오픈놀 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 14 (당분) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 13 (전분) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지

주식회사 오픈놀

1. 일반사항 주식회사 오픈놀(이하 '당사'라 함)은 2012년 4월 18일, 소프트웨어 개발, 공급 및 자문업, 교육관련 서비스업을 주사업목적으로 설립되어 진로, 진학, 창업 교육 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 양평로2 오픈놀빌딩에 본점 소재지를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2023년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.당분기말 현재, 당사의 발행주식총수는 보통주 9,805,000주(1주당액면금액 : 100원)이며, 자본금은 980,500천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식종류	보유주식수	지분율	비고

권인택	보통주	3,817,240	38.93%	대표이사

신준수	보통주	1,047,600	10.68%	임원

기타	보통주	4,940,160	50.38%	-

합계	9,805,000	100.00%	-

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’: 원가법 2.2 회계정책당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,183,441	6,183,441	4,915,030	4,915,030

단기금융상품(*)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,912,509	4,912,509	4,107,885	4,107,885

매출채권(*)	2,278,168	2,278,168	2,625,347	2,625,347

파생상품자산	2,792,248	2,792,248	2,226,327	2,226,327

기타금융자산(*)	830,453	830,453	497,163	497,163

합계	16,996,819	16,996,819	14,371,752	14,371,752

금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	737,792	737,792	431,377	431,377

차입금(*)	3,014,880	3,014,880	3,064,860	3,064,860

상각후원가측정금융부채(*)	7,372,352	7,372,352	7,180,404	7,180,404

파생상품부채	3,117,733	3,117,733	3,050,172	3,050,172

기타금융부채(*)	609,648	609,648	633,159	633,159

합계	14,852,405	14,852,405	14,359,972	14,359,972

(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 · 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 ㆍ공정가치 측정 금융자산	-	2,800,996	2,111,512	4,912,508

파생상품자산	-	-	2,792,248	2,792,248

파생상품부채	-	-	3,117,733	3,117,733

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 ㆍ공정가치 측정 금융자산	-	2,296,325	1,811,559	4,107,884

파생상품자산	-	-	2,226,327	2,226,327

파생상품부채	-	-	3,050,172	3,050,172

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,704,757	6,334,212

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,912,509	4,107,885

파생상품자산	2,792,248	2,226,327

상각후원가 측정 금융자산	3,108,621	3,122,510

단기금융상품	-	-

매출채권	2,278,168	2,625,347

기타금융자산	830,453	497,163

현금및현금성자산	6,183,441	4,915,030

합계	16,996,819	14,371,752

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	11,734,672	11,309,800

매입채무및기타채무	737,792	431,377

차입금	3,014,880	3,064,860

상각후원가측정금융부채	7,372,352	7,180,404

기타금융부채	609,648	633,159

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,117,733	3,050,172

파생상품부채	3,117,733	3,050,172

합계	14,852,405	14,359,972

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산

상각후원가 측정 금융자산	345,488	116,801

이자수익	17,661	114,702

대손상각비	327,827	2,099

당기손익-공정가치 측정 금융자산	554,622	28,477

이자비용	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	2,210	18,684

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	9,793

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(7,721)	-

외환차손	(5,786)	-

외화환산손실	(2)	-

파생상품자산평가이익	565,921	-

합계	900,110	145,278

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	217,340	(26,066)

이자비용	217,340	(26,066)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	67,561	-

조건변경이익	-	-

파생상품평가손실	67,561	-

합계	284,901	(26,066)

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금(*1)	6,183,441	4,915,030

합계	6,183,441	4,915,030

(*1) 당분기말 보통예금 중 3,771,769천원(전기말 : 1,136,247천원)은 사업비를 배정받은 금액으로 운영위탁사업협약에 따라 정해진 목적과 용도로만 사용하여야 하며, 사업장별 별도계좌로 관리되고 있습니다. 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

