모니터랩 분기보고서 (2025.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 가격위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험① 외환위험

외환위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 통화 USD JPY CNY 현금및현금성자산 306,622 462,446 - 단기금융상품 1,752,750 - - 외상매출금 157,775 147,287 14,239 기타보증금 4,908 - - 미지급금 (2,068) (1,593) - 순노출 2,219,987 608,140 14,239 전기말> (단위: 천원) 통화 USD JPY CNY 현금및현금성자산 183,620 315,390 - 단기금융상품 2,058,000 - - 외상매출금 28,480 37,405 12,890 기타보증금 5,145 - - 미지급금 (17,478) (1,843) - 순노출 2,257,767 350,952 12,890 ② 민감도 분석 당분기 및 전기 중 주요 환위험은 USD, JPY, CNY 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD, JPY, CNY 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 221,998 (221,998) 225,776 (225,776) JPY 60,814 (60,814) 35,095 (35,095) CNY 1,423 (1,423) 1,289 (1,289) 나. 가격위험 ① 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 저축성보험의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 연결당기손익에 영향을 미칩니다. 연결회사의 투자 금융상품이 연결당기손익에 미치는 영향은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 다. 이자율위험 ① 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다. 이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융자산 18,869,212 22,075,799 금융부채 (2,840,000) - 차감 계 16,029,212 22,075,799 한편, 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 금융부채에 대한 이자율이100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 법인세비용차감전순이익 160,292 (160,292) 220,757 (220,757) 2) 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 연결회사는 신용등급이 일정 수준 이상인 은행 및 금융기관과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 현금성자산 및 단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 정상 90일 미만 90~180일 180~270일 270~365일 1년초과 계 기대 손실률 0.42% 8.12% 32.33% 49.00% 67.37% 100.00% 10.45% 총 장부금액 - 매출채권 3,368,571 426,201 24,377 36,160 7,875 361,565 4,224,749 손실충당금 (14,233) (34,593) (7,882) (17,717) (5,305) (361,565) (441,295) 기대 손실률 0.29% 2.92% 21.55% 36.42% - 100.00% 1.73% 총 장부금액 - 매출채권 2,543,331 123,128 69,215 11,189 - 18,107 2,764,970 손실충당금 (7,259) (3,596) (14,918) (4,075) - (18,107) (47,955) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당분기 전기 기초 47,955 29,486 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 80,940 18,469 사업결합으로 인한 증가 312,400 - 기말 441,295 47,955 ② 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 인식 내역은 없습니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 원금 및 이자 1년 미만 1~2년 2~5년 5년 이상 합계 매입채무 1,380,608 1,380,608 - - - 1,380,608 기타금융부채 789,466 596,466 20,000 173,000 - 789,466 리스부채 269,894 138,628 117,712 32,000 - 288,340 차입금 2,840,000 190,686 303,526 1,343,432 1,203,779 3,041,423 상환부채(*1),(*2) 3,594,224 3,394,851 - - - 3,394,851 합계 8,874,192 5,701,239 441,238 1,548,432 1,203,779 8,894,688 8,874,192 5,701,239 441,238 1,548,432 1,203,779 8,894,688 (*1) 당분기말 현재 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권과 관련된 금액으로 유동성 위험에 노출되어 있지 않기에 포함하지 않았습니다.(*2) 상환청구가 가능한 가장 이른 기간의 현금흐름으로 기재하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 원금 및 이자 1년 미만 1~2년 2~5년 합계 매입채무 849,852 849,852 - - 849,852 기타금융부채 345,953 152,953 20,000 173,000 345,953 리스부채 317,996 120,996 120,983 103,301 345,280 상환부채(*1),(*2) 2,696,897 3,326,123 - - 3,326,123 합계 4,210,698 4,449,924 140,983 276,301 4,867,208 (*1) 전기말 현재 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권과 관련된 금액으로 유동성 위험에 노출되어 있지 않기에 포함하지 않았습니다 .(*2) 상환청구가 가능한 가장 이른 기간의 현금흐름으로 기재하였습니다.(2) 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 부채총계(A) 12,104,773 7,137,921 자본총계(B) 37,564,086 37,525,815 부채비율(A/B) 32.22% 19.02% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직당사 연구소는 기존 On-Premise 환경에서 전용 Appliance 기반의 보안 솔루션을 개발하는 Appliance 부문, 클라우드 환경 변화에 대응하기 위해 SaaS 기반의 보안 서비스 솔루션을 개발, 운영하는 SaaS 부문, 다양한 위협 정보를 수집 후 머신러닝 기반의 분석 및 가공을 통해 빅데이터 기반의 보안 위협 정보를 제공하는 CTI 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제21기(2025년3분기) 제20기(2024년) 제19기(2023년) 연구개발비용 계 3,179 3,694 3,703 (정부보조금) (389) - (269) 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 25.50% 24.78% 21.31% (3) 연구개발실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 AIOS(Application Insight OS) V4.0 개발 - 네트워크 환경 하에서 특히 고속으로 통신을 주고받는 상황에서 특정 패킷만 추출하여 원하는 보안기능을 적용하고 분석 결과 안전한 패킷을 원래 목적지로 전달하기 위해선 L2~L3 Layer에서의 고속 패킷 처리가 필요- 기존 네트워크 인터페이스 드라이버를 통해 유입된 패킷 중 실제 보호 대상(검사 대상) 패킷만 분류해서 상위 모듈(엔진)로 올리고, 나머지 패킷은 지연없이 전달(bypass)하거나 필요에 따라 Kernel에서 Drop시키는 등의 처리- AIOS는 고속의 패킷 처리와 흐름제어 기능을 통합하여 개발된 자체 보안OS High Performance Proxy 기술 개발 - 사용자 트래픽 유입시 Proxy 기반으로 해당 패킷을 고속으로 Parsing한 후에 보안 정책에 따른 패킷 분석과 탐지를 진행하고, 종료 후에는 다시 재조립하여 목적지로 전달함으로써 강력한 보안 정책을 수행할 수 있는 것이 기술- 웹방화벽과 SSL 가시성 솔루션, Secure Internet Access 등다양한 보안 솔루션의 근간이 되는 핵심기술- 웹방화벽 서비스나 Secure Web Gateway 서비스 등 유형에 따라 Transparent, Forward, Reverse Proxy 등을 선택적으로 적용할 수 있는 것이 특징- 기존의Proxy 기술의 특징(강력한 보안, 패킷 재조합 가능)은 계승하면서Proxy를 경유하더라도 클라이언트IP가 변경되지 않고 그대로 서버로 전달될 수 있는 기술로 특허 획득 Profiling 기술 개발 - 시그니처 기반 탐지 방법은 기존에 알려진 공격에 대해선 차단이 용이하지만 알려지지 않은 공격이나 Zeroday Attack과 같은 유형은 차단하지 못하는 한계 존재- Adaptive Profiling 기술은 시그니처 기반 공격 대응 방식의 한계를 극복하고 알려지지 않은 공격에 대해서도 별도의 시그니처 없이 차단할 수 있는 기술이며 특허기술로 보유- Self learning 엔진에 의해 클라이언트의 정상적인 요청과 웹 서버의 응답을 토대로 프로파일 데이터 베이스 구축- 클라이언트들의 요청을 프로파일 데이터 베이스와 비교하여 비정상적인 형태의 요청을 원천 차단- 업데이트가 필요 없으며 알려지지 않은 공격에 대한 최상의 방어 모델 CTI(Cyber Threat Intelligence) 기술 개발 - 인공지능 기술을 기반으로 다양한 위협 정보에 대해 수집하고 분석하고 가공하여 주요 정보를 다양한 시스템 연계를 통해 제공해주는 통합 사이버 위협인텔리전스 플랫폼 기술- 수집된 정보는AICC(Application Insight Cloud Center) Portal 을 통해 공유되고 해당 시스템에 직접 접속하여 악성URL이나 악성 파일 등의 정보를 실시간으로 검색할 수 있음- MUD(Malicious URL Detection)는 크롤러와 Feed 등으로 수집된 URL 분석을 통해 악성 여부를 탐지하는 기술- MAD(Malicious All File Detection)는 수집된 URL에서 다운로드된 파일 또는 외부 시스템 연동을 통해, 정적 분석 및 동적 분석을 수행하여 수집된 파일의 악성 여부를 판단- UCC(URL Caterorization 는 수집된URL을 각각의 유형에 맞게 광고, 뉴스, 엔터테인먼트, 비즈니스 등 다양한 카테고리 유형별로 분류하는 기술. Zero Trust Access(Connector) 기술 개발 - SASE 구성을 위해 위치에 상관없이 사용자 인증을 거쳐 허가된 사용자만 특정 어플리케이션에 접속할 수 있도록 하는 “사용자 기반의 접속 제어”기술- 사용자는 Connector를 통해 Edge 로 접속 요청을 하고 인증 과정을 거쳐 제한된(Zero Trust) 서비스에만 접속할 수 있도록 관리- Connector 사용자 특성을 고려하여Windows 와MAC OS, Android, IOS 등을 기반으로 개발 SASE(Secure Access Service Edge)기술 기반의 SECaaS(Security as a Service) 플랫폼 개발 - 국내 최조 자체 기술로 개발된 클라우드 기반 통합 보안 서비스 플랫폼- 다양한 서비스 모듈 통합 관리, 정책 및 사용자 DB 정보를 포함하는 Center와 Cloud WAF, Cloud SWG 등의 실질적인 보안 서비스를 제공하는 Edge로 구성- Center는 전체적인 서비스를 관리하고 운영하는 플랫폼으로서 사용자 계정관리와 DB관를 위한 콘솔, 서비스 운영 및 관리를 위한 Orchestration 과 로드 부하 분산을 위한 GSLB(Global Server Load Balancing) 기술 등이 포함- Admin Console은 SECaaS(Security as a Service)플랫폼 전체적인 서비스 현황에 대한 모니터링, 사용자 및 도메인 관리, 사용량 정보를 포함하여 서비스에 대한 사용량 기반의 과금 정보등을 통합 관리- User Console은 SECaaS(Security as a Service)플랫폼 기반 클라우드 보안서비스에 가입한 사용자가 해당 서비스 사용에 필용한 정보를 입력한 서비스에 대한 정보 변경과 로그 확인 사용량 모니터링 등 전체적인 서비스를 관리하고 모니터링하기 위한 콘솔 Web Application Firewall V5.0.2 개발 - 웹 서버의 취약성을 이용한 공격을 차단 하기 위해 보안정책과 시그니처 기반으로 공격을 차단 할 수 있는 기술을 포함하고 있는 Appliance와 클라우드 기반의 웹 방화벽 솔루션- 고성능 어플리케이션 프록시 기술을 기반으로 웹 요청 패킷을 분석하고 패턴 매칭과 정책기반으로 비정상 적인 요청과 공격 패킷을 실시간으로 차단 - 기존 운영중인 고객의 개선 요청 사항이나 버그등의 수정, 지속적으로 증가하는 웹 기반의 공격 유형등에 대응하기 위해 유지보수와 신규 버전의 개발을현재도 지속하고 있으며, 해당 버전별 로드맵을 지속적으로 관리 SSL Visibility Appliance(AISVA) V2.1.2 개발 - 사전 등록됐거나 자동으로 생성된 인증서와 개인키를 이용하여 성능저하 없이 암호화된 패킷을 복호화하여 보안 정책을 적용할 수 있도록 가시성을 제공하는 전용 솔루션- 단순히 암호화된 패킷에 대한 복호화 뿐 아니라 특정 보호대상 서버에 대한 복호화(Inbound) 및 불특정 다수 서버에 대한 복호화(Outbound), 복호화된 패킷에 대한 전달(Mirroring) 기능까지 동시에 지원- 양방향 암호화된 패킷 처리와 함께 보안 시스템 연동구간Health Check, 지정 도메인 선별적 복호화, 인증서Pinning 서비스 대응 등 다양한 기능을 제공. Secure Web Gateway V4.0.2 개발 - 사용자가 인터넷을 사용하고자 할 때 해당 사이트가 악성인지, 유해한 사이트인지 여부를 판단하고 악성이거나 유해한 사이트라고 판단될 때에는 차단함으로써 안전한 웹 사이트 접속만을 허용하도록 하는 전용 Appliance 기반 솔루션- URL을 프로토콜에 따라(HTTP, HTTPS) 파싱하고 악성 여부 또는 유해 사이트 여부를 고속으로 판단한 후 차단하는 기술, SSL/TLS 암호화된 패킷에 대한 복호화할 수 있는 기술 등을 포함 기업대상 SD-WAN 지원클라우드 보안 플랫폼 개발 - 기업, 공공 및 학교 등을 대상으로 기존 인터넷망을 SD-WAN으로 연결하고,디지털 전환에 따른 클라우드 기반 보안 인프라 구성 필요- 클라우드 기반 보안 플랫폼(SASE)에 사용자의 안전한 인터넷 접속을 위한 Secure Internet Access 서비스 및 NG Firewall 서비스 개발- 사용자 기반 인증을 통해 어플리케이션 및 프로토콜 접속 제어 기능 개발- 사용자 단말에서 클라우드 보안 플랫폼 간 안전한 접속을 위해 SD-WAN 스위치와 보안 채널 연결 기능 개발 및 연동- 사용자 상태 정보 및 SD-WAN 스위치 상태 모니터링을 위한 User Interface 개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 등록일 출원국 1 특허권 프로파일링 기반 웹 서비스 보안 시스템 및 그 방법 (주)모니터랩 2007.03.08 한국 2 특허권 인터넷을 통한 원격 웹 애플리케이션서비스 보안시스템 및인터넷 상에서의 보안시스템 서비스 제공방법 (주)모니터랩 2007.06.29 한국 3 특허권 프로파일링 기반 데이터베이스 보안 시스템 및 방법 (주)모니터랩 2008.05.21 한국 4 특허권 투명 프록시 시스템 및 그의 패킷 처리 방법 (주)모니터랩 2009.05.12 한국 5 특허권 웹-데이터베이스 공격 탐지 로그 데이터 상관관계 추적에의한 통합 보안 시스템 및 방법 (주)모니터랩 2010.01.07 한국 6 특허권 데이터마이닝을 이용한 웹-데이터베이스 사용자 추적기술 (주)모니터랩 2017.07.03 한국 7 특허권 보호대상 서비스 자동 인식 시스템 및 방법 (주)모니터랩 2018.03.14 한국 8 특허권 보안장치 경유SSL접속 불가 사이트 접속지원 방법 및 시스템 (주)모니터랩 2019.07.12 한국 9 특허권 머신러닝을 이용한 웹 기반 부정 로그인 차단 장치 및 방법 (주)모니터랩 2020.06.30 한국 10 특허권 다중 문자열 패턴 탐색 방법 및 장치 (주)모니터랩 2020.06.24 한국 11 특허권 세션 관리 방법 및 이를 이용한 보안중계장치 (주)모니터랩 2020.03.11 한국 12 특허권 URL 처리 장비 및 방법 (주)모니터랩 2020.05.18 한국 13 특허권 프로파일링 로그분석을 통한 자동화된 웹 방화벽 정책 수립 장치 및 방법 (주)모니터랩 2021.07.16 한국 14 특허권 비동기 이중화 환경에서 프록시 기반 보안 시스템의 트래픽 처리 방법 (주)모니터랩 2021.02.01 한국 15 특허권 프록시 장치 및 그 제어 방법 (주)모니터랩 2022.02.11 한국 16 특허권 IP 주소 비교 방법 및 장치 (주)모니터랩 2022.02.11 한국 17 특허권 악성코드 정적분석을 위한 실행파일 언패킹 시스템 및 방법 (주)모니터랩 2021.12.01 한국 18 특허권 메모리 페이지 보호 속성을 이용한 범용 언패킹 방법 및 컴퓨팅 장치 (주)모니터랩 2022.11.10 한국 19 특허권 eBPF(XDP)를 활용한 효율적 패킷 전송 방법 및 이를 위한 컴퓨팅 장치 (주)모니터랩 2024.03.06 한국 나. 산업관련 법령 및 정부규제 사항 당사는 사이버 보안과 클라우드와 관련된 정부의 다양한 정책을 사업에 반영하여 탄력적인 대응을 하고 있습니다. 관련하여 개인정보 보호법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률(정보통신망법), 신용 정보의 이용 및 보호에 관한 법률(신용정보법) 등이 2020년 1월 9일 국회 본회의에서 통과됨에 따라 정보보호 산업은 지속적으로 성장해 나갈 것으로 예상됩니다. 또한 정부는 클라우드완 관련된 산업육성 정책(클라우드발전법, 4차산업혁명, 디지털뉴딜등)을 통해 국내 클라우드 산업을 육성하고 있습니다. 육성의 일환으로 “행정.공공기관 정보자원 클라우드 전환, 통합 추진 계획”을 통해 2025년까지 모든 행정,공공기관 정보시스템을 모두 클라우드로 전환한다는 계획을 발표했습니다. 정부 주도의 공공 클라우드 수요가 증가함에 따라 클라우드 기반 보안 솔루션 업계는 성장기를 지나 보다 안정적인 시장에 안착할 것으로 예상됩니다. 다. 영업의 개황 (1) 산업의 특성 전통적인 사이버 보안 시장은 새로운 위협 요소의 등장과 변화된 보안 요구 사항에 대응하기 위해 변화하고 있으며, 전통적인 IT 인프라의 변화를 클라우드 산업이 주도하고 있다면 전통적인 사이버 보안 산업의 변화는 SECaaS(Security as a Service)로 제공되는 클라우드 보안이 주도하고 있습니다. 1) 디지털 전환, 하이브리드/멀티 클라우드 이용, 비대면 업무 환경 확산 등으로 기존 보안 아키텍쳐의 패러다임 변화가 필요하며, 전통적인 경계선 보안 모델로는 더 이상 변화된 IT환경의 보안 문제를 해결할 수 없게 되었습니다. 2) 가속화되는 디지털 트랜스포메이션에 따라 급증하는 새로운 보안리스크에 대한 대응이 필요하며, 클라우드로의 IT인프라 전환과 원격근무의 급증, 5G 이동통신망을 활용한 기업 무선통신 서비스 사용 환경의 변화로 인해 기존의 전통적인 사이버 보안 시장은 변화의 시기를 맞이하고 있습니다. 3) 변화된 IT인프라에 대한 효과적인 보안을 위해 2000년대 후반부터 등장하기 시작한 클라우드 보안서비스는 최근 코로나로 인한 원격 근무의 증가와 클라우드 시장의 지속적인 성장으로 본격적인 성장기를 향해 도약을 준비하고 있습니다. 클라우드 보안을 전문적으로 제공하는 보안 기업들이 주도하고 있는 관련 시장에 기존 사이버보안 시장을 주도하고 있는 시스코, 팔로알토네트웍스, 포스포인트, 포티넷과 같은 전통적인 사이버 보안 기업이 시장에 참여하기 시작했으며, 아카마이, 라임라이트와 같은 CDN(Contents Delivery Network)사업자도 클라우드 보안 시장에 진입하며 본격적인 사이버 보안 시장의 변화가 시작되고 있습니다. 또한 미국의 표준 기관을 중심으로 발표되고 있는 제로트러스트 보안 아키텍처는 증가하는 공격 표면에 대한 대응을 위한 새로운 패러다임으로 자리잡고 있으며, 클라우드 보안은 제로트러스트 보안의 핵심 요소로 기업의 보안 수준 향상에 기여할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 산업의 성장성1) 산업의 연혁 ① 1990~2000년 기업용 인터넷 보급이 본격적으로 시작되면서 PC 보안에 머물러 있던 사이버 보안 시장에 네트워크 방화벽 공급이 시작되면서 네트워크 보안 시장이 형성되고 성장하는 시기를 맞이합니다. ② 2000~2010년 네트워크 방화벽 시장 성장과 함께 네트워크 보안 강화를 위한 IPS(Intrusion Protection System, 침입방지 시스템), IDS(Intrusion Detection System, 침임탐지시스템), WAF(웹방화벽), SWG(보안웹게이트웨이), DB보안에 대한 Needs증가로 제품 개발과 공급이 이어지면서 네트워크 방화벽과 함께 기업 보안 강화를 위한 세부적인 기능을 수행하는 다양한 네트워크 보안 솔루션이 등장하고 시장이 성장하는 시기를 맞이합니다. ③ 2010~2020년 고객사에 설치되는 On-Premise 제품의 경우 10G 네트워크 보급과 인터넷 트래픽이 기하 급수적으로 증가하면서 고성능 보안 제품에 대한 요구 사항이 증가하였습니다. 