케이엔에스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제20(당)기 분기 : 2025년 09월 30일 현재
제19(전)기 : 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 케이엔에스와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1. 지배기업의 개요(1) 설립연월일 : 2006년 4월 25일(2) 주요영업의 내용 : 자동화 기기 제조 및 도소매업 자동화 부품 제조 및 도소매업(3) 소 재 지 : 경기도 평택시 서탄면 서탄로 446-9(4) 전화번호 : (031) 663-0895(5) 대표이사 : 정 봉 진(6) 당분기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역

주주명	소유주식수(주)	주식금액(원)	지분율(%)

정봉진	5,351,792	535,179,200	61.0%

임정선	270,000	27,000,000	3.1%

정성규	57,000	5,700,000	0.6%

정성아	57,000	5,700,000	0.6%

우리사주조합	118,854	11,885,400	1.4%

기타주주	2,916,910	291,691,000	33.3%

합계	8,771,556	877,155,600	100.0%

1-2. 종속기업의 개요(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	소유지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD.	베트남	100.00%	100.00%	12월	자동화 기기 제조 및 도소매업

은성에프에이㈜(주1)	대한민국	82.33%	-	12월	자동화 부품 제조 및 도소매업

(주1) 당분기 중 지분 97.28% 취득을 통해 종속기업으로 편입되었고, 이후 제3자배정 유상증자가 발생하여 당분기말 지분율은 82.33% 입니다.(2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.ㄱ. 재무상태

(단위 : 원)

기업명	당분기말

자산	부채	자본

KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD.	7,799,218,434	2,068,012,886	5,731,205,548

은성에프에이㈜	22,375,875,232	17,457,017,802	4,918,857,430

(단위 : 원)

기업명	전기말

자산	부채	자본

KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD.	7,243,396,028	1,228,485,024	6,014,911,004

ㄴ. 경영성과

(단위 : 원)

기업명	당분기

매출	분기순이익	총포괄손익

KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD.	7,895,152,845	201,351,133	(283,705,456)

은성에프에이㈜	10,885,279,174	1,075,830,847	1,074,264,480

(단위 : 원)

기업명	전분기

매출	분기순이익	총포괄손익

KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD.	6,548,974,766	255,397,933	255,397,933

2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2-2. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2-4. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리4-1. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것 입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	31,025,189,601	8,805,424,598

총자본	60,675,122,305	54,345,616,493

부채비율	51.13%	16.20%

4-2. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,688,178,677	445,413,263	-	-

CNY	2,068,817,915	2,058,219,948	-	9,906,288

EUR	2,581,865	2,400,106	-	-

기타	2,241,740	1,995,681	-	-

합계	3,761,820,197	2,508,028,998	-	9,906,288

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

USD	10% 상승시	168,817,868	44,541,326

10% 하락시	(168,817,868)	(44,541,326)

CNY	10% 상승시	206,881,792	204,831,366

10% 하락시	(206,881,792)	(204,831,366)

(2) 가격위험연결회사는 가격변동위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 않습니다.

(3) 이자율위험연결회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 신용위험

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,179,939,196	5,058,111,989

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,681,153,879	10,521,816,183

매출채권및기타채권	17,891,538,557	9,710,734,358

기타유동금융자산	6,343,330,621	6,944,201,716

기타비유동금융자산	911,733,237	365,446,688

합계	40,007,695,490	32,600,310,934

(5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

장부금액	계약상현금흐름	1년미만	5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	6,796,722,123	6,796,722,123	6,796,722,123	-	-

기타유동금융부채	836,201,075	836,201,075	836,201,075	-	-

리스부채(유동)	166,931,731	184,553,600	184,553,600	-	-

리스부채(비유동)	107,238,009	119,103,100	-	119,103,100	-

전환사채	6,623,235,227	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-

차입금	7,938,685,655	8,395,898,139	1,777,034,879	6,554,680,932	64,182,329

합계	22,469,013,820	26,332,478,037	9,594,511,677	16,673,784,032	64,182,329

(단위 : 원)

구분	전기말

장부금액	계약상현금흐름	1년미만	5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	4,209,815,706	4,209,815,706	4,209,815,706	-	-

기타유동금융부채	478,784,598	478,784,598	478,784,598	-	-

리스부채(유동)	136,707,242	149,723,200	149,723,200	-	-

기타비유동금융부채	90,000,000	90,000,000	-	90,000,000	-

리스부채(비유동)	103,778,170	108,007,700	-	108,007,700	-

합계	5,019,085,716	5,036,331,204	4,838,323,504	198,007,700	-

5. 범주별 금융상품5-1. 범주별 금융자산과 금융부채

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	176,755,697	-

기타금융자산	11,504,398,182	10,521,816,183

소계	11,681,153,879	10,521,816,183

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	3,179,939,196	5,058,111,989

매출채권및기타채권	10,333,485,287	3,467,020,327

기타유동금융자산	6,343,330,621	6,944,201,716

기타비유동금융자산	911,733,237	365,446,688

소계	20,768,488,341	15,834,780,720

합계	32,449,642,220	26,356,596,903

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	2,103,466,472	-

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	6,796,722,123	4,209,815,706

단기차입금	1,542,685,655	-

장기차입금	6,396,000,000	-

전환사채	6,623,235,227	-

기타유동금융부채	836,201,075	478,784,598

기타비유동금융부채	-	90,000,000

리스부채	274,169,740	240,485,412

소계	22,469,013,820	5,019,085,716

합계	24,572,480,292	5,019,085,716

5-2. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(6,229,515)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	4,279,162	1,879,227

이자비용	(29,288,756)	-

이자수익	55,752,595	25,538,935

소계	24,513,486	27,418,162

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채

이자수익	142,247,395	479,854,567

이자비용	(239,983,795)	(3,143,691)

외환차이	(191,199,758)	235,935,541

대손상각비	242,975,765	(331,725,288)

소계	(45,960,393)	380,921,129

합계	(21,446,907)	408,339,291

6. 공정가치6-1. 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (유동)	9,004,329,162	9,004,329,162	9,521,747,163	9,521,747,163

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동)	2,500,069,020	2,500,069,020	1,000,069,020	1,000,069,020

파생금융자산	176,755,697	176,755,697	-	-

합계	11,681,153,879	11,681,153,879	10,521,816,183	10,521,816,183

금융부채

파생금융부채	2,103,466,472	2,103,466,472	-	-

상기 금융상품 이외에 당분기말과 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.6-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (유동)	-	9,004,329,162	-	9,004,329,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동)	-	-	2,500,069,020	2,500,069,020

파생금융자산	-	-	176,755,697	176,755,697

합계	-	9,004,329,162	2,676,824,717	11,681,153,879

금융부채

파생금융부채	-	-	2,103,466,472	2,103,466,472

(단위: 원)

전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (유동)	-	9,521,747,163	-	9,521,747,163

