퀄리타스반도체 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제10(당)1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제9(전)1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 퀄리타스반도체

1. 회사의 개요주식회사 퀄리타스반도체(이하 "당사")는 기업고객을 대상으로 초고속 인터커넥트를 위한 반도체 솔루션을 제공할 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 성남대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳤으며, 당분기말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 7,078,306천원입니다.당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	보통주주식수	지분율	비 고

김두호	2,944,029	20.80%	대표이사

최광천	1,376,511	9.72%

한평수(*)	269,920	1.91%

기타	9,566,152	67.57%

합계	14,156,612	100.00%

(*) 사내이사 한평수는 2026년 04월 14일자로 사임하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다.당사의 경영진은 당사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내	2,546,935,529	1,449,726,400

미국	930,229,372	53,266,065

일본	13,933,203	26,212,238

중국	1,139,625,281	299,386,394

기타	522,963,525	51,385,935

합계	5,153,686,910	1,879,977,032

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 기준 당사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

고객 1	2,036,616,749	111,495,266

고객 2	1,044,677,098	-

고객 3	623,514,017	-

5. 금융상품 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	764,018,625	764,018,625	12,736,239,611	12,736,239,611

매출채권	2,685,673,148	2,685,673,148	2,351,014,556	2,351,014,556

당기손익-공정가치측정금융자산	10,490,635,333	10,490,635,333	2,090,635,333	2,090,635,333

파생상품자산	3,771,208,430	3,771,208,430	3,771,208,430	3,771,208,430

기타금융자산	51,404,675,368	51,404,675,368	50,649,978,715	50,649,978,715

합계	69,116,210,904	69,116,210,904	71,599,076,645	71,599,076,645

금융부채

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

리스부채	1,445,822,471	1,445,822,471	1,678,048,330	1,678,048,330

전환사채	16,353,028,562	16,353,028,562	15,805,424,798	15,805,424,798

파생상품부채	9,346,313,088	9,346,313,088	9,346,313,088	9,346,313,088

기타금융부채	1,605,191,147	1,605,191,147	1,917,699,398	1,917,699,398

합계	34,750,355,268	34,750,355,268	34,747,485,614	34,747,485,614

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

저축성보험	-	152,176,332	-	152,176,332

조합출자금(한국시스템반도체협동조합)	-	-	1,121,322	1,121,322

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	-	-	1,937,337,679	1,937,337,679

한국투자증권 MMT	-	8,400,000,000	-	8,400,000,000

파생상품자산	-	-	3,771,208,430	3,771,208,430

금융부채

파생상품부채	-	-	9,346,313,088	9,346,313,088

2) 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

저축성보험	-	152,176,332	-	152,176,332

조합출자금(한국시스템반도체협동조합)	-	-	1,121,322	1,121,322

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	-	-	1,937,337,679	1,937,337,679

파생상품자산	-	-	3,771,208,430	3,771,208,430

금융부채

파생상품부채	-	-	9,346,313,088	9,346,313,088

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

저축성보험	152,176,332	152,176,332	2	해지환급금	운영자산의 이자율

조합출자금(한국시스템반도체협동조합)	1,121,322	1,121,322	3	순자산가치법	순자산지분가액

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	1,937,337,679	1,937,337,679	3	순자산가치법	순자산지분가액

한국투자증권 MMT	8,400,000,000	-	2	순자산가치법	시장금리

파생상품자산	3,771,208,430	3,771,208,430	3	옵션가격평가모형	무위험수익률, 보통주 주가, 주가변동성

금융부채

파생상품부채	9,346,313,088	9,346,313,088	3	옵션가격평가모형	무위험수익률, 보통주 주가, 주가변동성

한편, 당사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.6. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금 등	764,018,625	12,736,239,611

(2) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산에는 중소기업 연구인력지원사업과 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금이 8,419천원 (전기 : 20,895천원) 포함되어 있습니다. 7. 매출채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	2,685,673,148	2,351,014,556

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	2,685,673,148	2,351,014,556

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

중소기업금융채권	34,700,000,000	34,700,000,000

NH QV 발행어음	15,000,000,000	15,000,000,000

합계	49,700,000,000	49,700,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품을 제외한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	345,367,100	27,856,210	8,327,367	26,209,030

