파두 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 9(전) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
주식회사 파두와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 파두(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1. 지배기업의 개요 지배기업은 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계 및 판매를 목적으로 2015년 6월 30일자로 설립되어 2022년 3월 1일자로 서울특별시 강남구 학동로 343으로 본사를 이전하여 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2023년 8월 7일에 코스닥시장에상장되었습니다. 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 4,918,926천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	비고

소유주식수(주)	지분율

남이현	5,776,320	11.74%	대표이사

이지효	4,461,680	9.07%	대표이사

기타주주	38,951,260	79.19%	-

합 계	49,189,260	100.00%

1.2. 종속기업의 현황당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

지배기업	종속기업	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)	지배력판단근거

당분기말	전기말

주식회사 파두	FADU Technology Incorporated	California, U.S.A.	플래시 메모리 응용 제품의 개발 및 판매	12월	100.00	100.00	의결권과반수보유

주식회사 파두	EEUM Inc.	California, U.S.A.	CXL Switch의 개발 및 판매	12월	75.90	68.98	의결권과반수보유

1.3. 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

FADU Technology Incorporated	4,242,988,705	985,829,051	3,257,159,654	43,673,634,348	568,466,676	777,144,057

EEUM Inc.	9,182,477,204	156,504,229	9,025,972,975	-	(2,264,208,598)	(1,910,009,192)

(전기말)

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

FADU Technology Incorporated	7,104,626,864	4,624,611,267	2,480,015,597	9,325,724,608	320,063,418	340,426,376

EEUM Inc.	4,919,473,505	184,266,117	4,735,207,388	-	(436,975,385)	(632,831,427)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 중간요약연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 연결실체는 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.연결실체는 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 연결기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 연결실체는 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3. 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보연결실체는 반도체 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.3.1. 매출 구분연결실체의 주요 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장:

국 내	36,808,870	757,554,672	-	11,333,900,379

미 국	766,313,123	1,709,456,181	10,132,591	6,294,270,399

중 국	5,200,176,510	5,304,419,950	-	-

기 타	1,089,217,330	1,652,943,603	49,275,845	95,084,831

합 계	7,092,515,833	9,424,374,406	59,408,436	17,723,255,609

주요 서비스 계열:

제품매출	7,092,515,833	9,424,374,406	59,408,436	17,723,255,609

합 계	7,092,515,833	9,424,374,406	59,408,436	17,723,255,609

수익 인식 시기:

한 시점에 인식	7,092,515,833	9,424,374,406	59,408,436	17,723,255,609

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다.

3.2. 지역별 비유동자산

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

한 국	30,425,043,420	32,910,113,915

미 국	597,060,299	303,754,415

합 계	31,022,103,719	33,213,868,330

상기 비유동자산 중 금융상품은 포함되어 있지 않습니다.

3.3. 주요고객에 대한 의존도당반기 및 전반기의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

금액	비중	금액	비중

A사	5,304,419,950	56.28%	-	-

B사	1,406,850,375	14.93%	6,122,261,750	34.67%

C사	613,649,802	6.51%	11,333,900,379	64.18%

4. 현금및현금성자산과 단기금융상품4.1. 당반기말과 전기말 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	20,381,587,973	95,393,266,016

4.2. 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	25,300,000,000	50,557,880,000

4.3. 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	300,000,000	300,000,000	법인카드 한도 질권 설정

5. 매출채권 및 기타채권 5.1. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산 :

매출채권	5,997,888,365	1,616,328,667

미수금	3,068,476,819	1,634,672,048

미수수익	747,715,682	699,452,024

유동성장기대여금	50,781,017	56,191,648

유동성입차보증금	20,097,556	18,296,973

소 계	9,884,959,439	4,024,941,360

비유동자산 :

장기대여금	640,834,150	340,834,150

임차보증금	2,175,641,452	2,077,460,438

기타보증금	49,606,000	12,806,000

소 계	2,866,081,602	2,431,100,588

합 계	12,751,041,041	6,456,041,948

5.2. 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래(3개월이하)	9,066,365,184	-	3,232,167,275	-

3~6개월 이하	-	-	18,833,440	-

6~12개월 이하	-	-	-	-

1년 이상	-	-	10,972,794	10,972,794

합 계	9,066,365,184	-	3,261,973,509	10,972,794

5.3. 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기 초	10,972,794	-	-	-

환 입	(10,972,794)	-	-	-

반기말	-	-	-	-

6. 재고자산6.1. 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,979,041,164	(124,599,859)	1,854,441,305	528,669,550	(253,071,968)	275,597,582

재공품	1,258,835,267	(59,906,655)	1,198,928,612	672,637,757	(22,069,509)	650,568,248

원재료	49,828,725,298	(6,521,603,858)	43,307,121,440	22,337,652,725	(6,564,648,172)	15,773,004,553

부재료	682,291,359	-	682,291,359	723,515,315	-	723,515,315

미착품	-	-	-	16,040,136	-	16,040,136

합 계	53,748,893,088	(6,706,110,372)	47,042,782,716	24,278,515,483	(6,839,789,649)	17,438,725,834

