HB인베스트먼트 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 28(당)기 1분기말 2026년 03월 31일 현재
제 27(전)기 1분기말 2025년 12월 31일 현재
에이치비인베스트먼트 주식회사

1. 일반사항 에이치비인베스트먼트 주식회사(이하 "회사")는 1999년 11월에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 창업과 관련되는 상담, 정보제공 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 2012년 11월 회사의 상호를 튜브인베스트먼트 주식회사에서 에이치비인베스트먼트 주식회사로 변경하였습니다. 또한 회사는 2024년 1월 코스닥시장에 상장되었습니다.

당분기말 현재 회사의 수권주식수는 120,000천주(1주당 금액: 500원)이며, 당분기말현재 발행주식 총수와 납입자본금은 각각 27,506천주와 13,753백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

문 흥 열	4,060,000	14.8	4,060,000	14.8

(주)에이치비콥	8,000,000	29.1	8,000,000	29.1

(주)에이치비테크놀러지	2,400,000	8.7	2,400,000	8.7

황 유 선	740,000	2.7	740,000	2.7

기 타	12,306,430	44.7	12,306,430	44.7

합 계	27,506,430	100.0	27,506,430	100.0

2. 중요한 회계정책회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 및 중소기업창업투자회사 회계처리지침에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 당분기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 최초로 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 동 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 및 제1107호 금융상품: 공시(개정) : 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 기업이 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 기업의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호금융상품의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자 판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니 다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 동 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

동 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2.1에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 공표되었으나 시행되지 않은 회계기준2026년 3월 31일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 재무제표 표시와 공시(제정) 및 제 1007호 현금흐름표 (개정) : 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 재무제표 표시와 공시는 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투 자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 회계정책, 회계추정치 변경과 오류의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 재무제표 표시와 공시와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간 동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하 고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 시장위험① 이자율위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.보고기간말 현재 회사는 시장위험에 노출되어 있는 유의적인 변동금리부조건의 차입금 및 예금 등을 보유하고 있지 않습니다.

② 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.회사의 투자금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

③ 환율위험환율위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.

보고기간말 현재 회사는 환율위험에 노출되어 있는 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않습니다.2) 신용위험

신용위험이란 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	7,132,222	1,261,041

상각후원가 측정 금융자산	32,642,163	29,690,565

계약자산	-	5,222,241

합계	39,774,385	36,173,847

② 손상차손- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권잔액	손상된 금액 (충당금 설정액)	장부금액

미수금	524,086	(447,032)	77,054

미수수익	1,512,195	-	1,512,195

기타단기금융상품	30,100,000	-	30,100,000

보증금	505,882	-	505,882

합계	32,642,163	(447,032)	32,195,131

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채권잔액	손상된 금액 (충당금 설정액)	장부금액

미수금	448,234	(447,032)	1,202

미수수익	4,717,092	-	4,717,092

기타단기금융상품	24,028,000	-	24,028,000

보증금	497,238	-	497,238

계약자산	5,222,241	-	5,222,241

합계	34,912,805	(447,032)	34,465,773

3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 회사의 재무부서가 수행합니다. 회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합 계

미지급금	85,741	-	-	85,741

미지급배당금	3,300,772	-	-	3,300,772

리스부채	260,692	243,937	1,008,870	1,513,499

합 계	3,647,205	243,937	1,008,870	4,900,012

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합 계

미지급금	110,964	-	-	110,964

리스부채	274,633	264,717	1,070,690	1,610,040

합 계	385,597	264,717	1,070,690	1,721,004

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 각 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부 채	10,179,401	6,153,643

자 본	86,172,213	88,644,164

부채비율	11.81%	6.94%

5. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	7,132,222	7,132,222	1,261,041	1,261,041

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,485,305	1,485,305	1,432,526	1,432,526

소 계	1,485,305	1,485,305	1,432,526	1,432,526

상각후원가 측정 금융자산

미수금	77,054	77,054	1,202	1,202

미수수익	1,512,195	1,512,195	4,717,092	4,717,092

기타단기금융상품	30,100,000	30,100,000	24,028,000	24,028,000

보증금	505,882	505,882	497,238	497,238

소 계	32,195,131	32,195,131	29,243,532	29,243,532

합 계	40,812,658	40,812,658	31,937,099	31,937,099

상각후원가 측정 금융부채

미지급금	85,741	85,741	110,964	110,964

리스부채	1,315,122	1,315,122	1,395,775	1,395,775

합 계	1,400,863	1,400,863	1,506,739	1,506,739

금융자산 및 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,485,305	1,485,305

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,432,526	1,432,526

(4) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권(주1)	875,925	3	현금흐름할인	할인율 등

609,380	3	원가법	원가

합 계	1,485,305

(주1) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없는 경우 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치로 측정하였습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권(주1)	875,925	3	현금흐름할인	할인율 등

556,601	3	원가법	원가

합 계	1,432,526

(주1) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없는 경우 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기초	1,432,526	1,632,001

총손익	당기손익	-	32,200

기타포괄손익	-	-

매입/발행	52,779	-

매도/결제	-	(788,275)

수준간이동	-	-

기타	-	-

당분기말	1,485,305	875,926

(6) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 당분기와 전분기 중 당기손익의 개별항목은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	총손익 중당기손익 인식액	보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

1) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	총손익 중당기손익 인식액	보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,200	-

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,132,222	1,261,041

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,485,305	1,432,526

상각후원가 측정 금융자산

미수금	77,054	1,202

미수수익	1,512,195	4,717,092

기타단기금융상품	30,100,000	24,028,000

보증금	505,882	497,238

소 계	32,195,131	29,243,532

합 계	40,812,658	31,937,099

2) 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

미지급금	85,741	110,964

리스부채	1,315,122	1,395,775

합 계	1,400,863	1,506,739

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	이자수익/비용	평가손익	처분손익	합계

현금및현금성자산	807	-	-	807

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	197,181	-	-	197,181

상각후원가 측정 금융부채	(14,895)	-	-	(14,895)

