퀄리타스반도체 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제8(당)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 3월 31일까지
제7(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 퀄리타스반도체

1. 당사의 개요주식회사 퀄리타스반도체(이하 "당사")는 기업고객을 대상으로 초고속 인터커넥트를 위한 반도체 솔루션을 제공할 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 성남대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳤으며, 당분기말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 5,453,920천원 입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주 주 명	보통주주식수	지분율	비 고

김두호	2,909,760	26.68%	대표이사

최광천	1,426,320	13.08%

한평수	269,920	2.47%

성창경	225,120	2.06%

김재영	177,520	1.63%

이재철	112,000	1.03%

기타	5,787,200	53.06%

합 계	10,907,840	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.다음의 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 해당 기준서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채이 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

한국	382,699,322	2,534,402,120

일본	37,595,463	24,805,685

중국	9,426,435	8,944,577

기타	313,408,133	25,761,923

합 계	743,129,353	2,593,914,305

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 기준 당사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

A사	313,408,133	25,761,923

B사	243,195,361	2,249,059,306

C사	87,026,111	249,512,240

5. 금융상품 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,405,361,589	6,405,361,589	25,534,952,631	25,534,952,631

당기손익-공정가치측정금융자산	6,543,459,629	6,543,459,629	42,295,698	42,295,698

매출채권	494,578,630	494,578,630	1,153,926,155	1,153,926,155

기타금융자산	9,012,373,043	9,012,373,043	1,974,800,695	1,974,800,695

합 계	22,455,772,891	22,455,772,891	28,705,975,179	28,705,975,179

금융부채

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

리스부채	1,584,333,062	1,584,333,062	1,843,099,173	1,843,099,173

기타금융부채	2,835,783,177	2,835,783,177	2,988,701,597	2,988,701,597

합 계	9,420,116,239	9,420,116,239	9,831,800,770	9,831,800,770

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,543,459,629	6,543,459,629

2) 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	42,295,698	42,295,698

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	6,543,459,629	42,295,698	3	순자산가치평가법 등	-

한편, 당사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,405,361,589	-	6,405,361,589

매출채권	494,578,630	-	494,578,630

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,543,459,629	6,543,459,629

기타금융자산	9,012,373,043	-	9,012,373,043

합 계	15,912,313,262	6,543,459,629	22,455,772,891

당분기 중 금융자산으로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

이자수익	130,005,912	-	130,005,912

외화환산이익	65,211,340	-	65,211,340

외환차익	19,427,221	-	19,427,221

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	48,255,227	48,255,227

합 계	214,644,473	48,255,227	262,899,700

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

단기차입금	5,000,000,000	-	5,000,000,000

리스부채	1,584,333,062	-	1,584,333,062

기타금융부채	2,835,783,177	-	2,835,783,177

합 계	9,420,116,239	-	9,420,116,239

당분기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자비용	(92,787,249)	-	(92,787,249)

외화환산손실	(2,285,744)	-	(2,285,744)

외환차익	297,291	-	297,291

외환차손	(11,656,111)	-	(11,656,111)

합 계	(106,431,813)	-	(106,431,813)

2) 전기말① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	25,534,952,631	-	25,534,952,631

매출채권	1,153,926,155	-	1,153,926,155

당기손익-공정가치측정금융자산	-	42,295,698	42,295,698

기타금융자산	1,974,800,695	-	1,974,800,695

합 계	28,663,679,481	42,295,698	28,705,975,179

전분기 중 금융자산으로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

이자수익	37,462,156	-	37,462,156

외화환산이익	23,416,054	-	23,416,054

외화환산손실	(4,750,821)	-	(4,750,821)

외환차익	13,965,121	-	13,965,121

외환차손	(5,714,289)	-	(5,714,289)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(1,766,844)	(1,766,844)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-

합 계	64,378,221	(1,766,844)	62,611,377

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

단기차입금	5,000,000,000	-	5,000,000,000

리스부채	1,843,099,173	-	1,843,099,173

기타금융부채	2,988,701,597	-	2,988,701,597

합 계	9,831,800,770	-	9,831,800,770

전분기 중 금융부채로부터 발생한 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자비용	(304,227,364)	-	(304,227,364)

