오픈놀 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 이사의 경영진단 및 분석의견은 당사의 과거 및 미래의 재무상태 및 영업실적 등에 중요한 영향을 미치거나 미칠 것으로 경영진에게 알려진 사항을 기재하는 것입니다. 일반적으로 "예측정보"는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거 및 가정에 따라 성실하게 기재 되었으며, 고의 및 중과실로 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락은 없습니다. 하지만 여러가지 불확실성으로 인해 회사의 미래실적은 "예측정보"에 명시적, 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 ㈜오픈놀(이하 “당사”)은 2012년 4월 18일, 소프트웨어 개발, 공급 및 자문업, 교육관련 서비스업을 주사업목적으로 설립되어, 진로, 진학, 창업교육 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 '사람들의 진정한 자아를 찾아주자'는 비전을 취업시장, 창업시장에 적용시키기 위해 노력해오고 있습니다. 구인구직 온/오프라인 매칭 플랫폼 "미니인턴" 서비스를 중심으로 사업을 운영 및 확장하여 개개인의 색깔과 가치를 발견할 수 있는 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. '미니인턴 서비스'는 3세대 인재매칭 플랫폼으로써 구직자의 직무역량을 여러형태로 검증할 수 있는 판단 요소를 포함하고 있습니다. 당사는 출생인구 및 학령인구 감소 등의 대외적 환경의 변화에 능동적으로 대응하여, 구직자와 구인기업 매칭, 구직자에게 적합한 교육 매칭, 구직자의 적성에 맞는 직무 추천 등을 위한 알고리즘 개발을 꾸준히 진행하여 서비스와 기술력을 발전 시키고 있습니다. 향후에도 당사가 축적해온 알고리즘 기술을 활용하여 새로운 서비스를 기획하고 출시할 예정입니다. 또한, 당사는 사업확장 및 신성장동력 확보를 위하여 2024년 11월 디지털 사이니지(Digital Sinage)를 비롯한 산업용 디스플레이 제조업체인 ㈜현대아이티의 지분 58.48%를 인수하였습니다. 당사가 13년간 진행해온 취창업 및 교육사업을 바탕으로 교육 기자재까지 참가자들에게 제공하는 토탈솔루션을 통하여 사업 포트폴리오를 확장할 예정입니다. 앞으로 당사는 구직자를 대상으로 취업준비생, 초기경력자, 예비창업자, 초기창업자에 국한 되는 것이 아니라 시니어취업, 경력단절취업, 창업기업 멘토링 및 투자 등 전 생애주기에 맞춰 커리어 개발을 도울 수 있는 '생애주기설계서비스'로 거듭나고자 합니다. 기업고객을 대상으로는 HRSaaS 등 조직관리 그룹웨어를 제공을 통하여 HR Total 서비스를 제공하여 변화하는 시장환경에 능동적으로 대응하고자 합니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결기준 재무상태 및 영업실적(1) 연결 재무상태표

(단위 : 백만원)

