파두 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 10(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 9(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 파두

1. 일반사항 주식회사 파두(이하 '당사')는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계 및 판매를 목적으로 2015년 6월 30일자로 설립되어 2022년 3월 1일자로 서울특별시 강남구 학동로 343으로 본사를 이전하여 사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 2023년 8월 7일에 코스닥 시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 4,933,444천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	비고

소유주식수(주)	지분율

남이현	5,776,320	11.71%	대표이사

이지효	4,461,680	9.04%	대표이사

기타주주	39,096,436	79.25%	-

합 계	49,334,436	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1. 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 당사는 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.당사는 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.당사는 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 부문정보당사는 반도체 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.3.1. 매출 구분당사의 주요 수익을 주요 지리적 시장, 주요 수익 구분과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장:

국 내	901,409,090	1,623,370,700	-	11,333,900,379

미 국	1,301,194,320	3,680,386,404	149,486,330	6,660,758,390

중 국	253,822,529	5,558,242,479	3,291,080	3,291,080

기 타	7,619,355,396	8,593,958,585	-	19,703,318

합 계	10,075,781,335	19,455,958,168	152,777,410	18,017,653,167

주요 서비스 계열:

제품매출	10,075,781,335	19,455,958,168	152,777,410	18,017,653,167

합 계	10,075,781,335	19,455,958,168	152,777,410	18,017,653,167

수익 인식 시기:

한 시점에 인식	10,075,781,335	19,455,958,168	152,777,410	18,017,653,167

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3.2. 지역별 비유동자산당분기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.3.3. 주요고객에 대한 의존도당분기 및 전분기의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

A사	5,304,419,950	27.26%	-	-

B사	5,287,782,386	27.18%	-	-

C사	3,194,958,360	16.42%	-	-

D사	1,826,220,375	9.39%	6,122,261,750	33.98%

E사	613,649,802	3.15%	11,333,900,379	62.90%

4. 현금및현금성자산과 단기금융상품4.1. 당분기말과 전기말 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	11,584,674,872	89,086,610,129

4.2. 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	10,300,000,000	50,300,000,000

4.3. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	300,000,000	300,000,000	법인카드 한도 질권 설정

5. 매출채권 및 기타채권 5.1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

매출채권	8,978,195,917	1,672,837,967

단기대여금	-	1,547,280,000

미수금	1,423,203,137	1,634,660,186

미수수익	353,749,482	971,866,566

유동성장기대여금	110,334,080	49,165,850

임차보증금(유동)	665,680,755	-

소 계	11,531,163,371	5,875,810,569

비유동자산 :

장기대여금	579,665,920	340,834,150

임차보증금(비유동)	1,531,122,646	2,051,274,014

기타보증금	49,606,000	12,806,000

소 계	2,160,394,566	2,404,914,164

합 계	13,691,557,937	8,280,724,733

5.2. 손실충당금당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래(3개월이하)	10,401,399,054	-	3,288,664,713	-

3~6개월 이하	-	-	18,833,440	-

6~12개월 이하	-	-	-	-

1년 이상	-	-	10,972,794	10,972,794

합 계	10,401,399,054	-	3,318,470,947	10,972,794

5.3. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기 초	10,972,794	-	-	-

환 입	(10,972,794)	-	-	-

분기말	-	-	-	-

6. 재고자산 6.1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	617,453,822	(124,599,859)	492,853,963	528,669,550	(253,071,968)	275,597,582

재공품	3,730,437,118	(59,906,655)	3,670,530,463	672,637,757	(22,069,509)	650,568,248

원재료	44,946,287,974	(6,521,603,858)	38,424,684,116	22,337,652,725	(6,564,648,172)	15,773,004,553

부재료	4,922,472,584	-	4,922,472,584	723,515,315	-	723,515,315

미착품	-	-	-	16,040,136	-	16,040,136

합 계	54,216,651,498	(6,706,110,372)	47,510,541,126	24,278,515,483	(6,839,789,649)	17,438,725,834

6.2 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 133,679,277원이며, 전분기 중 재고자산과 관련된 평가손익은 없습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 7.1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동	투자신탁	삼성증권	10,550,380,823	10,827,078,084	28,135,630,140	28,444,959,099

메리츠증권	-	-	4,949,589,042	4,989,712,671

NH투자증권	-	-	-	-

파생상품자산(*1)	EEUM Inc.	-	-	5,976,267,521	5,976,267,521

소 계	10,550,380,823	10,827,078,084	39,061,486,703	39,410,939,291

비유동	저축성보험(*2)	농협손해보험	1,000,000,000	1,012,673,964	1,000,000,000	996,821,016

출자금	반도체협동조합	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

소 계	1,050,000,000	1,062,673,964	1,050,000,000	1,046,821,016

합 계	11,600,380,823	11,889,752,048	40,111,486,703	40,457,760,307

(*1) 당사는 종속회사인 EEUM Inc.의 기술력 달성을 조건으로 우선주 매수약정을 체결하였으며, 전기말 파생상품자산은 이에 따라 인식된 주식매수 선도계약입니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 저축성보험은 장기금융상품으로 당기손익-공정가치측정금융자산에 해당되며, 당분기의 공정가치변동은 당분기말 현재 해당 저축성보험을 해지하는 경우 환급가능액을 공정가치로 인식하고 전기말 장부가액과의 차이를 당기손익으로 인식하였습니다.7.2. 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 타	분기말

