삼현 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 37 기 당분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 36 기 전분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 삼현

1. 회사의 개요

주식회사 삼현(이하 "당사")은 1988년 9월 1일 설립되어 가솔린차, 전기차, 수소차, 자율주행차, 전기선박, 방산, 로봇, 항공 파트의 스마트엑츄에이터와 전기추진시스템의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경상남도 창원시 팔용동에 본사를 두고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

황희종 및 특수관계인	7,263,166	68.72%

우리사주조합	128,900	1.22%

기타주주	3,177,123	30.06%

합 계	10,569,189	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 당사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 제품 수출, 원재료 및 완제품 가공 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며, 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	외화단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	149,700	197,544	-	-

JPY	885	8	-	-

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	19,754	(19,754)	-	-

JPY	1	(1)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 고정금리부 조건으로 차입을 함에 따라 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 4.2 신용위험 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 정상 회수기간 내 매출채권의 지급(주석 9 참조) - 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액입니다. 4.3 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같으며, 아래 표에 표시된 현금흐름은 리스부채를 제외하고는 원리금이고, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 천원)

당분기말	1년 미만	1년에서 5년이하	5년 초과

매입채무	10,426,567	-	-

기타지급채무	3,466,884	299,849	-

차입금	7,650,240	2,289,800	249,930

리스부채	166,969	319,524	-

합 계	21,710,660	2,909,173	249,930

(단위 : 천원)

전기말	1년 미만	1년에서 5년이하	5년 초과

매입채무	17,374,385	-	-

기타지급채무	3,488,754	185,108	-

차입금	20,298,440	1,623,310	-

리스부채	89,026	69,988	-

합 계	41,250,605	1,878,406	-

4.4 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본은 재무상태표의 '자본'금액입니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	27,941,781	46,276,199

자본(B)	114,087,554	48,583,542

현금및현금성자산(C)	922,177	6,014,861

차입금(D)	10,189,970	21,921,750

부채비율(A/B)(%)	24.49%	95.25%

순차입금비율(D-C)/B(%)	8.12%	32.74%

5. 금융상품 5.1 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	19,739,452	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	622,639	622,639

상각후원가 금융자산	73,244,447	46,444,664

현금및현금성자산	922,177	6,014,861

매출채권	10,675,389	15,639,988

기타수취채권	3,014,373	1,747,815

기타금융자산	58,632,508	23,042,000

합 계	93,606,538	47,067,303

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	10,426,567	17,374,385

기타지급채무	3,766,733	3,673,862

차입금	10,189,970	21,921,750

기타 금융부채

리스부채	486,493	159,015

합 계	24,869,763	43,129,012

(2) 보고기간말 현재 상계되는 금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	인식된 금융자산 및 금융부채 총액	상계되는 금융자산 및 금융부채 총액	재무제표 표시 순액

금융자산

매출채권	11,482,368	806,980	10,675,388

금융부채

매입채무	11,233,546	806,980	10,426,566

(단위 : 천원)

전기말	인식된 금융자산 및 금융부채 총액	상계되는 금융자산 및 금융부채 총액	재무제표 표시 순액

금융자산

매출채권	16,600,187	960,198	15,639,989

금융부채

매입채무	18,334,583	960,198	17,374,385

5.2 공정가치 (1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준
수준2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)수준
수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

당분기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(전기말: 없음).

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,974,690	17,764,762	-	19,739,452

한편, 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 한국전기상용차융합협동조합 출자금 등 비상장지분상품으로 취득원가를 공정가치의 추정치로 판단하여 공정가치평가를 생략하였습니다. 5.3 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위 : 천원)

당분기	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	계

이자수익	-	1,566,302	1,566,302

평가손익	220,550	-	220,550

처분손익	122,123	-	122,123

외환차이	56,065	13,069	69,134

(단위 : 천원)

전분기	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	계

이자수익	-	651,338	651,338

평가손익	215	-	215

처분손익	626	-	626

(2) 금융부채

(단위 : 천원)

당분기	상각후원가 금융부채	기타 금융부채	계

이자비용	421,666	9,355	431,021

(단위 : 천원)

전분기	상각후원가 금융부채	기타 금융부채	계

이자비용	574,771	3,025	577,796

6. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,520	3,707

은행예금	915,657	6,011,154

합 계	922,177	6,014,861

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

유동기타금융자산	-	1,800,000	차입금담보

489,740	-	우리사주대출담보

비유동기타금융자산	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	491,740	1,802,000

8. 공정가치금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

MMF, ETF외	19,739,452	-

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권	622,639	622,639

보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 경우 한국전기상용차융합협동조합 출자금 등 비상장지분상품으로 취득원가를 공정가치의 추정치로 판단하여 공정가치평가를 생략하였습니다.

