버넥트 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 기 3분기말 2023년 09월 30일 현재
제 7(전) 기 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 버넥트와 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 버넥트와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

주식회사 버넥트(이하 "지배회사")는 소프트웨어의 개발 및 데이터베이스 및 온라인 정보 제공 등을 목적으로 2016년 10월 04일에 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로 7길 10-15에 본점을 두고 있습니다. 지배회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 5,497,720천원입니다. 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(액면가 500원)이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 10,995,440주입니다. 지배회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

보통주	지분율

하태진	3,900,000	35.47%

박노영	6,500	0.06%

박동락	6,500	0.06%

케이비인베스트먼트㈜	814,814	7.41%

㈜한화	896,610	8.15%

기타	5,371,016	48.85%

합 계	10,995,440	100.00%

(2) 종속기업 개요1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

회사명	투자현황

출좌금	지분율

VIRNECT Europe Gmbh	EUR 1,000,000.00	100%

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 재무현황 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 총포괄손실 VIRNECT Europe Gmbh 2,983,904 1,421,572 2,060,734 139,488 101,766 (단위 : 천원) 회사명 재무현황 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄이익 VIRNECT Europe Gmbh 2,543,359 1,101,562 1,450,177 91,221 91,221 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 제정 및 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,129 - 보통예금 1,870,388 778,642 정기예금 2,000,000 1,000,000 특정금전신탁 44,729 1,963,991 합계 3,917,246 3,742,633 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 47,850 793,871 미수금 187,778 95,259 미수수익 149,080 56,070 임차보증금(주1) 345,372 560,690 합계 730,080 1,505,890 (주1) 리스계약과 관련된 임차보증금을 기타채권으로 계상하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금(주1) 336,224 751,490 (주1) 리스계약과 관련된 임차보증금을 기타채권으로 계상하였습니다. (3) 보고기가 종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 미만 6개월 미만 12개월 미만 1년 이상 유동 매출채권 47,850 - - - - - 47,850 미수금 187,778 - - - - - 187,778 미수수익 149,080 - - - - - 149,080 임차보증금 345,372 - - - - - 345,372 소계 730,080 - - - - - 730,080 비유동 보증금 336,224 - - - - - 336,224 소계 336,224 - - - - - 336,224 합계 1,066,304 - - - - - 1,066,304 (단위 : 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 미만 6개월 미만 12개월 미만 1년 이상 유동 매출채권 624,178 116,893 - 52,800 - - 793,871 미수금 95,259 - - - - - 95,259 미수수익 56,070 - - - - - 56,070 임차보증금 560,690 - - - - - 560,690 소계 1,336,191 116,893 - 52,800 - - 1,505,891 비유동 보증금 751,490 - - - - - 751,490 소계 751,490 - - - - - 751,490 합계 2,087,681 116,893 - 52,800 - - 2,257,380 6. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 16,272,600 4,763,000 당기손익인식금융자산(특정금전신탁) 18,885,496 1,012,587 합계 35,158,096 5,775,587 (2) 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산 중 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 비고 정기예금 72,600 계약관련 질권설정 (3) 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산(저축보험) - 8,088,023 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 31,815 35,593 8. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타 유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 320,681 64,201 선급비용 474,566 293,458 부가세대급금 22,312 78,807 합계 817,559 436,466 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 203,619 99,871 9. 계약자산 및 계약부채 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 189,424 47,308 계약부채 671,463 1,083,148 10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 합계 취득금액 : 기초금액 14,240,000 736,510 438,144 444,694 16,297 2,494,639 18,370,283 취득액 - - - - - 62,686 62,686 처분액 - - (47,218) - - (92,125) (139,343) 대체 - - 16,725 - - (16,725) - 환율차이 - - 5,721 - - 8,434 14,154 기말금액 14,240,000 736,510 413,372 444,694 16,297 2,456,908 18,307,780 감가상각누계액 : 기초금액 - (49,783) (89,566) (303,478) (16,297) (719,276) (1,178,400) 처분액 - - 10,231 - - 27,104 37,335 감가상각비 - (13,810) (60,948) (64,971) - (370,018) (509,746) 환율차이 - - (359) - - (3,319) (3,678) 기말금액 - (63,593) (140,641) (368,449) (16,297) (1,065,509) (1,654,489) 정부보조금 : 기초금액 - - - (135,200) - (871,684) (1,006,884) 감가상각비 - - - 59,717 - 182,062 241,779 기말금액 - - - (75,484) - (689,621) (765,105) 순장부금액 : 기초금액 14,240,000 686,726 348,578 6,016 - 903,680 16,184,999 기말금액 14,240,000 672,917 272,731 761 - 701,778 15,888,186 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득금액 : 기초금액 13,278,800 736,510 103,770 444,694 23,001 1,442,190 - 16,028,965 취득액 - - 227,571 - - 694,546 67,323 989,440 처분액 - - - - (3,500) (850) - (4,350) 환율차이 - - - - - 3,037 2,951 5,989 기말금액 13,278,800 736,510 331,341 444,694 19,501 2,138,923 70,275 17,020,043 감가상각누계액 : 기초금액 - (31,371) (29,836) (214,539) (16,632) (320,405) - (612,783) 처분액 - - - - 2,217 354 - 2,571 감가상각비 - (13,810) (40,852) (66,704) (3,217) (280,034) - (404,616) 환율차이 - - - - - (249) - (249) 기말금액 - (45,180) (70,689) (281,243) (17,632) (600,333) - (1,015,078) 정부보조금 : 기초금액 - - - (215,307) - (703,551) - (918,858) 취득액 - - - - - (137,299) - (137,299) 감가상각비 - - - 60,080 - 136,149 - 196,229 기말금액 - - - (155,227) - (704,701) - (859,928) 순장부금액 : 기초금액 13,278,800 705,139 73,934 14,848 6,369 418,234 - 14,497,324 기말금액 13,278,800 691,329 260,653 8,224 1,869 833,889 70,275 15,145,038 (2) 토지의 재평가모형당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수해한 평가에 근거하여 결정되었습니다.① 보고기간종료일 현재 토지의 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당분기말 토지 - - 14,240,000 전기말 토지 - - 14,240,000 ② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다. 토지의 공정가치는 공시지가 기준법으로 평가하였으며, 공시지가 기준법에 의한 평가액과 거래사례 비교법에 의한 평가액을 각각 산출하고 비교함으로써 토지 평가액의 합리성 여부를 검토하였습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률 상승(하락) 공정가치 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등의 보정치 증가(감소) 보고기간 종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 7,554,200천원입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 14,240,000 6,720,000 차입금 4,800,040 우리은행 건물 672,917 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 14,240,000 6,720,000 차입금 4,950,020 우리은행 건물 686,726 (4) 보고기간 종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 부보금액 부보처 건물 672,917 4,000,000 DB손해보험(주) 비품 702,711 시설장치 272,731 11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특허권 상표권 의장권 개발비 소프트웨어 합계 취득금액 : 기초금액 144,325 34,037 851 828,135 97,609 1,104,957 취득액 50,927 12,502 - - - 63,429 기말금액 195,253 46,539 851 828,135 97,609 1,168,386 감가상각누계액 : 기초금액 (48,207) (4,050) (184) (380,735) (29,950) (463,126) 감가상각비 (18,250) (6,214) (128) (124,220) (14,641) (163,454) 기말금액 (66,457) (10,264) (312) (504,955) (44,591) (626,579) 정부보조금: 기초금액 - - - - (11,070) (11,070) 감가상각비 - - - - 4,544 4,544 기말금액 - - - - (6,526) (6,526) 순장부금액 : 기초금액 96,118 29,987 666 447,400 56,589 630,761 기말금액 128,795 36,275 539 323,180 46,491 535,281 (단위 : 천원) 구분 특허권 상표권 의장권 개발비 소프트웨어 합계 취득금액 : 기초금액 118,332 3,015 851 828,135 46,251 996,583 취득액 19,874 2,612 - - 1,358 23,845 기말금액 138,206 5,627 851 828,135 47,609 1,020,428 감가상각누계액 : 기초금액 (29,549) (2,140) (14) (215,108) (18,785) (265,596) 감가상각비 (13,623) (704) (128) (124,220) (7,117) (145,792) 기말금액 (43,172) (2,844) (142) (339,328) (25,903) (411,388) 정부보조금: 기초금액 - - - - (17,129) (17,129) 감가상각비 - - - - 4,544 4,544 기말금액 - - - - (12,585) (12,585) 순장부금액 : 기초금액 88,783 875 837 613,027 10,336 713,858 기말금액 95,034 2,783 709 488,807 9,121 596,455 12. 리스연결실체는 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구에 대하여 리스계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 : 기초금액 2,719,279 21,360 2,740,639 신규리스계약 89,288 - 89,288 기타증감액(주1) (1,492,856) - (1,492,856) 환율차이 55,001 - 55,001 기말금액 1,370,713 21,360 1,392,073 감가상각누계액 : 기초금액 (842,822) (10,907) (853,729) 감가상각비 (512,259) (4,090) (516,349) 기타증감액(주1) 1,032,173 - 1,032,173 환율차이 (4,346) - (4,346) 기말금액 (327,254) (14,998) (342,252) 순장부금액 : 기초금액 1,876,457 10,453 1,886,910 기말금액 1,043,458 6,363 1,049,821 (주1) 당분기 중 발생한 리스계약 만료 및 중도해지로 인한 증감액 입니다. (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 : 기초금액 406,927 21,360 428,287 신규리스계약 2,477,229 - 2,477,229 기타증감액(주1) (120,232) - (120,232) 기말금액 2,763,924 21,360 2,785,284 감가상각누계액 : 기초금액 (74,406) (5,454) (79,860) 감가상각비 (560,844) (4,090) (564,934) 기타증감액(주1) 36,263 - 36,263 기말금액 (598,987) (9,544) (608,531) 순장부금액 : 기초금액 332,521 15,907 348,428 기말금액 2,164,938 11,816 2,176,754 (주1) 전분기 중 발생한 리스변경 및 중도해지로 인한 증감액 입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 234,788 797,297 888,806 964,063 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,852,869 337,539 증가 100,450 2,342,524 이자비용 23,627 24,916 지급 (508,902) (456,554) 기타증감(주1) (486,318) (132,538) 환율차이 50,361 (1,079) 분기말 1,032,085 2,114,808 (주1) 당분기 및 전분기 중 발생한 리스변경 및 중도해지로 인한 증감액 입니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 234,788 888,806 1년 초과 3년 이내 321,643 416,535 3년 초과 475,654 547,528 합계 1,032,085 1,852,869 (5) 보고기간종료일 현재 리스이용과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 23,627 24,916 소액자산리스 관련 비용(단기리스 제외) 10,858 7,261 단기리스 관련 비용 2,220 2,478 합계 36,705 34,654 (6) 당기 중 리스의 총 현금유출액은 521,980천원(전분기 466,292천원) 입니다. 13. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 - 138,221 미지급금 1,289,070 1,724,113 미지급비용 1,236,723 863,441 소계 2,525,793 2,725,775 비유동 장기미지급금 528 528 합계 2,526,321 2,726,302 14. 기타유동부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 (주1) 283,032 8,600 예수금 146,875 367,254 합계 429,907 375,854 (주1) 당사는 정부과제와 관련하여 정부보조금 수령 후 사용되지 않은 정부보조금을 선수금으로 계상하고 있으며, 사용한 정부보조금을 비용의 상계 및 자산의 차감으로 처리하였습니다. 한편 당사는 정부과제와 관련하여 향후 기술료 상환 의무가 존재하지 않습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 정부보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,198 8,330 수령액 2,308,276 2,557,785 정산반환 (주1) (8,198) - 비용상계 (2,039,803) (2,397,897) 자산취득 (6,465) (137,299) 기말금액 262,007 30,919 (주1) 전기 미사용 정보보조금에 대하여 반환 완료 하였습니다. 정부지원금은 1분기에 협약 완료 후 2분기부터 지원금 입금이 진행 되고 있습니다. 15. 우선주부채(1) 보고기간 종료일 현재 우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. 당사가 발행한 상환전환우선주 중 부채요소에 해당하는 부분을 공정가치로 측정하여우선주부채로 계상하고, 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.한편, 상환전환우선주의 전환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 계상하였습니다. 우선주부채는 투자자의 전환권을 고려하여 유동항목으로 분류하였습니다. 우선주부채는 투자자의 전환권을 고려하여 유동항목으로 분류하였으나 전기중 당사의 상환전환우선주는 모두 보통주로 전환되어 당기말과 전기말 현재 당사가 상환전환우선주로 인식하고 있는 금액은 없습니다.(2) 상환전환우선주의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행차수 제1종 상환전환우선주 제2종 상환전환우선주 제3종 상환전환우선주 발행일자 2018년 6월 29일 2019년 5월 14일 2019년 7월 31일 만기일자 2028년 6월 29일 2029년 5월 14일 2029년 7월 31일 발행주식수 3,030주 3,670주 11,010주 발행단가 330,000원 545,000원 545,000원 발행가액 999,900,000원 2,000,150,000원 6,000,450,000원 우선주 배당권 참가적, 누적적, 액면가액 66%(시가기준 연 1%)의 배당을 우선적으로 받음 참가적, 누적적, 액면가액1%의 배당을 우선적으로 받음 우선주 의결권 1주당 1개의 의결권 보유 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환청구기한 발행일부터 존속기간 만료일(10년 경과일)까지 주당 전환가액 330,000원 545,000원 545,000원 전환가액 조정 - 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 상응하는 금액으로 조정됨 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 본건 주식의 전환비율은 해당 분할 또는 병합 비율에 따라 조정됨 - IPO 공모단가가 발행일로부터 전환일까지의 기간동안 연복리 이자를 합산한 금액 이하로 떨어지는경우 조정됨 - IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우에는 그 비율에따라 조정됨 - IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우에는 그 비율에따라 조정됨 상환청구기한 발행일로부터 5년이 경과되는 날부터 존속기간 만료일까지 발행일로부터 3년이 경과되는 날부터 존속기간 만료일까지 발행일로부터 3년이 경과되는 날부터 존속기간 만료일까지 상환조건 우선주 발행가액에 4.14%의 복리를 적용한 금액에서 지급된 배당금을 공제한 금액 우선주 발행가액에 6%의 복리를 적용한 금액에서 지급된 배당금을 공제한 금액 우선주 발행가액에 6%의 복리를 적용한 금액에서 지급된 배당금을 공제한 금액 구분 발행조건 발행차수 제4종 상환전환우선주 제5종 상환전환우선주 제6종 상환전환우선주 발행일자 2021년 12월 7일 2021년 12월 30일 2021년 12월 31일 만기일자 2031년 12월 7일 2031년 12월 30일 2031년 12월 31일 발행주식수 2,068주 4,828주 6,897주 발행단가 1,450,000원 1,450,000원 1,450,000원 발행가액 2,998,600,000원 7,000,600,000원 10,000,650,000원 우선주 배당권 참가적, 누적적, 액면가액1%의 배당을 우선적으로 받음. 우선주 의결권 1주당 1개의 의결권 보유 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환청구기한 발행일부터 존속기간 만료일(10년 경과일)까지 주당 전환가액 1,450,000원 1,450,000원 1,450,000원 전환가액 조정 - 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 상응하는 금액으로 조정됨 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 본건 주식의 전환비율은 해당 분할 또는 병합 비율에 따라 조정됨 - IPO 공모단가 또는 합병시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 100%에 해당하는 금액이 본건 주식의 발행가격을 하회하는 경우 조정됨 상환청구기한 발행일로부터 3년이 경과되는 날부터 존속기간 만료일까지 상환조건 우선주 발행가액에 2%의 복리를 적용한 금액에서 지급된 배당금을 공제한 금액 (3) 보고기간 종료일 현재 우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 12,498,327 상각 - 1,290,165 분기말 - 13,788,492 15. 