퀄리타스반도체 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제9(당)반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제8(전)반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 퀄리타스반도체

1. 당사의 개요주식회사 퀄리타스반도체(이하 "당사")는 기업고객을 대상으로 초고속 인터커넥트를 위한 반도체 솔루션을 제공할 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 성남대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 증자를 거쳤으며, 당반기말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 7,018,706천원 입니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	보통주주식수	지분율	비 고

김두호	2,954,029	21.04%	대표이사

최광천	1,430,945	10.19%

한평수	269,920	1.92%

기타	9,382,518	66.85%

합계	14,037,412	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 지역별 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	342,953,973	1,792,680,373	345,684,571	728,383,893

미국	57,745,789	111,011,854	-	-

일본	14,304,617	40,516,855	38,799,447	76,394,910

중국	(23,084,315)	276,302,079	41,242,047	50,668,482

기타	523,401,788	574,787,723	11,980,258	325,388,391

합계	915,321,852	2,795,298,884	437,706,323	1,180,835,676

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기 기준 당사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	216,815,885	1,502,772,192	211,474,285	454,669,646

B사	523,401,788	574,787,723	11,980,258	325,388,391

5. 금융상품 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,749,809,531	7,749,809,531	6,093,547,561	6,093,547,561

매출채권	217,024,000	217,024,000	1,759,553,050	1,759,553,050

당기손익-공정가치측정금융자산	2,074,464,588	2,074,464,588	43,238,102,100	43,238,102,100

기타금융자산	33,392,709,307	33,392,709,307	1,555,387,079	1,555,387,079

합계	43,434,007,426	43,434,007,426	52,646,589,790	52,646,589,790

금융부채

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	520,000,000	520,000,000

리스부채	1,853,537,326	1,853,537,326	1,118,162,591	1,118,162,591

기타금융부채	1,563,520,854	1,563,520,854	2,104,647,576	2,104,647,576

합계	9,417,058,180	9,417,058,180	8,742,810,167	8,742,810,167

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

저축성보험	-	119,756,762	-	119,756,762

조합출자금(한국시스템반도체협동조합)	-	-	1,535,491	1,535,491

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	-	-	1,953,172,335	1,953,172,335

2) 전기말(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

저축성보험	-	95,451,191	-	95,451,191

조합출자금(한국시스템반도체협동조합)	-	-	1,535,491	1,535,491

MMF	-	41,167,545,297	-	41,167,545,297

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	-	-	1,973,570,121	1,973,570,121

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

저축성보험	119,756,762	95,451,191	2	해지환급금	운영자산의 이자율

조합출자금(한국시스템반도체협동조합)	1,535,491	1,535,491	3	순자산가치법	순자산지분가액

MMF	-	41,167,545,297	2	순자산가치법	운용사 고시가격

삼성-AFWP AI반도체 신기술사업투자조합 제1호	1,953,172,335	1,973,570,121	3	순자산가치법	순자산지분가액

한편, 당사의 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.6. 현금및현금성자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

보통예금 등	7,749,809,531	6,093,547,561

(2) 당반기말 현재 현금및현금성자산에는 중소기업 연구인력지원사업과 관련하여 사용이 제한되어 있는 정부보조금이 45,840천원 포함되어 있습니다.7. 매출채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	217,024,000	1,759,553,050

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	217,024,000	1,759,553,050

8. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	-	1,000,000,000

중소기업금융채권	27,700,000,000	-

환매조건부채권(RP)	5,000,000,000	-

합계	32,700,000,000	1,000,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품을 제외한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,376,859	22,914,670	5,028,975	19,620,310

미수수익	211,210,144	-	49,755,667	-

보증금	6,436,206	582,408,180	3,258,318	582,408,180

현재가치할인차금	-	(132,636,752)	-	(104,684,371)

순장부금액	220,023,209	472,686,098	58,042,960	497,344,119

9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	928,776,115	269,363,511	810,411,355	341,568,901

선급비용	2,153,614,767	72,236	3,267,124,316	6,107,360

부가세대급금	134,940,896	-	79,130,959	-

합계	3,217,331,778	269,435,747	4,156,666,630	347,676,261

10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	960,462,861	(500,179,877)	-	460,282,984