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 매출채권 및 기타수취채권

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권(총액)	10,675,389	-	15,639,988	-

(-) 손실충당금	-	-	-	-

매출채권 계	10,675,389	-	15,639,988	-

기타수취채권

미수금	49,033	-	75	-

미수수익	522,519	-	404,572	-

대여금	-	-	6,111	-

보증금	-	2,442,821	-	1,337,057

(-) 손실충당금	-	-	-	-

기타수취채권 계	571,552	2,442,821	410,758	1,337,057

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	손상된 채권	합 계

6개월 이하	6개월 초과

매출채권	10,309,578	365,810	-	-	10,675,388

미수금	49,033	-	-	-	49,033

미수수익	522,519	-	-	-	522,519

보증금	2,442,821	-	-	-	2,442,821

합 계	13,323,951	365,810	-	-	13,689,761

(단위 : 천원)

전기말	연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	손상된 채권	합 계

6개월 이하	6개월 초과

매출채권	14,832,795	807,193	-	-	15,639,988

미수금	75	-	-	-	75

미수수익	404,572	-	-	-	404,572

대여금	6,111	-	-	-	6,111

보증금	1,337,057	-	-	-	1,337,057

합 계	16,580,610	807,193	-	-	17,387,803

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (3) 대손충당금 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초대손충당금	-	70,824

대손충당금 설정	-	-

대손충당금 환입	-	(33,025)

채권제각	-	(37,799)

기말대손충당금	-	-

(4) 보고기간말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융기관 정기예적금 등	58,630,508	2,000	23,040,000	2,000

10. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,855,116	1,449,900

원재료	3,067,253	3,860,739

재공품	1,153,472	1,391,861

합 계	6,075,841	6,702,500

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토 지	건물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	15,971,528	7,900,484	8,455,400	1,553,799	2,757,206	36,638,417

취득 및 자본적지출	-	376,439	654,869	1,161,205	1,551,292	3,743,805

처분 및 폐기	-	-	(5)	(558)	-	(563)

감가상각비	-	(251,000)	(1,502,720)	(659,693)	-	(2,413,413)

대체	-	1,210,807	253,300	299,800	(1,763,907)	-

기타증감	-	-	-	-	-	-

기말순장부금액	15,971,528	9,236,730	7,860,844	2,354,553	2,544,591	37,968,246

기말취득원가	15,971,528	10,841,933	20,924,243	6,615,740	2,832,591	57,186,035

기말감가상각누계액 등	-	(1,605,203)	(13,063,399)	(4,261,187)	(288,000)	(19,217,789)

(단위 : 천원)

전분기	토 지	건물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	10,821,307	9,218,437	9,911,516	1,233,535	286,273	31,471,068

취득 및 자본적지출	-	-	219,427	482,411	1,899,053	2,600,891

처분 및 폐기	-	(518,747)	(1)	(1)	-	(518,749)

감가상각비	-	(251,436)	(1,468,498)	(391,067)	-	(2,111,001)

대체(*1)	5,150,221	(71,907)	660,048	(2)	(665,945)	5,072,415

기타증감(*2)	-	(418,000)	(582,000)	-	-	(1,000,000)

기말순장부금액	15,971,528	7,958,347	8,740,492	1,324,876	1,519,381	35,514,624

기말취득원가	15,971,528	9,254,687	20,239,540	4,410,209	1,589,381	51,465,345

기말감가상각누계액 등	-	(1,296,340)	(11,499,048)	(3,805,333)	(70,000)	(15,950,721)

(*1) 토지와 건물의 대체액은 투자부동산에서 유형자산으로 대체한 것입니다. (*2) 전기 투자지출 이후 수령한 정부보조금을 기타증감으로 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 매출원가와 판매비와관리비로 인식된 유형자산의 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,071,969	1,911,332

판매비와관리비	341,444	199,669

합 계	2,413,413	2,111,001

(3) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 기업은행에 22,560,000천원(채무잔액: 8,189,970천원)을 채권최고한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	351,124	49,024

차량운반구	115,421	86,448

비품	7,919	19,796

합 계	474,464	155,268

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	건 물	차량운반구	비 품	합 계

기초순장부금액	49,024	86,448	19,796	155,268

취득 및 자본적지출	368,097	80,852	-	448,949

처분 및 종료	(13,477)	-	-	(13,477)