차입부채(1) 보고기간 종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 1,400,000 1,400,000 유동성장기차입금 240,143 441,490 소계 1,640,143 1,841,490 장기차입금 5,100,160 5,258,410 합 계 6,740,303 7,099,900 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구분 연이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 일반운전자금대출(주1) 5.84% 900,000 900,000 일반운전자금대출(주1) 4.14% 500,000 500,000 합 계 1,400,000 1,400,000 (주1) 동 차입금과 관련하여 신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 29,30 참조)(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구분 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 우리은행 일반운전자금대출(주1) - 2022/09/13 - - 일반운전자금대출(주1) 5.03% 2025/09/08 4,800,080 4,950,020 일반운전자금대출(주2) 6.08% 2023/10/02 20,833 208,330 중소벤처기업진흥공단 일반운전자금대출(주1) 2.00% 2024/03/28 19,390 41,550 일반운전자금대출(주1) 2.80% 2027/10/27 500,000 500,000 소계 - 5,340,303 5,699,900 유동성대체 - (240,143) (441,490) 합계 - 5,100,160 5,258,410 (주1) 동 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10 참조)(주2) 동 차입금과 관련하여 대표이사의 보증을 제공받고 있습니다.(주석 29,30 참조).(4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년이내 1~2년이내 2~3년이내 3년 초과 단기차입금 1,400,000 1,400,000 - - - 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 5,340,303 240,143 4,753,160 166,560 180,440 합 계 6,740,303 1,640,143 4,753,160 166,560 180,440 16. 종업원급여(1) 보고기간 종료일 현재 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,822,417 3,743,489 퇴직급여 240,570 272,937 경상연구개발비 4,747,361 3,660,116 장기종업원급여 66,836 139,821 주식보상비용 247,856 408,167 합계 8,125,040 8,224,530 (2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원부채 430,574 314,050 확정기여형급여부채 (주1) 760,242 512,442 상여관련부채(주1) 50,000 - 연차수당관련부채(주1) 374,748 396,743 합계 1,615,564 1,223,235 (주1) 관련된 부채는 미지급비용과 미지급금에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 기타 장기 종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 314,050 259,871 당기손익으로 인식: 당기근무원가 148,524 135,476 이자비용 - 4,826 급여지급액 (32,000) (18,000) 재측정요소 - (481) 소계 116,524 121,821 기말금액 430,574 381,692 17. 충당부채당사는 복구의무가 있는 리스계약에 대하여 복구충당부채를 설정하고 있으며, 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 138,300 28,000 증감 (111,200) 110,300 기말금액 27,100 138,300 유동 27,100 28,000 비유동 - 110,300 18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권수식수(주1) 100,000,000주 100,000,000주 발행주식수(주1) 10,995,440주 684,000주 주당액면금액(주1) 500원 500원 보통주자본금 5,497,720 342,000 주식발행초과금 66,461,559 40,889,913 (2) 보고기간 종료일 현재 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자본금 주식발행초과금 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 684,000주 342,000 40,889,913 36,897주 184,485 9,961,053 무상증자 8,208,000주 4,104,000 (4,104,000) - - - 유상증자 1,977,600주 988,800 29,032,586 - - - 주식매수선택권행사 125,840주 62,920 643,060 - - - 기말 10,995,440주 5,497,720 66,461,559 36,897주 184,485 9,961,053 19. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 744,309 780,366 (2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 780,366 391,826 주식보상비용 247,856 408,167 주식매입선택권 행사 (278,278) - 주식매입선택권 소멸 (5,635) - 기말금액 744,309 799,992 (3) 주식기준보상1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 부여일 행사가격(주1) 행사기간 가득조건 1차 2020/03/27 3,354원 2022.03.27~2027.03.26 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 2차 2021/03/31 3,354원 2023.03.31~2028.03.30 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 3차 2021/11/29 3,354원 2023.11.29~2028.11.28 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 4차 2022/03/25 8,923원 2024.03.25~2029.03.24 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 5차 2022/09/28 8,923원 2024.09.28~2029.09.27 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 6차 2023/01/31 8,923원 2025.01.31~2030.01.30 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 (주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 고려한 가격입니다.2) 보고기간 종료일 현재 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 합 계 최초 부여주식수 (주1) 230,100 218,790 105,040 172,250 9,100 136,500 871,780 기초 잔여주식수 (주1) 139,620 121,550 73,190 126,360 9,100 - 469,820 부여 (주1) - - - - - 136,500 136,500 행사 (주1) (38,350) (87,490) - - - - (125,840) 소멸 (주1) (3,120) (130) (14,170) (7,670) (3,250) (4,680) (33,020) 분기말 잔여주식수 (주1) 98,150 33,930 59,020 118,690 5,850 131,820 447,460 분기말 행사가능한 주식수 (주1) 98,150 33,930 - - - - 132,080 (주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 고려한 수량입니다. (단위 : 천원) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 합 계 최초 부여주식수 (주1) 230,100 218,790 105,040 172,250 9,100 735,280 기초 잔여주식수 (주1) 140,920 166,270 105,040 - 412,230 부여 (주1) - - - 172,250 9,100 181,350 소멸 (주1) (1,300) (5,590) (9,750) (4,290) (20,930) 분기말 잔여주식수 (주1) 139,620 160,680 95,290 167,960 9,100 572,650 분기말 행사가능한 주식수 (주1) 139,620 - - - - 139,620 (주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 고려한 수량입니다.3) 당분기말 현재 남아있는 주식선택권의 평균 잔여만기는 5.2년(전기말 5.7년)이며, 부여일 이후 액면 분할 및 무상증자 효과를 고려한 행사가격은 3,354원~8,923원(전기말 43,600원~116,000원)입니다. 4) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내부산출주가(주1,2) 무위험수익률 주가변동성(주1) 부여일의 공정가치(주2) 1회차 3,145 1.42% 3.77% 1,806 2회차 4,025 1.82% 3.40% 2,389 3회차 5,445 2.20% 3.95% 3,843 4회차 5,445 2.84% 3.39% 2,456 5회차 3,405 4.34% 3.30% 1,179 6회차 3,276 3.35% 3.63% 1,225 (주1) 주가변동성은 유사회사의 지난 180일간의 일별 주가분석에 기초한 일별 수익률 변동성을 적용하였습니다.(주2) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 고려한 가치입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 247,856천원 및 408,167천원입니다. 20. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산재평가차익 2,425,428 2,446,788 해외사업환산손익 (20,545) 17,176 합계 2,404,883 2,463,964 상기 기타포괄손익누계액은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,463,964 1,666,080 자산재평가차익 (21,360) 780,708 해외사업환산손익 (37,721) 17,176 기말금액 2,404,883 2,463,964 21. 결손금(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 3,800 3,800 미처리결손금 (29,515,908) (20,249,480) 합계 (29,512,108) (20,245,680) 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 영업부문을 결정하고 있으며, 이에 근거하여 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 프로젝트 매출 개발용역 매출 806,191 2,092,899 691,790 2,040,630 소프트웨어 매출 5,520 58,920 39,900 177,900 상품매출 - 43,350 - 29,040 비프로젝트매출 소프트웨어매출 41,128 321,099 74,333 223,553 상품매출 29,503 207,662 40,423 170,255 기타 4,750 13,591 - - 합계 887,092 2,737,521 846,446 2,641,378 (3) 보고기간 종료일 현재 재화나 용역의 이전 시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에서 이행하는 수행의무 80,901 644,622 146,488 572,881 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 806,191 2,092,899 699,958 2,068,496 합계 887,092 2,737,521 846,446 2,641,378 (4) 보고기간 종료일 현재 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 47,850 793,871 계약자산(미청구공사) 189,424 47,308 계약부채(초과청구공사) 671,463 1,083,148 23. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,287,630 2,890,657 1,520,305 3,883,310 퇴직급여 112,382 240,570 153,833 272,937 복리후생비 407,953 982,866 335,815 927,213 주식보상비 83,767 247,856 145,932 408,167 여비교통비 52,791 193,691 94,529 251,218 세금과공과 46,153 87,764 42,883 86,715 감가상각비(사용권자산 상각비 포함) 151,573 784,317 314,997 773,321 무형자산상각비 53,822 158,909 47,468 141,248 임차료 23,499 51,350 16,901 25,869 소모품비 15,229 25,079 7,670 49,079 지급수수료 296,705 832,053 367,725 1,173,463 광고선전비 164,807 416,002 51,644 151,442 상품구입비용 24,277 211,464 38,631 210,605 경상연구개발비 1,647,297 4,721,288 1,328,738 4,307,954 기타 193,455 487,163 83,577 294,022 합계 4,561,341 12,331,030 4,550,649 12,956,563 24. 기타수익과 기타비용(1) 보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 11,660 24,136 2,760 3,888 외화환산이익 (4,494) 4,401 6,065 6,086 잡이익 47,713 219,461 55,085 55,636 합계 54,879 247,998 63,910 65,610 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 4,174 21,134 797 2,154 외화환산손실 (513) 5,071 2,745 3,775 유형자산처분손실 - 61,083 - 1,225 기부금 372 437 4,887 10,149 잡손실 4,686 4,843 623 694 합계 8,719 92,568 9,051 17,996 25. 금융수익과 금융비용(1) 보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 186,845 299,857 88,518 252,557 외환차익 - 3,611 239 239 외화환산이익 2,087 7,946 2,142 2,264 파생상품평가이익 - - 1,618,656 7,150,004 파생상품부채거래이익 - - 6,099 6,099 공정가치금융자산평가이익 48,950 182,667 38,624 44,385 합계 237,882 494,082 1,754,278 7,455,548 (2) 보고기간 종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 93,108 286,135 522,242 1,474,336 외환차손 - - 53 1,075 외화환산손실 - - 173 173 당기금융부채평가손실 - - (3,166) - 파생상품거래손실 - - 1,087 1,087 사채상환손실 - - (2,329) - 합계 93,108 286,136 518,059 1,476,670 26. 주당손익(1) 기본주당손익보고기간 종료일 현재 주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순손익 (9,266,428,164) (4,288,692,579) 가중평균유통보통주식수 12,765,616 4,796,610 기본주당손익 (726) (894) ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 10,995,440 4,796,610 가중평균유통보통주식수 12,765,616 4,796,610 27. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (9,388,756) (4,288,693) 조정: 1,068,689 (4,518,264) 이자수익 (302,131) (252,557) 이자비용 286,135 1,474,336 법인세비용 36,295 - 감가상각비 267,968 773,321 사용권자산감가상각비 516,349 - 무형자산상각비 158,909 141,248 파생상품거래손실 - 1,087 대손상각비 - - 장기종업원부채의 증가(감소) 116,524 139,821 외화환산손실(금융) - 173 외화환산손실(기타) 5,071 3,775 유형자산처분손실 61,083 1,225 주식보상비용 247,856 408,167 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (182,667) - 외화환산이익(금융) (7,946) (2,264) 외화환산이익(기타) (4,400) (6,086) 파생상품평가이익 - (7,150,004) 파생상품거래이익 - (6,099) 당기손익이식 금융자산평가이익 (43,155) (44,385) 잡이익 (87,201) (21) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: (410,007) (686,533) 매출채권의 감소(증가) 1,460,666 183,131 기타채권의 감소(증가) (89,956) 32,924 기타자산의 감소(증가) (518,444) (234,427) 재고자산의 감소(증가) 3,778 11,811 매입채무의 증가(감소) (138,221) 9,570 기타채무의 증가(감소) (763,640) (618,897) 기타부채의 증가(감소) (364,190) (70,645) 영업으로부터 창출된 현금 (8,730,074) (9,493,490) (2) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요하 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 (158,250) (412,347) 사용권자산의 증감 (1,151,228) 2,527,242 (3) 보고기간 종료일 현재 재무활동으로 인한 금융부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 거래 분기말 유동성대체 리스부채인식 이자비용 평가손익 등 단기차입금 1,400,000 - - - - - 1,400,000 유동성장기차입금 441,490 (359,597) 158,250 - - - 240,143 장기차입금 5,258,410 - (158,250) - - - 5,100,160 리스부채 1,852,869 (508,902) - 38,140 23,627 (373,648) 1,032,085 합계 8,952,769 (868,499) - 38,140 23,627 (373,648) 7,772,388 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 거래 분기말 유동성대체 리스부채인식 이자비용 평가손익 등 단기차입금 900,000 - - - - - 900,000 유동성장기차입금 5,433,176 (5,362,367) 412,347 - - - 483,156 장기차입금 249,880 5,000,000 (412,347) - - - 4,837,533 리스부채 337,539 (456,554) (132,809) 2,342,524 24,916 (807) 2,114,808 우선주부채 12,498,327 - - - 1,290,165 - 13,788,492 파생금융부채 23,984,739 - - - - (7,150,004) 16,834,735 파생금융부채(스왑) 2,079 2,933 - - (5,012) - - 합계 43,405,740 (815,987) (132,809) 2,342,524 1,310,068 (7,150,811) 38,958,724 28. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당분기 전기 기타특수관계자 이민화 이민화 유의적 영향력을행사하는 기업 주식회사 한화 주식회사 한화 - 신용보증기금 - 케이비 지식재산 투자조합2호 - 케이비 디지털 이노베이션 벤처투자조합 - KTBN 13호 벤처투자조합 - 2018 하나-마그마 스타트업펀드 - 한국산업은행 - KTBN18호 벤처투자조합 - 스틱4차사업혁명 Jump-up 펀드 - 아이비케이-스틱파이어니어펀드 - 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 롯데케미칼ESG펀드 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 수익 비용 이자수익 매출 기타 기타특수관계자 이민화 5,439 - 6,024 유의적인 영향력을행사하는 기업 주식회사 한화 - 5,200 14,520 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 수익 비용 이자수익 평가이익(주1) 이자비용 기타 기타특수관계자 이민화 1,455 - - 1,447 유의적 영향력을 행사하는 기업 신용보증기금 862,681 63,571 - 케이비 지식재산 투자조합2호 - 1,048,270 153,452 - 케이비 디지털 이노베이션 벤처투자조합 - 1,019,614 222,904 - KTBN 13호 벤처투자조합 - 989,959 136,249 - 2018 하나-마그마 스트업펀드 - 494,980 68,125 - 한국산업은행 - 1,336,605 244,556 - KTBN18호 벤처투자조합 - 815,119 240,797 - 스틱4차사업혁명 Jump-up 펀드 - 272,965 80,531 - 아이비케이-스틱파이어니어펀드 - 76,565 22,589 - 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 116,623 34,407 - 롯데케미칼ESG펀드 - 116,623 34,407 - (주1) 전기 중 상환전환우선주부채와 관련한 파생상품에서 발행한 평가이익에 해당합니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 임차보증금 사용권자산 미지급금 기타특수관계자 이민화 208,594 10,709 - (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 임차보증금 사용권자산 우선주부채 파생상품 미지급금 기타특수관계자 이민화 219,887 - - - - (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증액 보증내역 신용보증기금 우리은행 2,955,000 차입금 지급보증 (5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 515,910 350,667 퇴직급여 85,237 84,031 기타장기종업원급여 12,147 8,524 주식기준보상 21,801 108,319 합계 635,095 551,540 29. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사는 금융회사 등과 당음의 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 우리은행 일반시설자금대출 5,000,000 4,800,080 일반운전자금대출(주1) 855,000 900,000 일반운전자금대출(주2) 500,000 20,833 일반운전자금대출(주1) 500,000 500,000 일반운전자금대출(주1) 1,600,000 - B2B대출 30,000 - 상생파트너론 71,880 - 중소기업진흥공단 중소기업대출 100,000 19,390 중소기업대출 500,000 500,000 합 계 9,156,880 6,740,303 (2) 보고기간종료일 현재 당사는 서울 보증보험으로부터 이해보증 등과 관련하여 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 약정종류 당분기 전기말 서울보증보험 (주1) 이행보증 등 2,834,130 2,279,990 (주1) 상기 이행보증약정 한도와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 14,240,000 6,720,000 차입금 4,800,080 우리은행 건물 672,917 30. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 본주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험 관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 극대화 하는 반면 수용가능한 범위 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율 위험이자율 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.가)보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 현금및현금성자산 2,000,000 1,000,000 기타유동금융자산 35,158,096 4,763,000 장기차입금 (19,390) (41,550) 변동이자율 현금및현금성자산 1,917,246 2,318,444 장단기차입금 (6,720,913) (7,058,350) 나) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간종료일 현재 연결실체의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소 하였을 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 포인트 변동하는 경우 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 현금및현금성자산 19,172 (19,172) 23,184 (23,184) 장단기차입금 (67,209) 67,209 (70,584) 70,584 ② 환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR 입니다.가) 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 USD 100,173 134,712 305,594 387,280 EUR 97,193 138,181 35,401 47,834 부채 USD 12,173 16,102 7,285 9,232 EUR 100,890 143,437 65,326 88,268 보고기간종료일 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 USD 1,345 1,267 EUR 1,422 1,351 나) 민감도 분석보고기간종료일 현재의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 1% 상승시 1,186 3,780 1,186 3,780 1% 하락시 (1,186) (3,780) (1,186) (3,780) EUR 1% 상승시 (53) (404) (53) (404) 1% 하락시 53 404 53 404 3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 계약자산 및 기타유동금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결실체는 신용도가 높은 거래처 및 금융기관들에 대해서 거래를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,917,246 3,742,633 기타금융자산 35,158,096 5,775,587 매출채권 47,850 793,871 기타채권 682,230 712,020 비유동금융자산 - 8,088,023 기타비유동채권 336,224 751,490 계약자산 189,424 47,308 합계 40,331,070 19,910,931 4) 유동성위험연결실체는 주기적으로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금성 자산 및 금융상품의 유지, 적절히약정된 신용한도금액으로부터 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1~2년 2년 초과 매입채무 - - - - - 기타채무 2,526,321 2,526,321 2,525,793 - 528 차입부채 6,740,303 7,070,894 1,725,346 4,988,832 356,716 리스부채 1,032,085 1,087,908 252,840 835,068 - 합계 10,298,709 10,685,124 4,503,980 5,823,900 357,244 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1~2년 2년 초과 매입채무 138,221 138,221 - - - 기타채무 2,588,082 2,588,082 2,587,554 - 528 차입부채 7,099,900 7,906,319 2,192,643 496,541 5,217,136 리스부채 1,852,869 1,929,733 919,558 285,483 724,692 합계 11,679,071 12,562,355 5,699,755 782,024 5,942,356 (2) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 13,319,017 14,994,441 차감 : 현금및현금성자산 (3,917,246) (3,742,633) 순부채 9,401,771 11,251,808 자본총계 45,596,362 24,230,563 자기자본순차입비율 20.62% 46.44% 31. 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 공정가치로 측정되는 금융자산 기타유동금융자산 18,885,496 18,885,496 1,012,587 1,012,587 기타비유동금융자산 - - 8,088,023 8,088,023 소계 18,885,496 18,885,496 9,100,610 9,100,610 공정가치로 측정되는 않는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 3,917,246 - 3,742,633 - 매출채권 47,850 - 793,871 - 기타유동채권 682,230 - 712,020 - 기타비유동채권 336,224 - 751,490 - 기타유동금융자산 16,272,600 - 4,763,000 - 소계 21,256,150 - 10,763,013 - 합계 40,141,646 18,885,496 19,863,624 9,100,610 공정가치로 측정되는 않는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 - - 138,221 - 기타채무 2,525,793 - 2,587,554 - 유동성차입부채 1,640,143 - 1,841,490 - 유동리스부채 234,788 - 888,806 - 장기차입부채 5,100,160 - 5,258,410 - 비유동기타채무 528 - 528 - 복구충당부채 27,100 - 138,300 - 비유동리스부채 797,297 - 964,063 - 소계 10,325,809 - 11,817,371 - 합계 10,325,809 - 11,817,371 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고있지 않습니다.(2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타금융자산 - 18,885,496 - 18,885,496 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타금융자산 - 9,100,610 - 9,100,610 (4) 반복적인 측정치 수준 2의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 9,100,610 - 취득 9,602,218 9,000,000 당기손익인식액 182,667 100,610 당기말 18,885,496 9,100,610 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 평가기법 종류 투입변수 기타금융자산 18,885,496 취득금액에 기간경과분 이자가산 채무증권 이자율 (6) 보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당분기 전분기 상각후원가금융자산 이자수익 299,857 252,557 외화환산손실 - (173) 외환환산이익 7,946 8,350 외환차익 3,611 1,211 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산평가이익 182,667 44,385 금융자산에서 발생한 손익 합계 494,081 306,330 상각후원가금융부채 이자비용 (286,135) (1,474,336) 외화환산손실 (5,071) (3,775) 외화환산이익 4,401 - 외환차손 (21,134) (3,229) 외환차익 24,136 2,917 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 - 7,150,004 파생상품거래이익 - 6,099 파생상품거래손실 - (1,087) 금융부채에서 발생한 손익 합계 (283,802) 5,676,594 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 7 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 39,893,447,550 11,058,246,235 현금및현금성자산 3,073,733,554 3,318,444,136 기타유동금융자산 35,158,095,929 5,775,587,000 매출채권 34,099,560 793,870,611 기타채권 581,724,404 712,013,717 기타유동자산 767,075,769 335,958,111 계약자산 189,423,972 47,307,640 당기법인세자산 57,479,220 39,471,820 재고자산 31,815,142 35,593,200 비유동자산 18,052,495,770 27,633,438,296 기타비유동금융자산 0 8,088,023,223 기타비유동채권 229,534,117 648,267,147 기타비유동자산 203,619,038 99,871,484 종속기업투자 1,333,021,500 1,333,021,500 유형자산 15,655,731,319 15,930,636,909 사용권자산 95,308,975 902,857,051 무형자산 535,280,821 630,760,982 자산총계 57,945,943,320 38,691,684,531 부채 유동부채 5,584,477,798 7,359,466,819 매입채무 0 138,220,500 기타채무 2,836,809,415 3,216,692,505 유동성차입부채 1,640,143,000 1,841,490,000 유동리스부채 78,998,602 748,092,066 계약부채 671,463,105 1,083,147,982 기타유동부채 329,963,676 303,823,766 복구충당부채 27,100,000 28,000,000 비유동부채 6,993,480,380 7,214,398,734 기타비유동채무 528,000 528,000 장기차입금 5,100,160,000 5,258,410,000 비유동리스부채 954,922 127,093,275 장기종업원부채 430,573,539 314,049,536 비유동복구충당부채 0 110,300,000 이연법인세부채 1,461,263,919 1,404,017,923 부채총계 12,577,958,178 14,573,865,553 자본 자본금 5,497,720,000 342,000,000 자본잉여금 66,461,558,975 40,889,913,205 자본조정 744,308,880 780,366,128 기타포괄손익누계액 2,425,428,000 2,446,788,000 결손금 (29,761,030,713) (20,341,248,355) 자본총계 45,367,985,142 24,117,818,978 자본과부채총계 57,945,943,320 38,691,684,531 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 887,091,592 2,737,520,635 846,446,059 2,641,377,594 영업비용 (4,622,240,187) (12,454,165,837) (4,583,745,260) (13,011,525,041) 영업이익(손실) (3,735,148,595) (9,716,645,202) (3,737,299,201) (10,370,147,447) 금융수익 237,071,129 491,740,586 1,753,850,674 7,455,106,300 금융비용 88,400,917 271,881,324 514,808,048 1,473,418,421 기타수익 7,175,645 200,293,562 63,909,767 65,609,718 기타비용 3,661,074 87,403,984 9,039,327 17,984,241 법인세비용차감전순이익(손실) (3,582,963,812) (9,383,896,362) (2,443,386,135) (4,340,834,091) 법인세비용 0 35,885,996 0 0 당기순이익(손실) (3,582,963,812) (9,419,782,358) (2,443,386,135) (4,340,834,091) 기타포괄손익 0 (21,360,000) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (21,360,000) 0 0 재평가잉여금 법인세효과 0 (21,360,000) 0 0 총포괄손익 (3,582,963,812) (9,441,142,358) (2,443,386,135) (4,340,834,091) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (176) (738) (509) (905) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (176) (738) (509) (1,001) 자본변동표 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 184,485,000 9,961,053,480 391,825,825 1,666,080,000 (11,764,481,878) 438,962,427 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,340,834,091) (4,340,834,091) 재평가차익 0 0 0 0 0 0 주식기준보상 0 0 408,166,628 0 0 408,166,628 주식매수선택권 행사 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 소멸 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식발행비용 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 184,485,000 9,961,053,480 799,992,453 1,666,080,000 (16,105,315,969) (3,493,705,036) 2023.01.01 (기초자본) 342,000,000 40,889,913,205 780,366,128 2,446,788,000 (20,341,248,355) 24,117,818,978 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,419,782,358) (9,419,782,358) 재평가차익 0 0 0 (21,360,000) 0 (21,360,000) 주식기준보상 0 0 247,855,612 0 0 247,855,612 주식매수선택권 행사 62,920,000 637,425,500 (278,278,140) 0 0 422,067,360 주식매수선택권 소멸 0 5,634,720 (5,634,720) 0 0 0 무상증자 4,104,000,000 (4,104,000,000) 0 0 0 0 유상증자 988,800,000 30,652,800,000 0 0 0 31,641,600,000 주식발행비용 (1,620,214,450) 0 0 0 (1,620,214,450) 2023.09.30 (기말자본) 5,497,720,000 66,461,558,975 744,308,880 2,425,428,000 (29,761,030,713) 45,367,985,142 현금흐름표 제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (9,347,607,891) (9,119,774,492) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (9,259,029,398) (9,145,925,508) 이자의 수취 189,769,029 176,067,068 이자의 지급 (260,340,122) (128,551,442) 법인세의 지급 18,007,400 21,364,610 투자활동으로 인한 현금흐름 (20,608,309,656) (16,999,677,516) 금융자산의 감소 (11,509,600,000) 30,000,000,000 기타보증금의 감소 200,000 120,000 임차보증금의 감소 663,610,000 14,382,848 당기손익-공정가치금융자산의처분 8,270,690,632 0 유형자산의 처분 40,924,918 48,828,543 정부보조금의 수령 0 137,298,797 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,333,021,500) 금융자산의 증가 (17,829,753,790) (36,163,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의취득 0 (8,000,000,000) 임차보증금의 증가 (13,204,000) (660,890,000) 기타보증금의 증가 (20,939,890) (400,000) 유형자산의 취득 (43,060,727) (901,713,356) 무형자산의 취득 (167,176,799) (141,282,848) 재무활동으로 인한 현금흐름 29,703,260,517 (789,742,295) 단기차입금의 증가 0 200,309,890 장기차입금의 증가 0 5,000,000,000 파생상품정산 현금유입 0 6,099,157 단기차입금의 상환 0 (200,309,890) 리스부채의 상환 (380,595,393) (430,308,632) 유동성장기부채의 상환 (359,597,000) (5,362,367,000) 파생상품정산 현금유출 0 (3,165,820) 주식매수선택권 행사 422,067,360 0 유상증자 30,021,385,550 0 현금및현금성자산의 순증가(감소) (252,657,030) (26,909,194,303) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,946,448 2,091,619 기초현금및현금성자산 3,318,444,136 30,907,474,343 기말현금및현금성자산 3,073,733,554 4,000,371,659 5. 재무제표 주석 제 8(당) 기 3분기말 2023년 09월 30일 현재 제 7(전) 기 기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 버넥트 1. 회사의 개요 주식회사 버넥트(이하 "당사")는 소프트웨어의 개발 및 데이터베이스 및 온라인 정보 제공등을 목적으로 2016년 10월 04일에 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대 로 7길 10-15에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말현재 자본금은 5,497,720천원입니다. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 (액면가 500원)이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 10,995,440주 입니다. 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 보통주 지분율 하태진 3,900,000 35.47% 박노영 6,500 0.06% 박동락 6,500 0.06% 케이비인베스트먼트㈜ 814,814 7.41% ㈜한화 896,610 8.15% 기타 5,371,016 48.85% 합 계 10,995,440 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제정 및 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. (1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 1,029,005 354,453 정기예금 2,000,000 1,000,000 특정금전신탁 44,729 1,963,991 합계 3,073,734 3,318,444 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 34,100 793,871 미수금 87,273 95,253 미수수익 149,080 56,070 임차보증금(주1) 345,372 560,690 합계 615,824 1,505,884 (주1) 리스계약과 관련된 임차보증금을 기타채권으로 계상하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금(주1) 229,534 648,267 (주1) 리스계약과 관련된 임차보증금을 기타비유동채권으로 계상하였습니다. (3) 보고기가 종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 미만 6개월 미만 12개월 미만 1년 이상 유동 미수금 87,273 - - - - - 87,273 미수수익 149,080 - - - - - 149,080 매출채권 34,100 - - - - - 34,100 임차보증금 345,372 - - - - - 345,372 소계 615,824 - - - - - 615,824 비유동 보증금 229,534 - - - - - 229,534 소계 229,534 - - - - - 229,534 합계 845,358 - - - - - 845,358 (단위 : 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 미만 6개월 미만 12개월 미만 1년 이상 유동 미수금 95,253 - - - - - 95,253 미수수익 56,070 - - - - - 56,070 매출채권 624,178 116,893 - 52,800 - - 793,871 임차보증금 560,690 - - - - - 560,690 소계 1,336,191 116,893 - 52,800 - - 1,505,884 비유동 보증금 648,267 - - - - - 648,267 소계 648,267 - - - - - 648,267 합계 1,984,458 116,893 - 52,800 - - 2,154,151 6. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 16,272,600 4,763,000 당기손익인식금융자산(특정금전신탁) 18,885,496 1,012,587 합계 35,158,096 5,775,587 (2) 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산 중 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 비고 정기예금 72,600 계약관련 질권설정 (3) 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산(저축보험) - 8,088,023 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 31,815 35,593 8. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타 유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 292,510 61,033 선급비용 474,566 274,925 합계 767,076 335,958 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 203,619 99,871 9. 계약자산 및 계약부채 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 189,424 47,308 계약부채 671,463 1,083,148 10. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 투자현황 출좌금 지분율 장부금액 VIRNECT Europe Gmbh EUR 1,000,000.00 100% 1,333,022 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 재무현황 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 총포괄손실 VIRNECT Europe Gmbh 2,983,904 1,421,572 2,060,734 139,488 101,766 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 합계 취득금액 : 기초금액 14,240,000 736,510 331,341 444,694 16,297 2,321,458 18,090,300 취득액 - - - - - 43,061 43,061 처분액 - - (47,218) - - (92,126) (139,344) 기말금액 14,240,000 736,510 284,123 444,694 16,297 2,272,393 17,994,017 감가상각누계액 : 기초금액 - (49,784) (86,005) (303,478) (16,297) (697,215) (1,152,779) 처분액 - - 10,231 - - 27,104 37,335 감가상각비 - (13,809) (41,230) (64,971) - (337,727) (457,737) 기말금액 - (63,593) (117,004) (368,449) (16,297) (1,007,838) (1,573,181) 정부보조금 : 기초금액 - - - (135,201) - (871,683) (1,006,884) 감가상각비 - - - 59,717 - 182,062 241,779 기말금액 - - - (75,484) - (689,621) (765,105) 순장부금액: 기초금액 14,240,000 686,726 245,336 6,015 - 752,560 15,930,637 기말금액 14,240,000 672,917 167,119 761 - 574,934 15,655,731 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 취득금액 : 기초금액 13,278,800 736,510 103,770 444,694 23,001 1,442,190 - 16,028,965 취득액 - - 227,571 - - 675,459 4,420 907,450 처분액 - - - - (3,500) (61,523) - (65,023) 기말금액 13,278,800 736,510 331,341 444,694 19,501 2,056,126 4,420 16,871,392 감가상각누계액 : 기초금액 - (31,371) (29,836) (214,539) (16,632) (320,405) - (612,783) 처분액 - - - - 2,217 12,753 - 14,970 감가상각비 - (13,810) (40,852) (66,704) (3,217) (275,597) - (400,180) 기말금액 - (45,181) (70,688) (281,243) (17,632) (583,249) - (997,993) 정부보조금 : 기초금액 - - - (215,307) - (703,551) - (918,858) 취득액 - - - - - (137,299) - (137,299) 감가상각비 - - - 60,080 - 136,149 - 196,229 기말금액 - - - (155,227) - (704,701) - (859,928) 순장부금액 : 기초금액 13,278,800 705,139 73,934 14,848 6,369 418,234 - 14,497,324 기말금액 13,278,800 691,329 260,653 8,224 1,869 768,176 4,420 15,013,471 (2) 토지의 재평가모형당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인이 수해한 평가에 근거하여 결정되었습니다.① 보고기간종료일 현재 토지의 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 당분기말 토지 - - 14,240,000 전기말 토지 - - 14,240,000 ② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다. 토지의 공정가치는 공시지가 기준법으로 평가하였으며, 공시지가 기준법에 의한 평가액과 거래사례 비교법에 의한 평가액을 각각 산출하고 비교함으로써 토지 평가액의 합리성 여부를 검토하였습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률 상승(하락) 공정가치 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등의 보정치 증가(감소) 보고기간 종료일 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 7,554,200천원입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 14,240,000 6,720,000 차입금 4,800,040 우리은행 건물 672,917 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 14,240,000 6,720,000 차입금 4,950,020 우리은행 건물 686,726 (4) 보고기간 종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 부보금액 부보처 건물 672,917 4,000,000 DB손해보험(주) 비품 574,935 시설장치 167,119 12. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특허권 상표권 의장권 개발비 소프트웨어 합계 취득금액 : 기초금액 144,325 34,038 851 828,135 97,609 1,104,958 취득액 50,927 12,502 - - - 63,429 기말금액 195,252 46,540 851 828,135 97,609 1,168,387 감가상각누계액 : 기초금액 (48,207) (4,051) (185) (380,735) (29,949) (463,127) 감가상각비 (18,250) (6,214) (128) (124,220) (14,641) (163,453) 기말금액 (66,457) (10,265) (313) (504,955) (44,590) (626,580) 정부보조금 : 기초금액 - - - - (11,070) (11,070) 감가상각비 - - - - 4,544 4,544 기말금액 - - - - (6,526) (6,526) 순장부금액 : 기초금액 96,118 29,987 666 447,400 56,590 630,761 기말금액 128,795 36,275 538 323,180 46,493 535,281 (단위 : 천원) 구분 특허권 상표권 의장권 개발비 소프트웨어 합계 취득금액 : 기초금액 118,332 3,015 851 828,135 46,251 996,584 취득액 19,874 2,612 - - 1,358 23,844 기말금액 138,206 5,627 851 828,135 47,609 1,020,428 감가상각누계액 : 기초금액 (29,549) (2,140) (14) (215,108) (18,785) (265,596) 감가상각비 (13,623) (704) (128) (124,220) (7,117) (145,792) 기말금액 (43,172) (2,844) (142) (339,328) (25,902) (411,388) 정부보조금: 기초금액 - - - - (17,129) (17,129) 감가상각비 - - - - 4,544 4,544 기말금액 - - - - (12,585) (12,585) 순장부금액 : 기초금액 88,783 875 837 613,027 10,337 713,859 기말금액 95,034 2,783 709 488,807 9,122 596,455 13. 리스당사는 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구에 대하여 리스계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 : 기초금액 1,672,523 21,360 1,693,883 신규리스계약 89,288 - 89,288 기타증감액(주1) (1,535,145) - (1,535,145) 기말금액 226,667 21,360 248,027 감가상각누계액 : 기초금액 (780,118) (10,908) (791,026) 감가상각비 (389,774) (4,090) (393,864) 기타증감액(주1) 1,032,173 - 1,032,173 기말금액 (137,720) (14,998) (152,718) 순장부금액 : 기초금액 892,405 10,452 902,857 기말금액 88,947 6,362 95,309 (주1) 당분기 중 발생한 리스계약 만료 및 중도해지로 인한 증감액 입니다. (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 : 기초금액 406,927 21,360 428,287 신규리스계약 1,435,841 - 1,435,841 기타증감액(주1) (170,245) - (170,245) 기말금액 1,672,523 21,360 1,693,883 감가상각누계액 : 기초금액 (74,406) (5,454) (79,860) 감가상각비 (535,865) (4,090) (539,955) 기타증감액(주1) 37,436 - 37,436 기말금액 (572,835) (9,544) (582,379) 순장부금액 : 기초금액 332,521 15,906 348,427 기말금액 1,099,688 11,816 1,111,504 (주1) 전분기 중 발생한 리스변경 및 중도해지로 인한 증감액 입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 78,999 955 748,092 127,093 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 875,185 337,539 증가 62,310 1,262,828 이자비용 9,372 21,665 지급 (380,595) (430,309) 기타증감(주1) (486,318) (132,537) 기말 79,954 1,059,186 (주1) 당분기 및 전분기 중 발생한 리스변경 및 중도해지로 인한 증감액 입니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 78,999 748,092 1년 초과 3년 이내 955 127,093 3년 초과 - - 합계 79,954 875,185 (5) 보고기간종료일 현재 리스이용과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 9,372 21,665 소액자산리스 관련 비용(단기리스 제외) 10,858 7,261 단기리스 관련 비용 2,220 2,478 합계 22,450 31,403 (6) 당기 중 리스의 총 현금유출액은 393,673천원(전분기 440,047천원) 입니다. 14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 - 138,221 미지급금 1,695,510 2,353,251 미지급비용 1,141,299 863,441 소계 2,836,809 3,354,913 비유동 장기미지급금 528 528 합계 2,837,337 3,355,441 15. 기타유동부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 (주1) 262,409 10,219 예수금 67,555 293,605 합계 329,964 303,824 (주1) 당사는 정부과제와 관련하여 정부보조금 수령 후 사용되지 않은 정부보조금을 선수금으로 계상하고 있으며, 사용한 정부보조금을 비용의 상계 및 자산의 차감으로 처리하였습니다. 한편, 당사는 정부과제와 관련하여 향후 기술료 상환 의무가 존재하지 않습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 정부보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,198 8,330 수령액 2,308,276 2,557,785 정산반환 (주1) (8,198) - 비용상계 (2,039,803) (2,397,897) 자산취득 (6,465) (137,299) 분기말금액 262,007 30,919 (주1) 전기 미사용 정부보조금에 대하여 반환을 완료 하였습니다. 정부지원금은 당분기말에 협약 완료 후 2분기부터 지원금 입금이 진행되고 있습니다. 16. 우선주부채(1) 보고기간 종료일 현재 우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. 당사가 발행한 상환전환우선주 중 부채요소에 해당하는 부분을 공정가치로 측정하여우선주부채로 계상하고, 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.한편, 상환전환우선주의 전환권 및 조기상환청구권을 파생금융부채로 계상하였습니다. 우선주부채는 투자자의 전환권을 고려하여 유동항목으로 분류하였습니다. 우선주부채는 투자자의 전환권을 고려하여 유동항목으로 분류하였으나 전기중 당사의 상환전환우선주는 모두 보통주로 전환되어 당기말과 전기말 현재 당사가 상환전환우선주로 인식하고 있는 금액은 없습니다(2) 상환전환우선주의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행차수 제1종 상환전환우선주 제2종 상환전환우선주 제3종 상환전환우선주 발행일자 2018년 6월 29일 2019년 5월 14일 2019년 7월 31일 만기일자 2028년 6월 29일 2029년 5월 14일 2029년 7월 31일 발행주식수 3,030주 3,670주 11,010주 발행단가 330,000원 545,000원 545,000원 발행가액 999,900,000원 2,000,150,000원 6,000,450,000원 우선주 배당권 참가적, 누적적, 액면가액 66%(시가기준 연 1%)의 배당을 우선적으로 받음 참가적, 누적적, 액면가액1%의 배당을 우선적으로 받음 우선주 의결권 1주당 1개의 의결권 보유 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환청구기한 발행일부터 존속기간 만료일(10년 경과일)까지 주당 전환가액 330,000원 545,000원 545,000원 전환가액 조정 - 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 상응하는 금액으로 조정됨 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 본건 주식의 전환비율은 해당 분할 또는 병합 비율에 따라 조정됨 - IPO 공모단가가 발행일로부터 전환일까지의 기간동안 연복리 이자를 합산한 금액 이하로 떨어지는경우 조정됨 - IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우에는 그 비율에따라 조정됨 - IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우에는 그 비율에따라 조정됨 상환청구기한 발행일로부터 5년이 경과되는 날부터 존속기간 만료일까지 발행일로부터 3년이 경과되는 날부터 존속기간 만료일까지 발행일로부터 3년이 경과되는 날부터 존속기간 만료일까지 상환조건 우선주 발행가액에 4.14%의 복리를 적용한 금액에서 지급된 배당금을 공제한 금액 우선주 발행가액에 6%의 복리를 적용한 금액에서 지급된 배당금을 공제한 금액 우선주 발행가액에 6%의 복리를 적용한 금액에서 지급된 배당금을 공제한 금액 구분 발행조건 발행차수 제4종 상환전환우선주 제5종 상환전환우선주 제6종 상환전환우선주 발행일자 2021년 12월 7일 2021년 12월 30일 2021년 12월 31일 만기일자 2031년 12월 7일 2031년 12월 30일 2031년 12월 31일 발행주식수 2,068주 4,828주 6,897주 발행단가 1,450,000원 1,450,000원 1,450,000원 발행가액 2,998,600,000원 7,000,600,000원 10,000,650,000원 우선주 배당권 참가적, 누적적, 액면가액1%의 배당을 우선적으로 받음. 우선주 의결권 1주당 1개의 의결권 보유 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환청구기한 발행일부터 존속기간 만료일(10년 경과일)까지 주당 전환가액 1,450,000원 1,450,000원 1,450,000원 전환가액 조정 - 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 상응하는 금액으로 조정됨 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 본건 주식의 전환비율은 해당 분할 또는 병합 비율에 따라 조정됨 - IPO 공모단가 또는 합병시 교환비율 산정을 위한 회사 주식의 주당 평가가액의 100%에 해당하는 금액이 본건 주식의 발행가격을 하회하는 경우 조정됨 상환청구기한 발행일로부터 3년이 경과되는 날부터 존속기간 만료일까지 상환조건 우선주 발행가액에 2%의 복리를 적용한 금액에서 지급된 배당금을 공제한 금액 (3) 보고기간 종료일 현재 우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 12,498,327 상각 - 1,290,165 기말 - 13,788,492 16. 차입부채(1) 보고기간 종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 1,400,000 1,400,000 유동성장기차입금 240,143 441,490 소계 1,640,143 1,841,490 장기차입금 5,100,160 5,258,410 합 계 6,740,303 7,099,900 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구분 연이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 일반운전자금대출(주1) 5.84% 900,000 900,000 일반운전자금대출(주1) 4.14% 500,000 500,000 합 계 1,400,000 1,400,000 (주1) 동 차입금과 관련하여 신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 30, 31 참조)(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구분 연이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 우리은행 일반운전자금대출(주1) 5.03% 2025/09/08 4,800,080 4,950,020 일반운전자금대출(주2) 6.08% 2023/10/02 20,833 208,330 중소벤처기업진흥공단 일반운전자금대출(주1) 2.00% 2024/03/28 19,390 41,550 일반운전자금대출(주1) 2.80% 2027/10/27 500,000 500,000 소계 - 5,340,303 5,699,900 유동성대체 - (240,143) (441,490) 합계 - 5,100,160 5,258,410 (주1) 동 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11 참조).(주2) 동 차입금과 관련하여 대표이사의 보증을 제공받고 있습니다.(주석 30,31참조). (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년이내 1~2년이내 2~3년이내 3년 초과 단기차입금 1,400,000 1,400,000 - - - 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 5,340,303 240,143 4,753,160 166,560 180,440 합 계 6,740,303 1,640,143 4,753,160 166,560 180,440 17. 종업원 급여(1) 보고기간 종료일 현재 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,820,208 3,174,619 퇴직급여 198,652 267,259 경상연구개발비 4,747,361 3,660,116 장기종업원급여 66,836 139,821 주식보상비용 247,856 408,167 합계 7,080,912 7,649,982 (2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원부채 430,574 314,050 확정기여형급여부채 (주1) 760,242 512,442 상여관련부채(주1) 50,000 - 연차수당관련부채(주1) 374,748 396,743 합계 1,615,564 1,223,235 (주1) 관련된 부채는 미지급비용과 미지급금에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 기타 장기 종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 314,050 259,871 당기손익으로 인식: 당기근무원가 148,524 135,476 이자비용 - 4,826 급여지급액 (32,000) (18,000) 재측정요소 - (481) 소계 116,524 121,821 기말금액 430,574 381,692 18. 충당부채당사는 복구의무가 있는 리스계약에 대하여 복구충당부채를 설정하고 있으며, 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 138,300 28,000 증감 (111,200) 110,300 기말금액 27,100 138,300 유동 27,100 28,000 비유동 - 110,300 19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수권수식수(주1) 100,000,000주 100,000,000주 발행주식수(주1) 10,995,440주 684,000주 주당액면금액(주1) 500원 500원 보통주자본금 5,497,720 342,000 주식발행초과금 66,461,559 40,889,913 (2) 보고기간 종료일 현재 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자본금 주식발행초과금 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 684,000주 342,000 40,889,913 36,897주 184,485 9,961,053 무상증자 8,208,000주 4,104,000 (4,104,000) - - - 유상증자 1,977,600주 988,800 29,032,586 - - - 주식매수선택권행사 125,840주 62,920 643,060 - - - 기말 10,995,440주 5,497,720 66,461,559 36,897주 184,485 9,961,053 20. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 744,309 780,366 (2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 780,366 391,826 주식보상비용 247,856 408,166 주식매입선택권 행사 (278,278) - 주식매입선택권 소멸 (5,635) - 분기말금액 744,309 799,992 (3) 주식기준보상1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 부여일 행사가격(주1) 행사기간 가득조건 1차 2020/03/27 3,354원 2022.03.27~2027.03.26 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 2차 2021/03/31 3,354원 2023.03.31~2028.03.30 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 3차 2021/11/29 3,354원 2023.11.29~2028.11.28 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 4차 2022/03/25 8,923원 2024.03.25~2029.03.24 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 5차 2022/09/28 8,923원 2024.09.28~2029.09.27 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 6차 2023/01/31 8,923원 2025.01.31~2030.01.30 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직 (주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 고려한 가격입니다. 2) 보고기간 종료일 현재 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 6회차 합 계 최초 부여주식수 (주1) 230,100 218,790 105,040 172,250 9,100 136,500 871,780 기초 잔여주식수 (주1) 139,620 121,550 73,190 126,360 9,100 - 469,820 부여 (주1) - - - - - 136,500 136,500 행사 (주1) (38,350) (87,490) - - - - (125,840) 소멸 (주1) (3,120) (130) (14,170) (7,670) (3,250) (4,680) (33,020) 분기말 잔여주식수 (주1) 98,150 33,930 59,020 118,690 5,850 131,820 447,460 분기말 행사가능한 주식수 (주1) 98,150 33,930 - - - - 132,080 (주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 고려한 수량입니다. (단위 : 천원) 구분 1회차 2회차 3회차 4회차 5회차 합 계 최초 부여주식수 (주1) 230,100 218,790 105,040 172,250 9,100 735,280 기초 잔여주식수 (주1) 140,920 166,270 105,040 - - 412,230 부여 (주1) - - - 172,250 9,100 181,350 소멸 (주1) (1,300) (5,590) (9,750) (4,290) - (20,930) 분기말 잔여주식수 (주1) 139,620 160,680 95,290 167,960 9,100 572,650 분기말 행사가능한 주식수 (주1) 139,620 - - - - 139,620 (주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 고려한 수량입니다.3) 당분기말 현재 남아있는 주식선택권의 평균 잔여만기는 5.2년(전기말 5.7년)이며, 부여일 이후 액면 분할 및 무상증자 효과를 고려한 행사가격은 3,354원~8,923원(전기말 43,600원~116,000원)입니다. 4) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내부산출주가(주1,2) 무위험수익률 주가변동성(주1) 부여일의 공정가치(주2) 1회차 3,145 1.42% 3.77% 1,806 2회차 4,025 1.82% 3.40% 2,389 3회차 5,445 2.20% 3.95% 3,843 4회차 5,445 2.84% 3.39% 2,456 5회차 3,405 4.34% 3.30% 1,179 6회차 3,276 3.35% 3.63% 1,225 (주1) 주가변동성은 유사회사의 지난 180일간 일별 주가분석에 기초한 일별 수익률 변동성을 적용하였습니다.(주2) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 고려한 가치입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 247,856천원 및 408,167천원입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산재평가차익 2,425,428 2,446,788 상기 기타포괄손익누계액은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 2,446,788 1,666,080 자산재평가차익 (21,360) 780,708 분기말금액 2,425,428 2,446,788 22. 결손금(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 3,800 3,800 미처리결손금 (29,764,831) (20,345,048) 합계 (29,761,031) (20,341,248) 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 영업부문을 결정하고 있으며, 이에 근거하여 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 프로젝트 매출 개발용역 매출 806,191 2,092,899 691,790 2,040,630 소프트웨어 매출 5,520 58,920 39,900 177,900 상품매출 - 43,350 - 29,040 비프로젝트매출 소프트웨어매출 41,128 321,099 74,333 223,553 상품매출 29,503 207,662 40,423 170,255 기타 4,750 13,591 - - 합계 887,092 2,737,521 846,446 2,641,378 (3) 보고기간 종료일 현재 재화나 용역의 이전 시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에서 이행하는 수행의무 80,901 644,622 146,488 572,882 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 806,191 2,092,899 699,958 2,068,496 합계 887,092 2,737,521 846,446 2,641,378 (4) 보고기간 종료일 현재 계약자액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 매출채권 34,100 793,871 계약자산(미청구공사) 189,424 47,308 계약부채(초과청구공사) 671,463 1,083,148 24. 영업비용보고기간 종료일 현재 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 948,334 1,888,448 1,146,370 3,314,440 퇴직급여 81,199 198,652 150,524 267,259 복리후생비 221,659 627,019 382,168 968,417 주식보상비 83,767 247,856 145,932 408,167 여비교통비 39,515 145,524 85,638 240,049 세금과공과 37,306 57,824 41,982 68,323 감가상각비(사용권자산 상각비 포함) 107,252 609,822 287,604 743,905 무형자산상각비 53,822 158,909 47,468 141,248 임차료 4,586 13,078 6,171 15,139 소모품비 (198) 5,453 4,974 46,383 지급수수료 230,960 726,842 345,578 1,082,599 광고선전비 128,058 354,685 51,633 151,431 상품구입비용 24,277 211,464 38,631 210,605 경상연구개발비 2,516,892 6,792,979 1,771,047 5,065,748 기타 144,812 415,612 78,023 287,811 합계 4,622,240 12,454,166 4,583,745 13,011,525 25. 기타수익과 기타비용(1) 보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 11,660 24,136 2,760 3,888 외화환산이익 (4,495) 4,400 6,065 6,086 잡이익 11 171,757 55,085 55,636 합계 7,176 200,294 63,910 65,610 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 4,174 21,134 797 2,154 외화환산손실 (513) 5,071 2,745 3,775 유형자산처분손실 - 61,083 - 1,225 기부금 - - 4,887 10,149 잡손실 - 116 611 682 합계 3,661 87,404 9,039 17,984 26. 금융수익과 금융비용(1) 보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 186,034 297,516 88,091 252,115 외환차익 - 3,611 239 239 외화환산이익 2,087 7,946 2,142 2,264 파생상품평가이익 - - 1,618,656 7,150,004 파생상품부채거래이익 - - 6,099 6,099 공정가치금융자산평가이익 48,950 182,667 38,624 44,385 합계 237,071 491,741 1,753,851 7,455,106 (2) 보고기간 종료일 현재 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 88,401 271,881 518,991 1,471,084 외환차손 - - 53 1,075 외화환산손실 - - 173 173 파생상품평가손실 - - - - 파생상품거래손실 - - (2,079) 1,087 사채상환손실 - - (2,329) - 합계 88,401 271,881 514,808 1,473,418 27. 주당손실(1) 기본주당손실보고기간 종료일 현재 주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손실 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (9,419,782,358) (4,340,834,091) 가중평균유통보통주식수 12,765,616 4,796,610 기본주당손실 (738) (905) ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 10,995,440 4,796,610 가중평균유통보통주식수 12,765,616 4,796,610 28. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (9,419,782) (4,340,834) 조정: 884,146 (4,550,489) 이자수익 (297,516) (252,115) 이자비용 271,881 1,471,084 법인세비용 35,886 - 감가상각비 215,958 743,905 사용권자산감가상각비 393,864 - 무형자산상각비 158,909 141,248 파생상품거래손실 - 1,087 장기종업원부채의 증가(감소) 116,524 139,821 외화환산손실(금융) - 173 외화환산손실(기타) 5,071 3,775 유형자산처분손실 61,083 1,225 주식보상비용 247,856 408,167 당기손익 공정가치 금융자산 평가이익 (182,667) - 외화환산이익(금융) (7,946) (2,264) 외화환산이익(기타) (4,400) (6,086) 파생상품평가이익 - (7,150,004) 파생상품거래이익 - (6,099) 당기손익이식 금융자산평가이익 (43,155) (44,385) 잡이익 (87,201) (21) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: (723,393) (254,603) 매출채권의 감소(증가) 759,771 162,422 기타채권의 감소(증가) 7,980 32,924 기타자산의 감소(증가) (573,234) (212,749) 재고자산의 감소(증가) 3,778 11,811 매입채무의 증가(감소) (138,221) 9,570 기타채무의 증가(감소) (397,923) 519,868 기타부채의 증가(감소) (385,544) (778,449) 영업으로부터 창출된 현금 (9,259,029) (9,145,926) (2) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 (158,250) (412,347) 사용권자산의 증감 (1,151,228) 1,435,841 (3) 보고기간 종료일 현재 재무활동으로 인한 금융부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 거래 분기말 유동성대체 리스부채인식 이자비용 평가손익 등 단기차입금 1,400,000 - - - - - 1,400,000 유동성장기차입금 441,490 (359,597) 158,250 - - - 240,143 장기차입금 5,258,410 - (158,250) - - - 5,100,160 리스부채 875,185 (380,595) - - 9,372 (424,009) 79,954 합계 7,975,085 (740,192) - - 9,372 (424,009) 6,820,257 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 거래 분기말 유동성대체 리스부채인식 이자비용 평가손익 등 단기차입금 900,000 - - - - - 900,000 유동성장기차입금 5,433,176 (5,362,367) 412,347 - - - 483,156 장기차입금 249,880 5,000,000 (412,347) - - - 4,837,533 리스부채 337,539 (430,309) - 1,262,829 21,665 (132,538) 1,059,186 우선주부채 12,498,327 - - - 1,290,165 - 13,788,492 파생금융부채 23,984,739 - - - - (7,150,004) 16,834,735 파생금융부채(스왑) 2,079 2,933 - - (5,012) - - 합계 43,405,740 (789,742) - 1,262,829 1,306,817 (7,282,542) 37,903,101 29. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당분기 전기 종속기업 VIRNECT Europe Gmbh VIRNECT Europe Gmbh 기타특수관계자 이민화 이민화 유의적 영향력을행사하는 기업 주식회사 한화 주식회사 한화 - 신용보증기금 - 케이비 지식재산 투자조합2호 - 케이비 디지털 이노베이션 벤처투자조합 - KTBN 13호 벤처투자조합 - 2018 하나-마그마 스타트업펀드 - 한국산업은행 - KTBN18호 벤처투자조합 - 스틱4차사업혁명 Jump-up 펀드 - 아이비케이-스틱파이어니어펀드 - 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 롯데케미칼ESG펀드 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 수익 비용 이자수익 매출 이자비용 기타 종속기업 VIRNECT Europe Gmbh - 109,638 - 2,077,172 기타특수관계자 이민화 5,439 - - 6,024 유의적인 영향력을행사하는 기업 주식회사 한화 - 5,200 - 14,520 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 수익 비용 이자수익 평가이익(주1) 고정자산 처분 이자비용 기타 종속기업 VIRNECT Europe Gmbh - - 48,274 - 779,711 기타특수관계자 이민화 1,455 - - - 1,447 유의적 영향력을 행사하는 기업 신용보증기금 - 862,681 - 63,571 - 케이비 지식재산 투자조합2호 - 1,048,270 - 153,452 - 케이비 디지털 이노베이션 벤처투자조합 - 1,019,614 - 222,904 - KTBN 13호 벤처투자조합 - 989,959 - 136,249 - 2018 하나-마그마 스트업펀드 - 494,980 - 68,125 - 한국산업은행 - 1,336,605 - 244,556 - KTBN18호 벤처투자조합 - 815,119 - 240,797 - 스틱4차사업혁명 Jump-up 펀드 - 272,965 - 80,531 - 아이비케이-스틱파이어니어펀드 - 76,565 - 22,589 - 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 - 116,623 - 34,407 - 롯데케미칼ESG펀드 - 116,623 - 34,407 - (주1) 전기 중 상환전환우선주부채와 관련한 파생상품에서 발생한 평가이익에 해당합니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 임차보증금 사용권자산 미지급금 종속기업 VIRNECT Europe Gmbh - - 576,886 기타특수관계자 이민화 208,594 10,709 - (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 임차보증금 사용권자산 미지급금 종속기업 VIRNECT Europe Gmbh - - 680,987 기타특수관계자 이민화 219,887 - - (4) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : EUR) 특수관계자구분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 종속기업 VIRNECT Europe Gmbh 신규출자 - 46,821 유상증자 - 1,286,200 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증처 지급보증액 보증내역 신용보증기금 우리은행 2,955,000 차입금 지급보증 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 515,910 350,667 퇴직급여 85,237 84,031 기타장기종업원급여 12,147 8,524 주식기준보상 21,801 108,319 합계 635,095 551,540 30. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사는 금융회사 등과 다음의 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 약정종류 약정액 실행액 우리은행 일반시설자금대출 5,000,000 4,800,080 일반운전자금대출(주1) 855,000 900,000 일반운전자금대출(주2) 500,000 20,833 일반운전자금대출(주1) 500,000 500,000 일반운전자금대출(주1) 1,600,000 - B2B대출 30,000 - 상생파트너론 71,880 - 중소기업진흥공단 중소기업대출 100,000 19,390 중소기업대출 500,000 500,000 합계 9,156,880 6,740,303 (2) 보고기간 종료일 현재 당사는 서울 보증보험으로부터 이해보증 등과 관련하여 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 천원) 금융회사명 약정종류 당분기 전기말 서울보증보험(주1) 이행보증 등 2,834,130 2,279,990 (주1) 상기 이행보증약정 한도와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 14,240,000 6,720,000 차입금 4,800,080 우리은행 건물 672,917 31. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 본주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험 관리1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 극대화 하는 반면 수용가능한 범위 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율 위험이자율 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.가)보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 현금및현금성자산 2,000,000 1,000,000 기타유동금융자산 35,158,096 4,763,000 장기차입금 (19,390) (41,550) 변동이자율 현금및현금성자산 1,073,734 2,318,444 장단기차입금 (6,720,913) (7,058,350) 나) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간 종료일 현재 당사 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소 하였을 것입니다. 당분기말 및 전기말 현재다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 현금및현금성자산 10,737 (10,737) 23,184 (23,184) 장단기차입금 (67,209) 67,209 (70,584) 70,584 ② 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR 입니다.가) 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 USD 100,173 134,712 305,594 387,280 EUR 97,193 138,181 35,401 47,834 부채 USD 12,173 16,102 7,285 9,232 EUR 506,656 720,323 568,114 767,636 보고기간 종료일 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 USD 1,345 1,267 EUR 1,422 1,351 나) 민감도 분석보고기간 종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 1% 상승시 1,186 3,780 1,186 3,780 1% 하락시 (1,186) (3,780) (1,186) (3,780) EUR 1% 상승시 (5,821) (7,198) (5,821) (7,198) 1% 하락시 5,821 7,198 5,821 7,198 3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성 자산, 계약자산 및 기타유동금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 당사는 신용도가 높은 거래처 및 금융기관들과 거래 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,073,734 3,318,444 금융자산 35,158,096 5,775,587 매출채권 34,100 793,871 기타채권 581,724 712,014 비유동금융자산 - 8,088,023 기타비유동채권 229,534 648,267 계약자산 189,424 47,308 합계 39,266,612 19,383,514 4) 유동성위험당사는 주기적으로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 관리하고 있습니다. 