엠에프씨 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 18 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 17 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
엠에프씨 주식회사

1. 일반 사항

엠에프씨 주식회사 ( 이하 "회사"라 함)는 2008년 3월 10일에 설립되어 원료의약품의 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기 화성시 마도면 청원산단7길 35에 본점이 소재하고 있습니다. 회사는 2024년 12월 10일(합병기일)에 하나금융21호기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였으며, 2024년 12월 26일 한국거래소 코스닥시장에 합병신주를 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 무상증자 및 유상증자를 거쳐 4,296백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	주주명	주 식 수	자 본 금	지 분 율	비고

보통주	황성관 외 특수관계자	3,354,500	1,677,250,000	39.04%

자기주식	578,809	289,404,500	6.74%

기타	4,658,433	2,329,216,500	54.22%

소계	8,591,742	4,295,871,000	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,334,192	2,334,192	8,894,960	8,894,960

단기금융상품	5,500,000	5,500,000	1,090,000	1,090,000

매출채권	4,598,322	4,598,322	5,052,636	5,052,636

당기손익-공정가치측정 금융자산	127,587	127,587	122,559	122,559

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,216	7,216	7,216	7,216

기타금융자산	375,055	375,055	349,709	349,709

합계	12,942,372	12,942,372	15,517,080	15,517,080

금융부채

매입채무	658,429	658,429	1,525,935	1,525,935

차입금	-	-	540,000	540,000

전환사채	3,621,027	3,621,027	3,493,288	2,538,642

기타금융부채	990,885	990,885	1,249,470	1,249,470

파생상품부채	1,012,278	1,012,278	1,012,278	1,012,278

합계	6,282,619	6,282,619	7,820,971	6,866,325

기타부채

리스부채	113,618	113,618	144,539	144,539

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	127,587	-	127,587

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,216	7,216

파생상품부채	-	-	1,012,278	1,012,278

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	122,559	-	122,559

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,216	7,216

파생상품부채	-	-	1,012,278	1,012,278

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험	127,587	2	예상매각가액평가법	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	7,216	3	순자산가액평가법	-

파생상품부채

내재파생상품	1,012,278	3	이항모형	비활성시장 주가, 주가 변동성 등

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

저축성보험	122,559	2	예상매각가액평가법	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	7,216	3	순자산가액평가법	-

파생상품부채

내재파생상품	1,012,278	3	이항모형	주가 변동성 등

4.4 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 전환상환우선주 및 전환사채에 대한 내재파생상품부채가 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

파생금융부채(*1)	31,701	(28,517)	321,569	(274,192)

(*1) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률 사이의 상관관계를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

4.5 '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전분기

기초	7,216	7,216

평가손익	-	-

기말	7,216	7,216

(단위: 천원)

금융부채	당분기	전분기

기초	1,012,278	1,995,158

평가이익	-	-

기말	1,012,278	1,995,158

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	127,587	122,559

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,216	7,216

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,334,192	8,894,960

단기금융상품	5,500,000	1,090,000

매출채권	4,598,322	5,052,636

기타금융자산	375,055	349,709

소계	12,807,569	15,387,305

합 계	12,942,372	15,517,080

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	658,429	1,525,935

차입금	-	540,000

기타금융부채	990,885	1,249,470

전환사채	3,621,027	3,493,288

소계	5,270,341	6,808,693

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	1,012,278	1,012,278

기타부채

리스부채	113,618	144,539

합 계	6,376,237	7,965,510

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)

상각후원가 금융자산	(2,000)	(8,000)

이자수익

상각후원가 금융자산	1,157	1,133

이자비용

상각후원가 금융부채	127,740	104,048

기타부채	973	4,969

평가손익

당기손익-공정가치측정 금융자산	(4,610)	(4,802)

순외환손익

상각후원가 금융상품	2,636	(22,075)

5.3 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

전환사채 전환권	1,012,278	1,012,278	1,711,188

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	32,283	336,838

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	32,283	336,838

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	223	214

은행예금	2,333,969	8,894,746

합 계	2,334,192	8,894,960

7. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,927,014	5,381,327

손실충당금	(328,692)	(328,692)

매출채권(순액)	4,598,322	5,052,635

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

8. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	42,701	221,772

제품	4,132,070	4,171,786

제품평가충당금	(423,045)	(427,640)

재공품	594,335	520,137

원재료	2,508,382	2,574,208

원재료평가충당금	(174,057)	(203,418)

합 계	6,680,386	6,856,845

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당1분기 3,249,738천원(전1분기 : 2,081,847천원)입니다. 9. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성

저축성보험	127,587	122,559

합 계	127,587	122,559

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	4,610	4,802

(3) 기타포괄-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성

비상장주식	7,216	7,216

합 계	7,216	7,216

10. 관 계기업 투자

보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

하나35호기업인수목적 주식회사	500,000	94.34%	500,000	500,000	-

(*) 하나35호기업인수목적 주식회사는 코스닥시장에 상장후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로 주주간계약에 의거하여 회사에 실질적인 지배력이 없다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

11. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기대여금	68,000	73,000

미수금	153,320	120,032

미수금 손실충당금	(49,436)	(51,436)

미수수익	26,540	32,839

합 계	198,424	174,435

비유동성

보증금	176,631	175,274

12. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	218,641	75,624

선급비용	19,875	40,295

합 계	238,516	115,919

비유동성

퇴직연금운용자산	2,223	2,907

합 계	2,223	2,907

13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	3,432,080	-	-	-	3,432,080	3,432,080	-	-	-	3,432,080

건물	8,490,124	(1,542,122)	-	-	6,948,002	8,490,124	(1,489,059)	-	-	7,001,065

구축물	273,689	(121,627)	-	-	152,062	273,689	(114,280)	-	-	159,409

기계장치	6,603,556	(5,753,810)	-	-	849,746	7,013,013	(5,735,494)	-	(310,806)	966,713

차량운반구	267,265	(164,525)	-	-	102,740	293,986	(172,851)	-	-	121,135

공구와기구	166,317	(77,166)	(22,727)	-	66,424	166,317	(70,093)	(22,727)	-	73,497

비품	288,274	(156,546)	-	-	131,728	262,161	(147,300)	-	(697)	114,164

시설장치	257,182	(77,452)	-	-	179,730	257,182	(64,968)	-	-	192,214

건설중인자산	1,136,892	-	-	-	1,136,892	76,500	-	-	-	76,500

합계	20,915,379	(7,893,248)	(22,727)	-	12,999,404	20,265,052	(7,794,045)	(22,727)	(311,503)	12,136,777

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	3,432,080	-	-	-	3,432,080

건물	7,001,065	-	-	(53,063)	6,948,002

구축물	159,410	-	-	(7,348)	152,062

기계장치	966,713	5,480	653	(123,100)	849,746

차량운반구	121,135	-	(8,461)	(9,934)	102,740

공구와기구	73,497	-	-	(7,073)	66,424

집기비품	114,163	27,463	(652)	(9,246)	131,728

시설장치	192,214	-	-	(12,484)	179,730

건설중인자산	76,500	1,060,392	-	-	1,136,892

합 계	12,136,777	1,093,335	(8,460)	(222,248)	12,999,404

(단위: 천원)

전분기	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	3,432,080	-	-	-	3,432,080

건물	7,213,318	-	-	(53,063)	7,160,255

구축물	188,798	-	-	(7,347)	181,451

기계장치	1,270,520	12,000	-	(115,860)	1,166,660

차량운반구	95,464	-	-	(7,901)	87,563

공구와기구	95,615	28,927	-	(5,905)	118,637

비품	85,835	25,969	-	(7,208)	104,596

시설장치	184,690	5,130	-	(9,819)	180,002

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	12,566,320	72,026	-	(207,103)	12,431,244

(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	156,892	152,631

판매비와관리비	65,356	54,472

합 계	222,248	207,103

(4) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	3,432,080	10,760,000	차입금(주석 17)	-	기업은행

건물	6,948,002

기계장치	248,050

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

회원권	135,944	-	135,944	135,944	-	135,944

특허권	120,000	-	120,000	120,000	-	120,000

상표권	-	-	-	3,817	(3,817)	-

합 계	255,944	-	255,944	259,761	(3,817)	255,944

(2) 무형자산 변동 내역(단위: 천원)

당분기	기 초	취 득	상 각	합 계

회원권	135,944	-	-	135,944

특허권	120,000	-	-	120,000

합 계	255,944	-	-	255,944

(단위: 천원)

전분기	기 초	취 득	상 각	합 계

회원권	135,944	-	-	135,944

특허권	120,000	-	-	120,000

합 계	255,944	-	-	255,944

15. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	50,221	73,932

차량운반구	68,862	77,315

합계	119,083	151,247

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다(전분기 : 51,730천원).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	82,868	104,848

비유동	30,750	39,694

합계	113,618	144,542

(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	22,155	20,344

차량운반구	8,452	8,452

합계	30,607	28,796

리스부채에 대한 이자비용	973	4,969

단기리스 및 소액자산리스료	860	12,791

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 32,171천원과 45,352천원입니다.

16. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 기타금융부채

미지급금	848,726	828,192

미지급비용	122,159	421,278

소 계	970,885	1,249,470

비유동성 기타금융부채

임대보증금	20,000	-

합 계	990,885	1,249,470

17. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선수수익	3	-

예수금	107,120	82,384

선수금	99,585	5,027

합 계	206,708	87,411

18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

장기차입금	시설자금대출	중소기업은행	2025-02-24	3.36%	-	200,000

시설자금대출	중소기업은행	2025-03-23	3.36%	-	340,000

소계	-	540,000

차감 : 유동성대체	-	(540,000)

합 계	-	-

(2) 차입금에 대한 담보내역은 다음과 같습니다.