집합투자금융상품	1,660,546	1,154,307

채무증권	-	-

소 계	1,660,546	1,154,307

비유동항목

전환상환우선주	1,025,094	825,121

비상장주식	220,000	320,020

투자조합	866,418	666,418

저축성보험	151,426	148,442

투자신탁	989,025	993,577

소 계	3,251,963	2,953,578

합 계	4,912,509	4,107,885

8. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	2,715,829	2,790,913

손실충당금	(437,661)	(165,566)

매출채권(순액)	2,278,168	2,625,347

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

선급금	831,818	-	831,818	825,850	-	825,850

선급비용	1,543,737	-	1,543,737	2,316,520	-	2,316,520

부가세대급금	-	-	-	187,685	-	187,685

합계	2,375,555	-	2,375,555	3,330,055	-	3,330,055

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	356,031	-	356,031	26,676	-	26,676

미수수익	-	-	-	-	-	-

임차보증금	423,027	30,680	453,707	390,492	59,280	449,772

기타보증금	-	20,715	20,715	-	20,715	20,715

합계	779,058	51,395	830,453	417,168	79,995	497,163

11. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,582,296	-	4,582,296	4,582,296	-	4,582,296

건물	2,599,228	(256,678)	2,342,550	2,599,228	(240,432)	2,358,796

기계장치	326,447	(212,660)	113,787	326,447	(196,338)	130,109

차량운반구	20,329	(10,842)	9,487	20,329	(9,825)	10,504

비품	1,061,563	(809,854)	251,709	1,061,563	(791,776)	269,787

시설장치	989,628	(646,157)	343,471	989,628	(596,676)	392,952

건설중인자산	122,609	-	122,609	122,609	-	122,609

사용권자산	257,840	(139,296)	118,544	257,840	(111,863)	145,977

합계	9,959,940	(2,075,487)	7,884,453	9,959,940	(1,946,910)	8,013,030

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	4,582,296	2,358,796	130,109	10,504	269,787	392,952	122,609	145,977	8,013,030

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(16,246)	(16,322)	(1,017)	(18,078)	(49,481)	-	(27,433)	(128,577)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	4,582,296	2,342,550	113,787	9,487	251,709	343,471	122,609	118,544	7,884,453

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	4,582,296	2,423,776	195,399	14,569	69,240	553,455	122,609	93,760	8,055,104

취득	-	-	-	-	272,860	36,810	-	71,413	381,083

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(16,245)	(16,323)	(1,016)	(18,078)	(48,869)	-	(22,149)	(122,680)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	4,582,296	2,407,531	179,076	13,553	324,022	541,396	122,609	143,024	8,313,507

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,053,709	-	3,053,709	3,053,709	-	3,053,709

건물	1,174,198	(56,264)	1,117,934	1,174,198	(48,925)	1,125,273

합계	4,227,907	(56,264)	4,171,643	4,227,907	(48,925)	4,178,982

(4) 당분기와 전분기 중 현재 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	합계

기초 순장부금액	3,053,709	1,125,273	4,178,982

감가상각비	-	(7,339)	(7,339)

기말장부금액	3,053,709	1,117,934	4,171,643

취득원가	3,053,709	1,174,198	4,227,907

감가상각누계액	-	(56,264)	(56,264)

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	합계

기초 순장부금액	3,053,709	1,154,628	4,208,337

감가상각비	-	(7,339)	(7,339)

기말장부금액	3,053,709	1,147,289	4,200,998

취득원가	3,053,709	1,174,198	4,227,907

감가상각누계액	-	(26,909)	(26,909)

(5) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,078,179	936,000	차입금 (주석 15)	780,000	신한은행

건물	999,061

토지	1,591,883	2,322,000	1,935,000	중소벤처기업 진흥공단

건물	844,199

투자부동산(토지)	3,053,709	600,000	임대보증금	500,000	신한은행 (임차인)

