파두 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 11 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 10 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 파두

1. 일반사항

주식회사 파두(이하 '당사')는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계 및 판매를 목적으로 2015년 6월 30일자로 설립되어 2022년 3월 1일자로 서울특별시 강남구 학동로 343으로 본사를 이전하여 사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 2023년 8월 7일에 코스닥 시장에 상장되었습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 4,945,163천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	비고

소유주식수(주)	지분율

남이현	5,776,320	11.68%	대표이사

이지효	4,461,680	9.02%	대표이사

기타주주	39,213,633	79.30%	-

합 계	49,451,633	100.00%

2. 중요한 회계처리방침(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 요약분기재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.

ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함

ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침

ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.

전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채의 제거에 관한 개정사항과 관련하여, 당사는 영업 중인 국가에서 사용되는 모든 주요 전자지급시스템에 대한 평가를 수행하고 있습니다. 이를 통해 현행 실무에 중요한 변화가 발생하는지 여부와 결제일 이전에 해당 금융부채를 제거하는 회계정책 선택을 적용할 수 있는 조건을 충족하는지 여부를 평가하고 있습니다. 당사는 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.

② 한국채택국제회계기준서 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

4. 부문정보

당사는 반도체 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출 구분

당사의 주요 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장:

국 내	3,849,088,982	12,549,174,577	901,409,090	1,623,370,700

미 주	3,045,679,250	6,142,047,782	1,301,194,320	3,680,386,404

아시아	18,754,617,315	49,821,710,661	7,873,177,925	14,152,201,064

합 계	25,649,385,547	68,512,933,020	10,075,781,335	19,455,958,168

주요 서비스 계열:

상품매출	2,190,328,613	2,190,328,613	-	-

제품매출	18,901,906,934	61,435,946,996	10,075,781,335	19,455,958,168

서비스매출	4,557,150,000	4,886,657,411	-	-

합 계	25,649,385,547	68,512,933,020	10,075,781,335	19,455,958,168

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	21,092,235,547	63,626,275,609	10,075,781,335	19,455,958,168

기간에 걸쳐 이행	4,557,150,000	4,886,657,411	-	-

합 계	25,649,385,547	68,512,933,020	10,075,781,335	19,455,958,168

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다.

(2) 지역별 비유동자산

당분기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요고객에 대한 의존도

당분기 및 전분기의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 중	금 액	비 중

A사	33,362,651,785	48.70%	3,194,958,360	16.42%

B사	12,356,427,457	18.04%	613,649,802	3.15%

C사	9,313,995,290	13.59%	5,304,419,950	27.26%

D사	-	0.00%	5,287,782,386	27.18%

5. 현금및현금성자산과 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	18,782,090,001	22,707,909,477

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	500,000,000	10,500,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	500,000,000	500,000,000	법인카드 한도 질권 설정

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

매출채권	14,075,231,845	13,891,950,860

미수금	437,689,898	624,211,283

미수수익	81,094,733	460,489,138

유동성장기대여금	60,000,000	-

임차보증금(유동)	292,287,714	380,915,125

소 계	14,946,304,190	15,357,566,406

비유동자산 :

장기대여금	692,408,280	690,000,000

임차보증금(비유동)	2,062,024,802	1,818,288,665

기타보증금	8,589,627	40,806,000

소 계	2,763,022,709	2,549,094,665

합 계	17,709,326,899	17,906,661,071

(2) 손실충당금

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래(3개월이하)	12,754,023,096	-	14,516,162,143	-

3~6개월 이하	1,758,898,647	-	-	-

합 계	14,512,921,743	-	14,516,162,143	-

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기 초	-	-	10,972,794	-

환 입	-	-	(10,972,794)	-

분기말	-	-	-	-

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	1,437,211,398	(388,469,486)	1,048,741,912	989,920,276	(271,198,162)	718,722,114

재공품	1,899,070,103	(489,011,468)	1,410,058,635	9,191,061,610	(3,478,218,204)	5,712,843,406

원재료	32,034,090,099	(8,945,409,522)	23,088,680,577	35,793,043,033	(14,278,342,284)	21,514,700,749

부재료	6,345,582,226	-	6,345,582,226	2,820,269,895	-	2,820,269,895

미착품	-	-	-	600,179,815	-	600,179,815

합 계	41,715,953,826	(9,822,890,476)	31,893,063,350	49,394,474,629	(18,027,758,650)	31,366,715,979

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동	저축성보험(*)	농협손해보험	-	-	1,000,000,000	1,019,397,022

저축성보험(*)	농협생명보험	1,000,000,000	995,472,316	-	-

출자금	시스템반도체협동조합	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

합 계	1,050,000,000	1,045,472,316	1,050,000,000	1,069,397,022

(*) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 저축성보험은 장기금융상품으로 당기손익-공정가치측정금융자산에 해당되며, 당분기와 전분기의 공정가치변동은 보고기간말 현재 해당 저축성보험을 해지하는 경우 환급가능액을 공정가치로 인식하고 직전 보고기간말 장부가액과의 차이를 당기손익으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	해지/기타	분기말

비유동	1,069,397,022	1,000,000,000	(1,019,397,022)	(4,527,684)	-	1,045,472,316

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	해지/기타	분기말

유 동	39,410,939,291	91,310,521,952	(114,154,024,543)	235,908,905	(5,976,267,521)	10,827,078,084