외환차익	1,407,755	-	1,407,755

외환차손	(6,899,539)	-	(6,899,539)

합 계	(309,719,148)	-	(309,719,148)

7. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금 등	6,405,361,589	25,534,952,631

(2) 전기말 현금및현금성자산에는 중소기업 연구인력지원사업과 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금이 22천원 포함되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

저축성보험	-	39,295,698	-	39,295,698

조합출자금(한국시스템반도체협동조합)	-	3,000,000	-	3,000,000

MMF	6,501,163,931	-	-	-

합 계	6,501,163,931	42,295,698	-	42,295,698

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	42,295,698	5,919,600

취득	14,540,824,941	9,856,844

처분	(8,039,661,010)	-

평가	-	(1,766,844)

분기말	6,543,459,629	14,009,600

9. 매출채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	494,578,630	1,153,926,155

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	494,578,630	1,153,926,155

10. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말과 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000

중소기업금융채권(*)	7,165,000,000	165,000,000

합 계	8,165,000,000	1,165,000,000

(*) 중소기업금융채권 중 165,000천원은 법인카드 한도에 대한 질권이 설정되어 있습니다. (주석 31 참조)(2) 기타채권은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말 및 전기말 현재 총액 기준에 의한 기타채권의 금액과 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	36,415,620	14,129,713	3,654,192	13,031,590

미수수익	122,972,641	-	219,683,661	-

보증금	315,206,000	492,108,180	224,606,000	492,108,180

현재가치할인차금	(4,519,416)	(128,939,695)	(6,690,154)	(136,592,774)

순장부금액	470,074,845	377,298,198	441,253,699	368,546,996

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	376,160,392	374,213,969	339,897,077	308,525,563

선급비용	1,883,512,475	36,902,281	1,647,916,558	63,081,867

부가세대급금	131,097,954	-	6,133,678	-

합 계	2,390,770,821	411,116,250	1,993,947,313	371,607,430

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	915,740,361	(259,531,314)	-	656,209,047	903,540,361	(214,112,842)	-	689,427,519

기계장치	2,977,583,444	(812,843,972)	(73,959,456)	2,090,780,016	2,882,525,929	(666,703,965)	(78,564,060)	2,137,257,904

비품	2,274,740,173	(1,108,232,548)	(72,458,739)	1,094,048,886	2,248,230,173	(995,986,152)	(78,795,324)	1,173,448,697

건설중인자산	-	-	-	-	12,882,727	-	-	12,882,727

합 계	6,168,063,978	(2,180,607,834)	(146,418,195)	3,841,037,949	6,047,179,190	(1,876,802,959)	(157,359,384)	4,013,016,847

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	시설장치	기계장치	비품	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	431,346,500	1,644,721,760	1,619,728,616	-	3,695,796,876

취득	22,400,000	474,749,000	12,737,273	14,455,413	524,341,686

기타증감(대체 등)	-	5,808,080	-	(5,808,080)	-

전분기말	453,746,500	2,125,278,840	1,632,465,889	8,647,333	4,220,138,562

당기초	903,540,361	2,882,525,929	2,248,230,173	12,882,727	6,047,179,190

취득	12,200,000	-	26,510,000	82,174,788	120,884,788

기타증감(대체 등)	-	95,057,515	-	(95,057,515)	-

당분기말	915,740,361	2,977,583,444	2,274,740,173	-	6,168,063,978

상각누계액 :

전기초	(89,505,504)	(165,018,337)	(607,415,968)	-	(861,939,809)

상각	(22,313,990)	(106,018,218)	(81,091,113)	-	(209,423,321)

전분기말	(111,819,494)	(271,036,555)	(688,507,081)	-	(1,071,363,130)

당기초	(214,112,842)	(666,703,965)	(995,986,152)	-	(1,876,802,959)

상각	(45,418,472)	(146,140,007)	(112,246,396)	-	(303,804,875)

당분기말	(259,531,314)	(812,843,972)	(1,108,232,548)	-	(2,180,607,834)

정부보조금 :

전기초	-	-	(63,556,299)	-	(63,556,299)

상각	-	-	4,434,147	-	4,434,147

전분기말	-	-	(59,122,152)	-	(59,122,152)

