오픈놀 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12 (당)기 분기 2023년 9월 30일 현재
제 11 (전) 기 분기 2022년 9월 30일 현재
주식회사 오픈놀과 그 종속기업

1. 연결대상회의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 오픈놀과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 오픈놀(이하"지배기업")은 2012년 4월 18일, 소프트웨어 개발, 공급 및 자문업, 교육관련 서비스업을 주사업목적으로 설립되어, 진로, 진학, 창업 교육 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 서울특별시 영등포구 양평로2 관인빌딩에 본점 소재지를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2023년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.보고기간말 현재, 지배기업의 발행주식총수는 보통주 9,805,000주(1주당액면금액 : 100원)이며, 자본금은 980,500천원입니다.보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식종류	보유주식수	지분율	비고

권인택	보통주	3,817,240	38.93%	대표이사

신준수	보통주	1,047,600	10.68%	임원

기타	보통주	4,940,160	50.38%	-

합계	9,805,000	100.00%	-

(2)연결대상 종속기업 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기말	전기말

㈜씨케이인포	대한민국	12월	100.00%	0.00%	소프트웨어 개발 및 공급업

㈜상상우리	대한민국	12월	92.54%	0.00%	소프트웨어 개발 및 교육서비스업

(3)종속기업 투자 요약 재무정보1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 보고기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	자산	부채	매출액(*1)	순이익(손실)(*1)

㈜씨케이인포	대한민국	3,303,909	1,374,175	568,371	40,716

㈜상상우리	대한민국	3,823,832	5,285,824	805,518	80,417

(*1) 당사는 2023년 8월 31일 상기 종속기업투자주식을 취득하면서 취득일로부터 당분기말까지의 종속기업의 손익을 기재하였습니다.2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.2.1 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2.1.1 연결회사는 2023년 9월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. -기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. -기업회계기준서 제 1001호'재무제표 표시' 개정개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'(개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 - '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 부문정보(1) 부문구분의 근거연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 영업수익은 대부분 플랫폼서비스부문 수익으로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 영업부문은 플랫폼서비스부문 및 응용소프트웨어 개발 및 공급업으로 구성되어있습니다. 또한, 당분기의 영업수익은 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다.연결시체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문	주요 영업활동

플랫폼서비스부문	유료직업소개업, 교육컨설팅업

응용소프트웨어 개발 및 공급업	응용소프트웨어 개발 및 공급업

(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문별 주요 영업부문의 매출 및 주요손익의 내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 천원)

보고부문	플랫폼서비스부문	응용소프트웨어 개발 및 공급업	합계

총부문 영업수익	13,572,395	568,371	14,140,766

외부고객으로부터 영업수입	13,572,395	568,371	14,140,766

영업이익(손실)	44,491	79,798	124,289

②전분기

(단위 : 천원)

보고부문	플랫폼서비스부문	응용소프트웨어 개발 및 공급업	합계

총부문 영업수익	10,235,969	-	10,235,969

외부고객으로부터 영업수입	10,235,969	-	10,235,969

영업이익(손실)	953,165	-	953,165

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.①당분기말

(단위 : 원)

보고부문	플랫폼서비스부문	응용소프트웨어 개발 및 공급업	연결조정	합계

총자산	46,119,691	3,303,909	(1,087,660)	48,335,940

총부채	11,127,359	1,374,175	(504,147)	11,997,387

②전기말

(단위 : 원)

보고부문	플랫폼서비스부문	응용소프트웨어 개발 및 공급업	연결조정	합계

총자산	30,549,748	-	-	30,549,748

총부채	9,400,428	-	-	9,400,428

5. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,437,033	13,437,033	15,524,128	15,524,128

단기금융상품(*1)	-	-	2,900,000	2,900,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,582,659	2,582,659	180,666	180,666