6.2. 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 133,679,277원 이며, 전반기 중 재고자산과 관련된 평가손익은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산7.1. 당반기말과 전기말 현재 당기손익 -공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동	투자신탁	삼성증권	10,659,084,933	10,886,482,522	28,135,630,140	28,444,959,099

메리츠증권	-	-	4,949,589,042	4,989,712,671

NH투자증권	45,916,173,252	46,841,606,031	-	-

소 계	56,575,258,185	57,728,088,553	33,085,219,182	33,434,671,770

비유동	저축성보험(*)	농협손해보험	1,000,000,000	1,007,310,014	1,000,000,000	996,821,016

출자금	반도체협동조합	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

소 계	1,050,000,000	1,057,310,014	1,050,000,000	1,046,821,016

합 계	57,625,258,185	58,785,398,567	34,135,219,182	34,481,492,786

(*) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 저축성보험은 장기금융상품으로 당기손익 -공정가치측정금융자산에 해당되며 , 당반기 의 공정가치변동은 당반기말 현재해당 저축성보험을 해지하는 경우 환급가능액을 공정가치로 인식하고 전기말 장부가액과의 차이를 당기손익으로 인식하였습니다.7.2. 당반기와 전반기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	반기말

유 동	39,410,939,291	86,473,020,582	(63,291,645,811)	1,112,042,012	63,704,356,074

비유동	1,046,821,016	-	-	10,488,998	1,057,310,014

합 계	40,457,760,307	86,473,020,582	(63,291,645,811)	1,122,531,010	64,761,666,088

(전반기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	반기말

비유동	499,104,338	-	-	4,770,464	503,874,802

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산8.1. 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	3,693,867,962	3,693,867,962

8.2. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,693,867,962	3,917,700,000

취득	-	2,592,082,037

반기말금액(*)	3,693,867,962	6,509,782,037

(*) 동 지분상품은 연결실체가 연구개발 협업 목적으로 취득한 지분상품으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였으며, 연결실체는 시장성없는 지분증권에 대한 공정가치 평가를 위한 충분한 정보를 입수할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

9. 유형자산 및 사용권자산9.1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산 및 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	7,988,007,187	(3,134,109,478)	-	4,853,897,709

비품	24,823,600,904	(10,739,055,843)	(18,564,800)	14,065,980,261

임차개량자산	3,207,682,000	(1,499,921,211)	-	1,707,760,789

건설중인자산	79,233,537	-	-	79,233,537

사용권자산	15,670,034,873	(7,057,927,399)	-	8,612,107,474

합 계	51,768,558,501	(22,431,013,931)	(18,564,800)	29,318,979,770

(전기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	8,003,607,187	(2,345,788,758)	-	5,657,818,429

비품	23,080,686,777	(9,018,289,423)	(24,259,190)	14,038,138,164

임차개량자산	3,201,755,000	(1,079,962,344)	-	2,121,792,656

건설중인자산	597,525,000	-	-	597,525,000

사용권자산	15,503,997,566	(5,443,510,270)	-	10,060,487,296

합 계	50,387,571,530	(17,887,550,795)	(24,259,190)	32,475,761,545

9.2. 당반기와 전반기 중 유형자산 및 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 원)

구 분	기계장치	비품	임차개량자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기 초	5,657,818,429	14,038,138,164	2,121,792,656	597,525,000	10,060,487,296	32,475,761,545

취 득	8,600,000	2,229,983,562	5,927,000	559,158,537	426,181,877	3,229,850,976

처분,폐기	(436,660,000)	(486,084,000)	-	-	-	(922,744,000)

대 체	451,000,000	626,450,000	-	(1,077,450,000)	-	-

감가상각	(826,860,720)	(2,356,306,043)	(419,958,867)	-	(1,897,678,310)	(5,500,803,940)

정부보조금상각	-	5,694,390	-	-	-	5,694,390

환율변동효과	-	8,104,188	-	-	23,116,611	31,220,799

반기말	4,853,897,709	14,065,980,261	1,707,760,789	79,233,537	8,612,107,474	29,318,979,770

(전반기)

(단위: 원)

구 분	기계장치	비품	임차개량자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기 초	2,086,361,973	8,725,552,105	2,058,768,417	4,426,471,524	10,052,238,218	27,349,392,237

취 득	-	3,052,242,487	-	2,127,839,006	1,142,055,458	6,322,136,951

처분,폐기	-	(27,700,000)	-	-	-	(27,700,000)

대체	309,582,218	3,243,611,724	524,000,000	(4,077,193,942)	-	-

감가상각	(357,387,738)	(1,677,339,526)	(317,352,639)	-	(1,545,960,141)	(3,898,040,044)

정부보조금상각	-	7,510,222	-	-	-	7,510,222

환율변동효과	-	2,261,269	-	-	4,770,284	7,031,553

반기말	2,038,556,453	13,326,138,281	2,265,415,778	2,477,116,588	9,653,103,819	29,760,330,919

10. 담보제공자산, 보험가입자산10.1. 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없으며, 비용처리된 특허권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석14 참조)10.2. 당반기말 현재 사용권자산과 관련한 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험회사	부보자산	부보액	보험기간