기계장치	3,667,710,607	(1,662,920,585)	(50,936,440)	1,953,853,582

차량운반구	40,793,798	(9,518,555)	-	31,275,243

비품	3,001,727,036	(1,749,935,539)	(40,775,813)	1,211,015,684

합계	7,670,694,302	(3,922,554,556)	(91,712,253)	3,656,427,493

2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	941,802,861	(402,813,593)	-	538,989,268

기계장치	3,729,725,607	(1,314,566,208)	(60,145,648)	2,355,013,751

차량운반구	40,793,798	(5,439,173)	-	35,354,625

비품	2,917,472,047	(1,507,711,074)	(53,448,983)	1,356,311,990

합계	7,629,794,313	(3,230,530,048)	(113,594,631)	4,285,669,634

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초	538,989,268	2,355,013,751	35,354,625	1,356,311,990	4,285,669,634

취득	18,660,000	2,985,000	-	126,299,182	147,944,182

상각	(97,366,284)	(370,021,044)	(4,079,382)	(284,257,658)	(755,724,368)

정부보조금	-	9,209,208	-	12,673,170	21,882,378

처분 및 폐기	-	(43,333,333)	-	(11,000)	(43,344,333)

당반기말	460,282,984	1,953,853,582	31,275,243	1,211,015,684	3,656,427,493

2) 전반기(단위 : 원)

구분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초	689,427,519	2,137,257,904	-	1,173,448,697	12,882,727	4,013,016,847

취득	32,062,500	-	-	430,398,455	138,289,314	600,750,269

상각	(92,505,927)	(295,019,174)	(1,359,794)	(239,260,752)	-	(628,145,647)

정부보조금	-	9,209,208	-	12,673,170	-	21,882,378

대체(*)	-	95,057,515	40,793,798	3,926,728	(115,172,041)	24,606,000

전반기말	628,984,092	1,946,505,453	39,434,004	1,381,186,298	36,000,000	4,032,109,847

(*) 임차보증금 24,606,000원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.

11. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

건물	3,970,195,523	(1,801,725,280)	2,168,470,243	2,999,882,391	(1,510,139,572)	1,489,742,819

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	1,489,742,819	2,115,115,750

증감	970,313,132	-

사용권자산상각비	(291,585,708)	(307,658,214)

반기말 순장부금액	2,168,470,243	1,807,457,536

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	459,309,431	429,453,459

비유동부채	1,394,227,895	688,709,132

합계	1,853,537,326	1,118,162,591

(4) 당반기 및 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	1,118,162,591	1,843,099,173

증감	931,991,620	-

이자비용	52,988,455	71,900,466

리스료 지급	(249,605,340)	(476,620,830)

반기말 장부금액	1,853,537,326	1,438,378,809

(5) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산상각비	145,310,307	291,585,708	153,829,107	307,658,214

리스부채 이자비용	26,262,964	52,988,455	34,123,417	71,900,466

단기리스	8,095,441	13,282,747	11,030,225	25,051,925

소액리스	3,244,921	6,495,412	3,628,953	7,345,606

합계	182,913,633	364,352,322	202,611,702	411,956,211

(6) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 269,383천원(전반기 : 509,018천원)입니다.12. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	163,539,965	(108,176,781)	(7,973,370)	47,389,814

소프트웨어	475,751,847	(131,633,317)	-	344,118,530

특허실시권	100,000,000	(32,258,060)	-	67,741,940

건설중인자산	99,444,007	-	(40,798,412)	58,645,595

합계	838,735,819	(272,068,158)	(48,771,782)	517,895,879

2) 전기말(단위 : 원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	159,352,965	(96,065,603)	(6,568,717)	56,718,645

소프트웨어	326,351,847	(95,528,141)	-	230,823,706

특허실시권	100,000,000	(22,580,642)	-	77,419,358

건설중인자산	76,608,628	-	(37,370,367)	39,238,261

합계	662,313,440	(214,174,386)	(43,939,084)	404,199,970

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	특허실시권	건설중인자산	합계

기초	56,718,645	230,823,706	77,419,358	39,238,261	404,199,970

취득	-	149,400,000	-	27,022,379	176,422,379

상각	(12,111,178)	(36,105,176)	(9,677,418)	-	(57,893,772)

정부보조금	(1,404,653)	-	-	(3,428,045)	(4,832,698)

