기손익- 공정가치 측정 지분상품	- 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호	2,558,600	2,558,600

당기손익- 공정가치 측정 채무상품	- ㈜파인디앤씨	5,318,025	9,690,234

- 주식회사 이엠비	5,800,000	-

합계	26,779,995	18,809,350

기타유동금융부채

파생상품부채	754,757	850,700

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	8,450,903	3,482,371	1,170,096	13,103,370

당기손익-공정가치 측정 지분상품	2,558,600	-	2,558,600

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	11,118,025	11,118,025

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	754,757	754,757

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	3,284,848	3,275,668	-	6,560,516

당기손익-공정가치 측정 지분상품	2,558,600	-	-	2,558,600

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	9,690,234	9,690,234

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	850,700	850,700

(3) 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 측정 채무상품	11,118,025	3	TF 모형	신용등급 B0의 할인율 등

파생상품부채	754,757	3	BDT 모형	신용등급 BBB+의 할인율 등

(단위 : 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 측정 채무상품	9,690,234	3	TF 모형	신용등급 B0의 할인율 등

파생상품부채	850,700	3	BDT 모형	신용등급 BBB+의 할인율 등

6. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주분류	금융상품 종류	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,676,625	12,248,834

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	13,103,370	6,560,516

파생상품자산	-	-

합계	26,779,995	18,809,350

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	2,461,629	10,476,655

매출채권	11,838,312	9,125,097

기타수취채권	14,635,520	9,831,970

기타장기수취채권	6,809,999	6,815,446

합계	35,745,460	36,249,168

공정가치측정금융부채	파생상품부채	754,757	850,700

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	9,860,062	5,835,650

기타지급채무	9,020,088	9,363,976

(유동)차입금	50,820,497	45,557,346

기타장기지급채무	136,000	136,000

(비유동)차입금	7,000,000	7,625,000

합계	76,836,647	68,517,972

기타금융부채	(유동 및 비유동)금융보증부채	1,307,784	139,534

(유동 및 비유동)리스부채	18,639	20,420

합계	1,326,423	159,954

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	16,017,953	13,304,738

기타수취채권

- 미수금	11,323,919	8,826,491

- 단기대여금	3,449,740	1,254,740

- 미수수익	603,196	492,074

소계	15,376,855	23,878,043

비유동

기타장기수취채권

- 장기보증금	1,221,376	1,551,376

- 장기미수금	6,499,355	6,222,355

- 장기대여금	-	-

소계	7,720,731	7,773,731

합계	39,115,539	31,651,774

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말

채권액	대손충당금	현재가치
할인차금	장부금액

유동

매출채권	16,017,953	(4,179,641)	-	11,838,312

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	15,376,855	(741,335)	-	14,635,520

소계	31,394,808	(4,920,976)	-	26,473,832

비유동

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	7,720,731	-	(910,732)	6,809,999

소계	7,720,731	-	(910,732)	6,809,999

합계	39,115,539	(4,920,976)	(910,732)	33,283,831

(단위: 천원)

계정과목	전기말

채권액	대손충당금	현재가치
할인차금	장부금액

유동

매출채권	13,304,738	(4,179,641)	-	9,125,097

기타수취채권(금융기관예치금 제외)	10,573,305	(741,335)	-	9,831,970

소계	23,878,043	(4,920,976)	-	18,957,067

비유동

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)	7,773,731	-	(958,285)	6,815,446

소계	7,773,731	-	(958,285)	6,815,446

합계	31,651,774	(4,920,976)	(958,285)	25,772,513

8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

유동	선급금	5,730,714	3,164,727

선급비용	430,841	364,376

부가세환급금 등	2,202,260	1,024,743

소계	8,363,815	4,553,846

비유동	장기선급비용	1,304,476	124,320

퇴직연금운용자산	48,925	48,924

소 계	1,353,401	173,244

9. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동금융자산

파생상품자산	-	-

소계	-	-

비유동금융자산

당기손익-공정가치측정 지분상품	2,558,600	2,558,600

당기손익-공정가치측정 채무상품	11,118,025	9,690,234

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	13,103,370	6,560,516

소계	26,779,995	18,809,350

합계	26,779,995	18,809,350

(2) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품과 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	합계

