HB인베스트먼트 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 「상법」 제409조 및 정관 제32조에 근거하여 2021년 3월 26일 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다.

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

양철희	'08	서울대 인류학 학사	해당사항 없음	등기/비상근

'08.07 ~ '11.06	한영회계법인 감사본부 시니어

'11.07 ~ '16.08	한영회계법인 세무본부 매니저

'16.09 ~ '17.03	제주은행 종합기획부 과장

'17.04 ~ '20.03.	(주)에이치비테크놀러지 상근 감사

'20.09 ~ 현 재	동아송강회계법인 이사

'21.03 ~ 현 재	에이치비인베스트먼트 비상근 감사

- 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

-	-	-	-	-	-

나. 감사의 독립성

당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 「상법」 제409조 및 정관 제32조에 근거하여 2021년 3월 26일 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

정관 제 31 조(이사 및 감사의 수)	이 회사의 이사는 3명 이상, 감사는 1명 이상으로 하고 사외이사는 이사 총수의 4분의
1이상으로 한다.

정관 제 32 조(이사 및 감사의 선임)	① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.
② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4 분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 「상법」 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있으며 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
③ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

정관 제 33 조(이사 및 감사의 임기)	① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.
② 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.

정관 제 43 조(감사의 직무)	① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제37조의2 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑧ 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위배하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.
⑨ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

정관 제 45조(감사의 보수와 퇴직금)	① 이사의 보수는 주주총회에서 정한 금액을 한도로 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회가 정하거나 그 결의로 이사의 보수(급여ㆍ 상여 등)의 기준과 지급방법을 별도의 규정으로 채택할 수 있다.
② 이사의 퇴직공로금 및 퇴직급여는 주주총회의 결의를 거친 별도 규정에 의한다.
③ 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제1항 및 제2항의 규정을 준용한다. 다만, 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다.

다. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	참석여부	비고

21-04	2021.03.17	취업규칙 개정 제정의 건	참석	-

21-05	2021.06.30	규정 일부 개정 제정의 건	참석	-

21-06	2021.08.02	자금 차입 승인의 건	참석	-

21-07	2021.08.17	대표이사 선임의 건	참석	-

21-08	2021.09.01	법인카드 사용 및 관리규정 제정의 건	참석	-

21-09	2021.10.22	성과급지급규정 개정의 건	참석	-

21-10	2021.11.08	ESG관리규정 제정의 건	참석	-

21-11	2021.12.10	임시주주총회 소집에 관한 건	참석	-

22-01	2022.03.17	정기주주총회 소집에 관한 건	참석	-

22-02	2022.07.22	내부규정 및 취업규칙에 대한 제 개정의 건	참석	-

22-03	2022.08.12	회사와 에이치비콥 간의 임대차 계약의 건	참석	-

사무실 확정으로 인한 인테리어공사 진행 및 업체 선정의 건

22-04	2022.08.24	주식 액면분할 및 제24기 임시주주총회 소집에 관한 건	참석	-

22-05	2022.09.16	내부규정에 대한 개정의 건	참석	-

22-06	2022.09.19	명의개서대리인 선임의 건	참석	-

22-07	2022.09.26	내부규정에 대한 개정의 건	참석	-

정관 변경을 위한 주주총회 소집의 건

22-08	2022.10.12	코스닥시장 상장 추진의 건	참석	-

22-09	2022.10.27	합병계약 체결의 건	참석	-

상장주선인 계약체결의 건

상장예비심사신청서 제출의 건

표준공시정보관리규정 제정의 건

22-10	2022.10.31	3분기 실적 검토	참석	-

3분기 조합 펀드 운용 현황 점검

투자업무취급규정 개정

23-01	2023.01.31	4분기 실적 검토	참석	-

4분기 조합 펀드 운용 현황 점검

신규 결성조합에 이사의 출자자 참여 승인의 건

23-02	2023.03.15	정기주주총회 소집에 관한 건	참석	-

23-03	2023.04.07	내부규정 개정의 건	참석	-

23-04	2023.04.28	1분기 실적 검토	참석	-

1분기 조합 펀드 운용 현황 점검

23-05	2023.05.03	내부규정 개정의 건	참석	-

23-06	2023.05.09	내부규정 개정의 건	참석	-

23-07	2023.05.15	합병계약 해지의 건	참석	-

23-08	2023.06.13	조합 청산에 따른 성과급 지급의 건	참석	-

신규 결성조합에 이사의 출자자 참여 승인의 건

23-09	2023.06.26	조합 청산에 따른 성과급 지급 수정의 건	참석	-

23-10	2023.07.18	내부규정 개정의 건	참석	-

23-11	2023.07.28	2분기 실적 검토	참석	-

2분기 조합 펀드 운용 현황 점검	참석	-

23-12	2023.09.07	예비심사신청서 제출의 건	참석	-

23-13	2023.09.11	내부규정 개정의 건	참석	-

골프회원권 구입의 건

23-14	2023.10.31	2023년 3분기 실적 검토	참석	-

2023년 3분기 조합 펀드 운용 현황 점검

23-15	2023.11.07	사무실(5층) 임대차 계약 조건변경의 건	참석	-

23-16	2023.11.17	지정감사 신청 철회의 건	참석	-

23-17	2023.12.04	코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건	참석	-

23-18	2023.12.14	기관전용 사무집합투자기구 업무집행사업 등록신청의 건	참석	-

사규제정의 건 - 기관전용 사모집합투자기구 이행상충방지기준

라. 교육 실시 계획 및 현황감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사는 상근감사 선임 이후 보고서 작성 기준일 현재까지 감사에 대한 교육을 실시하지 않은 바, 향후 감사의 업무연관성 등을 감안하여 필요한 내ㆍ외부 교육 프로그램 등을 준비할 예정임

마. 감사 지원조직 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 준법감시인 등상법 제542조의 13의 준법지원인은 5천억원 이상의 자산총액에 해당하는 상장회사는 준법지원인을 두어야 하나, 당사는 해당사항 없습니다. 다만, 중소기업창업투자회사 등록 및 관리규정 등 관련법령에 의거하여 준법감시인 제도를 운영하여 준법감시 활동을 강화하였습니다.「상법」상 준법지원인의 자격요건은 변호사 자격을 가진 사람 혹은 법률학을 가르치는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 사람이나 그 밖에 법률적 지식과 경험이 풍부한 사람으로서 대통령령으로 정하는 사람이며 임기는 3년으로 합니다. 「중소기업창업투자회사 등록 및 관리규정」에 따른 준법감시인의 자격요건은 상근하는 임직원 중 기간제 근로자 또는 단시간근로자가 아닌 임직원이며 임기에 대한 제한은 없습니다.당사는 변호사경력 12년인 준법감시인을 2022년 06월 부터 영입하여, 준법감시인 제도를 강화하여 운영하고 있습니다.(1) 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	주요경력	재직기간	비고

김송이	여	1979.12	부장	미등기	상근	現)에이치비인베스트먼트 투자관리본부 부장前)에이앤디신용정보주식회사前)한국농수산식품유통공사 사내변호사 등	2022.06~	변호사(사법시험50회)

(2) 준법감시인 등 지원조직 현황당사는 최근 사업연도말 기준 자산총액이 5천억원 미만인 상장회사로서 상법 제542조의13에 따른 준법지원인 선임의무가 없지만, 준법경영의 실천을 위하여 중소기업창업투자회사 등록 및 관리규정 등 관련법령에 따라 준법감시인을 선임하고 있고, 그 지원조직은 없으나, 관련 인력충원을 검토 중에 있습니다.