파인엠텍 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 당사는 정관 제6장(감사)에 의거 감사에 관한 사항 등을 규정하고 있습니다.

● 제48조 (감사의 수)

회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.

● 제49조 (감사의 선임)

① 감사는 주주총회에서 선임.해임한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4의제1항에 따라 전자적 방법으 로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총 수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항,제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최 대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산 한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

● 제50조 (감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까 지로 한다.

② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제48 조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러 하지 아니하다.

● 제51조 (감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제39조 제3항 및 제40조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

● 제52조 (감사록)

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

● 제53조 (감사의 보수와 퇴직금)

① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제40조(이사의 보수와 퇴직금) 의 규정을 준 용한다.

② 감사의보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다.

③ 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 동사 정관 제51조(감사의 직무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근 에 대한 규정을 명시하였습니다.

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

문영훈	-	-1991.02 연세대학교 전자공학 석사-1991.02~2000.04 삼성전자
-2000.04~2002.12 세원텔레콤
-2002.12~2006.05 에이펙스 와이어리스
-2007.01~2008.10 와이티 테크놀로지
-2008.10~2009.05 라임티앤씨
-2009.06~2019.06 알머스
-2019.12~2022.08 세미트론-2022.09 파인엠텍 감사 취임	-	-	-

(4) 감사위원회(감사)의 주요 활동내역 - 기간 : 2023.01.01 ~ 2024.03.18

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사의 성명

문영훈(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	2023.01.09	해외 법인(협업관계) 운영 자금 대여에 관한 건	가결	찬성

2	2023.01.19	자금대여에 관한 건	가결	찬성

3	2023.01.31	유형자산(부동산) 취득에 관한 건	가결	찬성

4	2023.02.01	이해관계자와의 거래에 관한 건	가결	찬성

5	2023.02.08	시설자금 채무인수 및 신규대출의 건	가결	찬성

6	2023.02.10	제1기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성

7	2023.02.10	제1기 결산재무제표 승인의 건	가결	찬성

8	2023.02.24	이해관계자와의 거래(대여약정)에 관한 건	가결	찬성

9	2023.02.24	자금대여에 관한 건	가결	찬성

10	2023.02.28	지점 설치의 건	가결	찬성

11	2023.03.02	신주인수권행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

12	2023.03.03	해외자회사 운영자금 대여에 관한 건	가결	찬성

13	2023.03.06	산업은행 운영자금 차입(대환)의 건	가결	찬성

14	2023.03.08	외화지급보증 신청의 건	가결	찬성

15	2023.03.22	자금대여에 관한 건	가결	찬성

16	2023.03.23	수입신용장 한도 신규 설정 건	가결	찬성

17	2023.03.24	신주인수권행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

18	2023.03.29	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

19	2023.03.30	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

20	2023.04.03	신주인수권행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

21	2023.04.03	자금대여에 관한 건	가결	찬성

22	2023.04.06	신주인수권행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

23	2023.04.07	해외 현지법인 현지 대출에 대한 외화지급보증의 건	가결	찬성

24	2023.04.12	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

25	2023.04.18	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

26	2023.04.18	신주인수권행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

27	2023.04.25	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

28	2023.04.27	기채에 관한 건(수출입은행 수출성장 단기자금대출)	가결	찬성

29	2023.04.27	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

30	2023.05.02	자금대여에 관한 건	가결	찬성

31	2023.05.02	전환사채 양수 승인의 건	가결	찬성

32	2023.05.03	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

33	2023.05.04	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

34	2023.05.04	신주인수권행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

35	2023.05.12	연대입보에 관한 건	가결	찬성

36	2023.05.15	신주인수권행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

37	2023.05.16	신주인수권행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

38	2023.05.16	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

39	2023.05.17	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

40	2023.05.18	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

41	2023.05.31	연대보증(근보증)에 관한 건	가결	찬성

42	2023.06.02	타법인 발행 전환사채 인수 승인의 건	가결	찬성

43	2023.06.08	타법인 발행 전환사채 양도 승인의 건	가결	찬성

44	2023.06.09	산업은행 운영자금 차입(대환)의 건	가결	찬성

45	2023.06.30	자금대여에 관한 건	가결	찬성

46	2023.07.10	신주인수권부사채 양수 승인의 건	가결	찬성

47	2023.07.19	신주인수권부사채 행사청구 신청 및 타법인 출자에 관한 건	가결	찬성

48	2023.07.19	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

49	2023.07.19	신주인수권행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

50	2023.07.26	자금대여에 관한 건	가결	찬성

51	2023.08.03	해외법인 운영을 위한 자금 대여에 관한 건	가결	찬성

52	2023.08.23	사외숙소 임대 계약에 관한 건	가결	찬성

53	2023.08.25	담보물건의 공동담보 분리의 건	가결	찬성

54	2023.09.18	전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건	가결	찬성

55	2023.09.20	산업은행 자금 차입의 건	가결	찬성

56	2023.10.04	전환사채 양수 승인의 건	가결	찬성

57	2023.10.06	타법인 주식 및 출자증권 취득에 관한 건	가결	찬성

58	2023.10.27	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

59	2023.11.15	자금대여에 관한 건	가결	찬성

60	2023.11.16	해외법인 운영을 위한 자금 대여에 관한 건	가결	찬성

61	2023.12.12	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

62	2023.12.13	연대보증(근보증)에 관한 건	가결	찬성

63	2023.12.19	해외자회사 출자전환 유상증자 및 자본금 증자납입의 건	가결	찬성

64	2024.01.03	전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

65	2024.01.10	타법인 발행 전환사채 인수 승인의 건	가결	찬성

66	2024.01.22	기채에 관한 건	가결	찬성

67	2024.02.13	제2기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성

68	2024.02.13	제2기 결산재무제표 승인에 관한 건	가결	찬성

69	2024.02.15	해외 현지법인 대출에 대한 보증의 건	가결	찬성

70	2024.02.23	제2기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성

71	2024.02.26	전환사채 전환청구 신청 및 타법인 출자에 관한 건	가결	찬성

72	2024.03.11	신주인수권행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건	가결	찬성

73	2024.03.12	관계사 산업운영자금대출 차입관련 연대입보의 건	가결	찬성

74	2024.03.12	제2기 내부회계관리 평가보고에 관한 건	가결	찬성

75	2024.03.12	제2기 내부회계관리 운영실태보고에 관한 건	가결	찬성

76	2024.03.15	해외 현지법인 대출에 대한 보증의 건	가결	찬성

(5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023년 03월 27일	경영기획실	회사 중기전략 및 관계사 현황,공시규정 교육

2023년 05월 31일	경영기획실	내부회계 관련 교육 등

2023년 07월 19일	경영기획실	공시규정 교육

2023년 12월 19일	경영기획실	이사회 등 안건 사전설명, 공시규정 교육

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획실	4	상무이사 외(평균 1.2년)	내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무

당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만 이므로 해당사항 없습니다