미수수익	849,847,886	-	442,640,959	-

보증금	7,532,478	581,808,180	7,298,286	581,808,180

현재가치할인차금	-	(107,736,486)	-	(116,305,107)

순장부금액	1,202,747,464	501,927,904	458,266,612	491,712,103

9.기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,092,793,300	180,166,052	952,642,178	277,051,211

선급비용	2,199,206,063	63,024,606	3,606,284,172	80,903,325

부가세대급금	-	-	253,377,769	-

합계	3,291,999,363	243,190,658	4,812,304,119	357,954,536

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	960,462,861	(647,629,134)	-	312,833,727

기계장치	3,667,710,607	(2,213,077,182)	(37,122,632)	1,417,510,793

차량운반구	40,793,798	(15,637,624)	-	25,156,174

비품	3,172,796,400	(2,129,624,283)	(21,765,970)	1,021,406,147

합계	7,841,763,666	(5,005,968,223)	(58,888,602)	2,776,906,841

2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	960,462,861	(598,479,172)	-	361,983,689

기계장치	3,667,710,607	(2,029,691,661)	(41,727,236)	1,596,291,710

차량운반구	40,793,798	(13,597,933)	-	27,195,865

비품	3,172,796,400	(2,020,282,951)	(28,102,642)	1,124,410,807

합계	7,841,763,666	(4,662,051,717)	(69,829,878)	3,109,882,071

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초	361,983,689	1,596,291,710	27,195,865	1,124,410,807	3,109,882,071

취득	-	-	-	-	-

상각	(49,149,962)	(183,385,521)	(2,039,691)	(109,341,332)	(343,916,506)

정부보조금	-	4,604,604	-	6,336,672	10,941,276

처분 및 폐기	-	-	-	-	-

당분기말	312,833,727	1,417,510,793	25,156,174	1,021,406,147	2,776,906,841

2) 전분기(단위 : 원)

구분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초	538,989,268	2,355,013,751	35,354,625	1,356,311,990	4,285,669,634

취득	-	2,985,000	-	2,808,182	5,793,182

상각	(48,216,643)	(186,635,523)	(2,039,691)	(139,572,804)	(376,464,661)

정부보조금	-	4,604,604	-	6,336,585	10,941,189

처분 및 폐기	-	(43,333,333)	-	-	(43,333,333)

전분기말	490,772,625	2,132,634,499	33,314,934	1,225,883,953	3,882,606,011

11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	3,990,121,548	(2,218,316,230)	1,771,805,318	3,978,889,732	(2,079,128,516)	1,899,761,216

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,899,761,216	1,489,742,819

증감	11,231,816	-

사용권자산상각비	(139,187,714)	(146,275,401)

분기말 순장부금액	1,771,805,318	1,343,467,418

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	579,300,310	575,664,036

비유동부채	866,522,161	1,102,384,294

합계	1,445,822,471	1,678,048,330

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,678,048,330	1,118,162,591

증감	11,941,620	-

이자비용	37,320,061	26,725,491

리스료 지급	(281,487,540)	(74,802,670)

분기말 장부금액	1,445,822,471	1,070,085,412

(5) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산상각비	139,187,714	146,275,401

리스부채 이자비용	37,320,061	26,725,491

단기리스	9,859,940	5,187,306

소액리스	3,221,451	3,250,491

합계	189,589,166	181,438,689

(6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 294,569천원 (전분기 : 83,240천원) 입니다.12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	195,560,880	(127,294,731)	(19,676,318)	48,589,831

소프트웨어	485,119,331	(204,274,870)	-	280,844,461

특허실시권	100,000,000	(46,774,187)	-	53,225,813

건설중인자산	76,399,364	-	(39,484,610)	36,914,754

합계	857,079,575	(378,343,788)	(59,160,928)	419,574,859

2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	182,679,674	(120,915,439)	(16,936,260)	44,827,975