만기보유증권(*)	4,750,014	4,750,014	-	-

매출채권(*)	4,926,404	4,926,404	2,299,570	2,299,570

기타금융자산(*)	1,100,417	1,100,417	319,035	319,035

합계	26,796,527	26,796,527	21,223,399	21,223,399

금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	1,607,711	1,607,711	513,504	513,504

차입금(*)	4,668,498	4,668,498	7,112,801	7,112,801

전환상환우선주부채(*)	1,164,165	1,164,165	476,003	476,003

파생상품부채	-	-	716,640	716,640

기타금융부채(*)	1,369,065	1,369,065	53,143	53,143

합계	8,809,439	8,809,439	8,872,091	8,872,091

(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 즉정되는 자산·부채의 공정가치 금액은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익·공정가치 측정 금융자산	-	2,282,659	300,000	2,582,659

파생상품부채	-	-	-	-

합계	-	2,282,659	300,000	2,582,659

②전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익·공정가치 측정 금융자산	-	150,666	30,000	180,666

파생상품부채	-	-	716,640	716,640

합계	-	150,666	746,640	897,306

6. 범주별 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,582,659	180,666

상각후원가 측정 금융자산	24,213,868	21,042,733

단기금융상품	-	2,900,000

매출채권	4,926,404	2,299,570

만기보유증권	4,750,014	-

기타금융자산	1,100,417	319,035

장기금융상품	-	-

현금및현금성자산	13,437,033	15,524,128

합계	26,796,527	21,223,399

금융부채

상각우훤가 측정 금융부채	8,809,439	8,155,451

매입채무및기타채무	1,607,711	513,504

차입금	4,668,498	7,112,801

전환상환우선주부채	1,164,165	476,003

기타금융부채	1,369,065	53,143

공정가치 측정 금융부채	-	716,640

파생상품부채	-	716,640

합계	8,809,439	8,872,091

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,188	55,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	17,621	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	4,567	55,600

상각후원가 금융자산	369,160	95,178

이자수익	369,160	95,178

합계	391,348	150,778

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	54,117	(760,525)

조건변경이익	229,531	-

이자비용	(175,414)	(760,525)

공정가치 측정 금융부채	(195,344)	(767,001)

파생상품평가손실	(195,344)	(767,001)

합계	(141,224)	(1,527,526)

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금(*1)	13,437,033	15,524,128

합계	13,437,033	15,524,128

(*1) 당분기말 보통예금 중 3,706,998천원(전기말 : 1,377,355천원)은 사업비를 배정받은 금액으로 운영위탁사업협약에 따라 정해진 목적과 용도로만 사용하여야 하며, 사업장별 별도계좌로 관리되고 있습니다.8. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,926,404	-	2,299,570	-

미수수익	21,025	-	56,882	-

미수금	20,224	-	12,123	-

임차보증금	-	721,200	43,172	196,169

기타보증금	-	253,268	-	10,689

단기대여금	84,700	-	-	-

합계	5,052,353	974,468	2,411,747	206,858

9. 기타상각후원가 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	2,900,000	-

만기보유증권	4,750,014	-	-	-

합계	4,750,014	-	2,900,000	-

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,336,920	3,681

선급비용	891,677	599,193

부가세대급금	124,533	80,068

합계	2,353,130	682,942

11. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,582,296	-	4,582,296	4,582,296	-	4,582,296

건물	2,599,228	(159,207)	2,440,021	2,599,228	(110,471)	2,488,757

기계장치	326,447	(114,726)	211,721	326,447	(65,759)	260,688

차량운반구	20,329	(4,743)	15,586	20,329	(1,694)	18,635

비품	1,099,900	(978,581)	121,319	752,193	(705,507)	46,686

시설장치	1,867,711	(695,444)	1,172,267	952,818	(208,800)	744,018

건설중인자산	122,609	-	122,609	89,082	-	89,082

사용권자산	1,127,872	(824,720)	303,152	119,686	(57,554)	62,132

합계	11,746,392	(2,777,421)	8,968,971	9,442,079	(1,149,785)	8,292,294

(2)당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	4,582,296	2,488,757	260,688	18,635	46,686	744,018	89,082	62,132	8,292,294