합 계	183,093	-	-	183,093

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	이자수익/비용	평가손익	처분손익	합계

현금및현금성자산	39,988	-	-	39,988

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	32,200	32,200

상각후원가 측정 금융자산	162,330	-	-	162,330

상각후원가 측정 금융부채	(18,255)	-	-	(18,255)

합 계	184,063	-	32,200	216,263

7. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	7,132,222	1,261,041

합 계	7,132,222	1,261,041

8. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융기관예치금의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산은 우량신용등급을 보유하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	1,485,305	1,432,526

합 계	1,485,305	1,432,526

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

처분손익	-	32,200

합 계	-	32,200

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	42,222	6,161

선급금	-	32

합 계	42,222	6,193

11. 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명(주1)	주요 사업 내용	설립국가	출자좌수(좌)	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	보고기간종료일

HB청년창업투자조합	투자 및 금융업	대한민국	2,374	5.3	2,374,000	2,511,483	2,511,483	2026.03.31

HB-KIS 2018 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	458	9.3	458,103	65,514	65,514	2026.03.31

HB-KIS 2019 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	627	4.9	626,960	594,084	594,084	2026.03.31

2019 HB일자리기술금융투자조합	투자 및 금융업	대한민국	4,160	11.8	4,160,104	5,870,957	5,870,957	2026.03.31

2019 HB성장지원투자조합	투자 및 금융업	대한민국	4,396	10.0	4,396,000	9,465,827	9,465,827	2026.03.31

2021 HB뉴딜서비스투자조합	투자 및 금융업	대한민국	4,355	10.0	4,355,000	3,950,769	3,950,769	2026.03.31

에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	451	3.3	450,800	456,220	456,220	2026.03.31

2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	2,993	9.9	2,992,500	4,656,900	4,656,900	2026.03.31

에이치비 글로벌 핀테크 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	700	7.0	700,000	277,268	277,268	2026.03.31

에이치비 핀테크 데이터 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	229	11.4	228,800	270,823	270,823	2026.03.31

에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	5,000	13.5	5,000,000	5,426,161	5,426,161	2026.03.31

신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	2,000	19.4	2,000,000	2,222,540	2,222,540	2026.03.31

에이치비딥테크상생투자조합	투자 및 금융업	대한민국	3,376	11.1	3,376,000	3,324,963	3,324,963	2026.03.31

에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	5,000	16.1	5,000,000	4,674,783	4,674,783	2026.03.31

에이치비청년미래투자조합	투자 및 금융업	대한민국	3,519	6.8	3,519,000	3,459,787	3,459,787	2026.03.31

에이치비 스케일업 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	1,875	12.5	1,875,000	1,718,771	1,718,771	2026.03.31

2024 테티스 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	1,500	6.5	1,500,000	1,470,861	1,470,861	2026.03.31

에이치비 러닝메이트 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	1,700	17.0	1,700,000	1,653,643	1,653,643	2026.03.31

합 계	44,712,267	52,071,354	52,071,354

(주1) 소유지분율이 20% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

회사명(주1)	주요 사업 내용	설립국가	출자좌수(좌)	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	보고기간종료일

에이치비성장지원엠앤에이투자조합	투자 및 금융업	대한민국	571	3.6	571,120	181,454	181,454	2025.12.31

HB청년창업투자조합	투자 및 금융업	대한민국	2,534	5.3	2,534,000	2,660,760	2,660,760	2025.12.31

HB-KIS 2018 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	458	9.3	458,103	83,294	83,294	2025.12.31

HB-KIS 2019 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	627	4.9	626,960	594,072	594,072	2025.12.31

2019 HB일자리기술금융투자조합	투자 및 금융업	대한민국	4,518	11.8	4,517,760	6,197,596	6,197,596	2025.12.31

2019 HB성장지원투자조합	투자 및 금융업	대한민국	4,683	10.0	4,683,000	10,612,883	10,612,883	2025.12.31

2021 HB뉴딜서비스투자조합	투자 및 금융업	대한민국	4,865	10.0	4,865,000	4,379,279	4,379,279	2025.12.31

에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	548	3.3	548,100	539,429	539,429	2025.12.31

2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	3,153	9.9	3,152,800	4,416,231	4,416,231	2025.12.31

에이치비 글로벌 핀테크 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	700	7.0	700,000	280,765	280,765	2025.12.31

에이치비 핀테크 데이터 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	800	11.4	800,000	920,137	920,137	2025.12.31

에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	5,000	13.5	5,000,000	5,231,017	5,231,017	2025.12.31

신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	2,000	19.4	2,000,000	2,230,032	2,230,032	2025.12.31

에이치비딥테크상생투자조합	투자 및 금융업	대한민국	3,376	11.1	3,376,000	3,333,468	3,333,468	2025.12.31

에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	5,000	16.1	5,000,000	5,839,919	5,839,919	2025.12.31

에이치비청년미래투자조합	투자 및 금융업	대한민국	2,448	6.8	2,448,000	2,412,929	2,412,929	2025.12.31

에이치비 스케일업 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	1,125	12.5	1,125,000	994,247	994,247	2025.12.31

2024 테티스 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	1,500	6.5	1,500,000	1,476,741	1,476,741	2025.12.31

에이치비 러닝메이트 투자조합	투자 및 금융업	대한민국	1,700	17.0	1,700,000	1,699,999	1,699,999	2025.12.31