당기초	-	(78,564,060)	(78,795,324)	-	(157,359,384)

상각	-	4,604,604	6,336,585	-	10,941,189

당분기말	-	(73,959,456)	(72,458,739)	-	(146,418,195)

장부금액 :

전분기말금액	341,927,006	1,854,242,285	884,836,656	8,647,333	3,089,653,280

당분기말금액	656,209,047	2,090,780,016	1,094,048,886	-	3,841,037,949

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	3,065,422,924	(1,104,136,281)	1,961,286,643	3,065,422,924	(950,307,174)	2,115,115,750

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	2,115,115,750	1,781,880,011

사용권자산상각비	(153,829,107)	(122,976,693)

분기말장부금액	1,961,286,643	1,658,903,318

(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비	153,829,107	122,976,693

리스부채 이자비용	37,777,049	25,381,738

단기리스	14,021,700	8,100,000

소액리스	3,716,653	2,182,597

합 계	209,344,509	158,641,028

당분기 중 리스의 총 현금유출은 314,281,513원(전분기: 74,911,597원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	503,326,150	713,424,610

비유동부채	1,081,006,912	1,129,674,563

합 계	1,584,333,062	1,843,099,173

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	627,926,170	848,816,660

1년 초과 5년 이내	1,227,615,056	1,303,267,726

소 계	1,855,541,226	2,152,084,386

차감: 현재가치 조정금액	(271,208,164)	(308,985,213)

리스부채의 현재가치	1,584,333,062	1,843,099,173

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	135,967,726	(76,475,088)	(3,021,374)	56,471,264	135,967,726	(70,223,481)	(3,202,658)	62,541,587

소프트웨어	289,401,847	(47,807,860)	-	241,593,987	248,100,000	(34,495,833)	-	213,604,167

특허실시권	100,000,000	(8,064,515)	-	91,935,485	100,000,000	(3,225,806)	-	96,774,194

건설중인자산	76,751,179	-	(35,183,791)	41,567,388	76,747,179	-	(35,183,791)	41,563,388

합 계	602,120,752	(132,347,463)	(38,205,165)	431,568,124	560,814,905	(107,945,120)	(38,386,449)	414,483,336

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	특허실시권	건설중인자산	합계

취득원가 :

전기초	113,797,669	-	-	56,908,578	170,706,247

취득	-	112,550,000	-	17,838,200	130,388,200

전분기말	113,797,669	112,550,000	-	74,746,778	301,094,447

당기초	135,967,726	248,100,000	100,000,000	76,747,179	560,814,905

취득	-	18,710,000	-	22,595,847	41,305,847

기타증감(대체 등)	-	22,591,847	-	(22,591,847)	-

당분기말	135,967,726	289,401,847	100,000,000	76,751,179	602,120,752

상각누계액 :

전기초	(47,395,110)	-	-	-	(47,395,110)

상각	(5,240,956)	(2,472,499)	-	-	(7,713,455)

전분기말	(52,636,066)	(2,472,499)	-	-	(55,108,565)

당기초	(70,223,481)	(34,495,833)	(3,225,806)	-	(107,945,120)

상각	(6,251,607)	(13,312,027)	(4,838,709)	-	(24,402,343)

당분기말	(76,475,088)	(47,807,860)	(8,064,515)	-	(132,347,463)

정부보조금 :

전기초	-	-	-	-	-

취득(*)	-	-	-	(17,569,917)	(17,569,917)

전분기말	-	-	-	(17,569,917)	(17,569,917)

당기초	(3,202,658)	-	-	(35,183,791)	(38,386,449)

상각	181,284	-	-	-	181,284

당분기말	(3,021,374)	-	-	(35,183,791)	(38,205,165)

장부금액 :

전분기말금액	61,161,603	110,077,501	-	57,176,861	228,415,965

당분기말금액	56,471,264	241,593,987	91,935,485	41,567,388	431,568,124

(*) 건설중인자산(무형)국고보조금 취득금액 중 17,569,917원은 선수수익에서 대체되었습니다.

(3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 4,649,136천원(전기: 3,157,315천원)입니다.

