파두 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 9(전) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
주식회사 파두와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 파두(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1. 지배기업의 개요지배기업은 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계 및 판매를 목적으로 2015년 6월 30일자로 설립되어 2022년 3월 1일자로 서울특별시 강남구 학동로 343으로 본사를 이전하여 사업을 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 자본금은 4,907,232천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비고

보통주

남이현	5,776,320	11.77%	대표이사

이지효	4,461,680	9.09%	대표이사

기타주주	38,834,322	79.14%	-

합 계	49,072,322	100.00%

1.2. 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

지배기업	종속기업	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)	지배력판단근거

당분기말	전기말

주식회사 파두	FADU TechnologyIncorporated	California, U.S.A.	플래시 메모리 응용 제품의개발 및 판매	12월	100.00	100.00	의결권과반수보유

주식회사 파두	EEUM Inc.	California, U.S.A.	CXL Switch의 개발 및 판매	12월	68.98	68.98	의결권과반수보유

1.3. 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

FADU Technology Incorporated	7,329,723,913	4,536,198,762	2,793,525,151	14,651,209,040	200,339,811	313,509,554

EEUM Inc.	4,209,286,523	165,339,995	4,043,946,528	-	(889,766,844)	(691,260,859)

(전기말)

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

FADU Technology Incorporated	7,104,626,864	4,624,611,267	2,480,015,597	9,325,724,608	320,063,418	340,426,376

EEUM Inc.	4,919,473,505	184,266,117	4,735,207,388	-	(436,975,385)	(632,831,427)

2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준

연결실체 의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2. 연결실체 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정분기 연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보연결실체는 반도체 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 1108호에 의한 기업 전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

3.1. 매출구분연결실체의 주요 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	720,745,802	11,333,900,379

미국	907,790,524	6,290,537,246

기타	703,322,247	39,409,548

합계	2,331,858,573	17,663,847,173

주요 서비스 계열:

제품매출	2,331,858,573	17,663,847,173

합계	2,331,858,573	17,663,847,173

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	2,331,858,573	17,663,847,173

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다.

3.2. 지역별 비유동자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

한 국	31,938,046,642	32,910,113,915

미 국	252,277,337	303,754,415

합 계	32,190,323,979	33,213,868,330

상기 비유동자산 중 금융상품은 포함되어 있지 않습니다.

3.3. 주요고객에 대한 의존도당분기 및 전분기의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중(%)	금액	비중(%)

A사	761,320,875	32.65%	6,122,261,750	34.67%

B사	613,649,802	26.32%	11,333,900,379	64.18%

C사	497,520,380	21.34%	-	-

4. 현금및현금성자산과 단기금융상품4.1. 당분기말과 전기말 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	17,007,071,358	95,393,266,016

4.2. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	36,646,800,000	50,557,880,000

4.3. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	300,000,000	300,000,000	법인카드 한도 질권 설정

5. 매출채권 및 기타채권5.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

매출채권	928,881,225	1,616,328,667

미수금	1,486,306,469	1,634,672,048

미수수익	613,380,606	699,452,024

유동성장기대여금	53,840,094	56,191,648

유동성임차보증금	19,484,155	18,296,973

소 계	3,101,892,549	4,024,941,360

비유동자산:

장기대여금	640,834,150	340,834,150

임차보증금	2,126,154,805	2,077,460,438

기타보증금	12,806,000	12,806,000

소 계	2,779,794,955	2,431,100,588

합 계	5,881,687,504	6,456,041,948

5.2. 손실충당금

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래(3개월이하)	2,390,398,008	-	3,232,167,275	-

3~6개월 이하	5,117,840	-	18,833,440	-

6~12개월 이하	19,671,846	-	-	-

1년 이상	11,461,268	11,461,268	10,972,794	10,972,794

합 계	2,426,648,962	11,461,268	3,261,973,509	10,972,794

6. 재고자산

6.1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	429,247,360	(253,071,968)	176,175,392	528,669,550	(253,071,968)	275,597,582

원재료	33,367,833,770	(6,564,648,172)	26,803,185,598	22,337,652,725	(6,564,648,172)	15,773,004,553