합 계	45,605,843	54,084,252	54,084,252

(주1) 소유지분율이 20% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	원금 배분및 청산	배당 등	지분법손익	처분손익	분기말장부금액

에이치비성장지원엠앤에이투자조합	181,454	-	(69,412)	-	31	(112,073)	-

HB청년창업투자조합	2,660,760	-	(160,000)	-	10,723	-	2,511,483

HB-KIS 2018 투자조합	83,294	-	-	-	(17,780)	-	65,514

HB-KIS 2019 투자조합	594,072	-	-	-	12	-	594,084

2019 HB일자리기술금융투자조합	6,197,596	-	(357,657)	-	31,018	-	5,870,957

2019 HB성장지원투자조합	10,612,883	-	(287,000)	(991,353)	131,297	-	9,465,827

2021 HB뉴딜서비스투자조합	4,379,279	-	(510,000)	-	81,490	-	3,950,769

에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합	539,429	-	(97,300)	-	14,091	-	456,220

2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합	4,416,231	-	(160,300)	-	400,969	-	4,656,900

에이치비 글로벌 핀테크 투자조합	280,765	-	-	-	(3,497)	-	277,268

에이치비 핀테크 데이터 투자조합	920,137	-	(571,200)	(62,845)	(15,269)	-	270,823

에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합	5,231,017	-	-	-	195,144	-	5,426,161

신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합	2,230,032	-	-	-	(7,492)	-	2,222,540

에이치비딥테크상생투자조합	3,333,468	-	-	-	(8,505)	-	3,324,963

에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합	5,839,919	-	-	(1,018,158)	(146,978)	-	4,674,783

에이치비청년미래투자조합	2,412,929	1,071,000	-	-	(24,142)	-	3,459,787

에이치비 스케일업 투자조합	994,247	750,000	-	-	(25,476)	-	1,718,771

2024 테티스 투자조합	1,476,741	-	-	-	(5,880)	-	1,470,861

에이치비 러닝메이트 투자조합	1,699,999	-	-	-	(46,356)	-	1,653,643

합 계	54,084,252	1,821,000	(2,212,869)	(2,072,356)	563,400	(112,073)	52,071,354

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	원금 배분및 청산	배당 등	지분법손익	분기말장부금액

2015 에이치비기술사업화벤처투자조합	1,025,025	-	(90,000)	-	(9,365)	925,660

에이치비성장지원엠앤에이투자조합	879,042	-	(41,800)	-	(17,936)	819,306

HB청년창업투자조합	3,870,934	-	-	-	(63,514)	3,807,420

HB-KIS 2018 투자조합	330,568	-	-	-	(82,026)	248,542

HB-KIS 2019 투자조합	783,582	-	-	-	1	783,583

2019 HB일자리기술금융투자조합	6,927,906	-	-	-	(14,324)	6,913,582

2019 HB성장지원투자조합	11,583,358	-	-	-	24,949	11,608,307

2021 HB뉴딜서비스투자조합	4,554,610	-	-	-	(50,445)	4,504,165

에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합	676,823	-	(151,900)	-	(6,193)	518,730

2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합	3,987,647	-	-	-	(29,849)	3,957,798

에이치비 글로벌 핀테크 투자조합	358,977	-	-	-	(3,477)	355,500

에이치비 핀테크 데이터 투자조합	767,924	-	-	-	(3,022)	764,902

에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합	5,134,596	-	-	-	(107,586)	5,027,010

신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합	2,178,218	-	-	-	(3,707)	2,174,511

에이치비딥테크상생투자조합	1,647,641	602,000	-	-	(14,669)	2,234,972

에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합	5,010,877	-	-	-	(18,990)	4,991,887

에이치비청년미래투자조합	1,177,448	714,000	-	(21,570)	26,026	1,895,904

에이치비 스케일업 투자조합	602,097	250,000	-	-	(26,615)	825,482

2024 테티스 투자조합	2,499,488	-	-	-	(9,362)	2,490,126

합 계	53,996,761	1,566,000	(283,700)	(21,570)	(410,104)	54,847,387

(3) 당분기와 전기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순이익

에이치비성장지원엠앤에이투자조합	-	-	7,851	876

HB청년창업투자조합	47,090,302	-	203,167	201,058

HB-KIS 2018 투자조합	707,176	-	2,078	(191,922)

HB-KIS 2019 투자조합	12,231,135	-	232	232

2019 HB일자리기술금융투자조합	50,066,325	164,434	230,774	263,642

2019 HB성장지원투자조합	94,875,645	217,380	1,828,050	1,312,975

2021 HB뉴딜서비스투자조합	39,724,743	217,058	1,031,916	814,891

에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합	13,747,751	61,141	484,676	422,747

2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합	47,382,885	148,614	4,211,199	4,066,971

에이치비 글로벌 핀테크 투자조합	4,070,969	110,000	60	(49,962)

에이치비 핀테크 데이터 투자조합	2,369,705	-	2,632	(133,605)

에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합	40,189,276	35,683	1,581,139	1,444,069

신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합	11,446,411	330	399	(38,585)

에이치비딥테크상생투자조합	29,925,107	440	13,524	(76,542)

에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합	28,984,094	440	1,609,696	(911,259)

에이치비청년미래투자조합	51,080,814	472,950	40,782	(353,131)

에이치비 스케일업 투자조합	13,970,172	220,000	16,215	(203,807)

2024 테티스 투자조합	22,553,202	-	1,843	(90,157)

에이치비 러닝메이트 투자조합	9,727,311	-	30,329	(272,685)

2) 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순이익

2015 에이치비기술사업화벤처투자조합	18,513,202	-	109,175	(187,291)