유 동	39,410,939,291	91,310,521,952	(114,154,024,543)	235,908,905	(5,976,267,521)	10,827,078,084

비유동	1,046,821,016	-	-	15,852,948	-	1,062,673,964

합 계	40,457,760,307	91,310,521,952	(114,154,024,543)	251,761,853	(5,976,267,521)	11,889,752,048

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 타	분기말

유 동	-	69,014,550,707	-	188,952,231	-	69,203,502,938

비유동	499,104,338	1,000,000,000	(499,104,338)	(8,591,466)	-	991,408,534

합 계	499,104,338	70,014,550,707	(499,104,338)	180,360,765	-	70,194,911,472

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산8.1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	3,693,867,962	3,693,867,962

8.2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,693,867,962	3,917,700,000

취득	-	2,592,082,037

기말금액(*)	3,693,867,962	6,509,782,037

9. 종속기업투자9.1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	소재	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

FADU Technology Incorporated	California, U.S.A.	플래시 메모리 응용제품의 판매	100.00	2,430,700,405	100.00	2,430,700,405

EEUM Inc.	California, U.S.A.	CXL Switch의 개발 및 판매	75.90	11,566,110,994	68.98	5,365,336,214

FADU(Shanghai) Technology Co.,	Shanghai, China.	플래시 메모리 응용제품의 개발 및 판매	100.00	3,839,000,000	-	-

합 계	17,835,811,399	7,796,036,619

9.2. 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	7,796,036,619	859,489,221

취 득	10,039,774,780	1,280,100,000

손 상	-	(859,489,221)

분기말 장부가액	17,835,811,399	1,280,100,000

10. 유형자산 및 사용권자산10.1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산 및 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	8,145,494,261	(3,541,217,523)	-	4,604,276,738

비품	25,222,166,278	(11,823,759,972)	(16,333,337)	13,382,072,969

사용권자산	15,070,048,438	(7,832,211,490)	-	7,237,836,948

임차개량자산	3,217,682,000	(1,711,085,103)	-	1,506,596,897

건설중인자산	2,990,000	-	-	2,990,000

합 계	51,658,380,977	(24,908,274,088)	(16,333,337)	26,733,773,552

(전기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	8,003,607,187	(2,345,788,758)	-	5,657,818,429

비품	22,898,831,555	(8,943,156,111)	(24,259,190)	13,931,416,254

사용권자산	15,035,143,411	(5,171,688,620)	-	9,863,454,791

임차개량자산	3,201,755,000	(1,079,962,344)	-	2,121,792,656

건설중인자산	597,525,000	-	-	597,525,000

합 계	49,736,862,153	(17,540,595,833)	(24,259,190)	32,172,007,130

10.2. 당분기와 전분기 중 유형자산 및 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기계장치	비품	사용권자산	임차개량자산	건설중인자산	합 계

기초	5,657,818,429	13,931,416,254	9,863,454,791	2,121,792,656	597,525,000	32,172,007,130

취득	13,600,000	2,824,805,454	34,905,027	15,927,000	635,402,074	3,524,639,555

처분,폐기	(436,660,000)	(486,084,000)	-	-	-	(922,744,000)

대체	603,487,074	626,450,000	-	-	(1,229,937,074)	-

감가상각	(1,233,968,765)	(3,522,440,592)	(2,660,522,870)	(631,122,759)	-	(8,048,054,986)

정부보조금상각	-	7,925,853	-	-	-	7,925,853

분기말	4,604,276,738	13,382,072,969	7,237,836,948	1,506,596,897	2,990,000	26,733,773,552

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기계장치	비품	사용권자산	임차개량자산	건설중인자산	합 계

기초	2,086,361,973	8,683,326,645	9,895,133,737	2,058,768,417	4,426,471,524	27,150,062,296

취득	-	3,569,676,528	1,169,813,809	-	4,269,641,129	9,009,131,466

처분,폐기	-	(27,700,000)	-	-	-	(27,700,000)

대체	4,441,380,929	3,243,611,724	-	524,000,000	(8,208,992,653)	-

감가상각	(613,023,787)	(2,635,235,456)	(2,227,523,830)	(513,457,530)	-	(5,989,240,603)

정부보조금상각	-	10,491,133	-	-	-	10,491,133

분기말	5,914,719,115	12,844,170,574	8,837,423,716	2,069,310,887	487,120,000	30,152,744,292

11. 담보제공자산, 보험가입자산11.1. 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없으며, 비용처리된 특허권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석15 참조)11.2. 당분기말 현재 사용권자산과 관련한 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험회사	부보자산	부보액	보험기간

농협손해보험	사용권자산(건물)	12,710,000,000	24.08.21~25.08.21

12. 무형자산12.1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

지적재산권	950,000,000	(45,238,096)	904,761,904	-	-	-

소프트웨어	1,499,190,174	(795,189,382)	704,000,792	1,352,039,499	(613,932,714)	738,106,785

건설중인자산	13,500,000	-	13,500,000	-	-	-

합 계	2,462,690,174	(840,427,478)	1,622,262,696	1,352,039,499	(613,932,714)	738,106,785