비유동	1,046,821,016	-	-	15,852,948	-	1,062,673,964

합 계	40,457,760,307	91,310,521,952	(114,154,024,543)	251,761,853	(5,976,267,521)	11,889,752,048

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	2,232,649,230	2,232,649,230

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	소재	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

FADU TechnologyIncorporated	California, U.S.A	플래시 메모리응용 제품의 개발 및 판매	100.00	2,430,700,405	100.00	2,430,700,405

EEUM Inc.	California, U.S.A	CXL Switch의개발 및 판매	79.91	11,566,110,994	75.90	11,566,110,994

FADU(Shanghai)Technology Co.,	Shanghai, China.	플래시 메모리응용 제품의 개발 및 판매	100.00	4,005,532,608	100.00	3,869,414,639

합 계	18,002,344,007	17,866,226,038

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	17,866,226,038	7,796,036,619

취 득	-	10,039,774,780

기타변동(*)	136,117,969	-

분기말 장부가액	18,002,344,007	17,835,811,399

(*) 당사는 당사의 주식에 대한 주식선택권을 종속기업 임직원에게 부여하였으며, 이에 따라 관련 보상원가를 종속기업투자주식으로 반영하였습니다.

11. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 및 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	8,297,173,593	(5,192,180,230)	-	3,104,993,363

비품	28,548,676,453	(16,725,332,577)	(157,606,451)	11,665,737,425

사용권자산	16,379,692,780	(11,042,241,437)	-	5,337,451,343

임차개량자산	3,217,682,000	(2,327,217,657)	-	890,464,343

합 계	56,443,224,826	(35,286,971,901)	(157,606,451)	20,998,646,474

(전기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	8,228,973,593	(3,949,883,555)	-	4,279,090,038

비품	27,306,825,242	(13,062,262,232)	(112,401,191)	14,132,161,819

사용권자산	16,367,227,075	(8,718,940,794)	-	7,648,286,281

임차개량자산	3,217,682,000	(1,922,248,999)	-	1,295,433,001

건설중인자산	37,580,000	-	-	37,580,000

합 계	55,158,287,910	(27,653,335,580)	(112,401,191)	27,392,551,139

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	기계장치	비 품	사용권자산	임차개량자산	건설중인자산	합 계

기 초	4,279,090,038	14,132,161,819	7,648,286,281	1,295,433,001	37,580,000	27,392,551,139

취 득	-	1,163,641,652	431,497,451	-	42,220,000	1,637,359,103

처분,폐기	-	-	(26,779,666)	-	-	(26,779,666)

대 체	68,200,000	11,600,000	-	-	(79,800,000)	-

감가상각	(1,242,296,675)	(3,641,666,046)	(2,715,552,723)	(404,968,658)	-	(8,004,484,102)

분기말	3,104,993,363	11,665,737,425	5,337,451,343	890,464,343	-	20,998,646,474

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기계장치	비 품	사용권자산	임차개량자산	건설중인자산	합 계

기 초	5,657,818,429	13,931,416,254	9,863,454,791	2,121,792,656	597,525,000	32,172,007,130

취 득	13,600,000	2,824,805,454	34,905,027	15,927,000	635,402,074	3,524,639,555

처분,폐기	(436,660,000)	(486,084,000)	-	-	-	(922,744,000)

대 체	603,487,074	626,450,000	-	-	(1,229,937,074)	-

감가상각	(1,233,968,765)	(3,514,514,739)	(2,660,522,870)	(631,122,759)	-	(8,040,129,133)

분기말	4,604,276,738	13,382,072,969	7,237,836,948	1,506,596,897	2,990,000	26,733,773,552

12. 담보제공자산, 보험가입자산

(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 관련한 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험회사	부보자산	부보액	보험기간

당분기말	전기말

농협손해보험	사용권자산(건물)	16,610,000,000	12,710,000,000	25.09.15~26.09.15

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

지적재산권	950,000,000	(180,952,382)	769,047,618	950,000,000	(79,166,666)	870,833,334

소프트웨어	1,588,590,174	(1,033,715,252)	554,874,922	1,515,190,174	(860,369,089)	654,821,085

건설중인무형자산	-	-	-	13,500,000	-	13,500,000

합 계	2,538,590,174	(1,214,667,634)	1,323,922,540	2,478,690,174	(939,535,755)	1,539,154,419

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대체/폐기	분기말

지적재산권	870,833,334	-	(101,785,716)	-	769,047,618

소프트웨어	654,821,085	46,400,000	(173,346,163)	27,000,000	554,874,922

건설중인무형자산	13,500,000	13,500,000	-	(27,000,000)	-

합 계	1,539,154,419	59,900,000	(275,131,879)	-	1,323,922,540

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대체/폐기	분기말

지적재산권	-	950,000,000	(45,238,096)	-	904,761,904

소프트웨어	738,106,785	170,791,000	(204,884,993)	(12,000)	704,000,792

건설중인무형자산	-	13,500,000	-	-	13,500,000

합 계	738,106,785	1,134,291,000	(250,123,089)	(12,000)	1,622,262,696

14. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,260,301,552	-	2,603,986,786	-

선급금손상충당금	(1,291,398,458)	-	(1,291,398,458)	-

선급비용	1,387,381,090	22,084,002	1,776,652,387	152,668,282

부가세대급금	997,587,449	-	2,263,218,848	-

합 계	4,353,871,633	22,084,002	5,352,459,563	152,668,282

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	8,858,501,253	1,754,600,327