또한, 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금성 자산 및 금융상품의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1~2년 2년 초과 매입채무 - - - - - 기타채무 2,837,337 2,837,337 2,836,809 - 528 차입부채 6,740,303 7,070,894 1,725,346 4,988,832 356,716 리스부채 79,954 81,224 80,266 958 - 합계 9,657,594 9,989,455 4,642,422 4,989,790 357,244 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1~2년 2년 초과 매입채무 138,221 138,221 138,221 - - 기타채무 3,217,221 3,217,221 3,216,693 - 528 차입부채 7,099,900 7,906,320 2,192,643 496,541 5,217,136 리스부채 875,185 888,811 761,443 127,368 - 합계 11,330,527 12,150,573 6,309,000 623,909 5,217,664 (2) 자본위험 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 12,577,958 14,573,866 차감 : 현금및현금성자산 (3,073,734) (3,318,444) 순부채 9,504,225 11,255,422 자본총계 45,367,985 24,117,819 자기자본순차입비율 20.95% 46.67% 32. 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 공정가치로 측정되는 금융자산 기타유동금융자산 18,885,496 18,885,496 1,012,587 1,012,587 기타비유동금융자산 - - 8,088,023 8,088,023 소계 18,885,496 18,885,496 9,100,610 9,100,610 공정가치로 측정되는 않는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 3,073,734 - 3,318,444 - 매출채권 34,100 - 793,871 - 기타유동채권 581,724 - 712,014 - 기타비유동채권 229,534 - 648,267 - 기타유동금융자산 16,272,600 - 4,763,000 - 소계 20,191,692 - 10,235,596 - 합계 39,077,188 18,885,496 19,336,206 9,100,610 공정가치로 측정되는 않는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 - - 138,221 - 기타채무 2,836,809 - 3,216,693 - 유동성차입부채 1,640,143 - 1,841,490 - 유동리스부채 78,999 - 748,092 - 장기차입부채 5,100,160 - 5,258,410 - 비유동기타채무 528 - 528 - 복구충당부채 27,100 - 138,300 - 비유동리스부채 955 - 127,093 - 소계 9,684,694 - 11,468,827 - 합계 9,684,694 - 11,468,827 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고있지 않습니다.(2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타금융자산 - 18,885,496 - 18,885,496 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타금융자산 - 9,100,610 - 9,100,610 (4) 반복적인 측정치 수준2의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 9,100,610 - 취득 9,602,218 9,000,000 당기손익인식액 182,667 100,610 당기말 18,815,496 9,100,610 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류된 자산의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 평가기법 종류 투입변수 기타금융자산 18,815,496 취득금액에 기간경과분 이자가산 채무증권 이자율 (6) 보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당분기 전분기 상각후원가금융자산 이자수익 297,516 252,115 외화환산손실 - (173) 외환환산이익 7,946 8,350 외환차익 3,611 1,211 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산평가이익 182,667 44,385 금융자산에서 발생한 손익 합계 491,740 305,888 상각후원가금융부채 이자비용 (271,881) (1,471,084) 외화환산손실 (5,071) (3,775) 외화환산이익 4,400 - 외환차손 (21,134) (3,229) 외환차익 24,136 2,917 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가이익 - 7,150,004 파생상품거래이익 - 6,099 파생상품거래손실 - (1,087) 금융부채에서 발생한 손익 합계 (269,549) 5,679,845 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항(1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책당사는 2016년 설립되어 약 8년의 업력을 가지고 있습니다. 또한, 2023년 7월 26일 기술성장기업부로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 전방시장인 산업용XR시장은 현재 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 이에 당사도 짧은 기간동안 빠르게 성장하고 있으나, 빠르게 변화하는 시장에 대처하며 지속적인 성장과 기술개발에 투자를 지속하고 있습니다. 이에 지속적인 성장을 통하여 수익성을 확보하기 전까지 회사는 "무배당정책"을 표방하고 있습니다. 향후 성장을 통하여 지속적이고 안정적인 배당이 가능한 시기에 배당을 실시할 계획입니다.(2) 회사 정관에서 규정한 배당에 관한 사항당사는 정관 제11조(신주의 동등배당), 제52조(이익금의 처분), 제53조(이익배당), 제54조(중간배당), 제55조(배당금지급청구권의 소멸시효)에서 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등을 규정하고 있습니다. 제11조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제54조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요 배당지표당사는 최근 3사업연도 중 배당을 결의한 바가 없으며, 주요배당지표는 아래와 같습니다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 3분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 500 500 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -9,266 -8,481 -8,976 (별도)당기순이익(백만원) -9,420 -8,577 -8,976 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 당사는 2022년 중 연결대상 종속기업이 설립됨에 따라 2022년 재무제표부터 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 주2) 당사는 2021년도 재무제표 외부감사를 K-GAAP으로 진행하였으며, 상장을 준비하는 과정에서 2021년도 K-IFRS에 의한 재무제표 감사를 추가로 진행하였으며 2022년 11월 1일의 K-IFRS 특정목적감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.10.04 - 보통주 6,000 5,000 5,000 설립자본금 2018.05.29 유상증자(주주배정) 보통주 24,000 5,000 5,000 - 2018.06.24 유상증자(제3자배정) 우선주 3,030 5,000 330,000 - 2019.05.04 유상증자(제3자배정) 우선주 3,670 5,000 545,000 - 2019.07.31 유상증자(제3자배정) 우선주 11,010 5,000 545,000 - 2021.12.01 유상증자(제3자배정) 우선주 2,068 5,000 1,450,000 - 2021.12.18 유상증자(제3자배정) 우선주 4,828 5,000 1,450,000 - 2021.12.25 유상증자(제3자배정) 우선주 2,068 5,000 1,450,000 - 2021.12.25 유상증자(제3자배정) 우선주 3,449 5,000 1,450,000 - 2021.12.25 유상증자(제3자배정) 우선주 1,380 5,000 1,450,000 - 2021.12.25 유상증자(제3자배정) 보통주 6,897 5,000 1,450,000 - 2022.10.30 주식분할 보통주 332,073 500 - 액면분할 2023.10.30 주식분할 우선주 283,527 500 - 액면분할 2022.12.19 전환권행사 우선주 315,030 500 - 감소(우선주→보통주) 2022.12.19 전환권행사 보통주 315,030 500 - 증가(우선주→보통주) 2023.01.11 무상증자 보통주 8,208,000 500 - 1200% 무상증자 2023.07.21 유상증자(일반공모) 보통주 1,977,600 500 16,000 코스닥상장 2023.09.04 주식매수선택권행사 보통주 125,840 500 3,354 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 - 2023년 07월 20일 연구개발자금신규사업운영비일반운영자금 30,720 연구개발자금신규사업운영비일반운영자금 4,858 - 연구개발자금, 신규사업운영비, 일반운영자금 등 지속적으로 집행 중입니다.- 미사용 자금은 금융기관 등에 예치 운용 중에 있습니다. 주1)주2) 자금사용계획에는 제비용 일부가 포함되어 있습니다.공모시 공모자금 사용계획은 아래와 같으며, 공모시점에 예상된 투자계획이며, 집행시점 및 경영환경에 따라 변경 가능성이있습니다. 총 조달금액연구개발 신규사업운영비운전(운영)자금제비용 : 30,720 백만원: 11,581 백만원: 630 백만원: 17,744 백만원: 765 백만원 (상장주선인인수금 922백만원은 제비용에서 제외하였습니다.) 주3) 제비용: 코스닥시장 상장과 관련된 제비용으로써 주관사의 인수주선수수료 등입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상환전환우선주 4 2021.11.30 운영자금 2,999 운영자금 등 2,999 - 상환전환우선주 5 2021.12.17 운영자금 7,001 운영자금 등 7,001 - 상환전환우선주 6 2021.12.24 운영자금 10,001 운영자금 등 10,001 - 보통주 - 2021.12.24 운영자금 10,001 운영자금 등 10,001 - 주) 당사에서 현재까지 진행된 사모자금의 경우 코스닥시장 상장 이전에 발행되어 별도로 제출된 주요사항보고서는 존재하지 않습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 2,000 2023.10 3개월 예ㆍ적금 정기예금 3,700 2024.04 9개월 예ㆍ적금 정기예금 7,000 2024.01 6개월 채권 회사채 9,790 2024.04 9개월 파생상품 ELS 2,000 2026.07 36개월 파생상품 ELS 1,000 2026.08 36개월 예ㆍ적금 일반예금 372 - - 계 25,862 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사의 과거기간 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따른 일반기업회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2021년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 참고하시기 바랍니다.한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 회사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다. (2) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정전환일 시점인 2021년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입 및 과거회계기준의 조정으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 과거회계기준 14,408,643 5,826,434 8,582,209 과거회계기준 수정사항: 종업원급여의 계상 72,498 127,378 (54,880) 수정사항 합계 72,498 127,378 (54,880) 한국채택국제회계기준으로의 조정사항: ① 종업원급여 - 214,671 (214,671) ② 리스 21,360 21,360 - ③ 감가상각방법 (864,388) - (864,388) ④ 토지재평가 3,588,600 - 3,588,600 ⑤ 주식보상비용 - - - ⑥ 상환전환우선주의 계정 재분류 - 12,458,835 (12,458,835) ⑦ 기대신용 4,321 - 4,321 ⑧ 수익인식 210,930 423,746 (212,816) ⑨ 법인세 - - - ⑩ 기타 253 63,310 (63,057) 조정사항 합계 2,961,076 13,181,922 (10,220,846) 한국채택국제회계기준 17,442,217 19,135,734 (1,693,517) 2021년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입 및 과거회계기준의 조정으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 과거회계기준 42,219,909 7,552,712 34,667,197 과거회계기준 수정사항: 종업원급여의 계상 - 106,532 (106,532) 수정사항 합계 - 106,532 (106,532) 한국채택국제회계기준으로의 조정사항: ① 종업원급여 46,410 404,584 (358,174) ② 리스 496,252 365,539 130,713 ③ 감가상각방법 (608,817) - (608,817) ④ 토지재평가 5,724,600 - 5,724,600 ⑤ 주식보상비용 - - - ⑥ 상환전환우선주의 계정 재분류 - 36,861,891 (36,861,891) ⑦ 기대신용 63,980 - 63,980 ⑧ 수익인식 346,528 1,297,149 (950,621) ⑨ 법인세 - - - ⑩ 기타 8,330 10,409 (2,079) 조정사항 합계 6,077,283 38,939,572 (32,862,289) 한국채택국제회계기준 48,297,192 46,598,816 1,698,376 한국채택국제회계기준의 도입 및 과거회계기준의 조정으로 인하여 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익 총포괄손익 과거회계기준 (4,090,707) (4,090,707) 과거회계기준 수정사항: 종업원급여의 계상 (51,652) (51,652) 수정사항 합계 (51,652) (51,652) 한국채택국제회계기준으로의 조정사항: ① 종업원급여 (79,901) (79,901) ② 리스 (22,632) (22,632) ③ 감가상각방법 255,570 255,570 ④ 토지재평가 - 2,136,000 ⑤ 주식보상비용 (45,018) (45,018) ⑥ 상환전환우선주의 계정 재분류 (4,242,973) (4,242,973) ⑦ 기대신용 479 479 ⑧ 수익인식 (760,500) (760,500) ⑨ 법인세 - - ⑩ 기타 60,978 60,978 조정사항 합계 (4,833,997) (2,697,997) 한국채택국제회계기준 (8,976,356) (6,840,356) (3) 현금흐름표의 중요한 조정에 대한 설명 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다.(4) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(5) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (6) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성일기준 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 연결재무제표, 별도재무제표의 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 2023년 3분기 (제8기 3분기) 매출채권 48 - 0.00% 합계 48 - 0.00% 2022년(제7기) 매출채권 794 - 0.00% 합계 794 - 0.00% 2021년(제6기) 매출채권 480 - 0.00% 합계 480 - 0.00% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 2023년 3분기 (제8기 3분기) 2022년(제7기) 2021년(제6기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(*) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 당기 및 전기말 인식한 금액은 없습니다.(4) 당기 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 3개월 미만 6개월 미만 12개월 미만 1년 이상 매출채권 잔액 일반 48 - - - 48 구성비율 100.00% - - - 100.00% 다. 재고자산 현황당사는 소프트웨어 공급업을 영위하고 있으므로 영위 사업 특성 상 재고자산이 존재하지 않습니다. 라. 수주계약 현황동 증권신고서 II. 사업의 내용 4. 매출 및 수주 상황을 참고하시기 바랍니다. 마. 공정가치평가 내역 등 (1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 공정가치로 측정되는 금융자산 기타유동금융자산 18,885,496 18,885,496 1,012,587 1,012,587 기타비유동금융자산 - - 8,088,023 8,088,023 소계 18,885,496 18,885,496 9,100,610 9,100,610 공정가치로 측정되는 않는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 3,917,246 - 3,742,633 - 매출채권 47,850 - 793,871 - 기타유동채권 682,230 - 712,020 - 기타비유동채권 336,224 - 751,490 - 기타유동금융자산 16,272,600 - 4,763,000 - 소계 21,256,150 - 10,763,013 - 합계 40,141,646 18,885,496 19,863,624 9,100,610 공정가치로 측정되는 않는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 - - 138,221 - 기타채무 2,525,793 - 2,587,554 - 유동성차입부채 1,640,143 - 1,841,490 - 유동리스부채 234,788 - 888,806 - 장기차입부채 5,100,160 - 5,258,410 - 비유동기타채무 528 - 528 - 복구충당부채 27,100 - 138,300 - 비유동리스부채 797,297 - 964,063 - 소계 10,325,809 - 11,817,371 - 합계 10,325,809 - 11,817,371 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고있지 않습니다.(2) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타금융자산 - 18,885,496 - 18,885,496 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타금융자산 - 9,100,610 - 9,100,610 (4) 반복적인 측정치 수준 2의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 9,100,610 - 취득 9,602,218 9,000,000 당기손익인식액 182,667 100,610 당기말 18,885,496 9,100,610 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 평가기법 종류 투입변수 기타금융자산 18,885,496 취득금액에 기간경과분 이자가산 채무증권 이자율 (6) 보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내용 당분기 전분기 상각후원가금융자산 이자수익 299,857 252,557 외화환산손실 - (173) 외환환산이익 7,946 8,350 외환차익 3,611 1,211 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산평가이익 182,667 44,385 금융자산에서 발생한 손익 합계 494,081 306,330 상각후원가금융부채 이자비용 (286,135) (1,474,336) 외화환산손실 (5,071) (3,775) 외화환산이익 4,401 - 외환차손 (21,134) (3,229) 외환차익 24,136 2,917 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 - 7,150,004 파생상품거래이익 - 6,099 파생상품거래손실 - (1,087) 금융부채에서 발생한 손익 합계 (283,802) 5,676,594 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시 서식 작성기준에 분기보고서 또는 반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로 그 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2023년 제8기(당분기) 한울회계법인 - - - 2022년 제7기(전기) 삼정회계법인 적정 - - 2021년 제6기(전전기) 성문회계법인 적정 - - 주) 당사는 2021년도 재무제표 외부감사를 K-GAAP으로 진행하였으며, 상장을 준비하는 과정에서 2021년도 K-IFRS에 의한 재무제표 감사를 추가로 진행하였으며 2022년 11월 1일의 K-IFRS 특정목적감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2023년 제8기(당분기) 한울회계법인 23년 연간 재무제표 감사2023년 1분기 재무제표 검토 135 814 50 - 2022년 제7기(전기) 삼정회계법인 2022년 연간 재무제표 감사(3분기 감사 포함) 350 1,425 350 1,425 2021년 제6기(전전기) 성문회계법인 2021년 연간 재무제표 감사 12 176 12 176 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2023년 제8기(당기) 2023-04-27 증권신고서에 대한감사인 확인서 2023-05-19~2023-05-23 5,000 한울회계법인 2022년 제7기(전기) 2022-03-04 이전가격위험진단및 정책수립 2022-03-04~2022-05-20 40,000 삼정회계법인 2021년 제6기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.01.31 삼정회계법인 3인 및 감사 서면회의 감사계획 2 2023.03.07 삼정회계법인 3인 및 감사 서면회의 감사결과, 외부감사인의 독립성 등 마. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 경우당사의 종속회사는 공시서류작성기준일 현재 외부감사 대상 의무는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의해 금융감독원으로부터 2022년 회계연도 온기에 대한 지정감사인으로 삼정회계법인을 지정받아 2022년 5월 31일 제7기(2022년) 사업연도에 대한 지정감사인 계약을 체결하여 수검하였습니다. 제8기(2023년) 사업연도는 한울회계법인에 자유수임하여 외부감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 2023년 7월 26일 주권상장법인으로서 기업의 투명성과 재무보고의 신뢰성을 확보하여 선진수준의 내부통제 프로세스를 확립하고, 체계적인 공시 통제 절차를 수립 및 운영함으로써 사업보고서 등의 중요한 사항에 대한 기재 및 표시 누락, 허위 기재 등의 오류가 발생하지 않도록 할 예정입니다. 또한 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 의거, 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 외부감사인에게 이를 제시하여 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견을 표명하도록 할 예정입니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 2022년 05월 신한회계법인과 자문용역 계약을 체결하여, 2022년 10월에 내부관리제도 구축을 위한 자문을 완료하였습니다. 또한, 2023년 7월 26일 코스닥시장의 상장으로 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 의거, 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 외부감사인에게 이를 제시하여 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견을 표명하도록 할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요(1) 이사회의 구성현황 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인, 기타비상무이사 2인으로 구성되어 있으며, 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침, 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 사업과 관련된 중요 계약 및 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하여 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장하고 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정해진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한사항 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요 내용당사 이사회 운영규정에서 규정한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요 내용 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정에 열거된 업무집행에 관한 사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조 (구성) ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사의 결원 또는 유고 시에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 제7조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 매년 1회 본점에서 개최한다. 단, 필요한 경우 개최시기 및 장소를 변경할 수 있다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제8조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 결원 또는 유고 시에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제9조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 회일 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의할 수 있다. 제10조 (이사회의 결의방법) ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.② 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.⑤ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제11조 (부의사항) 이사회에 부의할 안건은 결의사항과 보고사항으로 다음 각호와 같다. 1. 법령 및 정관에서 정한 이사회에 관한 사항 2. 주주총회에 관한 사항 3. 경영에 관한 주요사항 4. 재무에 관한 주요사항 5. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항에 대한 보고사항 6. 이사에 관한 사항 제12조 (주주총회 관련사항) 이사회에 부의할 주주총회 관련 결의사항은 다음 각호와 같다. 1. 주주총회의 소집 2. 영업보고서의 승인 3. 재무제표의 승인 4. 정관의 변경 5. 자본의 감소 6. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7. 주식의 소각 8. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 9. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 10. 이사, 감사의 선임 및 해임 11. 주식의 액면미달발행 12. 이사의 회사에 대한 책임의 면제 13. 주식배당 결정 14. 주식매수선택권의 부여 15. 이사·감사의 보수 16. 회사의 최대주주(특수관계인 포함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 17. 기타 주주총회에 보고 또는 부의할 의안 제13조 (경영 관련사항) 이사회에 부의할 경영관련 결의사항은 다음 각호와 같다. 1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2. 신규사업 또는 신제품의 개발 3. 자금계획 및 예산운용 4. 대표이사의 선임 및 해임 5. 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 6. 공동대표의 결정 7. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 8. 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 9. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 10. 이사의 전문가 조력의 결정 11. 지배인의 선임 및 해임 12. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 13. 급여체계, 상여 및 후생제도 14. 노조정책에 관한 중요사항 15. 기본조직의 제정 및 개폐 16. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 17. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지 18. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 19. 흡수합병 또는 신설합병의 보고 제14조 (재무 관련사항) 이사회에 부의할 재무관련사항 결의사항은 다음 각호와 같다. 1. 투자에 관한 사항 - 10억 미만의 신규사업 투자 및 타 법인 출자에 대해서는 대표이사에게 그 결정을 일임할 수 있다. 2. 중요한 계약의 체결 - 3억 미만의 계약 체결에 대해서는 대표이사에게 그 결정을 일임할 수 있다. 3. 중요한 재산의 취득 및 처분 4. 결손의 처분 5. 중요시설의 신설 및 개폐 6. 신주의 발행 7. 사채의 모집 8. 준비금의 자본전입 9. 전환사채의 발행 10. 신주인수권부사채의 발행 11. 10억원 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 제15조 (이사 관련사항) 이사회에 부의할 이사관련 결의사항은 다음 각호와 같다. 1. 이사와 회사간 거래의 승인 2. 이사가 다른 회사의 임원으로 겸임에 관한 사항 3. 이사의 변동에 관한 사항 제16조 (보고사항) 이사회에 부의할 보고사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 중요한 소송의 제기사항 4. 주식매수선택권 부여의 취소사항 5. 법령 또는 정관에 정한 사항 6. 주주총회에서 위임 받은 사항 7. 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 8. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제17조 (권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제18조 (이사의 직무집행에대한 감독권) 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있으며 그 결과에 대해 충분한 조치를 취하여야 한다. 제20조 (의사록 작성) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.② 이사회 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 본사에 비치한다. 제21조 (이사회내 위원회) ① 이사회는 관계법령 및 필요에 따라 이사회내에 2인 이상의 이사로 구성되는 위원회를 설치할 수 있다.② 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다.1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안2. 대표이사의 선임 및 해임3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임4. 정관에서 정하는 사항③ 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로서 정한다. 다. 사외이사 및 그 변동현황(1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 1 1 - - 주) 2022년 9월 28일 임시주주총회에서 고봉수 사외이사가 신규 선임되었습니다. (2) 사외이사 현황 성명 주요 경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 고봉수 1991.03 ~ 1997.02 동국대학교 컴퓨터공학과 학사 1998.03 ~ 2002.02 서울대학교 컴퓨터공학과 석사 1999.12 ~ 2005.09 Oracle / 책임기술컨설턴트 2005.12 ~ 2008.08 Oracle R / 소프트웨어 개발팀장 2008.08 ~ 2011.09 Microsoft / Account Technology Strategist 2011.09 ~ 2012.09 SAP / 기술영업(부장) 2012.09 ~ 2017.08 Oracle / 한국, 일본 ISVOEM 기술영업본부장(상무) 2017.09 ~ 2022.02 PTC / 기술영업총괄본부장(전무) 아시아 증강현실 CoE (Circle of Excellence) 리더 2022.04 ~ 2022.06 메가존 / CTAO(Chief Technical Advisory Officer, 최고기술자문책임자) 2022.07 ~ 현재 Google Korea / Data Analytics Specialist 없음(타인) 미해당 라. 주요 의결 사항(1) 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 대표이사 사내이사 사외이사 기타비상무이사 감사 비고 하태진 김기영 박노영 고봉수 신태광 조준형 김용현 홍승기 출석율 100% 출석율 100% 출석율100% 출석율100% 출석율96% 출석율82% 출석율100% 출석율95% 찬반여부 01 2023.01.04 제1호: 명의개서대리인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 출석 - 02 2023.01.11 제1호: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 출석 - 03 2023.01.16 제1호: 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 출석 - 04 2023.01.25 제1호: 임시주주총회 안건 세부내역 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 출석 - 05 2023.01.30 제1호: 유럽법인(VIRNECT Europe GmbH) 거래의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 출석 - 06 2023.02.06 제1호: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 출석 - 07 2023.02.10 제1호: 한국거래소 상장 추진 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 출석 - 08 2023.03.15 제1호: 제7기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 출석 - 09 2023.05.23 제1호: 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 출석 - 10 2023.07.13 제1호: 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 세부사항 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 출석 - 11 2023.08.09 제1호: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 출석 - (2) 사외이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 고봉수사외이사출석율100% 비고 01 2023.01.04 제1호: 명의개서대리인 선임의 건 가결 찬성 - 02 2023.01.11 제1호: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 - 03 2023.01.16 제1호: 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - 04 2023.01.25 제1호: 임시주주총회 안건 세부내역 확정의 건 가결 찬성 - 05 2023.01.30 제1호: 유럽법인(VIRNECT Europe GmbH) 거래의 건 가결 찬성 - 06 2023.02.06 제1호: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 - 07 2023.02.10 제1호: 한국거래소 상장 추진 승인의 건 가결 찬성 - 08 2023.03.15 제1호: 제7기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - 09 2023.05.23 제1호: 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건 가결 찬성 - 10 2023.07.13 제1호: 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 세부사항 확정의 건 가결 찬성 - 11 2023.08.09 제1호: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 - 마. 이사회 내 위원회해당사항이 없습니다. 바. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성당사는 상법 제363조 및 당사 정관 제21조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 주주총회일의 2주 전에 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 주주에게 통지하고 있습니다.당사 이사회는 법령과 정관의 규정에 따라 회사경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 이사회 운영규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부의안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을 강화하였습니다.(2) 각 이사의 임기, 연임여부, 회사와의 거래내역 등에 관한 사항 직명 성명 임기 연임(횟수) 추천인 활동분야 (담당업무) 최대주주 또는주요주주와의 관계 회사와의거래 대표이사 하태진 2025.10.04 2 이사회 대표이사 본인 - 사내이사 김기영 2024.11.29 - 이사회 CTO/유럽법인장 등기임원 - 사내이사 박노영 2024.11.29 - 이사회 서울연구소장 등기임원 - 사외이사 고봉수 2025.09.28 - 이사회 내부통제 강화 등기임원 - 기타비상무이사 신태광 2024.11.29 - 이사회 - 등기임원 - 기타비상무이사 김용현 2026.01.31 - 이사회 - 등기임원 - (3) 사외이사 후보 추천 위원회당사는 사외이사 후보 추천 위원회를 운영하고 있지 않습니다. 사. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 부서명 직원수 직위(근속연수) 주요활동내역 경영지원센터 1 매니저 1명(3 개월) - 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 안건, 의결 관련 법령분석- 이사회 안건 사전설명 및 질의/논의 사항에 대한 대응- 이사회 진행 및 의사록 작성, 공시 사항 유관부서 전달 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사가 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 판단하여 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도 및 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 및 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성명 주요 경력 담당업무 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 홍승기 1990.03 ~ 1998.02 서울시립대 회계학과 학사 2002.09 ~ 2005.02 서울시립대 대학원 경영학 (회계학과) 석사 2001.11 ~ 현재 삼덕회계법인 회계사 감사 없음(타인) 미해당 (2) 감사의 주요활동현황 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사 홍승기(출석율: 95%) 찬반여부 2023-01 2023.01.04 제1호: 명의개서대리인 선임의 건 가결 출석(찬성) 2023-02 2023.01.11 제1호: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 출석(찬성) 2023-03 2023.01.16 제1호: 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 출석(찬성) 2023-04 2023.01.25 제1호: 임시주주총회 안건 세부내역 확정의 건 가결 출석(찬성) 2023-05 2023.01.30 제1호: 유럽법인(VIRNECT Europe GmbH) 거래의 건 가결 출석(찬성) 2023-06 2023.02.06 제1호: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 출석(찬성) 2023-07 2023.02.10 제1호: 코스닥시장 상장 추진의 건 가결 출석(찬성) 2023-08 2023.03.15 제1호: 제7기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 출석(찬성) 2023-09 2023.05.23 제1호: 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건 가결 출석(찬성) 2023-10 2023.07.13 제1호: 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 세부사항 확정의 건 가결 출석(찬성) 2023-11 2023.08.09 제1호: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 출석(찬성) (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사가 회계와 업무 감사를 위해 필요한 관련 분야 전문성을 이미 보유하고 있어 실시된 교육 현황은 없습니다. 추후 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도 및 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. (4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원센터 1 매니저 1명(3 개월) - 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 안건, 의결 관련 법령 분석- 이사회 안건 사전설명 및 질의/논의 사항에 대한 대응- 이사회 진행 및 의사록 작성, 공시 사항 유관부서 전달 나. 감사의 독립성감사는 회계 및 이와 관련된 업무의 감사, 이사의 직무집행에 대한 감사, 이사회에서 감사에게 위촉한 업무, 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항, 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 감사를 수행합니다. 당사의 정관, 감사직무규정에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 정관 제43조 (감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 정관 제44조 (감사의 선임ㆍ해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제45조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제46조 (감사의 직무등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제48조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정 ·의결하여야 한다. 