12.2. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대체/폐기	분기말

지적재산권	-	950,000,000	(45,238,096)	-	904,761,904

소프트웨어	738,106,785	170,791,000	(204,884,993)	(12,000)	704,000,792

건설중인무형자산	-	13,500,000	-	-	13,500,000

합 계	738,106,785	1,134,291,000	(250,123,089)	(12,000)	1,622,262,696

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대체/폐기	분기말

소프트웨어	550,093,332	137,901,760	(140,244,876)	200,000,000	747,750,216

건설중인무형자산	60,000,000	140,000,000	-	(200,000,000)	-

합 계	610,093,332	277,901,760	(140,244,876)	-	747,750,216

13. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

선급금	2,867,802,794	1,430,627,314

선급비용	1,188,826,301	644,426,553

부가세대급금	4,955,104,502	-

합 계	9,011,733,597	2,075,053,867

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

매입채무	2,269,059,777	3,312,844,218

미지급금	4,885,258,380	16,025,396,719

미지급비용	579,947,864	999,325,548

소 계	7,734,266,021	20,337,566,485

비유동부채 :

장기미지급금(*)	55,956,074	55,956,074

합 계	7,790,222,095	20,393,522,559

(*) 당사는 중소기업기술정보진흥원 등 공공기관으로부터 데이터센터용 SSD 개발 등과 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 사업 성 공시 반환할 보조금(기술료)을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 15. 차입금15.1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

운전자금 대출	산업은행	14.01	2025.08.08	5,000,000,000	15,000,000,000

운전자금 대출	농협은행	-	-	-	10,000,000,000

합 계	5,000,000,000	25,000,000,000

15.2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

운전자금 대출	농협은행(*)	3.80	2025.01.15	9,500,000,000	9,500,000,000

(차감) 유동성대체	(9,500,000,000)	(9,500,000,000)

장기차입금 잔액	-	-

(*) 농협은행 장기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 9,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석31 참조)15.3. 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부가액
(유동성포함)	상환일정

2024년	2025년	합 계

장기차입금	9,500,000,000	-	9,500,000,000	9,500,000,000

16. 리스16.1. 당사는 건물, 차량운반구에 대하여 리스계약을 유지하고 있으며, 리스기간은 본사건물 5년, 기타자산 2년에서 5년입니다.16.2. 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

사용권자산	건물	7,178,681,239	9,789,852,750

차량운반구	59,155,709	73,602,041

사용권자산 합계	7,237,836,948	9,863,454,791

유동성리스부채	2,968,025,628	3,097,370,616

비유동성리스부채	4,523,276,691	6,629,826,177

리스부채 합계	7,491,302,319	9,727,196,793

16.3. 당분기말과 전기말 현재 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	339,702,544	331,352,229

1개월 초과 ~ 3개월 이하	680,249,984	510,110,543

3개월 초과 ~ 1년이하	2,502,657,709	3,019,808,881

1년 초과 ~ 5년 이하	4,835,458,823	7,333,024,532

합 계	8,358,069,060	11,194,296,185

16.4. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

건물	2,646,076,538	2,217,638,038

차량운반구	14,446,332	9,885,792

리스부채에 대한 이자비용	601,071,623	634,842,533

단기리스료 및 소액리스료	108,261,165	17,877,987

리스관련 비용 합계	3,369,855,658	2,880,244,350

16.5. 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스 총현금유출	2,871,871,124	2,323,449,624

16.6. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	9,727,196,793	9,451,738,476

발 생	34,905,027	976,717,482

이자비용	601,071,623	629,945,883

상 환	(2,871,871,124)	(2,323,449,624)

분기말	7,491,302,319	8,734,952,217

16.7. 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 17. 충당부채17.1. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

복구충당부채(*)	92,158,417	18,345,088

비유동:

복구충당부채(*)	310,686,142	358,586,707

합 계	402,844,559	376,931,795

(*) 당사의 충당부채는 복구충당부채로서 임차한 부동산의 원상복구 의무 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 현재가치로 평가하여 계상하였습니다.17.2. 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	376,931,795	245,988,635

전 입(설정)	-	62,031,730

이자비용	25,912,764	20,187,222

분기말	402,844,559	328,207,587

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	2,400,000	229,003,190

선수금	2,056,290	-

선수수익	-	8,750,000

계약부채	-	8,678,250

합 계	4,456,290	246,431,440

19. 확정급여부채당사는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 전환하였습니다.전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같으며, 당분기에 확정기여제도로 납부한 금액은 1,953,112천원입니다.(전분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	당기근무원가	산입/전입효과	퇴직으로 인한 지급	분기말

순확정급여부채	4,425,739,849	2,660,908,789	-	(181,589,250)	6,905,059,388

20. 자본금과 자본잉여금20.1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	49,334,436	48,753,003

주당액면금액	100	100

보통주자본금	4,933,443,600	4,875,300,300

20.2. 당분기와 전분기 중 유통주식수 및 불입자본의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	불입자본 합계

기초	48,753,003	4,875,300,300	230,751,383,418	235,626,683,718

주식선택권의 행사	581,433	58,143,300	2,593,106,277	2,651,249,577

분기말	49,334,436	4,933,443,600	233,344,489,695	238,277,933,295

(전분기)

(단위: 원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	불입자본 합계

기초	41,196,256	4,119,625,600	445,615,588,246	449,735,213,846

유상증자	6,768,611	676,861,100	206,025,261,875	206,702,122,975

주식선택권의 행사	682,670	68,267,000	4,743,409,422	4,811,676,422

결손보전	-	-	(420,000,000,000)	(420,000,000,000)

신주발행비	-	-	(6,192,051,120)	(6,192,051,120)

분기말	48,647,537	4,864,753,700	230,192,208,423	235,056,962,123

21. 기타자본구성요소21.1. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	4,742,689,697	4,875,668,738