소프트웨어	485,119,331	(180,018,910)	-	305,100,421

특허실시권	100,000,000	(41,935,478)	-	58,064,522

건설중인자산	87,698,786	-	(43,478,443)	44,220,343

합계	855,497,791	(342,869,827)	(60,414,703)	452,213,261

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	특허실시권	건설중인자산	합계

기초	44,827,975	305,100,421	58,064,522	44,220,343	452,213,261

취득	-	-	-	1,581,784	1,581,784

상각	(6,379,292)	(24,255,960)	(4,838,709)	-	(35,473,961)

정부보조금	(2,740,058)	-	-	3,993,833	1,253,775

대체	12,881,206	-	-	(12,881,206)	-

당분기말	48,589,831	280,844,461	53,225,813	36,914,754	419,574,859

2) 전분기(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	특허실시권	건설중인자산	합계

기초	56,718,645	230,823,706	77,419,358	39,238,261	404,199,970

취득	-	-	-	2,889,500	2,889,500

상각	(6,041,360)	(16,317,588)	(4,838,709)	-	(27,197,657)

정부보조금	409,869	-	-	-	409,869

대체	-	-	-	-	-

전분기말	51,087,154	214,506,118	72,580,649	42,127,761	380,301,682

(3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 7,105,971천원 (전분기 : 5,543,760천원) 입니다.13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	6,000,000,000	6,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반운전자금	중소기업은행	3.00	3,000,000,000	3,000,000,000

일반운전자금	중소기업은행	3.14	2,000,000,000	2,000,000,000

합계	5,000,000,000	5,000,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

내역	차입처	차입일	만기일	이자율	당분기말	전기말

혁신스케일업(이차보전)	중소기업은행	2024-06-05	2029-06-05	0.50	520,000,000	520,000,000

개발기술사업화(이차보전)	중소기업은행	2025-06-05	2030-06-05	0.39	480,000,000	480,000,000

장기차입금 계	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성 대체	-	-

합계	1,000,000,000	1,000,000,000

14. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2025.09.10	2030.09.10	30,000,000,000	30,000,000,000

전환권조정	(13,646,971,438)	(14,194,575,202)

합계	16,353,028,562	15,805,424,798

유동	-	-

비유동	16,353,028,562	15,805,424,798

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	30,000,000,000원

발행가액	30,000,000,000원

액면이자율	연 0.0%

보장수익율	연 0.0%

전환가액(최초)	주당 12,942원

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 2030년 09월 10일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 09월 10일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 전자등록금액에 조기상환율(연 100%)을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

전환에 관한 사항	전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 전환주식의 전자등록(교부)시 명의개서대리인이 현금으로 지급하되, 단수주 대금에 대한 해당기간 이자는 지급하지 않는다.

전환가격의 조정	본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1개월 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평가주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 하향조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 85에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)

전환청구기간	본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 09월 10일)부터 만기일 1개월 전일(2030년 08월 10일)까지로 하되, 전환기간의 말일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 한다. 다만, 원리금 지급일 직전 2영업일로부터 원리금지급일까지는 전환청구를 할 수 없다.

발행회사의 매도청구권	행사기간	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2026년 09월 10일로부터 2027년 09월 10일까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

행사범위	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 본 사채 발행가액의 30%까지 매도청구권을 행사할 수 있다. 즉, 각 사채권자에 대한 매도청구권의 전자등록금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 30% 이내이어야 한다.

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	15,805,424,798	-

이자비용	547,603,764	-

분기말금액	16,353,028,562	-

(4) 전환권대가행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원 질의회신(회제이-00094)을 반영하여, 전환권대가는 발행 시점에 자본으로 분류하였으며, 최초 인식 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 않았습니다.만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	837,813,571	-	690,525,605	-

미지급비용	767,377,576	-	1,227,173,793	-

합계	1,605,191,147	-	1,917,699,398	-

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	92,280,495	-	-	-

예수금	1,492,270	-	-	-

선수수익	827,583,050	-	1,242,521,498	-

미지급비용	630,843,562	247,300,000	630,843,562	247,300,000

단기종업원급여부채	734,143,780	-	1,523,076,065	-

합계	2,286,343,157	247,300,000	3,396,441,125	247,300,000

17. 정부보조금(1) 당사가 당분기 중 수행완료하거나, 보고기간종료일 현재 수행 중인 주요 정부보조금 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내역