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

합 계	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금	중소기업은행	4.40%	-	3,000,000,000

일반운전자금	중소기업은행	4.50%	2,000,000,000	2,000,000,000

일반운전자금	중소기업은행	4.18%	3,000,000,000	-

합 계	5,000,000,000	5,000,000,000

16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,836,436,189	278,360,000	1,149,147,981	171,350,000

미지급비용	720,986,988	-	1,668,203,616	-

합 계	2,557,423,177	278,360,000	2,817,351,597	171,350,000

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	45,852,795	-	27,298,005	-

선수수익	-	-	7,875,400	-

단기종업원급여부채	438,058,310	-	589,400,200	-

합 계	483,911,105	-	624,573,605	-

18. 정부보조금(1) 당사가 당분기 중 수행완료하거나, 보고기간종료일 현재 수행 중인 주요 정부보조금 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역

사업명	ICT 반도체이종접합	글로벌스타팹리스

과제명	인공지능 및 자동차 SoC용 칩렛 인터페이스를 위한 Tbps/mm급 인터페이스 IP 및실리콘포토닉스 응용기술 개발	인공지능 및 차세대 스토리지 SoC를 위한 PCIe 6.0 PHY 향 디지털 신호 처리 기반 64Gb/s PAM4 SERDES IP 개발기술 개발

총과제 수행기간	2024.01.01~2024.12.31	2023.05.01~2024.01.31	2024.02.01~2024.12.31

주관기관	㈜퀄리타스반도체	㈜퀄리타스반도체	㈜퀄리타스반도체

당사 수행역할	주관기관	주관기관	주관기관

당사 사업비(현금)	896,907,814	950,000,000	256,096,631

정부출연금	850,500,000	926,000,000	219,600,000

민간부담금	28,350,000	24,000,000	10,816,000

이월사업비	17,737,528	-	25,680,631

이자발생액	320,286	-	-

연구비 집행액	81,941,318	924,319,369	-

미집행액(*1)	814,966,496	25,680,631	256,096,631

미지급금 및 장기미지급금(*2)	78,750,000	92,600,000	21,960,000

(*1) 미집행액은 과제의 총 수행기간에 걸친 전체 사업비(정부출연금 외 민간부담금 포함)에서 당분기말까지 집행된 연구비를 차감한 잔여 금액입니다.(*2) 정부과제와 관련하여 납부하여야 할 보조금에 대해서는 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자산관련보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(195,745,833)	(63,556,299)

정부보조금 차감액	11,122,473	4,434,147

정부보조금 대체액(*)	-	(17,569,917)

분기말장부금액	(184,623,360)	(76,692,069)

(*) 전분기 중 선수수익에서 대체되었습니다. (주석 14 참조).(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 정부보조금 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

정부보조금 수익	340,236,358	397,174,376

감가상각비 상계	11,122,473	4,434,147

합계	351,358,831	401,608,523

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	188,081,049	21,785,059	208,974,429	21,785,059

유지보수충당부채	265,108,427	268,252,657	176,126,564	357,234,520

손실계약충당부채	78,947,463	-	78,947,463	-

복구충당부채	-	208,327,279	-	206,865,496

합 계	532,136,939	498,364,995	464,048,456	585,885,075

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	하자보수충당부채	유지보수충당부채	손실계약충당부채	복구충당부채	합계

기초금액	230,759,488	533,361,084	78,947,463	206,865,496	1,049,933,531

전입액	-	-	-	1,461,783	1,461,783

환입액	(20,893,380)	-	-	-	(20,893,380)

분기말장부금액	209,866,108	533,361,084	78,947,463	208,327,279	1,030,501,934

2) 전분기

(단위: 원)

구분	하자보수충당부채	유지보수충당부채	손실계약충당부채	복구충당부채	합계

기초금액	312,852,508	43,000,677	128,082,159	89,598,385	573,533,729

전입액	77,691,182	68,085,586	-	379,686	146,156,454

환입액	(30,548,420)	(1,120,422)	-	-	(31,668,842)

