퀄리타스반도체 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제9(당)1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제8(전)1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 퀄리타스반도체

1. 당사의 개요주식회사 퀄리타스반도체(이하 "당사")는 기업고객을 대상으로 초고속 인터커넥트를 위한 반도체 솔루션을 제공할 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 성남대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳤으며, 당분기말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 7,005,706천원 입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	보통주	지분율	비 고

김두호	2,954,029	21.08	대표이사

최광천	1,430,945	10.21

한평수	269,920	1.93

기타	9,356,518	66.78

합계	14,011,412	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내	1,449,726,400	382,699,322

미국	53,266,065	-

일본	26,212,238	37,595,463

중국	299,386,394	9,426,435

기타	51,385,935	313,408,133

합계	1,879,977,032	743,129,353

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 기준 당사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

A사	1,285,956,307	243,195,361

B사	253,953,776	-

5. 금융상품 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,207,221,133	15,207,221,133	6,093,547,561	6,093,547,561

매출채권	109,987,500	109,987,500	1,759,553,050	1,759,553,050

당기손익-공정가치측정금융자산	2,065,616,600	2,065,616,600	43,238,102,100	43,238,102,100

기타금융자산	29,968,791,719	29,968,791,719	1,555,387,079	1,555,387,079

합계	47,351,616,952	47,351,616,952	52,646,589,790	52,646,589,790

금융부채

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	520,000,000	520,000,000	520,000,000	520,000,000

리스부채	1,070,085,412	1,070,085,412	1,118,162,591	1,118,162,591

기타금융부채	1,224,655,805	1,224,655,805	2,104,647,576	2,104,647,576

합계	7,814,741,217	7,814,741,217	8,742,810,167	8,742,810,167

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

저축성보험	-	90,510,988	-	90,510,988

조합출자금(한국시스템반도체협동조합)	-	-	1,535,491	1,535,491

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	-	-	1,973,570,121	1,973,570,121

2) 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

저축성보험	-	95,451,191	-	95,451,191

조합출자금(한국시스템반도체협동조합)	-	-	1,535,491	1,535,491

MMF	-	41,167,545,297	-	41,167,545,297

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	-	-	1,973,570,121	1,973,570,121

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

저축성보험	90,510,988	95,451,191	2	해지환급금	운영자산의 이자율

조합출자금(한국시스템반도체협동조합)	1,535,491	1,535,491	3	순자산가치법	순자산지분가액

MMF	-	41,167,545,297	2	순자산가치법	운용사 고시가격

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	1,973,570,121	1,973,570,121	3	순자산가치법	순자산지분가액

한편, 당사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금 등	15,207,221,133	6,093,547,561

7. 매출채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	109,987,500	1,759,553,050

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	109,987,500	1,759,553,050

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

중소기업금융채권	27,700,000,000	-

환매조건부채권(RP)	550,000,000	-

합계	29,250,000,000	1,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품을 제외한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	91,926,185	20,718,433	5,028,975	19,620,310

미수수익	113,454,989	-	49,755,667	-

보증금	6,646,542	582,408,180	3,258,318	582,408,180

현재가치할인차금	-	(96,362,610)	-	(104,684,371)

순장부금액	212,027,716	506,764,003	58,042,960	497,344,119

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	825,002,436	313,747,713	810,411,355	341,568,901

선급비용	3,039,157,589	12,593,244	3,267,124,316	6,107,360

부가세대급금	25,119,159	-	79,130,959	-

합계	3,889,279,184	326,340,957	4,156,666,630	347,676,261

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	941,802,861	(451,030,236)	-	490,772,625

기계장치	3,667,710,607	(1,479,535,064)	(55,541,044)	2,132,634,499

차량운반구	40,793,798	(7,478,864)	-	33,314,934

비품	2,920,280,229	(1,647,283,878)	(47,112,398)	1,225,883,953

합계	7,570,587,495	(3,585,328,042)	(102,653,442)	3,882,606,011

2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	941,802,861	(402,813,593)	-	538,989,268

기계장치	3,729,725,607	(1,314,566,208)	(60,145,648)	2,355,013,751

차량운반구	40,793,798	(5,439,173)	-	35,354,625

비품	2,917,472,047	(1,507,711,074)	(53,448,983)	1,356,311,990

합계	7,629,794,313	(3,230,530,048)	(113,594,631)	4,285,669,634

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초	538,989,268	2,355,013,751	35,354,625	1,356,311,990	4,285,669,634