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,815,914,075)	(2,815,914,075)

합 계	1,926,775,622	2,059,754,663

21.2. 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	주식선택권	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실	합 계

기초	4,875,668,738	(2,815,914,075)	2,059,754,663

주식보상비용	1,146,468,192	-	1,146,468,192

주식선택권의 행사	(1,279,447,233)	-	(1,279,447,233)

분기말	4,742,689,697	(2,815,914,075)	1,926,775,622

(전분기)

(단위: 원)

구 분	주식선택권	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실	합 계

기초	5,642,826,257	-	5,642,826,257

주식보상비용	1,485,340,232	-	1,485,340,232

주식선택권의 행사	(1,901,435,012)	-	(1,901,435,012)

주식선택권의 소멸	(335,970,320)	(335,970,320)

분기말	4,890,761,157	-	4,890,761,157

22. 결손금22.1 당분기말과 전기말 현재 결손금은 전액 미처리결손금입니다.22.2. 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	(50,586,894,152)	(414,277,384,921)

당기순손실	(65,359,878,079)	(56,309,509,231)

자본준비금의 결손보전	-	420,000,000,000

기말금액	(115,946,772,231)	(50,586,894,152)

23. 주식기준보상23.1. 당사는 당사의 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일에 약정한 행사가격으로 당사의 주식을 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

발행할 주식수(주)	96,700	6,250	14,000	21,500	35,500	15,400	40,730	1,500	5,300	4,000	96,000	176,000

부여일	2018.03.30	2018.07.31	2019.03.29	2019.06.21	2019.10.09	2020.03.31	2021.03.30	2021.07.27	2022.03.31	2022.03.31	2023.03.31	2023.03.31

부여방법	신주발행

가득조건	용역제공 2년~4년

행사가격(원)	100	100	72,000	72,000	72,000	113,712	113,712	113,712	330,000	330,000	24,575	24,575

가득기간	2~4년	2~4년	2~4년	2~4년	2~4년	2~3년	2년	2년	2년~4년	2년	2년	2년~4년

행사조건	(*1)	(*1)	(*1)	(*1)	(*1)	(*2)	(*3)	(*3)	(*4)	(*3)	(*3)	(*4)

행사기간	가득일로부터 5년

(*1) 부여주식수의 24/48에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 행사가능하며, 나머지 부여주식수 24/48에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 1개월이 경과할때마다 1/48을 5년간 행사가능(*2) 부여주식수의 24/36에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 행사가능하며, 나머지 부여주식수 12/36에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 1개월이 경과할때마다 1/36을 5년간 행사가능(*3) 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 행사가능(*4) 부여주식수의 1/5에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년간 행사가능하고, 나머지 부여주식수 4/5에 대해서는 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 매 6개월이 경과할때마다 1/5을 5년간 행사가능23.2. 부여일 현재의 주식선택권 이항모형 평가 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 기초자료 금액은 회차별로 부여된 총 수량으로 가중평균하였습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

부여일 공정가치	32,649	32,649	20,985	20,384	31,584	19,993	61,274	67,243	139,929	15,170

부여일 주식가격	32,732	32,732	61,229	61,229	77,783	77,783	136,653	144,618	329,022	23,479

행사가격	100	100	72,000	72,000	72,000	113,712	113,712	113,712	330,000	24,575

기대주가변동성	34.06%	34.17%	33.17%	32.79%	32.56%	33.16%	33.56%	33.28%	33.24%	44.58%

기대만기(년)	7.52	7.52	7.52	7.52	7.52	7.18	7.00	7.00	7.57	7.65

무위험이자율(%)	2.56%	2.50%	1.81%	1.56%	1.40%	1.44%	1.83%	1.82%	2.95%	3.38%

23.3. 당분기와 전분기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

수 량	가중평균 행사가격	수 량	가중평균 행사가격

기 초	1,798,552	7,772	2,385,168	4,981

부 여	-	-	272,000	24,575

상 실	-	-	(70,480)	19,382

행 사	(581,433)	2,359	(682,670)	4,263

분기말	1,217,119	10,358	1,904,018	7,505

23.4. 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 당사가 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

전기까지 인식한 보상원가	6,782,700,023	5,395,562,975

당분기에 인식한 총보상원가	1,146,468,192	1,149,369,912

총보상원가	7,929,168,215	6,544,932,887

24. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류24.1. 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,204,412,045	3,112,024,467	783,143,901	2,508,493,838

퇴직급여	258,537,956	419,351,675	10,615,244	343,062,654

복리후생비	616,593,300	1,547,974,673	435,597,789	1,242,420,900

여비교통비	132,121,825	396,394,829	124,715,437	310,292,511

접대비	66,827,324	179,561,363	27,383,925	74,808,693

전력비	11,767,519	26,643,165	6,128,094	15,180,739

세금과공과금	7,852,168	125,324,410	10,671,029	26,519,294

감가상각비	235,722,873	654,922,427	174,077,742	499,172,613

경상연구개발비	23,930,291,026	48,715,981,875	10,696,783,931	35,753,770,586

도서인쇄비	3,697,364	11,317,114	8,350,257	13,164,540

소모품비	24,954,035	156,080,670	18,772,193	57,954,513

지급수수료	5,462,611,795	13,212,667,921	3,757,195,848	4,963,960,114

무형자산상각비	17,470,974	47,424,620	3,279,532	9,807,770

주식보상비용	330,161,507	1,013,064,759	97,073,072	728,597,852

대손상각비(환입)	-	(10,972,794)	-	-

기타	4,075,580	14,644,976	5,093,144	13,709,525

합 계	32,307,097,291	69,622,406,150	16,158,881,138	46,560,916,142

24.2. 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(730,622,634)	(4,524,376,949)	(3,319,119,266)	(5,743,211,827)