농협손해보험	사용권자산(건물)	12,710,000,000	23.09.11~24.09.11

11. 무형자산11.1. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

지적재산권	950,000,000	(11,309,524)	938,690,476	-	-	-

소프트웨어	1,475,990,174	(723,156,701)	752,833,473	1,352,039,499	(613,932,714)	738,106,785

건설중인자산	11,600,000	-	11,600,000	-	-	-

합 계	2,437,590,174	(734,466,225)	1,703,123,949	1,352,039,499	(613,932,714)	738,106,785

11.2. 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대체/폐기	기 말

지적재산권	-	950,000,000	(11,309,524)	-	938,690,476

소프트웨어	738,106,785	147,591,000	(132,852,312)	(12,000)	752,833,473

건설중인무형자산	-	11,600,000	-	-	11,600,000

합 계	738,106,785	1,109,191,000	(144,161,836)	(12,000)	1,703,123,949

(전반기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대체/폐기	기 말

소프트웨어	550,093,332	30,114,260	(93,373,928)	-	486,833,664

건설중인무형자산	60,000,000	80,000,000	-	-	140,000,000

합 계	610,093,332	110,114,260	(93,373,928)	-	626,833,664

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산 :

선급금	2,406,451,401	1,477,490,917

선급비용	931,642,656	644,426,553

합 계	3,338,094,057	2,121,917,470

13. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

매입채무	431,439,010	3,517,556,520

미지급금	4,931,144,302	7,689,107,616

미지급비용	664,643,499	999,325,548

소 계	6,027,226,811	12,205,989,684

비유동부채 :

장기미지급금(*)	55,956,074	55,956,074

합 계	6,083,182,885	12,261,945,758

(*) 연결실체는 중소기업기술정보진흥원 등 공공기관으로부터 데이터센터용 SSD 개발 등과 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 사업 성공시 반환할 보조금(기술료)을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

14. 차입금14.1. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	당반기말	전기말

운전자금 대출	농협은행(*)	6.65	2024.08.08	10,000,000,000	10,000,000,000

운전자금 대출	산업은행	8.67	2024.08.08	15,000,000,000	15,000,000,000

합 계	25,000,000,000	25,000,000,000

(*) 농협 은행 단기 차입금과 관련하여 연결실체의 특허권 9건이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정액은 12,000,000천원 입니다.14.2. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	당반기말	전기말

운전자금대출	농협은행(*)	4.06	2025.01.15	9,500,000,000	9,500,000,000

(차감) 유동성대체	(9,500,000,000)	(9,500,000,000)

장기차입금 잔액	-	-

(*) 농협은행 장기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 9,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석30 참조)14.3. 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부가액
(유동성포함)	상환일정

2024년	2025년	합 계

장기차입금	9,500,000,000	-	9,500,000,000	9,500,000,000

15. 리스15.1. 연결실체는 건물, 차량운반구에 대하여 리스계약을 유지하고 있으며, 리스기간은 본사건물 5년, 기타자산 2년에서 5년입니다.15.2. 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

사용권자산	건물	8,548,136,321	9,986,885,255

차량운반구	63,971,153	73,602,041

사용권자산 합계	8,612,107,474	10,060,487,296

유동성리스부채	3,275,480,622	3,241,391,554

비유동성리스부채	5,553,320,807	6,686,917,611

리스부채 합계	8,828,801,429	9,928,309,165

15.3. 당반기말과 전기말 현재 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1개월 이하	361,270,925	341,259,708

1개월 초과 ~ 3개월 이하	722,541,852	529,678,710

3개월 초과 ~ 1년이하	2,836,987,305	3,106,837,579

1년 초과 ~ 5년 이하	5,993,613,329	7,391,043,663

합 계	9,914,413,411	11,368,819,660

15.4. 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비

건물	1,888,047,422	1,539,778,485

차량운반구	9,630,888	6,181,656

리스부채에 대한 이자비용	426,828,772	439,659,859

단기리스료 및 소액리스료	77,001,399	24,974,586

리스관련 비용 합계	2,401,508,481	2,010,594,586

15.5. 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

리스 총현금유출	2,053,334,668	1,572,057,215

15.6. 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기 초	9,928,309,165	9,613,532,524

발 생	426,181,877	944,040,950

이자비용	426,828,772	439,659,859

상 환	(1,976,333,269)	(1,547,082,629)

환율변동효과	23,814,884	4,933,814

반기말	8,828,801,429	9,455,084,518

15.7. 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 충당부채16.1. 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

복구충당부채	90,431,225	18,345,088

비유동:

복구충당부채	303,819,959	358,586,707

합 계	394,251,184	376,931,795

(*) 연결실체의 충당부채는 복구충당부채로서 임차한 부동산의 원상복구 의무 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 현재가치로 평가하여 계상하였습니다.16.2. 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	376,931,795	245,988,635

전입(설정)	-	62,031,730

이자비용	17,319,389	13,247,800

반기말	394,251,184	321,268,165

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	214,677,010	229,003,190

선수금	921,558,505	-

선수수익	-	8,750,000

계약부채	-	8,678,250

합 계	1,136,235,515	246,431,440

18. 확정급여부채연결실체는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 전환하였습니다전반기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같으며, 당반기에 확정기여제도로 납부한 금액은 1,283,095천원입니다.(전반기)

(단위: 원)