부재료	878,782,991	-	878,782,991	723,515,315	-	723,515,315

미착품	-	-	-	16,040,136	-	16,040,136

재공품	4,412,158,548	(22,069,509)	4,390,089,039	672,637,757	(22,069,509)	650,568,248

합 계	39,088,022,669	(6,839,789,649)	32,248,233,020	24,278,515,483	(6,839,789,649)	17,438,725,834

6.2. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 영업비용에 가산(차감)된 재고자산평가손실은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동	투자신탁	삼성증권	25,180,517,812	25,685,090,826	28,135,630,140	28,444,959,099

메리츠증권	4,950,136,987	4,990,480,479	4,949,589,042	4,989,712,671

NH투자증권	59,820,538,386	60,343,986,838	-	-

소 계	89,951,193,185	91,019,558,143	33,085,219,182	33,434,671,770

비유동	저축성보험 (*)	농협손해보험	1,000,000,000	1,002,086,372	1,000,000,000	996,821,016

출자금	시스템반도체협동조합	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

소 계	1,050,000,000	1,052,086,372	1,050,000,000	1,046,821,016

합 계	91,001,193,185	92,071,644,515	34,135,219,182	34,481,492,786

(*) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 저축성보험은 장기금융상품으로 당기손익-공정가치측정금융자산에 해당되며, 당분기의 공정가치변동은 당분기말 현재 해당 저축성보험을 해지하는 경우 환급가능액을 공정가치로 인식하고 전기말 장부가액과의 차이를 당기손익으로 인식하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산8.1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	3,693,867,962	3,693,867,962

8.2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,693,867,962	3,917,700,000

취득	-	2,592,082,037

기말금액(*)	3,693,867,962	6,509,782,037

(*) 동 지분상품은 연결실체가 연구개발 협업 목적으로 취득한 지분상품으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였으며, 연결실체는 시장성없는 지분증권에 대한 공정가치 평가를 위한 충분한 정보를 입수할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

9. 유형자산9.1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	8,413,207,187	(2,766,162,452)	-	5,647,044,735

비품	24,916,107,176	(10,193,917,939)	(21,411,995)	14,700,777,242

사용권자산	15,473,427,012	(6,350,481,345)	-	9,122,945,667

임차개량자산	3,207,682,000	(1,289,694,819)	-	1,917,987,181

건설중인자산	117,490,000	-	-	117,490,000

합 계	52,127,913,375	(20,600,256,555)	(21,411,995)	31,506,244,825

(전기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	8,003,607,187	(2,345,788,758)	-	5,657,818,429

비품	23,080,686,777	(9,018,289,423)	(24,259,190)	14,038,138,164

사용권자산	15,503,997,566	(5,443,510,270)	-	10,060,487,296

임차개량자산	3,201,755,000	(1,079,962,344)	-	2,121,792,656

건설중인자산	597,525,000	-	-	597,525,000

합 계	50,387,571,530	(17,887,550,795)	(24,259,190)	32,475,761,545

9.2. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기계장치	비품	사용권자산	임차개량자산	건설중인자산	합 계

기초	5,657,818,429	14,038,138,164	10,060,487,296	2,121,792,656	597,525,000	32,475,761,545

취득	8,600,000	1,370,783,769	-	5,927,000	377,415,000	1,762,725,769

대체	401,000,000	456,450,000	-	-	(857,450,000)	-

감가상각	(420,373,694)	(1,172,157,647)	(945,462,448)	(209,732,475)	-	(2,747,726,264)

정부보조금상각	-	2,847,195	-	-	-	2,847,195

환율변동효과	-	4,715,761	7,920,819	-	-	12,636,580

분기말	5,647,044,735	14,700,777,242	9,122,945,667	1,917,987,181	117,490,000	31,506,244,825

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기계장치	비품	사용권자산	임차개량자산	건설중인자산	합 계

기초	2,086,361,973	8,725,552,105	10,052,238,219	2,058,768,417	4,426,471,524	27,349,392,238

취득	-	1,850,176,728	1,140,375,002	-	798,523,704	3,789,075,434

대체	-	234,471,724	-	-	(234,471,724)	-

감가상각	(170,954,313)	(739,749,288)	(765,539,686)	(121,247,748)	-	(1,797,491,035)