사업결합	-	-	-	51,247	383,668	-	229,920	664,835

취득	-	-	-	34,510	200,000	33,527	84,152	352,189

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(48,736)	(48,967)	(3,049)	(11,124)	(155,419)	-	(73,052)	(340,347)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	4,582,296	2,440,021	211,721	15,586	121,319	1,172,267	122,609	303,152	8,968,971

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	3,670,062	2,010,930	53,865	1	11,382	440,764	8,700	155,713	6,351,417

취득	912,234	535,589	267,652	20,329	15,654	323,818	14,382	-	2,089,658

처분	-	-	-	-	-	-	-	(114,843)	(114,843)

감가상각비	-	(41,517)	(44,506)	(678)	(3,331)	(116,344)	-	(21,328)	(227,704)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	4,582,296	2,505,002	277,011	19,652	23,705	648,238	23,082	19,542	8,098,528

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,429,222	-	3,429,222	-	-	-

건물	1,386,933	(32,637)	1,354,296	-	-	-

합계	4,816,155	(32,637)	4,783,518	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	-	-	-

사업결합	375,513	192,773	568,286

취득	3,429,222	1,386,933	4,816,155

감가상각비	-	(32,637)	(32,637)

기말장부금액	3,804,735	1,547,069	5,351,804

취득원가	3,804,735	1,579,706	5,384,441

감가상각누계액	-	(32,637)	(32,637)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	건물

기초장부금액	31,412

감가상각비	(14,135)

기말장부금액	17,277

취득원가	37,694

감가상각누계액	(20,418)

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	2,078,179	3,810,000	차입금(주석 14)	780,000	신한은행

건물	1,041,675

토지	1,591,833	2,322,000	1,935,000	중소벤처기업진흥공단

건물	878,972

투자부동산(토지)	3,053,709	600,000	임대보증금(주석 16)	500,000	신한은행(임차인)

투자부동산(건물)	1,161,967

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,804,735	-

건물	1,386,933	-

합계	5,191,668	-

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

특허권	2,949	(2,749)	200	2,949	(2,612)	337

상표권	5,715	(1,724)	3,991	4,340	(1,159)	3,181

소프트웨어	372,207	(88,338)	283,869	88,344	(88,338)	6

회원권	776,293	-	776,293	-	-	-

영업권(*1)	2,005,737	-	2,005,737	-	-	-

기타무형자산(*1)	2,083,000	(34,317)	2,048,683	-	-	-

합계	5,245,901	(127,128)	5,118,773	95,633	(92,109)	3,524

(*1) 영업권 및 기타무형자산은 사업결합 등과 관련된 것입니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	합계

기초	337	3,181	6	-	-	-	3,524

사업결합	-	1,335	283,863	523,971	2,005,737	2,083,000	4,897,906

개별취득	-	-	-	252,322	-	-	252,322

상각비	(137)	(525)	-	-	-	(34,717)	(35,379)

기말	200	3,991	283,869	776,293	2,005,737	2,048,283	5,118,373

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	특허권	상표권	소프트웨어	합계

기초	519	1	6	526

개별취득	-	3501	-	3,501

상각비	(137)	(146)	-	(283)

기말	382	3,356	6	3,744

(3) 영업권 손상검사영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위(집단)별로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위 : 천원)

현금창출단위(집단)	손상차손 인식전장부금액	손상차손인식액	손상차손 인식후장부금액	취득자	내용

㈜씨케이인포(*)	69,058	-	69,058	㈜오픈놀	㈜씨케이인포 사업결합

㈜상상우리(*)	1,936,679	-	1,936,679	㈜오픈놀	㈜상상우리 사업결합

(*) 당분기 중 신규 사업결합 거래와 관련하여 발생하였습니다.(주석30참조).현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치 또는 순공정가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치 및 순공정가치의 계산은 경영진이 승인한 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 보고기간종료일 현재 주요 현금창출단위(집단)의 회수가능액 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구분	영구성장률	할인율