구 분	기 초	당기근무원가	산입/전입효과	퇴직으로 인한 지급	전반기말

순확정급여부채	4,425,739,849	2,377,199,508	-	(46,562,085)	6,756,377,272

19. 자본금과 자본잉여금19.1. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	49,189,260	48,753,003

주당액면금액	100	100

보통주자본금	4,918,926,000	4,875,300,300

19.2. 당반기와 전반기 중 유통주식수 및 불입자본 의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	불입자본 합계

기초	48,753,003	4,875,300,300	230,751,383,418	235,626,683,718

주식선택권의 행사	436,257	43,625,700	1,829,167,209	1,872,792,909

반기말	49,189,260	4,918,926,000	232,580,550,627	237,499,476,627

(전반기)

(단위: 원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	불입자본 합계

기초	41,196,256	4,119,625,600	445,615,588,246	449,735,213,846

유상증자(*)	486,353	48,635,300	11,903,489,675	11,952,124,975

주식선택권의 행사	88,110	8,811,000	352,137,032	360,948,032

결손보전	-	-	(420,000,000,000)	(420,000,000,000)

반기말	41,770,719	4,177,071,900	37,871,214,953	42,048,286,853

20. 기타자본구성요소20.1. 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	4,686,665,552	4,875,668,738

연결실체 내 자본거래손실	(2,784,963,326)	(1,662,564,870)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,815,914,075)	(2,815,914,075)

해외사업환산손익	260,486,456	(200,652,436)

합 계	(653,725,393)	196,537,357

20.2. 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	주식선택권	연결실체내자본거래손실	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실	해외사업환산손익	합 계

기초	4,875,668,738	(1,662,564,870)	(2,815,914,075)	(200,652,436)	196,537,357

주식보상비용	776,354,379	-	-	-	776,354,379

주식선택권의 행사	(965,357,565)	-	-	-	(965,357,565)

연결실체 내 지분변동	-	(1,122,398,456)	-	-	(1,122,398,456)

해외사업환산손익	-	-	-	461,138,892	461,138,892

반기말	4,686,665,552	(2,784,963,326)	(2,815,914,075)	260,486,456	(653,725,393)

(전반기)

(단위: 원)

구 분	주식선택권	연결실체내자본거래손실	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실	해외사업환산손익	합 계

기초	5,642,826,257	-	-	(105,736,954)	5,537,089,303

주식보상비용	994,040,479	-	-	-	994,040,479

주식선택권의 행사	(160,039,082)	-	-	-	(160,039,082)

해외사업환산손익	-	-	-	27,410,661	27,410,661

반기말	6,476,827,654	-	-	(78,326,293)	6,398,501,361

21. 결손금 21.1 당반기말과 전기말 현재 결손금은 전액 미처리결손금입니다.21.2. 당반기와 전기 중 결손금 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기 초	(50,943,996,595)	(414,247,033,249)

당기순손실	(36,226,813,418)	(56,696,963,346)

자본준비금의 결손보전	-	420,000,000,000

기말금액	(87,170,810,013)	(50,943,996,595)

22. 주식기준보상22.1. 연결실체는 연결실체의 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일에약정한 행사가격으로 연결실체의 주식을 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

발행할 주식수(주)	96,700	6,250	14,000	21,500	35,500	15,400	40,730	1,500	5,300	4,000	96,000	176,000

부여일	2018.03.30	2018.07.31	2019.03.29	2019.06.21	2019.10.09	2020.03.31	2021.03.30	2021.07.27	2022.03.31	2022.03.31	2023.03.31	2023.03.31

부여방법	신주발행

가득조건	용역제공 2년~4년

행사가격(원)	100	100	72,000	72,000	72,000	113,712	113,712	113,712	330,000	330,000	24,575	24,575

가득기간	2~4년	2~4년	2~4년	2~4년	2~4년	2~3년	2년	2년	2년~4년	2년	2년	2년~4년

행사조건	(*1)	(*1)	(*1)	(*1)	(*1)	(*2)	(*3)	(*3)	(*4)	(*3)	(*3)	(*4)

행사기간	가득일로부터 5년

(*1) 부여주식수의 24/48에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 행사가능하며, 나머지 부여주식수 24/48에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 1개월이 경과할때마다 1/48을 5년간 행사가능(*2) 부여주식수의 24/36에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 행사가능하며, 나머지 부여주식수 12/36에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 1개월이 경과할때마다 1/36을 5년간 행사가능(*3) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 행사가능(*4) 부여주식수의 1/5에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 행사가능하고, 나머지 부여주식수 4/5에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 6개월이 경과할때마다 1/5을 5년간 행사가능

22.2. 부여일 현재의 주식선택권 이항모형 평가 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 기초자료 금액은 회차별로 부여된 총 수량으로 가중평균하였습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

부여일 공정가치	32,649	32,649	20,985	20,384	31,584	19,993	61,274	67,243	139,929	15,170

부여일 주식가격	32,732	32,732	61,229	61,229	77,783	77,783	136,653	144,618	329,022	23,479