미지급금	5,228,347,628	7,236,613,812

미지급비용	4,403,134,229	6,004,794,677

소 계	18,489,983,110	14,996,008,816

비유동부채 :

장기미지급금(*)	55,956,074	55,956,074

합 계	18,545,939,184	15,051,964,890

(*) 당사는 중소기업기술정보진흥원 등 공공기관으로부터 데이터센터용 SSD 개발 등과 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 사업 성공시 반환할 보조금(기술료)을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

16. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

운전자금 대출	산업은행	12.47	2026-08-08	2,000,000,000	5,000,000,000

운전자금 대출	농협은행(*)	2.89	2026-01-15	9,500,000,000	9,500,000,000

합 계	11,500,000,000	14,500,000,000

(*) 농협은행 단기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 9,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석33 참조)

17. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

전환사채의 부채요소:

제7회차 액면총액	2025-05-23	2030-05-23	11,990,000,000	-

가산) 상환할증금	1,591,156,930	-

차감) 전환권조정	(9,877,906,936)	-

합 계	3,703,249,994	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내재파생상품	발행일	만기일	당분기말	전기말

장부가액	잔여사채액면	장부가액	잔여사채액면

제7회차전환사채	조기상환권및 전환권	2025-05-23	2030-05-23	8,637,839,652	11,990,000,000	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	-	-

신규발행으로 인한 증가	8,637,839,652	-

분기말	8,637,839,652	-

(4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 조건은 다음과 같습니다.

구 분	제7차

1. 잔여권면총액(원)	11,990,000,000

2. 발행일	2025-05-23

3. 만기일	2030-05-23

4. 표면이자율	0.0%

5. 보장수익율	2.5%

6. 원금상환방법	사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2030년 5월 23일에 전자등록금액의 113.2707%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시상환한다.

7. 조기상환청구권	사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 5월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일"이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(분기단위 연복리 2.5%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

8. 전환조건 :

가. 발행시 전환가액	10,735 원

나. 조정후 전환가액	10,735 원

다. 전환시 발행할 주식수	1,116,907 주

라. 전환청구기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 05월 23일)로부터 만기일 1개월 전(2030년 04월 23일)까지로 하되, 전환기간의 말일이 영업일이 아닐 경우 익영업일로 한다. 원리금지급일 직전 2은행영업일부터 원리금지급일까지는 전환청구를 할 수 없다

마. 전환가격 조정에 관한 사항	- 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일까지 매 3개월이 되는 날에 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정이 필요한 경우

18. 리스

(1) 당사는 건물, 차량운반구에 대하여 리스계약을 유지하고 있으며, 리스기간은 본사건물 5년, 기타자산 2년에서 5년입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

사용권자산	건물	5,323,345,236	7,593,946,016

차량운반구	14,106,107	54,340,265

사용권자산 합계	5,337,451,343	7,648,286,281

유동성리스부채	3,782,329,304	3,327,799,274

비유동성리스부채	1,665,110,777	4,258,596,886

리스부채 합계	5,447,440,081	7,586,396,160

(3) 당분기말과 전기말 현재 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	352,479,742	340,124,992

1개월 초과 ~ 3개월 이하	705,829,754	502,278,254

3개월 초과 ~ 1년이하	3,057,508,638	3,034,442,958

1년 초과 ~ 5년 이하	1,701,623,686	4,501,270,324

합 계	5,817,441,820	8,378,116,528

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

건물	2,702,098,231	2,646,076,538

차량운반구	13,454,492	14,446,332

리스부채에 대한 이자비용	446,370,552	601,071,623

단기리스료 및 소액리스료	85,913,588	108,261,165

리스관련 비용 합계	3,247,836,863	3,369,855,658

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스 총현금유출	2,909,196,708	2,871,871,124

(6) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	7,586,396,160	9,727,196,793

발 생	353,623,549	34,905,027

이자비용	446,370,552	601,071,623

상 환	(2,909,196,708)	(2,871,871,124)

해 지	(29,753,472)	-

분기말	5,447,440,081	7,491,302,319

(7) 연장선택권

일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

복구충당부채(*)	3,561,605	46,923,417

비유동:

복구충당부채(*)	713,580,406	662,336,266

합 계	717,142,011	709,259,683

(*) 당사의 충당부채는 복구충당부채로서 임차한 부동산의 원상복구 의무 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 현재가치로 평가하여 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	709,259,683	376,931,795

전 입(설정)	40,888,514	-

이자비용	14,277,810	25,912,764

사 용(의무이행)	(22,306,712)	-

환 입	(24,977,284)	-

분기말	717,142,011	402,844,559

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	386,576,302	368,185,120

선수금	10,529,311	1,692,930

계약부채	97,125,000	212,233,747

합 계	494,230,613	582,111,797

21. 확정기여제도

당사가 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,375백만원이며, 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 1,953백만원입니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	49,451,633	49,362,076

주당액면금액	100	100

보통주자본금	4,945,163,300	4,936,207,600

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 불입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주, 원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	불입자본 합계

기초	49,362,076	4,936,207,600	233,690,056,392	238,626,263,992

주식선택권의 행사	89,557	8,955,700	680,542,868	689,498,568

분기말	49,451,633	4,945,163,300	234,370,599,260	239,315,762,560

(전분기)

(단위: 주, 원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	불입자본 합계

기초	48,753,003	4,875,300,300	230,751,383,418	235,626,683,718

주식선택권의 행사	581,433	58,143,300	2,593,106,277	2,651,249,577

분기말	49,334,436	4,933,443,600	233,344,489,695	238,277,933,295

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	6,090,422,891	5,197,946,781