클라우드 시장의 본격적인 성장으로 Public/Private 클라우드 인프라에 설치가 불가능한 기존 Appliance 등의 제품이 Virtual Appliance 형태의 SECaaS로 진화하여 클라우드 인프라에 설치 및 운영이 가능하게 되었습니다. On-Premise IT 인프라와 멀티의 클라우드 인프라를 이용하는 고객 및 글로벌 IT 인프라를 보유한 고객을 대상으로 클라우드 플랫폼 기반의 SECaaS(Security as a Service) 서비스 모델이 등장하였으며, 클라우드 서비스의 확산으로 인한 IT 인프라의 변화에 대한 요구로 사이버 보안 시장이 급격하게 SECaaS(Security as a Service)와 같은 클라우드 보안 시장으로 전환되는 계기를 맞이하게 되었습니다. ④ 2020~현재 지속적으로 성장하고 있는 클라우드 산업으로 인한 고객 IT 환경 변화의 가속화와 클라우드를 중심으로 변화하고 있는 DX(Digital Transformation), 코로나로 인한 원격/재택근무의 확산으로 기존 기업 내부의 전산실 또는 데이터센터 기반의 보안 서비스로는 더 이상 기업의 보안 요구사항을 만족시킬 수 없는 상황이 전개되었으며, ZTNA(Zero Trust Network Access) 및 SASE(Secure Access Service Edge)기술 기반의SECaaS(Security as a Service)플랫폼 기반 클라우드 보안서비스 비즈니스 모델이 확산되면서 본격적으로 클라우드 보안 시장이 성장하고 기존 전통적인 사이버 보안 시장의 변화를 주도하고 있습니다. 2) 산업의 규모① 국내 SECaaS(Security as a Service) 및 사이버 보안 시장규모 (단위 : 백만원) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 SECaaS 시장규모 (CAGR:37.1%) 216,832 297,277 407,566 558,773 766,078 사이버보안 시장규모 (CAGR:12.5%) 3,618,773 3,907,425 4,395,853 4,945,335 5,563,502 ※ 출처: 국내 SECaaS 시장규모 - 2020 클라우드산업 실태조사 결과보고서, 사이버보안 시장규모 - 과학기술정보통신부 2021상기표와 같이 국내 사이버보안 시장과 클라우드 보안서비스 SECaaS 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되며, 전통적인 사이버보안 시장은 인터넷 트래픽의 증가와 고객 네트워크 환경의 고도화로 지속 성장이 예상되며, 클라우드 전환과 고객 IT환경의 변화로 인해 클라우드 보안서비스 시장은 기존 사이버보안 시장성장율을 뛰어넘어 보안 시장을 주도하며 높은 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다.② 글로벌 SECaaS(Security as a Service) 및 사이버보안 시장규모 (단위 : $billion) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 SECaaS 시장규모 (CAGR:25.8%) 6.5 8.1 10.2 12.7 16.0 사이버보안 시장규모 (CAGR:8.7%) 137 150 162 175 188.8 ※ 출처: 글로벌SECaaS시장규모 - marketsandmarkets 2018, 사이버 보안시장규모 - 가트너 2022상기표와 같이 글로벌 사이버보안 시장과 클라우드 보안서비스 SECaaS 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되며, 전통적인 사이버보안 시장은 급속한 클라우드 전환으로 인해 지속적으로 성장율이 둔화될 것으로 예상되는 반면 북미의 클라우드 보안 전문기업이 주도하고 있는 클라우드 보안서비스 시장은 기존 사이버보안 기업의 시장참여 가속화와 고객의 클라우드 보안서비스에 대한 Needs의 증가로 지속적으로 높은 성장율을 기록하며 기존 사이버 보안 시장을 대체할 것으로 예상됩니다. 3) SaaS 시장 [국내 퍼블릭 클라우드 서비스 시장 전망(2022~2027)].jpg [국내 퍼블릭 클라우드 서비스 시장 전망(2022~2027)] ※출처: IDC Semiannual Public Cloud Services Tracker, 2023 한국IDC의 국내 퍼블릭 클라우드 서비스 시장 개요(2020~2027)에 따르면 SECaaS가 속하는 국내 퍼블릭 클라우드 서비스 시장이 2023년 기준 전년 대비 20.8% 성장한 4조2,549억원의 시장 규모를 기록할 것이라고 분석하고 있습니다. 또한 국내 퍼블릭 클라우드 시장에서도 SaaS의 존재감이 커지고 있습니다. 한국IDC에 따르면 2023년 국내 퍼블릭 클라우드 시장에서 SaaS의 비중이 47.1%로 가장 높았습니다. 기존에는 B2B SaaS 시장을 아마존웹서비스(AWS), 마이크로소프트(MS), 오라클, SAP, 세일즈포스 등의 글로벌 기업들이 서비스형인프라(IaaS) 기반으로 시장을 점유했으나, 최근 IP 보호, 채팅 API, 클라우드 모니터링 등 특정 서비스를 SaaS 형태로 제공하는 기업들이 늘어나면서 경쟁 구도가 개편되는 것도 시장 성장의 원인으로 분석되고 있습니다. 전산시스템이 통합 사업이 주력이었던 기업들은 앞다퉈 클라우드 기반 서비스를 선보이며 시장 확대에 박차를 가하고 있습니다. 전사적자원관리(ERP), 공급망관리(SCM), 고객관계관리(CRM), 인력관리(HR) 등의 시스템을 SaaS 형태로 공급하는 곳이 늘고 있으며, 또한 SaaS 형태 서비스를 선호하는 기업들의 수요도 증가함에 따라 SaaS형태의 보안서비스인 클라우드 보안서비스 SECaaS(Security as a Service) 수요도 증가하고 있습니다. 이는 코로나19 이후 기업들의 디지털전환이 활발해지고 있기 때문으로 분석되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 당사가 공급하는 제품 및 서비스는 전통적으로 경기 및 계절적 요인에 대한 민감도가크게 작용하지 않습니다. 향후 IT 비즈니스와 관련된 인터넷 트래픽의 증가와 플랫폼비즈니스의 확대에 따른 트랜드를 감안할 때 클라우드 보안 서비스는 경기의 흐름과 계절적 요인과 무관하게 연중 또는 연간 지속적으로 우상향 곡선을 그릴 것으로 판단됩니다. 특히 보안 패러다임의 변화와 클라우드 도입의 증가 등으로 제로트러스트 보안체계 구축 및 클라우드 보안 강화 등의 사회적/기술적 요인으로 인해 관련 보안 서비스에 대한 예산 집행은 지속적으로 증가할 것으로 예상합니다. (4) 경쟁요소1) 경쟁형태 당사는 고성능 애플리케이션 Proxy 엔진을 기반으로 웹방화벽 및 보안웹게이트웨이등의 암호화된 인터넷 트래픽 패킷을 전수 검사해야 하는 Layer7 계열 보안 분야와 관련된 보안 기술을 SECaaS(Security as a Service)플랫폼화 하여 클라우드 보안 서비스를 제공할 수 있는 분야에서 글로벌 경쟁력을 확보하고 있습니다. 국내의 경우 In/Out bound 트래픽에 대한 보안 프록시 엔진에 대한 원천 기술을 보유한 기업이 없어 당사와 같이 SASE(Secure Access Service Edge)기술을 기반으로 SECaaS(Security as a Service)플랫폼 기반 클라우드 보안 서비스를 제공하고 있는 기업은 아직까지 나타나고 있지 않습니다. 해외 시장의 경우 2010년을 전후하여 사이버 보안 스타트업 및 CDN(Contents Delivery Network)서비스 기업을 중심으로 다양한 기업들이 클라우드 보안 시장을 만들고SASE 모델과 함께 다양한 비즈니스 모델을 통해 시장을 확대해왔으며, 최근에는 기존 사이버 보안 기업들의 활발한 인수합병을 통해 기술력을 내재화하여 클라우드 보안 시장에 진입하고 있는 상황입니다. 전체적인 경쟁 상황은 초기 시장임을 감안하여 시장에 참여한 경쟁사들을 기준으로 클라우드로 전환되는 다양한 고객의 수요에 대응하여 레퍼런스를 만들어가고 있으며, 점차 도입 비율이 증가함에 따라 시장에 참여하는 경쟁사가 다수 나타나고 있으며, 2~3개의 서비스 사업자로 서비스를 집중하려는 고객의 Needs로 이미 시장에 참여한 클라우드 보안 서비스 공급 기업들은 다양한 기업에 대한 인수 합병을 통해 서비스 라인업을 확장해 나가며 고객의 Needs를 대응해 나가고 있는 추세입니다. 클라우드 보안 시장은 아직 전통적인 사이버 보안 시장 대비 10%미만의 규모이지만 높은 성장율과 클라우드로의 IT 자원 전환이 가속화됨에 따라 기업의 서비스 도입 비율이 급속도로 증가할 것으로 예상하고 있으며, 서비스 제공 능력을 보유한 소수의 기업이 다양한 수요를 창출하며 경쟁력을 확보해나갈 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 네트워크 커버리지와 요구사항이 상대적으로 높은 북미 시장보다는 한국을 비롯한 일본과 아시아 태평양 지역에서 시장을 선점하고, 중동, 아프리카, 유럽 등 전통적인 IT 인프라가 부족한 반면에 모바일 트래픽 등의 급속한 증가로 보안의 수요가상대적으로 높고 북미 기업의 높은 가격에 대한 저항감이 있는 지역을 대상으로 한류 및 기술과 가격 경쟁력으로 경쟁력을 확대해나갈 예정입니다. 2) 진입장벽 클라우드 보안 서비스 제공을 위해서는 SASE(Secure Access Service Edge)기술 기반의 SaaS(Software-as-a-Sevice)플랫폼 구축과 글로벌 엣지 컴퓨팅을 위한 글로벌 엣지 네트워크 구축/운영 기술을 기반으로 고객의 네트워크를 클라우드로 전환하여 지연없이 보안 기능을 제공할 수 있는 Reverse/Forward Proxy 엔진 및 API 연동 및 분석 기술과 다양한 비정형의 알려지지 않은 공격에 대응하기 위한 인공지능 기반의 Threat Intelligence 플랫폼 등이 필요합니다. 클라우드 보안 서비스는 플랫폼을 기반으로 하는 SaaS 서비스 범주로 기존 전통적인사이버 보안의 단일 솔루션 개발과는 구조적으로 다른 형태를 요구하며, 사이버 보안기업이 이러한 시장에 진입하기 위해서는 위에서 열거한 다양한 기술 스택이 높은 진입장벽으로 작용합니다. (5) 시장의 특성 클라우드 보안 시장을 포함하여 사이버 보안 시장은 변화하는 IT환경과 진화하는 보안 위협에 대응하여 지속적인 변화를 요구합니다. IT환경의 변화에 따른 클라우드 보안, 제로트러스트 관점의 보안 기술 개발과 진화하는 보안 위협에 대응하기 위한 인공지능(AI)기술 기반의 Threat Intelligence Center(지능형 위협 대응센터)기술에 대한 지속적인 투자와 기술개발이 필요합니다. 이러한 시장 특성을 감안할 때 사이버 보안 산업은 변화하는 IT기술의 발전에 따라 공격의 표면이 변화되고 확장되며 시장이 확대될 것으로 예상됩니다. 또한 진화된 공격 유형의 증가와 AI(인공지능)기술의 보편화로 공격 양상이 기존과 다르게 전개되며 높은 수준의 보안 요구사항에 따른 대응 기술 개발과 함께 관련 시장의 확대가 예상됩니다. 사이버 보안 산업은 기존 경계선 보안 시장에 클라우드 보안, 제로트러스트 보안으로 IT기술의 변화에 따른 대응을 위해 변화하고 있으며, 이에 따라 IT시장에서의 중요도는 더욱 높아지고 있습니다. (6) 신규사업 등의 내용 및 전망 향후 SaaS(Software-as-a-Sevice) 플랫폼 기반의 클라우드 보안 서비스 제공 사업자는 지속적인 서비스 라인업 확대를 통해 고객에게 제공할 수 있는 서비스 영역이 확대될수록 경쟁력을 보유하게 됩니다. 고객의 입장에서 다수의 클라우드 보안 사업자로부터 서비스를 제공받을 경우 관리 포인트 증가로 인한 내부 보안 업무의 컴플라이언스 관리가 어려워질 수 있기 때문입니다(Gartner Report 2020). 최근 클라우드 보안을 이용하는 고객을 대상으로 하는 가트너의 조사에서도 서비스 공급자는 2~3개 정도를 원하는 것으로 생각하고 있는 것으로 보고되고 있습니다. 당사의 경우에도 SaaS(Software-as-a-Sevice) 플랫폼에서 제공할 수 있는 클라우드 보안서비스의 라인업을 지속적으로 확대하여 고객의 보안 서비스 커버리지를 넓히고, 경쟁력을 확보할 수 있도록 신규사업 전략을 지속적으로 추진할 예정입니다. 1) Secure CDN(Contents Delivery Network, 콘텐츠 전송 네트워크)서비스 Secure CDN(Contents Delivery Network, 콘텐츠 전송 네트워크)서비스는 현재 당사가 제공하는 웹트래픽을 처리하여 웹서비스를 보호하는 웹방화벽 서비스를 확대하여 디도스(DDoS, Distributed Denial of Service) 공격은 물론 웹애플리케이션 보안, 엣지 생성 데이터 보안까지 한 번에 제공하는 새로운 모델의 보안서비스입니다. CDN(Contents Delivery Network, 콘텐츠 전송 네트워크)은 웹 콘텐츠, 음악, 게임, 동영상부터 각종 소프트웨어와 API(애플리케이션 프로그래밍 인터페이스)에 이르기까지 온라인과 앱을 통해 제공하는 모든 콘텐츠를 빠르고 안전하게 사용할 수 있도록보장하는 네트워크 서비스입니다. 일상적인 상품에 비유하자면, 공장에서 상품을 만들고 매장에 전시하는 것이 클라우드 영역이라면 소비자가 있는 곳으로 안전하고 빠르게 배달해주는 시스템이 Secure CDN(Contents Delivery Network, 콘텐츠 전송 네트워크) 서비스 입니다. 당사는 지속적으로 글로벌 확장을 추진하고 있는 SECaaS(Security as a Service)플랫폼 글로벌 리전을 기반으로 웹보안 엣지 기술과 컨텐츠 전송 엣지를 결합하여 고객의 컨텐츠를 별도의 네트워크와 장비 없이 빠르게 전송을 대행하고 전송하는 컨텐츠에 대한 안전한 보안을 제공할 예정입니다. 이에 따라 당사의 클라우드 보안서비스 이용 고객은 별도의 투자나 보안 정책 변경 없이도 디지털 서비스 특성에 맞는 Secure CDN(Contents Delivery Network, 콘텐츠 전송 네트워크)서비스를 언제든지 바로 사용할 수 있습니다.당사는 Secure CDN(Contents Delivery Network, 콘텐츠 전송 네트워크) 서비스를 통해 기존 보안 서비스에 더해 컨텐츠 전송량에 따른 서비스 매출과 DDoS 완화 서비스 등 추가적인 매출 확보가 가능합니다. 2) ZTNA(Zero Trust Network Access)서비스 ZTNA(Zero Trust Network Access)는 "제로 트러스트(Zero Trust)"라는 개념을 기반으로 하며, 조직은 보안 경계 안팎에서 어떤 행동도 신뢰해서는 안되며 대신 중요한 리소스에 대한 액세스 권한을 부여하기 전에 모든 사용자 또는 장치를 확인하여 연결을 허용함으로써 데이터 안전과 무결성을 보장합니다. ZTNA(Zero Trust Network Access)는 세분화된 적응형 컨텍스트 인식 정책을 적용하여 모든 원격의 위치 및 장치에서 클라우드 및 기업 데이터센터에 호스팅되는 프라이빗 애플리케이션에 안전하고 원활한 액세스를 제공합니다. 컨텍스트는 사용자 ID, 사용자 또는 서비스 위치, 하루 중 시간, 서비스 유형 및 장치의 보안 상태 등을 조합하여 제공합니다. 사용자 ID, Device ID 및 기타 컨텍스트 요소를 평가할 때 "제로 트러스트(Zero Trust)"라는 개념을 기반으로 하며, 조직은 보안경계 안팎에서 어떤 행동도 신뢰해서는 안되며 대신 중요한 리소스에 대한 액세스 권한을 부여하기 전에 모든 사용자 또는 장치를 확인하여 연결을 허용함으로써 데이터 안전과 무결성을 보장합니다. 당사는 ZTNA(Zero Trust Network Access)서비스를 통해 SECaaS 플랫폼 기반 클라우드 보안서비스의 SWG(Securre Web Gateway/FWaaS(Firewall as a Service) 경쟁력을 극대화하고 보안 리모트 액세스 서비스에 대한 신규 수익 모델 창출이 가능합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 주식회사 모니터랩과 그 종속기업 (단위 : 원) 구분 제21기(2025년09월30일) 제20기(2024년12월31일) 제19기(2023년12월31일) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) - 대주회계법인(적정) 대주회계법인(적정) [유동자산] 27,823,630,516 28,701,874,630 38,262,239,087 당좌좌산 26,012,599,468 28,002,039,665 37,429,650,954 재고자산 1,811,031,048 699,834,965 832,588,133 [비유동자산] 21,845,228,871 15,961,860,862 3,692,500,968 투자자산 4,659,958,058 4,741,518,470 446,749,860 유형자산 10,409,603,945 7,900,408,562 842,193,752 무형자산 3,043,835,936 90,813,283 91,211,734 기타비유동자산 3,731,830,932 3,229,120,547 2,312,345,622 자 산 총 계 49,668,859,387 44,663,735,492 41,954,740,055 [유동부채] 7,270,124,742 4,897,743,690 1,783,342,388 [비유동부채] 4,834,648,552 2,240,177,170 4,796,672,206 부 채 총 계 12,104,773,294 7,137,920,860 6,580,014,594 지배기업소유주지분 37,430,334,385 37,525,814,632 35,374,725,461 [자본금] 1,231,030,000 1,225,330,000 1,210,025,000 [자본잉여금] 23,442,436,854 30,185,596,715 29,579,602,523 [자본조정] 2,473,960,028 2,639,118,212 3,197,896,295 [기타포괄손익누계액] 43,394,462 42,176,158 36,749,787 [이익잉여금] 10,239,513,041 3,433,593,547 1,350,451,856 비지배지분 133,751,708 - - 자 본 총 계 37,564,086,093 37,525,814,632 35,374,725,461 부채 및 자본 총계 49,668,859,387 44,663,735,492 41,954,740,055 구분 2025.01.01~2025.09.30 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 매출액 12,344,755,756 14,909,186,498 14,186,630,550 영업이익 (143,321,200) (643,806,101) 7,200,025 당기순이익(손실) (226,001,826) 2,080,063,052 (1,368,578,967) 기본주당순이익(손실) (17) 177 (128) 희석주당순이익(손실) (17) 134 (128) 연결대상 종속회사수 4 3 3 나. 요약 별도재무정보 주식회사 모니터랩 (단위 : 원) 구분 제21기(2025년09월30일) 제20기(2024년12월31일) 제19기(2023년12월31일) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) - 대주회계법인(적정) 대주회계법인(적정) [유동자산] 25,318,349,390 28,496,205,730 38,106,545,399 당좌좌산 23,507,318,342 27,796,370,765 37,273,957,266 재고자산 1,811,031,048 699,834,965 832,588,133 [비유동자산] 20,850,413,996 16,026,012,968 3,800,625,614 투자자산 9,190,850,511 4,808,784,397 561,259,087 유형자산 7,855,470,608 7,897,294,741 835,809,171 무형자산 107,146,945 90,813,283 91,211,734 기타비유동자산 3,696,945,932 3,229,120,547 2,312,345,622 자 산 총 계 46,168,763,386 44,522,218,698 41,907,171,013 [유동부채] 6,744,265,096 4,799,636,015 1,676,538,547 [비유동부채] 1,928,006,755 2,179,185,274 4,738,185,149 부 채 총 계 8,672,271,851 6,978,821,289 6,414,723,696 [자본금] 1,231,030,000 1,225,330,000 1,210,025,000 [자본잉여금] 23,442,436,854 30,185,596,715 29,579,602,523 [자본조정] 2,715,488,445 2,880,646,629 3,439,424,712 [기타포괄손익누계액] 73,380,514 72,217,602 68,342,348 [이익잉여금] 10,034,155,722 3,179,606,463 1,195,052,734 자 본 총 계 37,496,491,535 37,543,397,409 35,492,447,317 부채 및 자본 총계 46,168,763,386 44,522,218,698 41,907,171,013 종속·관계공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구분 2025.01.01~2025.09.30 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 매출액 11,941,049,323 14,754,903,653 13,998,898,142 영업이익 310,906,043 (296,366,664) 345,803,737 당기순이익(손실) (156,605,483) 1,982,270,860 (1,253,982,368) 기본주당순이익(손실) (13) 169 (117) 희석주당순이익(손실) (13) 126 (117) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 21 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 20 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 27,823,630,516 28,701,874,630 현금및현금성자산 13,829,103,175 15,120,183,513 단기금융상품 4,762,550,000 6,708,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,106,662,199 3,050,699,447 매출채권 3,783,453,920 2,717,014,387 재고자산 1,811,031,048 699,834,965 기타유동금융자산 117,895,983 104,760,438 기타유동자산 338,625,255 150,197,846 당기법인세자산 74,308,936 151,184,034 비유동자산 21,845,228,871 15,961,860,862 장기금융상품 17,100,000 유형자산 10,409,603,945 7,900,408,562 투자부동산 4,659,958,058 4,724,418,470 영업권 이외의 무형자산 493,307,201 90,813,283 영업권 2,550,528,735 기타비유동금융자산 461,111,954 292,882,803 이연법인세자산 3,270,718,978 2,936,237,744 자산총계 49,668,859,387 44,663,735,492 부채 유동부채 7,270,124,742 4,897,743,690 매입채무 1,380,608,060 849,851,760 차입금 99,570,000 전환상환우선주부채 1,956,796,574 1,788,372,286 파생상품부채 1,637,427,301 908,524,508 기타금융부채 596,466,415 152,953,484 기타유동부채 1,331,474,780 956,508,442 리스부채 134,563,223 117,429,783 유동충당부채 133,218,389 124,103,427 비유동부채 4,834,648,552 2,240,177,170 퇴직급여부채 969,857,560 1,284,540,640 장기차입금 2,740,430,000 기타비유동금융부채 193,000,000 193,000,000 리스부채 135,331,194 200,566,163 비유동충당부채 15,007,373 15,007,373 기타비유동부채 653,368,090 