정부보조금상각	-	3,909,951	-	-	-	3,909,951

환율변동효과	-	1,479,170	3,854,450	-	-	5,333,620

분기말	1,915,407,660	10,075,840,390	10,430,927,985	1,937,520,669	4,990,523,504	29,350,220,208

10. 담보제공자산, 보험가입자산

10.1. 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없으며, 비용처리된 특허권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석14 참조)10.2. 당분기말 현재 유형자산과 관련한 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험회사	부보자산	부보액	보험기간

농협손해보험	사용권자산(건물)	12,710,000,000	23.09.11~24.09.11

11. 무형자산11.1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

소프트웨어	1,352,039,499	(679,560,345)	672,479,154	1,352,039,499	(613,932,714)	738,106,785

건설중인자산	11,600,000	-	11,600,000	-	-	-

합 계	1,363,639,499	(679,560,345)	684,079,154	1,352,039,499	(613,932,714)	738,106,785

11.2. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	건설중인자산	합계	소프트웨어	건설중인자산	합계

기 초	738,106,785	-	738,106,785	550,093,332	60,000,000	610,093,332

취 득	-	11,600,000	11,600,000	10,114,260	80,000,000	90,114,260

상 각	(65,627,631)	-	(65,627,631)	(46,601,142)	-	(46,601,142)

분기말	672,479,154	11,600,000	684,079,154	513,606,450	140,000,000	653,606,450

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

선급금	2,132,452,323	1,477,490,917

선급비용	773,792,276	644,426,553

합 계	2,906,244,599	2,121,917,470

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	2,891,000,585	3,517,556,520

미지급금	2,441,104,978	7,689,107,616

미지급비용	655,315,252	999,325,548

소 계	5,987,420,815	12,205,989,684

비유동부채 :

장기미지급금(*)	55,956,074	55,956,074

합 계	6,043,376,889	12,261,945,758

(*) 연결실체는 중소기업기술정보진흥원 등 공공기관으로부터 데이터센터용 SSD개발 등과 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 사업 성공시 반환할 보조금을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

14. 차입금14.1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

운전자금 대출	농협은행(*)	6.65	2024.08.08	10,000,000,000	10,000,000,000

운전자금 대출	산업은행	8.67	2024.08.08	15,000,000,000	15,000,000,000

합계	25,000,000,000	25,000,000,000

(*) 농협은행 단기차입금과 관련하여 연결실체의 특허권 9건이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정액은 12,000,000천원입니다. (주석32 참조)14.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

운전자금대출	농협은행(*)	4.06	2025.01.15	9,500,000,000	9,500,000,000

(차감) 유동성대체	(9,500,000,000)	(9,500,000,000)

장기차입금 잔액	-	-

(*) 농협은행 장기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 9,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석32 참조)

15. 리스15.1. 연결실체는 건물, 차량운반구에 대하여 리스계약을 유지하고 있으며, 리스기간은 지배기업 본사건물 5년, 기타자산 2년에서 5년입니다.15.2. 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	당분기말	전기말

사용권자산	건물	9,054,159,070	9,986,885,255

차량운반구	68,786,597	73,602,041

리스자산 합계	9,122,945,667	10,060,487,296

유동성리스부채	3,161,000,090	3,241,391,554

비유동성리스부채	6,086,493,255	6,686,917,611

리스부채 합계	9,247,493,345	9,928,309,165

15.3. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	348,095,602	341,259,708

1개월 초과 ~ 3개월 이하	696,191,205	529,678,710

3개월 초과 ~ 1년이하	2,812,385,847	3,106,837,579

1년 초과 ~ 5년 이하	6,645,601,417	7,391,043,663

합 계	10,502,274,071	11,368,819,660

15.4. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

건물	940,647,004	762,448,858

차량운반구	4,815,444	3,090,828

리스부채에 대한 이자비용	218,451,130	222,651,062

단기리스료 및 소액리스료	15,975,965	7,555,713

리스관련 비용 합계	1,179,889,543	995,746,461

15.5. 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금유출액(재무활동)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스 총현금유출	907,347,541	663,568,218

15.6. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,928,309,165	9,613,532,524

발생	-	942,360,493

이자비용	218,451,130	222,651,062

상환	(907,347,541)	(663,568,218)