사업명	ICT 반도체이종접합	차세대지능형반도체	칩렛온디바이스AI반도체기술개발	AI반도체 데이터센터 인프라 및 HW 개발	중소기업 연구인력지원사업

과제명	인공지능 및 자동차 SoC용 칩렛 인터페이스를 위한 Tbps/mm급 인터페이스 IP 및 실리콘포토닉스 응용기술 개발	800hbps급 인터커넥트를 위한 112Gbps PAM4 SERDES IP 개발 및 224Gbps SERDES 기술개발	온디바이스 sLLM 처리를 위한 칩렛 기반 AI반도체 기술 개발	서버내/서버간 광기반 Scalable 저전력 인터페이스 기술개발	고경력 연구인력 채용지원사업

총과제 수행기간	2026.01.01~2026.12.31	2026.01.01~2026.12.31	2026.01.01~2026.12.31	2026.01.01~2026.12.31	2025.06.01~2026.05.31

주관기관	㈜퀄리타스반도체	㈜퀄리타스반도체	㈜모빌린트	한국전자기술연구원	(사)한국산업기술진흥협회

당사 수행역할	주관기관	주관기관	공동기관	공동기관	공동기관

당사 사업비(현금)	799,794,489	1,273,210,196	269,370,678	311,881,718	50,000,000

정부출연금	757,050,000	1,230,000,000	260,000,000	300,000,000	50,000,000

민간부담금	25,235,000	41,000,000	8,700,000	10,000,000	-

이월사업비	17,509,489	2,094,488	616,989	1,835,304	-

이자발생액	-	115,708	53,689	46,414	-

연구비 집행액	-	-	-	-	41,600,000

미집행액(*)	799,794,489	1,273,210,196	269,370,678	311,881,718	8,400,000

(*) 미집행액은 과제의 총 수행기간에 걸친 전체 사업비(정부출연금 외 민간부담금 포함)에서 당분기말까지 집행된 연구비를 차감한 잔여 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자산관련보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	130,244,581	157,533,715

정부보조금 차감액	(12,195,051)	(11,351,058)

분기말금액	118,049,530	146,182,657

(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 정부보조금 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

정부보조금 수익	695,099,831	105,827,303

감가상각비 상계	12,195,051	11,351,058

합계	707,294,882	117,178,361

(4) 당사는 다수의 정부과제를 수행하면서 보조금을 수령하였으며, 향후 정부과제 종료시 정액기술료 또는 경상기술료 납부의무가 발생할 수 있습니다.18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	20,727,268	-	12,190,266	-

유지보수충당부채(*2)	392,034,622	182,951,330	181,696,840	153,331,580

손실계약충당부채(*3)	78,947,463	-	78,947,463	-

복구충당부채(*4)	-	213,811,266	-	212,608,250

합계	491,709,353	396,762,596	272,834,569	365,939,830

(*1) 당사는 과거경험률 등을 바탕으로 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치를 계산하여 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*2) 당사는 매출 후 무상으로 유지보수용역을 제공하는 기간동안 예상되는 유지보수금액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*3) 당사는 보고기간말 현재 계약금액을 초과하는 예상원가를 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*4) 당사는 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내제된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구분	하자보수충당부채	유지보수충당부채	손실계약충당부채	복구충당부채	합계

기초금액	12,190,266	335,028,420	78,947,463	212,608,250	638,774,399

증가	8,537,002	239,957,532	-	1,578,344	250,072,878

감소	-	-	-	(375,328)	(375,328)

분기말금액	20,727,268	574,985,952	78,947,463	213,811,266	888,471,949

2) 전분기(단위 : 원)

구분	하자보수충당부채	유지보수충당부채	손실계약충당부채	복구충당부채	합계

기초금액	16,659,158	339,010,313	78,947,463	212,814,454	647,431,388

증가	-	37,129,982	-	1,491,594	38,621,576

감소	(918,371)	(22,542,543)	-	-	(23,460,914)

분기말금액	15,740,787	353,597,752	78,947,463	214,306,048	662,592,050

19. 주식기준보상제도

(1) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초 잔여주식	110,427	357,611

행사	(13,600)	(82,220)