에이치비성장지원엠앤에이투자조합	23,995,169	1,091,843	27,249	(501,403)

HB청년창업투자조합	71,569,541	180,425	442,531	(1,190,903)

HB-KIS 2018 투자조합	2,682,838	-	135,720	(885,415)

HB-KIS 2019 투자조합	16,133,770	1,178	13	13

2019 HB일자리기술금융투자조합	58,946,207	182,230	60,568	(121,743)

2019 HB성장지원투자조합	116,329,146	246,080	495,690	249,500

2021 HB뉴딜서비스투자조합	45,287,432	245,777	10,847	(504,448)

에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합	15,613,719	51,806	13,809	(185,790)

2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합	40,312,567	169,189	32,518	(302,754)

에이치비 글로벌 핀테크 투자조합	5,078,570	-	901	(49,678)

에이치비 핀테크 데이터 투자조합	6,692,890	-	1,269	(26,444)

에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합	37,199,876	-	29,503	(796,138)

신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합	11,198,732	-	20,027	(19,089)

에이치비딥테크상생투자조합	23,058,093	69,809	8,991	(150,884)

에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합	30,949,698	-	22,263	(117,739)

에이치비청년미래투자조합	28,664,402	932,154	209,154	(86,806)

에이치비 스케일업 투자조합	6,823,856	220,000	7,189	(212,921)

2024 테티스 투자조합	22,909,158	-	5,870	(86,130)

(4) 각 조합의 세부 내역은 아래와 같습니다.

조합명	존속(청산)기간	관리보수 산정기준	관리보수

HB청년창업투자조합	2017.12.29~2026.12.28	성립시기부터 3년이 되는 날	출자약정액의 연 2.0% 금액

3년 이후부터 해산하는 날	투자잔액의 연 2.0% 금액

HB-KIS2018투자조합	2018.10.19~2023.10.18(2025.10.18)	성립시기부터 3년이 되는 날	출자약정액의 연 1.7% 금액

3년 이후부터 해산하는 날	투자잔액의 연 1.7% 금액

HB-KIS2019투자조합	2019.10.22~2024.10.21(2026.10.21)	성립시기부터 3년이 되는 날	출자약정액의 연 1.7% 금액

3년 이후부터 해산하는 날	투자잔액의 연 1.7% 금액

2019HB일자리기술금융투자조합	2019.10.22~2027.10.21	성립시기부터 3년이 되는 날	출자약정액의 연 2.3% 금액

3년 이후부터 해산하는 날	투자잔액의 연 2.3% 금액

2019HB성장지원투자조합	2019.12.24~2027.12.23	성립시기부터 2년이 되는 날	출자약정액의 연 2.0% 금액

2년 이후부터 해산하는 날	투자잔액의 연 2.0% 금액

2021 HB뉴딜서비스투자조합	2022.01.03~2030.01.02	성립시기부터 2년이 되는 날	출자약정액의 연 2.2% 금액

2년 이후부터 해산하는 날	투자잔액의 연 2.2% 금액

에이치비 디지털 혁신 성장투자조합	2022.01.24~2027.01.23	성립시기부터 3년이 되는 날	출자약정액의 연 1.8% 금액

3년 이후부터 해산하는 날	투자잔액의 연 1.8% 금액

2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합	2022.03.18~2030.03.17	성립시기부터 3년이 되는 날	출자약정액의 연 2.0% 금액

3년 이후부터 해산하는 날	투자잔액의 연 2.0% 금액

에이치비 글로벌 핀테크투자조합	2022.04.04~2027.04.03	성립시기부터 해산하는 날	출자약정액의 연 2.0% 금액

에이치비 핀테크 데이터투자조합	2022.05.19~2027.05.18	성립시기부터 해산하는 날	투자잔액의 연 1.7% 금액

에이치비 디지털 혁신 성장2호 투자조합	2023.02.24~2028.03.05	성립시기부터 3년이 되는 날	출자약정액의 연 1.5% 금액

3년 이후부터 해산하는 날	투자잔액의 연 1.5% 금액

신한 에이치비 웰니스 1호투자조합	2023.07.17~2028.07.16	성립시기부터 3년이 되는 날	출자약정액의 연 1.5% 금액

3년 이후부터 해산하는 날	투자잔액의 연 1.5% 금액

에이치비딥테크상생투자조합	2023.11.16~2031.11.15	성립시기부터 3년이 되는 날	투자잔액의 연 1.8% 금액과 출자약정액의 1.0% 금액

3년 이후부터 해산하는 날	투자잔액의 연 1.8% 금액

에이치비 디지털 혁신 성장3호 투자조합	2024.03.26~2031.03.25	성립시기부터 3년이 되는 날	출자약정액의 연 1.8% 금액

3년 이후부터 해산하는 날	투자잔액의 연 1.8% 금액

에이치비청년미래투자조합	2024.07.30~2032.07.29	성립시기부터 3년이 되는 날	출자약정액의 연 2.1% 금액

3년 이후부터 해산하는 날	투자잔액의 연 2.1% 금액

에이치비 스케일업 투자조합	2024.10.17~2034.10.16	성립시기부터 3년이 되는 날	출자약정액의 연 2.2% 금액

3년 이후부터 해산하는 날	투자잔액의 연 2.2% 금액

2024 테티스 투자조합	2024.12.24~2029.12.23	성립시기부터 4년이 되는 날	출자약정액의 연 1.6% 금액

에이치비 러닝메이트투자조합	2026.01.12~2034.01.11	성립시기부터 2년이 되는 날	투자잔액의 연 0.5%~1.8% 금액과 출자약정액에서 투자잔액을 공제한 금액의 연 0.5%~1.4% 금액의 합산액