분기말장부금액	359,995,270	109,965,841	128,082,159	89,978,071	688,021,341

20. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	482,182,839	458,503,081

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	482,182,839	458,503,081

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기(*)	전분기

기초금액	458,503,081	1,082,414,038

당기근무원가	18,578,489	134,948,403

이자원가(부채에 대한 이자비용)	5,101,269	13,494,462

지급액	-	(3,004,445)

분기말장부가액	482,182,839	1,227,852,458

(*) 전기 중 등기임원을 제외한 임직원을 대상으로 확정기여형 퇴직연금제도로 전환하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	18,578,489	134,948,403

이자원가	5,101,269	13,494,462

합 계	23,679,758	148,442,865

21. 주식기준보상제도(1) 당사는 회사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	약정유형	부여일	부여수량	행사가능일	행사종료일	가득조건

1차(*1)(*2)	주식결제형	2019-04-01	199,920주	2022-04-01	2027-04-01	부여 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 5년 이내 행사

2차(*1)(*2)	주식결제형	2020-11-01	56,000주	2023-11-01	2028-11-01

3차(*1)(*2)	주식결제형	2021-04-01	184,800주	2024-04-01	2029-04-01

4차(*1)(*2)	주식결제형	2021-09-01	291,200주	2024-09-01	2029-09-01

5차(*2)	주식결제형	2022-10-24	118,720주	2025-10-24	2030-10-24

6차	주식결제형	2023-03-31	31,360주	2026-03-31	2031-03-31

(*1) 2022년 7월 15일에 액면분할을 실시함에 따라 조정된 수량 입니다.(*2) 2023년 3월 30일에 무상증자를 실시함에 따라 조정된 행사가격 입니다.

(2) 당분기 및 전분기말 주식선택권 부여수량 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구분	기초	행사수량	부여수량	소멸수량	분기말

1차	99,920	-	-	-	99,920

2차	56,000	-	-	-	56,000

3차	184,800	-	-	-	184,800

4차	291,200	-	-	-	291,200

5차	118,720	-	-	-	118,720

6차	31,360	-	-	-	31,360

합 계	782,000	-	-	-	782,000

2) 전분기

(단위: 주)

구분	기초	행사수량	부여수량	소멸수량	분기말

1차	199,920	-	-	-	199,920

2차	56,000	-	-	-	56,000

3차	184,800	-	-	-	184,800

4차	302,400	-	-	-	302,400

5차	118,720	-	-	-	118,720

6차	-	-	31,360	-	31,360

합 계	861,840	-	31,360	-	893,200

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	예상 총 주식보상원가	당기 이전 누적보상원가	당기인식보상원가	잔여보상비용

1차	73,093,541	73,093,541	-	-

2차	90,315,811	90,315,811	-	-

3차	218,859,802	200,488,360	18,171,753	199,689

4차	472,253,242	366,685,683	39,210,808	66,356,751

5차	327,650,240	129,445,762	27,204,536	170,999,942

6차	66,467,495	16,677,520	5,518,741	44,271,234

합 계	1,248,640,131	876,706,677	90,105,838	281,827,616

2) 전분기

(단위: 원)

구분	예상 총 주식보상원가	당기 이전 누적보상원가	당기인식보상원가	잔여보상비용

1차	73,093,541	73,093,541	-	-

2차	90,315,811	65,159,352	7,423,218	17,733,241

3차	218,859,802	127,601,655	17,972,064	73,286,083

4차	472,253,242	217,465,853	40,271,454	214,515,935

5차	327,650,240	20,328,662	26,905,592	280,415,986

6차	66,467,495	-	-	66,467,495

합 계	1,248,640,131	503,649,063	92,572,328	652,418,740

(4) 주식보상원가의 공정가치는 이항모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	주식가격	행사가격	주식가치 변동성	기대 만기	무위험이자율

1차	366	373	500	37.90%	8년	1.84%

2차	1,613	1,961	900	63.67%	8년	1.43%

3차	1,184	2,015	2,100	46.63%	8년	1.86%

4차	1,622	2,601	2,100	44.16%	8년	1.88%

5차	2,760	4,869	7,900	58.40%	8년	4.52%

6차	2,119	4,536	7,900	57.40%	6.75년	3.75%

22. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500	500

발행 보통주식수	10,907,840주	10,907,840주

자본금	5,453,920,000	5,453,920,000

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

전기말	10,907,840	5,453,920,000	38,026,216,104	115,060	57,530,000	251,341,476

상환전환우선주의 보통주 전환	-	-	-	33,860	16,930,000	5,284,651,060

무상증자	-	-	-	8,190,600	4,095,300,000	(4,118,861,498)