기초금액	6,560,516	2,558,600	9,690,234	18,809,350

취득	1,170,096	-	5,800,000	6,970,096

대체	4,741,812	-	(4,372,209)	369,603

평가	630,946	-	-	630,946

기말금액	13,103,370	2,558,600	11,118,025	26,779,995

(단위: 천원)

구분	전기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 채무상품	합계

기초금액	300,000	-	5,900,319	6,200,319

취득	2,175,737	2,572,000	10,855,525	15,603,262

대체	3,863,636	-	(5,151,125)	(1,287,489)

처분	-	-	(2,000,000)	(2,000,000)

평가	221,143	(13,400)	85,515	293,258

기말금액	6,560,516	2,558,600	9,690,234	18,809,350

10. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,124,823	(39,769)	1,085,054	1,480,352	(450,486)	1,029,866

제 품	2,240,289	(509,312)	1,730,977	2,333,806	(713,952)	1,619,854

원재료	2,486,611	(296,552)	2,190,059	1,672,368	(296,552)	1,375,816

미착품	11,220	-	11,220	-	-	-

재공품	4,232,918	(461,259)	3,771,661	4,483,991	(717,663)	3,766,329

합계	10,095,861	(1,306,892)	8,788,971	9,970,517	(2,178,653)	7,791,865

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 15,718,002 천원(전분기: 13,851,934천원)입니다. (3) 회사는 당분기중 재고자산폐기손실 2,617,100천원(전분기: -천원) 및 재고자산평가손실환입 871,761천원(전분기: -천원)을 인식하였으며, 이는 손익계산서의 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

기초장부가액	88,790,556	7,039,673

취 득	458,023	42,732

감가상각 및 상각	(1,667,244)	(31,461)

기말장부가액	87,581,335	7,050,944

(단위: 천원)

전 기	유형자산	무형자산

기초장부가액	70,505,610	7,011,198

취 득	25,129,835	162,853

처 분	(374,498)	-

대 체	(114,191)	-

감가상각 및 상각	(6,356,200)	(134,378)

기말장부가액	88,790,556	7,039,673

(2) 보고기간말 현재 회사의 토지와 건물 등 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 KDB산업은행 등 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15와 18 참조).

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	17,320	19,112

합계	17,320	19,112

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	8,035	8,035

비유동	10,603	12,384

합계	18,638	20,419

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실등	1,792	1,792

차량운반구	-	194,881

합계	1,792	196,673

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	293	8,124

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	7,710	7,950

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	86,792	82,178

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,781천원(전분기: 197,410천원) 입니다.

13. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전기

기초금액	57,323,760	31,205,321

취득(*1)	-	7,889,880

대체(*1)	-	22,045,600

손상(*2)	-	(3,817,041)

기말 장부금액	57,323,760	57,323,760

(*1) 전기 중 종속기업인 VINA CNS CO.,LTD.에 대한 추가증자 및 대여금 등을 출자전환하여 지분율이 86.84% 로 증가 하였고 지분 13.16%는 (주)파인디앤씨가 보유하고 있습니다(*2) 전기 중 ㈜하나나노텍의 지분에 대하여 3,817,041천원 손상차손을 인식하였습니다.당사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

14. 기타지급채무 및 기타장기지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타지급채무 :

미지급금	8,743,781	9,135,116

미지급비용	276,307	228,860

소계	9,020,088	9,363,976

기타장기지급채무 :