과 목	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기	증감액	증감율

자 산

I. 유동자산	46,838	24,211	22,627	93.5%

현금및현금성자산	14,876	11,036	3,840	34.8%

단기금융상품	-	4,711	(4,711)	-100.0

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,154	2,064	(909)	-44.1%

매출채권	11,572	3,204	8,368	261.1%

계약자산	1,262	-	1,262	-

재고자산	9,799	-	9,799	-

기타유동자산	4,376	2,752	1,624	59.0%

기타유동금융자산	1,530	440	1,090	247.8%

파생상품자산	2,226	-	-	-

당기법인세자산	42	4	38	935.9%

II. 비유동자산	37,190	21,342	15,847	74.3%

유형자산	10,372	9,211	1,161	12.6%

무형자산	15,086	4,066	11,020	271.0%

투자부동산	4,740	4,775	(35)	-0.7%

장기금융상품	89	32	58	182.9%

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,613	1,285	2,328	181.2%

이연법인세자산	2,434	-	2,434	-

기타비유동자산	-	359	(359)	-100.0%

기타비유동금융자산	656	595	61	10.3%

관계기업투자주식	199	-	199	-

자 산 총 계	84,028	45,553	38,474	84.5%

부 채

I. 유동부채	28,577	5,475	23,102	421.9%

매입채무및기타채무	12,352	1,585	10,767	679.4%

단기차입금	5,797	1,760	4,036	229.3%

유동성장기차입금	586	389	197	50.5%

파생상품부채	-	50	(50)	-100.0%

상각후원가측정금융부채	7,180	493	6,688	1357.5%

계약부채	411	-	411	-

기타유동부채	1,080	412	668	162.1%

기타유동금융부채	952	651	301	46.2%

당기법인세부채	219	135	84	62.6%

II. 비유동부채	9,409	2,547	6,862	269.4%

장기차입금	3,384	2,424	960	39.6%

파생상품부채	3,050	-	3,050	-

기타비유동부채	72	63	9	14.6%

기타비유동금융부채	196	54	142	263.6%

비지배지분부채	636	-	636	-

순확정급여부채	1,832	6	1,826	29417.4%

이연법인세부채	239	-	239	-

부 채 총 계	37,987	8,023	29,964	373.5%

자 본

I. 지배기업소유주지분	41,222	37,531	3,692	9.8%

자본금	981	981	-	0.0%

자본잉여금	35,648	33,119	2,529	7.6%

자본조정	2,126	2,282	(156)	-6.8%

기타포괄손익누계액	(61)	(34)	(26)	76.8%

이익잉여금	2,528	1,183	1,345	113.7%

II. 비지배지분	4,819	-	4,819	-

자 본 총 계	46,041	37,531	8,511	22.7%

부 채 및 자 본 총 계	84,028	45,553	38,474	84.5%

주)상기 제12기 연결재무상태표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다.연결기준 자산총계는 전년대비 84.5% 증가한 84,028백만원이며, 사업 확장을 위한 차입금 확보 등으로 부채총계는 전년대비 373.5% 증가한 37,987백만원입니다.(2) 연결영업실적

(단위 : 백만원)

과 목	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기	증감액	증감율

I. 매출액	50,773	25,136	25,637	102.0%

II. 매출원가	12,505	-	12,505	-

III. 매출총이익	38,268	25,136	13,132	52.2%

IV. 판매비와관리비	38,167	23,789	14,378	60.4%

V. 영업이익	101	1,347	(1,246)	-92.5%

VI. 영업외손익	200	124	76	60.9%

금융수익	2,049	916	1,133	123.7%

금융비용	(1,042)	(639)	(403)	63.0%

기타수익	170	136	34	25.2%

기타비용	(929)	(288)	(641)	222.9%

지분법손익	(47)	-	(47)	-

VII. 법인세차감전이익	301	1,471	(1,170)	-79.5%

VIII. 법인세비용(수익)	(1,311)	64	(1,375)	-2156.5%

IX. 당기순이익	1,613	1,408	205	14.6%

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주 지분	1,345	1,408	(63)	-4.4%

비지배지분	268	-	268	-

X. 기타포괄이익(손실)	(39)	(14)	(25)	181.3%

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(27)	(14)	(13)	94.8%

순확정급여부채의 재측정요소	(27)	(14)	(13)	94.8%

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 포괄손익	(12)	-	(12)	-

해외사업환산손익	(12)	-	(12)	-

XI. 총포괄이익	1,573	1,394	180	12.9%

총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주 지분	1,319	1,394	(75)	-5.4%