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동)	-	-	1,000,069,020	1,000,069,020

합계	-	9,521,747,163	1,000,069,020	10,521,816,183

6-3. 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당분기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

금융자산

수익증권	9,004,329,162	2	순자산가치법	순자산가치	-

지분상품	1,000,069,020	3	원가법	-	-

채무상품	1,500,000,000	3	원가법	-	-

파생금융자산 (전환사채)	176,755,697	3	이항모형	기준일 주당가치	11,750

주당가치 변동성	50.41%

금융부채

파생금융부채 (전환사채)	2,103,466,472	3	이항모형	기준일 주당가치	11,750

주당가치 변동성	50.41%

(단위: 원)

전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

수익증권	9,521,747,163	2	순자산가치법	순자산가치

지분상품	1,000,069,020	3	원가법	-

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

수익증권	9,004,329,162	9,521,747,163

비유동자산

지분상품	1,000,069,020	1,000,069,020

채무상품	1,500,000,000	-

파생금융자산	176,755,697	-

소계	2,676,824,717	1,000,069,020

합계	11,681,153,879	10,521,816,183

7-2. 보고기간말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)씨티엔에스	3.33	1,000,069,020	1,000,069,020	1,000,069,020

7-3. 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(6,229,515)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	4,279,162	1,879,227

이자수익	55,752,595	25,538,935

합계	53,802,242	27,418,162

8. 매출채권및기타채권8-1. 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

매출채권	10,561,894,968	(266,894,694)	10,295,000,274	3,960,298,618	(524,069,291)	3,436,229,327

계약자산	7,822,847,916	(264,794,646)	7,558,053,270	6,281,860,000	(38,145,969)	6,243,714,031

미수금	38,485,013	-	38,485,013	30,791,000	-	30,791,000

합계	18,423,227,897	(531,689,340)	17,891,538,557	10,272,949,618	(562,215,260)	9,710,734,358

8-2. 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	562,215,260	404,678,430

사업결합(주1)	214,272,382	-

대손상각비(환입)	(242,975,765)	331,725,288

환율변동효과	(1,822,537)	(1,620,834)

기말금액	531,689,340	734,782,884

(주1) 당기 중 은성에프에이(주)의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다.8-3. 보고기간말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1개월~3개월	10,122,446,421	3,586,370,222

4개월~6개월	1,749,200,037	2,867,163,181

7개월~9개월	2,210,948,326	1,357,920,192

10개월~12개월	418,950,814	1,993,500,000

12개월 이상	3,921,682,299	467,996,023

합계	18,423,227,897	10,272,949,618

9. 기타금융자산 및 기타자산9-1. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

장기금융상품	-	2,000,000	-	-

단기대여금	1,237,038,291	-	1,887,950,000	-

미수수익	761,548	-	16,436,985	-

금융리스채권	11,788,850	14,094,205	11,133,655	23,019,566

보증금	93,741,932	93,639,032	28,681,076	120,427,122

장기대여금	-	802,000,000	-	222,000,000

합 계	6,343,330,621	911,733,237	6,944,201,716	365,446,688

9-2. 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,039,352,288	-	966,855,776	-

비유동선급금	-	-	-	500,000,000

선급비용	136,161,138	-	112,956,032	-

부가세대급금	484,602,260	-	552,276,044	-

합 계	3,660,115,686	-	1,632,087,852	500,000,000

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	410,000	-

제품	166,876,059	-

제품평가충당금	-	-

재공품	6,614,992,293	5,530,965,595

재공품평가충당금	(1,359,222,660)	-

원재료	2,085,723,569	1,826,298,682

원재료평가충당금	(603,695,544)	-

합계	6,905,083,717	7,357,264,277

11. 관계기업투자 11-1. 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	주된사업장	보고기간 종료일	업종

당분기말	전기말

㈜종루이코리아	30%	30%	한국	12월 31일	제조업

11-2. 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜종루이코리아	3,874,500,000	3,241,398,824	2,700,000,000	2,470,192,852

11-3. 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기

기초	취득	처분	지분법손익	기말

㈜종루이코리아	2,470,192,852	1,174,500,000	-	(403,294,028)	3,241,398,824

(단위: 원)

회사명	전기

기초	취득	처분	지분법손익	기말

㈜종루이코리아	-	2,700,000,000	-	(229,807,148)	2,470,192,852

11-4. 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜종루이코리아	15,595,035,555	4,271,737,002	1,967,838,222	(1,344,313,426)

(단위: 원)

회사명	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜종루이코리아	12,198,971,475	3,433,800,497	10,854,600	(209,734,022)

11-5. 관계기업투자에 대한 손상검사(주)종루이코리아는 2024년 8월에 설립되어 본격적으로 영업을 수행하기 전 단계로 영업손실이 발생하였으나, 손상을 시사하는 객관적 사건이 발생하지 않았기 때문에 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

12. 유형자산12-1. 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	17,123,135,126	-	17,123,135,126	4,021,415,126	-	4,021,415,126

건물	7,361,083,302	(1,152,741,267)	6,208,342,035	4,903,157,181	(360,856,980)	4,542,300,201

기계장치	3,472,234,348	(2,970,057,778)	502,176,570	1,580,393,801	(1,314,839,041)	265,554,760

차량운반구	548,491,258	(308,700,975)	239,790,283	442,739,013	(226,749,850)	215,989,163

공구와기구	380,630,532	(320,797,177)	59,833,355	302,568,500	(285,481,156)	17,087,344

집기비품	725,383,978	(451,505,889)	273,878,089	510,868,756	(283,317,389)	227,551,367

금형	17,996,000	(17,996,000)	-	-	-	-

시설장치	905,482,046	(397,267,793)	508,214,253	488,417,698	(299,070,865)	189,346,833

구축물	47,312,500	(47,312,500)	-	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	1,175,969,000	-	1,175,969,000

합계	30,581,749,090	(5,666,379,379)	24,915,369,711	13,425,529,075	(2,770,315,281)	10,655,213,794

12-2. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기 초	사업결합(주1)	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	4,021,415,126	13,101,720,000	-	-	-	-	-	17,123,135,126

건물	4,542,300,202	765,293,348	-	-	1,089,270,000	(131,695,039)	(56,826,476)	6,208,342,035

기계장치	265,554,759	238,827,334	279,742,754	(128,700,000)	-	(128,861,336)	(24,386,941)	502,176,570

차량운반구	215,989,163	143,682,578	80,302,847	(132,199,721)	-	(63,953,344)	(4,031,240)	239,790,283

공구와기구	17,087,344	-	69,563,930	-	-	(24,901,742)	(1,916,177)	59,833,355

집기비품	227,551,367	2,155,500	99,119,005	-	-	(53,199,551)	(1,748,232)	273,878,089

금형	-	-	-	-	-	-	-	-

시설장치	189,346,833	17,573,978	87,000,000	-	279,109,576	(64,816,134)	-	508,214,253

구축물	-	204,375	-	-	-	(204,375)	-

건설중인자산	1,175,969,000	-	254,255,576	-	(1,368,379,576)	-	(61,845,000)	-

합 계	10,655,213,794	14,269,457,113	869,984,112	(260,899,721)	-	(467,631,521)	(150,754,066)	24,915,369,711

(주1) 당기 중 은성에프에이(주)의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다.