투자부동산(건물)	1,117,934

(6) 당분기말 현재 제3자에게 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 금액	담보권자

투자부동산(토지)	3,053,709	2,400,000	(주)상상우리	2,000,000	KEB하나은행

투자부동산(건물)	87,139

(7) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,071,000	3,071,000

건물	1,147,534	1,147,534

합계	4,218,534	4,218,534

(8) 당분기말 현재 당사가 유형자산 및 투자부동산에 대해 가입한 화재보험 등은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보험가입대상	보험의 종류	부보금액

삼성화재	유형자산, 투자부동산	화재보험	5,800,000

영업배상책임보험	1,000,000

승강기사고배상책임보험	80,000

옥외광고물배상책임	200,000

합 계	7,080,000

당사의 유형자산 및 투자부동산에 대한 보험은 신한은행과 중소벤처기업진흥공단 차입금에 대한 담보로 질권(신한은행: 1,500백만원, 중소벤처기업진흥공단: 1,935백만원)이 설정되어 있습니다.또한, 당사는 사업장에 대한 화재보험(부보금액: 33,900백만원)과 승강기사고배상책임보험(부보금액: 160백만원)과 영업배상책임보험(부보금액: 7,000백만원)과 재난책임배상보험(부보금액: 1,000백만원)에 가입되어 있고, 임직원 건강보험 및 부동산 재물보험에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대해 업무용자동차보험에 가입하고 있습니다.한편, 당사는 2024년 9월 23일 이사회 결의에 따라 당사의 투자부동산을 ㈜상상우리에 현물출자하기로 결정하였으며, 법원의 인가가 결정된 후 출자가 이루어질 예정입니다. 12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

특허권	2,949	(2,903)	46	2,949	(2,896)	53

상표권	4,380	(2,774)	1,606	4,380	(2,599)	1,781

소프트웨어	88,344	(88,338)	6	88,344	(88,338)	6

개발비	363,636	-	363,636	363,636	-	363,636

회원권	252,322	-	252,322	252,322	-	252,322

합계	711,631	(94,015)	617,616	711,631	(93,833)	617,798

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	회원권	합계

기초	53	1,781	6	363,636	252,322	617,798

개별취득	-	-	-	-	-	-

상각비	(7)	(175)	-	-	-	(182)

기말	46	1,606	6	363,636	252,322	617,616

- 전분기(단위 : 천원)

구분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	합계

기초	155	2,481	6	252,322	254,964

개별취득	-	-	-	-	-

상각비	(46)	(174)	-	-	(220)

기말	109	2,307	6	252,322	254,744

당사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 각각 207,581천원 및 224,710천원입니다. 13. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	주요영업활동	국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	㈜씨케이인포	소프트웨어 개발 및 공급업	한국	77.76%	2,069,523	77.76%	2,069,523

