탈로스 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 탈로스(이하 "당사")는 리튬이온 폴리머 배터리 보호회로 제조 및 판매 등을주요 목적사업으로 하여 2005년 3월 30일에 설립되었으며, 본사는 안양시 동안구 학의로에 위치하고 있습니다. 2022년 2월 4일부로 주식회사 에스피엠탈로스에서 주식회사 탈로스로 사명을 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계

심현일	168,811	-	168,811	844,055	-	844,055	29.82

채재호	116,656	53,478	170,134	583,280	267,390	850,670	30.06

심현철	-	33,478	33,478	-	167,390	167,390	5.91

㈜세경투자	26,530	-	26,530	132,650	-	132,650	4.69

이준승	25,721	-	25,721	128,605	-	128,605	4.54

홍봉택	25,721	-	25,721	128,605	-	128,605	4.54

심현영	-	17,391	17,391	-	86,955	86,955	3.07

마이다스동아인베스트먼트㈜	-	17,391	17,391	-	86,955	86,955	3.07

기타	63,479	17,391	80,870	317,395	86,955	404,350	14.30

합계	426,918	139,129	566,047	2,134,590	695,645	2,830,235	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 당사가 채택하고 있는 유의적인 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 기능통화와 표시통화재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정되고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 금융자산과 금융부채의 측정당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.(4) 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 전기 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다. (6) 유가증권당사는 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.(7) 유형자산당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.토지와 건물을 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수 및 상각방법에 따라 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

과 목	감가상각방법	내용연수

건 물	정액법	40년

기계장치	정률법	5년

차량운반구	정률법,정액법	5년,6년

공구와기구	정률법	5년

비 품	정률법	5년

시설장치	정률법	5년

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목	내용연수

소프트웨어	5년

(9) 자산손상당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.(10) 외화자산 및 부채의 환산당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.

(11) 종업원급여당사는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

당사가 퇴직연금으로 적립하여 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여관련 부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.한편, 당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.(13) 납입자본당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.(14) 수익인식당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 당사는 재고자산의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부부이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(15) 법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 평균세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(16) 추정의 사용재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 또한 회계기간중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	-	110,000	차입금담보

4. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득가액	당기말	전기말

장부가액	장부가액

세경이브이(주)	20,000	14.29	100,000	-	-

세경이브이㈜는 전기 이전에 취득가액 전액을 매도가능증권손상차손으로 인식하였습니다.

5. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	재평가액	감가상각비	기말

토지	998,804	-	945,496	-	1,944,300

건물	1,884,707	-	2,710,543	(58,550)	4,536,700

기계장치	9,368	37,841	-	(10,177)	37,032

차량운반구	66,005	-	-	(14,344)	51,661

공구와기구	78,746	-	-	(36,284)	42,462

비품	4,521	10,784	-	(6,260)	9,045

시설장치	15	-	-	-	15

합 계	3,042,166	48,625	3,656,039	(125,615)	6,621,215

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	감가상각비	기말

토지	998,804	-	-	998,804

건물	1,943,256	-	(58,549)	1,884,707

기계장치	12,527	2,800	(5,959)	9,368

차량운반구	4,008	72,878	(10,881)	66,005

공구와기구	2,679	83,550	(7,483)	78,746

비품	9,926	-	(5,405)	4,521

시설장치	15	-	-	15

합 계	2,971,215	159,228	(88,277)	3,042,166

(2) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	31,572	28,390

제조원가	94,043	59,887

합 계	125,615	88,277

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	면적(㎡)	장부가액	공시지가

당기말	전기말

본사소재지	231.48	1,944,300	662,727	579,162

(4) 유형자산 재평가당사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지 및 건물에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2021년 12월 31일입니다.당사는 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 대일감정원의 재평가결과를 근거로 하였습니다. 토지와 건물의 공정가치는 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다.상기 방법에 따라 평가한 토지 및 건물의 재평가이익은 이연법인세효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시하고 있습니다.당기 중 재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	법인세효과	기말

재평가이익	-	3,656,039	(804,329)	2,851,711

재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액

(단위: 천원)

구분	재평가금액	원가모형 평가시 장부금액

토지	1,944,300	998,804

건물	4,536,700	1,826,157

6. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	7,010	10,837

상각	(3,560)	(3,827)

기말	3,450	7,010

(2) 당기와 전기 중 판매비와관리비에 포함된 경상연구개발비는 각각 35,131천원과157,428천원입니다.

7. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	종 류	연이자율(%)	당기말	전기말

IBK 기업은행	운전자금	2.27~3.61%	5,098,000	4,948,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	이자율	당기말	전기말	상환방법

IBK 기업은행	원화인수사채	-	-	154,500	만기상환

합계	-	154,500

유동성대체액	-	(154,500)

기말잔액	-	-

(3) 당사의 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

8. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	334,811	379,519

퇴직급여 설정	530,074	65,943

퇴직금 지급	(81,006)	(110,651)

기말잔액	783,879	334,811

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

판매비와관리비	406,593	19,951

제조원가	123,481	45,992

합 계	530,074	65,943

(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	45,153	74,546

퇴직연금 불입	118,578	-

퇴직금 지급	(7,726)	(29,946)

기타	567	553

기말잔액	156,572	45,153

9. 자본금 등

(1) 당기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	1,000,000,000

1주당 금액	5,000

발행한 주식의 총수	426,918	139,129

당기말 현재 자본금	2,134,590,000	695,645,000

(2) 당사의 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 명칭 및 종류	기명식 상환전환우선주

2. 신주의 수	139,129주

3. 전환권

1) 전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

2) 전환가액	최초발행가액과 동일

3) 전환기간	발행일로부터 10년 경과일 전일까지 언제든지 전환가능하고 종류주식의 주주는 존속기간 만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우에 그 만료일 익일에 보통주식으로 자동전환

4. 상환권	주주는 발행일로부터 존속기간 만료일의 1개월전까지(연복리 5%)

(3) 보고기간 말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	3,834,015	3,834,015

전환권대가	170,273	170,273

합계	4,004,288	4,004,288

10. 결손금(1) 당기 및 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

I. 미처리결손금	(4,941,755)	(5,210,158)

1. 전기이월미처리결손금	(5,210,158)	(5,811,992)

2. 당기순이익	268,403	601,834

II. 결손금처리액	-	-

III. 차기이월미처리결손금	(4,941,755)	(5,210,158)

(2) 이익배당이 제한되어 있는 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

11. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	840,365	(8,144)

세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액	94,505	141,619

자본에 직접 반영된 법인세비용	(804,329)	-

법인세비용	130,541	133,475

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	398,943	735,309

적용세율에 따른 세부담액	63,767	127,062

조정사항 :

비공제비용	4,315	342

기타(세율, 세무조정차이)	62,458	6,072

법인세비용	130,541	133,475

유효세율(법인세비용/세전이익)(%)	32.72	18.15

(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말	유동성	비유동성

대손충당금	235,293	215,298	222,551	228,040	50,169	-

원재료평가충당금	93,237	-	-	93,237	20,512	-

개발비	326,368	-	-	326,368	-	71,801

감가상각비	11,149	2,002	-	13,151	-	2,893

유형자산재평가	-	(3,656,039)	-	(3,656,039)	-	(804,329)

매도가능증권	100,000	-	-	100,000	-	22,000

미지급비용	11,221	-	-	11,221	2,469	-

퇴직급여충당부채	387,634	34,466	81,006	341,094	-	75,040

퇴직연금운용자산	(45,153)	7,726	119,735	(157,162)	-	(34,575)

소계	1,119,749	(3,396,547)	423,292	(2,700,090)	73,150	(667,170)

세무상결손금	2,845,235	2,415,668	-	531,447

합계	3,964,984	(284,422)	73,150	(135,723)

세율	(주1)	(주1)

이연법인세자산(부채)	872,296	(62,573)	73,150	(135,723)

(주1) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용될 예상법인세율을 사용하여 추정하고 있는 바, 2021년 이후 실현예상분에 대하여 22%를적용하여 산정하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말	유동성	비유동성