대체	4,187,000	-	-	(4,187,000)	-

당반기말	47,389,814	344,118,530	67,741,940	58,645,595	517,895,879

2) 전반기(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	특허실시권	건설중인자산	합계

기초	62,541,587	213,604,167	96,774,194	41,563,388	414,483,336

취득	-	42,710,000	-	27,214,989	69,924,989

상각	(12,555,157)	(28,582,116)	(9,677,418)	-	(50,814,691)

정부보조금	(1,811,339)	-	-	1,069,849	(741,490)

대체	6,465,309	22,591,847	-	(29,057,156)	-

전반기말	54,640,400	250,323,898	87,096,776	40,791,070	432,852,144

(3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 11,778,162천원(전반기 : 8,584,541천원)입니다. 13. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	1,000,000,000	520,000,000

합계	6,000,000,000	5,520,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	차입처	이자율	당반기말	전기말

일반운전자금	중소기업은행	3.48%	3,000,000,000	3,000,000,000

일반운전자금	중소기업은행	4.15%	2,000,000,000	2,000,000,000

합계	5,000,000,000	5,000,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	차입처	이자율	당반기말	전기말

혁신스케일업(이차보전)	중소기업은행	0.50%	520,000,000	520,000,000

개발기술사업화(이차보전)	중소기업은행	0.39%	480,000,000	-

장기차입금 계	1,000,000,000	520,000,000

유동성 대체	-	-

합계	1,000,000,000	520,000,000

14. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	707,375,906	-	892,869,278	-

미지급비용	856,144,948	-	1,211,778,298	-

합계	1,563,520,854	-	2,104,647,576	-

15. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	94,485,950	-	16,139,750	-

선수수익	245,840,000	-	200,000,000	-

미지급비용	631,258,003	247,300,000	519,856,003	361,860,000

단기종업원급여부채	896,027,015	-	1,515,725,345	-

합계	1,867,610,968	247,300,000	2,251,721,098	361,860,000

16. 정부보조금(1) 당사가 당반기 중 수행완료하거나, 보고기간종료일 현재 수행 중인 주요 정부보조금 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내역

사업명	ICT 반도체이종접합	글로벌스타팹리스	차세대지능형반도체	칩렛온디바이스AI반도체기술개발	AI반도체 데이터센터 인프라 및 HW 개발	중소기업 연구인력지원사업

과제명	인공지능 및 자동차 SoC용 칩렛 인터페이스를 위한 Tbps/mm급 인터페이스 IP 및 실리콘포토닉스 응용기술 개발	인공지능 및 차세대 스토리지 SoC를 위한 PCIe 6.0 PHY향 디지털 신호 처리 기반 64hb/s PAM4 SERDES IP 개발기술 개발	800hbps급 인터커넥트를 위한 112Gbps PAM4 SERDES IP 개발 및 224Gbps SERDES 기술개발	온디바이스 sLLM 처리를 위한 칩렛 기반 AI반도체 기술 개발	서버내/서버간 광기반 Scalable 저전력 인터페이스 기술개발	고경력 연구인력 채용지원사업

총과제 수행기간	2025.01.01~ 2025.12.31	2025.01.01~ 2025.12.31	2025.01.01~ 2025.12.31	2025.04.01~ 2025.12.31	2025.04.01~ 2025.12.31	2025.06.01~ 2026.05.31

주관기관	㈜퀄리타스반도체	㈜퀄리타스반도체	㈜퀄리타스반도체	㈜모빌린트	한국전자기술연구원	(사)한국산업기술진흥협회

당사 수행역할	주관기관	주관기관	주관기관	공동기관	공동기관	공동기관

당사 사업비(현금)	881,632,312	253,606,949	1,278,693,275	194,606,894	258,924,794	50,000,000

정부출연금	850,500,000	239,600,000	1,230,000,000	188,000,000	250,000,000	50,000,000

민간부담금	28,350,000	11,826,000	41,000,000	6,300,000	8,500,000	-

이월사업비	898,391	2,180,949	2,103,058	-	-	-

이자발생액	1,883,921	-	5,590,217	306,894	424,794	-

연구비 집행액	179,237,727	149,711,333	398,326,000	11,994,000	9,990,000	4,160,000

미집행액(*)	702,394,585	103,895,616	880,367,275	182,612,894	248,934,794	45,840,000

(*) 미집행액은 과제의 총 수행기간에 걸친 전체 사업비(정부출연금 외 민간부담금 포함)에서 당반기말까지 집행된 연구비를 차감한 잔여 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 자산관련보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	157,533,715	195,745,833