취득	-	2,985,000	-	2,808,182	5,793,182

상각	(48,216,643)	(186,635,523)	(2,039,691)	(139,572,804)	(376,464,661)

정부보조금	-	4,604,604	-	6,336,585	10,941,189

처분 및 폐기	-	(43,333,333)	-	-	(43,333,333)

당분기말	490,772,625	2,132,634,499	33,314,934	1,225,883,953	3,882,606,011

2) 전분기(단위 : 원)

구분	시설장치	기계장치	비품	건설중인자산	합계

기초	689,427,519	2,137,257,904	1,173,448,697	12,882,727	4,013,016,847

취득	12,200,000	-	26,510,000	82,174,788	120,884,788

상각	(45,418,472)	(146,140,007)	(112,246,396)	-	(303,804,875)

정부보조금	-	4,604,604	6,336,585	-	10,941,189

대체	-	95,057,515	-	(95,057,515)	-

전분기말	656,209,047	2,090,780,016	1,094,048,886	-	3,841,037,949

11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	2,999,882,391	(1,656,414,973)	1,343,467,418	2,999,882,391	(1,510,139,572)	1,489,742,819

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,489,742,819	2,115,115,750

사용권자산상각비	(146,275,401)	(153,829,107)

분기말 순장부금액	1,343,467,418	1,961,286,643

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	438,677,333	429,453,459

비유동부채	631,408,079	688,709,132

합계	1,070,085,412	1,118,162,591

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,118,162,591	1,843,099,173

이자비용	26,725,491	37,777,049

리스료 지급	(74,802,670)	(296,543,160)

분기말 장부금액	1,070,085,412	1,584,333,062

(5) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산상각비	146,275,401	153,829,107

리스부채 이자비용	26,725,491	37,777,049

단기리스	5,187,306	14,021,700

소액리스	3,250,491	3,716,653

합계	181,438,689	209,344,509

(6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 83,240,467원(전분기 : 314,281,513원)입니다.12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	159,352,965	(102,106,963)	(6,158,848)	51,087,154

소프트웨어	326,351,847	(111,845,729)	-	214,506,118

특허실시권	100,000,000	(27,419,351)	-	72,580,649

건설중인자산	79,498,128	-	(37,370,367)	42,127,761

합계	665,202,940	(241,372,043)	(43,529,215)	380,301,682

2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	159,352,965	(96,065,603)	(6,568,717)	56,718,645

소프트웨어	326,351,847	(95,528,141)	-	230,823,706

특허실시권	100,000,000	(22,580,642)	-	77,419,358

건설중인자산	76,608,628	-	(37,370,367)	39,238,261

합계	662,313,440	(214,174,386)	(43,939,084)	404,199,970

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	특허실시권	건설중인자산	합계

기초	56,718,645	230,823,706	77,419,358	39,238,261	404,199,970

취득	-	-	-	2,889,500	2,889,500

상각	(6,041,360)	(16,317,588)	(4,838,709)	-	(27,197,657)

정부보조금	409,869	-	-	-	409,869

당분기말	51,087,154	214,506,118	72,580,649	42,127,761	380,301,682

2) 전분기(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	특허실시권	건설중인자산	합계

기초	62,541,587	213,604,167	96,774,194	41,563,388	414,483,336

취득	-	18,710,000	-	22,595,847	41,305,847

상각	(6,251,607)	(13,312,027)	(4,838,709)	-	(24,402,343)

정부보조금	181,284	-	-	-	181,284

대체	-	22,591,847	-	(22,591,847)	-

전분기말	56,471,264	241,593,987	91,935,485	41,567,388	431,568,124

(3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 5,543,760천원(전분기 : 4,649,136천원)입니다.13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	520,000,000	520,000,000

합계	5,520,000,000	5,520,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반운전자금	중소기업은행	3.48	3,000,000,000	3,000,000,000