대손충당금	240,073	222,551	227,331	235,293	51,764	-

원재료평가충당금	93,237	-	-	93,237	20,512	-

개발비	326,368	-	-	326,368	-	71,801

감가상각비	8,076	3,073	-	11,149	-	2,453

미수수익	(1,217)	-	(1,217)	-	-	-

매도가능증권	100,000	-	-	100,000	-	22,000

미지급비용	11,221	-	-	11,221	2,469	-

퇴직급여충당부채	379,519	118,766	110,651	387,634	-	85,279

퇴직연금운용자산	(74,546)	(553)	(29,946)	(45,153)	-	(9,934)

소 계	1,082,731	343,837	306,819	1,119,749	74,745	171,599

세무상결손금	3,488,959	2,845,235	625,952

합 계	4,571,690	3,964,984	74,745	797,551

세율	(주1)	(주1)

이연법인세자산(부채)	1,005,772	872,296	74,745	797,551

(주1) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용될 예상법인세율을 사용하여 추정하고 있는 바, 2020년 이후 실현예상분에 대하여 22%를적용하여 산정하였습니다.

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (5) 당기 중 공제된 세무상 결손금은 2018년 발생한 세무상결손금 중 429,567천원(법인세효과 94,505천원)이며,이로 인한 이연법인세자산의 변동분은 당기 법인세비용에 가산하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채

유동성	73,150	-	74,745	-

비유동성	703,182	(838,904)	807,485	(9,934)

12. 포괄손익계산서당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	268,403	601,834

기타포괄손익

유형자산평가손익	2,851,711	-

포괄손익	3,120,114	601,834

13. 현금흐름표

현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

차입금의 유동성대체	-	154,500

유형자산 재평가이익	3,656,039	-

재평가이익 법인세비용 대체	804,329	-

14. 특수관계자와의 거래당기말 현재 당사의 대표이사가 당사의 차입금 및 계약이행보증과 관련하여 IBK 기업은행과 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다.

15. 담보제공 및 지급보증

(1) 당기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자산	장부가액	설정액	설정권자	설정내용

토지, 건물	6,481,000	4,800,000	IBK 기업은행	차입금 담보

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증금액	보증수혜자	보증내역

서울보증보험	4,255,930	휴니드 등	계약이행보증

기술보증기금	692,000	IBK 기업은행	차입금 지급보증

세경산업주식회사	672,000	(주)탈로스	차입금 지급보증

16. 우발부채와 약정사항

당기말 현재 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	사용금액

IBK 기업은행	대출약정 등	5,298,000	5,098,000

서울보증보험	계약이행보증	4,255,930	4,255,930

상기 약정사항과 관련하여 기술신용보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 부가가치 관련자료

당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

판관비	제조원가	합 계	판관비	제조원가	합 계

급여	175,033	805,503	980,536	160,310	659,891	820,201

퇴직급여	406,593	123,481	530,074	19,951	45,992	65,943

복리후생비	32,516	70,490	103,006	25,071	69,676	94,747

임차료	635	2,125	2,760	524	13,436	13,960

감가상각비	31,572	94,043	125,615	28,390	59,887	88,277

무형자산상각비	3,560	-	3,560	3,827	-	3,827

세금과공과	5,078	5,359	10,437	6,322	5,280	11,602

합 계	654,987	1,101,001	1,755,988	244,395	854,162	1,098,557

18. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성문제를 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금을 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속 관찰하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 부채상환을 포함하여, 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금을 운용하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1-2년	2-5년	합 계

매입채무	1,042,961	-	-	1,042,961

단기차입금	5,098,000	-	-	5,098,000

미지급금	43	-	-	43

미지급비용	197,401	-	-	197,401

합 계	6,338,405	-	-	6,338,405

(전기)

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1-2년	2-5년	합 계

매입채무	384,057	-	-	384,057

단기차입금	4,948,000	-	-	4,948,000

미지급금	679	-	-	679

미지급비용	162,082	-	-	162,082

유동성장기차입금	154,500	-	-	154,500

임대보증금	-	30,000	-	30,000

합 계	5,649,318	30,000	-	5,679,318

19. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	47,181	19,559	-	66,740	-	47,181	-	47,181

20. 보고기간 후 사건(주)나인테크는 2022년 3월 3일 주식양수도 계약을 통하여 당사 주식 중 60%에 해당하는 지분을 7,200백만원에 인수하였습니다.