㈜씨케이인포	1.00%	18.84%

㈜상상우리	1.00%	18.01%

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,381,691	341,295

미지급비용	226,020	172,209

합계	1,607,711	513,504

14. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	하나은행(*1)	2023.09.29	-	-	350,000

원화대출	기업은행(*2)	2023.06.15	-	-	1,041,761

원화대출	신한은행(*1)(*2)	2023.10.15	4.70%	780,000	780,000

원화대출	재단법인 밴드	2024.08.31	1.00%	83,800	-

원화대출	국민은행(*3)	2023.10.14	5.09%	80,000	-

원화대출	주요경영진	2024.07.01	3.00%	816,682	-

소계	1,760,482	2,171,761

장기차입금	원화대출	중소벤처기업진흥공단	2023.08.16	-	-	11,040

원화대출	중소벤처기업진흥공단	2026.09.16	3.56%	600,000	600,000

원화대출	중소벤처기업진흥공단(*2)	2031.09.16	3.23%	1,935,000	1,935,000

원화대출	신한은행	2023.06.30	-	-	2,395,000

원화대출	우리은행(*4)	2026.07.31	5.64%	43,750	-

원화대출	한국사회혁신금융㈜	2023.11.21	1.00%	3,356	-

원화대출	신한은행(*1)	2023.11.23	5.80%	40,000	-

원화대출	신한은행(*4)	2024.07.03	5.56%	50,000	-

원화대출	사단법인 피피엘	2025.09.25	3.90%	46,613	-

원화대출	중소벤처기업진흥공단(*1)	2026.07.14	1.90%	94,180	-

원화대출	(사)한국마이크로레디트 신나는조합	2025.12.25	2.60%	22,718	-

원화대출	(사)한국마이크로레디트 신나는조합	2026.06.25	2.80%	44,649	-

원화대출	주민신협	2024.02.17	3.50%	27,750	-

소계	2,908,016	4,941,040

유동성대체	(254,146)	(2,456,260)

합계	2,653,870	2,484,780

(*1) 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 26)(*2) 당사의 유형자산이 담보제공되었습니다.(주석 11)(*3) 신용보증기금으로부터 292백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) 서울신용보증재단으로부터 60백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.15. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	135,082	62,552

부가세예수금	-	-

사업비예수금	59,614	75,292

선수금	2,530,277	298,099

합계	2,724,973	435,943

기타유동부채

장기미지급비용	64,829	66,791

16. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

리스부채	269,467	32,496

당기손익측정금융부채	534,946	-

합계	804,413	32,496

기타비유동금융부채

리스부채	53,653	20,647

임대보증금	511,000	-

합계	564,653	20,647

(2) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.①재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	279,035	36,936

차량운반구	24,117	25,196

합계	303,152	62,132

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	269,467	32,496

비유동	53,653	20,647

합계	323,120	53,143

당기 중 취득 및 사업결합으로 인해 증가된 사용권자산은 314,072천원입니다.② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	16,988	15,989

차량운반구	4,340	5,339

합계	21,328	21,328

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,495	993

단기리스료(영업비용에 포함)	122,154	-

단기리스가 아닌 소액리스료(영업비용에 포함)	232,293	180,994

당분기 중 리스의 총 현금유출은 425,766천원입니다.16. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,794,215	2,848,930

주식보상비용	883,938	796,702

퇴직급여	280,116	146,717

복리후생비	674,054	532,621

합계	5,632,323	4,324,970

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	676,801	399,796

사외적립자산의 공정가치	(453,341)	(439,593)

순확정급여부채(자산)	223,460	(39,797)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	399,796	409,654