일반운전자금	중소기업은행	4.15	2,000,000,000	2,000,000,000

합계	5,000,000,000	5,000,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

혁신스케일업(이차보전)	중소기업은행	0.50	520,000,000	520,000,000

장기차입금 계	520,000,000	520,000,000

유동성 대체	-	-

합계	520,000,000	520,000,000

14. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

미지급금	561,495,083	892,869,278

미지급비용	663,160,722	1,211,778,298

합계	1,224,655,805	2,104,647,576

15. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	24,067,150	-	16,139,750	-

선수수익	200,000,000	-	200,000,000	-

미지급비용	634,416,003	247,300,000	519,856,003	361,860,000

단기종업원급여부채	797,919,950	-	1,515,725,345	-

합계	1,656,403,103	247,300,000	2,251,721,098	361,860,000

16. 정부보조금(1) 당사가 당분기 중 수행완료하거나, 보고기간종료일 현재 수행 중인 주요 정부보조금 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내역

사업명	ICT 반도체이종접합	글로벌스타팹리스	차세대지능형반도체

과제명	인공지능 및 자동차 SoC용 칩렛 인터페이스를 위한 Tbps/mm급 인터페이스 IP 및 실리콘포토닉스 응용기술 개발	인공지능 및 차세대 스토리지 SoC를 위한 PCIe 6.0 PHY 향 디지털 신호 처리 기반 64Gb/s PAM4 SERDES IP 개발기술 개발	800Gbps급 인터커넥트를 위한 112Gbps PAM4 SERDES IP 개발 및 224Gbps SERDES 기술개발

총과제 수행기간	2025.01.01~2025.12.31	2025.01.01~2025.12.31	2025.01.01~2025.12.31

주관기관	㈜퀄리타스반도체	㈜퀄리타스반도체	㈜퀄리타스반도체

당사 수행역할	주관기관	주관기관	주관기관

당사 사업비(현금)	879,748,391	253,606,949	1,273,103,058

정부출연금	850,500,000	239,600,000	1,230,000,000

민간부담금	28,350,000	11,826,000	41,000,000

이월사업비	898,391	2,180,949	2,103,058

연구비 집행액	-	-	-

미집행액(*)	879,748,391	253,606,949	1,273,103,058

(*) 미집행액은 과제의 총 수행기간에 걸친 전체 사업비(정부출연금 외 민간부담금 포함)에서 당분기말까지 집행된 연구비를 차감한 잔여 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자산관련보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	157,533,715	195,745,833

정부보조금 차감액	(11,351,058)	(11,122,473)

분기말금액	146,182,657	184,623,360

(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 정부보조금 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

정부보조금 수익	105,827,303	340,236,358

감가상각비 상계	11,351,058	11,122,473

합계	117,178,361	351,358,831

(4) 당사는 다수의 정부과제를 수행하면서 보조금을 수령하였으며, 향후 정부과제 종료시 정액기술료 또는 경상기술료 납부의무가 발생할 수 있습니다.17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	15,740,787	-	16,659,158	-

유지보수충당부채(*2)	297,243,237	56,354,515	319,785,780	19,224,533

손실계약충당부채(*3)	78,947,463	-	78,947,463	-

복구충당부채(*4)	-	214,306,048	-	212,814,454

합계	391,931,487	270,660,563	415,392,401	232,038,987

(*1) 당사는 과거경험률 등을 바탕으로 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치를 계산하여 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*2) 당사는 매출 후 무상으로 유지보수용역을 제공하는 기간동안 예상되는 유지보수금액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*3) 당사는 보고기간말 현재 계약금액을 초과하는 예상원가를 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*4) 당사는 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내제된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구분	하자보수충당부채	유지보수충당부채	손실계약충당부채	복구충당부채	합계

기초금액	16,659,158	339,010,313	78,947,463	212,814,454	647,431,388

전입액	-	37,129,982	-	1,491,594	38,621,576

환입액	(918,371)	(22,542,543)	-	-	(23,460,914)

분기말금액	15,740,787	353,597,752	78,947,463	214,306,048	662,592,050

2) 전분기(단위 : 원)

구분	하자보수충당부채	유지보수충당부채	손실계약충당부채	복구충당부채	합계

기초금액	230,759,488	533,361,084	78,947,463	206,865,496	1,049,933,531

전입액	-	-	-	1,461,783	1,461,783

환입액	(20,893,380)	-	-	-	(20,893,380)