547,062,994 이연법인세부채 127,654,335 부채총계 12,104,773,294 7,137,920,860 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 37,430,334,385 37,525,814,632 자본금 1,231,030,000 1,225,330,000 자본잉여금 23,442,436,854 30,185,596,715 기타자본구성요소 2,473,960,028 2,639,118,212 기타포괄손익누계액 43,394,462 42,176,158 이익잉여금 10,239,513,041 3,433,593,547 비지배지분 133,751,708 자본총계 37,564,086,093 37,525,814,632 자본과부채총계 49,668,859,387 44,663,735,492 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,109,487,463 12,344,755,756 3,410,677,226 9,970,307,633 매출원가 1,891,466,057 5,099,687,285 1,466,039,420 4,459,894,950 매출총이익 3,218,021,406 7,245,068,471 1,944,637,806 5,510,412,683 판매비와관리비 2,775,990,387 7,388,389,671 2,174,607,560 6,608,176,339 영업이익(손실) 442,031,019 (143,321,200) (229,969,754) (1,097,763,656) 기타이익 42,926,049 68,842,849 15,141,211 52,421,704 기타손실 16 15,629 741,850 23,814,185 금융수익 194,661,624 631,931,725 298,424,110 1,651,934,675 금융원가 71,746,195 1,118,628,274 150,945,089 188,807,561 법인세비용차감전순이익(손실) 607,872,481 (561,190,529) (68,091,372) 393,970,977 법인세비용(수익) (12,120) (335,188,703) 14,794 (259,053,827) 당기순이익(손실) 607,884,601 (226,001,826) (68,106,166) 653,024,804 기타포괄손익 (2,186,570) 12,373,046 (3,770,003) (15,896,874) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 11,154,742 (25,987,216) 확정급여제도의 재측정손익 11,154,742 (25,987,216) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,186,570) 1,218,304 (3,770,003) 10,090,342 해외사업장환산외환차이 (2,186,570) 1,218,304 (3,770,003) 10,090,342 총포괄손익 605,698,031 (213,628,780) (71,876,169) 637,127,930 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 628,651,179 (205,235,248) (68,106,166) 653,024,804 비지배지분 (20,766,578) (20,766,578) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 626,464,609 (192,862,202) (71,876,169) 637,127,930 비지배지분 (20,766,578) (20,766,578) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 53 (17) (6) 56 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 53 (17) (6) 21 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 1,210,025,000 29,579,602,523 3,197,896,295 36,749,787 1,350,451,856 35,374,725,461 35,374,725,461 당기순이익(손실) 653,024,804 653,024,804 653,024,804 순확정급여부채 재측정요소 (25,987,216) (25,987,216) (25,987,216) 해외사업장외환차이 10,090,342 10,090,342 10,090,342 주식매수선택권의 부여 68,366,190 68,366,190 68,366,190 주식매수선택권의 행사 15,305,000 605,994,192 (647,883,872) (26,584,680) (26,584,680) 사업결합 이익잉여금 전입 2024.09.30 (기말자본) 1,225,330,000 30,185,596,715 2,618,378,613 46,840,129 1,977,489,444 36,053,634,901 36,053,634,901 2025.01.01 (기초자본) 1,225,330,000 30,185,596,715 2,639,118,212 42,176,158 3,433,593,547 37,525,814,632 37,525,814,632 당기순이익(손실) (205,235,248) (205,235,248) 20,766,578 (226,001,826) 순확정급여부채 재측정요소 11,154,742 11,154,742 11,154,742 해외사업장외환차이 1,218,304 1,218,304 3,404,874 주식매수선택권의 부여 16,242,055 16,242,055 38,926,038 주식매수선택권의 행사 5,700,000 256,840,139 (181,400,239) 81,139,900 81,139,900 사업결합 154,518,286 154,518,286 이익잉여금 전입 (7,000,000,000) 7,000,000,000 2025.09.30 (기말자본) 1,231,030,000 23,442,436,854 2,473,960,028 43,394,462 10,239,513,041 37,430,334,385 133,751,708 37,564,086,093 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (702,359,561) 1,895,416,662 당기순이익(손실) (226,001,826) 653,024,804 당기순이익조정을 위한 가감 1,123,444,096 (813,170,751) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,105,577,332) 1,383,033,021 이자지급(영업) (37,798,879) (12,057,931) 이자수취 468,956,998 666,435,897 법인세환급(납부) 74,617,382 18,151,622 투자활동현금흐름 (551,179,330) (7,631,077,085) 단기금융상품의 취득 (9,632,095,612) (15,003,702,002) 단기금융상품의 감소 11,641,468,615 21,636,316,769 장기금융상품의 취득 (2,700,000) 당기손익-공정가치금융자산의취득 (3,009,199,391) 유형자산의 취득 (261,662,937) (6,731,989,298) 유형자산의 처분 3,605,568 투자부동산의 취득 (4,361,535,411) 무형자산의 취득 (18,000,000) 임차보증금의 감소 64,000,000 임차보증금의 증가 (130,000,000) (10,000,000) 기타보증금의 감소 8,672,000 기타보증금의 증가 (224,545,320) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,150,889,396) 재무활동현금흐름 (41,679,103) 159,492,411 단기차입금의 상환 (40,000,000) (80,000,000) 주식매수선택권의 행사 81,139,900 173,767,100 리스부채의 상환 (82,819,003) (127,274,689) 임대보증금의 증가 193,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,295,217,994) (5,576,168,012) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,137,656 13,450,337 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,291,080,338) (5,562,717,675) 기초현금및현금성자산 15,120,183,513 11,945,251,256 기말현금및현금성자산 13,829,103,175 6,382,533,581 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 모니터랩과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 모니터랩(이하 "지배기업")은 2005년 2월 22일에 설립되어 웹 애플리케이션 보안 솔루션을 기반으로 다양한 웹 방화벽 제품을 개발ㆍ판매하고 있으며, 서울시 구로구 구로동에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주주명 당분기말 주식수 지분율 보통주 이광후 3,930,244 30.42% 자기주식 489,000 3.79% 기타 7,891,056 61.08% 소계 12,310,300 95.29% 상환전환우선주 주식회사 안랩 608,050 4.71% 소계 608,050 4.71% 합 계 12,918,350 100.00% (*) 당분기말 현재 연결회사의 상환전환우선주는 의결권이 부여되어 있습니다. 따라서 상기 지분율은 우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황당분기 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말지배지분율 전기말지배지분율 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 MONITORAPP JAPAN.CO.,LTD 일본 100% 100% 2025.09.30 시스템소프트웨어개발및공급업 의결권과반수보유 MONITORAPP.INC 미국 100% 100% 2025.09.30 시스템소프트웨어개발및공급업 의결권과반수보유 (주)어드밴탭 한국 100% 100% 2025.09.30 응용소프트웨어개발및공급업 의결권과반수보유 주식회사 쏘마 한국 86% - 2025.09.30 시스템소프트웨어개발및공급업 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MONITORAPP JAPAN.CO.,LTD 201,509 236,392 (34,883) 147,548 (17,356) (17,356) MONITORAPP.INC 339,288 155,388 183,900 129,936 (97,422) (97,422) (주)어드밴탭 960,901 18,821 942,080 40,377 (125,027) (125,027) 주식회사 쏘마 3,583,726 3,072,280 511,446 636,426 (795,884) (795,884) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 MONITORAPP JAPAN.CO.,LTD 88,683 106,266 (17,583) 149,700 (24,240) (24,240) MONITORAPP.INC 95,468 95,309 159 74,649 (113,120) (113,120) (주)어드밴탭 135,184 68,077 67,107 40,079 (215,967) (215,171) 2. 중요한 회계정책 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약 중간재무제표입니다. 동요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정)-교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.연결회사는 하기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중에 있습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (2) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 13,829,103 - 13,829,103 단기금융상품 4,762,550 - 4,762,550 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,106,662 3,106,662 매출채권 3,783,454 - 3,783,454 기타금융자산 579,008 - 579,008 합계 22,954,115 3,106,662 26,060,777 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 15,120,184 - 15,120,184 장단기금융상품 6,725,100 - 6,725,100 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,050,699 3,050,699 매출채권 2,717,014 - 2,717,014 기타금융자산 397,643 - 397,643 합계 24,959,941 3,050,699 28,010,640 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 1,380,608 1,380,608 차입금 - 2,840,000 2,840,000 상환부채 - 1,956,797 1,956,797 파생상품부채 1,637,427 - 1,637,427 기타금융부채 - 789,466 789,466 리스부채 - 269,894 269,894 합계 1,637,427 7,236,765 8,874,192 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 849,852 849,852 상환부채 - 1,788,372 1,788,372 파생상품부채 908,525 - 908,525 기타금융부채 - 345,953 345,953 리스부채 - 317,996 317,996 합계 908,525 3,302,173 4,210,698 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 491,769 - - - 491,769 외화환산이익 49,657 - - - 49,657 외환차익 34,543 - - - 34,543 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 55,963 - - 55,963 대손상각비 (80,940) - - - (80,940) 파생상품평가손실 - - - (728,903) (728,903) 이자비용 (37,799) (168,424) (206,223) 외환차손 (181,654) - - - (181,654) 외화환산손실 (1,838) - (11) (1,849) 합 계 311,537 55,963 (37,810) (728,903) (567,637) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 874,927 - - - 874,927 외화환산이익 6,389 - 19 - 6,408 외환차익 64,800 - - - 64,800 파생상품평가이익 - - - 690,236 690,236 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 15,436 - - 15,436 대손상각비 (23,818) - - - -23,818 이자비용 - - (12,049) (149,834) (161,883) 외환차손 (9,077) - - - (9,077) 외화환산손실 (17,847) - - - (17,847) 합 계 895,374 15,436 (12,030) 540,402 1,439,182 4. 공정가치(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 13,829,103 13,829,103 15,120,184 15,120,184 단기금융상품 4,762,550 4,762,550 6,708,000 6,708,000 장기금융상품 - - 17,100 17,100 당기손익-공정가치측정금융자산 3,106,662 3,106,662 3,050,699 3,050,699 매출채권 3,783,454 3,783,454 2,717,014 2,717,014 기타수취채권 579,008 579,008 397,643 397,643 합 계 26,060,777 26,060,777 28,010,640 28,010,640 매입채무 1,380,608 1,380,608 849,852 849,852 차입금 2,840,000 2,840,000 - - 상환부채 1,956,797 1,956,797 1,788,372 1,788,372 파생상품부채 1,637,427 1,637,427 908,525 908,525 기타금융부채 789,466 789,466 345,953 345,953 리스부채 269,894 269,894 317,996 317,996 합 계 8,874,192 8,874,192 4,210,698 4,210,698 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,106,662 - - 3,106,662 3,106,662 파생상품부채 1,637,427 - - 1,637,427 1,637,427 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,050,699 - - 3,050,699 3,050,699 파생상품부채 908,524 - - 908,524 908,524 (3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 MMF상품 3,106,662 3 순가치가치법 - - 파생상품부채 RCPS 조기상환권 1,637,427 3 B-D-T모형 신용등급이자율 13.65% 이자율변동성 4.17% (단위 : 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 MMF상품 3,050,699 3 순자산가치법 - - 파생상품부채 RCPS 조기상환권 908,524 3 B-D-T모형 신용등급이자율 8.14% 이자율변동성 7.26% (*1) 연결회사는 전기 이전에 전환가격을 상회하는 공모가로 코스닥시장에 주식을 상장함에 따라 상장 관련된 전환가격 조정에 대한 계약조항이 더 이상 유효하지 않게 되었습니다. 이에 따라 상장시점의 전환권 관련 파생상품부채를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 재분류하였습니다.(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 908,524 1,672,484 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 728,903 (763,960) 기말 잔액 1,637,427 908,524 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 264 200 은행예금 2,828,839 2,819,984 전자단기사채 등 11,000,000 12,300,000 합계 13,829,103 15,120,184 6. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 4,224,749 (441,295) 3,783,454 2,764,970 (47,955) 2,717,015 미수금 4,000 - 4,000 10,095 - 10,095 미수수익 108,988 - 108,988 89,521 - 89,521 기타보증금 4,908 - 4,908 5,145 - 5,145 소 계 4,342,645 (441,295) 3,901,350 2,869,731 (47,955) 2,821,776 비유동 임차보증금 199,474 - 199,474 67,096 - 67,096 기타보증금 261,638 - 261,638 225,786 - 225,786 소 계 461,112 - 461,112 292,882 - 292,882 합 계 4,803,757 (441,295) 4,362,462 3,162,613 (47,955) 3,114,658 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 4,762,550 6,708,000 장기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 - 17,100 합 계 4,762,550 6,725,100 (2) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 : 단기금융상품 4,762,550 6,708,000 비유동항목 : 장기금융상품 - 17,100 합계 4,762,550 6,725,100 8. 