감사 직무규정 제5조 (독립성과 객관성의 원칙) ① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 감사 직무규정 제6조 (직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고·고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사 직무규정 제7조 (권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무·재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사·회사 간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 제무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 감사 직무규정 제8조 (의무) ① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. ② 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 감사 직무규정 제9조 (책임) ① 감사가 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리한 때에는 그 감사는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다. 다만, 정관으로 정하는 바에 따라 감사의 책임을 경감할 수 있다. ② 감사가 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다. 감사 직무규정 제15조 (감사의 실시) ① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 업무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다. ② 내부통제 등 각 부문별 대하여는 별도로 정하는 감사체크리스트를 활용하여 감사를 실시한다. ③ 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계정책 또는 회계추정의 변경이 부당하거나 그 밖에 회계처리 방법이 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다. ④ 감사는 감사를 함에 있어 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다. 1. 거래기록의 신뢰성 2. 각 계정에 기재된 사실의 정확성 3. 재무제표 표시방법의 타당성 4. 재무제표가 회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부 5. 회계방침의 계속성 6. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있는지 여부 ⑤ 감사는 연결재무제표가 관련법규를 준수하여 적정하게 작성되었는지 여부에 대하여 감사를 실시한다. 다. 준법지원인 지원조직 현황당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 최근 3사업연도 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,995,440 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,995,440 - 우선주 - - 마. 주식사무 신주인수권 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 법인 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부의 폐쇄 및 기준일 ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ④ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 간전에 이를 공고하여야 한다. 주식 등의 전자등록 회사는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행사업부 (02-2073-8106) (서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.virnect.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 구 분 일자 의안 내용 정기주주총회 2021-03-31 제1호 의안: 제5기 재무제표 승인에 관한 건 제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건(임직원 72명, 1,683주, 행사가 436,000원) 제3호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건(임직원 11명, 242주) 제4호 의안: 목적 변경의 건(사업 목적 삭제 및 추가) 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(10억원) 임시주주총회 2021-11-29 제1호 의안: 기타 정관변경의 건 제2호 의안: 신주식 발행의 건(상환전환우선주식 2,068주, 1주당 1,450,000원 발행) 제3호 의안: 신주인수권증서 발행의 건 제4호 의안: 등기이사 선임의 건(사내이사 김기영, 박노영/기타비상무이사 신태광) 제5호 의안: 주식매수선택권 부여의 건(임직원 27명, 808주, 행사가 436,000원) 제6호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건(임직원 15명, 808주) 임시주주총회 2021-12-21 제1호 의안: 기타 정관변경의 건 제2호 의안: 신주식 발행의 건(보통주식 6,897주, 1주당 1,450,000원 발행) 제3호 의안: 신주인수권증서 발행의 건 정기주주총회 2022-03-25 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건(임직원 113명, 1,325주, 행사가 1,160,000원) 제3호 의안 : 등기이사 선임의 건(기타비상무이사 조준형) 제4호 의안 : 감사 선임의 건(홍승기) 제5호 의안 : 해외 법인 설립의 건(오스트리아 비엔나 유럽법인) 제6호 의안 : 해외 지점 설립의 건(미국 캘리포니아 지점) 제7호 의안 : 기타 정관 변경의 건 제8호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건 제9호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(10억원) 제10호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 임시주주총회 2022-09-28 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건(임직원 7명, 70주, 행사가 1,160,000원) 제2호 의안 : 등기이사 재선임의 건(사내이사 하태진) 제3호 의안 : 등기이사 선임의 건(사외이사 고봉수) 제4호 의안 : 주식분할(액면분할)의 건(액면가 5,000원, 68,400주 주식을 액면가 500원, 684,000주 주식으로 분할) 제5호 의안 : 목적 변경의 건(사업 목적 삭제 및 추가) 제6호 의안 : 기타 정관 변경의 건 임시주주총회 2023-01-31 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건(임직원 106명, 136,500주, 행사가 8,923원) 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 계약 변경의 건 제3호 의안 : 등기이사 선임의 건(기타비상무이사 조준형 사임, 김용현 선임) 제4호 의안 : 기타 정관 변경의 건 정기주주총회 2023-03-30 제1호 의안 : 제7기 재무제표(연결 및 별도) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(10억원) 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(1억원) VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 하태진 최대주주 보통주 300,000 43.86 3,900,000 35.47 대표이사 박노영 특수관계인 보통주 0 0 6,500 0.06 등기임원 박동락 특수관계인 보통주 0 0 6,500 0.06 미등기임원 계 보통주 300,000 43.86 3,913,000 35.59 - 우선주 - - - - - 주1) 주식수는 기초 대비 2023년 1월 11일 진행된 무상증자(1,200%)를 반영하여 증가하였고, 2023년 7월 코스닥시장 상장을 통해 발행된 공모주식수량과 2023년 9월 주식매수선택권행사 수량이 반영되어 지분율이 변동되었습니다. 주2) 특수관계인의 지분은 2023년 9월 4일 주식매수선택권 행사로 취득하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 주요경력 성명 (출생년월) 학력 및 주요경력 담당 업무 겸임현황 하태진 (1982.05) 2001.03 ~ 2005.02 동국대 정보통신공학과 학사 2005.03 ~ 2007.02 광주과학기술원 정보통신공학 석사 2007.03 ~ 2012.02 광주과학기술원 정보통신공학 박사수료 2012.03 ~ 2013.02 한국과학기술원 문화기술 박사 2013.03 ~ 2014.08 한국과학기술원 연구원 2014.12 ~ 2015.02 한국과학기술원 연구교수 2015.06 ~ 2016.09 버넥트 대표 2016.10 ~ 현재 ㈜버넥트 대표이사 대표이사 - (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래당사는 보고서작성 기준일 현재 해당사항 없습니다 다. 최대주주 변동현황당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동사실이 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 하태진 3,900,000 35.47 - (주)한화 896,610 8.15 - 케이비인베스트먼트 814,814 7.41 - 우리사주조합 - - - 주) 당사 전자공시시스템의 지분공시사항으로 제출일 현재 현황과 차이가 있을 수 있습니다. 마. 소액주주 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 54,195 54,205 99.98 4,426,889 10,995,440 40.26 - 주1) 2023년 9월 30일 주주명부 기준으로 소액주주는 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.주2) 보고서 제출일 현재 소액주주 현황과 차이가 있을 수 있습니다. 바. 주가 및 거래 실적당사의 상장이후 주가 및 거래실적은 다음과 같습니다. 구분 23년 9월 23년 8월 23년 7월 보통주 주가 최고 12,380 14,320 11,700 최저 10,350 10,500 10,870 평균 11,457 11,848 11,200 거래량 최고(일) 2,587,838 5,594,741 18,037,660 최저(일) 76,757 151,992 1,010,699 월간 12,092,531 24,141,558 27,589,069 주1) 당사는 2023년 7월 26일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 주2) 상기 주가는 해당 월의 최고/최저 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 하태진 남 1982.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 2005.02 동국대학교 정보통신공학 학사 2007.02 광주과학기술원 정보통신공학 석사 2012.02 광주과학기술원 정보통신공학 박사수료 2013.02 한국과학기술원 문화기술 박사2005.09 ~ 2012.02 광주과학기술원 Research Assistant2012.03 ~ 2014.11 한국과학기술원 Research Assistant2014.12 ~ 2015.02 한국과학기술원 연구교수2015.06 ~ 2016.09 버넥트 대표 2016.10 ~ 현재 ㈜버넥트 대표이사 3,900,000 - 본인 2016.10.04~ 2025.10.04 김기영 남 1980.06 전무 사내이사 상근 CTO 2003.02 중앙대학교 컴퓨터공학과 학사2004.08 광주과학기술원 정보통신공학 석사2012.06 광주과학기술원 정보통신공학 박사2012.01 ~ 2016.09 퀄컴 오스트리아 리서치 시니어 엔지니어2016.09 ~ 2019.11 다크리 슬램매핑 프로젝트 리더2019.11 ~현재 ㈜버넥트 CTO/유럽법인장 - - - 2019.11.15~ 2024.11.29 박노영 남 1985.06 상무 사내이사 상근 서울연구소장 2010.02 한국항공대학교 컴퓨터공학과 학사2012.02 광주과학기술원 정보통신공학 석사과정2014.08 한국과학기술원 문화기술 석사2015.02 한국과학기술원 문화기술 박사수료2010.03 ~ 2012.02 광주과학기술원 Research Assistant2012.03 ~ 2018.02 한국과학기술원 ARRC Research Assistant2018.03 ~ 현재 ㈜버넥트 AR그룹장 6,500 - - 2018.03.12~ 2024.11.29 김태균 남 1971.10 상무 미등기 상근 플랫폼센터장 1998.02 인천대학교 전자계산학과 학사2013.12 ~ 2014.04 ㈜티몬 총괄 유닛장2015.05 ~ 2017.03SK Planet PL(팀장)2017.04 ~ 2018.11 캠프클라우드 파트너 ~ 2019.06 메가존 데이터 플랫폼 부분장2019.06 ~ 2021.05 메가존 디지털 프로젝트 PM2021.07 ~ 현재 ㈜버넥트 스퀘어스 비지니스 그룹장 - - - 2021.07.07~ - 박동락 남 1978.12 이사 미등기 상근 경영지원센터장 2002.02 인덕대 SW개발학과 전문학사2013.01 ~ 2014.04 ㈜아이소텍 경영지원 팀장2014.06 ~ 2015.10 ㈜삼양화학실업 경리부 과장2015.11 ~ 2019.05 ㈜에스디생명공학 재무/기획팀장2019.05 ~ 현재 ㈜버넥트 경영지원 센터장 6,500 - - 2019.05.20~ - 신태광 남 1971.04 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 1997.02 성균관대 기계설계학과 학사1997.01 ~ 현재 우리벤처파트너스 벤처투자본부 - - - 2021.11.29~ 2024.11.29 홍승기 남 1971.03 감사 감사 비상근 감사 1998.02 서울시립대 회계학과 학사2006.02 서울시립대 대학원 경영학(회계학과) 석사2001.11 ~ 현재 삼덕회계법인 회계사 - - - 2022.03.25~ 2025.03.25 고봉수 남 1973.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 1997.02 동국대학교 컴퓨터공학과 학사2000.02 서울대학교 컴퓨터공학과 석사2008.08 ~ 2011.09 Microsoft Account Technology Strategist2012.09 ~ 2017.08 Oracle 한국, 일본 ISVOEM기술영업본부장2017.09 ~ 2022.02 PTC 기술영업총괄본부장2022.07 ~ 현재 Google Korea Data Analytics Specialist - - - 2022.09.28~ 2025.09.28 김용현 남 1972.02 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 2000.02 한국외국어대학교 경제학과 학사2000.01 ~ 2020.12 ㈜한화/건설 금융관리팀장 등2022.11 ~ 현재 ㈜한화 전략부문 금융담당 상무 - - - 2023.01.31~ 2026.01.31 서영종 남 1967.06 전무 미등기 상근 사업기획 1986.03 ~ 1992.02 한양대학교 전자계산학 학사1996.03 ~ 1999.02 한양대학교 전자계산학 석사2010.09 ~ 2013.02 성균관대학교 경영전문대학 경영학 박사 (수료)2000.03 ~ 2012.01 한국 Microsoft 컨설팅서비스 팀장2012.02 ~ 2014.04 디포커스㈜ 컨설팅사업부 사업부장(상무)2014.04 ~ 2017.04 에버밸류컨설팅㈜ 컨설팅사업부 사업부장(상무)2017.04 ~ 2019.04 안진회계법인 디지털전환서비스 상무2019.04 ~ 2021.03 우리에프아이에스㈜ 리스크관리본부 본부장(상무)2021.09 ~ 2023.05 ㈜에큐온저축은행 디지털혁신부문 부문장(전무)2023.09 ~ 현재 ㈜버넥트 사업센터 임원 - - - 2023.09.04~ - 나. 타회사 임원 겸직 현황 성명(출생년월) 당사 직위 겸직회사 겸직회사 직위 재직기간 겸직회사와 회사와의 관계 신태광(1971.04) 기타비상무이사 우리벤처파트너스 상무 1997.01~현재 주주 홍승기(1971.03) 감사 삼덕회계법인 이사 2001.11~현재 - 고봉수(1973.05) 사외이사 Google Korea Data AnalyticsSpecialist 2022.07~현재 - 김용현(1972.02) 기타비상무이사 ㈜한화 상무 2001.01~현재 주주 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 87 1 - - 87 2년07개월 5,294 58 - - - - 전사 여 35 - - - 35 2년03개월 1,570 42 - 합 계 122 1 - - 122 2년06개월 6,851 53 - 주1)주2)주3)주4)주5) 직원의 수는 2023년 9월 30일 기준으로 작성하였으며 등기임원 및 사외이사와 감사는 제외하였습니다.평균근속연수는 2023년 9월말 기준 개인별 근속연수의 평균을 기재하였습니다.연간 급여총액은 2023년 1월부터 9월까지 지급된 급여액의 금액을 기재하였습니다. 1인 평균 급여액은 2023년 1월부터 9월까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였으며, 월별 평균 급여액은 해당 기간 중의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 산정하였습니다.당사는 노동관계법령에서 규정한 육아기 단축근무(주15시간 이상 35시간 이하) 관련 단시간 근로자가 있습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 275 131 - 주) 연간 급여총액은 2023년 1월부터 9월까지 급여이며, 1인당 평균 급여액은 미등기임원의 보수총액을 월평균 인원수로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 331 165 - 주1) 보수총액은 2023년 9월말까지 등기임원에게 지급된 보수총액의 합계입니다. 주2) 1인당 평균 보수액은 등기임원의 보수총액을 2023년 9월말 무보수 인원을 제외한 인원수로 나눈 금액입니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 330 165 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 1 1 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1 1 - 주1) 보수총액은 2023년 9월말까지 등기임원에게 지급된 보수총액의 합계입니다. 주2) 1인당 평균 보수액은 등기임원의 보수총액을 2023년 9월말 무보수 인원을 제외한 인원수로 나눈 금액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> 가. 임원에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 302 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 2 63 미등기임원 포함 계 4 366 - 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김기영 등기임원 2020.03.27 신주교부 보통주 65,000 - - - - 65,000 22.3.27~27.3.26 3,354 O 23.7.26~24.7.25 박노영 등기임원 2020.03.27 신주교부 보통주 39,000 6,500 - 6,500 - 32,500 22.3.27~27.3.26 3,354 O 23.7.26~24.7.25 박동락 미등기임원 2020.03.27 신주교부 보통주 2,600 2,600 - 2,600 - - 22.3.27~27.3.26 3,354 O 23.7.26~24.7.25 박00 외 54인 직원 2020.03.27 신주교부 보통주 123,500 29,250 2,990 29,250 93,600 650 22.3.27~27.3.26 3,354 X - 김기영 등기임원 2021.03.31 신주교부 보통주 13,000 - - - - 13,000 23.3.31~28.3.30 3,354 O 23.7.26~24.7.25 박노영 등기임원 2021.03.31 신주교부 보통주 6,500 - - - - 6,500 23.3.31~28.3.30 3,354 O 23.7.26~24.7.25 박동락 미등기임원 2021.03.31 신주교부 보통주 6,500 3,900 - 3,900 - 2,600 23.3.31~28.3.30 3,354 O 23.7.26~24.7.25 김00 외 68인 직원 2021.03.31 신주교부 보통주 192,790 83,590 39,130 83,590 97,370 11,830 23.3.31~28.3.30 3,354 X - 김태균 미등기임원 2021.11.29 신주교부 보통주 26,000 - - - - 26,000 23.11.29~28.11.28 3,353 O 23.7.26~24.7.25 박동락 미등기임원 2021.11.29 신주교부 보통주 3,900 - - - - 3,900 23.11.29~28.11.28 3,353 O 23.7.26~24.7.25 김00외 24인 직원 2021.11.29 신주교부 보통주 75,140 - 35,100 - 46,020 29,120 23.11.29~28.11.28 3,353 X - 김기영 등기임원 2022.03.25 신주교부 보통주 19,500 - - - - 19,500 24.3.25~29.3.24 8,923 O 23.7.26~24.7.25 박노영 등기임원 2022.03.25 신주교부 보통주 13,000 - - - - 13,000 24.3.25~29.3.24 8,923 O 23.7.26~24.7.25 김태균 미등기임원 2022.03.25 신주교부 보통주 13,000 - - - - 13,000 24.3.25~29.3.24 8,923 O 23.7.26~24.7.25 박동락 미등기임원 2022.03.25 신주교부 보통주 2,600 - - - - 2,600 24.3.25~29.3.24 8,923 O 23.7.26~24.7.25 김00 외 108인 직원 2022.03.25 신주교부 보통주 124,150 - 48,230 - 53,560 70,590 24.3.25~29.3.24 8,923 X - 김00외 6인 직원 2022.09.28 신주교부 보통주 9,100 - 3,250 - 3,250 5,850 24.9.28~24.9.27 8,923 X - 박동락 미등기임원 2023.01.31 신주교부 보통주 650 - - - - 650 25.1.31~30.1.30 8,923 O 23.7.26~24.7.25 이00 외 104인 직원 2023.01.31 신주교부 보통주 135,850 - 4,680 - 4,680 131,170 25.1.31~30.1.30 8,923 X - 주1) 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 10,420원입니다. 주2) 취소된 주식매수선택권은 부여받은 직원의 가득기간 전 퇴사로 인한 것 입니다. 주3) 최초부여수량 및 미행사 주식매수선택권 관련 부여주식수 및 미행사주식수는 부여시점 이후 무상증자 및 액면분할에 따른 조정사항이 반영된 내역입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황당사는 공시서류작성기준일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다. 다만, 당사는 1개의 비상장회사를 계열사로 두고 있습니다. 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ㈜버넥트 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속회사의 명칭 회사명 법인등록번호 또는사업자등록번호