임대보증금	136,000	136,000

합계	9,156,088	9,499,976

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동)차입금

- 단기차입금	26,000,000	20,000,000

- 유동성장기차입금	20,770,000	21,070,000

- 전환사채	2,248,369	2,462,979

- 신주인수권부사채	1,802,128	2,024,367

소계	50,820,497	45,557,346

(비유동)차입금

- 장기차입금	7,000,000	7,625,000

합계	57,820,497	53,182,346

(2) 보고기간말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출(*1)(*3)	KDB 산업은행 등	2025-03-28	2.761 ~ 4.870	23,000,000	20,000,000

무역어음대출(*2)(*3)	신한은행 등	2024-11-25	4.509	3,000,000	-

합계	26,000,000	20,000,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11과 18 참조).(*2) 상기 차입금 중 일부는 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).(*3) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).

2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최장만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출(*1)(*2)	신한은행 등	2027-03-18	4.28 ~ 5.03	27,770,000	28,695,000

소계	27,770,000	28,695,000

차감 : 유동성장기차입금	(20,770,000)	(21,070,000)

합계	7,000,000	7,625,000

(*1) 상기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11과 18 참조)(*2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).

2) 전환사채 및 신주인수권부사채

회사가 분할 전 발행한 전환사채의 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	신주인수권부사채	전환사채

액면가액	25,000,000	25,000,000

잔존액면가액	2.100,000	2,620,000

발행가액	25,000,000	25,000,000

발행일	2021년 06월 18일	2021년 06월 18일

만기일	2026년 06월 18일	2026년 06월 18일

전환대상	㈜ 파인엠텍 기명식 보통주	㈜ 파인엠텍 기명식 보통주

발행시 행사/전환가격	7,220원	7,220원

보고기간말 행사/전환가격	7,090원	7,090원

액면이자율	0%	0%

보장수익률	0%	0%

행사/전환조건	2022년 06월 18일 이후 주당 행사가격으로 행사가능	2022년 06월 18일 이후 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권(*)	사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능	사채권자는 2023년 06월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월단위 복리계산)을가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

매도청구권(*)	2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.	2022년 06월 18일부터 2023년 06월 18일까지 매월의 18일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.

(*) 전환사채 및 신주인수권부 사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융자산 및 파생금융부채로 인식되었습니다. 전환사채및 신주인수권부사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

16. 기타금융부채

(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

리스부채	8,035	8,035

금융보증부채	3,309	15,216

파생상품부채	754,757	850,700

소계	766,101	873,951

비유동부채

리스부채	10,603	12,384

금융보증부채	1,304,476	124,319

소계	1,315,079	136,703

(2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	발행	평가	조기상환	전환	대체	기말

조기상환청구권(전환사채)	466,926	-	-	-	(47,972)	-	418,954

조기상환청구권(신주인수권부사채)	383,774	-	-	-	(47,971)	-	335,803

합 계	850,700	-	-	-	(95,943)	-	754,757

(단위: 천원)

구분	전기

기초	발행	평가	조기상환	전환	대체	기말

조기상환청구권(전환사채)	4,479,237	-	(406,472)	(4)	(3,605,835)	-	466,926

조기상환청구권(신주인수권부사채)	3,852,603	-	(256,094)	-	(3,212,735)	-	383,774

합 계	8,331,840	-	(662,566)	(4)	(6,818,570)	-	850,700

17. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,147,076	3,026,081

차감:사외적립자산의 공정가치	(3,045,672)	(3,075,004)

재무상태표상 순확정급여부채	101,404	(48,923)

(2) 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	152,756	152,756	126,340	126,340

순이자원가	(18,146)	(18,146)	(18,843)	(18,843)

종업원 급여에 포함된 총 비용	134,610	134,610	107,497	107,497

18. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 신한은행 등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며, 개별여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