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(4,277,132,807)	(4,277,132,807)

합 계	1,813,290,084	920,813,974

당사는 보고기간말 현재 자기주식으로 80,000주를 보유 중입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	주식선택권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	합 계

기초	5,197,946,781	(4,277,132,807)	920,813,974

주식선택권의 부여	1,158,203,938	-	1,158,203,938

주식선택권의 행사	(265,727,828)	-	(265,727,828)

분기말	6,090,422,891	(4,277,132,807)	1,813,290,084

(전분기)

(단위: 원)

구 분	주식선택권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	합 계

기초	4,875,668,738	(2,815,914,075)	2,059,754,663

주식선택권의 부여	1,146,468,192	-	1,146,468,192

주식선택권의 행사	(1,279,447,233)	-	(1,279,447,233)

분기말	4,742,689,697	(2,815,914,075)	1,926,775,622

24. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금은 전액 미처리결손금입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	139,254,937,686	50,586,894,152

분기순손실	33,882,673,841	65,359,878,079

분기말금액	173,137,611,527	115,946,772,231

25. 주식기준보상

(1) 당사는 당사의 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일에 약정한 행사가격으로 당사의 주식을 매수할 수 있습니다.

주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

발행할 주식수(주)	96,700	6,250	14,000	21,500	35,500	15,400	40,730	1,500

부여일	2018.03.30	2018.07.31	2019.03.29	2019.06.21	2019.10.09	2020.03.31	2021.03.30	2021.07.27

부여방법	신주발행

가득조건	용역제공 2년~4년

행사가격(원)	100	100	72,000	72,000	72,000	113,712	113,712	113,712

가득기간	2~4년	2~4년	2~4년	2~4년	2~4년	2~3년	2년	2년

행사조건	(주1)	(주1)	(주1)	(주1)	(주1)	(주2)	(주3)	(주3)

행사기간	가득일로부터 5년

구 분	9차	10차	11차	12차	13차

발행할 주식수(주)	5,300	4,000	96,000	176,000	70,000	169,500	28,000	150,000	20,000

부여일	2022.03.31	2022.03.31	2023.03.31	2023.03.31	2024.10.31	2024.10.31	2025.03.26	2025.03.26	2025.08.12

부여방법	신주발행

가득조건	용역제공 2년~4년

행사가격(원)	330,000	330,000	24,575	24,575	20,452	20,452	14,438	14,438	12,101

가득기간	2년~4년	2년	2년	2년~4년	2년	2년~4년	2년	2년~4년	2년

행사조건	(주4)	(주3)	(주3)	(주4)	(주3)	(주4)	(주3)	(주4)	(주3)

행사기간	가득일로부터 5년

(주1) 부여주식수의 24/48에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 행사가능하며, 나머지 부여주식수 24/48에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 1개월이 경과할 때마다 1/48을 5년간 행사가능

(주2) 부여주식수의 24/36에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 행사가능하며, 나머지 부여주식수 12/36에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 1개월이 경과할 때마다 1/36을 5년간 행사가능

(주3) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 행사가능

(주4) 부여주식수의 1/5에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 행사가능하고, 나머지 부여주식수 4/5에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 6개월이 경과할 때마다 1/5을 5년간 행사가능

(2) 부여일 현재의 주식선택권 이항모형 평가 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 기초자료 금액은 회차별로 부여된 총 수량으로 가중평균하였습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

부여일 공정가치	32,649	32,649	20,985	20,384	31,584	19,993

부여일 주식가격	32,732	32,732	61,229	61,229	77,783	77,783

행사가격	100	100	72,000	72,000	72,000	113,712

기대주가변동성(%)	34.06%	34.17%	33.17%	32.79%	32.56%	33.16%

기대 만기(년)	7.52	7.52	7.52	7.52	7.52	7.18

무위험이자율(%)	2.56%	2.50%	1.81%	1.56%	1.40%	1.44%

(단위: 원)

구 분	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차

부여일 공정가치	61,274	67,243	139,929	15,170	14,779	8,079	6,288

부여일 주식가격	136,653	144,618	329,022	23,479	21,600	12,970	11,230

행사가격	113,712	113,712	330,000	24,575	20,452	14,438	12,101

기대주가변동성(%)	33.56%	33.28%	33.24%	44.58%	81.98%	75.66%	71.44%

기대 만기(년)	7.00	7.00	7.57	7.65	7.71	7.84	7.00

무위험이자율(%)	1.83%	1.82%	2.95%	3.38%	3.01%	2.74%	2.53%

(3) 당분기와 전분기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	1,388,979	11,852	1,798,552	7,772

부 여	198,000	14,202	-	-

상 실	(74,000)	24,018	-	-

행 사	(89,557)	4,732	(581,433)	2,359

분기말	1,423,422	11,994	1,217,119	10,358

(4) 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 당사가 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

전기까지 인식한 보상원가	8,507,503,836	6,782,700,023

당분기에 비용으로 인식한 보상원가	1,022,085,969	1,146,468,192

당분기에 자산으로 인식한 보상원가	136,117,969	-

총보상원가	9,665,707,774	7,929,168,215

26. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,433,550,702	4,561,254,618	1,204,412,045	3,112,024,467

