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파인엠텍 사업보고서 (2022.12)
정 정 신 고 (보고)

2023년 7월 18일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2022.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023.03.17

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

V. 회계감사인의 감사의견 등 - 1. 외부감사에 관한 사항 .1.회계감사인의 명칭 및 감사의견	예	금융감독원 2022년 사업보고서재무사항 점검 결과 미흡사항 정정	주1) 참조	주1) 참조

V. 회계감사인의 감사의견 등 - 2. 내부통제에 관한 사항	예	금융감독원 2022년 사업보고서재무사항 점검 결과 미흡사항 정정	주2) 참조	주2) 참조

주1) 정정전1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제1기 (당기)	대주회계법인	예외사항없음	-	특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성

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주1) 정정후 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제1기 (당기) 대주회계법인 예외사항없음 2022.09.01. 인적분할에 의해 설립 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 - - - - - - - - - - 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제1기 (당기) 대주회계법인 예외사항없음 2022.09.01. 인적분할에 의해 설립 연결실체간의 내부거래 식별 및 제거 - - - - - - - - - - 주2) 정정전 1) 내부통제 및 내부회계관리제도당사는 2022년 9월 1일을 분할기일로 신규설립된 분할신설회사로 본 보고서 작성기준일 현재 내부통제의 유효성에 대해 감사를 받지 아니하였습니다. 당사는 기말기준 연 1회 내부회계관리제도에 대한 검토를 실시할 예정에 있습니다 주2) 정정후 1) 내부통제 및 내부회계관리제도당사는 2022년 9월 1일을 분할기일로 신규설립된 분할신설회사로 본 보고서 작성기준일 현재 내부통제의 유효성에 대해 감사를 받지 아니하였습니다. 당사는 기말기준 연 1회 내부회계관리제도에 대한 검토를 실시하였습니다. 2) 내부회계관리제도 공시대상기간 중 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 감사인 검토 의견 지적사항 개선대책 제1기 2022년 대주회계법인 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 - 【 대표이사 등의 확인 】 230718_fm_대표이사등의확인서명.jpg 230718_fm_대표이사등의확인서명
1. 외부감사에 관한 사항

1 . 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제1기 (당기) 대주회계법인 예외사항없음 2022.09.01. 인적분할에 의해 설립 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성 - - - - - - - - - - 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제1기 (당기) 대주회계법인 예외사항없음 2022.09.01. 인적분할에 의해 설립 연결실체간의 내부거래 식별 및 제거 - - - - - - - - - - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제1기(당기) 대주회계법인 분,반기 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 110,000 1,100 110,000 1,085 - - - - - - - - - - - - - - 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제1기(당기) 2022.05.16 분할 관련 별도/연결 재무제표 검토- 2022.06.30~2022.11.15 26,000 주) - - - - - - - - - - - - 주) 인적분할 전 (주)파인테크닉스가 계약을 체결하였으며, 보수는 분할비율에 따라 존속법인인 (주)파인테크닉스와 신설법인인 당사가 지급하였으며, 이에 상기 용역보수는 당사 지급분에 대한 사항입니다. 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 11월 30일 회사측 : 감사, 재무담당팀장감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항의 소개 및 논의, 감사수행계획,감사인의 독립성 등 2 2023년 02월 10일 회사측 : 감사, 재무담당팀장감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면회의 핵심감사사항, 감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사결과, 감사인의 독립성 등
2. 내부통제에 관한 사항

1) 내부통제 및 내부회계관리제도당 사는 2022년 9월 1일을 분할기일로 신규설립된 분할신설회사로 본 보고서 작성기준일 현재 내부통제의 유효성에 대해 감사를 받지 아니하였습니다. 당사는 기말기준 연 1회 내부회계관리제도에 대한 검토를 실시하였습니다. 2) 내부회계관리제도 공시대상기간 중 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도	감사인	검토 의견	지적사항	개선대책

제1기 2022년	대주회계법인	경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음	-

3) 내부통제구조의 평가본 보고서 작성기준일 현재 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 2023년 중 내부회계관리제도 구축 자문용역 계약 및 용역 수행을 통해 내부회계관리제도 시스템을 구축할 예정입니다.