일반자금대출	26,000,000	23,570,000

무역금융	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기말 현재 매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과 1,600,000천원(전기말: 1,600,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정 등을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 수입신용장 발행과 관련하여 신한은행에 JPY 290,000,000(전기말: JPY 290,000,000)의 한도로 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 FINE MS VINA의 대출과 관련하여 신한은행 베트남 박닌지점에 운영자금 USD 6,000,000 (전기말: USD 6,000,000)의 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 VINA CNS의 대출과 관련하여 신한은행 베트남 박닌지점에 운영자금 및 건설자금에 대해 각각 VND 20,000,000,000(전기말: VND 23,000,000,000), VND 181,000,000,000(전기말: VND 181,000,000,000), 설비건설자금 VND 50,000,000,000(전기말: VND 47,000,000,000)의120%에 상당하는 금액의 지급보증을 제공하고 있으며 또한 한국산업은행과 한국신한은행에서 각각 시설자금 USD20,000,000 USD10,000,000 의 120%에 상당하는 금액을 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사는 기타특수관계자인 파인테크닉스와 파인디앤씨의 대출과 관련하여 각각 KEB하나은행에 무역금융자금 2,000,000천원(전기말: 2,000,000천원), 한국수출입은행에 운영자금 4,000,000천원(전기말: 4,000,000천원), 신한은행에 무역금융 810,000천원의 120%에 상당, 산업은행의 11,250,000천원의 777,600천원 금액의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사는 차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

지급보증인	지급보증처	지급보증액

당분기말	전기말

최대주주 홍성천	IBK 기업은행	3,600,000	-

신한은행	17,485,390	18,241,057

KDB 산업은행	4,117,500	4,117,500

한국수출입은행	3,600,000	3,600,000

㈜파인테크닉스	한국수출입은행	3,600,000	3,600,000

합계	32,402,890	29,558,557

(8) 당분기말 현재 회사는 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.(9) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건 소송가액은 11,609천원입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(10) 회사는 2022년 9월 1일부 ㈜파인테크닉스가 IT부품 사업부문을 인적분할함에 따라 신규설립되었으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 ㈜파인테크닉스와 함께분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

19. 자본당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수(주)	자본금	자본잉여금	기타자본항목

2022년 12월 31일	32,530,934	16,265,467	92,956,095	(3,298,748)

전환사채 및 신주인수권부사채의 전환	4,313,103	2,156,552	28,061,269	3,130,614

2023년 12월 31일	36,844,037	18,422,019	121,017,364	(168,134)

전환사채 및 신주인수권부사채의 전환	84,626	42,313	562,620	-

2024년 3월 31일	36,928,663	18,464,332	119,688,747	(168,134)

20. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 수익으로 인식한 금액의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	29,629,772	18,635,236

기타 원천으로부터의 수익	-	-

합계	29,629,772	18,635,236

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형:

제품판매	23,785,435	16,651,015

상품판매	3,826,391	1,984,221

기타수익	2,017,946	-

소계	29,629,772	18,635,236

내수/수출:

내수매출액	7,309,784	5,953,701

수출매출액	22,319,988	12,681,535

소계	29,629,772	18,635,236

수익인식시기:

