퀄리타스반도체 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제9(당)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제8(전)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 퀄리타스반도체

1. 당사의 개요주식회사 퀄리타스반도체(이하 "당사")는 기업고객을 대상으로 초고속 인터커넥트를 위한 반도체 솔루션을 제공할 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 성남대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳤으며, 당분기말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 7,046,306천원 입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	보통주주식수	지분율	비 고

김두호	2,954,029	20.96%	대표이사

최광천	1,430,945	10.15%

한평수	269,920	1.92%

기타	9,437,718	66.97%

합계	14,092,612	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	304,513,950	2,097,194,323	715,485,976	1,443,869,869

미국	57,700,612	168,712,466	-	-

일본	13,474,005	53,990,860	38,842,325	115,237,235

중국	138,714,187	415,016,266	404,573,534	455,242,016

기타	327,226,351	902,014,074	17,952,545	343,340,936

합계	841,629,105	3,636,927,989	1,176,854,380	2,357,690,056

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 기준 당사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	165,740,666	1,668,512,858	541,703,356	996,373,002

B사	327,226,351	902,014,074	17,952,545	343,340,936

5. 금융상품 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,306,110,507	13,306,110,507	6,093,547,561	6,093,547,561

매출채권	-	-	1,759,553,050	1,759,553,050

당기손익-공정가치측정금융자산	2,074,464,588	2,074,464,588	43,238,102,100	43,238,102,100

파생상품자산	4,236,437,720	4,236,437,720	-	-

기타금융자산	55,786,713,840	55,786,713,840	1,555,387,079	1,555,387,079

합계	75,403,726,655	75,403,726,655	52,646,589,790	52,646,589,790

금융부채

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	520,000,000	520,000,000

전환사채	15,245,652,062	15,245,652,062	-	-

리스부채	1,828,477,412	1,828,477,412	1,118,162,591	1,118,162,591

파생상품부채	8,764,486,554	8,764,486,554	-	-

기타금융부채	2,368,137,491	2,368,137,491	2,104,647,576	2,104,647,576

합계	34,206,753,519	34,206,753,519	8,742,810,167	8,742,810,167

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

저축성보험	-	119,756,762	-	119,756,762

조합출자금(한국시스템반도체협동조합)	-	-	1,535,491	1,535,491

MMF	-	-	-	-

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	-	-	1,953,172,335	1,953,172,335

파생상품자산	-	-	4,236,437,720	4,236,437,720

금융부채

파생상품부채	-	-	8,764,486,554	8,764,486,554

2) 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

저축성보험	-	95,451,191	-	95,451,191

조합출자금(한국시스템반도체협동조합)	-	-	1,535,491	1,535,491

MMF	-	41,167,545,297	-	41,167,545,297

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	-	-	1,973,570,121	1,973,570,121

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

저축성보험	119,756,762	95,451,191	2	해지환급금	운영자산의 이자율

조합출자금(한국시스템반도체협동조합)	1,535,491	1,535,491	3	순자산가치법	순자산지분가액

MMF	-	41,167,545,297	2	순자산가치법	운용사 고시가격

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	1,953,172,335	1,973,570,121	3	순자산가치법	순자산지분가액

파생상품자산	4,236,437,720	-	3	옵션가격평가모형	무위험수익률, 보통주 주가, 주가변동성

금융부채

파생상품부채	8,764,486,554	-	3	옵션가격평가모형	무위험수익률, 보통주 주가, 주가변동성

한편, 당사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.6. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금 등	13,306,110,507	6,093,547,561

(2) 당분기말 현재 현금및현금성자산에는 중소기업 연구인력지원사업과 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금이 33,368천원 포함되어 있습니다.7. 매출채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	-	1,759,553,050

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	-	1,759,553,050

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	-	1,000,000,000

중소기업금융채권	34,700,000,000	-

환매조건부채권(RP)	5,000,000,000	-

NH QV 발행어음	15,000,000,000	-

합계	54,700,000,000	1,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품을 제외한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	167,521,473	24,012,793	5,028,975	19,620,310

미수수익	430,768,919	-	49,755,667	-

보증금	7,164,894	581,808,180	3,258,318	582,408,180

현재가치할인차금	-	(124,562,419)	-	(104,684,371)

순장부금액	605,455,286	481,258,554	58,042,960	497,344,119

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	720,108,722	345,429,581	810,411,355	341,568,901

선급비용	1,922,943,742	118,954,595	3,267,124,316	6,107,360

부가세대급금	133,828,024	-	79,130,959	-

합계	2,776,880,488	464,384,176	4,156,666,630	347,676,261

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	960,462,861	(549,329,522)	-	411,133,339

기계장치	3,667,710,607	(1,846,306,106)	(46,331,836)	1,775,072,665

차량운반구	40,793,798	(11,558,246)	-	29,235,552

비품	3,171,753,400	(1,895,850,509)	(34,439,228)	1,241,463,663

합계	7,840,720,666	(4,303,044,383)	(80,771,064)	3,456,905,219

2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	941,802,861	(402,813,593)	-	538,989,268

기계장치	3,729,725,607	(1,314,566,208)	(60,145,648)	2,355,013,751

차량운반구	40,793,798	(5,439,173)	-	35,354,625

비품	2,917,472,047	(1,507,711,074)	(53,448,983)	1,356,311,990

합계	7,629,794,313	(3,230,530,048)	(113,594,631)	4,285,669,634

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초	538,989,268	2,355,013,751	35,354,625	1,356,311,990	4,285,669,634

취득	18,660,000	2,985,000	-	296,325,546	317,970,546

상각	(146,515,929)	(553,406,565)	(6,119,073)	(430,172,628)	(1,136,214,195)

정부보조금	-	13,813,812	-	19,009,755	32,823,567

처분 및 폐기	-	(43,333,333)	-	(11,000)	(43,344,333)

당분기말	411,133,339	1,775,072,665	29,235,552	1,241,463,663	3,456,905,219

2) 전분기(단위 : 원)

구분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초	689,427,519	2,137,257,904	-	1,173,448,697	12,882,727	4,013,016,847

취득	38,262,500	522,601,000	-	489,678,455	353,622,477	1,404,164,432

상각	(140,484,107)	(461,375,945)	(3,399,485)	(371,259,117)	-	(976,518,654)

정부보조금	-	13,813,812	-	19,009,755	-	32,823,567

대체(*)	-	321,784,678	40,793,798	3,926,728	(366,505,204)	-

전분기말	587,205,912	2,534,081,449	37,394,313	1,314,804,518	-	4,473,486,192

(*) 임차보증금 24,606,000원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.

11. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	3,977,676,110	(1,940,354,122)	2,037,321,988	2,999,882,391	(1,510,139,572)	1,489,742,819

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,489,742,819	2,115,115,750

증감	977,793,719	-

사용권자산상각비	(430,214,550)	(461,487,320)

분기말 순장부금액	2,037,321,988	1,653,628,430

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	472,498,957	429,453,459

비유동부채	1,355,978,455	688,709,132

합계	1,828,477,412	1,118,162,591

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,118,162,591	1,843,099,173

증감	939,488,994	-

이자비용	95,389,837	104,283,059

리스료 지급	(324,564,010)	(556,698,500)

분기말 장부금액	1,828,477,412	1,390,683,732

(5) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	138,628,842	430,214,550	153,829,106	461,487,320

리스부채 이자비용	42,401,382	95,389,837	32,382,593	104,283,059

단기리스	7,407,638	20,690,385	7,590,409	32,642,334

소액리스	3,313,252	9,808,664	3,649,453	10,995,059

합계	191,751,114	556,103,436	197,451,561	609,407,772

(6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 355,063천원(전분기 : 600,336천원)입니다.12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	173,913,065	(114,578,344)	(11,663,297)	47,671,424

소프트웨어	485,119,331	(155,762,929)	-	329,356,402

특허실시권	100,000,000	(37,096,769)	-	62,903,231

건설중인자산	95,990,507	-	(41,803,097)	54,187,410

합계	855,022,903	(307,438,042)	(53,466,394)	494,118,467

2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	159,352,965	(96,065,603)	(6,568,717)	56,718,645

소프트웨어	326,351,847	(95,528,141)	-	230,823,706

특허실시권	100,000,000	(22,580,642)	-	77,419,358

건설중인자산	76,608,628	-	(37,370,367)	39,238,261

합계	662,313,440	(214,174,386)	(43,939,084)	404,199,970

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	특허실시권	건설중인자산	합계

기초	56,718,645	230,823,706	77,419,358	39,238,261	404,199,970

취득	-	151,186,582	-	41,522,881	192,709,463

상각	(18,512,741)	(60,234,788)	(14,516,127)	-	(93,263,656)

정부보조금	(5,094,580)	-	-	(4,432,730)	(9,527,310)

대체	14,560,100	7,580,902	-	(22,141,002)	-

당분기말	47,671,424	329,356,402	62,903,231	54,187,410	494,118,467

2) 전분기(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	특허실시권	건설중인자산	합계

기초	62,541,587	213,604,167	96,774,194	41,563,388	414,483,336

취득	1,196,100	55,660,000	-	34,852,035	91,708,135

상각	(19,409,018)	(44,714,704)	(14,516,127)	-	(78,639,849)

정부보조금	(2,642,242)	-	-	2,253,936	(388,306)

대체	18,218,693	22,591,847	-	(40,810,540)	-

전분기말	59,905,120	247,141,310	82,258,067	37,858,819	427,163,316

(3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 17,862,276천원(전분기 : 12,895,579천원)입니다. 13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	1,000,000,000	520,000,000

합계	6,000,000,000	5,520,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반운전자금	중소기업은행	3.48%	3,000,000,000	3,000,000,000

일반운전자금	중소기업은행	3.14%	2,000,000,000	2,000,000,000

합계	5,000,000,000	5,000,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

혁신스케일업(이차보전)	중소기업은행	0.50%	520,000,000	520,000,000

개발기술사업화(이차보전)	중소기업은행	0.39%	480,000,000	-

장기차입금 계	1,000,000,000	520,000,000

유동성 대체	-	-

합계	1,000,000,000	520,000,000

14. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2025.09.10	2030.09.10	30,000,000,000	-

전환권조정	(14,754,347,938)	-

합계	15,245,652,062	-

유동	-	-

비유동	15,245,652,062	-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	30,000,000,000원

발행가액	30,000,000,000원

액면이자율	연 0.0%

보장수익율	연 0.0%

전환가액(최초)	주당 12,942원

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 2030년 09월 10일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 09월 10일 및 이후 매3개월에 해당하는 날에 전자등록금액에 조기상환율(연 100%)을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

전환에 관한 사항	전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환비율	전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 전환주식의 전자등록(교부)시 명의개서대리인이 현금으로 지급하되, 단수주 대금에 대한 해당기간 이자는 지급하지 않는다.

전환가격의 조정	본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1개월 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평가주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 하향조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 85에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.)

전환청구기간	본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 09월 10일)부터 만기일 1개월 전일(2030년 08월 10일)까지로 하되, 전환기간의 말일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 한다. 다만, 원리금 지급일 직전 2영업일로부터 원리금지급일까지는 전환청구를 할 수 없다.

발행회사의 매도청구권	행사기간	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2026년 09월 10일로부터 2027년 09월 10일까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

행사범위	매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 본 사채 발행가액의 30%까지 매도청구권을 행사할 수 있다. 즉, 각 사채권자에 대한 매도청구권의 전자등록금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 30% 이내이어야 한다.

(3) 당분기말 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	-

발행	15,117,877,850	-

이자비용	127,774,212	-

상환 및 전환	-

분기말금액	15,245,652,062	-

(4) 전환권대가행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원 질의회신(회제이-00094)을 반영하여, 전환권대가는 발행 시점에 자본으로 분류하였으며, 최초 인식 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 않았습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(5) 당분기말 현재 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품이 주계약과의 분리 요건을 충족함에 따라, 해당 내재파생상품을 파생금융부채(자산)로 분리하여 인식하였습니다. 최초 인식 시 공정가치로 측정되었으며, 이후 보고기간 말에 공정가치로 재측정하여 공정가치 변동은 당기손익에 반영됩니다. 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	-

발행	4,236,437,720	-

분기말금액	4,236,437,720	-

2) 파생상품부채(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	-

발행	8,764,486,554	-

분기말금액	8,764,486,554	-

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,696,330,806	-	892,869,278	-

미지급비용	671,806,685	-	1,211,778,298	-

합계	2,368,137,491	-	2,104,647,576	-

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	5,031,050	-	16,139,750	-

선수수익	252,046,626	-	200,000,000	-

미지급비용	630,843,562	247,300,000	519,856,003	361,860,000

단기종업원급여부채	960,493,855	-	1,515,725,345	-

합계	1,848,415,093	247,300,000	2,251,721,098	361,860,000

17. 정부보조금(1) 당사가 당분기 중 수행완료하거나, 보고기간종료일 현재 수행 중인 주요 정부보조금 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내역

사업명	ICT 반도체이종접합	글로벌스타팹리스	차세대지능형반도체	칩렛온디바이스AI반도체기술개발	AI반도체 데이터센터 인프라 및 HW 개발	중소기업 연구인력지원사업

과제명	인공지능 및 자동차 SoC용 칩렛 인터페이스를 위한 Tbps/mm급 인터페이스 IP 및 실리콘포토닉스 응용기술 개발	인공지능 및 차세대 스토리지 SoC를 위한 PCIe 6.0 PHY향 디지털 신호 처리 기반 64hb/s PAM4 SERDES IP 개발기술 개발	800hbps급 인터커넥트를 위한 112Gbps PAM4 SERDES IP 개발 및 224Gbps SERDES 기술개발	온디바이스 sLLM 처리를 위한 칩렛 기반 AI반도체 기술 개발	서버내/서버간 광기반 Scalable 저전력 인터페이스 기술개발	고경력 연구인력 채용지원사업

총과제 수행기간	2025.01.01~ 2025.12.31	2025.01.01~ 2025.12.31	2025.01.01~ 2025.12.31	2025.04.01~ 2025.12.31	2025.04.01~ 2025.12.31	2025.06.01~ 2026.05.31

주관기관	㈜퀄리타스반도체	㈜퀄리타스반도체	㈜퀄리타스반도체	㈜모빌린트	한국전자기술연구원	(사)한국산업기술진흥협회

당사 수행역할	주관기관	주관기관	주관기관	공동기관	공동기관	공동기관

당사 사업비(현금)	883,709,541	253,606,949	1,281,695,958	195,387,460	259,950,454	50,000,000

정부출연금	850,500,000	239,600,000	1,230,000,000	188,000,000	250,000,000	50,000,000

민간부담금	28,350,000	11,826,000	41,000,000	6,300,000	8,500,000	-

이월사업비	898,391	2,180,949	2,103,058	-	-	-

이자발생액	3,961,150	-	8,592,900	1,087,460	1,450,454	-

연구비 집행액	515,210,716	201,841,333	891,727,341	23,982,000	168,004,000	16,640,000

미집행액(*)	368,498,825	51,765,616	389,968,617	171,405,460	91,946,454	33,360,000

(*) 미집행액은 과제의 총 수행기간에 걸친 전체 사업비(정부출연금 외 민간부담금 포함)에서 당분기말까지 집행된 연구비를 차감한 잔여 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자산관련보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	157,533,715	195,745,833

정부보조금 수령액	11,062,533	1,184,087

정부보조금 차감액	(34,358,790)	(33,619,348)

분기말금액	134,237,458	163,310,572

(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 정부보조금 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금 수익	1,466,130,181	2,305,969,149	467,784,239	1,813,371,941

감가상각비 상계	11,539,602	34,358,790	11,294,373	33,619,348

합계	1,477,669,783	2,340,327,939	479,078,612	1,846,991,289

(4) 당사는 다수의 정부과제를 수행하면서 보조금을 수령하였으며, 향후 정부과제 종료시 정액기술료 또는 경상기술료 납부의무가 발생할 수 있습니다.18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	30,465,586	-	16,659,158	-

유지보수충당부채(*2)	219,240,528	163,464,410	319,785,780	19,224,533

손실계약충당부채(*3)	78,947,463	-	78,947,463	-

복구충당부채(*4)	-	211,013,688	-	212,814,454

합계	328,653,577	374,478,098	415,392,401	232,038,987

(*1) 당사는 과거경험률 등을 바탕으로 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치를 계산하여 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*2) 당사는 매출 후 무상으로 유지보수용역을 제공하는 기간동안 예상되는 유지보수금액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*3) 당사는 보고기간말 현재 계약금액을 초과하는 예상원가를 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*4) 당사는 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내제된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구분	하자보수충당부채	유지보수충당부채	손실계약충당부채	복구충당부채	합계

기초금액	16,659,158	339,010,313	78,947,463	212,814,454	647,431,388

전입액	23,168,942	289,546,658	-	(1,800,766)	310,914,834

환입액	(9,362,514)	(245,852,033)	-	-	(255,214,547)

분기말금액	30,465,586	382,704,938	78,947,463	211,013,688	703,131,675

2) 전분기(단위 : 원)

구분	하자보수충당부채	유지보수충당부채	손실계약충당부채	복구충당부채	합계

기초금액	230,759,488	533,361,084	78,947,463	206,865,496	1,049,933,531

전입액	-	110,681,420	-	4,436,039	115,117,459

환입액	(89,512,464)	(203,017,163)	-	-	(292,529,627)

분기말금액	141,247,024	441,025,341	78,947,463	211,301,535	872,521,363

19. 주식기준보상제도(1) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초 잔여주식	357,611	782,000

부여	22,636	-

행사	(163,420)	(314,500)

소멸	(56,000)	(4,480)

분기말 잔여주식	160,827	463,020

(2) 당사는 당분기말 현재 주식매수선택권 309,233천원을 인식하여 기타자본에 계상하고 있습니다.20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	500	500

발행 보통주식수	14,092,612	13,929,192

자본금	7,046,306,000	6,964,596,000

(2) 당분기 및 전분기 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

주식수	자본금	자본잉여금	주식수	자본금	자본잉여금

전기말	13,929,192	6,964,596,000	18,799,253,310	10,907,840	5,453,920,000	38,026,216,104

주식매수선택권 행사	163,420	81,710,000	430,804,205	314,500	157,250,000	696,787,374

유상증자	-	-	-	2,588,452	1,294,226,000	39,721,346,765

유상증자 발행분담금 환입	-	-	452,496	-	-	-

전환사채 발행	-	-	10,350,015,112	-	-	-

분기말	14,092,612	7,046,306,000	29,580,525,123	13,810,792	6,905,396,000	78,444,350,243

21. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	309,232,725	555,641,464

합계	309,232,725	555,641,464

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	555,641,464	840,145,282

행사	(223,106,471)	(373,101,539)

주식보상비용	(23,302,268)	214,492,648

분기말금액	309,232,725	681,536,391

22. 이익잉여금(결손금)당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(900,948,335)	(900,948,335)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	9,974,426,946	25,245,825,016

합계	9,073,478,611	24,344,876,681

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 모두 외부고객과의 계약에서 생기는 수익으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	381,272,882	2,167,597,083	686,906,292	998,142,723

기간에 걸쳐 인식	460,356,223	1,469,330,906	489,948,088	1,359,547,333

합계	841,629,105	3,636,927,989	1,176,854,380	2,357,690,056

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산

라이선스	333,723,600	501,692,987

계약이행원가	536,392,549	101,476,540

합계	870,116,149	603,169,527

계약부채

설계용역	274,400,684	215,980,894

라이선스	2,391,150,832	1,094,575,689

기타	41,930,000	41,930,000

합계	2,707,481,516	1,352,486,583

(3) 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

설계용역매출	18,374,539	103,025,800	24,642,858	25,446,429

라이선스매출	125,959,423	718,726,465	138,727,797	781,048,757

합계	144,333,962	821,752,265	163,370,655	806,495,186

25. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	-	-	14,970,965	65,801,389

외주비	-	-	18,306	161,125

급여	639,415,295	1,953,504,292	1,735,451,906	3,917,018,786

퇴직급여	55,028,946	202,238,539	121,110,844	270,121,404

주식보상비용	3,021,102	(87,104,671)	32,969,592	78,502,894

복리후생비	90,615,654	279,526,048	202,601,003	517,775,439

여비교통비	66,803,308	178,834,098	51,784,650	149,875,943

접대비	4,347,163	15,462,031	6,284,753	18,782,247

통신비	1,637,931	4,452,002	2,149,989	4,747,971

세금과공과	3,374,371	10,113,672	5,029,767	9,515,583

감가상각비	27,010,554	81,990,824	114,857,011	255,604,865

사용권자산상각비	47,446,698	143,223,920	81,038,433	208,253,886

무형자산상각비	1,456,929	3,850,563	9,456,510	19,205,176

지급임차료	28,278,767	81,347,381	51,948,403	112,685,069

수선비	3,212,874	8,367,636	9,875,245	12,095,245

보험료	4,449,851	9,281,409	9,017,055	12,606,130

차량유지비	1,943,136	3,982,268	680,278	9,635,717

경상연구개발비	6,030,923,124	17,759,085,472	4,311,038,168	12,895,579,296

교육훈련비	1,856,668	15,138,904	6,924,915	12,863,539

도서인쇄비	177,259	790,040	282,027	2,461,875

소모품비	7,261,631	10,138,554	48,091,926	62,561,620

기타경상연구개발비	53,190,331	103,190,331	-	-

지급수수료	167,273,131	595,885,177	458,509,036	1,080,746,101

광고선전비	89,823,138	149,017,003	25,217,569	58,794,749

견본비	114,705	6,007,353	-	-

하자보수비	2,536,501	34,922,424	19,238,996	220,246,677

하자보수충당부채전입	-	23,168,942	-	-

유지보수충당부채전입	88,615,555	289,546,658	(54,038,444)	110,681,420

복구충당부채전입	337,477	1,182,243	617,039	1,350,975

하자보수충당부채환입	(4,002,835)	(9,362,514)	-	(89,512,464)

유지보수충당부채환입	(4,050,190)	(245,852,033)	(185,766,524)	(203,017,163)

합계	7,412,099,074	21,621,928,566	7,079,359,418	19,815,145,494

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	10,403,752	89,024,979	52,681,273	124,694,280

단기금융상품	238,546,609	498,945,487	28,522,178	165,959,911

현재가치할인차금 상각액	8,056,592	24,817,626	10,410,034	30,290,660

기타이자수익	-	-	1,874	1,874

소계	257,006,953	612,788,092	91,615,359	320,946,725

외환차익	7,010,314	185,804,043	9,628,539	53,865,875

외화환산이익	3,538,537	7,158,857	(75,996,232)	26,880,710

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	3,859,970	-	2,383,768

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	56,622,224	363,145,356	17,986,135	182,161,974

합계	324,178,028	1,172,756,318	43,233,801	586,239,052

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	44,175,658	143,047,762	53,402,639	162,266,180

전환사채	127,774,212	127,774,212	-	-

리스부채	42,401,382	95,389,837	32,382,593	104,283,059

소계	214,351,252	366,211,811	85,785,232	266,549,239

외환차손	48,560,116	296,586,342	13,230,737	41,862,704

외화환산손실	(74,762,042)	29,934,467	48,503,211	48,503,211

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	20,397,786	-	-

합계	188,149,326	713,130,406	147,519,180	356,915,154

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	2,353,210	2,524,605	860,670	2,355,926

정부보조금수익	1,466,130,181	2,305,969,149	467,784,239	1,813,371,941

합계	1,468,483,391	2,308,493,754	468,644,909	1,815,727,867

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	1,172,804	1,172,826	3	9,531,832

유형자산폐기손실	-	43,344,333	-	-

기부금	-	10,000,000	10,000,000	15,000,000

합계	1,172,804	54,517,159	10,000,003	24,531,832

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	약정한도	실행금액

중소기업은행(*)	중소기업자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

중소기업은행(*)	중소기업자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업은행(*)	당좌차월	2,000,000,000	-

중소기업은행	혁신스케일(이차보전)	520,000,000	520,000,000

중소기업은행	개발기술사업화(이차보전)	480,000,000	480,000,000

합계	8,000,000,000	6,000,000,000

(*) 신용보증기금으로부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증제공내용	보증한도

서울보증보험	이행보증	230,649,720

신용보증기금	차입보증	7,000,000,000

대표이사	차입보증	1,200,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 금융상품에 대한 질권설정 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

기타특수관계자	주주, 임원, 종업원

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 존재하지 않습니다.(4) 주요 경영진과의 거래당사는 특수관계자를 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급됐거나 지급될 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	166,750,020	504,147,560	166,400,020	497,260,660

퇴직급여	26,666,680	81,399,630	26,816,680	80,300,020

합계	193,416,700	585,547,190	193,216,700	577,560,680

(5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주석 28번 참조)30. 현금흐름(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(15,271,398,070)	(15,436,935,505)

2. 조정	1,137,058,701	1,263,920,296

감가상각비	1,103,390,628	943,695,087

사용권자산감가상각비	430,214,550	461,487,320

무형자산상각비	91,728,433	77,844,068

퇴직급여	-	(38,865,932)

주식보상비용	(23,302,268)	214,492,648

복구충당부채전입액	4,590,183	4,436,039

하자보수충당부채전입액	23,168,942	-

유지보수충당부채전입액	289,546,658	110,681,420

이자비용	366,211,811	266,549,239

외화환산손실	29,934,467	48,503,211

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	20,397,786	-

유형자산폐기손실	43,344,333	-

이자수익	(612,788,092)	(320,946,725)

외화환산이익	(7,158,857)	(26,880,710)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,859,970)	(2,383,768)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(363,145,356)	(182,161,974)

하자보수충당부채환입액	(9,362,514)	(89,512,464)

유지보수충당부채환입액	(245,852,033)	(203,017,163)

3. 순운전자본의 변동	3,244,076,174	1,431,666,702

매출채권의 변동	1,759,553,050	700,927,019

계약자산의 변동	(267,479,631)	(416,119,708)

선급금의 변동	86,441,953	(286,538,074)

선급비용의 변동	1,231,333,339	363,998,228

부가세대급금의 변동	(38,547,065)	(50,555,988)

미수금의 변동	(166,884,981)	(3,289,091)

미수수익의 변동	(285,612,650)	79,482,135

계약부채의 변동	1,354,994,933	1,409,656,425

미지급금의 변동	623,386,271	1,238,863

미지급비용의 변동	(538,815,481)	(130,888,742)

선수수익의 변동	52,046,626	40,482,790

예수금의 변동	(11,108,700)	(8,501,795)

단기종업원급여부채의 변동	(555,231,490)	(268,225,360)

영업에서 창출된 현금흐름	(10,890,263,195)	(12,741,348,507)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

계약해지 등으로 인한 사용권자산의 감소	-	49,069,071

리스계약 재평가로 인한 사용권자산의 증가	977,793,719	-

유형자산 취득 미지급금의 증감	173,800,000	225,000,000

무형자산 취득 미지급금의 증감	591,600	-

건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체	-	366,505,204

건설중인자산(무형자산)의 본계정 대체	15,511,199	40,810,540

리스부채 유동성 대체	255,131,054	253,395,804

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 증가	10,350,015,112	-

(3) 당분기 및 전분기 중 중요한 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

유동성대체	기타

차입금	5,520,000,000	480,000,000	-	-	6,000,000,000

리스부채	1,118,162,591	(229,174,173)	-	939,488,994	1,828,477,412

전환사채	-	29,995,941,796	-	(14,750,289,734)	15,245,652,062

2) 전분기(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

유동성대체	기타

차입금	5,000,000,000	520,000,000	-	-	5,520,000,000

리스부채	1,843,099,173	(556,698,500)	-	104,283,059	1,390,683,732

31. 보고기간 후 사건해당사항 없습니다.