2년 이후부터 해산하는 날	투자잔액의 연 0.5%~1.8% 금액

(주1) 조합규약상 조합존속기간 만료 후 청산의 목적범위 내에서 존속하거나 청산완료된 조합은 관리보수 지급대상에서 제외됩니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

집기비품	267,119	(188,179)	78,940	267,119	(176,527)	90,592

시설장치	349,298	(244,509)	104,789	349,298	(227,044)	122,254

합 계	616,417	(432,688)	183,729	616,417	(403,571)	212,846

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

집기비품	시설장치	합 계	차량운반구	집기비품	시설장치	합 계

기초 순장부금액	90,592	122,254	212,846	38,214	104,475	192,114	334,803

취득	-	-	-	-	1,500	-	1,500

처분	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각비	(11,652)	(17,465)	(29,117)	(2,866)	(10,606)	(17,464)	(30,936)

분기말 순장부금액	78,940	104,789	183,729	35,347	95,369	174,650	305,366

13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	합 계	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	1	1,741,231	1,741,232	1	1,741,231	1,741,232

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	-	-	-	-

분기말 순장부금액	1	1,741,231	1,741,232	1	1,741,231	1,741,232

14. 리스(1) 리스이용자

회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.리스와 관련해서 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 사용권자산과 관련해서 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

사무실	1,406,081	1,456,905

차량운반구	94,337	137,039

합 계	1,500,418	1,593,944

② 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,593,944	1,680,052

당분기증감	(26,428)	-

사용권자산상각비	(67,098)	(58,802)

분기말 순장부금액	1,500,418	1,621,250

2) 리스부채① 리스부채와 관련해서 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	207,719	218,565

비유동	1,107,404	1,177,209

합 계	1,315,123	1,395,774

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련해서 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	이자비용	현재가치	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 미만	260,692	52,973	207,719	274,633	56,068	218,565

1년 이상 5년 미만	866,428	128,067	738,361	897,866	136,563	761,303

5년 이상	386,379	17,336	369,043	437,541	21,635	415,906

합 계	1,513,499	198,376	1,315,123	1,610,040	214,266	1,395,774

3) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	67,098	58,801

리스부채에 대한 이자비용	14,895	18,255

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,122	2,159

4) 리스와 관련하여 발생한 총 현금유출

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(주1)	70,857	63,186

(주1) 리스의 총 현금유출 금액은 리스부채에 대한 이자지급액을 포함하고 있습니다.5) 연장선택권회사의 사무실 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(2) 리스제공자회사가 리스로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

15. 계약자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	-	5,222,241

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

계약자산	5,222,241	-	(5,222,241)	-	995,298	96,545	-	1,091,843

16. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	23,547	23,249

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	23,249	21,924

환입	-	-

증가	298	391

분기말금액	23,547	22,315

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 복구 전문 업체로부터 견적서를 수령하여 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	기타금융부채	미지급금	85,741	110,964

유동리스부채	207,719	218,565

소 계	293,460	329,529

기타비금융부채	미지급배당금	3,300,772	-

종업원급여부채	3,243,955	2,581,882

예수금	50,513	60,743

부가세예수금	-	3,046

소 계	6,595,240	2,645,671

합 계	6,888,700	2,975,200

비유동부채	기타금융부채	비유동리스부채	1,107,404	1,177,209

총계	7,996,104	4,152,409

18. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	729,798	499,550

상여	561,389	177,750

복리후생비	71,293	101,716

퇴직급여	49,822	64,693

합 계	1,412,302	843,709

19. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.48%입니다.

20. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	120,000,000	120,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 총수	27,506,430	27,506,430

자본금(단위 : 천원)	13,753,215	13,753,215

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,328,860	20,328,860

기타자본잉여금	174,720	174,720

합 계	20,503,580	20,503,580

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	752,746	752,746

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	5,872,217	5,542,140

기업발전적립금	2,184,658	2,184,658

미처분이익잉여금	43,105,796	45,907,825

합 계	51,162,671	53,634,623

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이가능합니다.

21. 주식기준보상

(1) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구 분	부여내용

권리부여일	2021년 12월 24일

부여수량(주1)	1,400,000주

소멸수량	-주

행사수량(주2)	639,420주

당분기말 잔존수량(주1)	760,580주

가득조건	권리부여일로부터 2년 이상 재임

행사기간	2023년 12월 25일부터 2028년 12월 24일까지

행사가격(주1)	1,451원

(주1) 2022년 중 5,000원의 주식 1주를 500원의 주식 10주로 분할하여 부여수량 및 잔존수량, 행사가격이 조정되었습니다.(주2) 전기 중 399,420주에 대하여 행사되었으며, 행사된 주식매입선택권의 회계기간 가중평균주가는 전기 1,987원입니다.

(2) 주식선택권의 공정가치 산정

구 분	내 용

권리부여일	2021년 12월 24일

옵션가격결정모형	현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형)

무위험이자율	2.18%

예상주가변동성	48.79%

부여일 현재 주가(주1)	17,429원

주식선택권의 주당 공정가치(주1)	9,897원

총보상원가	1,385,580천원

(주1) 주식분할 전의 주가 및 주식선택권의 주당 공정가치입니다.

22. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자조합수익	조합관리보수	2,318,729	2,190,576

조합성과보수	-	96,545

소 계	2,318,729	2,287,121

지분법이익	864,775	50,977

공정가치-당기손익측정금융상품처분이익	-	32,200

합 계	3,183,504	2,370,298

(2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서생기는 수익	조합관리보수	2,318,729	2,190,576

조합성과보수	-	96,545

소 계	2,318,729	2,287,121

고객과의 계약 외 수익	지분법이익	864,775	50,977

공정가치-당기손익측정금융상품처분이익	-	32,200

소 계	864,775	83,177

합 계	3,183,504	2,370,298

(3) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익의 인식시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	조합성과보수	-	96,545

기간에 걸쳐 이행	조합관리보수	2,318,729	2,190,576

합 계	2,318,729	2,287,121

23. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법손실	301,374	461,081

지분법적용투자주식처분손실	112,074	-

일반관리비	1,887,540	1,547,260

합 계	2,300,988	2,008,341

(2) 당분기와 전분기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,291,187	677,300

퇴직급여	49,822	64,693

복리후생비	71,293	101,716

보험료	10,354	22,679

여비교통비	31,446	13,074

통신비	7,992	6,540

세금과공과	27,486	25,338

감가상각비	29,117	30,936

사용권자산감가상각비	67,098	58,802

업무추진비	106,864	87,293

지급수수료	155,788	243,434

차량유지비	10,144	9,508

도서인쇄비	1,091	2,894

수도광열비	7,600	7,778

협회비	7,923	31,434

광고선전비	5,500	5,500

조합운영비	2,171	154,628

기타	4,664	3,713

합 계	1,887,540	1,547,260

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	197,988	202,318

유형자산처분이익	-	8,908

잡이익	10	1

합 계	197,998	211,227

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	15,193	18,647

리스해지손실	9,783	-

합 계	24,976	18,647

25. 이자수익 및 이자비용

(1) 당분기와 전분기 중 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산이자	807	39,988

기타이자수익	197,181	162,330

합 계	197,988	202,318

(2) 당분기와 전분기 중 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채이자	14,895	18,255

복구충당부채 상각액	298	392

합 계	15,193	18,647

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	828,820,205	444,138,677

가중평균유통보통주식수	27,506,430	27,107,010

주당순이익	30	16

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	27,506,430	27,107,010

유상증자	-	-

기말	27,506,430	27,107,010

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	828,820,205	444,138,677

조정 :

- 주식보상비용 세후효과	-	-

보통주 희석분기순이익	828,820,205	444,138,677

가중평균희석유통보통주식수	27,738,212	27,269,307

희석주당이익	30	16

(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	27,506,430	27,107,010

- 주식선택권의 효과	231,782	162,297

가중평균희석유통보통주식수	27,738,212	27,269,307

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	828,820	444,139

(2) 조정

퇴직급여	49,822	64,347

감가상각비	29,117	30,936

사용권자산감가상각비	67,098	58,802

법인세비용	226,719	110,398

이자비용	15,193	18,647

이자수익	(197,988)	(202,318)

유형자산처분이익	-	(8,908)

지분법적용투자주식처분손실	112,073	-

지분법손실	301,374	461,081

지분법이익	(864,775)	(50,977)

리스해지손익	(383)	-

(3) 자산 및 부채의 증감

당기손익-공정가치측정금융자산의 증감	(52,779)	756,075

미수금의 증감	(75,851)	(102,609)

미수수익의 증감	3,285,393	2,757,290

선급금의 증감	32	4,550

선급비용의 증감	(36,061)	1,034

관계기업투자주식의 증감	391,868	(1,282,300)

계약자산의 증감	5,222,241	(96,545)

미지급금의 증감	(25,223)	79,050

예수금의 증감	(10,230)	12,415

부가세예수금의 증감	(3,045)	(66)

종업원급여부채의 증감	612,250	(42,432)

합 계	9,875,665	3,012,609

(2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	57,889	63,237

리스계약의 해지	(26,428)	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기 리스부채	장기 리스부채	미지급배당금

전분기초	174,366	1,245,714	-	1,420,080

증감	-	18,255	5,421,402	5,439,657

현금흐름	(61,026)	-	-	(61,026)

대체	63,237	(63,237)	-	-

전분기말	176,577	1,200,732	5,421,402	6,798,711

당분기초	218,565	1,177,209	-	1,395,774

증감	-	(11,994)	3,300,772	3,288,778

현금흐름	(68,736)	-	-	(68,736)

대체	57,889	(57,889)	-	-

당분기말	207,718	1,107,404	3,300,772	4,615,894

28. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 서울보증보험으로부터 165,000천원의 지급보증을 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송 사건은 없습니다.(3) 회사의 2024년 7월 4일 2심 일부 승소에 대해 피고가 제기한 상고는 2024년 10월 31일 최종 심리불속행기각 결정이 선고되었으며, 이에 따라 손해배상금(848백만원)에 따른 미수채권이 발생하였습니다. 다만, 채무자의 무자력으로 인해 해당 금액의 회수가능성이 현재 매우 낮은 상황임에 따라 재무제표에는 인식하지 아니하였습니다.(4) 우발손실충당약정

당분기말과 전기말 현재 회사가 업무집행조합원으로 참여하고 있는 투자조합 중 규약상 우발손실충당약정이 포함되어 있는 조합은 다음과 같습니다. 회사는 당분기말 현재, 자원의 유출가능성이 높지 않다고 판단하여 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 다만, 회사는 충당약정의 이행을 담보하기 위하여 조합으로부터 받은 분배금을별도로 예치하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정내용	예치금액

계정과목	당분기말	전기말

HB청년창업투자조합	조합규약 제37조 제2항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당금(4억원)에 해당하는 금액	기타단기금융상품	400,000	400,000

2019 HB성장지원투자조합	조합규약 제38조 제1항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당금(7억원)에 해당하는 금액	기타단기금융상품(주1)	700,000	700,000

합 계	1,100,000	1,100,000

(주1) 전기말 예치금액은 보고기간종료일 이후 예치된 금액을 포함하고 있습니다.