비지배지분	255	-	255	-

XII. 지배기업지분에 대한 주당이익

기본주당순이익	137	155	(18)	-11.6%

희석주당순이익	70	147	(77)	-52.4%

주)상기 제12기 연결손익계산서는 K-IFRS기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 연결기준 매출액은 전년대비 102.0%증가한 50,773백만원으로 당사의 취창업 및 교육사업 수주 확대로 인한 것입니다. 2024년 11월 중 인수한 당사의 주요종속회사인 (주)현대아이티의 디지털사이니지 및 디스플레이 제조 부문의 사업 호조 또한 매출 상승의 주요 요인입니다. 당사의 주요종속회사인 (주)씨케이인포, (주)상상우리의 인건비 증가로 판매비 및 관리비가 전년대비 60.4% 증가한 38,167백만원이나, 영업이익은 101백만원으로 흑자 추이를 유지하고 있습니다. 법인세 이연 효과로 인해 당기순이익은 전년 대비 14.6%증가한 1,613백만원으로 흑자경영을 달성 하였습니다. 나. 별도 기준 재무상태 및 영업실적(1) 별도재무상태표

(단위 : 백만원)

과 목	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기	증감액	증감율

자 산

I. 유동자산	15,278	20,877	(5,599)	-26.8%

현금및현금성자산	4,915	8,916	(4,001)	-44.9%

단기금융상품	-	4,711	(4,711)	-100.0%

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,154	2,064	(909)	-44.1%

파생상품자산	2,226	-	2,226	-

매출채권	2,625	2,327	298	12.8%

계약자산	572	-	572	-

기타유동자산	3,330	2,510	820	32.7%

기타유동금융자산	417	349	68	19.4%

당기법인세자산	37	-	37	-

II. 비유동자산	39,835	20,618	19,218	93.2%

유형자산	8,013	8,055	(42)	-0.5%

무형자산	618	255	363	142.3%

투자부동산	4,179	4,208	(29)	-0.7%

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,954	1,084	1,870	172.5%

기타비유동자산	-	359	(359)	-100.0%

이연법인세자산	863	528	336	63.6%

관계기업투자주식	200	-	200	-

종속기업투자주식	22,928	6,014	16,915	281.3%

기타비유동금융자산	80	115	(35)	-30.4%

자 산 총 계	55,113	41,494	13,619	32.8%

부 채

I. 유동부채	9,480	2,567	6,913	269.3%

매입채무및기타채무	431	758	(327)	-43.1%

계약부채	29	-	29	-

단기차입금	780	780	-	0.0%

유동성장기차입금	281	200	81	40.5%

상각후원가측정금융부채	7,180	-	7,180	-

기타유동부채	161	152	10	6.4%

기타유동금융부채	583	542	40	7.4%

당기법인세부채	34	135	(101)	-74.8%

II. 비유동부채	5,194	2,397	2,797	116.7%

장기차입금	2,004	2,285	(281)	-12.3%

기타비유동부채	72	63	9	14.6%

기타비유동금융부채	51	43	8	18.1%

파생상품부채	3,050	-	3,050	-

순확정급여부채	17	6	11	172.4%

부 채 총 계	14,674	4,964	9,710	195.6%

자 본

자본금	981	981	-	0.0%

자본잉여금	35,648	33,119	2,529	7.6%

자본조정	2,377	2,282	95	4.1%

기타포괄손익누계액	(43)	(34)	(8)	23.8%

이익잉여금	1,476	182	1,294	709.8%

자 본 총 계	40,439	36,530	3,909	10.7%

부 채 및 자 본 총 계	55,113	41,494	13,619	32.8%

주)상기 제12기 별도재무상태표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 별도기준 자산총계는 전년대비 32.8% 증가한 55,113백만원이며, 그 중 부채총계는 전년대비 195.6% 증가한 14,674백만원입니다.(2) 별도영업실적

(단위 : 백만원)