퇴직급여	133,531,942	459,368,498	258,537,956	419,351,675

복리후생비	758,839,392	2,116,666,773	616,593,300	1,547,974,673

여비교통비	157,564,772	450,083,824	132,121,825	396,394,829

접대비	52,215,271	128,847,646	66,827,324	179,561,363

전력비	13,793,034	35,015,515	11,767,519	26,643,165

세금과공과금	9,739,466	85,303,320	7,852,168	125,324,410

감가상각비	250,284,933	754,858,466	235,722,873	654,922,427

경상연구개발비	14,146,355,430	40,938,778,110	23,930,291,026	48,715,981,875

도서인쇄비	1,424,964	6,623,118	3,697,364	11,317,114

소모품비	(11,257,167)	70,995,475	24,954,035	156,080,670

지급수수료	5,229,795,184	13,915,488,411	5,462,611,795	13,212,667,921

무형자산상각비	20,394,309	58,736,259	17,470,974	47,424,620

주식보상비용	(258,515,719)	739,735,885	330,161,507	1,013,064,759

대손상각비(환입)	-	-	-	(10,972,794)

기타	3,159,021	9,614,903	4,075,580	14,644,976

합 계	21,940,875,534	64,331,370,821	32,307,097,291	69,622,406,150

(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의 판매	3,817,435,536	3,817,435,536	-	-

제품 및 재공품의 변동	7,057,395,546	19,958,288,673	(730,622,634)	(4,524,376,949)

원재료의 사용	1,337,210,128	7,273,448,680	6,568,042,011	14,932,747,537

종업원급여	10,205,114,993	31,619,032,351	9,310,244,209	26,428,581,653

여비교통비	317,652,438	809,761,488	259,428,197	871,478,862

접대비	52,215,271	128,847,646	66,827,324	179,561,363

전력비	150,976,028	390,202,754	151,738,959	397,653,922

감가상각비	2,729,260,353	8,004,484,102	2,685,280,634	8,040,129,133

경상연구개발비	3,978,528,097	10,142,393,786	14,801,067,970	21,577,091,733

소모품비	396,964,935	1,246,062,431	395,405,236	1,451,134,583

지급수수료	5,487,336,164	15,012,823,789	5,963,634,809	14,253,894,898

무형자산상각비	81,415,071	275,131,879	105,961,253	250,123,089

외주가공비	159,942,806	707,774,342	205,545,952	791,420,882

주식보상비용	(133,211,517)	1,022,085,969	370,113,813	1,146,468,192

대손상각비(환입)	-	-	-	(10,972,794)

기타	44,600,215	210,579,191	44,163,204	246,047,350

합 계	35,682,836,064	100,618,352,617	40,196,830,937	86,030,983,454

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	237,498,781	739,236,921	333,176,107	1,693,501,736

외환차익	249,273,802	499,120,387	93,482,092	340,959,873

외화환산이익	30,755,052	44,431,700	(38,336,663)	13,732,237

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(870,769,157)	251,761,853

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	10,834,694	1,227,163,366	1,792,307,512

합 계	517,527,635	1,293,623,702	744,715,745	4,092,263,211

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	573,061,413	1,484,743,651	584,156,129	2,177,732,162

외환차손	473,759,101	1,801,302,188	119,365,510	439,440,768

외화환산손실	(929,045,170)	75,518,469	133,779,756	139,235,910

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(3,506,786)	4,527,684	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	170,554,956

합 계	114,268,558	3,366,091,992	837,301,395	2,926,963,796

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	-	139,081,700

복구충당부채환입	24,977,284	24,977,284	-	-

리스해지이익	2,973,806	2,973,806	-	-

잡이익	149,241,293	303,829,887	1,426	12,429,383

합 계	177,192,383	331,780,977	1,426	151,511,083

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	900,000	24,700,000	15,900,000	29,700,000

유형자산폐기손실	-	-	-	84,000

잡손실	6,076,609	11,866,931	16,701,590	71,879,291

합 계	6,976,609	36,566,931	32,601,590	101,663,291

29. 법인세비용

당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.

30. 주당손익

(1) 당사의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순손실	(9,459,975,666)	(33,882,673,841)	(30,246,235,416)	(65,359,878,079)

가중평균유통보통주식수	49,363,024	49,336,683	49,173,958	49,003,438

기본주당손실	(192)	(687)	(615)	(1,334)

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주, 원)

내 역	일 자	주식수	3개월	누 적

일 수	적 수	일 수	적 수

기초발행주식수	2025-01-01	49,362,076	92	4,541,310,992	273	13,475,846,748

자기주식	2025-01-01	(80,000)	92	(7,360,000)	273	(21,840,000)

주식선택권의 행사	2025-02-24	46,617	92	4,288,764	219	10,209,123

주식선택권의 행사	2025-04-22	19,720	92	1,814,240	162	3,194,640

주식선택권의 행사	2025-06-19	13,320	92	1,225,440	104	1,385,280

주식선택권의 행사	2025-09-19	9,900	12	118,800	12	118,800

합 계	49,371,633	92	4,541,398,236	273	13,468,914,591

가중평균유통보통주식수	49,363,024	49,336,683

(전분기)

(단위: 주, 원)

내 역	일 자	주식수	3개월	누 적

일 수	적 수	일 수	적 수

기초발행주식수	2024-01-01	48,753,003	92	4,485,276,276	274	13,358,322,822

자기주식	2024-01-01	(80,000)	92	(7,360,000)	274	(21,920,000)