(5) 출자 약정

당분기말과 전기말 현재 각 조합과 관련하여 출자약정액, 누적출자이행액, 출자미이행액, 누적 환급/배분액 및 출자잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	출자미이행액	누적환급/배분액	출자잔액

에이치비성장지원엠앤에이투자조합	2,200,000	2,200,000	-	2,200,000	-

HB청년창업투자조합	4,000,000	4,000,000	-	1,626,000	2,374,000

HB-KIS 2018 투자조합	1,473,000	1,473,000	-	1,014,897	458,103

HB-KIS 2019 투자조합	680,000	680,000	-	53,040	626,960

2019 HB일자리기술금융투자조합	4,706,000	4,706,000	-	545,896	4,160,104

2019 HB성장지원투자조합	7,000,000	7,000,000	-	2,604,000	4,396,000

2021 HB뉴딜서비스투자조합	5,000,000	5,000,000	-	645,000	4,355,000

에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합	700,000	700,000	-	249,200	450,800

2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합	3,500,000	3,500,000	-	507,500	2,992,500

에이치비 글로벌 핀테크 투자조합	700,000	700,000	-	-	700,000

에이치비 핀테크 데이터 투자조합	800,000	800,000	-	571,200	228,800

에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합	5,000,000	5,000,000	-	-	5,000,000

신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합	2,000,000	2,000,000	-	-	2,000,000

에이치비딥테크상생투자조합	4,000,000	4,000,000	-	624,000	3,376,000

에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합	5,000,000	5,000,000	-	-	5,000,000

에이치비청년미래투자조합	5,100,000	3,519,000	1,581,000	-	3,519,000

에이치비 스케일업 투자조합	5,000,000	1,875,000	3,125,000	-	1,875,000

2024 테티스 투자조합(주1)	2,500,000	2,500,000	-	1,000,000	1,500,000

에이치비 러닝메이트 투자조합	17,000,000	1,700,000	15,300,000	-	1,700,000

합 계	76,359,000	56,353,000	20,006,000	11,640,733	44,712,267

주1) 2024 테티스 투자조합의 누적 환급/배분액은 2025년 08월 26일자 출자지분 양도양수계약 체결을 통한 양수도 대금입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	출자약정액	누적출자이행액	출자미이행액	누적환급/배분액	출자잔액

에이치비성장지원엠앤에이투자조합	2,200,000	2,200,000	-	1,628,880	571,120

HB청년창업투자조합	4,000,000	4,000,000	-	1,466,000	2,534,000

HB-KIS 2018 투자조합	1,473,000	1,473,000	-	1,014,897	458,103

HB-KIS 2019 투자조합	680,000	680,000	-	53,040	626,960

2019 HB일자리기술금융투자조합	4,706,000	4,706,000	-	188,240	4,517,760

2019 HB성장지원투자조합	7,000,000	7,000,000	-	2,317,000	4,683,000

2021 HB뉴딜서비스투자조합	5,000,000	5,000,000	-	135,000	4,865,000

에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합	700,000	700,000	-	151,900	548,100

2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합	3,500,000	3,500,000	-	347,200	3,152,800

에이치비 글로벌 핀테크 투자조합	700,000	700,000	-	-	700,000

에이치비 핀테크 데이터 투자조합	800,000	800,000	-	-	800,000

에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합	5,000,000	5,000,000	-	-	5,000,000

신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합	2,000,000	2,000,000	-	-	2,000,000

에이치비딥테크상생투자조합	4,000,000	4,000,000	-	624,000	3,376,000

에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합	5,000,000	5,000,000	-	-	5,000,000

에이치비청년미래투자조합	5,100,000	2,448,000	2,652,000	-	2,448,000

에이치비 스케일업 투자조합	5,000,000	1,125,000	3,875,000	-	1,125,000

2024 테티스 투자조합(주1)	2,500,000	2,500,000	-	1,000,000	1,500,000

에이치비 러닝메이트 투자조합	17,000,000	1,700,000	15,300,000	-	1,700,000

합 계	76,359,000	54,532,000	21,827,000	8,926,157	45,605,843

주1) 2024 테티스 투자조합의 누적 환급/배분액은 2025년 08월 26일자 출자지분 양도양수계약 체결을 통한 양수도 대금입니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정내용	예치금액

계정과목	당분기말	전기말

HB청년창업 투자조합	조합규약 제37조 제2항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당금(4억원)에 해당하는 금액	기타단기금융상품	400,000	400,000

2019 HB성장지원투자조합	조합규약 제38조 제1항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당금(7억원)에 해당하는 금액	기타단기금융상품(주1)	700,000	700,000

합 계	1,100,000	1,100,000

(주1) 전기말 예치금액은 보고기간종료일 이후 예치된 금액을 포함하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.1) 당분기말

구분	회사명

관계기업(주1)	HB청년창업투자조합, HB-KIS 2018 투자조합, HB-KIS 2019 투자조합, 2019 HB일자리기술금융투자조합, 2019 HB성장지원투자조합, 2021 HB뉴딜서비스투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합, 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합, 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합, 에이치비 핀테크 데이터 투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합, 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합, 에이치비딥테크상생투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합, 에이치비청년미래투자조합, 에이치비 스케일업 투자조합, 2024 테티스 투자조합, 에이치비 러닝메이트 투자조합

기타특수관계자	(주)에이치비콥, (주)에이치비지주, (주)에이치비테크놀러지

(주1) 관계기업은 회사가 업무집행조합원으로 참여한 투자조합입니다.※ 에이치비성장지원엠앤에이투자조합은 2026년 1월 27일자로 청산이 완료되었습니다.