종속기업	㈜상상우리	소프트웨어 개발 및 교육서비스업	한국	94.00%	5,063,535	100.00%	5,063,535

종속기업	청년창업사관학교 스타트업 펀드 1호	초기창업투자자업	한국	35.90%	359,000	35.90%	359,000

종속기업	㈜현대아이티	디지털사이니지 및 산업용 디스플레이 생산	한국	60.77%	15,297,420	58.48%	15,196,200

종속기업	㈜다옴씨엔앤	HR컨텐츠솔루션 제공 및 아웃소싱업	한국	70.58%	240,000	70.58%	240,000

관계기업	에스앤-에스비피 제1호 신기술투자조합	금융투자업	한국	34.42%	200,000	34.42%	200,000

합계	-	23,229,478	-	23,128,258

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	손상	대체	기말

㈜씨케이인포	2,069,523	-	-	-	-	2,069,523

㈜상상우리(*1)(*7)	5,063,535	-	-	-	-	5,063,535

청년창업사관학교 스타트업 펀드 1호(*2)	359,000	-	-	-	-	359,000

㈜다옴씨엔앤(*3)(*4)	240,000	-	-	-	-	240,000

㈜현대아이티(*5)	15,196,200	101,220	-	-	-	15,297,420

에스앤-에스비피 제1호 신기술사업투자조합(*6)	200,000	-	-	-	-	200,000

합계	23,128,258	101,220	-	-	-	23,229,478

(*1) 당사는 2024년 9월 23일 이사회 결의에 따라 당사의 부동산을 ㈜상상우리에 현물출자하기로 결정하였으며, 법원의 인가가 결정된 후 출자가 이루어질 예정입니다.(*2) 당사는 2023년 12월 20일 이사회 결의에 따라 청년창업사관학교 스타트업 펀드 1호 지분 35.9%를 취득하기로 결정하여 359백만원을 선지급하였으며, 2024년 1월 22일 취득하였습니다.(*3) 당사가 전기 중 100%출자하여 신규 설립하였으나 제3자배정 유상증자로 지배력을 상실함에 따라 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(*4) 관계기업투자주식으로 재분류 이후 당사는 2024년 12월 13일 이사회 결의에 따라 ㈜다옴씨엔앤에 유상증자를 결정하였고, 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 재분류되었습니다.(*5) 당사는 2024년 11월 11일 이사회 결의에 따라 ㈜현대아이티의 지분 58.47%를 취득하기로 결정하였으며, 동일 취득하였습니다.(*6) 전기 중 신규 출자하였습니다.(*7) 전기 중 ㈜상상우리의 손상평가를 반영하여 손상차손을 인식하였습니다. - 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	손상	대체	기말

㈜씨케이인포	2,069,523	-	-	-	-	2,069,523

㈜상상우리	3,943,990	999,990	-	-	-	4,943,980

청년창업사관학교 스타트업 펀드 1호(*1)	-	359,000	-	-	-	359,000

㈜다옴씨엔앤(*2)	-	100,000	-	-	-	100,000

합계	6,013,513	1,458,990	-	-	-	7,472,503

(*1) 당사는 2023년 12월 20일 이사회 결의에 따라 청년창업사관학교 스타트업 펀드 1호 지분 35.9%를 취득하기로 결정하여 359백만원을 선지급하였으며, 2024년 1월 22일 취득하였습니다.(*2) 전기 중 신규 출자하였습니다.(3) 당기 중 당사는 영업손실의 누적 등으로 ㈜상상우리에 대한 종속기업투자주식에 손상징후가 존재하여 손상검사가 수행되었으며, 동 회수가능액은 사용가치 및 순공정가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치 및 순공정가치의 계산은 경영진이 승인한 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 보고기간종료일 현재 주요 현금창출단위(집단)의 회수가능액 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	당분기	전기

매출총이익률(*1)	0.5%~10.9%	0.5%~10.9%

영구성장률(*2)	0%	0%

세전할인율(*3)	19.97%	19.97%

(*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치를 산정하기 위한 추정매출총이익률로 과거 성장치 및 연결회사의 사업계획을 기초로 산정되었습니다.(*2) 5년~10년 이후 예상되는 업종별 장기성장 전망을 고려한 성장률입니다.(*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	465,626	236,955

미지급비용	272,167	194,422

합계	737,793	431,377

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율 당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	신한은행(*1)	2025.10.16	3.33%	780,000	780,000

소계	780,000	780,000

장기차입금	원화대출	중소벤처기업진흥공단	2026.09.16	3.51%	299,880	349,860

원화대출	중소벤처기업진흥공단(*1)	2031.09.16	3.18%	1,935,000	1,935,000

소계	2,234,880	2,284,860

유동성대체	(361,500)	(280,890)

합계	1,873,380	2,003,970

(*1) 당사의 유형자산이 담보제공되었습니다(주석 11참조). 16. 상각후원가측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말