정부보조금 수령액	5,769,508	1,184,087

정부보조금 차감액	(22,819,188)	(22,324,975)

반기말금액	140,484,035	174,604,945

(3) 당반기 및 전반기 중 인식된 정부보조금 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금 수익	734,011,665	839,838,968	1,005,351,344	1,345,587,702

감가상각비 상계	11,468,130	22,819,188	11,202,502	22,324,975

합계	745,479,795	862,658,156	1,016,553,846	1,367,912,677

(4) 당사는 다수의 정부과제를 수행하면서 보조금을 수령하였으며, 향후 정부과제 종료시 정액기술료 또는 경상기술료 납부의무가 발생할 수 있습니다.17. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	34,468,421	-	16,659,158	-

유지보수충당부채(*2)	204,066,185	94,073,388	319,785,780	19,224,533

손실계약충당부채(*3)	78,947,463	-	78,947,463	-

복구충당부채(*4)	-	209,431,341	-	212,814,454

합계	317,482,069	303,504,729	415,392,401	232,038,987

(*1) 당사는 과거경험률 등을 바탕으로 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치를 계산하여 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*2) 당사는 매출 후 무상으로 유지보수용역을 제공하는 기간동안 예상되는 유지보수금액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*3) 당사는 보고기간말 현재 계약금액을 초과하는 예상원가를 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*4) 당사는 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내제된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구분	하자보수충당부채	유지보수충당부채	손실계약충당부채	복구충당부채	합계

기초금액	16,659,158	339,010,313	78,947,463	212,814,454	647,431,388

전입액	23,168,942	200,931,103	-	(3,383,113)	220,716,932

환입액	(5,359,679)	(241,801,843)	-	-	(247,161,522)

반기말금액	34,468,421	298,139,573	78,947,463	209,431,341	620,986,798

2) 전반기(단위 : 원)

구분	하자보수충당부채	유지보수충당부채	손실계약충당부채	복구충당부채	합계

기초금액	230,759,488	533,361,084	78,947,463	206,865,496	1,049,933,531

전입액	-	164,719,864	-	2,934,971	167,654,835

환입액	(89,512,464)	(17,250,639)	-	-	(106,763,103)

반기말금액	141,247,024	680,830,309	78,947,463	209,800,467	1,110,825,263

18. 주식기준보상제도(1) 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

기초 잔여주식	357,611	782,000

행사	(108,220)	(81,300)

소멸	(56,000)	(4,480)

반기말 잔여주식	193,391	696,220

(2) 당사는 당반기말 현재 주식매수선택권 368,049천원을 인식하여 기타자본에 계상하고 있습니다.19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	500	500

발행 보통주식수	14,037,412	13,929,192

자본금	7,018,706,000	6,964,596,000

(2) 당반기 및 전반기 현재 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

전기말	13,929,192	6,964,596,000	18,799,253,310	10,907,840	5,453,920,000	38,026,216,104

주식매수선택권 행사	108,220	54,110,000	253,791,626	81,300	40,650,000	225,026,063

유상증자 발행분담금 환입	-	-	452,496	-	-	-

반기말	14,037,412	7,018,706,000	19,053,497,432	10,989,140	5,494,570,000	38,251,242,167

20. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	368,048,738	555,641,464

합계	368,048,738	555,641,464

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본항목 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	555,641,464	840,145,282

행사	(133,585,937)	(96,284,101)

주식보상비용	(54,006,789)	155,301,694

반기말금액	368,048,738	899,162,875

21. 이익잉여금(결손금)당반기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(900,948,335)	(900,948,335)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	14,941,557,626	25,245,825,016

합계	14,040,609,291	24,344,876,681

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 모두 외부고객과의 계약에서 생기는 수익으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	489,171,628	1,786,324,201	-	311,236,431