감가상각비	(52,520)	(51,878)	(11,878)	(116,276)

기말순장부금액	351,124	115,422	7,918	474,464

(단위 : 천원)

전분기	건 물	차량운반구	비 품	합 계

기초순장부금액	70,171	70,470	35,634	176,275

취득 및 자본적지출	22,755	46,203	-	68,958

처분 및 종료	-	-	-	-

감가상각비	(23,228)	(46,048)	(11,878)	(81,154)

기말순장부금액	69,698	70,625	23,756	164,079

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	159,015	179,351

증가	448,949	68,958

이자비용	9,356	3,025

리스료의 지급	(116,704)	(83,736)

리스종료	(14,123)	-

기말금액	486,493	167,598

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	116,276	81,154

리스부채에 대한 이자비용	9,356	3,025

단기리스료	31,851	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	10,032	26,637

13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	48,553	(21,966)	26,587	48,323	(17,002)	31,321

회원권	330,582	-	330,582	326,732	-	326,732

합 계	379,135	(21,966)	357,169	375,055	(17,002)	358,053

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초잔액	취득	대체	상각	기말잔액

산업재산권	31,321	230	-	(4,964)	26,587

회원권	326,732	3,850	-	-	330,582

합 계	358,053	4,080	-	(4,964)	357,169

(단위 : 천원)

전분기	기초잔액	취득	대체	상각	기말잔액

산업재산권	27,761	3,896	5,894	(4,500)	33,051

회원권	61,513	-	-	-	61,513

합 계	89,274	3,896	5,894	(4,500)	94,564

(3) 상기 무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 한편, 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 당분기 7,524,714천원(전분기: 5,867,929천원)입니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산은 없습니다.

(2) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

전분기	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	기 말

토지	7,232,055	-	-	(7,232,055)	-	-

건물	532,728	-	-	(522,242)	(10,486)	-

합 계	7,764,783	-	-	(7,754,297)	(10,486)	-

(*) 전분기 중 투자부동산의 토지와 건물을 유형자산으로 대체하였습니다. (3) 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

투자부동산 관련 수익	-

투자부동산 관련 비용	46,686

15. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,676,030	678,308

선급비용	76,106	60,797

합 계	1,752,136	739,105

16. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	10,426,567	-	17,374,385	-

미지급금	1,367,205	299,849	1,451,988	185,108

미지급비용	1,499,114	-	1,656,447	-

보증금 등	600,565	-	380,319	-

합 계	13,893,451	299,849	20,863,139	185,108

17. 차입금 (1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

(1) 단기차입금

중소기업은행	일반자금대출	0.81~2.41	1,900,000	2,000,000

단기차입금 계	1,900,000	2,000,000

(2) 장기차입금

중소기업은행	시설자금대출	0.33~3.99	5,873,320	18,755,110

일반자금대출	1.28	416,650	666,640

중소벤처기업진흥공단	일반자금대출	2.58~2.66	2,000,000	500,000

소 계	8,289,970	19,921,750

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(5,750,240)	(18,298,440)

장기차입금 계	2,539,730	1,623,310

당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	금 액

1년초과~2년이내	541,250

2년초과~3년이내	596,710

3년초과~4년이내	749,200

4년초과~5년이내	402,640

5년 이후	249,930

합 계	2,539,730

18. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,181,876	3,490,796

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,647,860)	(3,736,416)

재무상태표상 확정급여부채	534,016	(245,620)

(*) 사외적립자산의 공정가치에는 퇴직금예치금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	764,093	466,162

과거근무원가	-	23,396

이자비용	86,451	121,264

사외적립자산의 기대수익	(92,688)	(125,182)

종업원 급여에 포함된 총 비용	757,856	485,640

총 비용 중 매출원가	600,997	400,633

총 비용 중 판매비와 관리비	156,859	85,007

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,490,796	2,812,061

당기근무원가	764,093	466,162

과거근무원가	-	23,396

이자비용	86,451	121,264

퇴직급여지급액	(319,957)	(343,251)

보험수리적손실(이익)	160,493	216,195

기말금액	4,181,876	3,295,827

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,736,416	2,934,255

사외적립자산의 기대수익	92,688	125,182

기여금납부액	350,000	700,000

퇴직급여지급액	(438,615)	(356,018)

보험수리적이익(손실)	(92,688)	(29,218)

기타	59	41

기말금액	3,647,860	3,374,242

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 보험수리적손익	(160,493)	(216,195)

사외적립자산의 보험수리적손익	(92,688)	(29,218)

합 계	(253,181)	(245,413)

(*) 상기 보험수리적손익은 법인세효과가 차감되기 전의 금액입니다. (6) 당사는 장기 근속 임직원에게 포상제도를 시행하고 있으며, 이와 관련된 당분기와 전분기의 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	55,530	45,806

당기근무원가	9,576	7,096

이자비용	1,093	1,181

포상제도 지급액	(800)	(360)

재측정요소(주1)	(2,285)	(3,736)

기말금액	63,114	49,987

(*) 재측정요소는 당기손익으로 인식하였습니다.