환율변동효과	8,080,591	3,985,061

분기말금액	9,247,493,345	10,118,960,922

15.7. 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 충당부채16.1. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

복구충당부채(유동)	18,345,088	18,345,088

비유동 :

복구충당부채(비유동)	367,150,197	358,586,707

합 계	385,495,285	376,931,795

(*) 연결실체의 충당부채는 복구충당부채로서 임차한 부동산의 원상복구 의무 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 현재가치로 평가하여 계상하였습니다.16.2. 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	376,931,795	245,988,635

전입(설정)	-	62,031,730

이자비용	8,563,490	6,453,971

분기말	385,495,285	314,474,336

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	876,308,536	229,003,190

선수수익	3,500,000	8,750,000

계약부채	8,678,250	8,678,250

합 계	888,486,786	246,431,440

18. 확정급여부채

연결실체는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 전환하였습니다전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같으며, 당분기에 확정기여제도로 납부한 금액은 766,864천원입니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	당기근무원가	산입/전입효과	퇴직으로 인한 지급	전분기말

순확정급여부채	4,425,739,849	1,911,761,707	104,599,795	(16,297,525)	6,425,803,826

19. 자본금과 자본잉여금19.1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	49,072,322	48,753,003

주당액면금액	100	100

보통주자본금	4,907,232,200	4,875,300,300

19.2. 당분기와 전기 중 유통주식수 및 불입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	불입자본 합계

전기초	41,196,256	4,119,625,600	445,615,588,246	449,735,213,846

유상증자	6,768,611	676,861,100	199,839,486,455	200,516,347,555

주식선택권의 행사	788,136	78,813,600	5,296,308,717	5,375,122,317

결손보전	-	-	(420,000,000,000)	(420,000,000,000)

전기말 및 당기초	48,753,003	4,875,300,300	230,751,383,418	235,626,683,718

주식선택권의 행사	319,319	31,931,900	979,972,989	1,011,904,889

당분기말	49,072,322	4,907,232,200	231,731,356,407	236,638,588,607

20. 기타자본구성요소20.1. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	4,632,318,268	4,875,668,738

연결실체내 지분변동손실	(1,662,564,870)	(1,662,564,870)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익	(2,815,914,075)	(2,815,914,075)

해외사업환산손익	114,935,220	(200,652,436)

합 계	268,774,543	196,537,357

20.2. 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식선택권	연결실체내지분변동손실	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	해외사업환산손익	합 계

전기초	5,642,826,257	-	-	(105,736,954)	5,537,089,303

주식선택권의 부여	1,723,107,368	-	-	-	1,723,107,368

주식선택권의 행사	(2,154,294,567)	-	-	-	(2,154,294,567)

주식선택권의 소멸	(335,970,320)	-	-	-	(335,970,320)

연결실채 내 지분변동 손익	-	(1,662,564,870)	-	-	(1,662,564,870)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의평가	-	-	(2,815,914,075)	-	(2,815,914,075)

해외사업환산손익	-	-	-	(94,915,482)	(94,915,482)

전기말 및 당기초	4,875,668,738	(1,662,564,870)	(2,815,914,075)	(200,652,436)	196,537,357

주식선택권의 부여	397,060,879	-	-	-	397,060,879

주식선택권의 행사	(640,411,349)	-	-	-	(640,411,349)

해외사업환산손익	-	-	-	315,587,656	315,587,656

당분기말	4,632,318,268	(1,662,564,870)	(2,815,914,075)	114,935,220	268,774,543

21. 결손금21.1. 당분기말과 전기말 현재 결손금은 전액 미처리결손금입니다.

21.2. 당분기와 전기 중 연결결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	(50,943,996,595)	(414,247,033,249)

당기순손실	(15,172,275,689)	(56,696,963,346)

자본준비금의 결손보전	-	420,000,000,000

기말금액	(66,116,272,284)	(50,943,996,595)

22. 주식기준보상22.1. 연결실체는 연결실체의 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일에약정한 행사가격으로 지배기업의 주식을 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

발행할 주식수(주)	96,700	6,250	14,000	21,500	35,500	15,400	40,730	1,500	5,300	4,000	96,000	176,000