한 시점에 이전	29,629,772	18,635,236

기간에 걸쳐 이전	-	-

소계	29,629,772	18,635,236

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	872,624	1,129,523

퇴직급여	54,468	39,081

복리후생비	197,892	163,912

여비교통비	78,610	100,661

접대비	51,728	73,623

통신비	8,180	8,550

세금과공과금	103,074	76,663

감가상각비	285,630	379,167

지급임차료	4,351	2,110

수선비	2,153	6,245

보험료	41,913	39,196

차량유지비	4,254	3,679

경상연구개발비	3,070,431	898,497

운반비	76,930	122,472

도서인쇄비	1,876	728

소모품비	32,071	7,998

지급수수료	500,519	418,458

광고선전비	625	-

수출제비용	113,633	127,605

무형자산상각비	27,831	24,905

기 타	62,843	88,132

합 계	5,591,636	3,711,205

22. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	325,337	259,870

외화환산이익	906,627	729,446

수입임대료	46,500	38,800

수입수수료	1,132,193	788,724

유형자산처분이익	-	36,374

배당금수익	-	6,651,782

잡이익	341,864	222,145

합 계	2,752,521	8,727,141

(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	24,527	1,013,445

외화환산손실	70,045	74,420

유형자산처분손실	-	13,792

잡손실	9,928	443

합 계	104,500	1,102,100

23. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	177,454	354,290

외환차익	79,075	215,763

외화환산이익	1,384	272,750

당기손익-공정가치금융자산처분이익	369,603	-

파생상품평가이익	-	4,284,748

합 계	627,516	5,127,551

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	688,753	1,085,561

외환차손	29,681	159,836

외화환산손실	-	2,000

파생상품평가손실	-	137,923

파생상품거래손실	-	6,750,812

합 계	718,434	8,136,132

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

25. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 없습니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족

종속기업	Fine Ms Vina(*1)	Fine Ms Vina(*1)

VINA CNS CO.,LTD(*2).	VINA CNS CO.,LTD(*2).

(주) 하나나노텍	(주) 하나나노텍

Fine M-Tec USA	Fine M-Tec USA

파인풍력	파인풍력

관계기업	(주)아이비기술	(주)아이비기술

기 타	(주)파인디앤씨	(주)파인디앤씨

(주)코데스	(주)코데스

TPS EU, s.r.o.	TPS EU, s.r.o.

TOO Fine Technix KZ	TOO Fine Technix KZ

(주)이엠비	(주)이엠비

(주)파인테크닉스	(주)파인테크닉스

강소범윤전자고분유한공사	강소범윤전자고분유한공사

동광광전(남경)유한공사	동광광전(남경)유한공사

광주부미사전자유한공사	광주부미사전자유한공사

FINE MS ELECTRONICS PRIVATE LIMITED	FINE MS ELECTRONICS PRIVATE LIMITED

Infinity Partners Ltd.	Infinity Partners Ltd.

Fine Holdings Limited	Fine Holdings Limited

에스씨엘이디	에스씨엘이디

Fine Technix Phil's.INC	Fine Technix Phil's.INC

FINE LED MEXICO(MX)	FINE LED MEXICO(MX)

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED	SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED

Fine Technix Japan Co.,Ltd	Fine Technix Japan Co.,Ltd

PT. Inni Finetechnix	PT. Inni Finetechnix

(*1) 종속기업인 FINE MS VINA CO.,LTD의 지분 20.00%는 INFINITY PARTNERS 가, 13.33%는 (주)파인디앤씨가 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 VINA CNS CO.,LTD.의 지분 13.16%는 (주)파인디앤씨가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 회사와 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명칭	당분기

매출	유형자산 매각	기타수익	원재료
상품매입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	Fine MS VINA	18,919,886	-	4,322,848	2,204,882	-	-

VINA CNS CO.,LTD	1,363,427	-	747,400	-	-	-

파인풍력	-	-	1,745	-	-	-

기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	-	-	17,784	-	-	-

(주)코데스	-	-	600	-	-	41

(주)이엠비	795,118	-	79,309	-	-	-

(주)파인테크닉스	-	-	62,256	-	-	585

합계	21,078,431	-	5,231,942	2,204,882	-	626

(단위: 천원)

구 분	명칭	전분기

매출	유형자산 매각	기타수익	원재료
상품매입	유형자산 취득	기타비용

종속기업	Fine MS VINA	10,521,263	62,545	7,153,860	218,691	-	-

VINA CNS CO.,LTD	136,909	31,327	4,656,639	-	-	-

(주)하나나노텍	54,000	-	-	-	-	-

파인풍력	-	-	1,726	-	-	-

기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	16,219	-	11,559	-	-	-

(주)코데스	-	-	8,030	-	-	55,000

(주)이엠비	-	-	47,707	-	-	-

(주)파인테크닉스	142,503	-	237,569	-	-	14,606

합계	10,870,894	93,872	12,117,090	218,691	-	69,606

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말

채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	Fine MS VINA	4,796,448	-	148,319	1,581,261	-	1,209