전환사채	2024.10.18	2029.10.18	권면금액	12,000,000	12,000,000

전환권조정	(4,627,648)	(4,819,596)

합계	7,372,352	7,180,404

(2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초가액	7,180,404	-

발행	-	-

이자비용	191,948	-

자본 전환	-	-

기말잔액	7,372,352	-

(3) 상각후원가측정금융부채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	12,000,000,000원

발행일	2024년 10월 18일	만기일	2029년 10월 18일

표면이자율	0.00%	만기보장수익률	0.00%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2025년 10월 18일 ~ 2029년 09월 18일

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	6,039원/주

전환가격의 조정	1. 전환권 청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

조기상환청구기간	발행일로부터 24개월이 되는 2026년 10월 18일부터 57개월이 되는 2029년 07월 18일까지 매 3개월마다

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

매도청구기간	발행일로부터 12개월이 되는 2025년 10월 18일부터 24개월이 되는 2026년 10월 18일까지 매1개월마다

매도청구시 행사금액	발행금액의 40% 이내

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	64,500	86,726

부가세예수금	69,552	-

사업비예수금	165,299	74,593

선수금	-	-

합계	299,351	161,319

기타비유동부채

기타장기종업원급여	79,494	72,407

18. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

리스부채	64,598	82,531

임대보증금	500,000	500,000

합계	564,598	582,531

기타비유동금융부채

리스부채	45,050	50,628

(2) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	49,242	70,807

차량운반구	69,302	75,171

합계	118,544	145,978

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	64,598	82,531

비유동	45,050	50,628

합계	109,648	133,159

당분기 중 증가된 사용권자산은 0천원(전분기 : 71,413천원)입니다.② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	20,514	20,642

차량운반구	6,919	1,507

합계	27,433	22,149

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,297	1,691

단기리스료(영업비용에 포함)	20,593	85,353

단기리스가 아닌 소액리스료(영업비용에 포함)	23,085	38,292

당분기 중 리스의 총 현금유출은 68,487천원(전분기: 144,093천원)입니다. 19. 파생상품자산 및 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	2,792,248	2,226,327

파생상품부채	3,117,733	3,050,172

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	발행	평가손익	행사	기말

파생상품자산	2,226,327	-	565,921	-	2,792,248

파생상품부채(*)	3,050,172	-	67,561	-	3,117,733

(*) 당사의 파생상품부채는 당사가 발행한 전환사채의 내재파생상품으로, 최초 인식 시 전체 전환사채의 발행가액에서 내재파생상품의 공정가치를 차감하여 부채부분을 인식하고 있습니다. 한편, 부채부분은 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.(주석16 참조)당사는 파생상품자산 및 파생상품부채의 공정가치 변동에 대해 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융비용'으로 표시하고 있습니다.발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 발생한 부채는 존재하지 아니합니다. - 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	발행	평가손익	행사	기말

파생상품자산	-	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	-

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,343,941	1,155,998

주식보상비용	-	52,349

퇴직급여	121,995	136,409

복리후생비	212,948	218,266

합계	1,678,884	1,563,022

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	545,076	529,921

사외적립자산의 공정가치	(518,163)	(513,014)

순확정급여부채(자산)	26,913	16,907

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	529,921	468,848

당기근무원가	9,830	9,406

이자비용	5,325	5,245

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	-	-

보고기간말 금액	545,076	483,499

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	513,014	462,642

이자수익	5,149	5,173

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

기여금	-	-

제도에서의 지급:	-	-

- 급여의 지급	-	-

보고기간말 금액	518,163	467,815

(5) 당분기와 전기 중 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	4.17%	4.17%

임금상승률	4.29%	4.29%

보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.(6) 당분기 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 111,990천원(전분기: 126,931천원)입니다. 21. 법인세비용당분기 법인세 비용은 85,137천원(전분기: 52,254천원)입니다. 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 9.92%(전분기: 12.80%)입니다. 22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수와 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행 주식수	9,805,000주	9,805,000주