부여일	2018.03.30	2018.07.31	2019.03.29	2019.06.21	2019.10.09	2020.03.31	2021.03.30	2021.07.27	2022.03.31	2022.03.31	2023.03.31	2023.03.31

부여방법	신주발행

가득조건	용역제공 2년~4년

행사가격(원)	100	100	72,000	72,000	72,000	113,712	113,712	113,712	330,000	330,000	24,575	24,575

가득기간	2~4년	2~4년	2~4년	2~4년	2~4년	2~3년	2년	2년	2년~4년	2년	2년	2년~4년

행사조건	(*1)	(*1)	(*1)	(*1)	(*1)	(*2)	(*3)	(*3)	(*4)	(*3)	(*3)	(*4)

행사기간	가득일로부터 5년

(*1) 부여주식수의 24/48에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 행사가능하며, 나머지 부여주식수 24/48에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 1개월이 경과할때마다 1/48을 5년간 행사가능(*2) 부여주식수의 24/36에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 행사가능하며, 나머지 부여주식수 12/36에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 1개월이 경과할때마다 1/36을 5년간 행사가능(*3) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 행사가능(*4) 부여주식수의 1/5에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 행사가능하고, 나머지 부여주식수 4/5에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 6개월이 경과할때마다 1/5을 5년간 행사가능

22.2. 부여일 현재의 주식선택권 이항모형 평가 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 기초자료 금액은 회차별로 부여된 총 수량으로 가중평균하였습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

부여일 공정가치	32,649	32,649	20,985	20,384	31,584	19,993	61,274	67,243	139,929	15,170

부여일 주식가격	32,732	32,732	61,229	61,229	77,783	77,783	136,653	144,618	329,022	23,479

행사가격	100	100	72,000	72,000	72,000	113,712	113,712	113,712	330,000	24,575

기대주가변동성	34.06%	34.17%	33.17%	32.79%	32.56%	33.16%	33.56%	33.28%	33.24%	44.58%

기대만기(년)	7.52	7.52	7.52	7.52	7.52	7.18	7.00	7.00	7.57	7.65

무위험이자율(%)	2.56%	2.50%	1.81%	1.56%	1.40%	1.44%	1.83%	1.82%	2.95%	3.38%

22.3. 당분기와 전분기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

수 량	가중평균 행사가격	수 량	가중평균 행사가격

기 초	1,798,552	7,772	2,385,168	4,981

부 여	-	-	272,000	24,575

상 실	-	-	(6,480)	7,107

행 사	(319,319)	1,163	(88,110)	2,280

분기말	1,479,233	9,199	2,562,578	7,149

22.4. 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 연결실체가 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

전기까지 인식한 보상원가	6,782,700,023	5,395,562,975

당분기에 인식한 총보상원가	397,060,879	427,042,778

총보상원가	7,179,760,902	5,822,605,753

23. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류23.1. 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,112,096,885	1,731,681,313

퇴직급여	87,946,793	277,766,996

복리후생비	521,023,727	497,668,672

여비교통비	185,838,995	90,947,974

접대비	62,250,926	13,857,255

전력비	7,006,873	4,866,442

세금과공과금	213,964,701	62,717,693

감가상각비	283,041,967	195,093,686

경상연구개발비	10,343,868,454	13,911,445,615

도서인쇄비	3,904,030	3,144,423

소모품비	101,369,255	26,326,578

지급수수료	2,404,485,298	881,976,140

무형자산상각비	14,770,973	3,346,868

주식보상비용	343,127,794	131,033,683

기타	15,967,788	14,227,209

합 계	16,700,664,459	17,846,100,547

23.2. 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품의 판매	-	-

제품 및 재공품의 변동	(3,795,210,079)	(1,734,118,987)

원재료의 사용	3,952,600,560	4,484,044,504

종업원급여	9,643,330,363	12,203,072,711

여비교통비	322,729,471	189,569,540

접대비	62,250,926	13,857,255

전력비	121,033,709	73,882,677

감가상각비	2,744,879,069	1,795,236,378

경상연구개발비	1,555,211,416	3,121,889,693

소모품비	600,506,677	179,793,905

지급수수료	2,491,347,310	944,385,979

무형자산상각비	65,627,631	46,601,142

외주가공비	124,066,729	66,223,024

주식보상비용	397,060,879	427,042,778

기타	275,108,051	165,855,138

합 계	18,560,542,712	21,977,335,737

24. 기타수익과 기타비용24.1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	2,259,962	2,140