VINA CNS CO.,LTD	2,198,420	-	14,217,140	10,039	-	1,431,222

파인풍력	8,803	200,000	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	-	-	5,318,025	-	-	-

(주)코데스	118,312	-	-	-	-	42,000

(주)이엠비	618,132	2,000,000	5,807,890	-	-	-

(주)파인테크닉스	33,204	-	138,549	-	-	50,877

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	-	871,240	-	-	-	-

합 계	7,773,319	3,071,240	25,629,924	1,591,300	-	1,525,308

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말

채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	Fine MS VINA	3,403,178	-	114,306	1,774,271	-	9,258

VINA CNS CO.,LTD	772,732	-	12,881,136	9,077	-	249,610

파인풍력	7,058	200,000	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)파인디앤씨	-	-	8,412,877	-	-	-

(주)코데스	118,312	-	-	-	-	42,000

(주)이엠비	290,179	-	-	-	-	-

(주)파인테크닉스	42,904	-	138,549	-	-	50,877

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	-	676,240	-	-	-	-

합 계	4,634,363	876,240	21,546,869	1,783,348	-	351,745

(4) 당분기와 전기 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기

기초금액	출자전환	기중 대여액	기중 상환액	환산차이	기말금액

종속회사	파인풍력	200,000	-	-	-	-	200,000

기타 특수관계자	(주)이엠비	-	-	2,000,000	-	-	2,000,000

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	676,240	-	195,000	-	-	871,240

합계	876,240	-	2,195,000	-	-	3,071,240

(단위: 천원)

구분	회사명	전기

기초금액	출자전환	기중 대여액	기중 상환액	환산차이	기말금액

종속회사	VINA CNS CO.,LTD	3,801,900	(22,142,960)	18,341,060	-	-	-

파인풍력	200,000	-	-	-	-	200,000

기타 특수관계자	(주)파인테크닉스	15,800,000	-	-	(15,800,000)	-	-

(주)코데스	300,000	-	4,200,000	(4,500,000)	-	-

(주)이엠비	-	-	3,500,000	(3,500,000)	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족	681,740	-	305,500	(311,000)	-	676,240

합계	20,783,640	(22,142,960)	26,346,560	(24,111,000)	-	876,240

한편, 종속기업인 FINE MS VINA, VINA CNS와의 거래가 중요한 바, 주요 채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	내역	당분기

기초금액	증가	감소 등	환산차이	기말금액

종속기업	Fine MS VINA CO.,LTD	매출채권	3,403,178	19,471,072	(18,169,905)	92,103	4,796,448

미수금	114,306	3,771,662	(3,741,990)	4,341	148,319

종속기업	VINA CNS CO.,LTD	매출채권	772,732	1,376,891	-	48,797	2,198,420

미수금	12,423,062	594,624	324,553	323,462	13,665,700

미수수익	458,074	93,366	-	-	551,440

합계	17,171,352	25,307,615	(21,587,342)	468,703	21,360,327

(단위: 천원)

구분	회사명	내역	전기

기초금액	출자전환	증가	감소 등	환산차이	기말금액

종속기업	Fine MS VINA CO.,LTD	매출채권	483,304	-	64,061,809	(60,991,400)	(150,535)	3,403,178

미수금	2,179,636	-	1,733,524	(3,872,174)	73,320	114,306

종속기업	VINA CNS CO.,LTD	매출채권	-	-	932,335	(146,037)	(13,566)	772,732

미수금	1,245,408	-	13,361,994	(2,107,909)	(76,431)	12,423,062

미수수익	53,747	-	404,327	-	-	458,074

대여금	3,801,900	(22,142,960)	18,341,060	-	-	-

합계	7,763,995	(22,142,960)	98,835,049	(67,117,520)	(167,212)	17,171,352

(5) 당분기와 전기 특수관계자에 대한 차입금 변동은 없습니다.