원재료의 사용	6,568,042,011	14,932,747,537	1,994,324,189	6,293,653,953

종업원급여	9,310,244,209	26,428,581,653	7,654,246,753	25,819,177,684

여비교통비	259,428,197	871,478,862	236,509,904	659,517,053

접대비	66,827,324	179,561,363	27,383,925	74,808,693

전력비	151,738,959	397,653,922	111,504,704	268,741,833

감가상각비	2,685,280,634	8,040,129,133	2,165,313,485	5,978,749,470

경상연구개발비	14,801,067,970	21,577,091,733	2,840,045,565	10,264,965,422

소모품비	395,405,236	1,451,134,583	211,400,017	469,621,213

지급수수료	5,963,634,809	14,253,894,898	4,187,512,190	5,600,711,203

무형자산상각비	105,961,253	250,123,089	46,870,948	140,244,876

외주가공비	205,545,952	791,420,882	88,073,378	233,040,827

주식보상비용	370,113,813	1,146,468,192	155,329,433	1,149,369,912

대손상각비(환입)	-	(10,972,794)	-	-

기타	44,163,204	246,047,350	39,946,631	172,663,515

합 계	40,196,830,937	86,030,983,454	16,439,341,856	51,382,053,827

25. 기타수익과 기타비용25.1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	139,081,700	-	-

잡이익	1,426	12,429,383	343,061	357,357

합 계	1,426	151,511,083	343,061	357,357

25.2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	15,900,000	29,700,000	900,000	14,700,000

유형자산처분손실	-	-	-	17,700,000

유형자산폐기손실	-	84,000	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-	-	859,489,221

잡손실	16,701,590	71,879,291	5	70,101

합 계	32,601,590	101,663,291	900,005	891,959,322

26. 금융수익과 금융비용26.1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	333,176,107	1,693,501,736	855,456,553	1,141,210,427

외환차익	93,482,092	340,959,873	24,623,677	764,039,419

외화환산이익	(38,336,663)	13,732,237	76,640,593	168,425,652

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(870,769,157)	251,761,853	184,181,767	188,952,231

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	1,227,163,366	1,792,307,512	6,795,622	6,795,622

합 계	744,715,745	4,092,263,211	1,147,698,212	2,269,423,351

26.2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	584,156,129	2,177,732,162	582,641,180	1,140,772,805

외환차손	119,365,510	439,440,768	75,568,295	338,482,855

외화환산손실	133,779,756	139,235,910	17,741,896	20,492,833

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	8,591,466	8,591,466

파생상품거래손실	-	170,554,956	-	-

합 계	837,301,395	2,926,963,796	684,542,837	1,508,339,959

27. 법인세 비용당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 28. 주당손익28.1. 당사의 보통주 1주에 대한 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순손실	(30,246,235,416)	(65,359,878,079)	(15,823,966,015)	(33,494,919,233)

가중평균유통보통주식수	49,173,958	49,003,438	46,054,337	43,077,561

기본주당손실	(615)	(1,334)	(344)	(778)

28.2. 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주, 원)

내 역	일 자	주식수	3개월	누 적

일 수	적 수	일 수	적 수

기초발행주식수	2024-01-01	48,753,003	92	4,485,276,276	274	13,358,322,822

자기주식	2024-01-01	(80,000)	92	(7,360,000)	274	(21,920,000)

주식선택권의 행사	2024-03-05	319,319	92	29,377,348	210	67,056,990

주식선택권의 행사	2024-04-25	99,218	92	9,128,056	159	15,775,662

주식선택권의 행사	2024-06-24	17,720	92	1,630,240	99	1,754,280

주식선택권의 행사	2024-08-21	145,176	41	5,952,216	41	5,952,216

합 계	49,254,436	92	4,524,004,136	274	13,426,941,970

가중평균유통보통주식수(적수합계/274일)	49,173,958	49,003,438

(전분기)

(단위: 주, 원)

내 역	일 자	주식수	3개월	누 적

일 수	적 수	일 수	적 수

기초발행주식수	2023-01-01	41,196,256	92	3,790,055,552	273	11,246,577,888

주식선택권의 행사	2023-02-07	88,110	92	8,106,120	236	20,793,960

자기주식	2023-02-17	(80,000)	92	(7,360,000)	226	(18,080,000)

유상증자	2023-02-18	486,353	92	44,744,476	225	109,429,425

유상증자	2023-08-02	6,282,258	60	376,935,480	60	376,935,480

주식선택권의 행사	2023-08-07	161,352	55	8,874,360	55	8,874,360

주식선택권의 행사	2023-08-08	73,016	54	3,942,864	54	3,942,864

주식선택권의 행사	2023-08-09	23,400	53	1,240,200	53	1,240,200

주식선택권의 행사	2023-08-16	155,416	46	7,149,136	46	7,149,136

주식선택권의 행사	2023-09-01	29,200	30	876,000	30	876,000

주식선택권의 행사	2023-09-15	152,176	16	2,434,816	16	2,434,816

합 계	48,567,537	92	4,236,999,004	273	11,760,174,129

가중평균유통보통주식수(적수합계/273일)	46,054,337	43,077,561

28.3. 당분기와 전분기는 손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표29.1. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(주석 4 참조)29.2. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업활동으로 인한 현금흐름에 대한 조정항목과 순운전자본의 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(65,359,878,079)	(33,494,919,233)

조정항목 :

퇴직급여	-	2,666,875,502

감가상각비	8,040,129,133	5,978,749,470

무형자산상각비	250,123,089	140,244,876

대손상각비	(10,972,794)	-

외화환산손실	139,235,910	20,492,833

외화환산이익	(13,732,237)	(168,425,652)

이자비용	2,177,732,162	1,140,772,805

이자수익	(1,693,501,736)	(1,141,210,427)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	8,591,466

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(251,761,853)	(188,952,231)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(1,792,307,512)	(6,795,622)

재고자산평가손실(환입)	(133,679,277)	-

유형자산폐기손실	84,000	-

유형자산처분손실	-	17,700,000

유형자산처분이익	(139,081,700)	-

종속기업투자주식손상차손	-	859,489,221

파생상품거래손실	170,554,956	-

주식보상비용	1,146,468,192	1,149,369,912

잡손실	12,000	-

잡이익	(8,678,250)	-

조정항목의 소계	7,880,624,083	10,476,902,153

자산부채변동 :

매출채권의 감소(증가)	(7,381,647,636)	6,592,719,853

미수금의 감소	1,128,860,181	1,713,948,660

선급금의 감소	360,033,640	162,092,591

선급비용의 감소(증가)	(544,399,748)	46,839,024

부가세대급금의 증가	(4,955,104,502)	-

재고자산의 증가	(29,938,136,015)	(3,801,606,961)

매입채무의 증가(감소)	(1,034,813,416)	20,561,417

미지급금의 증가(감소)	(5,907,892,140)	147,863,301

예수금의 증가(감소)	(226,603,190)	162,179,642

미지급비용의 감소	(295,768,396)	(213,506,767)

선수금의 증가	2,056,290	47,200,000

퇴직금의 지급	-	(181,589,250)

정부보조금의 수령	308,775,950	120,785,000

정부보조금의 사용	(317,525,950)	(120,785,000)

자산부채의 변동의 소계	(48,802,164,932)	4,696,701,510

영업으로부터 창출된 현금	(106,281,418,928)	(18,321,315,570)

29.3. 당분기와 전분기 중 중요한 현금의 유출, 유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,229,937,074	4,077,193,942

사용권자산의 취득	34,905,027	1,117,475,002

장기차입금의 유동성 대체	-	9,500,000,000

리스부채의 유동성 대체	2,141,454,513	1,222,950,337

주식선택권의 행사	1,279,447,233	160,039,082

주식발행초과금의 결손보전	-	420,000,000,000

임차보증금의 유동성대체	665,680,755	-

29.4. 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	분기말

신규리스계약	이자효과

장단기차입금	34,500,000,000	(20,000,000,000)	-	-	14,500,000,000

리스부채	9,727,196,793	(2,270,799,501)	34,905,027	-	7,491,302,319

합 계	44,227,196,793	(22,270,799,501)	34,905,027	-	21,991,302,319

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	분기말

신규리스계약	이자효과

장단기차입금	9,500,000,000	25,000,000,000	-	-	34,500,000,000

리스부채	9,451,738,476	(1,693,503,741)	976,717,482	-	8,734,952,217

합 계	18,951,738,476	23,306,496,259	976,717,482	-	43,234,952,217

30. 특수관계자 거래30.1. 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	FADU TECHNOLOGY INCORPORATED	FADU TECHNOLOGY INCORPORATED

EEUM Inc.	EEUM Inc.

FADU(Shanghai) Technology Co.,	-

기타특수관계자	임직원	임직원

30.2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명칭	당분기	전분기

매 출	기타수익	매 입	기타비용	매 출	매 입

종속기업	FADU TECHNOLOGY INCORPORATED	1,854,166,029	18,534,917	40,625,728,887	4,656,456,314	538,496,640	2,985,196,352

종속기업	EEUM Inc.	-	-	-	815,636,266	-	-

종속기업	FADU(Shanghai)Technology Co.,	25,606,395	-	-	-	-	-

30.3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명칭	채 권	채 무

매출채권	대여금(이자포함)	미지급금 등

종속기업	FADU TECHNOLOGY INCORPORATED	321,378,023	-	1,682,544,645

종속기업	EEUM Inc.	-	-	307,151,138

종속기업	FADU(Shanghai) Technology Co.,	25,197,762	-	-

기 타	임직원	-	724,507,550	-

합 계	346,575,785	724,507,550	1,989,695,783

(전기말)

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명칭	채 권	채 무

매출채권	대여금(이자포함)	매입채무	미지급금 등

종속기업	FADU TECHNOLOGY INCORPORATED	163,943,405	1,819,694,543	2,225,729,270	2,724,262,030

종속기업	EEUM Inc. (*)	-	-	-	5,805,712,565

기 타	임직원	-	403,491,860	-	-

합 계	163,943,405	2,223,186,403	2,225,729,270	8,529,974,595

(*) EEUM Inc.에 대한 미지급금은 EEUM Inc.의 우선주에 대한 조건부 매수 선도거래로 기술력 달성시 지분증권을 취득하기로 한 약정가액입니다.30.4. 당분기말과 전기말의 특수관계자에 대한 대여금의 대손상각비와 대손충당금의잔액은 없습니다.30.5. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명칭	구 분	기초	회수	대 여	유동성대체	분기말