당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 : MMF상품 3,106,662 3,050,699 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원 재 료 2,030,334 (219,303) 1,811,031 953,842 (254,007) 699,835 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유 동 선급금 100,888 88,919 선급비용 80,237 61,279 계약자산 157,500 - 합 계 338,625 150,198 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,352,514 2,352,514 2,352,514 - 2,352,514 건물 2,463,505 (156,061) 2,307,444 2,463,505 (91,600) 2,371,905 합계 4,816,019 (156,061) 4,659,958 4,816,019 (91,600) 4,724,419 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초장부금액 2,352,514 2,371,905 4,724,419 감가상각 - (64,461) (64,461) 기말장부금액 2,352,514 2,307,444 4,659,958 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초장부금액 219,678 203,334 423,012 취득 2,132,836 2,228,700 4,361,536 감가상각 - (60,129) (60,129) 기말장부금액 2,352,514 2,371,905 4,724,419 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 120,000 68,400 직접운영비용 (3,737) (4,012) 감가상각비 (64,461) (38,642) 순임대수익 51,802 25,746 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 토지 4,437,522 - - 4,437,522 3,382,052 - - 3,382,052 건물 4,921,603 - (241,860) 4,679,743 3,489,122 - (74,461) 3,414,661 비품 1,223,873 (55,024) (728,842) 440,007 1,034,985 (76,574) (513,309) 445,102 시설장치 337,500 - (102,076) 235,424 81,600 - (10,147) 71,453 전산비품 592,399 - (405,716) 186,683 381,761 - (340,347) 41,414 임대장비 782,223 - (621,888) 160,335 792,843 - (572,178) 220,665 사용권자산 444,108 - (174,218) 269,890 409,390 - (84,329) 325,061 합계 12,739,228 (55,024) (2,274,600) 10,409,604 9,571,753 (76,574) (1,594,771) 7,900,408 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 전산비품 임대장비 사용권자산 합계 기초장부금액 3,382,052 3,414,661 445,102 71,453 41,414 220,665 325,061 7,900,408 취득 - - 126,305 78,000 - - - 204,305 사업결합 1,055,470 1,368,827 5,175 113,646 - - 34,718 2,577,836 대체(*) - - - - 186,841 9,149 - 195,990 감가상각 - (103,745) (136,575) (27,675) (41,572) (69,479) (89,889) (468,935) 기말장부금액 4,437,522 4,679,743 440,007 235,424 186,683 160,335 269,890 10,409,604 (*) 임대용 및 내부개발용으로 원재료에서 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 전산비품 임대장비 사용권자산 합계 기초장부금액 - - 406,690 26,860 61,973 220,753 125,918 842,194 취득 3,382,052 3,489,122 185,724 81,600 - - 361,165 7,499,663 대체(*) - - - - 17,756 105,985 - 123,741 감가상각 - (74,461) (147,312) (15,116) (38,315) (105,608) (160,821) (541,633) 처분 - - - - - - (1,201) (1,201) 폐기 - - - (21,891) - (465) - (22,356) 기말장부금액 3,382,052 3,414,661 445,102 71,453 41,414 220,665 325,061 7,900,408 (*) 임대용 및 내부개발용으로 원재료에서 대체된 금액입니다. (3) 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 382,097 297,202 제조원가 등 86,838 107,069 합 계 468,935 404,271 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 264329 (247,182) 17,147 246,329 (245,516) 813 회원권 90,000 - 90,000 90,000 - 90,000 기술무형자산 406,484 (20,324) 386,160 - - - 영업권 2,550,529 - 2,550,529 - - - 합계 3,311,342 (267,506) 3,043,836 910,455 (819,642) 90,813 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 기술무형자산 영업권 합계 기초 장부금액 813 90,000 - - 90,813 취득 18,000 -- - - 18,000 사업결합으로인한취득 - - 406,484 2,550,529 2,957,013 상각비 (1,666) - (20,324) - (21,990) 기말 장부금액 17,147 90,000 386,160 2,550,529 3,043,836 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 장부금액 1,212 90,000 91,212 상각비 (399) - (399) 기말 장부금액 813 90,000 90,813 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 21,990 326 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 2,790,212 2,656,501 14. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산(건물) 275,627 (120,145) 155,482 275,627 (56,539) 219,088 사용권자산(차량운반구) 168,481 (54,073) 114,408 133,763 (27,790) 105,973 합계 444,108 (174,218) 269,890 409,390 (84,329) 325,061 (주) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 표시되어 있습니다. 2) 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 134,563 117,430 비유동 135,331 200,566 합계 269,894 317,996 (2) 연결회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용권자산(건물) 사용권자산(차량운반구) 합계 기초장부금액 219,088 105,973 325,061 감가상각 (63,606) (26,283) (89,889) 사업결합으로인한취득 - 34,718 34,718 기말장부금액 155,482 114,408 269,890 (단위: 천원) 구분 사용권자산(건물) 사용권자산(차량운반구) 합계 기초장부금액 75,129 50,789 125,918 취득 275,627 85,538 361,165 감가상각 (131,668) (29,153) (160,821) 처분 - (1,201) (1,201) 기말장부금액 219,088 105,973 325,061 (3) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 63,606 110,465 차량운반구 26,283 21,863 소 계 89,889 132,328 리스부채에 대한 이자비용 12,338 10,266 단기리스료 59,292 63,065 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,128 7,945 합 계 169,647 213,604 당분기 중 리스의 총 현금유출은 162,576천원(전분기 : 208,551원)입니다. (4) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 138,628 134,563 120,996 117,430 1년 초과 5년 이내 149,712 135,331 224,284 200,566 합계 288,340 269,894 345,280 317,996 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 운용리스 제공내역연결회사는 보유중인 투자부동산 및 임대장비에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 운용자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임대장비 160,335 220,665 투자부동산 4,659,958 4,724,419 합계 4,820,293 4,945,084 (2) 운용리스의 리스수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 966,808 962,006 투자부동산 124,500 70,400 합계 1,091,308 1,032,406 (3) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 리스기간 당분기 전기 임대장비 1년이내 1,317,999 1,308,072 1년초과 2년이내 1,317,999 1,308,072 소계 2,635,998 2,616,144 투자부동산 1년이내 165,600 158,400 1년초과 2년이내 77,400 147,600 소계 243,000 306,000 합계 2,878,998 2,922,144 15. 매입채무 및 기타금융부채매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 매입채무 1,380,608 849,852 미지급금 524,941 130,333 미지급비용 71,525 22,620 소계 1,977,074 1,002,805 비유동 임대보증금 193,000 193,000 소계 193,000 193,000 합계 2,170,074 1,195,805 16. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 89,457 99,819 선수금 469,039 175,825 계약부채 200,733 89,372 부가세예수금 250,101 252,894 미지급비용 253,888 338,597 정부보조금 68,257 - 소 계 1,331,475 956,507 비유동 장기종업원급여부채 345,306 333,006 선수금 63,918 15,379 계약부채 235,339 189,873 예수금 8,805 8,805 소 계 653,368 547,063 합 계 1,984,843 1,503,570 17. 상환부채 및 파생상품부채(1) 회사의 상환부채 및 파생상품부채는 상환전환우선주("RCPS")로서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 상환청구가능일 연배당율(%) 당분기말 전기말 상환부채 파생상품부채 상환부채 파생상품부채 3회 RCPS 주식회사 안랩 2025-02-26 3.00% 1,956,797 1,637,427 1,788,372 908,525 (2) RCPS의 주요조건은 다음과 같습니다. 구 분 3회 RCPS 발행일 2022-02-26 발행가액 2,999,972,768원 발행주식수(*2) 608,050주 미전환잔여주식수(*2)(*3) 608,050주 1주당 발행가액(*2) 4,934원 배당률 액면가 기준 연 복리 3%이며, 누적적/참가적임 상환조건 발행일로부터 3년이 경과하는 날 후부터 연복리 3.5%의 보장수익률(배당금 포함)로 상환청구 가능 전환조건(*1) 발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능 존속기간 발행일로부터 10년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환 (*1) 전환비율은 공통적으로 RCPS의 전환기준가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련 사채 발행, 주식배당, 무상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정되며, Refixing 조항이 있어 IPO시 공모가격의 70%를 하회하는 가격보다 전환가격이 낮을 경우 전환비율을 조정합니다. (*2) 전기 이전 50대 1로 액면분할되었으며, 발행주식수, 미전환잔여주식수 및 1주당발행가액은 액면분할이 반영된 주식수 및 발행가액입니다.(*3) 전기 이전 1,621,450주는 보통주로 전환되었습니다. (3) 연결회사는 전기 중 전환가격을 상회하는 공모가로 코스닥시장에 주식을 상장함에 따라 상장 관련된 전환가격 조정에 대한 계약조항이 더 이상 유효하지 않게 되었습니다. 이에 따라 상장시점의 전환권 관련 파생상품부채를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 재분류하였으며, 당분기말 현재 상기 전환권과 관련하여 3,142,258천원의 기타자본항목을 계상하고 있습니다. (4) 상기 RCPS에 부여된 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 연결회사는 당분기말 현재 조기상환청구권가치에 해당하는 금액으로 1,637,427천원의 파생상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 파생상품평가손실 728,903천원을 금융비용으로 인식하였습니다.18. 퇴직급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 969,858 1,284,541 (2) 당분기와 전분기중 퇴직급여로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여-확정급여형 250,533 223,182 퇴직급여-확정기여형 249,635 195,990 합 계 500,168 419,172 19. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 복구충당부채 하자보수충당부채 복구충당부채 기초 124,103 15,007 116,334 27,139 설정 43,750 - 152,341 - 할인및상각 - - - (11,040) 사용 (34,635) - (144,572) (1,092) 기말 : 133,218 15,007 124,103 15,007 유동성 133,218 - 124,103 - 비유동성 - 15,007 - 15,007 20. 계약부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 계약부채 436,072 279,245 선수금 291,283 179,129 합계 727,355 458,374 (2) 이월전 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 계약부채 63,865 68,519 선수금 169,819 134,049 합계 233,684 202,568 21. 차입금(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 중소벤처기업진흥공단 3.17% 8,590 - 원화장기차입금 중소벤처기업진흥공단 2.50% 20,980 - 원화장기차입금 국민은행(*) 5.10% 40,000 - 원화장기차입금 국민은행(*) 6.35% 30,000 - 소 계 99,570 - (*) 상기차입금과 관련하여 연결실체는 기술보증기금으로부터 645백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구분 내역 최장만기일 연이자율 당기 전기 상환방법 중소벤처기업진흥공단 기업자금 2033-08-29 2.42% 1,830,000 - 분할상환 중소벤처기업진흥공단 기업자금 2029-06-25 3.17% 100,000 - 분할상환 중소벤처기업진흥공단 기업자금 2029-06-25 2.50% 250,000 - 분할상환 국민은행 기업자금 2034-08-30 5.10% 360,000 - 분할상환 국민은행 기업자금 2035-05-30 6.35% 300,000 - 분할상환 합계 2,840,000 - 유동성대체액 (99,570) - 비유동성잔액 2,740,430 - 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 100원 100원 발행한 보통주 주식수 12,310,300주 12,253,300주 발행한 상환전환우선주 주식수(*1) 608,500주 608,500주 (*1) 상환전환우선주는 투자자에게 상환권이 존재하여 상환부채로 분류하고 있습니다. 보고기간말 현재 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다. 2) 당분기 및 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2025-01-01 12,253,300 1,225,330 30,185,597 주식매수선택권행사 2025-02-27 57,000 5,700 256,840 이익잉여금으로의전입 2025-03-28 - - (7,000,000) 기말 2025-09-30 12,310,300 1,231,030 23,442,437 (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2024-01-01 12,100,250 1,210,025 29,579,603 주식매수선택권행사 2024-01-17 70,050 7,005 231,611 주식매수선택권행사 2024-04-26 83,000 8,300 374,383 기말 2024-12-31 12,253,300 1,225,330 30,185,597 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 23,442,437 30,185,597 23. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식(*1) (555,078) (555,078) 주식기준보상 54,420 219,578 기타자본잉여금 73,889 73,889 기타자본조정 (241,528) (241,528) 전환권대가(*1) 3,142,258 3,142,258 합 계 2,473,961 2,639,119 (*1) 연결회사는 전기 이전 전환가격을 상회하는 공모가로 코스닥시장에 주식을 상장함에 따라 상장 관련된 전환가격 조정에 대한 계약조항이 더 이상 유효하지 않게 되었습니다. 이에 따라 상장시점의 전환권 관련 파생상품부채를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 재분류하였습니다. (2) 주식선택권 1) 연결회사의 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2차 3차 행사조건 행사기간 시작일 2024-03-25 2026-07-22 종료일 2029-03-24 2031-07-21 행사가격 보통주식(*1) 1,440원 5,220원 가득조건 부여일로부터 2년간 근로제공 부여일로부터 2년간 근로제공 행사가능조건 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 부여방법 신주교부 신주교부,자기주식교부 부여결의기관 주주총회 이사회 부여일자 2022-03-25 2024-07-22 부여주식수(*1) 140,000 주 101,550주 취소주식수 - 45,000주 행사주식수(*1) 140,000 주 - 행사가능주식수 - 56,550주 부여대상자(명) 2명 5명 상실대상자(명) -명 2명 공정가치 평가방법 이항모형 이항모형 무위험이자율(*2) 2.84% 3.22% 예상주가변동성 34.55% 38.69% (*1) 전기 이전 50대 1로 액면분할되었으며, 부여주식수, 취소주식수, 행사주식수, 행사가능주식수 및 행사가격은 액면분할이 반영된 주식수 및 행사가격입니다.(*2) 무위험이자율은 기대만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다. 2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 회 차 발행할 주식수 기초 부여 행사 취소 당분기말 2차 57,000 - (57,000) - - 3차 101,550 - - (45,000) 56,550 (단위: 주) 회 차 발행할 주식수 기초 부여 행사 전기말 1차 70,050 - (70,050) - 2차 140,000 - (83,000) 57,000 3차 - 101,550 - 101,550 3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 16,242천원이며, 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 68,366천원입니다. 인식한 주식기준보상비용은 전액 주식결제형주식기준보상과 관련된 비용입니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 43,394 42,176 25. 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금 10,239,513 3,433,594 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 보안방화벽 제품제조 및 서비스의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,732,821 11,257,948 3,068,044 9,008,302 기타원천으로부터의 수익 376,666 1,086,808 342,633 962,006 합 계 5,109,487 12,344,756 3,410,677 9,970,308 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 제품라인과 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결회사는 국내에 소재하고 있으며 제품라인의 매출의 대부분은 국내에서 발생하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 보안솔루션, 응용 S/W 판매 및 서비스 용역 제공 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외부고객으로부터 수익 4,732,821 11,257,948 3,068,044 9,008,302 수익인식 시점 한 시점에 인식 2,348,373 5,337,632 1,950,148 5,392,310 기간에 걸쳐 인식 2,384,448 5,920,316 1,117,896 3,615,992 기타원천으로부터의 수익 운용리스 376,666 1,086,808 342,633 962,006 (3) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 가 1,252,602 1,150,144 나 3,987,880 3,673,769 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 713,307 1,976,784 663,172 1,910,252 퇴직급여 111,993 271,644 75,257 245,574 복리후생비 189,065 299,168 47,258 146,881 여비교통비 10,941 80,252 16,036 69,881 접대비 64,472 231,826 54,425 191,859 통신비 4,800 12,578 3,474 9,041 세금과공과금 123,606 259,958 82,241 224,138 감가상각비 119,959 292,208 72,215 182,724 지급임차료 22,282 65,980 22,671 69,570 보험료 3,484 6,845 635 2,111 차량유지비 13,110 27,424 8,797 26,723 운반비 11,386 25,383 5,679 36,191 교육훈련비 4,000 5,600 1,410 2,347 도서인쇄비 342 1,810 432 3,324 사무용품비 977 2,793 952 3,094 소모품비 3,043 7,764 6,526 20,084 지급수수료 282,748 496,016 81,017 416,606 광고선전비 68,830 156,345 53,074 200,847 대손상각비 61,233 80,940 41,797 23,818 건물관리비 15,502 32,641 8,196 24,309 무형자산상각비 16,808 17,519 108 325 경상연구개발비 857,756 2,790,212 918,760 2,656,501 복구충당부채전입액 - - - (3,423) 하자보수비 64,645 220,417 4,051 41,441 주식보상비 - - - 51,737 사용권자산상각비 11,701 26,283 6,425 52,221 합 계 2,775,990 7,388,390 2,174,608 6,608,176 28. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 120,416 491,769 267,215 874,927 외환차익 5,289 34,543 15,772 64,928 외화환산이익 151,120 49,657 - 6,408 파생상품평가이익 - - - 690,236 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 19,974 55,963 15,436 15436 합계 296,799 631,932 298,423 1,651,935 (2) 금융비용연결회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 87,736 206,223 55,055 161,883 외환차손 86,147 181,654 6,786 9,077 외화환산손실 - 1,849 89,104 17,847 파생상품평가손실 - 728,903 - - 합계 173,883 1,118,629 150,945 188,807 29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 42,926 68,843 15,141 48,691 유형자산처분이익 - - - 3,731 합계 42,926 68,843 15,141 52,422 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 - - 102 21,993 잡손실 - 16 640 1,821 합계 - 16 742 23,814 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 사용 775,281 1,641,124 611,121 1,607,310 종업원 급여 1,662,176 5,385,490 1,771,373 5,234,121 감가상각비 및 무형자산 상각비 218,573 550,914 154,594 443,238 지급수수료 492,421 983,820 222,525 794,937 외주비 542,397 1,750,276 351,926 1,408,917 기타 비용 976,608 2,176,453 529,108 1,579,548 합계(주1) 4,667,456 12,488,077 3,640,647 11,068,071 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주 당기순이익(손실) 628,651,179 (205,235,248) (68,106,166) 653,024,804 가중평균유통보통주식수 11,821,300 11,809,399 11,764,300 11,725,071 기본주당순이익(손실) 51 (13) (6) 56 2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,821,300 11,764,300 11,764,300 11,611,250 주식매수선택권행사 - 45,099 - 113,821 가중평균유통보통주식수 11,821,300 11,809,399 11,764,300 11,725,071 (2) 희석주당손익 당분기 중 희석주당손익은 반희석 효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 전분기 중 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 누적 지배기업지분 보통주 당기순이익 653,024,804 조정사항 (397,139,644) 보통주 희석순이익 154,348,487 가중평균유통보통주식수 11,725,071 희석성 잠재적보통주 751,810 가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산주식수 12,476,881 희석주당순이익 21 (3) 반희석성 잠재적 보통주 당분기 중 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산에 포함되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 잠재적 보통주 (행사가능주식수) 청구가능기간 주식선택권 56,550 2026-07-22~2031-07-21 상환전환우선주 608,050 2022-02-26~2032-02-25 합계 664,600 33. 연결현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용수익 (335,189) (259,053) 퇴직급여 250,533 226,761 대손상각비 80,940 23,818 감가상각비 533,395 442,912 재고자산평가손실 - 34,697 무형자산상각비 17,519 325 이자비용 206,223 161,883 외화환산손실 1,849 17,847 복구충당부채전입액(환입) - (3,423) 유형자산폐기손실 - 21,993 유형자산처분이익 - (3,731) 주식기준보상 16,242 68,366 하자보수비 220,417 41,441 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (55,963) (15,436) 이자수익 (491,769) (874,927) 파생상품평가이익 - (690,236) 파생상품평가손실 728,903 외화환산이익 (49,657) (6,408) 합계 1,123,443 (813,171) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,453,232) 1,046,670 재고자산의 감소(증가) (1,308,159) 121,029 미수금의 감소(증가) (2,139) 50,345 선급금의 감소(증가) (11,969) 25,271 선급비용의 증가 (18,958) (11,622) 매입채무의 증가 530,756 33,331 미지급금의 증가(감소) 389,372 (46,339) 미지급비용의 감소 (35,804) (87,146) 예수금의 증가(감소) (10,363) 24,500 선수금의 증가 341,753 341,727 계약부채의 증가 156,827 62,003 정부보조금의 증가(감소) 68,257 (1,780) 부가세예수금의 감소 (2,792) (31,026) 하자보수충당부채의 감소 (210,329) (70,872) 장기종업원급여부채의 증가 12,299 2,459 퇴직금의 지급 (551,096) (75,517) 합계 (2,105,577) 1,383,033 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 취득 - 361,165 유형자산의 재고자산 대체 21,982 943 재고자산의 유형자산 대체 218,944 111,527 주식매수선택권의 행사 181,400 447,532 정기적금의 유동성 대체 17,100 - 자본준비금의 이익잉여금으로의 전입 7,000,000 - 차입금의 유동성 대체 99,570 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 이자계상 이자지급 공정가치평가 기타 상환부채 및 파생상품부채 2,696,896 - 168,424 - 728,903 - 3,594,223 리스부채 317,996 (82,819) 12,338 (12,338) - 34,717 269,894 임대보증금 193,000 - - - - - 193,000 합계 3,207,892 (82,819) 180,762 (12,338) 728,903 34,717 4,057,117 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 이자계상 이자지급 공정가치평가 사용권자산취득 기타 차입금 80,000 (80,000) - - - - - - 상환부채 및 파생상품부채 3,257,407 - 203,449 - (763,960) - - 2,696,896 리스부채 126,193 (152,933) 14,855 (14,855) - 346,043 (1,307) 317,996 임대보증금 - 193,000 - - - - - 193,000 합계 3,463,600 (39,933) 218,304 (14,855) (763,960) 346,043 (1,307) 3,207,892 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 당분기 전기 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) 주식회사 안랩 주식회사 안랩 (*1) 연결회사는 전기 이전 주식회사 안랩과 상환전환우선주 계약을 체결하였으며, 본 계약에 따라 상환전환우선주의 투자자가 이사선임권을 보유하여 회사에 유의적인영향력을 미치는 특수관계가 성립되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 수 익 비 용 용역매출 이자비용 주식회사 안랩 348,697 168,424 (단위 : 천원) 특수관계자 수 익 비 용 용역매출 지급수수료 이자비용 주식회사 안랩 416,701 922 149,834 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 상환부채 파생상품부채 주식회사 안랩 45,308 1,956,797 1,637,427 (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 상환부채 파생상품부채 주식회사 안랩 41,958 1,788,372 908,525 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원 급여 340,900 338,450 퇴직급여 109,843 132,000 합 계 450,743 470,450 35. 우발상황과 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 제공자 제공받는자 보증한도 보증잔액 보증내용 대표이사 우리금융캐피탈 63,645 63,645 리스 신용보증 기술보증기금 국민은행 645,000 645,000 차입금 신용보증 합계 708,645 708,645 - (2) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 1,174,977천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 36. 위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 가격위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 ① 외환위험 외환위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 USD JPY CNY 현금및현금성자산 306,622 462,446 - 단기금융상품 1,752,750 - - 외상매출금 157,775 147,287 14,239 기타보증금 4,908 - - 미지급금 (2,068) (1,593) - 순노출 2,219,987 608,140 14,239 전기말> (단위: 천원) 통화 USD JPY CNY 현금및현금성자산 183,620 315,390 - 단기금융상품 2,058,000 - - 외상매출금 28,480 37,405 12,890 기타보증금 5,145 - - 미지급금 (17,478) (1,843) - 순노출 2,257,767 350,952 12,890 ② 민감도 분석 당분기 및 전기 중 주요 환위험은 USD, JPY, CNY 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD, JPY, CNY 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 221,998 (221,998) 225,776 (225,776) JPY 60,814 (60,814) 35,095 (35,095) CNY 1,423 (1,423) 1,289 (1,289) 나. 가격위험 ① 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 저축성보험의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 연결당기손익에 영향을 미칩니다. 연결회사의 투자 금융상품이 연결당기손익에 미치는 영향은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 다. 이자율위험 ① 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다. 이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융자산 18,869,212 22,075,799 금융부채 (2,840,000) - 차감 계 16,029,212 22,075,799 한편, 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 금융부채에 대한 이자율이100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 법인세비용차감전순이익 160,292 (160,292) 220,757 (220,757) 2) 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 연결회사는 신용등급이 일정 수준 이상인 은행 및 금융기관과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 현금성자산 및 단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 정상 90일 미만 90~180일 180~270일 270~365일 1년초과 계 기대 손실률 0.42% 8.12% 32.33% 49.00% 67.37% 100.00% 10.45% 총 장부금액 - 매출채권 3,368,571 426,201 24,377 36,160 7,875 361,565 4,224,749 손실충당금 (14,233) (34,593) (7,882) (17,717) (5,305) (361,565) (441,295) 기대 손실률 0.29% 2.92% 21.55% 36.42% - 100.00% 1.73% 총 장부금액 - 매출채권 2,543,331 123,128 69,215 11,189 - 18,107 2,764,970 손실충당금 (7,259) (3,596) (14,918) (4,075) - (18,107) (47,955) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 당분기 전기 기초 47,955 29,486 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 80,940 18,469 사업결합으로 인한 증가 312,400 - 기말 441,295 47,955 ② 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 인식 내역은 없습니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 원금 및 이자 1년 미만 1~2년 2~5년 5년 이상 합계 매입채무 1,380,608 1,380,608 - - - 1,380,608 기타금융부채 789,466 596,466 20,000 173,000 - 789,466 리스부채 269,894 138,628 117,712 32,000 - 288,340 차입금 2,840,000 190,686 303,526 1,343,432 1,203,779 3,041,423 상환부채(*1),(*2) 3,594,224 3,394,851 - - - 3,394,851 합계 8,874,192 5,701,239 441,238 1,548,432 1,203,779 8,894,688 8,874,192 5,701,239 441,238 1,548,432 1,203,779 8,894,688 (*1) 당분기말 현재 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권과 관련된 금액으로 유동성 위험에 노출되어 있지 않기에 포함하지 않았습니다.(*2) 상환청구가 가능한 가장 이른 기간의 현금흐름으로 기재하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 원금 및 이자 1년 미만 1~2년 2~5년 합계 매입채무 849,852 849,852 - - 849,852 기타금융부채 345,953 152,953 20,000 173,000 345,953 리스부채 317,996 120,996 120,983 103,301 345,280 상환부채(*1),(*2) 2,696,897 3,326,123 - - 3,326,123 합계 4,210,698 4,449,924 140,983 276,301 4,867,208 (*1) 전기말 현재 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권과 관련된 금액으로 유동성 위험에 노출되어 있지 않기에 포함하지 않았습니다 .(*2) 상환청구가 가능한 가장 이른 기간의 현금흐름으로 기재하였습니다.(2) 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 부채총계(A) 12,104,773 7,137,921 자본총계(B) 37,564,086 37,525,815 부채비율(A/B) 32.22% 19.02% 37. 사업결합당기 중 발생한 주요한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.연결실체는 보안사업인 엔드포인트 분야를 강화하기 위하여 2025년 7월 주식회사 쏘마의 지분 86%를 인수하였습니다.(1) 피인수회사의 개요는 다음과 같습니다. 구분 내용 피인수회사명 주식회사 쏘마 본점소재지 경기도 성남시 수정구 창업로40번길 30, 308호 대표이사 노 용 환 업종 소프트웨어 개발 및 공급업 (2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 3,529,286 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 2,079,513 수취채권 134,119 유형자산 2,578,139 무형자산 406,484 기타자산 43,142 차입금 3,396,718 이연법인세부채 132,429 기타부채 578,975 총 식별가능한 순자산 1,133,275 총 식별가능한 순자산의 지분상당액(86%) 978,757 영업권(*) 2,550,529 (*) 본 사업결합과 관련하여 취득일 현재 영업권은 잠정적으로 인식하였으며, 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 배분은 평가가 진행 중에 있습니다. 관련 평가가 완료되는 대로 영업권 금액이 변경될 수 있습니다.” 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 20 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 25,318,349,390 28,496,205,730 현금및현금성자산 11,469,125,441 14,860,312,224 단기금융상품 4,762,550,000 6,708,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,106,662,199 3,050,699,447 매출채권 3,806,778,883 2,776,549,436 재고자산 1,811,031,048 699,834,965 기타유동금융자산 112,934,804 99,615,438 기타유동자산 175,711,259 150,197,846 당기법인세자산 73,555,756 150,996,374 비유동자산 20,850,413,996 16,026,012,968 장기금융상품 17,100,000 종속기업투자주식 4,530,892,453 67,265,927 유형자산 7,855,470,608 7,897,294,741 영업권 이외의 무형자산 107,146,945 90,813,283 투자부동산 4,659,958,058 4,724,418,470 기타비유동금융자산 426,226,954 292,882,803 이연법인세자산 3,270,718,978 2,936,237,744 자산총계 46,168,763,386 44,522,218,698 부채 유동부채 6,744,265,096 4,799,636,015 매입채무 1,380,608,060 849,851,760 전환상환우선주부채 1,956,796,574 1,788,372,286 파생상품부채 1,637,427,301 908,524,508 기타금융부채 513,396,648 151,427,745 기타유동부채 1,005,394,643 859,926,506 리스부채 117,423,481 117,429,783 유동충당부채 133,218,389 124,103,427 비유동부채 1,928,006,755 2,179,185,274 퇴직급여부채 969,857,560 1,236,478,284 리스부채 121,434,769 200,566,163 기타비유동금융부채 198,000,000 198,000,000 기타비유동부채 623,707,053 529,133,454 비유동충당부채 15,007,373 15,007,373 부채총계 8,672,271,851 6,978,821,289 자본 자본금 1,231,030,000 1,225,330,000 자본잉여금 23,442,436,854 30,185,596,715 기타자본구성요소 2,715,488,445 2,880,646,629 기타포괄손익누계액 73,380,514 72,217,602 이익잉여금 10,034,155,722 3,179,606,463 자본총계 37,496,491,535 37,543,397,409 자본과부채총계 46,168,763,386 44,522,218,698 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,827,020,045 11,941,049,323 3,373,748,944 9,860,731,046 매출원가 1,891,466,057 5,099,687,285 1,466,039,420 4,459,894,950 매출총이익 2,935,553,988 6,841,362,038 1,907,709,524 5,400,836,096 판매비와관리비 2,204,254,633 6,530,455,995 2,053,659,897 6,221,861,636 영업이익(손실) 731,299,355 310,906,043 (145,950,373) (821,025,540) 기타이익 25,206,370 51,070,001 15,137,681 52,417,952 기타손실 42,304,316 42,319,929 741,850 23,814,185 금융수익 291,997,121 626,680,212 298,650,218 1,651,442,166 금융원가 147,693,395 1,092,438,699 150,692,963 186,985,287 지분법손익 (258,314,227) (346,822,046) (79,347,216) (382,651,444) 법인세비용차감전순이익(손실) 600,190,908 (492,924,418) (62,944,503) 289,383,662 법인세비용(수익) (336,318,935) (262,104,469) 당기순이익(손실) 600,190,908 (156,605,483) (62,944,503) 551,488,131 기타포괄손익 1,162,912 12,317,654 (3,170,999) (18,442,668) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 11,154,742 (29,112,473) 확정급여제도의 재측정손익 11,154,742 (24,642,786) 