과 목	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기	증감액	증감율

I. 영업수익	21,677	19,693	1,983	10.1%

II. 영업비용	21,471	19,678	1,792	9.1%

III. 영업이익	206	15	191	1272.6%

IV. 영업외손익	206	314	(109)	-34.6%

금융수익	1,597	917	680	74.1%

금융비용	(336)	(397)	61	-15.3%

기타수익	26	94	(67)	-72.1%

기타비용	(1,081)	(300)	(782)	261.0%

V. 법인세차감전이익	412	329	82	24.9%

VI. 법인세비용(수익)	(882)	(78)	(804)	1035.4%

VII. 당기순이익	1,294	407	887	217.8%

VIII. 기타포괄이익(손실)	(8)	(14)	6	-41.3%

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(8)	(14)	6	-41.3%

순확정급여부채의 재측정요소	(8)	(14)	6	-41.3%

IX. 총포괄이익	1,285	393	892	227.1%

X. 주당이익

기본주당이익	132	45	87	193.3%

희석주당이익	65	43	22	51.2%

주)상기 제12기 별도손익계산서는 K-IFRS기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 별도 기준 영업수익은 전년대비 10.1% 증가한 21,677백만원입니다. 또한 당사의 지속적인 비용 통제를 통해 영업이익은 작년대비 1272.6% 증가한 206백만원을 달성하였습니다. 당기순이익은 전년대비 217.8% 증가한 1,294백만원으로 흑자경영을 달성하였습니다.다. 부문별 매출 현황

(단위 : 백만원, %)

구분	품목	2024년도	2023년도	2022년도

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

플랫폼매출	미니인턴	14,900	29.35	13,355	53.13	12,276	75.46

교육컨설팅 매출	10,734	21.14	6,981	27.77	1,955	12.26

기타(서비스)매출	2,279	4.49	2,518	10.02	1,997	12.28

응용 소프트웨어 개발 및 공급업	6,605	13.01	2,282	9.08	-	-

디지털사이니지 및산업용 디스플레이 생산업	16,255	32.02	-	-	-	-

합계	50,773	100.00	25,136	100	16,268	100

(1) 플랫폼 매출플랫폼 부문 매출은 당사가 운영하는 취창업 기반 채용 플랫폼인 '미니인턴 서비스'에서 발생하는 매출 등 입니다. '미니인턴 서비스'를 기반으로 한 정부과제 및 기업과제의 수주를 통해 14,900백만원의 매출을 기록하였습니다. 2024년에는 서비스 기능 고도화 및 신규서비스 론칭에 주력하여 '경험기록' 및 '포트폴리오 진단' 등 기능 추가를 통해 구직자의 직무경험 극대화를 통한 커리어 서비스에 주력하였고, 공모전 형식의 채용 연계 프로젝트인 '파트너형 미니인턴' 서비스를 개발하고 있습니다.(2) 교육컨설팅 매출2012년 설립 부터 진행해온 각계각층 대상 교육사업에서 발생하는 매출입니다. 해당 부문에는 중장년층 및 시니어 대상 재취업 및 직무전환 교육을 진행한 당사의 주요종속회사 (주)상상우리의 매출이 포함되어 있습니다. 연결회사의 커리어서비스 수혜대상 확대를 통해 해당부문 매출은 작년 대비 40% 가량 상승한 10,734백만원입니다.(3) 응용 소프트웨어 개발 및 공급업연결회사는 지속적인 AI기반 연구개발을 통해 동종업계 내 경쟁사 대비 독보적인 기술력을 갖추고 있습니다. 해당부문에는 당사의 주요종속회사인 (주)씨케이인포의 SI 매출 또한 포함되어 있습니다. 해당 부문의 매출은 6,605백만원으로 전체 매출 대비 13.01%를 차지하고 있습니다.(4) 디지털사이니지 및 산업용 디스플레이 생산업2024년 11월에 인수한 당사의 주요종속회사인 (주)현대아이티의 주요사업부문입니다. 해당 부문의 매출액은 16,255백만원으로, 지배회사의 취득 후 발생한 매출에 해당합니다. 해당 부문에서 판매되는 주요 제품군은 스마트 보드, LED 사이니지, 아웃도어 디지털 사이니지 및 인도어 디지털 사이니지입니다. 2024년에는 Google이 도입한 전자칠판 솔루션 인증인 'EDLA'를 취득하였고, 지속적인 기술개발을 통해 COB( Chip-on-Board) LED를 출시하였습니다. 마. 재무건전성