분기말	10,907,840	5,453,920,000	38,026,216,104	8,339,520	4,169,760,000	1,417,131,038

23. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	930,251,120	840,145,282

합계	930,251,120	840,145,282

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권	전환권대가	주식선택권

기초금액	840,145,282	3,043,606,352	503,649,063

발행	-	-	-

전환	-	(1,531,877,402)	-

행사	-	-	-

주식보상비용	90,105,838	-	92,572,328

법인세효과	-	-	-

분기말장부금액	930,251,120	1,511,728,950	596,221,391

24. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(900,948,335)	(900,948,335)

미처리결손금	(21,128,477,003)	(15,696,832,547)

합 계	(22,029,425,338)	(16,597,780,882)

25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 모두 외부고객과의 계약에서 생기는 수익으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	311,236,431	2,188,566,887

기간에 걸쳐 인식	431,892,922	405,347,418

합 계	743,129,353	2,593,914,305

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

[계약자산]

설계용역	474,372,250	415,973,000

라이선스	1,452,475,316	1,797,987,068

계약이행원가	1,096,103,136	850,870,685

합 계	3,022,950,702	3,064,830,753

[계약부채]

설계용역	104,010,000	104,010,000

라이선스	588,255,607	878,421,987

기타	41,930,000	41,930,000

합 계	734,195,607	1,024,361,987

(3) 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

설계용역	-	60,210,469

라이선스	348,897,301	1,681,427,059

합 계	348,897,301	1,741,637,528

27. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재료비	20,992,041	1,299,050

외주비	142,819	5,225,353

급여	1,155,243,143	499,948,541

퇴직급여	66,664,414	30,695,063

주식보상비용	27,935,258	26,540,548

복리후생비	151,722,411	48,197,480

여비교통비	154,170,215	30,438,838

접대비	8,529,381	4,771,554

통신비	2,880,802	2,193,675

세금과공과	19,154,368	12,510,534

감가상각비	72,844,089	18,667,408

사용권자산상각비	65,646,640	23,336,309

무형자산상각비	5,060,979	544,032

지급임차료	33,255,270	10,339,687

수선비	2,770,000	2,750,000

보험료	25,907,830	10,094,866

차량유지비	6,817,433	-

경상연구개발비	4,362,260,071	3,068,364,888

교육훈련비	11,144,482	19,253,551

도서인쇄비	2,116,800	6,214,414

소모품비	26,093,938	20,696,307

기타경상연구개발비	3,058,500	3,151,843

정부과제 기술료	107,010,000	2,380,000

지급수수료	290,395,627	64,174,957

광고선전비	3,657,600	5,709,967

견본비	-	7,689,354

하자보수비	66,037,681	55,898,409

하자보수충당부채전입	-	77,691,182

유지보수충당부채전입	-	68,085,586

복구충당부채전입	1,461,783	379,686

하자보수충당부채환입	(20,893,380)	(30,548,420)

유지보수충당부채환입	-	(1,120,422)

합 계	6,672,080,195	4,095,574,240

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	60,873,801	22,579,461

단기금융상품	59,308,294	4,870,137

현재가치할인차금 상각액	9,823,817	10,002,368

기타이자수익	-	10,190

소 계	130,005,912	37,462,156

외화환산이익	65,211,340	23,416,054

외환차익	19,724,512	15,372,876

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	48,255,227	-

합 계	263,196,991	76,251,086

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금	55,010,200	1,610,525

우선주부채(*)	-	277,235,101

리스부채	37,777,049	25,381,738

소 계	92,787,249	304,227,364

외화환산손실	2,285,744	4,750,821

외환차손	11,656,111	12,613,828

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,766,844

합 계	106,729,104	323,358,857

(*) 전기 초까지 보유하였던 상환전환우선주는 전기 중 모두 보통주로 전환이 완료되었습니다.