지분법자본변동 (4,469,687) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,162,912 1,162,912 (3,170,999) 10,669,805 지분법자본변동 1,162,912 1,162,912 (3,170,999) 10,669,805 총포괄손익 601,353,820 (144,287,829) (66,115,502) 533,045,463 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 51 (13) (5) 47 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 51 (13) (5) 12 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 1,210,025,000 29,579,602,523 3,439,424,712 68,342,348 1,195,052,734 35,492,447,317 당기순이익(손실) 551,488,131 551,488,131 순확정급여부채 재측정요소 (24,642,786) (24,642,786) 지분법자본변동 6,200,118 6,200,118 주식매수선택권의 부여 68,366,190 68,366,190 주식매수선택권의 행사 15,305,000 605,994,192 (647,883,872) (26,584,680) 이익잉여금 전입 2024.09.30 (기말자본) 1,225,330,000 30,185,596,715 2,859,907,030 74,542,466 1,784,842,582 36,067,274,290 2025.01.01 (기초자본) 1,225,330,000 30,185,596,715 2,880,646,629 72,217,602 3,179,606,463 37,543,397,409 당기순이익(손실) (156,605,483) (156,605,483) 순확정급여부채 재측정요소 11,154,742 11,154,742 지분법자본변동 1,162,912 1,162,912 주식매수선택권의 부여 16,242,055 16,242,055 주식매수선택권의 행사 5,700,000 256,840,139 (181,400,239) 81,139,900 이익잉여금 전입 (7,000,000,000) 7,000,000,000 2025.09.30 (기말자본) 1,231,030,000 23,442,436,854 2,738,172,428 72,217,602 9,433,964,814 37,496,491,535 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (248,753,162) 2,057,557,878 당기순이익(손실) (156,605,483) 551,488,131 당기순이익조정을 위한 가감 1,400,429,293 (442,429,395) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,021,039,766) 1,271,625,304 이자지급(영업) (11,609,304) (10,227,220) 이자수취 463,758,964 666,251,584 법인세환급(납부) 76,313,134 20,849,474 투자활동현금흐름 (3,147,117,877) (7,940,301,630) 단기금융상품의 취득 (9,632,095,612) (14,903,702,002) 단기금융상품의 감소 11,641,468,615 21,636,316,769 장기금융상품의 취득 (2,700,000) 당기손익-공정가치금융자산의취득 (3,009,199,391) 사업결합으로 인한 (4,809,285,660) (400,000,000) 유형자산의 취득 (199,205,220) (6,731,213,843) 유형자산의 처분 3,605,568 투자부동산의 취득 (4,361,535,411) 무형자산의 취득 (18,000,000) 임차보증금의 감소 54,000,000 임차보증금의 증가 (130,000,000) (10,000,000) 기타보증금의 감소 8,672,000 기타보증금의 증가 (224,545,320) 재무활동현금흐름 2,002,204 247,853,946 주식매수선택권의 행사 81,139,900 173,767,100 임대보증금의 증가 198,000,000 리스부채의 상환 (79,137,696) (123,913,154) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,393,868,835) (5,634,889,806) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,682,052 3,465,695 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,391,186,783) (5,631,424,111) 기초현금및현금성자산 14,860,312,224 11,786,805,436 기말현금및현금성자산 11,469,125,441 6,155,381,325 5. 재무제표 주석 제21(당)3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제20(전)3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 모니터랩 1. 일반사항주식회사 모니터랩(이하 "회사")은 2005년 2월 22일에 설립되어 웹 애플리케이션 보안 솔루션을 기반으로 다양한 웹 방화벽 제품을 개발ㆍ판매하고 있으며, 서울시 구로구 구로동에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주주명 당분기말 주식수 지분율 보통주 이광후 3,930,244 30.42% 자기주식 489,000 3.79% 기타 7,891,056 61.08% 소계 12,310,300 95.29% 상환전환우선주 주식회사 안랩 608,050 4.71% 소계 608,050 4.71% 합 계 12,918,350 100.00% (*) 당분기말 현재 회사의 상환전환우선주는 의결권이 부여되어 있습니다. 따라서 상기 지분율은 우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다. 2. 중요한 회계정책동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정)-교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 하기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중에 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (2) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 11,469,125 - 11,469,125 단기금융상품 4,762,550 - 4,762,550 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,106,662 3,106,662 매출채권 3,806,779 - 3,806,779 기타금융자산 539,162 - 539,162 합계 20,577,616 3,106,662 23,684,278 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 14,860,312 - 14,860,312 장단기금융상품 6,725,100 - 6,725,100 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,050,699 3,050,699 매출채권 2,776,549 - 2,776,549 기타금융자산 392,498 - 392,498 합계 24,754,459 3,050,699 27,805,158 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 1,380,608 1,380,608 상환부채 - 1,956,797 1,956,797 파생상품부채 1,637,427 - 1,637,427 기타금융부채 - 711,397 711,397 리스부채 - 238,858 238,858 합계 1,637,427 4,287,660 5,925,087 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 849,852 849,852 상환부채 - 1,788,372 1,788,372 파생상품부채 908,524 - 908,524 기타금융부채 - 349,428 349,428 리스부채 - 317,996 317,996 합계 908,524 3,305,648 4,214,172 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 486,517 - - - 486,517 외화환산이익 49,657 - - - 49,657 외환차익 34,543 - - - 34,543 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 55,963 - - 55,963 대손상각비 (80,940) - - - (80,940) 파생상품평가손실 - - - (728,903) (728,903) 이자비용 - - (11,609) (168,424) (180,033) 외환차손 (181,654) - - - (181,654) 외화환산손실 (1,838) - (11) - (1,849) 합 계 306,285 55,963 (11,620) (897,327) (546,699) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 874,562 - - - 874,562 외화환산이익 6,389 - 19 - 6,408 외환차익 64,800 - - - 64,800 파생상품평가이익 - - - 690,236 690,236 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 15,436 - - 15,436 대손상각비 (23,818) - (23,818) 이자비용 - - (10,227) (149,834) (160,061) 외환차손 (9,077) - - - (9,077) 외화환산손실 (17,847) - - - (17,847) 합 계 895,009 15,436 (10,227) 540,402 1,440,639 4. 공정가치(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,469,125 11,469,125 14,860,312 14,860,312 단기금융상품 4,762,550 4,762,550 6,708,000 6,708,000 장기금융상품 - - 17,100 17,100 당기손익-공정가치측정금융자산 3,106,662 3,106,662 3,050,699 3,050,699 매출채권 3,806,779 3,806,779 2,776,549 2,776,549 기타수취채권 539,162 539,162 392,498 392,498 합 계 23,684,278 23,684,278 27,805,158 27,805,158 매입채무 1,380,608 1,380,608 849,852 849,852 상환부채 1,956,797 1,956,797 1,788,372 1,788,372 파생상품부채 1,637,427 1,637,427 908,524 908,524 기타금융부채 711,397 711,397 349,428 349,428 리스부채 238,858 238,858 317,996 317,996 합 계 5,925,087 5,925,087 4,214,172 4,214,172 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,106,662 - - 3,106,662 3,106,662 파생상품부채 1,637,427 - - 1,637,427 1,637,427 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,050,699 - - 3,050,699 3,050,699 파생상품부채 908,524 - - 908,524 908,524 (3) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 MMF상품 3,106,662 3 순가치가치법 - - 파생상품부채 RCPS 조기상환권 1,637,427 3 B-D-T모형 신용등급이자율 13.65% 이자율변동성 4.17% (단위 : 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 MMF상품 3,050,699 3 순가치가치법 - - 파생상품부채 RCPS 조기상환권 908,524 3 B-D-T모형 신용등급이자율 8.14% 이자율변동성 7.26% (*1) 당사는 전기 이전 전환가격을 상회하는 공모가로 코스닥시장에 주식을 상장함에 따라 상장 관련된 전환가격 조정에 대한 계약조항이 더 이상 유효하지 않게 되었습니다. 이에 따라 상장시점의 전환권 관련 파생상품부채를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 재분류하였습니다. (5) 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 908,524 1,672,484 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 728,903 (763,960) 기말 잔액 1,637,427 908,524 5. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 264 200 은행예금 1,268,861 2,560,112 전자단기사채 10,200,000 12,300,000 합계 11,469,125 14,860,312 6. 매출채권 및 기타채권 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동 매출채권 3,935,674 (128,895) 3,806,779 2,824,505 (47,955) 2,776,550 미수금 4,000 - 4,000 10,095 - 10,095 미수수익 108,935 - 108,935 89,521 - 89,521 소 계 4,048,609 (128,895) 3,919,714 2,924,121 (47,955) 2,876,166 비유동 임차보증금 199,474 - 199,474 67,096 - 67,096 기타보증금 226,753 - 226,753 225,786 - 225,786 소 계 426,227 - 426,227 292,882 - 292,882 합 계 4,474,836 (128,895) 4,345,941 3,217,003 (47,955) 3,169,048 7. 기타금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 4,762,550 6,708,000 장기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 - 17,100 합 계 4,762,550 6,725,100 (2) 당분기 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 : 단기금융상품 4,762,550 6,708,000 비유동항목 : 장기금융상품 - 17,100 합계 4,762,550 6,725,100 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 : MMF상품 3,106,662 3,050,699 9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 원 재 료 2,030,334 (219,303) 1,811,031 953,842 (254,007) 699,835 10. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유 동 선급금 95,474 88,919 선급비용 80,237 61,279 합 계 175,711 150,198 11. 종속기업 투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재국가 지분율 당분기 전기 측정방법 MONITORAPP JAPAN.CO.,LTD 일본 100% - - 지분법 MONITORAPP.INC 미국 100% 183,900 159 지분법 (주)어드밴탭 한국 100% 942,080 67,107 지분법 주식회사 쏘마 한국 86% 3,404,913 - 지분법 합계 4,530,893 67,266 (2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 당분기말금액 MONITORAPP JAPAN.CO.,LTD - - - - - MONITORAPP.INC 159 280,000 (97,422) 1,163 183,900 (주)어드밴탭 67,107 1,000,000 (125,027) - 942,080 주식회사 쏘마 - 3,529,286 (124,373) - 3,404,913 합계 67,266 4,809,286 (346,822) 1,163 4,530,893 (단위 : 천원) 기업명 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 전기말금액 MONITORAPP JAPAN.CO.,LTD 7,435 - (7,435) - - MONITORAPP.INC 107,074 - (113,120) 6,205 159 (주)어드밴탭 - 400,000 (330,564) (2,329) 67,107 합계 114,509 400,000 (451,119) 3,876 67,266 (4) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 MONITORAPP JAPAN.CO.,LTD 201,509 236,392 (34,883) 147,548 (17,356) (17,356) MONITORAPP.INC 339,288 155,388 183,900 129,936 (97,422) (97,422) (주)어드밴탭 960,901 18,821 942,080 40,377 (125,027) (125,027) 주식회사 쏘마 3,583,726 3,072,280 511,446 636,426 (795,884) (795,884) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 MONITORAPP JAPAN.CO.,LTD 88,683 106,266 (17,583) 149,700 (24,240) (24,240) MONITORAPP.INC 95,468 95,309 159 74,649 (113,120) (113,120) (주)어드밴탭 135,184 68,077 67,107 40,079 (215,967) (215,171) (5) 당분기 및 전기에 지분법 적용에 의해 종속기업투자주식의 장부금액이 영(0)이 되어 인식하지 못한 미반영지분법손실과 미인식된 자본변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 미반영지분법손실 미반영지분법자본변동 미반영지분법손실누계액 MONITORAPP JAPAN.CO.LTD (34,938) 332 (34,606) (단위 : 천원) 기업명 미반영지분법손실 미반영지분법자본변동 미반영지분법손실누계액 MONITORAPP JAPAN.CO.,LTD 16,805 (778) 17,583 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,352,514 2,352,514 2,352,514 - 2,352,514 건물 2,463,505 (156,061) 2,307,444 2,463,505 (91,600) 2,371,905 합계 4,816,019 (156,061) 4,659,958 4,816,019 (91,600) 4,724,419 (2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초장부금액 2,352,514 2,371,905 4,724,419 감가상각 - (64,461) (64,461) 기말장부금액 2,352,514 2,307,444 4,659,958 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초장부금액 219,678 203,334 423,012 취득 2,132,836 2,228,700 4,361,536 감가상각 - (60,129) (60,129) 기말장부금액 2,352,514 2,371,905 4,724,419 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 124,500 70,400 직접운영비용 (3,737) (4,012) 감가상각비 (64,461) (38,642) 순임대수익 56,302 27,746 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,382,052 - - 3,382,052 3,382,052 - - 3,382,052 건물 3,489,122 - (161,689) 3,327,433 3,489,122 - (74,461) 3,414,661 비품 1,151,743 (55,024) (668,047) 428,672 1,030,538 (76,574) (511,976) 441,988 시설장치 159,600 - (28,887) 130,713 81,600 - (10,147) 71,453 전산비품 592,399 - (405,716) 186,683 381,761 - (340,347) 41,414 임대장비 782,223 - (621,888) 160,335 792,843 - (572,178) 220,665 사용권자산 409,391 - (169,809) 239,582 409,390 - (84,329) 325,061 합계 9,966,530 (55,024) (2,056,036) 7,855,470 9,576,353 (76,574) (1,593,438) 7,897,294 (2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 전산비품 임대장비 사용권자산 합계 기초장부금액 3,382,052 3,414,661 441,988 71,453 41,414 220,665 325,061 7,897,294 취득 - - 121,205 78,000 - - - 199,205 대체(*) - - - - 186,841 9,149 - 195,990 감가상각 - (87,228) (134,521) (18,740) (41,572) (69,479) (85,479) (437,019) 기말장부금액 3,382,052 3,327,433 428,672 130,713 186,683 160,335 239,582 7,855,470 (*) 임대용 및 내부개발용으로 원재료에서 대체된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 전산비품 임대장비 사용권자산 합계 기초장부금액 - - 403,488 26,860 61,973 220,753 122,735 835,809 취득 3,382,052 3,489,122 184,949 81,600 - - 361,165 7,498,888 대체(*) - - - - 17,756 105,985 - 123,741 감가상각 - (74,461) (146,449) (15,116) (38,315) (105,608) (157,638) (537,587) 처분 - - - - - - (1,201) (1201) 폐기 - - - (21,891) - (465) - (22,356) 기말장부금액 3,382,052 3,414,661 441,988 71,453 41,414 220,665 325,061 7,897,294 (*) 임대용 및 내부개발용으로 원재료에서 대체된 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 350,181 293,378 제조원가 등 86,838 107,069 합 계 437,019 400,447 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 264,329 (247,182) 17,147 246,329 (245,516) 813 특허권 7,638 (7,638) - 7,638 (7,638) - 기타의무형자산 566,488 (566,488) - 566,488 (566,488) - 회원권 90,000 - 90,000 90,000 - 90,000 합계 928,455 (821,308) 107,147 910,455 (819,642) 90,813 (2) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 장부금액 813 90,000 90,813 취득 18,000 - 18,000 상각비 (1,666) - (1,666) 당기말 장부금액 17,147 90,000 107,147 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 장부금액 1,212 90,000 91,212 상각비 (399) - (399) 당기말 장부금액 813 90,000 90,813 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,666 326 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 2,656,439 2,656,501 15. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산(건물) 275,627 (120,145) 155,482 275,627 (56,539) 219,088 사용권자산(차량운반구) 133,763 (49,663) 84,100 133,763 (27,790) 105,973 합계 409,390 (169,808) 239,582 409,390 (84,329) 325,061 (주) 사용권자산은 재무상태표 상 유형자산에 표시되어 있습니다. 2) 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 117,423 117,430 비유동 121,435 200,566 합계 238,858 317,996 (2) 당분기 및 전기말 현재 회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사용권자산(건물) 사용권자산(차량운반구) 합계 기초장부금액 219,088 105,973 325,061 감가상각 (63,606) (21,873) (85,479) 기말장부금액 155,482 84,100 239,582 (단위: 천원) 구분 사용권자산(건물) 사용권자산(차량운반구) 합계 기초장부금액 71,945 50,789 122,734 취득 275,627 85,538 361,165 감가상각 (128,484) (29,153) (157,637) 처분 - (1,201) (1,201) 기말장부금액 219,088 105,973 325,061 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 63,606 107,282 차량운반구 21,873 21,863 소 계 85,479 129,145 리스부채에 대한 이자비용 11,609 10,227 단기리스료 16,895 22,944 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,128 7,945 합 계 122,111 170,261 당분기 중 리스의 총 현금유출은 115,771천원(전분기 : 123,913)입니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 120,989 117,423 120,996 117,430 1년 초과 5년 이내 133,544 121,435 224,284 200,566 합계 254,533 238,858 345,280 317,996 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 운용리스 제공내역회사는 보유중인 투자부동산 및 임대장비에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 운용자산의 장부금액은 아래와같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임대장비 160,335 220,665 투자부동산 4,659,958 4,724,419 합계 4,820,293 4,945,084 (2) 당분기 및 전분기 중 운용리스의 리스수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대장비 966,808 962,006 투자부동산 124,500 70,400 합계 1,091,308 1,032,406 (3) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 리스기간 당분기 전기 임대장비 1년이내 1,317,999 1,308,072 1년초과 2년이내 1,317,999 1,308,072 소계 2,635,998 2,616,144 투자부동산 1년이내 171,600 164,400 1년초과 2년이내 83,400 153,600 소계 255,000 318,000 합계 2,890,998 2,934,144 16. 매입채무 및 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 매입채무 1,380,608 849,852 미지급금 513,397 128,807 미지급비용 - 22,620 소계 1,894,005 1,001,279 비유동 임대보증금 198,000 198,000 소계 198,000 198,000 합계 2,092,005 1,199,279 17. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 예수금 73,661 95,591 선수금 249,253 102,837 계약부채 126,260 89,372 부가세예수금 240,712 242,143 미지급비용 247,252 329,983 정부보조금 68,257 - 소 계 1,005,395 859,926 비유동 장기종업원급여부채 337,533 327,776 선수금 42,030 2,679 계약부채 235,339 189,873 예수금 8,805 8,805 소 계 623,707 529,133 합 계 1,629,102 1,389,059 18. 상환부채 및 파생상품부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 회사의 상환부채 및 파생상품부채는 상환전환우선주("RCPS")로서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 상환청구가능일 연배당율(%) 당분기 전기 상환부채 파생상품부채 상환부채 파생상품부채 3회 RCPS 주식회사 안랩 2025-02-26 3.00% 1,956,797 1,637,427 1,788,372 908,525 (2) RCPS의 주요조건은 다음과 같습니다. 구 분 3회 RCPS 발행일 2022-02-26 발행가액 2,999,972,768원 발행주식수(*2) 608,050주 미전환잔여주식수(*2,3) 608,050주 1주당 발행가액(*2) 4,934원 배당률 액면가 기준 연 복리 3%이며, 누적적/참가적임 상환조건 발행일로부터 3년이 경과하는 날 후부터 연복리 3.5%의 보장수익률(배당금 포함)로 상환청구 가능 전환조건(*1) 발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능 존속기간 발행일로부터 10년으로 하고, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 만료 다음날 자동으로 보통주 전환 (*1) 전환비율은 공통적으로 RCPS의 전환기준가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식관련 사채 발행, 주식배당, 무상증자 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정되며, Refixing 조항이 있어 IPO시 공모가격의 70%를 하회하는 가격보다 전환가격이 낮을 경우 전환비율을 조정합니다. (*2) 전기 이전 50대 1로 액면분할되었으며, 발행주식수, 미전환잔여주식수 및 1주당 발행가액은 액면분할이 반영된 주식수 및 발행가액입니다.(*3) 전기 이전 1,621,450주는 보통주로 전환되었습니다.(3) 당사는 전기 이전 전환가격을 상회하는 공모가로 코스닥시장에 주식을 상장함에 따라 상장 관련된 전환가격 조정에 대한 계약조항이 유효하지 않게 되었습니다. 이에따라 상장시점의 전환권 관련 파생상품부채를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 재분류하였으며, 당분기말 현재 상기 전환권과 관련하여 3,142,258천원의 기타자본항목을 계상하고 있습니다.(4) 상기 RCPS에 부여된 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당분기말 현재 조기상환청구권가치에해당하는 금액으로 1,637,427천원의 파생상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 파생상품평가손실 728,903천원을 금융비용으로 인식하였습니다. 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 969,858 1,236,478 (2) 당분기와 전분기중 퇴직급여로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여-확정급여형 250,533 223,182 퇴직급여-확정기여형 222,502 195,990 합 계 473,035 419,172 20. 충당부채 당분기 및 전기말 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 복구충당부채 하자보수충당부채 복구충당부채 기초 124,103 15,007 116,334 27,139 설정 43,750 - 152,341 - 할인및상각 - - - (11,040) 사용 (34,635) - (144,572) (1,092) 기말 : 133,218 15,007 124,103 15,007 유동성 133,218 - 124,103 - 비유동성 - 15,007 - 15,007 21. 계약부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1년 초과 무상보증에 대한 계약부채 361,598 279,245 선수금 291,283 105,516 계약부채 합계 652,881 384,761 (2) 이월전 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1년 초과 무상보증 63,865 68,519 선수금 169,819 134,049 합계 233,684 202,568 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 100원 100원 발행한 보통주 주식수 12,310,300주 12,253,300주 발행한 상환전환우선주 주식수(*1) 608,500주 608,500주 (*1) 상환전환우선주는 투자자에게 상환권이 존재하여 상환부채로 분류하고 있습니다. 보고기간말 현재 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다. 2) 당분기 및 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2025-01-01 12,253,300 1,225,330 30,185,597 주식매수선택권행사 2025-02-27 57,000 5,700 256,840 이익잉여금으로의전입 2025-03-28 - - (7,000,000) 기말 2025-09-30 12,310,300 1,231,030 23,442,437 (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2024-01-01 12,100,250 1,210,025 29,579,603 주식매수선택권행사 2024-01-17 70,050 7,005 231,611 주식매수선택권행사 2024-04-26 83,000 8,300 374,383 기말 2024-12-31 12,253,300 1,225,330 30,185,597 (2) 자본잉여금당분기 및 전기말 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 23,442,437 30,185,597 23. 기타자본 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (555,078) (555,078) 주식기준보상 54,420 219,578 기타자본잉여금 73,889 73,889 전환권대가(*1) 3,142,258 3,142,258 합 계 2,715,489 2,880,647 (*1) 당사는 전기 이전 전환가격을 상회하는 공모가로 코스닥시장에 주식을 상장함에 따라 상장 관련된 전환가격 조정에 대한 계약조항이 더 이상 유효하지 않게 되었습니다. 이에 따라 상장시점의 전환권 관련 파생상품부채를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 재분류하였습니다.(2) 주식선택권 1) 회사 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원 및 종속기업 임직원에게주식결제형 주식선택권을 부여한 바 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사가 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 행사조건 행사기간 시작일 2024-03-25 2026-07-22 종료일 2029-03-24 2031-07-21 행사가격 보통주식(*1) 1,440원 5,220원 가득조건 부여일로부터 2년간 근로제공 부여일로부터 2년간 근로제공 행사가능조건 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원으로 행사일 현재 재직 중인자 부여방법 신주교부 신주교부,자기주식교부 부여결의기관 주주총회 이사회 부여일자 2022-03-25 2024-07-22 부여주식수(*1) 140,000 주 101,550주 취소주식수 - 45,000주 행사주식수(*1) 140,000 주 - 행사가능주식수 - 56,550주 부여대상자(명) 2명 5명 상실대상자(명) -명 2명 공정가치 평가방법 이항모형 이항모형 무위험이자율(*2) 2.84% 3.22% 예상주가변동성 34.55% 38.69% (*1) 전기 이전 50대 1로 액면분할되었으며, 부여주식수, 취소주식수, 행사주식수, 행사가능주식수 및 행사가격은 액면분할이 반영된 주식수 및 행사가격입니다.(*2) 무위험이자율은 기대만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다. 2) 당분기 및 전기 중 회사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 회 차 발행할 주식수 기초 부여 행사 취소 당분기말 2차 57,000 - (57,000) - - 3차 101,550 - - (45,000) 56,550 (단위: 주) 회 차 발행할 주식수 기초 부여 행사 취소 전기말 1차 70,050 - (70,050) - - 2차 140,000 - (83,000) - 57,000 3차 - 101,550 - - 101,550 3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 16,242천원이며, 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 68,366천원입니다. 인식한 주식기준보상비용은 전액 주식결제형주식기준보상과 관련된 비용입니다. 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 지분법자본변동 73,381 72,218 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 당분기말 지분법자본변동 72,218 1,163 - - 73,381 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 전기말 지분법자본변동 68,342 3,876 - - 72,218 25. 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금 10,034,156 3,179,606 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 보안방화벽 제품 제조 및 서비스의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,448,854 10,849,741 2,990,016 8,828,325 기타원천으로부터의 수익 378,166 1,091,308 383,733 1,032,406 합 계 4,827,020 11,941,049 3,373,749 9,860,731 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 제품라인과 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 회사는 국내에 소재하고 있으며 제품라인의 매출의 대부분은 국내에서 발생하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외부고객으로부터 수익 4,448,854 10,849,741 3,031,116 8,898,725 수익인식 시점 한 시점에 인식 2,348,548 5,321,279 1,421,421 4,508,011 기간에 걸쳐 인식 2,100,306 5,528,462 1,609,695 4,390,714 기타원천으로부터의 수익 운용리스 378,166 1,091,308 342,633 962,006 (3) 당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 가 1,252,602 1,150,144 나 3,987,880 3,673,769 27. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 525,776 1,589,397 571,430 1,630,203 퇴직급여 89,864 244,511 71,359 232,071 복리후생비 168,281 270,499 44,954 147,405 여비교통비 6,395 72,399 14,881 67,493 접대비 58,543 224,641 54,259 190,724 통신비 3,320 9,230 2,685 6,713 세금과공과금 66,334 181,732 76,325 201,134 감가상각비 93,238 264,702 71,993 182,083 지급임차료 8,233 23,584 10,016 29,449 보험료 607 1,865 635 1,868 차량유지비 8,196 22,019 8,795 25,982 운반비 10,692 24,519 5,678 36,084 교육훈련비 4,000 5,600 1,410 2,347 도서인쇄비 321 1,789 432 3,324 사무용품비 977 2,793 952 3,094 소모품비 2,023 5,862 5,313 9,307 지급수수료 221,285 433,366 80,682 411,384 광고선전비 68,921 145,437 53,072 200,501 대손상각비(환입) 61,233 80,940 41,797 23,818 건물관리비 9,142 25,176 7,648 21,259 무형자산상각비 955 1,666 108 325 경상연구개발비 723,983 2,656,439 918,760 2,656,501 복구충당부채전입액(환입) - - - (3,423) 하자보수비 64,645 220,417 4,051 41,441 주식보상비 - - - 51,737 사용권자산상각비 7,291 21,873 6,425 49,038 합 계 2,204,255 6,530,456 2,053,660 6,221,862 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 115,614 486,517 267,167 874,562 외환차익 5,289 34,543 16,047 64,800 외화환산이익 151,120 49,657 - 6,408 파생상품평가이익 - - 690,236 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 19,974 55,963 15,436 15,436 합계 291,997 626,680 298,650 1,651,442 (2) 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 61,546 180,034 54,803 160,061 외환차손 86,147 181,654 6,786 9,077 외화환산손실 - 1,849 89,104 17,847 파생상품평가손실 - 728,903 - - 합계 147,693 1,092,440 150,693 186,985 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 3731 잡이익 25,206 51,070 15,138 48,687 합계 25,206 51,070 15,138 52,418 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 - - 102 21,993 잡손실 - 16 640 1,821 합계 - 16 742 23,814 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 사용 775,281 1,641,124 611,121 1,607,310 종업원 급여 1,449,973 4,968,426 1,675,731 4,949,203 감가상각비 및 무형자산 상각비 171,589 503,146 154,372 439,414 지급수수료 430,958 921,170 222,190 789,714 외주비 542,397 1,750,276 351,926 1,408,917 기타 비용 725,523 1,846,002 504,359 1,487,199 합계(주1) 4,095,721 11,630,144 3,519,699 10,681,757 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 당분기와 전분기의 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) 600,190,908 (156,605,483) (62,944,503) 551,488,131 가중평균유통보통주식수 11,821,300 11,809,399 11,764,300 11,725,071 기본주당순이익(손실) 51 (13) (5) 47 2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,821,300 11,764,300 11,764,300 11,611,250 주식매수선택권행사 - 45,099 - 113,821 가중평균유통보통주식수 11,821,300 11,809,399 11,764,300 11,725,071 (2) 희석주당손익 당분기 중 희석주당손익은 반희석 효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 전분기 중 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 누적 보통주 