행사가격	100	100	72,000	72,000	72,000	113,712	113,712	113,712	330,000	24,575

기대주가변동성	34.06%	34.17%	33.17%	32.79%	32.56%	33.16%	33.56%	33.28%	33.24%	44.58%

기대만기(년)	7.52	7.52	7.52	7.52	7.52	7.18	7.00	7.00	7.57	7.65

무위험이자율(%)	2.56%	2.50%	1.81%	1.56%	1.40%	1.44%	1.83%	1.82%	2.95%	3.38%

22.3. 당반기와 전반기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

수 량	가중평균 행사가격	수 량	가중평균 행사가격

기 초	1,798,552	7,772	2,385,168	4,981

부 여	-	-	272,000	24,575

상 실	-	-	(6,480)	7,107

행 사	(436,257)	2,080	(88,110)	2,280

반기말	1,362,295	9,595	2,562,578	7,149

22.4. 당반기와 전반기 중 주식선택권과 관련하여 연결실체가 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

전기까지 인식한 보상원가	6,782,700,023	5,395,562,975

당반기에 인식한 총보상원가	776,354,379	994,040,479

총보상원가	7,559,054,402	6,389,603,454

23. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류23.1. 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,215,067,688	5,327,164,573	1,732,567,056	3,464,248,369

퇴직급여	72,866,926	160,813,719	54,680,414	332,447,410

복리후생비	613,545,545	1,134,569,272	445,212,805	942,881,477

여비교통비	251,006,395	436,845,390	163,069,870	254,017,844

접대비	50,483,113	112,734,039	33,567,513	47,424,768

전력비	7,868,773	14,875,646	4,186,203	9,052,645

세금과공과금	132,079,129	346,043,830	61,259,790	123,977,483

감가상각비	276,418,638	559,460,605	207,095,022	402,188,708

경상연구개발비	14,906,684,241	25,250,552,695	11,145,541,040	25,056,986,655

도서인쇄비	3,715,720	7,619,750	1,669,860	4,814,283

소모품비	58,928,346	160,297,601	30,698,796	57,025,374

지급수수료	2,776,654,611	5,181,139,909	762,362,270	1,644,338,410

무형자산상각비	15,182,673	29,953,646	3,181,370	6,528,238

주식보상비용	339,775,458	682,903,252	500,491,097	631,524,780

대손상각비(환입)	(10,972,794)	(10,972,794)	-	-

기타	30,854,574	46,822,362	10,536,022	24,763,231

합 계	22,740,159,036	39,440,823,495	15,156,119,128	33,002,219,675

23.2. 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	1,455,764	(3,793,754,315)	(920,721,174)	(2,654,840,161)

원재료의 사용	4,412,104,966	8,364,705,526	(184,714,740)	4,299,329,764

종업원급여	11,097,747,131	20,741,077,494	7,836,815,018	20,039,887,729

여비교통비	461,893,580	784,623,051	301,878,379	491,447,919

접대비	50,483,113	112,734,039	33,567,513	47,424,768

전력비	124,881,254	245,914,963	83,354,452	157,237,129

감가상각비	2,750,230,481	5,495,109,550	2,095,293,444	3,890,529,822

경상연구개발비	5,685,674,193	7,240,885,609	4,303,030,164	7,424,919,857

소모품비	484,393,636	1,084,900,313	96,270,345	276,064,250

지급수수료	3,229,996,562	5,721,343,872	906,387,178	1,850,773,157

무형자산상각비	78,534,205	144,161,836	46,772,786	93,373,928

외주가공비	461,808,201	585,874,930	78,744,425	144,967,449

주식보상비용	379,293,500	776,354,379	566,997,701	994,040,479

대손상각비(환입)	(10,972,794)	(10,972,794)	-	-

기타	69,498,740	344,606,791	91,137,814	256,992,952

합 계	29,277,022,532	47,837,565,244	15,334,813,305	37,312,149,042

24. 기타수익과 기타비용24.1. 당반기와 전반기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	139,081,700	139,081,700	-	-

잡이익	10,926,939	13,186,901	1,033,123	1,035,263

합 계	150,008,639	152,268,601	1,033,123	1,035,263

24.2. 당반기와 전반기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	900,000	13,800,000	900,000	13,800,000

유형자산처분손실	-	-	17,700,000	17,700,000

유형자산폐기손실	84,000	84,000	-	-

잡손실	55,177,693	55,177,701	70,090	70,096

합 계	56,161,693	69,061,701	18,670,090	31,570,096

25. 금융수익과 금융비용25.1. 당반기와 전반기 중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	540,273,037	1,384,272,998	122,325,296	251,455,220

외환차익	212,184,746	247,477,781	457,475,001	739,415,742

외화환산이익	29,927,979	43,927,420	(200,895,861)	91,785,059

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	247,034,861	1,122,531,010	2,402,662	4,770,464

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	528,103,377	565,144,146	-	-

합 계	1,557,524,000	3,363,353,355	381,307,098	1,087,426,485

25.2. 당반기와 전반기 중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	798,612,326	1,603,689,758	278,351,696	563,769,665

외환차손	113,758,019	320,075,258	64,163,312	262,914,560

외화환산손실	2,047,412	5,456,154	2,750,937	2,750,937

합 계	914,417,757	1,929,221,170	345,265,945	829,435,162

26. 법인세 비용 연결실체는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

27. 주당손익27.1. 연결실체의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순손실	(21,054,537,729)	(36,226,813,418)	(15,257,000,683)	(19,361,436,943)