사업결합	230,885	-

당기근무원가	26,588	123,218

이자비용	15,771	11,367

급여의 지급	-	(13,488)

재측정요소 등	3,761	20,362

기말금액	676,801	551,113

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	439,593	285,253

이자수익	17,056	7,161

재측정요소	(3,308)	(1,833)

기말금액	453,341	290,581

(5) 당분기와 전기 중 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	5.26%	5.38%

임금상승률	4.03%	4.03%

보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 확정급여부채 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익을 전액 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.(6) 당분기 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 247,326천원(전분기: 7,615천원)입니다.17. 법인세비용법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항 및 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세 수익이 발생함에 따라 계산하지 않았습니다.18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액(*)	100원	100원

발행 주식수	9,805,000주	8,404,290주

자본금	980,500	840,429

(*) 연결실체는 전기중 1주의 금액을 1,000원에서 100원으로 액면분할 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전분기

보통주 주식수(주)	보통주 자본금	우선주 주식수(주)	우선주 자본금	주식수(주)(*2)	보통주 자본금

기초	8,404,290	840,429	117,180	-	6,545,160	222,570

유상증자	1,283,530	128,353	-	-	11,730	391

상환전환우선주의 보통주전환	-	-	-	-	1,847,400	61,580

상환전환우선주의 재분류(*1)	-	-	-	11,718	-	-

우선주의 보통주전환(*3)	117,180	11,718	(117,180)	(11,718)	-	-

무상증자	-	-	-	-	-	555,888

기말	9,805,000	980,500	-	-	8,404,290	840,429

(*1) 당분기 중 상환전환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하게 됨에 따라 금융부채에서 우선주로 재분류되었습니다.(*2) 상기 주식수는 전분기 중의 액면분할을 소급반영하였습니다.(*3) 당분기 중 우선주 11,718주는 보통주로 전환되었습니다.19. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,853,220	19,775,027

자기주식처분이익	336,549	-

합계	33,189,769	19,775,027

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	19,775,027	3,181,154

유상증자	11,914,009	99,705

자기주식 처분	336,550	-

상환전환우선주의 전환우선주전환	1,164,183	17,050,056

무상증자	-	(555,888)

기말	33,189,769	19,775,027

20. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당분기말 현재 당사는 임직원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 매수 할수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식실물을 인도받게 됩니다.

부여일	부여 수량(*)	가득기간	행사기간

2022년 01월 10일	342,858주	2022-01-10~2024-01-10	2024-01-10~2027-01-09

2022년 08월 29일	139,788주	2022-08-29~2024-08-28	2024-08-29~2026-08-28

(*) 상기 부여수량은 당분기 중의 액면분할 및 무상증자를 소급반영 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초	482,646	342,858

부여	-	139,788

행사	-	-

취소	(23,103)	-

기말	459,543	482,646

(3) 공정가치 측정당사는 임직원에게 부여한 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않습니다.주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분	1차분	2차분

부여일 공정가치	18,654원	5,362원

부여일 주식 가격	19,798원	20,071원

행사가격(*)	435원	8,665원

기대 변동성(가중평균)	34.12%	38.43%

잔여 만기	5.0년	4.0년

무위험이자율(국공채수익률)	2.25%	2.16%

(*) 상기 1차분은 전기 중의 액면분할 및 무상증자를 소급반영 하였습니다.당분기말 현재 주식기준보상과 관련하여 당분기 중 종업원급여로 인식한 금액은 883,938천원(전분기 796,702천원)입니다.21. 수익(1) 수익원천당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,062,315	10,215,849

기타 원천으로부터 수익:임대 및 전대 임대료 수익	78,451	20,120

총 수익	14,140,766	10,235,969

(2) 수익의 구분당사는 다음의 주요 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시기:

