블루엠텍 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 10 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	46,747,321,779	47,609,661,282

현금및현금성자산	2,921,758,912	15,646,364,860

매출채권 및 기타유동채권	4,429,917,717	5,142,546,496

기타유동금융자산	13,785,912,988	8,422,856,805

기타유동자산	1,431,220,255	967,806,117

유동재고자산	22,810,541,579	16,784,165,104

유동파생상품자산	1,321,767,138	538,335,790

당기법인세자산	46,203,190	107,586,110

비유동자산	71,199,039,311	68,052,636,136

유형자산	37,631,641,985	36,783,110,548

무형자산	767,641,567	803,421,604

투자부동산	10,126,081,102	4,293,015,712

사용권자산	2,601,425,291	8,997,340,480

기타비유동금융자산	7,507,955,924	4,689,945,058

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	12,564,293,442	12,485,802,734

자산총계	117,946,361,090	115,662,297,418

부채

유동부채	64,004,115,878	56,040,974,259

매입채무 및 기타유동채무	10,941,799,534	7,970,033,387

기타유동금융부채	218,001,064	168,698,665

유동 차입금(사채 포함)	20,800,000,000	17,800,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	223,800,000	1,199,890,000

유동파생상품부채	11,869,890,029	9,251,994,916

신주인수권부사채	10,516,508,299	10,166,178,741

기타 유동부채	8,722,449,082	8,797,878,934

유동 리스부채	711,667,870	686,299,616

비유동부채	9,330,792,305	12,484,284,502

기타비유동금융부채	430,000,000	130,000,000

장기차입금(사채 포함)	900,000,000	4,082,160,000

비유동 리스부채	8,000,792,305	8,272,124,502

부채총계	73,334,908,183	68,525,258,761

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	3,382,596,000	1,117,022,100

자본잉여금	36,220,374,267	36,442,912,254

기타자본구성요소	392,802,698	369,348,797

이익잉여금(결손금)	4,615,679,942	9,207,755,506

자본총계	44,611,452,907	47,137,038,657

자본과부채총계	117,946,361,090	115,662,297,418

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	52,136,875,145	131,962,368,343	47,131,145,896	100,385,167,028

매출원가	47,038,566,223	118,324,230,536	41,888,875,274	89,157,049,013

매출총이익	5,098,308,922	13,638,137,807	5,242,270,622	11,228,118,015

판매비와관리비	4,750,978,304	15,121,520,219	5,476,283,621	14,867,139,446

영업이익(손실)	347,330,618	(1,483,382,412)	(234,012,999)	(3,639,021,431)

금융수익	134,922,754	1,201,729,319	(2,293,740,722)	2,433,098,594

금융원가	1,038,911,056	6,268,593,633	737,343,118	1,606,826,432

기타이익	17,593,672	1,793,275,454	39,159,224	201,508,136

기타손실	7,980,929	18,962,134	156,820	10,618,615

지분법손익	59,865,610	183,857,842	(211,966,962)	(236,771,703)

법인세비용차감전순이익(손실)	(487,179,331)	(4,592,075,564)	(3,438,061,397)	(2,858,631,451)

법인세비용(수익)	0	0	0	615,310

당기순이익(손실)	(487,179,331)	(4,592,075,564)	(3,438,061,397)	(2,859,246,761)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(487,179,331)	(4,592,075,564)	(3,438,061,397)	(2,859,246,761)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(15.00)	(199.00)	(313.00)	(264.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(15.00)	(199.00)	(313.00)	(264.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	1,065,018,900	69,722,740,947	617,042,118	(25,990,165,094)	45,414,636,871	45,414,636,871

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,859,246,761)	(2,859,246,761)	(2,859,246,761)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	202,212,545	0	202,212,545	202,212,545

무상증자	0	0	0	0	0	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	23,440,000	927,747,373	(294,433,300)	0	656,754,073	656,754,073

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)	0	(40,000,000,000)	0	40,000,000,000	0	0

복합금융상품 전환	28,563,200	5,792,423,934	0	0	5,820,987,134	5,820,987,134

2024.09.30 (기말자본)	1,117,022,100	36,442,912,254	524,821,363	11,150,588,145	49,235,343,862	49,235,343,862

2025.01.01 (기초자본)	1,117,022,100	36,442,912,254	369,348,797	9,207,755,506	47,137,038,657	47,137,038,657

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,592,075,564)	(4,592,075,564)	(4,592,075,564)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	23,453,901	0	23,453,901	23,453,901

무상증자	2,234,044,200	(2,260,027,840)	0	0	(25,983,640)	(25,983,640)

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	0	0	0	0	0

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

복합금융상품 전환	31,529,700	2,037,489,853	0	0	2,069,019,553	2,069,019,553

2025.09.30 (기말자본)	3,382,596,000	36,220,374,267	392,802,698	4,615,679,942	44,611,452,907	44,611,452,907

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동현금흐름	1,489,873,093	2,007,572,577

영업에서 창출된 현금흐름	2,353,303,272	2,453,183,753

이자수취	298,327,200	501,463,206

이자지급(영업)	(1,223,140,299)	(879,183,142)

법인세환급(납부)	61,382,920	(67,891,240)

투자활동현금흐름	(12,806,647,556)	(41,533,238,060)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,000,000,000)	0

단기금융상품의 처분	30,000,000	(14,350,000,000)

단기금융상품의 취득	(9,100,000,000)	0

유형자산의 취득	(1,942,258,200)	(1,456,462,525)

유형자산의 처분	176,178,090	0

무형자산의 취득	(24,349,165)	(867,043,357)

무형자산의 처분	0	50,000,000

장기금융상품의 취득	(1,501,791,086)	(3,266,893,000)

보증금의 감소	0	199,300,000

보증금의 증가	(104,427,195)	(1,375,475,178)

제3자에 대한 선급금 및 대여금의 회수에 따른 현금유입	0	(9,400,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(11,200,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	660,000,000	133,336,000

재무활동현금흐름	(1,407,831,485)	15,898,563,636

단기차입금의 증가	3,000,000,000	0

신주인수권부사채의 증가	0	20,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	656,754,073

유동차입금의 상환	(1,658,250,000)	(4,710,020,000)

장기차입금의 상환	(2,500,000,000)	0

금융리스부채의 지급, 재무활동으로 분류된	(523,500,874)	(174,037,597)

임대보증금의 증가	300,000,000	130,000,000

주식발행비	(26,080,611)	(4,132,840)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,724,605,948)	(23,627,101,847)

기초현금및현금성자산	15,646,364,860	28,038,890,111

기말현금및현금성자산	2,921,758,912	4,411,788,264