주식선택권의 행사	2024-03-05	319,319	92	29,377,348	210	67,056,990

주식선택권의 행사	2024-04-25	99,218	92	9,128,056	159	15,775,662

주식선택권의 행사	2024-06-24	17,720	92	1,630,240	99	1,754,280

주식선택권의 행사	2024-08-21	145,176	41	5,952,216	41	5,952,216

합 계	49,254,436	92	4,524,004,136	274	13,426,941,970

가중평균유통보통주식수	49,173,958	49,003,438

(3) 당분기와 전분기는 손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(주석 5 참조)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업활동으로 인한 현금흐름에 대한 조정항목과 순운전자본의 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(33,882,673,841)	(65,359,878,079)

조정항목 :

재고평가손실(환입)	(8,204,868,174)	(133,679,277)

감가상각비	8,004,484,102	8,040,129,133

무형자산상각비	275,131,879	250,123,089

대손상각비(환입)	-	(10,972,794)

외화환산손실	75,518,469	139,235,910

외화환산이익	(44,431,700)	(13,732,237)

이자비용	1,484,743,651	2,177,732,162

이자수익	(739,236,921)	(1,693,501,736)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(251,761,853)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,527,684	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(10,834,694)	(1,792,307,512)

유형자산폐기손실	-	84,000

유형자산처분이익	-	(139,081,700)

파생상품거래손실	-	170,554,956

주식보상비용	1,022,085,969	1,146,468,192

리스해지이익	(2,973,806)	-

복구충당부채환입	(24,977,284)	-

잡손실	-	12,000

잡이익	-	(8,678,250)

조정항목의 소계	1,839,169,175	7,880,624,083

자산부채변동 :

매출채권의 증가	(175,562,296)	(7,381,647,636)

미수금의 감소	187,162,244	1,128,860,181

선급금의 감소(증가)	(656,314,766)	360,033,640

선급비용의 감소(증가)	519,855,577	(544,399,748)

부가세대급금의 감소(증가)	1,265,631,399	(4,955,104,502)

재고자산의 감소(증가)	7,678,520,803	(29,938,136,015)

매입채무의 증가(감소)	7,057,890,058	(1,034,813,416)

미지급금의 감소	(646,589,260)	(5,907,892,140)

예수금의 증가(감소)	18,391,182	(226,603,190)

미지급비용의 감소	(1,574,586,219)	(295,768,396)

선수금의 증가	8,836,381	2,056,290

선수수익의 감소	-	(8,750,000)

계약부채의 감소	(115,108,747)	-

자산부채의 변동의 소계	13,568,126,356	(48,802,164,932)

영업으로부터 창출된 현금	(18,475,378,310)	(106,281,418,928)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 현금의 유출, 유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	106,800,000	1,229,937,074

사용권자산의 취득	431,497,451	34,905,027

리스부채의 유동성 대체	2,757,104,436	2,141,454,513

주식선택권의 행사	265,727,828	1,279,447,233

파생상품자산 미지급금 대체	-	5,805,712,565

임차보증금의 유동성 대체	-	665,680,755

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	분기말

신규리스계약	대체/해지

장단기차입금	14,500,000,000	(3,000,000,000)	-	-	11,500,000,000

리스부채	7,586,396,160	(2,462,826,156)	353,623,549	(29,753,472)	5,447,440,081

합 계	22,086,396,160	(5,462,826,156)	353,623,549	(29,753,472)	16,947,440,081

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	분기말

신규리스계약	대체/해지

장단기차입금	34,500,000,000	(20,000,000,000)	-	-	14,500,000,000

리스부채	9,727,196,793	(2,270,799,501)	34,905,027	-	7,491,302,319

합 계	44,227,196,793	(22,270,799,501)	34,905,027	-	21,991,302,319

32. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	FADU TECHNOLOGY INCORPORATED	FADU TECHNOLOGY INCORPORATED

EEUM Inc.	EEUM Inc.

FADU(Shanghai) Technology Co.,	FADU(Shanghai) Technology Co.,

기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	FADU TECHNOLOGY INCORPORATED	432,253,507	2,624,636	225,501,009	6,896,176,167

종속기업	EEUM Inc.	-	2,624,636	-	1,502,644,834

종속기업	FADU(Shanghai) Technology Co.,	-	-	-	111,223,084

기 타	임직원	-	23,739,770	-	-

합 계	432,253,507	28,989,042	225,501,009	8,510,044,085

(전분기)

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명칭	매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	FADU TECHNOLOGY INCORPORATED	1,854,166,029	18,534,917	40,625,728,887	4,656,456,314

종속기업	EEUM Inc.	-	-	-	815,636,266

종속기업	FADU(Shanghai) Technology Co.,	25,606,395	-	-	-

기 타	임직원	-	21,015,690	-	-

합 계	1,879,772,424	39,550,607	40,625,728,887	5,472,092,580

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명칭	채 권	채 무

대여금(이자포함)	미지급금 등

종속기업	FADU TECHNOLOGY INCORPORATED	-	1,864,609,593

종속기업	EEUM Inc.	-	692,370,744

종속기업	FADU(Shanghai) Technology Co.,	-	10,529,311

기 타	임직원	818,655,820	-

합 계	818,655,820	2,567,509,648

(전기말)

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명칭	채 권	채 무

대여금(이자포함)	미지급금 등

종속기업	FADU TECHNOLOGY INCORPORATED	-	2,077,687,592

종속기업	EEUM Inc.	-	520,418,028

기 타	임직원	732,507,770	-

합 계	732,507,770	2,598,105,620

(4) 당분기말과 전기말의 특수관계자에 대한 대여금의 대손상각비와 대손충당금의 잔액은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명칭	구 분	기 초	회 수	대 여	유동성대체	분기말