분기말금액	209,866,108	533,361,084	78,947,463	208,327,279	1,030,501,934

18. 주식기준보상제도(1) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초 잔여주식	357,611	782,000

행사	(82,220)	-

소멸	(56,000)	-

분기말 잔여주식	219,391	782,000

(2) 당사는 당분기말 현재 주식매수선택권 371,971천원을 인식하여 기타자본에 계상하고 있습니다.19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	500	500

발행 보통주식수	14,011,412	13,929,192

자본금	7,005,706,000	6,964,596,000

(2) 당분기 및 전분기 현재 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

전기말	13,929,192	6,964,596,000	18,799,253,310	10,907,840	5,453,920,000	38,026,216,104

주식매수선택권 행사	82,220	41,110,000	179,512,443	-	-	-

분기말	14,011,412	7,005,706,000	18,978,765,753	10,907,840	5,453,920,000	38,026,216,104

20. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	371,971,359	555,641,464

합계	371,971,359	555,641,464

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	555,641,464	840,145,282

행사	(100,169,318)	-

주식보상비용	(83,500,787)	90,105,838

분기말금액	371,971,359	930,251,120

21. 이익잉여금(결손금)당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(900,948,335)	(900,948,335)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	20,512,690,106	25,245,825,016

합계	19,611,741,771	24,344,876,681

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 모두 외부고객과의 계약에서 생기는 수익으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,297,152,573	311,236,431

기간에 걸쳐 인식	582,824,459	431,892,922

합계	1,879,977,032	743,129,353

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산

라이선스	1,050,944,079	501,692,987

계약이행원가	91,186,920	101,476,540

합계	1,142,130,999	603,169,527

계약부채

설계용역	173,022,435	215,980,894

라이선스	1,881,391,115	1,094,575,689

기타	41,930,000	41,930,000

합계	2,096,343,550	1,352,486,583

(3) 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

설계용역매출	42,958,459	-

라이선스매출	458,074,258	348,897,301

합계	501,032,717	348,897,301

24. 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재료비	-	20,992,041

외주비	-	142,819

급여	725,948,666	1,155,243,143

퇴직급여	52,405,187	66,664,414

주식보상비용	(92,503,505)	27,935,258

복리후생비	103,600,922	151,722,411

여비교통비	48,832,346	154,170,215

접대비	4,710,479	8,529,381

통신비	1,227,056	2,880,802

세금과공과	3,860,351	19,154,368

감가상각비	30,256,258	72,844,089

사용권자산상각비	49,695,237	65,646,640

무형자산상각비	1,551,190	5,060,979

지급임차료	27,353,352	33,255,270

수선비	1,392,087	2,770,000

보험료	4,797,297	25,907,830

차량유지비	1,373,774	6,817,433

경상연구개발비	5,495,760,203	4,362,260,071

교육훈련비	8,724,197	11,144,482

도서인쇄비	385,052	2,116,800

소모품비	2,102,113	26,093,938

기타경상연구개발비	48,000,000	3,058,500

정부과제 기술료	-	107,010,000

지급수수료	326,613,259	290,395,627

광고선전비	29,694,150	3,657,600

견본비	5,028,586	-

하자보수비	28,503,650	66,037,681

유지보수충당부채전입	37,129,982	-

복구충당부채전입	446,428	1,461,783

하자보수충당부채환입	(918,371)	(20,893,380)