(단위 : 원)

구 분	전기

기 초	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	7,341,650,618	-	-	(3,320,235,492)	-	-	4,021,415,126

건물	5,903,797,136	-	-	(1,231,417,796)	(157,517,357)	27,438,218	4,542,300,201

기계장치	189,379,609	209,525,705	-	-	(152,611,331)	19,260,777	265,554,760

차량운반구	168,869,559	51,349,727	-	32,459,640	(40,821,025)	4,131,262	215,989,163

공구와기구	33,428,410	9,728,154	-	-	(26,756,251)	687,031	17,087,344

집기비품	222,243,052	68,505,458	(2,499,364)	-	(60,758,812)	61,033	227,551,367

시설장치	239,196,833	-	-	-	(49,850,000)	-	189,346,833

건설중인자산	-	1,110,134,000	-	-	-	65,835,000	1,175,969,000

합 계	14,098,565,217	1,449,243,044	(2,499,364)	(4,519,193,648)	(488,314,776)	117,413,321	10,655,213,794

12-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	302,674,160	276,453,613

판매비와관리비	164,957,361	119,211,784

합계	467,631,521	395,665,397

12-4. 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 중 일부는 차입금과 관련하여 기업은행 및 하나은행에 담보(근저당권 설정금액: 5,815백만원)로 제공되어 있습니다.

13. 리스13-1. 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

토지	358,662,273	399,086,417

건물	143,553,291	213,175,028

차량운반구	113,234,505	2,965,835

합계	615,450,069	615,227,280

13-2. 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

토지	건물	차량운반구	합 계

기초금액	399,086,417	213,175,028	2,965,835	615,227,280

사업결합(주1)	-	-	139,541,046	139,541,046

취득	-	35,002,617	-	35,002,617

감가상각비	(8,851,056)	(104,624,354)	(29,272,376)	(142,747,786)

감소	-	-	-	-

환율변동효과	(31,573,088)	-	-	(31,573,088)

기말금액	358,662,273	143,553,291	113,234,505	615,450,069

(주1) 당기 중 은성에프에이(주)의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다.

(단위 : 원)

구분	전기

토지	건물	차량운반구	합 계

기초금액	379,460,633	29,738,534	20,244,755	429,443,922

취득	-	251,772,271	38,064,633	289,836,904

감가상각비	(11,758,179)	(58,040,590)	(21,243,985)	(91,042,754)

감소	-	(10,295,187)	(34,099,568)	(44,394,755)

환율변동효과	31,383,963	-	-	31,383,963

기말금액	399,086,417	213,175,028	2,965,835	615,227,280

13-3. 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	166,931,731	136,707,242

비유동부채	107,238,009	103,778,170

합계	274,169,740	240,485,412

13-4. 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	240,485,412	47,664,748

사업결합(주1)	130,988,024	-

증가	31,400,018	269,565,332

감소	-	(2,204,507)

상각	21,103,178	9,198,509

상환	(149,806,892)	(83,738,670)

기말금액	274,169,740	240,485,412

(주1) 당기 중 은성에프에이(주)의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다.13-5. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	8,851,056	8,770,002

건물	104,624,354	23,496,648

차량운반구	29,272,376	15,499,440

합계	142,747,786	47,766,090

리스부채에 대한 이자비용	21,103,178	3,143,691

단기ㆍ소액 리스료	4,390,493	1,177,172

13-6. 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 154,197천원과 40,161천원 입니다.

13-7. 당사는 리스와 관련한 건물 및 차량운반구 일부를 동일한 조건으로 제3자에게리스하고 있습니다. 동 리스거래는 전대리스에 해당하며, 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