가중평균유통보통주식수	49,066,736	48,917,241	41,690,719	41,564,503

기본주당손실	(429)	(741)	(366)	(466)

27.2. 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 주, 원)

내 역	일 자	주식수	3개월	누 적

일 수	적 수	일 수	적 수

기초발행주식수	2024-01-01	48,753,003	91	4,436,523,273	182	8,873,046,546

자기주식	2024-01-01	(80,000)	91	(7,280,000)	182	(14,560,000)

주식선택권의 행사	2024-03-05	319,319	91	29,058,029	118	37,679,642

주식선택권의 행사	2024-04-25	99,218	67	6,647,606	67	6,647,606

주식선택권의 행사	2024-06-24	17,720	7	124,040	7	124,040

합 계	49,109,260	91	4,465,072,948	182	8,902,937,834

가중평균유통보통주식수(적수합계/182일)	49,066,736	48,917,241

(전반기)

(단위: 주, 원)

내 역	일 자	주식수	3개월	누 적

일 수	적 수	일 수	적 수

기초발행주식수	2023-01-01	41,196,256	91	3,748,859,296	181	7,456,522,336

주식선택권의 행사	2023-02-07	88,110	91	8,018,010	144	12,687,840

자기주식	2023-02-17	(80,000)	91	(7,280,000)	134	(10,720,000)

유상증자	2023-02-18	486,353	91	44,258,123	133	64,684,949

합 계	41,690,719	91	3,793,855,429	181	7,523,175,125

가중평균유통보통주식수(적수합계/181일)	41,690,719	41,564,503

27.3. 당반기와 전반기는 손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당손익 은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 현금흐름표28.1. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(주석 4 참조)28.2. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업활동으로 인한 현금흐름에 대한 조정항목과 순운전자본의 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(36,929,213,876)	(19,361,436,943)

조정 항목 :

법인세비용	33,362,123	-

퇴직급여	-	2,377,199,508

재고평가손실(환입)	(133,679,277)	-

감가상각비	5,495,109,550	3,890,529,822

무형자산상각비	144,161,836	93,373,928

대손상각비(환입)	(10,972,794)	-

외화환산손실	5,456,154	2,750,937

외화환산이익	(43,927,420)	(91,785,059)

이자비용	1,603,689,758	563,769,665

이자수익	(1,384,272,998)	(251,455,220)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(1,122,531,010)	(4,770,464)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(565,144,146)	-

유형자산폐기손실	84,000	-

유형자산처분손실	-	17,700,000

유형자산처분이익	(139,081,700)	-

주식보상비용	776,354,379	994,040,479

잡손실	12,000	-

잡이익	(8,678,250)	-

조정항목의 소계	4,649,942,205	7,591,353,596

자산부채변동 :

매출채권의 감소(증가)	(1,816,005,380)	6,701,145,505

미수금의 감소(증가)	(758,919,744)	2,919,468,679

선급금의 감소(증가)	(931,818,695)	31,800,602

선급비용의 증가	(287,216,103)	(30,828,849)

재고자산의 증가	(29,470,377,605)	(747,966,210)

매입채무의 감소	(5,453,201,897)	(254,017,457)

미지급금의 증가(감소)	(1,434,425,429)	291,806,398

예수금의 증가(감소)	(14,326,180)	32,671,740

미지급비용의 감소	(604,088,794)	(16,008,056)

선수금의 증가	931,894,153	-

퇴직금의 지급	-	(46,562,085)

정부보조금의 수령	170,061,665	-

정부보조금의 사용	(178,811,665)	-

자산부채의 변동의 소계	(39,847,235,674)	8,881,510,267

영업으로부터 창출된 현금	(72,126,507,345)	(2,888,573,080)

28.3. 당반기와 전반기 중 중요한 현금의 유출, 유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,077,450,000	4,077,193,942

사용권자산의 취득	426,181,877	1,119,155,459

장기차입금의 유동성 대체	-	9,500,000,000

리스부채의 유동성 대체	1,569,720,538	1,257,571,684

주식선택권의 행사	965,357,565	160,039,082

주식발행초과금의 결손보전	-	420,000,000,000

28.4. 당반기와 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	반기말

신규리스계약	이자효과	환율변동효과

장단기차입금	34,500,000,000	-	-	-	-	34,500,000,000

리스부채	9,928,309,165	(1,549,504,495)	426,181,877	-	23,814,882	8,828,801,429

합 계	44,428,309,165	(1,549,504,495)	426,181,877	-	23,814,882	43,328,801,429

(전반기)

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	반기말

신규리스계약	이자효과	환율변동효과

장단기차입금	9,500,000,000	-	-	-	-	9,500,000,000

리스부채	9,613,532,524	(1,547,082,629)	944,040,950	439,659,859	4,933,814	9,455,084,518

합 계	19,113,532,524	(1,547,082,629)	944,040,950	439,659,859	4,933,814	18,955,084,518

2 9. 특수관계자 거래29.1. 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타특수관계자	임직원	임직원

29.2. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래는 없습니다.29.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명칭	당반기말	전기말

기타특수관계자	임직원	691,615,167	410,517,658

당반기말과 전기말 현재 상기 대여금과 관련하여 대손상각비와 대손충당금의 잔액은없으며, 상기 채권 외 특수관계자에 대한 채권,채무 잔액은 없습니다.