(단위 : 백만원, %)

구 분	제13기	제12기	증 감

연결기준	부채총계 (A)	37,987	8,023	29,964

자본총계 (B)	46,041	37,531	8,511

부채비율 (A/B)	82.51	21.38	61.13

별도기준	부채총계 (A)	14,674	4,964	9,710

자본총계 (B)	40,439	36,530	3,909

부채비율 (A/B)	36.29	13.59	22.70

바. 공시대상 기간 중의 자산손상 및 감액손실 발생 사항 당사는 매 보고기간 말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 유동성 및 자금의 조달가. 유동성 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	제13기	제12기	증 감

연결기준	유동자산 (A)	46,838	24,211	22,627

유동부채 (B)	28,577	5,475	23,102

유동비율 (A/B)	163.90%	442.19%	-278.29%

별도기준	유동자산 (A)	15,278	20,877	-5,599

유동부채 (B)	9,480	2,567	6,913

유동비율 (A/B)	161.16%	813.24%	-652.08%

당해년도 유동성 감소에 중요한 영향을 미친 요인은 지배기업의 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행입니다. 지배기업은 사업확장의 일환으로 동 전환사채 발행 대금 전액을 (주)현대아이티 지분 양수 대금으로 사용하였습니다. 따라서, 신성장동력 확보를 위한 차입금 조달에 따른 일시적인 유동성 감소로 판단하고 있습니다. 지분 양수를 통해 편입된 ' 디지털사이니지 및 산업용 디스플레이 제조' 부문 의 영업 개황과 실적은 사업보고서 본문 'II. 사업의 내용'에 기술된 내용을 참조하기시 바랍니다.나. 자금의 조달 및 운용 현황당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율 당기말	당기말	전기말