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행	1,680,321	407,013

기간에 걸쳐 이행	12,460,445	9,828,956

수익 합계	14,140,766	10,235,969

(3) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	996,659	2,299,570

계약부채	1,455,946	298,099

(4) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	289,387	984,373

22. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,794,215	2,848,930

주식보상비용	883,938	796,702

퇴직급여	280,116	146,717

복리후생비	674,054	532,621

지급수수료	3,256,067	2,496,001

감가상각비	267,295	206,377

무형자산상각비	35,378	282

사용권자산상각비	73,052	21,328

투자부동산상각비	12,674	14,135

세금과공과	147,747	38,994

광고선전비	1,075,926	1,052,971

경상연구개발비	658,799	362,327

보험료	58,601	(18,740)

대손상각비	58,216	-

기타	2,740,400	784,159

합계	14,016,478	9,282,804

23. 기타손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

정부보조금수익	2,594	472,350

유형자산처분이익	-	3,310

잡이익	11,735	36

합계	14,329	475,696

기타비용:

잡손실	37,625	5,982

합계	37,625	5,982

24. 순금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	369,160	95,178

투자자산처분이익	-	55,600

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	17,621	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	4,568	-

조건변경이익	229,531	-

소계	620,880	150,778

금융비용:

이자비용	155,516	124,874

유효이자율법에 따른 이자비용	19,898	635,651

파생상품부채평가손실	195,344	767,001

소계	370,758	1,527,526

순금융손익	250,122	(1,376,748)

25. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	432,916,244	(218,369,667)

가중평균유통보통주식수(*)	8,833,478	6,865,313

기본주당이익(손실)	49	(32)

(*) 연결실체는 전기중 1주의 금액을 1,000원에서 100원으로 액면분할하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	기간	유통주식수	일수	주식수

기초	2023.01.01~2023.09.30	8,338,320	273	2,276,361,360

자기주식 처분	2023.06.29~2023.09.30	65,970	94	6,201,180

유상증자	2023.06.30~2023.09.30	1,283,530	93	119,368,290

전환권 전환	2023.07.11~2023.09.30	117,180	82	9,608,760

합계	2,411,539,590

유통일수	273

가중평균 유통보통주식수	8,833,478

② 전분기

(단위: 주)

구분	기간	유통주식수	일수	주식수

기초	2022.01.01~2022.09.30	6,611,130	273	1,804,838,490

유상증자	2022.01.28~2022.09.30	11,730	246	2,885,580

전환권전환	2023.08.26~2022.09.30	1,847,400	36	66,506,400

합계	1,874,230,470

유통일수	273

가중평균 유통보통주식수	6,865,313

(3) 연결실체가 보유하고 있는 잠재적보통주는 상환전환우선주 및 주식매수선택권이며, 당분기 말 및 전기말 현재 반희석 효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.26. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 중개수수료 관련 소송으로 현재 3심에 계류중(1심,2심 승소)이며, 소송금액은 22백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 동 소송사건에 대해 전망을 예측 할 수 없습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 금융거래 한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	약정사항	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금회전대출	-	1,500,000

기업은행	중소기업자금대출	100,000	-

신한은행	운전자금대출	780,000	780,000

신한은행	시설자금대출	-	2,395,000

신한은행	일반자금대출	90,000	-

하나은행	기업운전일반자금대출	-	380,000

주민신협	운영자금대출	100,000	-

중소벤처기업진흥공단	청년전용창업자금	-	50,000

중소벤처기업진흥공단	혁신성장지원	600,000	600,000

중소벤처기업진흥공단	혁신성장지원	1,935,000	1,935,000

(3) 제공받은 지급 보증연결실체는 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 8,094백만원의 지급보증과 관련하여, 지배회사의 대표이사로부터 6,198백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 신한은행의 차입금에 대해 지배회사의 대표이사로부터 각 2,284백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결실체는 서울특별시와 맺은 위수탁계약에 따라 일부 사업장에 대하여 비영리법인의 개설계좌를 통해 사업비를 배정 및 집행하고 있습니다.27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