자본금	980,500	980,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전분기

보통주 주식수(주)	보통주 자본금	보통주 주식수(주)	보통주 자본금

기초	9,805,000	980,500	9,805,000	980,500

유상증자	-	-	-	-

기말	9,805,000	980,500	9,805,000	980,500

23. 기타자본(1) 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,853,220	32,853,219

자기주식처분이익	266,210	266,210

전환권대가	2,528,998	2,528,999

합계	35,648,428	35,648,428

② 당분기와 전분기 중 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	35,648,428	33,119,430

유상증자	-	-

자기주식 처분	-	-

전환상환우선주의 재분류	-	-

전환사채의 발행	-	-

기말	35,648,428	33,119,430

(2) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	2,376,806	2,376,806

(3) 기타포괄손익누계액(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보험수리적손익	(42,692)	(42,692)

24. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분기말 현재 당사는 임직원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 매수 할수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식실물을 인도받게 됩니다.

부여일	부여 수량	가득기간	행사기간

2022년 01월 10일	342,858주	2022-01-10~2024-01-10	2024-01-10~2027-01-09

2022년 08월 29일	139,788주	2022-08-29~2024-08-28	2024-08-29~2026-08-28

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초	456,072	456,072

부여	-	-

행사	-	-

취소	-	-

기말	456,072	456,072

(3) 공정가치 측정당사는 임직원에게 부여한 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	1차분	2차분

부여일 공정가치	18,654원	5,362원

부여일 주식 가격	19,798원	20,071원

행사가격(*)	435원	8,665원

기대 변동성(가중평균)	34.12%	38.43%

잔여 만기	5.0년	4.0년

무위험이자율(국공채수익률)	2.25%	2.16%

당분기말 현재 주식기준보상과 관련하여 당기 중 종업원급여로 인식한 금액은 없습니다.(전분기: 52,349천원) 25. 수익(1) 수익 원천당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,213,614	3,787,749

기타 원천으로부터 수익:임대 및 전대 임대료 수익	55,650	44,441

총 수익	4,269,264	3,832,190

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 인식	218,146	1,246,185

기간에 걸쳐 인식	3,995,468	2,541,564

수익 합계	4,213,614	3,787,749

(3) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산

프로젝트-미수금	2,108,260	583,813

손실충당금	(67,388)	(11,656)

합계	2,040,872	572,157

계약부채

프로젝트-선수금	1,955,266	29,286

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	17,850	-

26. 영업비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,343,941	1,155,998

주식보상비용	-	52,349

퇴직급여	121,995	136,409

복리후생비	212,948	218,266

지급수수료	1,046,771	717,282

감가상각비	101,144	100,530

무형자산상각비	181	221

사용권자산상각비	27,433	22,149

투자부동산상각비	7,339	7,339

세금과공과	11,267	29,582

광고선전비	41,651	233,957

교육훈련비	147,307	77,186

경상연구개발비	207,581	224,709

보험료	11,620	23,833

대손상각비(대손충당금환입)	327,827	(2,099)

기타	404,306	547,516

합계	4,013,311	3,545,227

27. 기타손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

정부보조금수익	3,600	3,450

잡이익	68	905

합계	3,668	4,355

기타비용:

잡손실	1,016	149

합계	1,016	149

28. 순금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	17,661	114,702

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	2,210	18,684

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	9,794

파생상품자산평가이익	565,921	-

소계	585,792	143,180

금융비용:

이자비용	24,096	24,374

유효이자율법에 따른 이자비용	193,244	1,691

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	7,721	-

외환차손	5,786	-

외화환산손실	2	-

파생상품부채평가손실	67,561	-

소계	298,410	26,065

순금융손익	287,382	117,115

29. 주당순손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기순손익	459,360,199	356,029,372

가중평균유통보통주식수	9,805,000	9,805,000

기본주당순손익	47	36

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기(단위 : 주)

구분	기간	유통주식수	일수	주식수

기초	2025.01.01~2025.03.31	9,805,000	90	882,450,000

합계	882,450,000

유통일수	90

가중평균 유통보통주식수	9,805,000

② 전분기(단위 : 주)

구분	기간	유통주식수	일수	주식수

기초	2024.01.01~2024.03.31	9,805,000	91	892,255,000

합계	892,255,000

유통일수	91

가중평균 유통보통주식수	9,805,000

(3) 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이며, 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기

보통주 당기순이익	459,360,199

전환사채 전환가정효과	(242,372,803)

희석 당기순이익	216,987,396

발행된 가중평균유통보통주식수	9,805,000주

전환사채 전환가정효과	1,987,083주

희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	11,792,083주

희석주당순이익	18

② 전분기잠재적 보통주로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당순손익이 증가함에 따라 반희석효과로 인하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상 소송으로 보고기간종료일 현재 1심에 계류중이며, 소송금액은 22,265천원입니다. 해당 소송과 관련된 법원의 최종판단 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 법원의 최종판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 않았습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 금융거래 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	약정사항	당분기말	전기말

신한은행	기업운전일반자금대출	780,000	780,000

중소벤처기업진흥공단	혁신성장지원	299,880	349,860

중소벤처기업진흥공단	혁신성장지원	1,935,000	1,935,000

(3) 제공받은 지급 보증당사는 서울보증보험으로부터 6,050백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 제공한 지급 보증당사는 종속기업인 ㈜상상우리의 차입금 2,000백만원과 관련하여 당사의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 회사는 서울특별시와 맺은 위수탁계약에 따라 일부 사업장에 대하여 비영리법인의 개설계좌를 통해 사업비를 배정 및 집행하고 있습니다. 31. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜씨케이인포, ㈜상상우리, 청년창업사관학교 스타트업 펀드 1호, ㈜현대아이티, ㈜다옴씨엔앤, HYUNDAI IT AMERICA TECH CORP(*1)	㈜씨케이인포, ㈜상상우리, 청년창업사관학교 스타트업 펀드 1호, ㈜현대아이티, ㈜다옴씨엔앤, HYUNDAI IT AMERICA TECH CORP(*1)

관계기업	에스앤-에스비피 제1호 신기술사업투자조합, HYUNDAI IT-BLUEMEDIA COMMUNICATION(*2)	에스앤-에스비피 제1호 신기술사업투자조합, HYUNDAI IT-BLUEMEDIA COMMUNICATION(*2)

기타	용산 청년지음	용산 청년지음

주요경영진	주요경영진

(*1) HYUNDAI IT AMERICA TECH CORP는 ㈜현대아이티의 종속기업입니다.(*2) HYUNDAI IT-BLUEMEDIA COMMUNICATION는 ㈜현대아이티의 관계기업입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타비용

종속기업	㈜씨케이인포	-	-

㈜상상우리	-	-

청년창업사관학교 스타트업 펀드 1호	3,409	-

㈜다옴씨엔앤	-	165,654

합 계	3,409	165,654

- 전분기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

종속기업	㈜다옴씨엔앤	3,000	-	5,205

청년창업사관학교 스타트업 펀드 1호	2,608	-	-

합 계	5,608	-	5,205

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	기타채무

매출채권	기타채권	계

종속기업	㈜다옴씨엔앤	23,300	4,100	27,400	38,646

합 계	23,300	4,100	27,400	38,646

- 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	매출채권	매출채권

종속기업	㈜다옴씨엔앤	23,300	4,100	341

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. - 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자	종속기업취득