29.5. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명칭	구 분	기 초	회 수	대 여	유동성대체	환율변동효과	반기말

기 타	임직원	유동성장기대여금	56,191,648	(5,784,267)	-	-	373,636	50,781,017

장기대여금	340,834,150	-	300,000,000	-	-	640,834,150

합 계	397,025,798	(5,784,267)	300,000,000	-	373,636	691,615,167

(전반기)

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명칭	구 분	기 초	회 수	대 여	유동성대체	환율변동효과	반기말

기 타	임직원	유동성장기대여금	34,748,376	(29,980,584)	-	4,980,584	349,996	10,098,372

장기대여금	397,801,067	-	-	(4,980,584)	211,507	393,031,990

합 계	432,549,443	(29,980,584)	-	-	561,503	403,130,362

한편 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다. 29.6. 전반기에 임직원으로부터 자기주식 80,000주를 무상으로 출연받아 당반기말 현재 보유 중입니다.

29.7. 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역 및 지급보증은 없습니다.

29.8. 주요경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여	264,213,539	519,132,617

퇴직급여	46,041,676	192,084,652

합 계	310,255,215	711,217,269

30. 우발부채와 약정사항30.1. 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	구 분	한도금액	실행금액

농협은행(*1)	운전자금 대출	10,000,000,000	10,000,000,000

농협은행(*2)	운전자금 대출	9,500,000,000	9,500,000,000

산업은행	운전자금 대출	15,000,000,000	15,000,000,000

기업은행	신용카드 한도	300,000,000	300,000,000

(*1) 농협은행 단기 차입금과 관련하여 연결실체의 특허권 9건이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정액은 12,000,000천원 입니다.(주석14 참조)(*2) 농협은행 장기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 9,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석14 참조)30.2. 당반기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)에게 제공하거나, 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정 상대방	구 분	금 액

기술보증기금(*)	융자담보지급보증	9,500,000,000

서울보증보험	이행계약 및 공탁	12,250,000

(*) 농협은행 장기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 9,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석14 참조)30.3. 당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송 등의 사건은 다음과 같습니다.지배기업으로 송달된 소에 따르면 이훈주 외 13인은 법무법인 한누리를 소송대리인으로 하여 지배기업을 피고로 하여 "총원에게 금 1억원 및 이에 대하여 이 사건 소장 부본 송달일 다음날 부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율에 대한 금원을 지급하라"는 취지의 증권관련 집단 소송 제기 및 소송 허가신청을 서울 중앙지방법원에 제출하였습니다. 증권관련 집단소송의 경우 법원은 소의 제기 및 소송허가 신청에 대하여 일정한 심리이후에 당 소송을 허가 할 것인지 결정하는 과정을 거치게 됩니다. 동 집단소송의 소요 기간 및 최종 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 전혀 예측할 수가 없습니다.

31. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

32. 범주별 금융상품 및 금융부채32.1. 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	20,381,587,973	-	-	20,381,587,973

단기금융상품	25,300,000,000	-	-	25,300,000,000

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	57,728,088,553	-	57,728,088,553

매출채권및기타채권	9,884,959,439	-	-	9,884,959,439

유동자산 소계	55,566,547,412	57,728,088,553	-	113,294,635,965

비유동자산	기타채권	2,866,081,602	-	-	2,866,081,602

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	1,057,310,014	-	1,057,310,014

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,693,867,962	3,693,867,962

비유동자산 소계	2,866,081,602	1,057,310,014	3,693,867,962	7,617,259,578

합 계	58,432,629,014	58,785,398,567	3,693,867,962	120,911,895,543

(전기말)

(단위: 원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	95,393,266,016	-	-	95,393,266,016

단기금융상품	50,557,880,000	-	-	50,557,880,000

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	33,434,671,770	-	33,434,671,770

매출채권및기타채권	4,024,941,360	-	-	4,024,941,360

유동자산 소계	149,976,087,376	33,434,671,770	-	183,410,759,146

비유동자산	기타채권	2,431,100,588	-	-	2,431,100,588

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	1,046,821,016	-	1,046,821,016

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,693,867,962	3,693,867,962

비유동자산 소계	2,431,100,588	1,046,821,016	3,693,867,962	7,171,789,566

합 계	152,407,187,964	34,481,492,786	3,693,867,962	190,582,548,712

32.2. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동부채	매입채무및기타채무(*)	4,954,254,136	-	4,954,254,136

단기차입금	25,000,000,000	-	25,000,000,000

유동성장기차입금	9,500,000,000	-	9,500,000,000

리스부채	3,275,480,622	-	3,275,480,622

유동부채 소계	42,729,734,758	-	42,729,734,758

비유동부채	장기미지급금	55,956,074	-	55,956,074

리스부채	5,553,320,807	-	5,553,320,807

비유동부채 소계	5,609,276,881	-	5,609,276,881

합 계	48,339,011,639	-	48,339,011,639

(*) 기타채무는 미지급금, 미지급비용과 장기미지급금으로 구성되어 있으며, 종업원관련 미지급금은 제외하였습니다.(전기말)