19. 판매보증충당부채 당사는 출고한 제품과 관련하여 보증기간 내의 경상적인 제품수리로 인한 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 경상적인 클레임과 관련한 판매보증충당부채는 지출의 예상시기별 금액을 합리적으로 예측할 수 없어 전액을 비유동부채로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	368,190	377,530

설정액	41,191	47,912

사용액	(15,796)	(41,499)

기말금액	393,585	383,943

20. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	282,589	597,841

부가세예수금	365,927	539,378

선수금	626,604	1,308,282

합 계	1,275,120	2,445,501

21. 자본 (1) 자본금 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	10,569,189 주	8,535,856 주

1주의 금액	500 원	500 원

자본금	5,284,594,500 원	4,267,928,000 원

당분기와 전기 중 발행주식수의 변동 및 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기 초	8,535,856	4,267,928	30,030

전기 기중 변동	-	-	-

전기 말	8,535,856	4,267,928	30,030

당기 초	8,535,856	4,267,928	30,030

당분기 기중 변동	2,033,333	1,016,667	57,532,900

유상증자	2,033,333	1,016,667	57,532,900

당분기 말(주1)	10,569,189	5,284,595	57,562,930

(주1) 2024년 3월 21일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

(2) 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	204,851	204,851

미처분이익잉여금	51,230,179	44,275,733

합 계	51,435,030	44,480,584

(3) 기타자본구성요소 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	57,562,930	30,030

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(195,000)	(195,000)

합 계	57,367,930	(164,970)

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 당분기 및 전분기 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역 및 수익인식시기에 따른 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	자동차 전자부품 등	73,993,051	72,737,983

수익 계	73,993,051	72,737,983

수익인식 시기:

한 시점에 이행	73,137,749	71,709,891

기간에 걸쳐 이행	855,302	1,028,092

수익 계	73,993,051	72,737,983

(2) 보고기간말 현재 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	10,675,389	15,639,988

계약자산	-	-

매출채권 계	10,675,389	15,639,988

선수금	626,484	1,048,282

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 866,782천원(전분기: 193,966천원)입니다.

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(166,827)	(1,613,582)

원재료와 소모품의 사용액	30,238,063	31,843,826

종업원급여비용	6,574,766	5,078,771

외주가공비	17,533,274	18,139,021

경상연구개발비	7,524,714	5,867,929

감가상각비와 무형자산상각비	2,534,653	2,207,142

기타 비용	4,086,546	3,214,605

합 계 (*)	68,325,189	64,737,712

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여비용	2,352,602	1,475,057

복리후생비	374,387	176,523

감가상각비 등	462,683	295,809

경상연구개발비	162,517	179,513

지급수수료	885,793	661,746

운반비	229,704	263,432

기타	825,454	686,660

합 계	5,293,140	3,738,740

25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,566,302	651,338

합 계	1,566,302	651,338

금융비용

이자비용	431,021	577,796

합 계	431,021	577,796

26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	14,001	-

외화환산이익	58,415

당기손익-공정가치금융자산평가이익	220,550	215

당기손익-공정가치금융자산처분이익	122,123	626

유형자산처분이익	1,999	1,225

잡이익	496,720	337,109

합 계	913,808	339,175

기타비용

외환차손	827	-

외화환산손싫	2,455	-

기부금	40,000	11,000

유형자산처분손실	562	435,076

유형자산손상차손	-	75,989

잡손실	107,281	41,699

합 계	151,125	563,764

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간법인세율은 5.43% 입니다.