종속기업	FADU TECHNOLOGY INCORPORATED	단기대여금	1,547,280,000	(1,547,280,000)	-	-	-

기 타	임직원	유동성장기대여금	49,165,850	-	-	61,168,230	110,334,080

장기대여금	340,834,150	-	300,000,000	(61,168,230)	579,665,920

합 계	1,937,280,000	(1,547,280,000)	300,000,000	-	690,000,000

(전분기)

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명칭	구 분	기 초	회 수	환율변동효과	분기말

종속기업	FADU TECHNOLOGY INCORPORATED	단기대여금	1,520,760,000	-	93,000,000	1,613,760,000

기타	임직원	유동성장기대여금	25,000,000	(25,000,000)	-	-

장기대여금	390,000,000	-	-	390,000,000

합 계	1,935,760,000	(25,000,000)	93,000,000	2,003,760,000

한편 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다. 30.6. 전분기 중 임직원으로부터 자기주식 80,000주를 무상으로 출연받아 당분기말 현재 보유 중입니다.30.7. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명칭	거래유형	종류	당분기	전분기

종속기업	FADU TECHNOLOGY INCORPORATED	유상증자	보통주식	-	1,280,100,000

종속기업	EEUM Inc.	유상증자	우선주식	6,200,774,780	-

종속기업	FADU(Shanghai)Technology Co.,	유상증자	보통주식	3,839,000,000	-

30.8. 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역 및 지급보증은 없습니다.30.9. 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	318,000,008	834,407,344

퇴직급여	66,979,180	163,237,850

합 계	384,979,188	997,645,194

31. 우발부채와 약정사항31.1. 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	구 분	한도금액	실행금액

농협은행(*)	운전자금 대출	9,500,000,000	9,500,000,000

산업은행	운전자금 대출	5,000,000,000	5,000,000,000

기업은행	신용카드 한도	300,000,000	300,000,000

( *) 농협은행 장기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 9,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석15 참조)31.2. 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공하거나, 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정 상대방	구 분	금 액

기술보증기금(*)	융자담보지급보증	9,500,000,000

(*) 농협은행 장기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 9,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석15 참조)31.3. 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송 등의 사건은 다음과 같습니다.당사로 송달된 소에 따르면 이훈주 외 13인은 법무법인 한누리를 소송대리인으로 하여 당사를 피고로 하여 "총원에게 금 1억원 및 이에 대하여 이 사건 소장 부본 송달일다음날 부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율에 대한 금원을 지급하라"는 취지의 증권관련 집단 소송 제기 및 소송 허가신청을 서울 중앙지방법원에 제출하였습니다. 증권관련 집단소송의 경우 법원은 소의 제기 및 소송허가 신청에 대하여 일정한 심리 이후에 당 소송을 허가 할 것인지 결정하는 과정을 거치게 됩니다. 동 집단소송의 소요 기간 및 최종 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 전혀 예측할 수가 없습니다. 32. 재무위험관리의 목적 및 정책당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 33. 범주별 금융상품 및 금융부채33.1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	과 목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	11,584,674,872	-	-	11,584,674,872

단기금융상품	10,300,000,000	-	-	10,300,000,000

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	10,827,078,084	-	10,827,078,084

매출채권및기타채권	11,531,163,371	-	-	11,531,163,371

유동자산 소계	33,415,838,243	10,827,078,084	-	44,242,916,327

비유동자산	기타채권	2,160,394,566	-	-	2,160,394,566

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	1,062,673,964	-	1,062,673,964

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,693,867,962	3,693,867,962

비유동자산 소계	2,160,394,566	1,062,673,964	3,693,867,962	6,916,936,492

합 계	35,576,232,809	11,889,752,048	3,693,867,962	51,159,852,819

(전기말)

(단위: 원)

구 분	과 목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산	현금및현금성자산	89,086,610,129	-	-	89,086,610,129

단기금융상품	50,300,000,000	-	-	50,300,000,000

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	39,410,939,291	-	39,410,939,291

매출채권및기타채권	5,875,810,569	-	-	5,875,810,569

유동자산 소계	145,262,420,698	39,410,939,291	-	184,673,359,989

비유동자산	기타채권	2,404,914,164	-	-	2,404,914,164

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	1,046,821,016	-	1,046,821,016

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,693,867,962	3,693,867,962

비유동자산 소계	2,404,914,164	1,046,821,016	3,693,867,962	7,145,603,142

합 계	147,667,334,862	40,457,760,307	3,693,867,962	191,818,963,131

33.2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	과 목	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동부채	매입채무및기타채무(*)	6,708,575,399	-	6,708,575,399

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

유동성장기차입금	9,500,000,000	-	9,500,000,000

리스부채	2,968,025,628	-	2,968,025,628

유동부채 소계	24,176,601,027	-	24,176,601,027

비유동부채	장기미지급금(*)	55,956,074	-	55,956,074

리스부채	4,523,276,691	-	4,523,276,691

비유동부채 소계	4,579,232,765	-	4,579,232,765

합 계	28,755,833,792	-	28,755,833,792

(*) 기타채무는 미지급금, 미지급비용과 장기미지급금으로 구성되어 있으며, 종업원관련 미지급금은 제외하였습니다.(전기말)

(단위: 원)

구분	과목	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동부채	매입채무및기타채무(*)	19,103,286,015	-	19,103,286,015

