블루엠텍 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 10 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	47,039,079,102	47,682,881,890

현금및현금성자산	2,598,581,899	15,523,281,765

매출채권 및 기타유동채권	4,539,939,371	5,155,746,496

기타유동금융자산	14,297,589,986	8,639,773,045

기타유동자산	1,425,258,289	934,186,250

유동재고자산	22,810,541,579	16,784,165,104

유동파생상품자산	1,321,767,138	538,335,790

당기법인세자산	45,400,840	107,393,440

비유동자산	71,646,938,031	68,491,074,947

유형자산	37,484,174,140	36,633,149,334

무형자산	713,240,287	739,560,415

투자부동산	10,273,548,947	4,442,976,926

사용권자산	2,601,425,291	8,997,340,480

기타비유동금융자산	7,507,955,924	4,689,945,058

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	13,066,593,442	12,988,102,734

자산총계	118,686,017,133	116,173,956,837

부채

유동부채	64,012,945,181	55,928,702,184

매입채무 및 기타유동채무	10,951,788,836	7,968,927,979

기타유동금융부채	218,001,064	168,698,665

유동 차입금(사채 포함)	20,800,000,000	17,800,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	223,800,000	1,199,890,000

유동파생상품부채	11,869,890,029	9,251,994,916

신주인수권부사채	10,516,508,299	10,166,178,741

기타 유동부채	8,721,289,083	8,686,712,267

유동 리스부채	711,667,870	686,299,616

비유동부채	9,335,792,305	12,489,284,502

기타비유동금융부채	435,000,000	135,000,000

장기차입금(사채 포함)	900,000,000	4,082,160,000

비유동 리스부채	8,000,792,305	8,272,124,502

부채총계	73,348,737,486	68,417,986,686

자본

자본금	3,382,596,000	1,117,022,100

자본잉여금	36,220,374,267	36,442,912,254

기타자본구성요소	392,802,698	369,348,797

이익잉여금(결손금)	5,341,506,682	9,826,687,000

자본총계	45,337,279,647	47,755,970,151

자본과부채총계	118,686,017,133	116,173,956,837

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	52,116,641,316	131,974,162,881	47,277,036,669	100,531,057,801

매출원가	47,038,566,223	118,324,230,536	41,888,875,274	89,157,049,013

매출총이익	5,078,075,093	13,649,932,345	5,388,161,395	11,374,008,788

판매비와관리비	4,875,260,105	15,036,091,124	5,136,461,363	14,527,317,188

영업이익(손실)	202,814,988	(1,386,158,779)	251,700,032	(3,153,308,400)

금융수익	139,318,676	1,211,419,842	(2,294,138,000)	2,432,701,316

금융원가	1,038,911,056	6,268,593,633	737,343,118	1,606,826,432

기타이익	17,583,542	1,793,255,324	40,159,224	202,508,136

기타손실	7,980,921	18,960,914	18,142,510	28,604,305

지분법손익	59,865,610	183,857,842	(211,966,962)	(236,771,703)

법인세비용차감전순이익(손실)	(627,309,161)	(4,485,180,318)	(2,969,731,334)	(2,390,301,388)

법인세비용(수익)	0	0	0	615,310

당기순이익(손실)	(627,309,161)	(4,485,180,318)	(2,969,731,334)	(2,390,916,698)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(627,309,161)	(4,485,180,318)	(2,969,731,334)	(2,390,916,698)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(19.00)	(195.00)	(270.00)	(220.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(19.00)	(195.00)	(270.00)	(220.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	1,065,018,900	69,722,740,947	617,042,118	(25,990,165,094)	45,414,636,871

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,390,916,698)	(2,390,916,698)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	202,212,545	0	202,212,545

무상증자	0	0	0	0	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	23,440,000	927,747,373	(294,433,300)	0	656,754,073

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)	0	(40,000,000,000)	0	40,000,000,000	0

복합금융상품 전환	28,563,200	5,792,423,934	0	0	5,820,987,134

2024.09.30 (기말자본)	1,117,022,100	36,442,912,254	524,821,363	11,618,918,208	49,703,673,925

2025.01.01 (기초자본)	1,117,022,100	36,442,912,254	369,348,797	9,826,687,000	47,755,970,151

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,485,180,318)	(4,485,180,318)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	23,453,901	0	23,453,901

무상증자	2,234,044,200	(2,260,027,840)	0	0	(25,983,640)

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	0	0	0	0

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)	0	0	0	0	0

복합금융상품 전환	31,529,700	2,037,489,853	0	0	2,069,019,553

2025.09.30 (기말자본)	3,382,596,000	36,220,374,267	392,802,698	5,341,506,682	45,337,279,647

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동현금흐름	1,818,802,815	2,153,543,894

영업에서 창출된 현금흐름	2,682,759,601	2,599,216,923

이자수취	297,190,913	501,390,133

이자지급(영업)	(1,223,140,299)	(879,183,142)

법인세환급(납부)	61,992,600	(67,880,020)

투자활동현금흐름	(13,335,671,196)	(41,927,794,060)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,500,000,000)	0

단기금융상품의 취득	(9,100,000,000)	(14,300,000,000)

유형자산의 취득	(1,942,258,200)	(1,456,129,525)

유형자산의 처분	176,178,090	0

무형자산의 취득	(23,372,805)	(816,932,357)

무형자산의 처분	0	50,000,000

장기금융상품의 취득	(1,501,791,086)	(3,266,893,000)

보증금의 감소	0	204,300,000

보증금의 증가	(104,427,195)	(1,375,475,178)

제3자에 대한 선급금 및 대여금의 회수에 따른 현금유입	0	(9,400,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(11,200,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	660,000,000	133,336,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(500,000,000)

재무활동현금흐름	(1,407,831,485)	15,898,563,636

단기차입금의 증가	3,000,000,000	0

신주인수권부사채의 증가	0	20,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	656,754,073

유동차입금의 상환	(1,658,250,000)	(4,710,020,000)

장기차입금의 상환	(2,500,000,000)	0

금융리스부채의 지급, 재무활동으로 분류된	(523,500,874)	(174,037,597)

임대보증금의 증가	300,000,000	130,000,000

주식발행비	(26,080,611)	(4,132,840)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,924,699,866)	(23,875,686,530)

기초현금및현금성자산	15,523,281,765	28,038,890,111

기말현금및현금성자산	2,598,581,899	4,163,203,581