(6) 당분기와 전기 특수관계자에 대한 대손상각비와 당분기와 전기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기	전기

대손상각비(환입)	대손충당금	대손상각비(환입)	대손충당금

기타 특수관계자	㈜코데스	매출채권	-	118,312	-	118,312

(7) 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	558,043	680,882

퇴직급여	114,063	1,701,213

합계	672,106	2,382,095

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(8) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 금액은 "주석 18" 에 기재되어 있습니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	2,858,941	5,688,556

조정항목:	285,352	(2,579,004)

감가상각비 및 투자부동산상각비	1,687,311	1,541,740

무형자산상각비	31,461	36,640

외화환산손익	(837,966)	(925,776)

재고자산평가손실(환입)	(871,762)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손익	(369,603)	-

파생상품평가손익	-	(4,146,825)

파생상품거래손익	-	6,750,812

유형자산처분손익	-	(22,581)

퇴직급여	134,611	107,497

이자비용	688,754	1,085,561

이자수익	(177,454)	(354,290)

배당금수익	-	(6,651,782)

영업활동으로 인한 자산 부채의변동	(5,305,935)	994,709

유동/비유동 매출채권	(2,414,490)	715,563

유동/비유동 기타수취채권	(2,167,095)	(4,976,876)

기타유동자산	(3,809,969)	(961,043)

재고자산	(125,344)	(289,360)

기타비유동자산의 감소	(1,180,157)	9,671

기타장기수취채권	548	313,835

매입채무	3,960,282	(3,340,908)

기타지급채무	(245,658)	8,165,358

계약부채	-	1,345,735

기타유동금융부채	(11,906)	4,702

기타유동부채	(459,096)	(50,683)

기타장기지급채무	-	2,000

기타비유동금융부채	1,180,157	(9,671)

퇴직금의 지급	(33,207)	66,386

합계	(2,161,642)	4,104,261

(2) 당분기와 전분기 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	625,000	1,925,000

전환사채의 전환 및 발행	253,046	955,409

신주인수권부사채의 전환 및 발행	255,945	477,704

유형자산미지급금	108,309	275,987

리스부채의 유동성대체	1,781	1,679

기타 대체	-	7,384,622

(3) 당분기와 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

환산손익	상각	전환 등	리스부채의증가 등	유동성대체	기타

단기차입금	41,070,000	5,075,000	-	-	-	-	625,000	-	46,770,000

장기차입금	7,625,000	-	-	-	-	-	(625,000)	-	7,000,000

전환사채	2,462,979	-	-	38,436	(253,046)	-	-	-	2,248,369

신주인수권부사채	2,024,367	-	-	33,707	(255,945)	-	-	-	1,802,128

리스부채	20,419	(1,781)	-	-	-	-	-	-	18,638

합계	53,202,765	5,073,219	-	72,143	(508,991)	-	-	-	57,839,135

(단위: 천원)

구분	전기초	재무현금흐름	비현금거래	전분기말

환산손익	상각	전환 등	리스부채의증가 등	유동성대체	기타

단기차입금	9,875,000	4,000,000	-	-	-	-	1,925,000	-	15,800,000

장기차입금	26,125,000	2,000,000	-	-	-	-	(1,925,000)	7,870,000	34,070,000

전환사채	15,193,120	-	-	258,173	(955,409)	-	-	-	14,495,884

신주인수권부사채	13,067,645	-	-	224,087	(477,704)	-	-	-	12,814,028

리스부채	751,882	(197,410)	-	-	-	-	-	(485,378)	69,095

합계	65,012,647	5,802,590	-	482,260	(1,433,113)	-	-	7,384,622	77,249,007