기 타	임직원	유동성장기대여금	-	-	-	60,000,000	60,000,000

장기대여금	690,000,000	(25,530,720)	87,939,000	(60,000,000)	692,408,280

합 계	690,000,000	(25,530,720)	87,939,000	-	752,408,280

(전분기)

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명칭	구 분	기 초	회 수	대 여	유동성대체	분기말

종속기업	FADU TECHNOLOGY INCORPORATED	단기대여금	1,547,280,000	(1,547,280,000)	-	-	-

기타	임직원	유동성장기대여금	49,165,850	-	-	61,168,230	110,334,080

장기대여금	340,834,150	-	300,000,000	(61,168,230)	579,665,920

합 계	1,937,280,000	(1,547,280,000)	300,000,000	-	690,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명칭	거래유형	종 류	당분기	전분기

종속기업	EEUM Inc.	유상증자	우선주식	-	6,200,774,780

종속기업	FADU(Shanghai)Technology Co.,	유상증자	보통주식	-	3,839,000,000

(8) 당분기와 전분기 중 당사의 주식에 대하여 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명칭	소속 종속기업명	당분기	전분기

부여주식수	주식보상비용	부여주식수	주식보상비용

종속기업 임직원	FADU(Shanghai)Technology Co.,	-	136,117,969	-	-

(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역 및 지급보증은 없습니다.

(10) 주요경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	339,833,343	318,000,008

퇴직급여	74,277,788	66,979,180

합 계	414,111,131	384,979,188

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

산업은행	운전자금 대출	2,000,000,000	2,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

농협은행(*)	운전자금 대출	9,500,000,000	9,500,000,000	9,500,000,000	9,500,000,000

기업은행	신용카드 한도	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

(*) 농협은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 9,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석16 참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정 상대방	구 분	당분기말	전기말

기술보증기금(*)	융자담보지급보증	9,500,000,000	9,500,000,000

(*) 농협은행 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 9,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석16 참조)

(3) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송 등의 사건은 다음과 같습니다.

당사로 송달된 소에 따르면 이훈주 외 13인은 법무법인 한누리를 소송대리인으로 하여 당사를 피고로 하여 "총원에게 금 1억원 및 이에 대하여 이 사건 소장 부본 송달일다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율에 대한 금원을 지급하라"는 취지의 증권관련 집단 소송 제기 및 소송 허가신청을 서울 중앙지방법원에 제출하였습니다.

증권관련 집단소송의 경우 법원은 소의 제기 및 소송허가 신청에 대하여 일정한 심리이후에 당 소송을 허가 할 것인지 결정하는 과정을 거치게 됩니다. 동 집단소송의 소요 기간 및 최종 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 전혀 예측할 수가 없습니다.

34. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

35. 범주별 금융상품 및 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	18,782,090,001	-	-	18,782,090,001

단기금융상품	500,000,000	-	-	500,000,000

매출채권및기타채권	14,946,304,190	-	-	14,946,304,190

유동자산 소계	34,228,394,191	-	-	34,228,394,191

비유동자산	기타채권	2,763,022,709	-	-	2,763,022,709

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	1,045,472,316	-	1,045,472,316

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	2,232,649,230	2,232,649,230

비유동자산 소계	2,763,022,709	1,045,472,316	2,232,649,230	6,041,144,255

합 계	36,991,416,900	1,045,472,316	2,232,649,230	40,269,538,446

(전기말)

(단위: 원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	22,707,909,477	-	-	22,707,909,477

단기금융상품	10,500,000,000	-	-	10,500,000,000

매출채권및기타채권	15,357,566,406	-	-	15,357,566,406

유동자산 소계	48,565,475,883	-	-	48,565,475,883

비유동자산	기타채권	2,549,094,665	-	-	2,549,094,665

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	1,069,397,022	-	1,069,397,022

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	2,232,649,230	2,232,649,230

비유동자산 소계	2,549,094,665	1,069,397,022	2,232,649,230	5,851,140,917

합 계	51,114,570,548	1,069,397,022	2,232,649,230	54,416,616,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	과 목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

유동부채	매입채무및기타채무(*)	13,639,887,499	-	13,639,887,499

단기차입금	11,500,000,000	-	11,500,000,000

전환사채	3,703,249,994	-	3,703,249,994

당기손익-공정가치측정금융부채	-	8,637,839,652	8,637,839,652

리스부채	3,782,329,304	-	3,782,329,304

유동부채 소계	32,625,466,797	8,637,839,652	41,263,306,449

비유동부채	장기미지급금(*)	55,956,074	-	55,956,074

리스부채	1,665,110,777	-	1,665,110,777

비유동부채 소계	1,721,066,851	-	1,721,066,851

합 계	34,346,533,648	8,637,839,652	42,984,373,300

(*) 기타채무는 미지급금, 미지급비용과 장기미지급금으로 구성되어 있으며, 종업원관련 미지급금은 제외하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

유동부채	매입채무및기타채무(*)	8,494,005,196	-	8,494,005,196

단기차입금	14,500,000,000	-	14,500,000,000

리스부채	3,327,799,274	-	3,327,799,274

유동부채 소계	26,321,804,470	-	26,321,804,470

비유동부채	장기미지급금(*)	55,956,074	-	55,956,074

리스부채	4,258,596,886	-	4,258,596,886

비유동부채 소계	4,314,552,960	-	4,314,552,960

합 계	30,636,357,430	-	30,636,357,430

(*) 기타채무는 미지급금, 미지급비용과 장기미지급금으로 구성되어 있으며, 종업원관련 미지급금은 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	739,236,921	-	-	739,236,921