금융리스채권(유동)	11,788,850	11,133,655

금융리스채권(비유동)	14,094,205	23,019,566

합계	25,883,055	34,153,221

13-8. 보고기간종료일 현재 금융리스의 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 최소리스료 이자상당액 원금상당액 1년내 13,385,880 1,597,030 11,788,850 5년내 14,967,320 873,115 14,094,205 합계 28,353,200 2,470,145 25,883,055 (단위 : 원) 구분 최소리스료 이자상당액 원금상당액 1년내 13,385,878 2,252,223 11,133,655 5년내 25,006,729 1,987,163 23,019,566 합계 38,392,607 4,239,386 34,153,221 14. 투자부동산14-1. 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 토지 1,201,860,000 4,706,867,241 건물 1,441,659,860 2,141,659,860 감가상각누계액 (246,283,561) (315,502,438) 합계 2,397,236,299 6,533,024,663 14-2. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 토지 건물 합계 기초금액 4,706,867,241 1,826,157,422 6,533,024,663 취득 - - - 처분 (3,505,007,241) (597,916,667) (4,102,923,908) 감가상각비 - (32,864,456) (32,864,456) 기말금액 1,201,860,000 1,195,376,299 2,397,236,299 (단위 : 원) 구분 전기 토지 건물 합계 기초금액 1,380,388,149 621,250,000 2,001,638,149 계정대체 3,320,235,492 1,231,417,796 4,551,653,288 취득 6,243,600 - 6,243,600 처분 - - - 감가상각비 - (26,510,374) (26,510,374) 기말금액 4,706,867,241 1,826,157,422 6,533,024,663 14-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 97,560,000 95,710,000 투자부동산감가상각비 (32,864,456) (13,125,000) 합계 64,695,544 82,585,000 14-4. 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다. 투자부동산 공정가치 측정치 3,248,046천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. 15. 무형자산15-1. 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 156,130,000 (38,732,166) 117,397,834 48,570,000 (10,695,500) 37,874,500 개발비 147,326,940 (147,325,940) 1,000 147,326,940 (147,325,940) 1,000 산업재산권 83,451,090 (61,225,185) 22,225,905 62,951,300 (37,362,258) 25,589,042 영업권 9,364,858,913 - 9,364,858,913 - - - 회원권 277,797,590 - 277,797,590 277,797,590 - 277,797,590 합계 10,029,564,533 (247,283,291) 9,782,281,242 536,645,830 (195,383,698) 341,262,132 15-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 소프트웨어 개발비 산업재산권 영업권 회원권 합계 기초금액 37,874,500 1,000 25,589,042 - 277,797,590 341,262,132 사업결합(주1) - - 2,813,585 9,364,858,913 - 9,367,672,498 취득 94,560,000 - - - - 94,560,000 처분 - - - - - - 무형자산상각비 (15,036,666) - (6,176,722) - - (21,213,388) 기말금액 117,397,834 1,000 22,225,905 9,364,858,913 277,797,590 9,782,281,242 (주1) 당기 중 은성에프에이(주)의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다. (단위 : 원) 구분 전기 소프트웨어 개발비 산업재산권 회원권 합계 기초금액 17,250,666 1,000 9,760,626 4,400,000 31,412,292 취득 28,360,000 - 20,116,300 273,397,590 321,873,890 처분 - - - - - 무형자산상각비 (7,736,166) - (4,287,884) - (12,024,050) 기말금액 37,874,500 1,000 25,589,042 277,797,590 341,262,132 16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,450,360,193 3,985,773,947 미지급금 346,361,930 224,041,759 합계 6,796,722,123 4,209,815,706 17. 차입금 17-1. 보고기간말 현재 단기기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 2026-03-25 3.87 450,000,000 - 매출채권할인 채권할인 2025-10-27 4.45 1,092,685,655 - 합계 1,542,685,655 - 17-2. 보고기간말 현재 장기기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업재해예방시설자금 하나은행 2032-12-31 1.50 196,000,000 - 중소기업시설자금 기업은행 2028-03-25 3.30 2,700,000,000 - 중소기업자금대출 기업은행 2028-03-25 3.78 500,000,000 - 운전자금대출 기업은행 2028-02-20 2.99 3,000,000,000 - 소 계 6,396,000,000 - 유동성대체 - - 계 6,396,000,000 - 17-3. 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 이후 합계 28,000,000 28,000,000 6,228,000,000 28,000,000 84,000,000 6,396,000,000 18. 전환사채 18-1. 보고기간 말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같으며, 전환사채 인수자의 전환청구가능시점에 따라 유동성 분류하고 있습니다. 구 분 내 용 발행일 2025년 09월 11일 만기일 2030년 09월 11일 액면금액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 이자지급조건 표면이자 연 0.00% 보장수익률 연복리 0.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2030년 09월 11일("원금 만기일")에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 09월 11일)로부터 만기일 한달전 (2030년 8월 11일)까지 하되, 전환기간의 말일이 영업일이 아닐 경우 익영업일로 한다. 전환가격 1주당 금 일만일천사백(11,400)원 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 09월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환 지급일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 본 사채의 발행일로부터 12개월에 해당하는 날(2026년 09월 11일)부터 발행 후 24개월이 경과한 날(2027년 09월 11일)까지 매 3개월(이하 ‘매매일’ 및 ‘매매대금지급기일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(매도청구권의 대상이 되는 사채를 의미함)의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 본 사채 인수계약 제3조에 따라 인수한 사채 발행가액의 5%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다 18-2. 전환사채의 발행일과 당분기말 현재의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 당분기말 전환사채(액면가액) 10,000,000,000 10,000,000,000 전환권조정 (3,406,053,529) (3,376,764,773) 파생상품부채 2,103,466,472 2,103,466,472 파생상품자산 (176,755,697) (176,755,697) 전환권대가 1,479,342,754 1,479,342,754 합계 10,000,000,000 10,029,288,756 19. 기타금융부채와 기타부채19-1. 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 836,201,075 - 478,784,598 - 임대보증금 - - - 90,000,000 합계 836,201,075 - 478,784,598 90,000,000 19-2. 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 115,255,040 - 53,296,940 - 부가세예수금 386,405,162 - - 계약부채 2,432,813,154 - 3,352,994,468 - 선수금 - - 290,000,000 - 합계 2,934,473,356 - 3,696,291,408 - 20. 순확정급여부채20-1. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,319,201,426 614,753,021 사외적립자산의 공정가치 (1,300,829,268) (575,928,680) 재무상태표상 순확정급여부채 1,018,372,158 38,824,341 20-2. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 614,753,021 462,284,119 사업결합(주1) 2,479,984,750 - 당기근무원가 178,131,591 26,383,176 이자원가 82,908,936 18,942,012 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 23,056,967 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 84,086,747 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,036,576,872) - 기말금액 2,319,201,426 614,753,021 (주1) 당기 중 은성에프에이(주)의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다.20-3. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 575,928,680 536,308,590 사업결합(주1) 666,037,110 - 이자수익 28,722,474 22,083,000 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 18,690,823 17,537,090 기여금: - 사용자 40,000,000 - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (28,549,819) - 기말금액 1,300,829,268 575,928,680 (주1) 당기 중 은성에프에이(주)의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다.20-4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 178,131,591 19,787,382 순이자원가 54,186,462 (2,355,741) 합계 232,318,053 17,431,641 20-5. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금액 구성비율 금액 구성비율 정기예금 등 1,300,829,268 100.0% 575,928,680 100.0% 20-6. 상기 확정급여부채 외에 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 가입하였으며, 당분기에 확정기여형 퇴직연금제도의 퇴직급여로 인식된 금액은 153,026천원(전분기 131,863천원) 입니다. 21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 51,223,133 93,666,504 설정액 57,405,454 3,831,070 사용액 (45,502,113) (46,662,350) 기말금액 63,126,474 50,835,224 23. 자본금23-1. 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식수 8,771,556 8,674,556 1주당 액면금액 100 100 납입자본금 877,155,600 867,455,600 23-2. 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 분기초 8,674,556 7,767,114 주식매수선택권 행사 97,000 - 전환사채 전환 - 832,442 신주인수권 행사 - 75,000 분기말 8,771,556 8,674,556 23-3. 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 28,920,583,336 27,717,609,099 기타자본잉여금 1,318,711,162 - 합계 30,239,294,498 27,717,609,099 24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액24-1. 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 354,730,575 631,765,740 전환권대가 1,479,342,754 - 합계 1,834,073,329 631,765,740 24-2. 보고기간말 현재 지배회사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여일 2023-01-31 행사가능 시작일 2025-01-31 행사가능 종료일 2030-01-31 결제방식 주식교부형/차액결제형 약정유형 주식선택권 부여 부여수량(주1) 210,000주 행사가격(주1) 9,370원 가득조건 약정용역제공기간 2년 (주1) 무상증자의 효과를 반영하여 조정하였습니다.24-3. 당분기 및 전기 주식선택권 수량의 변경 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 기초 210,000 285,000 부여 - - 행사 (97,000) (75,000) 기말 113,000 210,000 24-4. 회사는 이항평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 평가기준일 2023-01-31 주가 8,150 행사가격 9,370 무위험수익률 3.35% 적용변동성 34.70% 공정가치 3,139 24-5. 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용과 잔여보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 27,468,072 247,212,681 잔여보상비용 - 109,872,299 24-6. 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 116,178,693 601,235,282 25. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 30,500,000 30,500,000 미처분이익잉여금 26,708,575,037 24,497,050,772 합계 26,739,075,037 24,527,550,772 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 26. 영업부문26-1. 당분기와 전분기 중 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 8,175,951,344 34,562,399,785 7,513,363,680 23,157,242,030 상품매출 23,980,112 54,410,752 11,468,351 13,058,351 용역매출 299,837,983 483,891,734 16,356,440 356,436,781 합계 8,499,769,439 35,100,702,271 7,541,188,471 23,526,737,162 26-2. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내 매출 4,366,456,306 19,889,415,218 4,898,376,920 16,303,467,128 해외 매출 4,133,313,133 15,211,287,053 2,642,811,551 7,223,270,034 합계 8,499,769,439 35,100,702,271 7,541,188,471 23,526,737,162 주요 제품과 서비스 : 재화 공급 8,199,931,456 34,616,810,537 7,524,832,031 23,170,300,381 설치서비스 공급 299,837,983 483,891,734 16,356,440 356,436,781 합계 8,499,769,439 35,100,702,271 7,541,188,471 23,526,737,162 수익인식시기 : 한 시점에 이행 8,199,931,456 34,616,810,537 7,524,832,031 23,170,300,381 기간에 걸쳐 인식 299,837,983 483,891,734 16,356,440 356,436,781 합계 8,499,769,439 35,100,702,271 7,541,188,471 23,526,737,162 26-3. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객사 1 1,425,066,315 4,666,224,931 213,833,260 1,529,792,912 고객사 2 123,303,915 4,016,662,864 - - 고객사 3 1,253,450,000 3,782,763,000 - - 고객사 4 320,000,000 1,423,800,000 1,872,000,000 8,907,195,671 고객사 5 36,500,000 97,600,000 42,000,000 3,654,000,000 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 522,411,257 1,609,526,571 401,782,899 1,131,070,178 퇴직급여 58,067,342 178,479,700 24,324,987 72,960,669 복리후생비 77,948,132 274,985,750 36,918,838 104,140,851 여비교통비 57,278,489 155,992,440 13,672,477 49,045,301 접대비 45,655,611 143,301,857 25,527,678 122,582,346 통신비 1,768,367 7,666,240 5,913,208 8,302,501 전력비 (27,231,756) 19,083,994 9,955,542 16,580,330 세금과공과 58,553,398 148,544,963 35,285,156 87,358,865 감가상각비 54,600,675 164,957,361 45,893,397 119,211,784 투자부동산감가상각비 9,010,375 32,864,456 4,375,000 13,125,000 사용권자산감가상각비 14,163,188 45,470,143 6,182,561 29,170,912 지급임차료 124,546 801,818 8,578,933 11,581,833 수선비 300,000 2,790,291 - - 보험료 13,546,586 47,888,078 2,763,830 7,845,185 차량유지비 16,984,509 54,741,911 6,729,799 19,342,817 경상개발비 373,245,662 1,047,885,991 374,837,420 842,778,236 운반비 19,948,175 100,735,985 15,114,892 27,211,968 교육훈련비 4,046,640 6,223,640 7,000,000 7,620,000 도서인쇄비 80,000 2,684,000 173,184 1,174,821 포장비 579,264 1,180,141 657,315 1,930,755 사무용품비 169,133 747,651 - - 소모품비 8,983,812 39,331,233 5,927,230 22,598,453 지급수수료 219,478,442 676,087,009 118,881,634 422,875,350 대손상각비(환입) (213,665,520) (242,975,765) (118,317,851) 331,725,288 협회비 300,000 39,551,000 300,000 1,050,000 판매보증비 14,886,619 57,405,454 835,332 3,831,070 주식보상비용 - 27,468,072 82,404,227 247,212,681 무형자산상각비 8,459,185 21,213,388 3,447,691 8,065,962 합계 1,339,692,131 4,664,633,372 1,119,165,379 3,710,393,156 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 1,062,401,272 1,178,380,995 287,420,731 1,841,118,099 원재료 사용액 3,955,220,753 19,846,014,643 4,318,360,760 11,150,710,578 상품의 판매 17,783,900 139,215,066 6,525,764 19,393,764 급여 2,017,722,097 6,284,089,169 1,289,047,802 3,787,350,825 퇴직급여 133,080,393 385,343,640 44,423,627 149,294,626 복리후생비 166,355,940 526,162,489 105,893,510 347,751,341 여비교통비 253,018,379 562,351,149 62,333,254 185,122,971 경상개발비 156,322,892 370,522,344 254,278,038 483,358,083 지급수수료 (25,362,797) 686,608,049 130,418,743 435,999,673 주식보상비용 - 27,468,072 82,404,227 247,212,681 외주용역비 421,583,856 1,262,662,628 218,325,200 1,959,205,062 대손상각비 (213,665,520) (242,975,765) (118,317,851) 331,725,288 감가상각비 및 무형자산상각비 233,118,062 664,457,153 149,983,141 454,797,273 기타 478,984,103 1,831,296,391 335,311,759 947,604,766 합계(주1) 8,656,563,330 33,521,596,023 7,166,408,705 22,340,645,030 