소멸	(1,852)	(56,000)

분기말 잔여주식	94,975	219,391

(2) 당사는 당분기말 현재 주식매수선택권 228,621천원을 인식하여 기타자본에 계상하고 있습니다.20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	500	500

발행 보통주식수	14,156,612	14,143,012

자본금	7,078,306,000	7,071,506,000

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

주식수	자본금	자본잉여금	주식수	자본금	자본잉여금

전기말	14,143,012	7,071,506,000	27,775,714,627	13,929,192	6,964,596,000	18,799,253,310

주식매수선택권 행사	13,600	6,800,000	39,591,607	82,220	41,110,000	179,512,443

분기말	14,156,612	7,078,306,000	27,815,306,234	14,011,412	7,005,706,000	18,978,765,753

21. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	228,621,326	216,742,701

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	216,742,701	555,641,464

행사	(18,556,243)	(100,169,318)

주식보상비용	30,434,868	(83,500,787)

분기말금액	228,621,326	371,971,359

22. 이익잉여금(결손금)당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(900,948,335)	(900,948,335)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,005,346,327)	2,155,351,073

합계	(2,906,294,662)	1,254,402,738

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 모두 외부고객과의 계약에서 생기는 수익으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	4,430,738,897	1,297,152,573

기간에 걸쳐 인식	722,948,013	582,824,459

합계	5,153,686,910	1,879,977,032

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산

설계용역	120,714,232	-

라이선스	561,728,612	229,584,000

계약이행원가	100,069,270	337,395,799

합계	782,512,114	566,979,799

계약부채

설계용역	93,450,000	99,230,512

라이선스	5,635,049,870	5,270,788,386

기타	41,930,000	41,930,000

합계	5,770,429,870	5,411,948,898

(3) 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

설계용역매출	5,780,512	42,958,459

라이선스매출	2,859,896,564	458,074,258

합계	2,865,677,076	501,032,717

25. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재료비	594,328,686	-

급여	971,383,494	725,948,666

퇴직급여	63,503,096	52,405,187

주식보상비용	4,918,591	(92,503,505)

복리후생비	93,604,478	103,600,922

여비교통비	63,255,231	48,832,346

접대비	4,306,099	4,710,479

통신비	1,650,095	1,227,056

세금과공과	3,273,653	3,860,351

감가상각비	28,722,080	30,256,258

사용권자산상각비	49,748,020	49,695,237

무형자산상각비	2,352,168	1,551,190

지급임차료	30,863,414	27,353,352

수선비	3,197,892	1,392,087

보험료	2,869,354	4,797,297

차량유지비	1,521,280	1,373,774

경상연구개발비	7,105,970,835	5,495,760,203

교육훈련비	1,201,066	8,724,197

도서인쇄비	555,958	385,052

소모품비	17,617,070	2,102,113

기타경상연구개발비	-	48,000,000

지급수수료	548,981,559	326,613,259

광고선전비	45,403,646	29,694,150

견본비	274,508	5,028,586

하자보수비	5,700,631	28,503,650

하자보수충당부채전입	8,537,002	-

유지보수충당부채전입	239,957,532	37,129,982

복구충당부채전입	367,789	446,428

하자보수충당부채환입	-	(918,371)

유지보수충당부채환입	-	(22,542,543)

합계	9,894,065,227	6,923,427,403

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	11,059,112	37,027,300

단기금융상품	331,957,811	59,448,220

현재가치할인차금 상각액	8,234,145	8,321,761

소계	351,251,068	104,797,281

외환차익	42,979,410	2,250,869

외화환산이익	131,848,709	21,418,816

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	8,816,728	248,003,453

합계	534,895,915	376,470,419

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용

차입금	41,824,102	51,404,460

전환사채	547,603,764	-

리스부채	37,320,061	26,725,491

소계	626,747,927	78,129,951

외환차손	13,034,293	50,598,088

외화환산손실	10,616,204	6,048

합계	650,398,424	128,734,087

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

잡이익	83,604	85,171

정부보조금수익	695,099,831	105,827,303

합계	695,183,435	105,912,474

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

잡손실	9	12

유형자산폐기손실	-	43,333,333

합계	9	43,333,345

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	약정한도	실행금액

중소기업은행(*1)	중소기업자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

중소기업은행(*1)	중소기업자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업은행(*1)	당좌차월	2,000,000,000	-

중소기업은행(*2)	혁신스케일(이차보전)	520,000,000	520,000,000

중소기업은행(*2)	개발기술사업화(이차보전)	480,000,000	480,000,000

합계	8,000,000,000	6,000,000,000

(*1) 신용보증기금으로부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 대표이사로부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증제공내용	보증한도

서울보증보험	이행보증	230,649,720

신용보증기금	차입보증	7,000,000,000

대표이사	차입보증	1,200,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 금융상품에 대한 질권설정 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.(7) 당사는 2025년 09월 10일 발행한 제1회 전환사채 30,000백만원에 대하여 1년이 경과한 날로부터 1년 동안 대상사채 30%에 해당하는 매도청구권을 가지고 있습니다. 당사가 매도청구권을 행사할 경우 당사는 대상사채를 발행일로부터 매도청구일까지의 기간 동안 취득가격에 연복리 0.1%를 적용한 금액을 가산하여 매수할 의무가 있습니다.29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

기타특수관계자	주주, 임원, 종업원

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 존재하지 않습니다.(4) 주요 경영진과의 거래당사는 특수관계자를 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급됐거나 지급될 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	160,900,020	171,397,520

퇴직급여	26,816,680	28,066,270

합계	187,716,700	199,463,790

(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다. (주석 28번 참조)30. 현금흐름(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(4,160,697,400)	(4,733,134,910)

2. 조정	932,338,502	217,496,318

감가상각비	332,975,230	365,523,472

사용권자산감가상각비	139,187,714	146,275,401

무형자산상각비	34,220,186	26,787,788

주식보상비용	30,434,868	(83,500,787)

복구충당부채전입액	1,578,344	1,491,594

하자보수충당부채전입액	8,537,002	-

유지보수충당부채전입액	239,957,532	37,129,982

이자비용	626,747,927	78,129,951

외화환산손실	10,616,204	6,048

유형자산폐기손실	-	43,333,333

이자수익	(351,251,068)	(104,797,281)

외화환산이익	(131,848,709)	(21,418,816)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(8,816,728)	(248,003,453)

하자보수충당부채환입액	-	(918,371)

유지보수충당부채환입액	-	(22,542,543)

3. 자산부채의 변동	(261,118,605)	573,935,670

매출채권의 변동	(260,417,192)	1,650,630,550

계약자산의 변동	(188,632,503)	(523,665,039)

선급금의 변동	(123,821,517)	13,230,107

선급비용의 변동	1,424,956,828	221,480,843

부가세대급금의 변동	253,377,769	54,355,436

미수금의 변동	(18,983,579)	(1,033,273)

미수수익의 변동	(274,543,637)	5,318,623

계약부채의 변동	358,480,972	743,856,967

부가세예수금의 변동	92,280,495	-

미지급금의 변동	138,173,556	(332,020,295)

미지급비용의 변동	(459,611,334)	(548,340,254)

선수수익의 변동	(414,938,448)	-

예수금의 변동	1,492,270	7,927,400

단기종업원급여부채의 변동	(788,932,285)	(717,805,395)

영업에서 창출된 현금흐름	(3,489,477,503)	(3,941,702,922)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

리스계약 변경으로 인한 사용권자산의 증감	(11,231,816)	-

유형자산 취득 미지급금의 증감	-	1,690,000

무형자산 취득 미지급금의 증감	(131,300)	(1,043,900)

리스부채 유동성 대체	47,395,912	57,301,053

(3) 당분기 및 전분기 중 중요한 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

차입금	6,000,000,000	-	-	6,000,000,000

리스부채	1,678,048,330	(244,167,479)	11,941,620	1,445,822,471

전환사채	15,805,424,798	-	547,603,764	16,353,028,562

2) 전분기(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

차입금	5,520,000,000	-	-	5,520,000,000

리스부채	1,118,162,591	(48,077,179)	-	1,070,085,412

31. 보고기간 후 사건해당사항 없습니다.