외환차익	-	342,563,035	-	156,557,352	499,120,387

외화환산이익	-	41,584,100	-	2,847,600	44,431,700

처분이익	10,834,694	-	-	-	10,834,694

이자비용	-	-	-	(1,484,743,651)	(1,484,743,651)

외환차손	-	(1,544,140,022)	-	(257,162,166)	(1,801,302,188)

외화환산손실	-	(24,480,272)	-	(51,038,197)	(75,518,469)

평가손실	(4,527,684)	-	-	-	(4,527,684)

합 계	6,307,010	(445,236,238)	-	(1,630,565,256)	(2,069,494,484)

(전분기)

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	1,693,501,736	-	-	1,693,501,736

외환차익	-	254,184,071	-	86,775,802	340,959,873

외화환산이익	-	-	-	13,732,237	13,732,237

평가이익	251,761,853	-	-	-	251,761,853

처분이익	1,792,307,512	-	-	-	1,792,307,512

이자비용	-	-	-	(2,177,732,162)	(2,177,732,162)

외환차손	-	(64,454,629)	-	(374,986,139)	(439,440,768)

외환환산손실	-	(137,967,510)	-	(1,268,400)	(139,235,910)

파생상품거래손실	(170,554,956)	-	-	-	(170,554,956)

합 계	1,873,514,409	1,745,263,668	-	(2,453,478,662)	1,165,299,415

36. 금융상품 및 금융부채 공정가치

(1) 금융상품 및 금융부채 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	18,782,090,001	18,782,090,001	22,707,909,477	22,707,909,477

단기금융상품	500,000,000	500,000,000	10,500,000,000	10,500,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,045,472,316	1,045,472,316	1,069,397,022	1,069,397,022

매출채권및기타채권	17,709,326,899	17,709,326,899	17,906,661,071	17,906,661,071

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,232,649,230	2,232,649,230	2,232,649,230	2,232,649,230

합 계	40,269,538,446	40,269,538,446	54,416,616,800	54,416,616,800

금융부채 :

매입채무및기타채무(*)	13,695,843,573	13,695,843,573	8,549,961,270	8,549,961,270

단기차입금	11,500,000,000	11,500,000,000	14,500,000,000	14,500,000,000

전환사채	3,703,249,994	3,703,249,994	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	8,637,839,652	8,637,839,652	-	-

리스부채	5,447,440,081	5,447,440,081	7,586,396,160	7,586,396,160

합 계	42,984,373,300	42,984,373,300	30,636,357,430	30,636,357,430

(*) 기타채무는 미지급금, 미지급비용과 장기미지급금으로 구성되어 있으며, 종업원관련 미지급금은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익- 공정가치측정금융자산	1,045,472,316	-	-	1,045,472,316	1,045,472,316

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	2,232,649,230	-	-	2,232,649,230	2,232,649,230

금융자산 합계	3,278,121,546	-	-	3,278,121,546	3,278,121,546

공정가치로 측정되는 금융부채 :

당기손익- 공정가치측정금융부채	8,637,839,652	-	-	8,637,839,652	8,637,839,652

금융부채 합계	8,637,839,652	-	-	8,637,839,652	8,637,839,652

(전기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익- 공정가치측정금융자산	1,069,397,022	-	-	1,069,397,022	1,069,397,022

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	2,232,649,230	-	-	2,232,649,230	2,232,649,230

금융자산 합계	3,302,046,252	-	-	3,302,046,252	3,302,046,252

(3) 당분기와 전분기 중 3>으로 분류되는 금융상품의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	평 가	처 분	분기말

당기손익- 공정가치측정금융자산	1,069,397,022	1,000,000,000	(4,527,684)	(1,019,397,022)	1,045,472,316

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	2,232,649,230	-	-	-	2,232,649,230

금융자산 합계	3,302,046,252	1,000,000,000	(4,527,684)	(1,019,397,022)	3,278,121,546

당기손익- 공정가치측정금융부채	-	8,637,839,652	-	-	8,637,839,652

금융부채 합계	-	8,637,839,652	-	-	8,637,839,652

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	평 가	처 분	분기말

당기손익- 공정가치측정금융자산	7,023,088,537	-	15,852,948	(5,976,267,521)	1,062,673,964

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	3,693,867,962	-	-	-	3,693,867,962

금융자산 합계	10,716,956,499	-	15,852,948	(5,976,267,521)	4,756,541,926

(4) 당사는 공정가치 서열체계에서 2>로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 3>으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	내 역	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수

당기손익- 공정가치측정금융자산	저축성보험	995,472,316	해지환급금	보증이율

출자금	50,000,000	원가기준접근법(*)	취득원가

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	전환우선주	2,232,649,230	현금흐름할인법	미래 현금흐름, 할인율

당기손익- 공정가치측정금융부채	조기상환권 및 전환권	8,637,839,652	T-F 모형	할인율 등

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	내 역	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수

당기손익- 공정가치측정금융자산	저축성보험	1,019,397,022	해지환급금	보증이율

출자금	50,000,000	원가기준접근법(*)	취득원가

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	전환우선주	2,232,649,230	현금흐름할인법	미래 현금흐름, 할인율

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.