유지보수충당부채환입	(22,542,543)	-

합계	6,923,427,403	6,672,080,195

(2) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재료비	-	425,502,413

외주비	-	458,428

급여	2,656,116,707	2,403,676,539

퇴직급여	252,842,231	184,252,090

주식보상비용	9,076,645	59,098,528

복리후생비	354,701,965	292,790,711

여비교통비	43,986,086	-

통신비	1,998,991	-

세금과공과	16,035,732	-

감가상각비	334,333,713	203,537,713

사용권자산상각비	95,971,824	81,557,576

무형자산상각비	25,121,376	17,816,697

지급임차료	69,666,301	58,475,502

수선비	29,709,188	-

보험료	21,145,835	-

교육훈련비	17,965,804	-

도서인쇄비	83,685	-

소모품비	117,014,736	-

지급수수료	1,448,950,730	635,093,874

복구충당부채전입	1,038,654	-

합계	5,495,760,203	4,362,260,071

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	37,027,300	60,068,708

단기금융상품	59,448,220	60,113,387

현재가치할인차금 상각액	8,321,761	9,823,817

소계	104,797,281	130,005,912

외환차익	2,250,869	19,724,512

외화환산이익	21,418,816	65,211,340

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	248,003,453	48,255,227

합계	376,470,419	263,196,991

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용

차입금	51,404,460	55,010,200

리스부채	26,725,491	37,777,049

소계	78,129,951	92,787,249

외환차손	50,598,088	11,656,111

외화환산손실	6,048	2,285,744

합계	128,734,087	106,729,104

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

잡이익	85,171	602,149

정부보조금수익	105,827,303	340,236,358

합계	105,912,474	340,838,507

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

잡손실	12	8

유형자산폐기손실	43,333,333	-

합계	43,333,345	8

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	약정한도	실행금액

중소기업은행(*)	중소기업자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

중소기업은행(*)	중소기업자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업은행(*)	당좌차월	2,000,000,000	-

국민은행	당좌차월	140,000,000	-

중소기업은행	혁신스케일(이차보전)	520,000,000	520,000,000

합계	7,660,000,000	5,520,000,000

(*) 신용보증기금으로부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증제공내용	보증한도

서울보증보험	이행보증	180,649,720

신용보증기금	차입보증	7,000,000,000

대표이사	차입보증	778,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 금융상품에 대한 질권설정 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

기타특수관계자	주주, 임원, 종업원

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 존재하지 않습니다.(4) 주요 경영진과의 거래당사는 특수관계자를 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급됐거나 지급될 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	171,397,520	157,380,600

퇴직급여	28,066,270	23,679,758

합계	199,463,790	181,060,358

(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다. (주석 27 참조)29. 현금흐름(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(4,733,134,910)	(5,431,644,456)

2. 조정	217,496,318	416,868,365

감가상각비	365,523,472	292,863,686

사용권자산감가상각비	146,275,401	153,829,107

무형자산상각비	26,787,788	24,221,059

퇴직급여	-	23,679,758

주식보상비용	(83,500,787)	90,105,838

복구충당부채전입액	1,491,594	1,461,783

유지보수충당부채전입액	37,129,982	-

이자비용	78,129,951	92,787,249

외화환산손실	6,048	2,285,744

유형자산폐기손실	43,333,333	-

이자수익	(104,797,281)	(130,005,912)

외화환산이익	(21,418,816)	(65,211,340)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(248,003,453)	(48,255,227)

하자보수충당부채환입액	(918,371)	(20,893,380)

유지보수충당부채환입액	(22,542,543)	-

3. 순운전자본의 변동	573,935,670	(168,400,510)

매출채권의 변동	1,650,630,550	659,347,525

계약자산의 변동	(523,665,039)	96,274,379

선급금의 변동	13,230,107	(101,951,721)

선급비용의 변동	221,480,843	(209,416,331)

부가세대급금의 변동	54,355,436	(119,878,276)

미수금의 변동	(1,033,273)	(1,162,681)

미수수익의 변동	5,318,623	152,344,546

계약부채의 변동	743,856,967	(290,166,380)

미지급금의 변동	(332,020,295)	736,066,464

미지급비용의 변동	(548,340,254)	(949,195,535)

선수수익의 변동	-	(7,875,400)

예수금의 변동	7,927,400	18,554,790

단기종업원급여부채의 변동	(717,805,395)	(151,341,890)

영업에서 창출된 현금흐름	(3,941,702,922)	(5,183,176,601)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금의 증감	1,690,000	26,510,000

무형자산 취득 미지급금의 증감	(1,043,900)	12,150,000

리스부채 유동성 대체	57,301,053	48,667,651

(3) 당분기 및 전분기 중 중요한 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

기타

차입금	5,520,000,000	-	-	5,520,000,000

리스부채	1,118,162,591	(48,077,179)	-	1,070,085,412

2) 전분기(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

기타

차입금	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000

리스부채	1,843,099,173	(296,543,160)	37,777,049	1,584,333,062

30. 보고기간 후 사건해당사항 없습니다.