기타	용산 청년지음

(*1)코리아임팩트투자조합, 코리아임팩트스케일업투자조합

주요경영진

(*1) 연결실체가 사업결합이전 발행한 상환전환우선주의 투자자들로서, 연결실체는 동 계약에 따라 정관변경, 유ㆍ무상증자 등 경영 관련 일부 사항에 대하여 투자자의 사전 동의를 받아야 합니다.(2) 당분기 중 매출 및 매입 등 거래는 없으며, 전분기 중 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	회사명	매출	매입

기타(*)	㈜제이씨에이치 인베스트먼트	8,982	-

(*) 전기 중 처분되어 전기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 처분 이전까지의 거래를 기재하였습니다.(3) 당분기말 현재 상환전환우선주부채를 제외하고 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액은 다음과 같으며, 전기말 현재 상환전환우선주부채를 제외하고 특수관계자에 대한 채권 채무의 주요 잔액은 없습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	회사명	채권	단기차입금

기타	주요경영진	-	816,682

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	회사명	계정과목	기초	사업결합	증가	감소	기말

기타	주요경영진	단기차입금	-	316,682	500,000	-	816,682

②전분기

(단위 : 천원)

특수관계자구분	회사명	전환상환우선주 발행	보통주 전환	보통주 발행

기타	개인주주	-	-	100,096

기타	스틱4차산업혁명Jump-up펀드	1,999,872	3,110,555	-

기타	하나금융투자 주식회사	999,936	1,555,277	-

기타	이앤벤처3호 스마트투자조합	999,936	-	-

기타	다담인베스트먼트 주식회사	500,224	778,037	-

기타	다담4차산업소셜임팩트투자조합	499,968	777,639	-

기타	스마트 서울투자 비대면 펀드	1,000,192	1,555,676	-

기타	충청 지역뉴딜 벤처펀드	1,000,192	1,555,676	-

기타	서울투자혁신모험벤처조합	500,224	778,037	-

기타	엘디(LD) 신기술사업투자조합 제5호	2,500,608	3,889,388	-

기타	포스코 부산 지역뉴딜 벤처투자조합	1,000,192	1,555,676	-

기타	피씨씨-코나 제1호 미래환경산업펀드	1,000,192	1,555,676	-

합계	12,001,536	17,111,637	100,096

(5) 당분기말 현재 지배회사의 대표이사로부터 8,482백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	461,826	294,060

주식보상비용	812,019	538,371

퇴직급여	48,389	35,777

합계	1,322,234	868,208

28. 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감소	80,332	114,843

리스부채의 감소	-	118,153

장기차입금의 유동성 분류	149,940	2,395,000

리스부채의 유동성분류	7,172	27,760

전환상환우선주의 전환우선주 전환	-	17,111,636

상환전환우선주의 전환우선주 재분류	1,175,901	-

사용권자산의 증가	1,088,518	-

전환우선주의 전환	11,718	-

(2) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	432,916	(218,370)

가감 :

감가상각비	340,347	227,705

무형고정자산상각	661	282

투자부동산상각비	12,674	14,135

퇴직급여	25,304	146,717

파생상품평가손실	195,344	767,001

대손상각비	58,216	-

이자비용	175,414	760,525

주식보상비용	883,938	796,702

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(17,621)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(4,567)

잡이익	(357)	-

지분법손실	-	94,676

이자수익	(369,160)	(95,178)

투자자산처분이익	-	(55,600)

유형자산처분이익	-	(3,310)

조건변경이익	(229,531)	-

법인세비용	(81,802)	169,825

소계	988,860	2,823,480

운전자본의 변동 :

매출채권의 증감	(1,864,904)	(767,933)

미수금의 증감	208,806	(42,310)

선급금의 증감	(1,283,240)	62,971

선급비용의 증감	(279,620)	248,713

부가세대급금의 증감	(57,219)	(85,195)

미지급금의 증감	(573,272)	(33,030)