단기차입금	25,000,000,000	25,000,000,000

유동성장기차입금	9,500,000,000	-	9,500,000,000

리스부채	3,097,370,616	-	3,097,370,616

유동부채 소계	56,700,656,631	-	56,700,656,631

비유동부채	장기미지급금(*)	55,956,074	-	55,956,074

리스부채	6,629,826,177	-	6,629,826,177

비유동부채 소계	6,685,782,251	-	6,685,782,251

합 계	63,386,438,882	-	63,386,438,882

(*) 기타채무는 미지급금, 미지급비용과 장기미지급금으로 구성되어 있으며, 종업원관련 미지급금은 제외하였습니다.33.3. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	1,693,501,736	-	-	1,693,501,736

외환차익	-	254,184,071	-	86,775,802	340,959,873

외화환산이익	-	-	-	13,732,237	13,732,237

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	251,761,853	-	-	-	251,761,853

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	1,792,307,512	-	-	-	1,792,307,512

이자비용	-	-	-	(2,177,732,162)	(2,177,732,162)

외환차손	-	(64,454,629)	-	(374,986,139)	(439,440,768)

외화환산손실	-	(137,967,510)	-	(1,268,400)	(139,235,910)

파생상품거래손실	(170,554,956)	-	-	-	(170,554,956)

합 계	1,873,514,409	1,745,263,668	-	(2,453,478,662)	1,165,299,415

(전분기)

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	1,141,210,427	-	-	1,141,210,427

외환차익	-	655,473,316	-	108,566,103	764,039,419

외화환산이익	-	168,425,652	-	-	168,425,652

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	188,952,231	-	-	-	188,952,231

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	6,795,622	-	-	-	6,795,622

이자비용	-	-	-	(1,140,772,805)	(1,140,772,805)

외환차손	-	(134,995,665)	-	(203,487,190)	(338,482,855)

외환환산손실	-	-	-	(20,492,833)	(20,492,833)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(8,591,466)	-	-	-	(8,591,466)

합 계	187,156,387	1,830,113,730	-	(1,256,186,725)	761,083,392

34. 금융상품 및 금융부채 공정가치 34.1. 금융상품 및 금융부채 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	11,584,674,872	11,584,674,872	89,086,610,129	89,086,610,129

단기금융상품	10,300,000,000	10,300,000,000	50,300,000,000	50,300,000,000

당기손익-공정가치 측정금융자산	11,889,752,048	11,889,752,048	40,457,760,307	40,457,760,307

매출채권및기타채권	13,691,557,937	13,691,557,937	8,280,724,733	8,280,724,733

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	3,693,867,962	3,693,867,962	3,693,867,962	3,693,867,962

합 계	51,159,852,819	51,159,852,819	191,818,963,131	191,818,963,131

금융부채 :

매입채무및기타채무(*)	6,764,531,473	6,764,531,473	19,159,242,089	19,159,242,089

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000	25,000,000,000	25,000,000,000

유동성장기차입금	9,500,000,000	9,500,000,000	9,500,000,000	9,500,000,000

리스부채	7,491,302,319	7,491,302,319	9,727,196,793	9,727,196,793

합 계	28,755,833,792	28,755,833,792	63,386,438,882	63,386,438,882

(*) 기타채무는 미지급금, 미지급비용과 장기미지급금으로 구성되어 있으며, 종업원관련 미지급금은 제외하였습니다.34.2. 공정가치 서열체계

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	11,889,752,048	-	10,827,078,084	1,062,673,964	11,889,752,048

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	3,693,867,962	-	-	3,693,867,962	3,693,867,962

금융자산 합계	15,583,620,010	-	10,827,078,084	4,756,541,926	15,583,620,010

(전기말)

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정금융자산	40,457,760,307	-	33,434,671,770	7,023,088,537	40,457,760,307

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	3,693,867,962	-	-	3,693,867,962	3,693,867,962

금융자산 합계	44,151,628,269	-	33,434,671,770	10,716,956,499	44,151,628,269

34.3. 당분기와 전분기 중 3>으로 분류되는 금융상품의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	평 가	감 소	분기말

당기손익-공정가치 측정금융자산	7,023,088,537	-	15,852,948	(5,976,267,521)	1,062,673,964

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	3,693,867,962	-	-	-	3,693,867,962

금융자산 합계	10,716,956,499	-	15,852,948	(5,976,267,521)	4,756,541,926

(전분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	평 가	감 소	분기말

당기손익-공정가치 측정금융자산	499,104,338	1,000,000,000	(3,821,002)	(503,874,802)	991,408,534

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	3,917,700,000	2,592,082,037	-	-	6,509,782,037

금융자산 합계	4,416,804,338	3,592,082,037	(3,821,002)	(503,874,802)	7,501,190,571

34.4. 당사는 공정가치 서열체계에서 2>로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다보고기간 종료일 현재 3>으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	내 역	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산	저축성보험	1,012,673,964	해지환급금	보증이율

출자금	50,000,000	원가기준접근법(*)	취득원가

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	전환우선주	3,693,867,962	현금흐름할인법	미래 현금흐름, 할인율

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.(전기말)

(단위: 원)

구 분	내 역	공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산	저축성보험	996,821,016	해지환급금	보증이율

출자금	50,000,000	원가기준접근법(*)	취득원가

파생상품자산	5,976,267,521	현재가치평가모형	할인율

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	전환우선주	3,693,867,962	현금흐름할인법	미래 현금흐름, 할인율

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.