기간에 걸쳐 인식	426,150,224	1,008,974,683	437,706,323	869,599,245

합계	915,321,852	2,795,298,884	437,706,323	1,180,835,676

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

계약자산

라이선스	774,294,158	501,692,987

계약이행원가	88,039,952	101,476,540

합계	862,334,110	603,169,527

계약부채

설계용역	131,329,633	215,980,894

라이선스	1,482,341,116	1,094,575,689

기타	41,930,000	41,930,000

합계	1,655,600,749	1,352,486,583

(3) 계약부채와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

설계용역매출	41,692,802	84,651,261	803,571	803,571

라이선스매출	134,692,784	592,767,042	293,423,659	642,320,960

합계	176,385,586	677,418,303	294,227,230	643,124,531

24. 영업비용당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	-	-	29,838,383	50,830,424

외주비	-	-	-	142,819

급여	588,140,331	1,314,088,997	1,026,323,737	2,181,566,880

퇴직급여	94,804,406	147,209,593	82,346,146	149,010,560

주식보상비용	2,377,732	(90,125,773)	17,598,044	45,533,302

복리후생비	85,309,472	188,910,394	163,452,025	315,174,436

여비교통비	63,198,444	112,030,790	43,533,101	98,091,293

접대비	6,404,389	11,114,868	3,968,113	12,497,494

통신비	1,587,015	2,814,071	1,538,719	2,597,982

세금과공과	2,878,950	6,739,301	2,088,741	4,485,816

감가상각비	24,724,012	54,980,270	67,903,765	140,747,854

사용권자산상각비	46,081,985	95,777,222	61,568,813	127,215,453

무형자산상각비	842,444	2,393,634	4,687,687	9,748,666

지급임차료	25,715,262	53,068,614	27,481,396	60,736,666

수선비	3,762,675	5,154,762	2,100,000	2,220,000

보험료	34,261	4,831,558	684,512	3,589,075

차량유지비	665,358	2,039,132	2,138,006	8,955,439

경상연구개발비	6,232,402,145	11,728,162,348	3,935,405,525	8,584,541,128

교육훈련비	4,558,039	13,282,236	2,159,096	5,938,624

도서인쇄비	227,729	612,781	963,750	2,179,848

소모품비	774,810	2,876,923	11,976,607	14,469,694

기타경상연구개발비	2,000,000	50,000,000	-	-

지급수수료	101,998,787	428,612,046	331,841,438	622,237,065

광고선전비	29,499,715	59,193,865	29,919,580	33,577,180

견본비	864,062	5,892,648	-	-

하자보수비	3,882,273	32,385,923	134,970,000	201,007,681

하자보수충당부채전입	23,168,942	23,168,942	-	-

유지보수충당부채전입	163,801,121	200,931,103	164,719,864	164,719,864

복구충당부채전입	398,338	844,766	368,556	733,936

하자보수충당부채환입	(4,441,308)	(5,359,679)	(68,619,084)	(89,512,464)

유지보수충당부채환입	(219,259,300)	(241,801,843)	(17,250,639)	(17,250,639)

합계	7,286,402,089	14,209,829,492	6,063,705,881	12,735,786,076

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	41,593,927	78,621,227	11,944,299	72,013,007

단기금융상품	200,950,658	260,398,878	77,324,346	137,437,733

현재가치할인차금 상각액	8,439,273	16,761,034	10,056,809	19,880,626

소계	250,983,858	355,781,139	99,325,454	229,331,366

외환차익	176,542,860	178,793,729	24,512,824	44,237,336

외화환산이익	(17,798,496)	3,620,320	37,665,602	102,876,942

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,859,970	3,859,970	2,383,768	2,383,768

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	58,519,679	306,523,132	115,920,612	164,175,839

합계	472,107,871	848,578,290	279,808,260	543,005,251

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 ; 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차입금	47,467,644	98,872,104	53,853,341	108,863,541

리스부채	26,262,964	52,988,455	34,123,417	71,900,466

소계	73,730,608	151,860,559	87,976,758	180,764,007

외환차손	197,428,138	248,026,226	16,975,856	28,631,967

외화환산손실	104,690,461	104,696,509	(2,285,744)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	20,397,786	20,397,786	-	-

합계	396,246,993	524,981,080	102,666,870	209,395,974

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	86,224	171,395	893,107	1,495,256