당기순이익 551,488,131 조정사항 (397,139,644) 보통주 희석순이익 154,348,487 가중평균유통보통주식수 11,725,071 희석성 잠재적보통주 751,810 가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산주식수 12,476,881 희석주당순이익 12 (3) 반희석성 잠재적 보통주 당분기 중 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산에 포함되지 않은 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 잠재적 보통주 (행사가능주식수) 청구가능기간 주식선택권 56,550 2026-07-22~2031-07-21 상환전환우선주 608,050 2022-02-26~2032-02-25 합계 664,600 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (336,319) (262,104) 퇴직급여 250,533 223,183 대손상각비 80,940 23,818 감가상각비 501,480 439,089 재고자산평가손실 - 34,696 무형자산상각비 1,666 325 이자비용 180,034 160,061 외화환산손실 1,849 17,847 복구충당부채전입액(환입) - (3,423) 유형자산처분이익 - (3,731) 유형자산폐기손실 - 21,993 주식기준보상 16,242 68,366 지분법손실 346,822 382,652 하자보수비 220,416 41,441 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (55,963) (15,436) 이자수익 (486,517) (874,562) 파생상품평가이익 - (690,236) 파생상품평가손실 728,903 - 외화환산이익 (49,657) (6,408) 합계 1,400,429 (442,429) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 (1,104,622) 1,015,842 재고자산의 감소(증가) (1,308,159) 121,029 미수금의 증가 (2,139) 40,000 선급금의 감소(증가) (6,555) 25,271 선급비용의 감소 (18,958) (11,622) 매입채무의 증가(감소) 530,756 32,532 미지급금의 감소 384,579 (43,055) 미지급비용의 감소 (105,351) (84,065) 예수금의 증가(감소) (21,930) 24,746 선수금의 증가 185,766 263,863 계약부채의 증가 82,353 62,003 정부보조금의 증가 68,257 (1,780) 부가세예수금의 감소 (1,431) (37,843) 하자보수충당부채의 감소 (210,329) (70,872) 장기종업원급여부채의 증가 9,757 11,093 퇴직금의 지급 (503,034) (75,517) 합계 (2,021,040) 1,271,625 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 취득 - 361,165 유형자산의 재고자산 대체 21,982 943 재고자산의 유형자산 대체 218,944 111,527 주식매수선택권의 행사 181,400 447,532 정기적금의 유동성 대체 17,100 - 자본준비금의 이익잉여금으로의 전입 7,000,000 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 이자계상 이자지급 공정가치평가 기타 상환부채 및 파생상품부채 2,696,896 - 168,424 - 728,903 - 3,594,223 리스부채 317,996 (79,138) 11,609 (11,609) - - 238,858 임대보증금 198,000 - - - - - 198,000 합계 3,212,892 (79,138) 180,033 (11,609) 728,903 - 4,031,081 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 이자계상 이자지급 공정가치평가 사용권자산취득 기타 상환부채 및 파생상품부채 3,257,407 - 203,449 - (763,960) - - 2,696,896 리스부채 122,832 (149,572) 14,817 (14,817) - 346,043 (1,307) 317,996 임대보증금 - 198,000 - - - - - 198,000 합계 3,380,239 48,428 218,266 (14,817) (763,960) 346,043 (1,307) 3,212,892 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 당반기 전기 종속기업 MONITORAPP JAPAN.CO.,LTD, MONITORAPP.INC, 어드밴탭㈜ MONITORAPP JAPAN.CO.,LTD,MONITORAPP.INC, 어드밴탭㈜ 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) 주식회사 안랩 주식회사 안랩 (*1) 회사는 전기 이전 주식회사 안랩과 상환전환우선주 계약을 체결하였으며, 본 계약에 따라 상환전환우선주의 투자자가 이사선임권을 보유하여 회사에 유의적인 영향력을 미치는 특수관계가 성립되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역(자금거래 및 지분거래 별도)은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 수 익 비 용 제품매출 용역매출 임대매출 지급수수료 이자비용 MONITORAPP JAPAN.CO.,LTD - 73,239 - - - MONITORAPP.INC, 16,353 34,646 - - - (주)어드밴탭 - - 4,500 18,000 - 주식회사 안랩 - 348,697 - - 168,424 합계 16,353 456,582 4,500 18,000 168,424 (단위 : 천원) 특수관계자 수 익 비 용 제품매출 용역매출 임대매출 지급수수료 이자비용 MONITORAPP JAPAN.CO.,LTD - 58,488 - - - MONITORAPP.INC, 1,647 39,760 - - - (주)어드밴탭 - - 2,000 9,000 - 주식회사 안랩 - 416,701 - 922 149,834 합계 1,647 514,949 2,000 9,922 149,834 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미지급금 임대보증금 상환부채 파생상품부채 MONITORAPP JAPAN.CO.,LTD 107,967 - - - - MONITORAPP.INC, 107,083 - - - - (주)어드밴탭 2,200 5,000 - - 주식회사 안랩 45,308 - - 1,956,797 1,637,427 합 계 260,358 2,200 5,000 1,956,797 1,637,427 (단위 : 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미지급금 상환부채 파생상품부채 MONITORAPP JAPAN.CO.,LTD 85,271 - - - MONITORAPP.INC, 19,181 - - - (주)어드밴탭 - 1,100 - - 주식회사 안랩 41,958 - 1,788,372 908,525 합 계 146,410 1,100 1,788,372 908,525 (4) 당분기 및 전기말 현재 회사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자본거래 현금출자 (주)어드밴탭 1,000,000 MONITORAPP.INC, 280,000 합 계 1,280,000 (단위: 천원) 특수관계자명 자본거래 현금출자 (주)어드밴탭 400,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원 급여 340,900 338,450 퇴직 급여 109,843 132,000 합 계 450,743 470,450 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받는자 보증한도 보증잔액 보증내용 대표이사 우리금융캐피탈 63,645 63,645 리스 신용보증 (2) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 1,174,977천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 36. 위험관리(1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 가격위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험① 외환위험외환위험 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채 내역 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 통화 USD JPY CNY 현금및현금성자산 24,336 304,269 - 단기금융상품 1,752,750 - - 외상매출금 107,083 107,967 14,239 미지급금 2,068 - - 순노출 1,886,237 412,236 14,239 2) 전기말 (단위: 천원) 통화 USD JPY CNY 현금및현금성자산 94,597 264,113 - 단기금융상품 2,058,000 - - 외상매출금 46,362 85,271 12,890 미지급금 (17,478) - - 순노출 2,181,481 349,384 12,890 ② 민감도 분석 당분기 및 전기 중 주요 환위험은 USD, JPY, CNY 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD, JPY, CNY 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 188,623 (188,623) 218,148 (218,148) JPY 41,223 (41,223) 34,938 (34,938) CNY 1,423 (1,423) 1,289 (1,289) 나. 가격위험 ① 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 저축성보험의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다. 회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 다. 이자율위험 ① 이자율위험 회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다. 이를 위해 회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융자산 18,069,212 22,075,799 금융부채 - - 차감 계 18,069,212 22,075,799 한편, 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 금융부채에 대한 이자율이100bp 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 법인세비용차감전순이익 180,692 (180,692) 220,757 (220,757) 2) 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 회사는 신용등급이 일정 수준 이상인 은행 및 금융기관과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 현금성자산 및 단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 정상 90일 미만 90~180일 180~270일 270~365일 1년초과 계 기대 손실률 0.42% 8.12% 32.33% 49.00% 67.38% 100.00% 3.28% 총 장부금액 - 매출채권 3,391,896 426,201 24,377 36,160 7,875 49,165 3,935,674 손실충당금 (14,233) (34,593) (7,882) (17,717) (5,305) (49,165) (128,895) 기대 손실률 0.28% 2.92% 21.55% 36.42% - 100.00% 1.70% 총 장부금액 - 매출채권 2,602,865 123,128 69,215 11,189 - 18,107 2,824,504 손실충당금 (7,259) (3,596) (14,918) (4,075) - (18,107) (47,955) 당분기 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타 금융자산 당분기 전기 기초 47,955 29,486 당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 80,940 18,469 기말 128,895 47,955 ② 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당반기 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 인식 내역은 없습니다. 3) 유동성 위험 회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 원금 및 이자 1년 미만 1~2년 2~5년 합계 매입채무 1,380,608 1,380,608 - - 1,380,608 기타금융부채 711,397 513,397 25,000 173,000 711,397 리스부채 238,858 120,989 101,544 32,000 254,533 상환부채(*1),(*2) 3,594,224 3,394,851 - - 3,394,851 합계 5,925,087 5,409,845 126,544 205,000 5,741,389 (*1) 당분기말 현재 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권과 관련된 금액으로 유동성 위험에 노출되어 있지 않기에 포함하지 않았습니다.(*2) 상환청구가 가능한 가장 이른 기간의 현금흐름으로 기재하였습니다 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 원금 및 이자 1년 미만 1~2년 2~5년 합계 매입채무 849,852 849,852 - - 849,852 기타금융부채 349,428 151,428 25,000 173,000 349,428 리스부채 317,996 120,996 120,983 103,301 345,280 상환부채(*1),(*2) 2,696,897 3,326,123 - - 3,326,123 합계 4,214,173 4,448,399 145,983 276,301 4,870,683 (*1) 전기말 현재 파생상품부채는 현금 유출이 없는 조기상환청구권과 관련된 금액으로 유동성 위험에 노출되어 있지 않기에 포함하지 않았습니다.(*2) 상환청구가 가능한 가장 이른 기간의 현금흐름으로 기재하였습니다 (2) 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 부채총계(A) 8,672,272 6,978,821 자본총계(B) 37,496,492 37,543,397 부채비율(A/B) 23.13% 18.59% 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정관 조문 내용 제11조(신주의 동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다 ③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제54조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. . 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선 방안에 대해 당사 사업현황 등으로 고려하여 검토하겠습니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 2 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 3 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 3분기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -226 2,080 -1,369 (별도)당기순이익(백만원) -157 1,982 -1,254 (연결)주당순이익(원) -17 174 -128 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 05월 16일 유상증자(일반공모) 보통주 2,060,000 100 9,800 코스닥상장 2023년 06월 19일 주식매수선택권행사 보통주 294,650 100 800 - 2023년 10월 11일 주식매수선택권행사 보통주 16,750 100 800 - 2024년 01월 17일 주식매수선택권행사 보통주 70,050 100 800 - 2024년 04월 26일 주식매수선택권행사 보통주 83,000 100 1,440 - 2025년 02월 27일 주식매수선택권행사 보통주 57,000 100 1,440 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2023년 05월 16일 시설자금운영자금연구개발자금 18,917 시설자금운영자금연구개발자금 13,100 자금사용시기미도래(금융기관 예치운용) 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 예적금 5,817 - - 계 5,817 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2025년 3분기 매출채권 4,244,749 (441,295) 10.45% 2024년 매출채권 2,764,970 47,955 1.73% 2023년 매출채권 3,208,977 29,486 0.92% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2024년 3분기 2024년 2023년 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 47,955 29,486 127,620 2. 순대손처리액(①-②±③) 312,400 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 312,400 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 80,940 18,469 (98,134) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 441,295 47,955 29,486 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 2025년 3분기 2024년 2023년 원재료 1,811,031 699,835 832,588 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.65% 1.57% 1.98% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.80회 5.93회 5.81회 ※ 매출원가는 제품매출원가와 상품매출원가만 고려하여 산정하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 당사는 매분기말 자체 재고조사를 전수로 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인이 입회하에 진행하는 실사는 매년 회계기준말일자 기준으로 1회 실시하고 있습니다. 재고조사 시점과 기말 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. (3) 재고자산 평가내역당사는 기준일로부터 취득한지 2년이상 경과된 재고자산에 대하여 장기체화재고로 인식하여 평가충당금을 설정하고 있습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 원재료 2,030,334 2,030,334 (219,303) 1,811,031 라. 수주계약 현황 당사는 수주 기반의 영업활동을 영위하는 회사가 아니므로 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 13,829,103 13,829,103 15,120,184 15,120,184 단기금융상품 4,762,550 4,762,550 6,708,000 6,708,000 장기금융상품 - - 17,100 17,100 당기손익-공정가치측정금융자산 3,106,662 3,106,662 3,050,699 3,050,699 매출채권 3,783,454 3,783,454 2,717,014 2,717,014 기타수취채권 579,008 579,008 397,643 397,643 합 계 26,060,777 26,060,777 28,010,640 28,010,640 매입채무 1,380,608 1,380,608 849,852 849,852 차입금 2,840,000 2,840,000 - - 상환부채 1,956,797 1,956,797 1,788,372 1,788,372 파생상품부채 1,637,427 1,637,427 908,525 908,525 기타금융부채 789,466 789,466 345,953 345,953 리스부채 269,894 269,894 317,996 317,996 합 계 8,874,192 8,874,192 4,210,698 4,210,698 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,106,662 - - 3,106,662 3,106,662 파생상품부채 1,637,427 - - 1,637,427 1,637,427 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,050,699 - - 3,050,699 3,050,699 파생상품부채 908,524 - - 908,524 908,524 (3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 MMF상품 3,106,662 3 순가치가치법 - - 파생상품부채 RCPS 조기상환권 1,637,427 3 B-D-T모형 신용등급이자율 13.65% 이자율변동성 4.17% (단위 : 천원) 구분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 MMF상품 3,050,699 3 순자산가치법 - - 파생상품부채 RCPS 조기상환권 908,524 3 B-D-T모형 신용등급이자율 8.14% 이자율변동성 7.26% (*1) 연결회사는 전기 이전에 전환가격을 상회하는 공모가로 코스닥시장에 주식을 상장함에 따라 상장 관련된 전환가격 조정에 대한 계약조항이 더 이상 유효하지 않게 되었습니다. 이에 따라 상장시점의 전환권 관련 파생상품부채를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 재분류하였습니다.(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 908,524 1,672,484 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 728,903 (763,960) 기말 잔액 1,637,427 908,524 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제21기(당기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - -