대한조선 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기3분기	매출채권(장/단기)	82,365,125	-	-

계약자산	265,726,200	-	-

미수금(장/단기)	2,729,384	-	-

미수수익	178,606	-	-

단기대여금	-	-	-

보증금	9,265,318	1,642,348	17.73%

합계	360,264,633	1,642,348	0.46%

제38기	매출채권(장/단기)	20,836,253	-	-

계약자산	398,434,484	-	-

미수금(장/단기)	8,614,398	-	-

미수수익	181,232	-	-

단기대여금	-	-	-

보증금	9,271,269	1,642,348	17.71%

합계	437,337,636	1,642,348	0.38%

제37기	매출채권(장/단기)	323,682	-	-

계약자산	231,711,614	-	-

미수금(장/단기)	705,577	79,713	11.30%

미수수익	377,253	253,354	67.16%

단기대여금	1,964,286	1,744,286	88.80%

보증금	10,107,778	-	-

합계	245,190,190	2,077,353	0.85%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	제39기 3분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,642,348	2,077,353	2,077,353

2. 순대손처리액( ①-②±③)	-	(2,077,353)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(2,077,353)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	1,642,348	-

4, 기말 대손충당금 잔액합계	1,642,348	1,642,348	2,077,353

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권애 대해 분반기 또는 매 사업연도말에 회수가능성을 검토하고 있습니다. 다만, 회수기일이 명확하거나 구체적인 일자로 합의한 경우 그리고 회수될 것으로 의심의 여지가 없는 금융기관 채권 및 자회사 채권의 경우 검토대상에 포함하지 않습니다. 회사는 회수가능성이 희박하다고 판단되는 경우 회수기일분석을 통해 아래와 같이 손실충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	6개월 이하	1년이하	2년 이하

설정비율	-	20%	50%

(4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 천원)

구분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

일반	82,365,125	-	-	-	82,365,125

특수관계자	-	-	-	-	-

계	82,365,125	-	-	-	82,365,125

구성비율	100.0%	-	-	-	100.0%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제39기 3분기	제38기	제37기	비고

대한조선	상품	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	30,423,673	23,052,311	35,208,872	-

미착품	3,902,438	10,211,445	3,944,716	-

반제품	-	-	-	-

소계	34,326,111	33,263,756	39,153,588	-

㈜대한위드엔젤스(종속회사)	상품	26,323	45,160	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	5,158	2,948	-

미착품	-	-	-	-

반제품	-	-	-	-

소계	31,481	48,108	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.40%	2.47%	4.82%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	26.03	24.69	21.99	-

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자당사는 매년 12월 31일을 기준일로 하여 다음해 1월초에 재고조사를 실시하고 있습니다. 정기 재고조사 기준일인 12월말과 조사일과의 변동분에 대해서는 외부감사인의 해당기간의 입출고내역을 확인하여 실재성을 점검하였습니다.② 실사방법당사는 매년 12월 31일을 기준일로 하여 다음해 1월초에 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며 일부 중요성이 크지 않는 품목에 대해서는 표본을 추출하여 실재성과 완전성을 확인하였습니다.③ 재고자산 평가방법재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 순실현가능가치를 재무제표가액으로 반영하고 있으며, 당분기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	당분기말 잔액

재고자산	34,459,391	34,459,391	101,799	34,357,592

라. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

대한조선㈜	115K PC	유럽	2022.09.29	2025.01.23	93,673	100.00	-	-	-	-

대한조선㈜	115K PC	유럽	2022.09.29	2025.03.06	92,248	100.00	-	-	-	-

대한조선㈜	115K PC	유럽	2022.11.18	2025.05.20	92,329	100.00	-	-	-	-

대한조선㈜	115K PC	유럽	2022.12.30	2025.06.27	91,129	100.00	-	-	-	-

대한조선㈜	157K COT	유럽	2023.01.19	2025.02.07	104,291	100.00	-	-	-	-

대한조선㈜	157K COT	유럽	2023.02.15	2025.03.10	102,431	100.00	-	-	-	-

대한조선㈜	157K COT	중동	2023.03.08	2025.06.13	106,000	100.00	-	-	-	-

대한조선㈜	157K COT	중동	2023.03.08	2025.07.16	106,124	100.00	-	-	-	-

대한조선㈜	157K COT	유럽	2023.07.13	2025.10.15	114,567	98.33	331	-	82,253	-

대한조선㈜	157K COT	중동	2023.05.29	2025.08.27	111,266	100.00	-	-	-	-

대한조선㈜	157K COT	유럽	2023.07.13	2025.11.14	115,038	94.00	77,173	-	-	-

대한조선㈜	157K COT	유럽	2023.09.18	2025.12.12	115,318	89.78	72,299	-	-	-

대한조선㈜	157K COT	유럽	2023.09.18	2026.01.14	115,198	80.06	60,601	-	-	-

대한조선㈜	115K PC	아시아	2023.07.20	2026.03.30	99,069	60.35	31,657	-	-	-

대한조선㈜	157K COT	유럽	2023.11.30	2026.04.09	116,892	45.97	19,557	-	-	-

대한조선㈜	157K COT	유럽	2023.11.30	2026.04.27	119,123	33.28	4,108	-	-	-

대한조선㈜	157K COT	유럽	2023.11.22	2026.05.29	116,046	18.76	-	-	-	-

대한조선㈜	157K COT	유럽	2023.11.22	2026.07.08	115,700	5.30	-	-	42	-

대한조선㈜	157K COT	유럽	2024.06.04	2026.10.06	120,179	0.03	-	-	-	-

대한조선㈜	157K COT	유럽	2024.06.03	2026.12.28	119,468	0.06	-	-	-	-

대한조선㈜	157K COT	유럽	2024.06.04	2027.03.11	120,648	0.01	-	-	-	-

대한조선㈜	157K COT	유럽	2024.06.24	2027.05.06	127,435	0.32	-	-	-	-

대한조선㈜	157K COT	유럽	2024.06.24	2027.06.16	127,559	-	-	-	-	-

대한조선㈜	155K SHTK	유럽	2024.02.02	2026.11.17	178,910	3.02	-	-	-	-

대한조선㈜	155K SHTK	유럽	2024.02.02	2027.02.02	176,616	0.01	-	-	-	-

대한조선㈜	155K SHTK	유럽	2024.02.02	2027.04.23	179,382	-	-	-	-	-

합 계	-	265,726	-	82,295	-

(주1) 당사의 수익인식은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서를 적용하여 작성하였으며, 상기 미청구공사 금액은 진행률 기준으로 수익은 인식되었지만 발주처에 인보이스를 청구하는 단계(강재절단(S/C), 도크내 첫 블록 탑재(K/L), 선박을 안벽에 띄우는 단계(L/C), 인도(D/L)가도래하지 않아 청구되지 않은 금액입니다.
(주2) 상기 공사미수금은 보고서 작성기준일 기준이며, 보고서 제출일 현재 기준 회수 완료 되었습니다.
(주3) 상기 수주계약은 모두 달러 계약으로 수주총액의 원화환산 환율적용 기준은 기말환율(선물환 약정시 통화선도환율)입니다.
(주4) 상기 수주계약의 경우 선주사와 계약 체결 이후 선수금환급보증(R/G) 발급이 완료된 계약 기준이며, 계약체결 기준으로는 아래와 같습니다. ※ 계약기준 수주현황 (보고서 제출일 현재)

마. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치 평가에 대해서는 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 금융상품 공정가치, 9. 파생상품 및 13. 유형자산』을 참고하시기 바랍니다.