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 금융수익과 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 69,327,178 197,999,990 159,580,377 505,393,502 외환차익 34,623,697 125,103,705 79,537,927 266,849,513 외화환산이익 45,273,863 59,612,862 (64,580,025) 31,790,837 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,812,338 4,279,162 (5,337,574) 1,879,227 금융수익 합계 151,037,076 386,995,719 169,200,705 805,913,079 금융비용 : 이자비용 98,884,257 269,272,551 1,796,080 3,143,691 외환차손 30,441,706 352,846,798 22,835,505 39,707,990 외화환산손실 (91,009,189) 23,069,527 12,171,522 22,996,819 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 6,229,515 6,229,515 - - 금융비용 합계 44,546,289 651,418,391 36,803,107 65,848,500 30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 24,000,000 97,560,000 43,420,000 95,710,000 유형자산처분이익 - 41,844,715 238,818 238,818 투자부동산처분이익 475,380,908 1,427,076,092 - - 리스해지이익 - - - 54,043 잡이익 11,861,921 48,014,694 44,362 7,118,356 기타수익 합계 511,242,829 1,614,495,501 43,703,180 103,121,217 기타비용 : 기부금 450,000 1,350,000 450,000 1,350,000 유형자산처분손실 2,888,484 41,841,241 - - 잡손실 887,282 36,183,000 6,583 744,675 기타비용 합계 4,225,766 79,374,241 456,583 2,094,675 31. 주당이익31-1. 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주순이익 195,690,665 2,196,799,658 439,608,677 1,675,853,106 가중평균유통주식수 8,771,556 8,728,563 8,674,556 8,649,894 기본주당이익 22 252 51 194 31-2. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산 시 적용한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.3개월> (단위: 주,일) 구분 발행주식수 가중치 적수 기초 8,674,556 92 798,059,152 주식매수선택권 행사 97,000 92 8,924,000 합 계 806,983,152 일 수 92 가중평균유통보통주식(수) 8,771,556 (단위: 주,일) 구분 발행주식수 가중치 적수 기초 8,674,556 273 2,368,153,788 주식매수선택권 행사 97,000 152 14,744,000 합 계 2,382,897,788 일 수 273 가중평균유통보통주식(수) 8,728,563 3개월> (단위: 주,일) 구분 발행주식수 가중치 적수 기초 7,767,114 92 714,574,488 전환사채 전환 832,442 92 76,584,664 신주인수권 행사 75,000 92 6,900,000 합 계 798,059,152 일 수 92 가중평균유통보통주식(수) 8,674,556 (단위: 주,일) 구분 발행주식수 가중치 적수 기초 7,767,114 274 2,128,189,236 전환사채 전환 832,442 273 227,256,666 신주인수권 행사 75,000 195 14,625,000 합 계 2,370,070,902 일 수 274 가중평균유통보통주식(수) 8,649,894 30-3. 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 195,690,665 2,196,799,658 439,608,677 1,675,853,106 가감내역 - - - - 보통주희석주당이익 계산에 사용된 순이익 195,690,665 2,196,799,658 439,608,677 1,675,853,106 가중평균유통주식수 8,771,556 8,728,563 8,674,556 8,649,894 가중평균주식선택권 23,287 32,147 104,584 104,584 조정후 가중평균유통보통주식수 8,794,843 8,760,710 8,779,140 8,754,478 희석주당이익 22 251 50 191 32. 현금흐름32-1. 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 2,265,521,513 1,675,853,106 조정항목 : 이자비용 269,272,551 3,143,691 외화환산손실 23,069,527 22,996,819 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 6,229,515 - 지분법손실 403,294,028 25,288,167 대손상각비 (242,975,765) 331,725,288 감가상각비 467,631,521 395,665,397 투자부동산감가상각비 32,864,456 13,125,000 사용권자산감가상각비 142,747,786 47,766,090 무형자산상각비 21,213,388 8,065,962 유형자산처분손실 41,841,241 - 판매보증비 57,405,454 3,831,070 퇴직급여 232,318,053 17,431,641 주식보상비용 27,468,072 247,212,681 법인세비용 180,989,295 326,041,980 이자수익 (197,999,990) (505,393,502) 외화환산이익 (59,612,862) (31,790,837) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (4,279,162) (1,879,227) 투자부동산처분이익 (1,427,076,092) - 리스해지이익 - (54,043) 유형자산처분이익 (41,844,715) (238,818) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (6,143,252,230) 2,981,526,861 계약자산의 감소(증가) (70,297,916) (5,276,036,151) 미수금의 감소(증가) 106,282,855 (16,148,340) 미수수익의 감소(증가) 182,696,877 - 선급금의 감소(증가) (1,795,924,026) (438,289,921) 선급비용의 감소(증가) (15,811,176) (56,119,923) 당기법인세자산의 감소(증가) 39,728,166 - 부가세대급금의 감소(증가) 31,852,506 230,702,259 재고자산의 감소(증가) 1,411,511,900 1,510,528,090 매입채무의 증가(감소) (2,801,921,322) (1,033,076,863) 미지급금의 증가(감소) (95,120,322) (334,280,273) 예수금의 증가(감소) (287,270,670) (54,978,637) 부가세예수금의 증가(감소) 380,982,525 - 계약부채의 증가(감소) (2,668,152,875) (663,271,204) 선수금의 증가(감소) (100,200,000) - 미지급비용의 증가(감소) (135,509,014) 9,463,760 판매보증충당부채의 증가(감소) (45,502,113) (46,662,350) 퇴직금의 지급 (616,424,652) - 장기선급비용의 증가(감소) - 866,246 사외적립자산의 감소(증가) (11,450,181) - 영업으로부터 창출된 현금 (10,435,703,854) (606,985,981) 32-2. 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 전환사채 자본 전환 - 6,523,268,179 선수금 계정대체 290,000,000 - 건설중인자산 대체 279,109,576 - 리스부채의 유동성 대체 - 12,382,288 토지의 투자부동산 대체 - 2,118,375,492 비유동선급금 계정 대체 500,000,000 - 32-3. 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 차입금 9,324,508,266 428,406,185 (1,814,228,796) 7,938,685,655 전환사채 - 10,000,000,000 (3,376,764,773) 6,623,235,227 리스부채 240,485,412 (149,806,892) 183,491,220 274,169,740 임대보증금 90,000,000 (65,000,000) (25,000,000) - 합 계 9,654,993,678 10,213,599,293 (5,032,502,349) 14,836,090,622 (단위: 원) 구 분 전분기 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 전환사채 6,523,268,179 - (6,523,268,179) - 리스부채 47,664,748 (38,984,000) 223,624,422 232,305,170 임대보증금 85,000,000 5,000,000 - 90,000,000 합 계 6,655,932,927 (33,984,000) (6,299,643,757) 322,305,170 33. 우발채무와 약정사항33-1. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 약정종류 은행명 한도액 실행액 전자방식외담대 신한은행 300,000,000 - B2B 전자결제 기업은행 1,000,000,000 - 계약이행보증 서울보증보험 10,000,000,000 2,617,309,605 한도대출 기업은행 1,000,000,000 - 외상매출채권 담보 하나은행 6,500,000,000 - 합 계 18,800,000,000 2,617,309,605 33-2. 연결회사는 기업은행의 B2B 전자결제 약정사항에 대해 대표이사로부터 총 1,200,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.33-3. 연결회사는 서울보증보험으로부터의 보증과 관련하여 대표이사로부터 2,177,513천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 33-4. 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 일부에 대하여 한도대출 약정을 위해 기업은행 및 하나은행에 담보(근저당권 설정금액: 5,815백만원)로 제공되어 있습니다. 34. 특수관계자34-1. 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜종루이코리아 ㈜종루이코리아 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 34-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당분기 전분기 매출액 수입임대료 매입액 등 매출액 등 매입액 등 (주)종루이코리아 25,260,000 72,000,000 19,178,000 16,000,000 - 34-3. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 채권 채무 매출채권및기타채권 매입채무 (주)종루이코리아 804,000,000 - (단위 : 원) 구분 전기말 채권 채무 매출채권및기타채권 매입채무 (주)종루이코리아 1,760,800,000 - 34-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 자금대여 자금회수 현금출자 자금대여 자금회수 현금출자 (주)종루이코리아 - - 1,174,500,000 - - 2,700,000,000 34-5. 당분기와 전분기 중 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 986,102,268 594,047,691 퇴직급여 82,475,593 40,831,578 합계 1,068,577,861 634,879,269 35. 사업결합 35-1. 연결회사는 2025년 2월 3일자로 은성에프에이 주식회사의 지분 97.28%를 취득(간주취득일 : 2025년 1월 1일)하고 종속기업으로 편입하였으며, 계약에 따라 연결실체가 지급한 이전대가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 11,090,177,242 35-2 연결실체가 취득일에 취득 또는 인수한 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치, 취득일의 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1. 식별가능한 순자산 공정가치 자 산 유동자산 8,724,788,556 현금및현금성자산 939,627,622 매출채권및기타채권 3,615,345,344 당기법인세자산 43,029,180 기타유동금융자산 2,678,589,793 기타유동자산 289,544,713 재고자산 1,158,651,904 비유동자산 14,459,640,180 기타비유동금융자산 47,828,436 유형자산 14,269,457,113 사용권자산 139,541,046 무형자산 2,813,585 소계 : 취득한 자산 23,184,428,736 부 채 유동부채 (17,003,633,913) 매입채무및기타채무 (5,446,112,849) 단기차입금 (9,128,508,266) 기타유동금융부채 (450,253,481) 기타유동부채 (1,847,771,293) 리스부채 (130,988,024) 비유동부채 (4,407,276,824) 장기차입금 (196,000,000) 순확정급여부채 (1,813,947,640) 이연법인세부채 (2,397,329,184) 소계 : 인수한 부채 (21,410,910,737) 비지배지분 (48,199,670) 소계 : 식별가능한 순자산 공정가치 1,725,318,329 2. 이전대가 11,090,177,242 3. 영업권 9,364,858,913 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 19 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 34,984,535,500 35,966,992,081 현금및현금성자산 1,665,681,206 4,188,586,963 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,004,329,162 9,521,747,163 매출채권 및 기타유동채권 10,757,965,726 9,001,526,176 기타유동금융자산 6,345,986,261 6,944,201,716 기타유동자산 3,145,803,540 1,126,286,711 유동재고자산 4,064,769,605 4,938,411,528 당기법인세자산 0 246,231,824 비유동자산 38,574,255,687 24,807,071,314 기타비유동금융자산 6,375,995,889 365,446,688 비유동파생상품자산 176,755,697 0 기타비유동자산 0 500,000,000 유형자산 8,951,626,563 8,831,485,655 사용권자산 143,553,291 216,140,863 투자부동산 2,397,236,299 6,533,024,663 영업권 이외의 무형자산 364,019,701 341,262,132 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,069,020 1,000,069,020 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 19,066,166,842 6,801,489,600 이연법인세자산 98,832,385 218,152,693 자산총계 73,558,791,187 60,774,063,395 부채 유동부채 5,382,003,677 7,901,720,677 매입채무 및 기타유동채무 2,666,913,168 3,576,189,309 기타유동금융부채 476,616,996 464,936,598 기타 유동부채 2,001,187,710 3,672,664,395 유동충당부채 49,119,213 51,223,133 유동 리스부채 136,734,457 136,707,242 당기법인세부채 51,432,133 0 비유동부채 11,797,573,625 232,602,511 비유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 3,000,000,000 0 전환사채 6,623,235,227 0 기타비유동금융부채 0 90,000,000 비유동파생상품부채 2,103,466,472 0 비유동 리스부채 27,023,915 103,778,170 퇴직급여부채 43,848,011 38,824,341 부채총계 17,179,577,302 8,134,323,188 자본 자본금 877,155,600 867,455,600 자본잉여금 28,920,583,336 27,717,609,099 기타자본구성요소 1,834,073,329 631,765,740 이익잉여금(결손금) 24,747,401,620 23,422,909,768 자본총계 56,379,213,885 52,639,740,207 자본과부채총계 73,558,791,187 60,774,063,395 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,607,612,547 16,943,783,255 6,218,744,923 18,475,117,769 매출원가 3,365,422,545 14,465,341,048 4,888,103,382 14,615,723,854 매출총이익 242,190,002 2,478,442,207 1,330,641,541 3,859,393,915 판매비와관리비 803,652,848 2,474,693,186 892,913,136 2,959,485,289 영업이익(손실) (561,462,846) 3,749,021 437,728,405 899,908,626 금융수익 186,404,285 418,212,961 157,366,037 730,165,246 금융원가 5,502,649 439,863,384 24,297,421 36,550,305 기타이익 501,183,549 1,543,945,816 43,703,180 103,121,217 기타손실 3,649,554 4,596,352 450,000 1,350,017 법인세비용차감전순이익(손실) 116,972,785 1,521,448,062 614,050,201 1,695,294,767 법인세비용(수익) 16,399,584 213,307,018 86,089,838 237,680,326 당기순이익(손실) 100,573,201 1,308,141,044 527,960,363 1,457,614,441 기타포괄손익 9,562,923 16,350,808 5,430,516 10,362,144 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 9,562,923 16,350,808 5,430,516 10,362,144 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 110,136,124 1,324,491,852 533,390,879 1,467,976,585 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11.0 150.0 61.0 169.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 11.0 149.0 60.0 167.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 388,355,700 18,584,212,156 2,263,376,255 21,801,166,943 43,037,111,054 당기순이익(손실) 0 0 0 1,457,614,441 1,457,614,441 기타포괄손익 0 0 0 10,362,144 10,362,144 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 10,362,144 10,362,144 지분의 발행 3,750,000 858,193,760 (127,550,774) 0 734,392,986 무상증자 433,727,800 (433,727,800) 0 0 0 복합금융상품 발행 0 0 0 0 0 출자전환 41,622,100 8,581,380,209 (1,833,676,649) 0 6,789,325,660 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 127,550,774 247,212,681 0 374,763,455 주식매수선택권의 행사 0 0 0 0 0 2024.09.30 (기말자본) 867,455,600 27,717,609,099 549,361,513 23,269,143,528 52,403,569,740 2025.01.01 (기초자본) 867,455,600 27,717,609,099 631,765,740 23,422,909,768 52,639,740,207 당기순이익(손실) 0 0 0 1,308,141,044 1,308,141,044 기타포괄손익 0 0 0 16,350,808 16,350,808 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 16,350,808 16,350,808 지분의 발행 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 복합금융상품 발행 0 0 1,479,342,754 0 1,479,342,754 출자전환 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 27,468,072 0 27,468,072 주식매수선택권의 행사 9,700,000 1,202,974,237 (304,503,237) 0 908,171,000 2025.09.30 (기말자본) 877,155,600 28,920,583,336 1,834,073,329 24,747,401,620 56,379,213,885 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,465,949,429) 737,214,230 당기순이익(손실) 1,308,141,044 1,457,614,441 당기순이익조정을 위한 가감 (1,240,659,122) 433,843,712 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,936,452,507) (1,443,378,771) 이자지급(영업) (52,152,000) 0 이자수취 255,816,161 576,641,263 법인세환급(납부) 199,356,995 (287,506,415) 투자활동현금흐름 (11,782,564,766) (4,451,372,262) 단기금융상품의 처분 26,500,000,000 59,107,655,180 단기대여금및수취채권의 처분 881,900,000 204,600,000 금융리스자산의 처분 10,039,410 0 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산의 순감소 20,532,807,430 3,900,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 