차입처	차입금액	담보제공금액	담보제공내역

기업은행	-	10,760,000	토지,건물,기계장치

19. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	발행일	만기일	표면이율	보장수익율	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	2022-08-25	2027-08-24	-	5.00%	3,000,000	3,000,000

제1회 무보증 사모전환사채
(하나금융21호기업인수목적)	2021-10-20	2025-10-20	-	0.00%	1,390,000	1,390,000

가산:사채상환할증금	828,845	828,845

차감:전환권조정	(1,597,818)	(1,725,557)

잔 액	3,621,027	3,493,288

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의명칭	제1회 무보증 사모 전환사채

표시이자율	0%

상환방법	만기일에 원금 127.6% 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 500,000주

전환시기	사채발행일 이후 12개월 이 경과한 날로부터 만기일의 1개월전 까지

전환가격	6,000원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	500,000주

회사는 전환사채 발행으로 수령한 금액 중 내재파생상품은 주계약인 부채요소로부터분리하고 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식하였으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 관련 이자비용은 금융원가로 인식하였습니다.

구분	내용

사채의명칭	제1회 무보증 사모 전환사채
( 하나금융21호기업인수목적)

표시이자율	0%

상환방법	만기일에 원금의 100% 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류	기명식보통주

전환시기	사채발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 만기일의 직전 영업일까지로 함

전환가격	4,337원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수	-

미전환된 잔여주식수	320,498주

당사는 상기 전환사채와 관련하여 전환권대가 849,060천원(법인세 차감전)을 전환권대가-자본조정으로 분류하였습니다. 해당 전환사채는 당사와 합병한 하나금융21호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채 입니다.

20. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간말 현재 회사의 자본에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

2024. 01. 01 (전기초)	6,883,385	3,441,692,500	19,921,944,170

결손금 보전	-	-	(5,661,683,657)

2024. 03. 31 (전분기말)	6,883,385	3,441,692,500	14,260,260,513

2025. 01. 01 (당기초)	8,591,742	4,295,871,000	29,226,432,013

결손금 보전	-	-	(1,182,169,094)

이익잉여금 대체	-	-	(10,000,000,000)

2025. 03. 31 (당분기말)	8,591,742	4,295,871,000	18,044,262,919

(2) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,591,742주(전기말: 8,591,742주)이며 1주당 액면금액은 500원 (전기말 : 500원)입니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,867,003	5,275,852

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당분기	상품	제품	기타	합계

외부고객으로부터 수익	1,744,568	4,007,580	114,855	5,867,003

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,744,568	4,007,580	114,855	5,867,003

(단위: 천원)

전분기	상품	제품	기타	합계

외부고객으로부터 수익	572,537	4,649,417	53,898	5,275,852

수익인식 시점

한 시점에 인식	572,537	4,649,417	53,898	5,275,852

23. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	469,292	354,088

퇴직급여	31,125	19,091

복리후생비	34,475	29,265

접대비	31,627	27,259

감가상각비	65,356	54,472

사용권자산상각비	27,356	19,493

세금과공과	32,191	11,389

광고선전비	46,688	27,028

차량유지비	7,080	4,099

수선비	-	500

교육훈련비	9,400	827

여비교통비	21,130	14,080

수도광열비	2,514	2,231

운반비	44,574	30,628

보험료	6,668	5,403

통신비	1,173	976

소모품비	3,172	13,605

도서인쇄비	581	1,296

지급수수료	125,999	271,484

지급임차료	-	250

경상연구개발비	413,458	291,450

판매비와 관리비의 합계	1,373,859	1,178,914

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	176,459	(420,539)

원재료와 상품 매입	3,073,279	2,502,386

종업원 급여	1,434,836	1,093,943

감가상각비(사용권자산 포함)	252,855	235,899

전력비	82,194	70,240

보험료	114,261	116,094

지급수수료	248,320	371,233

소모품비	66,770	43,329

기타	311,214	575,909

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	5,760,188	4,588,494

25. 기타수익과 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

사용권자산처분이익	-	838

유형자산처분이익	3,479	-

기타대손상각비한입	2,000	8,000

잡이익	564	1

기타수익 합계	6,043	8,839

기타비용

기부금	10,600	5,600

유형자산처분손실	7	-

합병비용	-	200,000

잡손실	3	304

기타비용 합계	10,610	205,904

26. 금융수익과 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	65,938	8,291

외화환산이익	8	-

외환차익	17,419	769

금융수익 합계	83,365	9,060

금융비용

이자비용	133,931	139,414

외화환산손실	6,701	250

외환차손	8,089	22,594

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	4,610	4,802

금융비용 합계	153,331	167,060

27. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	32,282,913	279,225,514

가중평균 유통보통주식수(*)	8,013,213주	6,883,385주

기본주당순이익(손실)	4원/주	41원/주

희석주당순이익(손실)	4원/주	41원/주

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 수)