퀄리타스반도체 사업보고서 (2023.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표

당사는 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당합니다.

다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다.

라. 보호예수 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	2,909,760	2023년 10월 27일	2026년 10월 26일	상장일로부터 3년	(주1)	10,907,840

보통주	1,426,320	2023년 10월 27일	2025년 10월 26일	상장일로부터 2년	(주2)	10,907,840

보통주	269,920	2023년 10월 27일	2025년 10월 26일	상장일로부터 2년	(주2)	10,907,840

보통주	235,685	2023년 10월 27일	2024년 01월 27일	상장일로부터 3개월	(주4)	10,907,840

보통주	227,793	2023년 10월 27일	2024년 10월 26일	상장일로부터 1년	(주3)	10,907,840

보통주	225,120	2023년 10월 27일	2025년 10월 26일	상장일로부터 2년	(주2)	10,907,840

보통주	186,440	2023년 10월 27일	2024년 04월 26일	상장일로부터 1개월, 6개월	(주4)	10,907,840

보통주	177,520	2023년 10월 27일	2025년 10월 26일	상장일로부터 2년	(주2)	10,907,840

보통주	166,308	2023년 10월 27일	2024년 01월 27일	상장일로부터 3개월	(주4)	10,907,840

보통주	123,284	2023년 10월 27일	2024년 01월 27일	상장일로부터 3개월	(주4)	10,907,840

보통주	112,000	2023년 10월 27일	2025년 10월 26일	상장일로부터 2년	(주2)	10,907,840

보통주	100,000	2023년 10월 27일	2025년 10월 26일	상장일로부터 2년	(주2)	10,907,840

보통주	87,808	2023년 10월 27일	2024년 01월 27일	상장일로부터 3개월	(주4)	10,907,840

보통주	87,808	2023년 10월 27일	2024년 01월 27일	상장일로부터 3개월	(주4)	10,907,840

보통주	74,480	2023년 10월 27일	2025년 10월 26일	상장일로부터 2년	(주2)	10,907,840

보통주	38,220	2023년 10월 27일	2024년 01월 27일	상장일로부터 3개월	(주4)	10,907,840

(주1) 최대주주등이 보유한 주식은「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. 다만, 「코스닥시장상장규정」 제26조 제1항 단서조항에 의거하여 한국거래소와의 협의하에 의무보유기간을 연장하여 상장일로부터 3년 간 보호예수됩니다.
(주2) 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호에 의거하여 상장일로부터 2년 간 자발적 보호예수됩니다.
(주3) 당사의 우리사주조합 물량은 상장일로부터 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁됩니다.
(주4) 한국거래소와의 협의하에 상장일로부터 3개월 간 자발적 보호예수됩니다.

마. 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2023년 10월 27일 , 인수인 : 한국투자증권 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2023년	매출액	12,555	10,775	미달성	14.18

영업이익	-5,406	-11,186	미달성	106.92

당기순이익	-2,423	-8,109	미달성	234.67

2024년	매출액	19,974	-	-	-

영업이익	-853	-	-	-

당기순이익	2,803	-	-	-

2025년	매출액	38,652	-	-	-

영업이익	9,870	-	-	-

당기순이익	10,620	-	-	-

주1) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정, 백분율로 기재하였습니다.

주2) 당사는 2023년 10월 27일 코스닥 시장에 '기술특례상장'하였습니다..

주3) 기업공시 서식 작성기준 제11-4-13조의 작성지침에 의거, 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서 괴리율 발생 사유를 아래와 같이 기재합니다.

(1) 매출액증권신고서 제출 당시 2023년 계약될 프로젝트가 대부분 예정되어있거나 예상 가능한 상황이었기 때문에 2023년 온기 매출 금액에 대해 실효적으로 추정이 가능하였으나, 예정되어있던 프로젝트 한 건이 2024년으로 연기되어 다소 괴리가 발생하였습니다.당사의 매출 규모에 비하여 개별 프로젝트의 규모는 큰 편이기 때문에, 각 개별 프로젝트의 계약 여부 및 프로젝트 진척 정도 등에 따라 매출 변동성이 매우 높아 아직까지는 신뢰성 있게 매출을 추정하기 다소 어려운 특성이 있습니다. 당사는 지속적으로 고객을 확보하여, 많은 수의 프로젝트를 진행하여 회사 전체 매출에서 개별 프로젝트의 영향을 줄이기 위하여 노력하도록 하겠습니다.당사의 제품별 예측치와 실적치 간의 괴리발생원인은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

제품 구분	2023년 예측치	2023년 실적치	차이	괴리발생원인

MIPI IP	3,219	2,443	776	증권신고서 제출 당시 예상되었던 프로젝트 1건이 2024년 상반기로 연기됨에 따라 괴리 발생

Display Chipset IP	8,055	7,317	738	증권신고서 제출 당시 예상되었던 프로젝트 1건이 2024년 상반기로 연기됨에 따라 괴리 발생

PCIe IP	1,241	1,008	233	증권신고서 제출 당시 예정되었던 프로젝트의 범위가 소폭 축소되어 괴리 발생

IC/Module 및 기타	40	7	33	시제품 납품 물량이 예상보다 적어 괴리 발생

합계	12,555	10,775	1,780	-

(2) 영업이익 및 당기순이익당사의 영업이익 및 당기순이익은 각각 예상치와 약 58억원, 57억원 괴리가 발생하였으며, 이는 위에서 설명한 영업수익의 괴리 외에 영업비용의 초과 발생에 기인하였습니다.당사의 영업비용에서 가장 큰 비중을 차지하는 것은 인건비 및 EDA Tool software 비용이며, 칩렛 시장이 활성화되고 있음에 대응하기 위하여 차세대 UCIe PHY IP 개발을 개시함에 따라, 관련 인력을 추가 확보함과 동시에 관련 EDA Tool 비용 등이 추가로 지출됨에 따라 영업비용이 예상보다 40억 초과 집행되었습니다.

(단위 : 백만원)

영업비용 구분	2023년 예측치	2023년 실적치	차이	괴리발생원인

매출원가	1,502	1,462	40	-

경상연구개발비	12,910	16,162	(3,252)	칩렛 시장이 활성화되고 있음에 대응하기 위하여 UCIe 제품 개발에 필요한 인력 추가 확보 및 관련 EDA Tool 등의 추가 지출로 인한 괴리 발생

판매비와관리비	3,548	4,337	(789)	코스닥 상장 과정에서 해외 IR 활동 등 예상하지 않았던 일회성 비용 지출 등으로 인해 괴리 발생

합계	17,960	21,961	(4,001)	-

바. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	매출금액	해당여부	사유	종료시점

2023	10,775	미해당	미해당	-	2027년 12월 31일