(단위: 원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동부채	매입채무및기타채무(*)	10,971,709,214	-	10,971,709,214

단기차입금	25,000,000,000	25,000,000,000

유동성장기차입금	9,500,000,000	-	9,500,000,000

리스부채	3,241,391,554	-	3,241,391,554

유동부채 소계	48,713,100,768	-	48,713,100,768

비유동부채	장기미지급금	55,956,074	-	55,956,074

리스부채	6,686,917,611	-	6,686,917,611

비유동부채 소계	6,742,873,685	-	6,742,873,685

합 계	55,455,974,453	-	55,455,974,453

(*) 기타채무는 미지급금, 미지급비용과 장기미지급금으로 구성되어 있으며, 종업원관련 미지급금은 제외하였습니다.

32.3. 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	1,384,272,998	-	-	1,384,272,998

외환차익	-	237,051,797	-	10,425,984	247,477,781

외화환산이익	-	43,927,420	-	-	43,927,420

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	1,122,531,010	-	-	-	1,122,531,010

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	565,144,146	-	-	-	565,144,146

이자비용	-	-	-	(1,603,689,758)	(1,603,689,758)

외환차손	-	(3,545,227)	-	(316,530,031)	(320,075,258)

외화환산손실	-	-	-	(5,456,154)	(5,456,154)

합 계	1,687,675,156	1,661,706,988	-	(1,915,249,959)	1,434,132,185

(전반기)

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	251,455,220	-	-	251,455,220

외환차익	-	732,454,327	-	6,961,415	739,415,742

외화환산이익	-	91,785,059	-	-	91,785,059

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	4,770,464	-	-	-	4,770,464

이자비용	-	-	-	(563,769,665)	(563,769,665)

외환차손	-	(135,251,045)	-	(127,663,515)	(262,914,560)

외환환산손실	-	-	-	(2,750,937)	(2,750,937)

합 계	4,770,464	940,443,561	-	(687,222,702)	257,991,323

33. 금융상품 및 금융부채 공정가치33.1. 금융상품 및 금융부채 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	20,381,587,973	20,381,587,973	95,393,266,016	95,393,266,016

단기금융상품	25,300,000,000	25,300,000,000	50,557,880,000	50,557,880,000

당기손익-공정가치 측정금융자산	58,785,398,567	58,785,398,567	34,481,492,786	34,481,492,786

매출채권및기타채권	12,751,041,041	12,751,041,041	6,456,041,948	6,456,041,948

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	3,693,867,962	3,693,867,962	3,693,867,962	3,693,867,962

합 계	120,911,895,543	120,911,895,543	190,582,548,712	190,582,548,712

금융부채 :

매입채무및기타채무(*)	5,010,210,210	5,010,210,210	11,027,665,288	11,027,665,288

단기차입금	25,000,000,000	25,000,000,000	25,000,000,000	25,000,000,000

유동성장기차입금	9,500,000,000	9,500,000,000	9,500,000,000	9,500,000,000

리스부채	8,828,801,429	8,828,801,429	9,928,309,165	9,928,309,165

합 계	48,339,011,639	48,339,011,639	55,455,974,453	55,455,974,453

(*) 기타채무는 미지급금, 미지급비용과 장기미지급금으로 구성되어 있으며, 종업원관련 미지급금은 제외하였습니다.

33.2. 공정가치 서열체계

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	58,785,398,567	-	57,728,088,553	1,057,310,014	58,785,398,567

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	3,693,867,962	-	-	3,693,867,962	3,693,867,962

금융자산 합계	62,479,266,529	-	57,728,088,553	4,751,177,976	62,479,266,529

(전기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	34,481,492,786	-	33,434,671,770	1,046,821,016	34,481,492,786

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	3,693,867,962	-	-	3,693,867,962	3,693,867,962

금융자산 합계	38,175,360,748	-	33,434,671,770	4,740,688,978	38,175,360,748

33.3. 당반기와 전반기 중 3>으로 분류되는 금융상품의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	평 가	감 소	반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,046,821,016	-	10,488,998	-	1,057,310,014

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,693,867,962	-	-	-	3,693,867,962

금융자산 합계	4,740,688,978	-	10,488,998	-	4,751,177,976

(전반기)

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	평 가	감 소	반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	499,104,338	-	4,770,464	-	503,874,802

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,917,700,000	2,592,082,037	-	-	6,509,782,037

금융자산 합계	4,416,804,338	2,592,082,037	4,770,464	-	7,013,656,839

33.4. 연결실체는 공정가치 서열체계에서 2>로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 3>으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분	내 역	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산	저축성보험	1,007,310,014	해지환급금	보증이율

출자금	50,000,000	원가기준접근법(*)	취득원가

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	전환우선주	3,693,867,962	현금흐름할인법	미래 현금흐름, 할인율

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	내 역	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산	저축성보험	996,821,016	해지환급금	보증이율

출자금	50,000,000	원가기준접근법(*)	취득원가

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	전환우선주	3,693,867,962	현금흐름할인법	미래 현금흐름, 할인율

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.