예수금의 증감	(102,874)	57,028

부가세예수금이 증감	(113,945)	(83,360)

사업비예수금의 증감	(15,678)	(49,687)

선수금의 증감	261,165	262,521

미지급비용의 증감	54,023	79,321

장기미지급비용의 증감	(1,962)	13,192

퇴직금의 지급	(25,887)	(28,408)

소계	(3,794,607)	(366,177)

(3) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	사업결합	재무활동 현금흐름	비현금거래	기타	당분기말

단기차입금	2,171,761	516,282	(927,561)	-	-	1,760,482

유동성장기차입금	2,456,260	57,526	(2,409,580)	149,940	-	254,146

유동리스부채	32,496	261,930	(71,319)	43,908	2,452	269,467

유동전환상환우선주부채	476,003	-	-	(263,918)	(212,085)	-

유동파생상품부채	716,639	-	-	(911,983)	195,344	-

장기차입금	2,484,780	329,509	(10,479)	(149,940)	-	2,653,870

비유동리스부채	20,647	-	-	33,363	(357)	53,653

임대보증금	-	11,000	500,000	-	-	511,000

합계	8,358,586	1,176,247	(2,918,939)	(1,098,630)	(14,646)	5,502,618

29. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.(1) 금융부채의 장부가액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제1차 전환상환우선주	-	-	2,153,784

제2차 전환상환우선주	-	476,003	4,924,276

제1차 전환상환우선주 전환권 및 상환권	-	-	2,609,096

제2차 전환상환우선주 전환권 및 상환권	-	716,640	7,077,260

(2) 금융부채의 관련 손익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전손익	351,114	(48,545)

(-) 평가손익	(195,344)	(767,001)

평가손익 제외 법인세비용차감전손익	546,458	718,456

30. 사업결합(1) ㈜씨케이인포 지분인수연결회사는 ㈜씨케이인포와 시너지 창출을 통한 시장경쟁력 강화 목적으로 2023년 8월 31일자를 기준으로 ㈜씨케이인포의 지분 100.00%를 2,000백만원에 취득하였습니다.연결회사가 지분취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

이전대가

현금	2,000,000

이전대가의 합계	2,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	1,641,335

매출채권및기타채권	571,163

기타유동자산	254,430

유무형자산	1,223,194

기타비유동자산	510,863

매입채무및기타채무	(677,396)

기타유동부채	(1,571,570)

기타비유동부채	(21,077)

식별가능 순자산의 공정가치	1,930,942

영업권	69,058

합계	2,000,000

상기 사업결합에 의해서 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 향후 최종평가 결과에 따라 조정될수 있습니다.만일 주식회사 씨케이인포가 2023년 1월 1일부터 연결되었다면, 당기 연결포괄손익계산서에 계상되었을 매출과 순이익은 각각 3,841백만원 증가 및 485백만원 감소입니다.(2) ㈜상상우리 지분인수연결회사는 ㈜상상우리와 시너지 창출을 통한 시장경쟁력 강화 목적으로 2023년 8월 31일자를 기준으로 ㈜상상우리의 보통주지분 100%를 1,350백만원에 취득하였습니다.연결회사가 지분취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

이전대가

현금	1,350,000

이전대가의 합계	1,350,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	1,018,428

매출채권및기타채권	248,984

기타유동자산	144,008

유무형자산	2,847,145

기타비유동자산	423,137

매입채무및기타채무	(263,605)

차입금	(845,791)

기타유동부채	(2,312,778)

기타비유동부채	(1,846,207)

식별가능 순자산의 공정가치	(586,679)

영업권	1,936,679

합계	1,350,000

상기 사업결합에 의해서 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 향후 최종평가 결과에 따라 조정될수 있습니다.만일 주식회사 상상우리가 2023년 1월 1일부터 연결되었다면, 당기 연결포괄손익계산서에 계상되었을 매출과 순이익은 각각 2,383백만원 증가 및 589백만원 감소입니다.