종속기업	㈜상상우리	999,990	-

㈜다옴씨엔앤	100,000	-

청년창업사관학교 스타트업 펀드 1호(*1)	-	359,000

합계	1,099,990	359,000

(*1) 당사는 2023년 12월 20일 이사회 결의에 따라 청년창업사관학교 스타트업 펀드 1호 지분 35.9%를 취득하기로 결정하여 359백만원을 선지급하였으며 2024년 1월 22일 취득하였습니다.(5) 당사는 종속기업인 ㈜상상우리의 차입금 2,000백만원과 관련하여 당사의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	135,507	136,690

주식보상비용	-	26,770

퇴직급여	16,685	11,561

합계	152,192	175,021

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	5,578	19,629

장기차입금의 유동성분류	130,590	49,980

사용권자산의 증가	-	35,263

임차보증금의 유동성분류	30,000	-

장기선급금의 종속기업투자주식 대체	-	359,000

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	기타	당분기말

단기차입금	780,000	780,000

유동성장기차입금	280,890	(49,980)	130,590	-	361,500

유동리스부채	82,531	(24,809)	5,578	1,298	64,598

상각후원가측정금융부채	7,180,404	-	-	191,948	7,372,352

비유동파생상품부채	3,050,172	-	-	67,561	3,117,733

장기차입금	2,003,970	-	(130,590)	-	1,873,380

임대보증금	500,000	-	-	-	500,000

비유동리스부채	50,628	-	(5,578)	-	45,050

합계	13,928,595	(74,789)	-	260,807	14,114,613

- 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	기타	전분기말

단기차입금	780,000	-	-	-	780,000

유동성장기차입금	199,920	(49,980)	49,980	-	199,920

유동리스부채	42,385	(20,448)	53,566	1,691	77,194

장기차입금	2,284,860	-	(49,980)	-	2,234,880

비유동리스부채	42,852	-	15,634	-	58,486

임대보증금	500,000	-	-	-	500,000

합계	3,850,017	(70,428)	69,200	1,691	3,850,480

(3) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	459,360	356,029

가감 :

주식보상비용	-	52,348

감가상각비	101,144	100,530

무형고정자산상각	181	221

사용권자산상각비	27,433	22,149

투자부동산상각비	7,339	7,339

퇴직급여	10,006	9,478

대손상각비(대손충당금환입)	327,827	(2,099)

파생상품부채평가손실	67,561	-

외화환산이익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(9,793)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(60,068)	(18,684)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	64,170	-

유형자산처분이익	-	-

이자수익	(17,661)	(114,702)

이자비용	217,340	26,066

파생상품자산평가이익	(565,921)	-

잡이익	-	-

조건변경이익	-	-

기타의대손상각비	-	-

외화환산손실	2	-

잡손실	-	-

법인세비용	85,137	52,254

소계	264,490	125,107

운전자본의 변동 :

매출채권의 증감	75,084	(762,606)

계약자산의 증감	(1,524,447)	-

미수금의 증감	(329,355)	(224,557)

선급금의 증감	(5,968)	(37,695)

선급비용의 증감	772,783	365,805

부가세대급금의 증감	187,685	-

예수금의 증감	(22,225)	(5,912)

부가세예수금의 증감	69,552	88,179

미지급비용의 증감	77,977	12,146

미지급금의 증감	228,670	(233,329)

계약부채의 증감	1,925,980	1,752,049

사업비예수금의 증감	90,706	89,127

장기미지급비용의 증감	7,087	7,203

사외적립자산의 증감	-	-

소계	1,553,529	1,050,410

영업에서 창출된 현금흐름	2,277,379	1,531,546

33. 외환 위험외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 1USD)

구분	당분기말	전기말

USD	USD

금융자산

현금및현금성자산	485.09	349,098.46

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	71	(71)	51,318	(51,318)

34. 보고기간후 사건 당사는 2024년 9월 23일 이사회 결의에 따라 당사의 투자부동산을 종속기업인 ㈜상상우리에 현물출자하기로 결정하였으며, 법원의 인가가 결정된 후 출자가 이루어질 예정입니다.