단기차입금	원화대출	재단법인 밴드	-	-	-	83,800

원화대출	국민은행	-	-	-	80,000

원화대출	주요 경영진	2025.12.31	4.60%	816,682	816,682

원화대출	하나은행	-	-	-	780,000

원화대출	신한은행(*1)	2025.10.16	3.73%	780,000	-

원화대출	하나은행(*3)	2025.05.26	5.29%	2,000,000	-

원화대출	경남은행(*2)(*4)	2025.02.10	4.95%	400,000	-

원화대출	경남은행(*2)(*4)	2025.07.27	4.31%	500,000	-

원화대출	경남은행(*2)(*4)	2025.02.10	4.95%	160,000	-

원화대출	국민은행(*2)(*4)	2025.02.07	4.37%	140,000	-

원화대출	국민은행(*2)(*5)	2025.05.17	4.86%	700,000	-

원화대출	국민은행(*2)	2025.07.16	4.47%	300,000	-

소계	5,796,682	1,760,482

장기차입금	원화대출	중소벤처기업진흥공단	2026.09.16	3.26%	349,860	549,780

원화대출	중소벤처기업진흥공단(*1)	2031.09.16	2.93%	1,935,000	1,935,000

원화대출	중소벤처기업진흥공단	2026.07.14	1.90%	52,630	85,870

원화대출	중소벤처기업진흥공단(*2)	2026.03.07	3.08%	83,250	-

원화대출	중소벤처기업진흥공단(*2)	2028.11.01	2.76%	500,000	-

원화대출	중소벤처기업진흥공단(*2)	2025.06.04	2.96%	33,300	-

원화대출	우리은행(*2)	2026.07.30	5.10%	23,750	40,000

원화대출	신한은행	-	-	-	40,000

원화대출	신한은행	-	-	-	50,000

원화대출	사단법인 피피엘	2025.09.25	3.90%	17,907	40,983

원화대출	(사)한국마이크로크레디트 신나는조합(*2)	2025.12.25	2.60%	10,261	20,259

원화대출	(사)한국마이크로크레디트 신나는조합	2026.05.19	2.80%	24,134	40,603

원화대출	주민신협	-	-	-	11,100

원화대출	국민은행(*2)	2028.05.23	2.94%	440,000	-

원화대출	국민은행(*2)	2026.08.20	3.50%	500,000	-

소계	3,970,092	2,813,595

유동성대체	(586,112)	(389,353)

합계	3,383,980	2,424,242

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 금융거래한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	당기말	전기말

하나은행	기업운전일반자금대출	2,000,000	780,000

신한은행	기업운전일반자금대출	780,000	-

일반자금대출	-	90,000

중소벤처기업진흥공단	혁신성장지원	2,284,860	2,484,780

운전자금대출(긴급경안)	52,630	85,870

신시장진출	583,250	-

긴급경안	33,300	-

우리은행	운전자금대출	23,750	40,000

국민은행	일반자금대출	-	80,000

지식재산담보대출	700,000	-

중소기업자금대출	440,000	-

운전자금대출	300,000	-

무역금융	140,000	-

중진공협약대출	500,000	-

주민신협	운영자금대출	-	100,000

재단법인밴드	사회적경제공제기금	-	139,600

사단법인피피엘	운영자금대출	17,907	40,983

신나는조합	운영자금대출	34,395	60,862

경남은행	무역금융	1,060,000	-

5. 부외거래에 관한 사항사업보고서 본문 'ⅩⅠ. 그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항- 2.우발채무 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항사업보고서 본문 'III.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석' 및 'III.재무에 관한 사항-5.재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항사업보고서 본문 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항연결회사가 영위하는 사업과 관련하여, 정상적인 영업활동과정에서 적용되는 일반적 규제를 제외한 특이사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	평가손익	상환	기말

파생상품자산	-	1,231,991	994,336	-	2,226,327

파생상품부채(*)	50,188	3,008,443	11,858	(20,317)	3,050,172

(*) 연결회사의 파생상품부채는 연결회사가 발행한 전환사채의 내재파생상품으로, 최초 인식 시 전체 전환사채의 발행가액에서 내재파생상품의 공정가치를 차감하여 부채부분을 인식하고 있습니다. 한편, 부채부분은 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결회사는 파생상품자산 및 파생상품부채의 공정가치 변동에 대해 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융비용'으로 표시하고 있습니다.발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 발생한 부채는 존재하지 아니합니다.

보고기간 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율	구분	당기말	전기말

제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(지배기업)	2024.10.18	2029.10.18	0.00%	권면금액	12,000,000	-

전환권조정	(4,819,596)	-

합 계	7,180,404	-

전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	12,000,000,000원

발행일	2024년 10월 18일	만기일	2029년 10월 18일

표면이자율	0.00%	만기보장수익률	0.00%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

이자 및 원금 상환	표면이자는 없으며, 만기에 원금의 100%를 일시 상환

전환청구가능기간	2025년 10월 18일 ~ 2029년 09월 18일

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	6,039원/주

전환가격의 조정	1. 전환권 청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

조기상환청구기간	발행일로부터 24개월이 되는 2026년 10월 18일부터 57개월이 되는 2029년 07월 18일까지 매 3개월마다

조기상환시 상환금액	권면금액의 100%

매도청구기간	발행일로부터 12개월이 되는 2025년 10월 18일부터 24개월이 되는 2026년 10월 18일까지 매1개월마다

매도청구시 행사금액	발행금액의 40% 이내

연결회사는 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였으며 상환권은 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하였으며, 내재파생상품의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.