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	602,149	83,082,806

정부보조금수익	340,236,358	397,174,376

합 계	340,838,507	480,257,182

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	8	4

합 계	8	4

30. 주당손익

회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정사항	약정한도	실행금액

기업은행(*)	중소기업자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

기업은행(*)	중소기업자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

기업은행(*)	당좌차월	2,000,000,000	-

국민은행	당좌차월	200,000,000	-

합 계	7,200,000,000	5,000,000,000

(*) 신용보증기금으로부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증제공내용	보증한도

서울보증보험	이행보증	180,649,720

신용보증기금	차입보증	7,000,000,000

대표이사	차입보증	220,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 금융상품에 대한 질권설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보증제공내용	보증처	설정액

단기금융상품(*)	법인카드 관련 질권설정	기업은행	165,000,000

(*) 법인카드 한도상향을 위해 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 존재하지 않습니다.

(4) 주요 경영진과의 거래

당사는 특수관계자를 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을가진 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	157,380,600	125,768,040

퇴직급여	23,679,758	16,433,302

합 계	181,060,358	142,201,342

(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다. (주석 31 참조)

33. 현금흐름(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순손실	(5,431,644,456)	(1,268,510,528)

2. 조정	416,868,365	858,445,204

감가상각비	292,863,686	204,989,174

사용권자산감가상각비	153,829,107	122,976,693

무형자산상각비	24,221,059	7,713,455

퇴직급여	23,679,758	148,442,865

주식보상비용	90,105,838	92,572,328

복구충당부채전입액	1,461,783	379,686

하자보수충당부채전입액	-	77,691,182

유지보수충당부채전입액	-	68,085,586

이자비용	92,787,249	304,227,364

외화환산손실	2,285,744	4,750,821

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,766,844

이자수익	(130,005,912)	(37,462,156)

외화환산이익	(65,211,340)	(23,416,054)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(48,255,227)	-

하자보수충당부채환입	(20,893,380)	(30,548,420)

유지보수충당부채환입	-	(1,120,422)

잡이익	-	(82,603,742)

3. 순운전자본의 변동	(168,400,510)	(2,608,207,096)

매출채권의 변동	659,347,525	8,616,726

계약자산의 변동	96,274,379	(236,733,051)

선급금의 변동	(101,951,721)	(230,690,831)

선급비용의 변동	(209,416,331)	(364,025,193)

부가세대급금의 변동	(119,878,276)	-

미수금의 변동	(1,162,681)	188,453

미수수익의 변동	152,344,546	(261,132,625)

계약부채의 변동	(290,166,380)	(620,785,161)

미지급금의 변동	736,066,464	273,735,601

미지급비용의 변동	(949,195,535)	(803,491,044)

선수수익의 변동	(7,875,400)	(30,019,917)

예수금의 변동	18,554,790	(88,368,890)

부가세예수금의 변동	-	(167,155,287)

단기종업원급여부채의 변동	(151,341,890)	(85,341,432)

퇴직금의 지급	-	(3,004,445)

영업에서 창출된 현금흐름	(5,183,176,601)	(3,018,272,420)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금의 증감	26,510,000	-

무형자산 취득 미지급금의 증감	12,150,000	-

리스부채 유동성 대체	48,667,651	(30,001,548)

상환전환우선주부채의 전환으로 인한 자본 증가	-	3,770,030,498

무상증자 보통주자본금증가	-	4,095,300,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	분기말장부금액

유동성대체	기타

단기차입금	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

리스부채	713,424,610	(296,543,160)	48,667,651	37,777,049	503,326,150

비유동리스부채	1,129,674,563	-	(48,667,651)	-	1,081,006,912

2) 전분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	분기말장부금액

유동성대체	기타

단기차입금	-	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

유동성장기차입금	27,700,000	(8,310,000)	-	19,390,000

상환전환우선주부채(유동)	890,971,241	-	-	(890,971,241)	-

상환전환우선주부채	8,640,660,778	-	-	(2,626,995,209)	6,013,665,569

리스부채	469,797,724	(64,629,000)	(30,001,548)	25,381,738	400,548,914

비유동리스부채	903,871,501	-	30,001,548	-	933,873,049