24.2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기부금	12,900,000	12,900,000

잡손실	8	6

합 계	12,900,008	12,900,006

25. 금융수익과 금융비용25.1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	843,999,961	129,129,924

외환차익	35,293,035	281,940,741

외화환산이익	13,999,441	292,680,920

당기손익인식금융자산평가이익	875,496,149	2,367,802

당기손익인식금융자산처분이익	37,040,769	-

합 계	1,805,829,355	706,119,387

25.2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	805,077,432	285,417,969

외환차손	206,317,239	198,751,248

외화환산손실	3,408,742	-

합 계	1,014,803,413	484,169,217

26. 법인세 비용연결실체는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

27. 주당손익27.1. 연결실체의 보통주 1주에 대한 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순손실	(15,172,275,689)	(4,104,436,260)

가중평균유통보통주식수	48,767,746	41,436,886

기본주당손실	(311)	(99)

27.2. 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	48,753,003	41,196,256

유상증자 효과	-	226,965

자기주식 효과	(80,000)	(38,222)

주식선택권 행사 효과	94,743	51,887

가중평균유통보통주식수	48,767,746	41,436,886

27.3. 당분기와 전분기는 손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다

28. 현금흐름표28.1. 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(주석 5 참조)28.2. 연결실체의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업활동으로 인한 현금흐름에 대한 조정 항목과 순운전자본의 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(15,448,298,243)	(4,104,436,260)

조정 항목 :

퇴직급여	-	2,016,361,502

감가상각비	2,744,879,069	1,793,581,083

무형자산상각비	65,627,631	46,601,142

외화환산이익	(13,999,441)	(292,680,920)

외화환산손실	3,408,742	-

이자수익	(843,999,961)	(129,129,924)

이자비용	805,077,432	285,417,969

당기손익인식금융자산평가이익	(875,496,149)	(2,367,802)

당기손익인식금융자산처분이익	(37,040,769)	-

급여	-	(36,019,089)

경상연구개발비	-	(177,487,678)

지급수수료	-	73,633,664

주식보상비용	397,060,879	427,042,778

조정항목의 소계	2,245,517,433	4,004,952,725

자산부채변동 :

매출채권의 감소	2,106,299,591	560,435,950

미수금의 감소	149,229,119	2,957,281,173

선급금의 증가	(651,251,038)	(40,703,556)

선급비용의 증가	(129,365,723)	(181,870,112)

재고자산의 감소(증가)	(16,010,983,904)	1,273,974,178

매입채무의 감소	(758,398,928)	(395,976,724)

미지급금의 증가(감소)	(4,853,039,140)	289,413,383

미지급비용의 감소	(746,655,805)	(3,563,677)

예수금의 증가	647,305,346	1,033,376,290

퇴직금의 지급	-	(16,297,525)

정부보조금의 수령	38,541,665	-

정부보조금의 사용	(43,791,665)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동의 소계	(20,252,110,482)	5,476,069,380

영업으로부터 창출된 현금	(33,454,891,292)	5,376,585,845

28.3. 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출, 유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	857,450,000	273,140,418

사용권자산의 취득	-	1,004,392,224

주식선택권의 행사	640,411,349	160,039,082

28.4. 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

신규리스계약	이자효과	공정가치변동	환율변동효과

장단기차입금	34,500,000,000	-	-	-	-	-	34,500,000,000

리스부채	9,928,309,165	(907,347,541)	-	218,451,130	-	8,080,591	9,247,493,345

합 계	44,428,309,165	(907,347,541)	-	218,451,130	-	8,080,591	43,747,493,345

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

신규리스계약	이자효과	공정가치변동	환율변동효과

장단기차입금	9,500,000,000	-	-	-	-	-	9,500,000,000

리스부채	9,613,532,524	(663,568,218)	942,360,493	222,651,062	-	3,985,061	10,118,960,922

합 계	19,113,532,524	(663,568,218)	942,360,493	222,651,062	-	3,985,061	19,618,960,922

29. 특수관계자 거래29.1. 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	명 칭