28. 주당손익 기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 당분기 및 전분기 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	7,154,711,344	7,223,298,574

가중평균유통보통주식수	9,975,515	8,535,856

기본주당손익	717	846

29. 현금흐름표 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월 및 정부보조금을 차감한 금액입니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,154,711	7,223,299

분기순이익 조정을 위한 가감	2,055,513	3,754,164

감가상각비	2,413,414	2,202,642

사용권자산감가상각비	116,276	-

무형자산상각비	4,963	4,500

퇴직급여	645,741	485,640

이자수익	(1,566,302)	(651,338)

이자비용	431,021	577,796

외화환산이익	(58,415)	-

외화환산손실	2,455	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(220,550)	(215)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(122,123)	(626)

유형자산처분이익	(1,999)	(1,225)

유형자산처분손실	562	435,076

유형자산손상차손	-	75,989

잡이익	(645)	-

법인세비용(수익)	411,115	625,925

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,383,412)	(4,968,176)

매출채권의 감소(증가)	4,964,600	(10,367,762)

기타수취채권의 감소(증가)	(48,958)	(111,754)

기타영업자산의 감소(증가)	(1,013,031)	81,100

재고자산의 감소(증가)	626,659	(3,309,682)

매입채무의 증가(감소)	(6,947,818)	7,326,773

기타지급채무의 증가(감소)	291,824	551,513

기타영업부채의 증가(감소)	(1,170,381)	1,499,083

퇴직금의 지급	(267,015)	(343,251)

사외적립자산의 감소(증가)	147,730	(344,024)

기타장기종업원부채의 증가(감소)	7,584	4,180

판매보증충당부채의 증가(감소)	25,394	6,413

기타충당부채의 증가(감소)	-	39,235

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,826,812	6,009,287

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	583,580	1,131,780

사용권자산과 리스부채 인식	448,949	68,958

사용권자산과 리스부채 종료	14,123	-

유형자산취득 관련 미지급금 증가	27,001	1,097,820

투자부동산의 유형자산 대체	-	7,754,297

유형자산의 매각예정자산 대체	2,675,989

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

유동성대체	리스개시 등	이자비용상각

단기차입금	2,000,000	(100,000)	-	-	-	1,900,000

유동성장기부채	18,298,440	(13,131,780)	583,580	-	-	5,750,240

장기차입금	1,623,310	1,500,000	(583,580)	-	-	2,539,730

리스부채	159,015	(116,704)	-	434,826	9,356	486,493

(단위 : 천원)

전분기	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

유동성대체	리스개시 등	이자비용상각

단기차입금	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

유동성장기부채	22,466,680	(5,300,020)	1,131,780	-	-	18,298,440

장기차입금	1,881,750	1,040,000	(1,131,780)	-	-	1,789,970

리스부채	179,351	(83,736)	-	68,958	3,025	167,598

30. 우발부채와 약정사항 (1) 주요 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정한도액 및 실행액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정사항	한도액	실행액

기업은행	중소기업자금대출(한도)	1,000,000	-

기업은행	중소기업시설자금대출	6,000,000	5,000,000

기업은행	중소기업시설자금대출	1,000,000	333,320

기업은행	중소기업시설자금대출	540,000	540,000

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	416,650

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	900,000

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

중소벤처기업진흥공단	중소기업자금대출	500,000	500,000

중소벤처기업진흥공단	중소기업자금대출	500,000	500,000

중소벤처기업진흥공단	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

한편, 당분기말 현재 당사는 매입채무의 지급과 관련하여 기업은행과 15,000,000천원을 한도로 전자방식 외상매출채권 발행약정을 체결하고 있으며, 발행금액은 4,902,498천원입니다. (2) 제공받은 보증 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	4,186,290

(3) 제공한 보증 당분기말 현재 당사가 제공한 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공받는자	보증내용	보증금액

한국증권금융	지급보증	3,135,120

(4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건내용	소송가액	계류법원

국림피앤텍(주)	당사	약정금	249,057	창원지방법원

당사	삼세산업(주)	부당이득금반환	1,483,894	창원지방법원

31. 영업부문별 정보 (1) 당사의 영업부문은 자동차부품 및 전자부품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

A사	35,086,810	47.42%	37,024,493	50.90%

B사	21,990,494	29.72%	21,150,414	29.08%

(3) 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	73,990,769	72,737,983

기타	2,282	-

합 계	73,993,051	72,737,983

32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 당사와 거래내역 및 채권채무 잔액은 없습니다.

구 분	당 기

기타특수관계자	A(*)

(*) 2021년 중 당사의 인적분할로 신설된 회사입니다. (2) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	430,208	490,337

퇴직급여	39,727	51,819

합 계	469,935	542,156

33. 매각예정자산 전기말 현재 보유중이던 매각예정자산은 당분기 중 매각이 완료되었습니다.