2) 전기말

구분	회사명

관계기업(주1)	에이치비성장지원엠앤에이투자조합, HB청년창업투자조합, HB-KIS 2018 투자조합, HB-KIS 2019 투자조합, 2019 HB일자리기술금융투자조합, 2019 HB성장지원투자조합, 2021 HB뉴딜서비스투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합, 2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합, 에이치비 글로벌 핀테크 투자조합, 에이치비 핀테크 데이터 투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합, 신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합, 에이치비딥테크상생투자조합, 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합, 에이치비청년미래투자조합, 에이치비 스케일업 투자조합, 2024 테티스 투자조합, 에이치비 러닝메이트 투자조합

기타특수관계자	(주)에이치비콥, (주)에이치비지주, (주)에이치비테크놀러지

(주1) 관계기업은 회사가 업무집행조합원으로 참여한 투자조합입니다.

(2) 당분기와 전분기 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(관계기업인 투자조합과 관련된 출자금액과 지분법 관련 손익은 주석 11 참조).

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	수수료수익	조합분배금	조합청산손실	지급수수료

관계기업	에이치비성장지원엠앤에이투자조합	-	-	112,074	-

2019 HB일자리기술금융투자조합	160,484	-	-	-

2019 HB성장지원투자조합	217,379	991,353	-	-

2021 HB뉴딜서비스투자조합	215,408	-	-	-

에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합	60,811	-	-	-

2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합	143,227	-	-	-

에이치비 글로벌 핀테크 투자조합	50,000	-	-	-

에이치비 핀테크 데이터 투자조합	7,112	62,845	-	-

에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합	129,788	-	-	-

신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합	19,312	-	-	-

에이치비딥테크상생투자조합	215,044	-	-	-

에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합	139,500	1,018,158	-	-

에이치비청년미래투자조합	391,650	-	-	-

에이치비 스케일업 투자조합	220,000	-	-	-

2024 테티스 투자조합	46,000	-	-	-

에이치비 러닝메이트 투자조합	303,014	-	-	-

기타특수관계자	(주)에이치비콥	-	-	-	66,027

(주)에이치비지주	-	-	-	53,881

합 계	2,318,729	2,072,356	112,074	119,908

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	수수료수익	조합분배금	지급수수료

관계기업	에이치비성장지원엠앤에이투자조합	96,545	-	-

HB청년창업투자조합	180,425	-	-

2019 HB일자리기술금융투자조합	182,230	-	-

2019 HB성장지원투자조합	246,080	-	-

2021 HB뉴딜서비스투자조합	244,127	-	-

에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합	75,626	-	-

2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합	166,439	-	-

에이치비 글로벌 핀테크 투자조합	50,000	-	-

에이치비 핀테크 데이터 투자조합	27,625	-	-

에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합	138,750	-	-

신한 에이치비 웰니스 1호 투자조합	19,313	-	-

에이치비딥테크상생투자조합	159,809	-	-

에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합	139,500	-	-

에이치비청년미래투자조합	294,652	21,570	-

에이치비 스케일업 투자조합	220,000	-	-

2024 테티스 투자조합	46,000	-	-

기타특수관계자	(주)에이치비콥	-	-	63,748

(주)에이치비지주	-	-	64,159

합 계	2,287,121	21,570	127,907

(3) 당분기말과 전기말 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

미수수익	임차보증금	미지급금	리스부채

관계기업	2019 HB일자리기술금융투자조합	160,485	-	-	-

2019 HB성장지원투자조합	217,380	-	-	-

2021 HB뉴딜서비스투자조합	215,408	-	-	-

에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합	60,811	-	-	-

2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합	143,227	-	-	-

에이치비 글로벌 핀테크 투자조합	110,000	-	-	-

에이치비 디지털 혁신 성장 2호 투자조합	32,473	-	-	-

에이치비딥테크상생투자조합	125,044	-	-	-

에이치비 스케일업 투자조합	220,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)에이치비콥	-	850,000	4,743	1,215,771

(주)에이치비지주	-	-	20,499	-

합 계	1,284,828	850,000	25,242	1,215,771

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

계약자산	미수수익	임차보증금	미지급금	리스부채

관계기업	에이치비성장지원엠앤에이투자조합(주1)	5,222,241	-	-	-	-

HB청년창업투자조합	-	571,310	-	-	-

2019 HB일자리기술금융투자조합	-	714,544	-	-	-

2019 HB성장지원투자조합	-	935,578	-	-	-

2021 HB뉴딜서비스투자조합	-	973,834	-	-	-

에이치비 디지털 혁신 성장 투자조합	-	260,579	-	-	-

2022 HB 인바디 IBK 혁신솔루션 투자조합	-	439,154	-	-	-

에이치비 글로벌 핀테크 투자조합	-	60,000	-	-	-

에이치비딥테크상생투자조합	-	395,221	-	-	-

에이치비 스케일업 투자조합	-	220,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)에이치비콥	-	-	850,000	4,484	1,253,456

(주)에이치비지주	-	-	-	7,558	-

합 계	5,222,241	4,570,220	850,000	12,042	1,253,456

(주1) 출자자간 약정에 따른 추가 성과보수 및 위험배당금 912,047천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 유가증권 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

유가증권 매입	유가증권 매도	유가증권 매입	유가증권 매도

관계기업	에이치비성장지원엠앤에이투자조합	52,779	-	-	-

합 계	52,779	-	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	143,440	207,396

퇴직급여	30,248	31,336

합 계	173,688	238,732

30. 영업부문(1) 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다. 당사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 영업수익(관리보수 및 성과보수의 합계로서, 지분법손익은 제외함)의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	비율	영업수익	비율

A투자조합	391,650	16.89%	294,653	12.88%

B투자조합	303,014	13.07%	-	-

C투자조합	-	-	246,080	10.76%

D투자조합	-	-	244,127	10.67%