정부보조금수익	734,011,665	839,838,968	1,005,351,344	1,345,587,702

합계	734,097,889	840,010,363	1,006,244,451	1,347,082,958

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	10	22	9,531,821	9,531,829

유형자산폐기손실	11,000	43,344,333	-	-

기부금	10,000,000	10,000,000	5,000,000	5,000,000

합계	10,011,010	53,344,355	14,531,821	14,531,829

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정사항	약정한도	실행금액

중소기업은행(*)	중소기업자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

중소기업은행(*)	중소기업자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업은행(*)	당좌차월	2,000,000,000	-

중소기업은행	혁신스케일(이차보전)	520,000,000	520,000,000

중소기업은행	개발기술사업화(이차보전)	480,000,000	480,000,000

합계	8,000,000,000	6,000,000,000

(*) 신용보증기금으로부터 전액 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증제공내용	보증한도

서울보증보험	이행보증	230,649,720

신용보증기금	차입보증	7,000,000,000

대표이사	차입보증	1,200,000,000

(3) 당반기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 없습니다.(4) 당반기말 현재 금융상품에 대한 질권설정 내역은 없습니다.(5) 당반기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(6) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.28. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말

기타특수관계자	주주, 임원, 종업원

(2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 존재하지 않습니다.(4) 주요 경영진과의 거래당사는 특수관계자를 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급됐거나 지급될 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	166,000,020	337,397,540	173,480,040	330,860,640

퇴직급여	26,666,680	54,732,950	31,333,340	55,013,098

합계	192,666,700	392,130,490	204,813,380	385,873,738

(5) 당반기말 현재 당사는 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주석 27번 참조)29. 현금흐름(1) 영업에서 창출된 현금흐름당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기순이익(손실)	(10,304,267,390)	(9,888,789,994)

2. 조정	658,839,810	823,617,163

감가상각비	733,841,990	606,263,269

사용권자산감가상각비	291,585,708	307,658,214

무형자산상각비	56,956,962	50,372,094

퇴직급여	-	(38,865,932)

주식보상비용	(54,006,789)	155,301,694

복구충당부채전입액	3,008,790	2,934,971

하자보수충당부채전입액	23,168,942	-

유지보수충당부채전입액	200,931,103	164,719,864

이자비용	151,860,559	180,764,007

외화환산손실	104,696,509	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	20,397,786	-

유형자산폐기손실	43,344,333	-

이자수익	(355,781,139)	(229,331,366)

외화환산이익	(3,620,320)	(102,876,942)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,859,970)	(2,383,768)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(306,523,132)	(164,175,839)

하자보수충당부채환입액	(5,359,679)	(89,512,464)

유지보수충당부채환입액	(241,801,843)	(17,250,639)

3. 순운전자본의 변동	1,493,360,660	(798,327,908)

매출채권의 변동	1,541,153,050	1,153,926,155

계약자산의 변동	(308,562,394)	(355,925,248)

선급금의 변동	(46,159,370)	(439,415,492)

선급비용의 변동	1,119,544,673	96,332,941

부가세대급금의 변동	(55,275,937)	(141,699,895)

미수금의 변동	(642,244)	(6,035,889)

미수수익의 변동	(10,186,150)	(446,633,061)

계약부채의 변동	303,114,166	219,788,792

미지급금의 변동	(199,143,441)	(264,406,530)

미지급비용의 변동	(354,969,563)	(359,693,736)

선수수익의 변동	45,840,000	25,224,600

예수금의 변동	78,346,200	(11,565,185)

단기종업원급여부채의 변동	(619,698,330)	(268,225,360)

영업에서 창출된 현금흐름	(8,152,066,920)	(9,863,500,739)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

리스계약 재평가로 인한 사용권자산의 증가	970,313,132	-

무형자산 취득 미지급금의 증감	10,492,069	-

리스부채 유동성 대체	211,380,470	200,045,863

(3) 당반기 및 전반기 중 중요한 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

유동성대체	기타

차입금	5,520,000,000	480,000,000	-	-	6,000,000,000

리스부채	1,118,162,591	(196,616,885)	-	931,991,620	1,853,537,326

2) 전반기(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전반기말

유동성대체	기타

차입금	5,000,000,000	520,000,000	-	-	5,520,000,000

리스부채	1,843,099,173	(476,620,830)	-	71,900,466	1,438,378,809

30. 보고기간 후 사건해당사항 없습니다.