50,000,000 80,500,000 임차보증금의 감소 0 41,995,360 유형자산의 처분 545,455 2,738,182 투자부동산의 처분 5,240,000,000 0 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 순증가 (20,017,339,782) (5,600,000,000) 투자부동산의 취득 0 (6,243,600) 무형자산의 취득 (39,420,000) (316,073,690) 장기대여금및수취채권의 취득 (6,130,000,000) (60,000,000) 임차보증금의 증가 0 (17,480,000) 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,000,069,020) 단기대여금및수취채권의 취득 (200,000,000) (205,000,000) 단기금융상품의 취득 (26,500,000,000) (55,107,655,180) 유형자산의 취득 (346,420,037) (98,939,496) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,590,177,242) (2,677,399,998) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,174,500,000) (2,700,000,000) 재무활동현금흐름 13,723,943,408 827,180,290 주식의 발행 0 861,164,290 주식선택권행사로 인한 현금유입 908,171,000 0 장기차입금의 증가 3,000,000,000 0 전환사채의 증가 10,000,000,000 0 임대보증금의 증가 5,000,000 금융리스부채의 지급 (119,227,592) (38,984,000) 임대보증금의 감소 (65,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,524,570,787) (2,886,977,742) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,665,030 (6,489,559) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,522,905,757) (2,893,467,301) 기초현금및현금성자산 4,188,586,963 4,295,386,763 기말현금및현금성자산 1,665,681,206 1,401,919,462 5. 재무제표 주석 제20(당)기 분기 : 2025년 09월 30일 현재 제19(전)기 : 2024년 12월 31일 현재 주식회사 케이엔에스 1. 당사의 개요 당사의 개요는 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 2006년 4월 25일 (2) 주요영업의 내용 : 자동화 기기 제조 및 도소매업 자동화 부품 제조 및 도소매업 (3) 소 재 지 : 경기도 평택시 서탄면 서탄로 446-9 (4) 전화번호 : (031) 663-0895 (5) 대표이사 : 정 봉 진 (6) 당분기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역 주주명 소유주식수(주) 주식금액(원) 지분율(%) 정봉진 5,351,792 535,179,200 61.0% 임정선 270,000 27,000,000 3.1% 정성규 57,000 5,700,000 0.6% 정성아 57,000 5,700,000 0.6% 우리사주조합 118,854 11,885,400 1.4% 기타 2,916,910 291,691,000 33.3% 합계 8,771,556 877,155,600 100.0% 2. 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2-2. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. . 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2-4. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 4-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로유지하는 것 입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 17,179,577,302 8,134,323,188 총자본 56,379,213,885 52,639,740,207 부채비율 30.47% 15.45% 4-2. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산 금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 1,474,004,530 456,230,303 93,223,315 491,136,729 CNY 2,068,812,109 2,058,219,948 - 9,906,288 EUR 2,581,865 2,400,106 - - 기타 2,016,919 1,995,681 - - 합계 3,547,415,423 2,518,846,038 93,223,315 501,043,017 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 USD 10% 상승시 138,078,122 (3,490,643) 10% 하락시 (138,078,122) 3,490,643 CNY 10% 상승시 206,881,211 204,831,366 10% 하락시 (206,881,211) (204,831,366) (2) 가격위험당사는 가격변동위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 않습니다. (3) 이자율위험당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,665,681,206 4,188,586,963 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,181,153,879 10,521,816,183 매출채권및기타채권 10,757,965,726 9,001,526,176 기타유동금융자산 6,345,986,261 6,944,201,716 기타비유동금융자산 6,375,995,889 365,446,688 합계 35,326,782,961 31,021,577,726 (5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 2,666,913,168 2,666,913,168 2,666,913,168 - - 기타유동금융부채 476,616,996 476,616,996 476,616,996 - - 유동리스부채 136,734,457 143,781,200 143,781,200 - - 비유동리스부채 27,023,915 28,271,800 - 28,271,800 - 전환사채 6,623,235,227 10,000,000,000 - 10,000,000,000 - 장기차입금 3,000,000,000 3,214,758,000 89,790,000 3,124,968,000 - 합계 12,930,523,763 16,530,341,164 3,377,101,364 13,153,239,800 - (단위 : 원) 구분 전기말 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 3,576,189,309 3,576,189,309 3,576,189,309 - - 기타유동금융부채 464,936,598 464,936,598 464,936,598 - - 유동리스부채 136,707,242 149,723,200 149,723,200 - - 기타비유동금융부채 90,000,000 90,000,000 - 90,000,000 - 비유동리스부채 103,778,170 108,007,700 - 108,007,700 - 합계 4,371,611,319 4,388,856,807 4,190,849,107 198,007,700 - 5. 범주별 금융상품5-1. 범주별 금융자산과 금융부채 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 176,755,697 - 기타금융자산 10,004,398,182 10,521,816,183 소계 10,181,153,879 10,521,816,183 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 1,665,681,206 4,188,586,963 매출채권및기타채권 4,490,948,366 2,757,812,145 기타유동금융자산 6,345,986,261 6,944,201,716 기타비유동금융자산 6,375,995,889 365,446,688 소계 18,878,611,722 14,256,047,512 합계 29,059,765,601 24,777,863,695 (2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 2,103,466,472 - 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 2,666,913,168 3,576,189,309 장기차입금 3,000,000,000 - 전환사채 6,623,235,227 - 기타유동금융부채 476,616,996 464,936,598 기타비유동금융부채 - 90,000,000 리스부채 163,758,372 240,485,412 소계 12,930,523,763 4,371,611,319 합계 15,033,990,235 4,371,611,319 5-2. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 4,279,162 1,879,227 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 (6,229,515) - 이자비용 (29,288,756) - 이자수익 55,752,595 25,538,935 소계 24,513,486 27,418,162 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 이자수익 227,939,321 477,717,501 이자비용 (65,712,534) (3,143,691) 외환차손익/외화환산손익 (208,390,696) 191,622,969 대손상각비(환입) 278,623,498 (139,396,331) 소계 232,459,589 526,800,448 합계 256,973,075 554,218,610 6. 공정가치6-1. 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (유동) 9,004,329,162 9,004,329,162 9,521,747,163 9,521,747,163 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동) 1,000,069,020 1,000,069,020 1,000,069,020 1,000,069,020 파생금융자산 176,755,697 176,755,697 - - 합계 10,181,153,879 10,181,153,879 10,521,816,183 10,521,816,183 금융부채 파생금융부채 2,103,466,472 2,103,466,472 - - 상기 금융상품 이외에 당분기말과 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.6-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (유동) - 9,004,329,162 - 9,004,329,162 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동) - - 1,000,069,020 1,000,069,020 파생금융자산 - - 176,755,697 176,755,697 합계 - 9,004,329,162 1,176,824,717 10,181,153,879 금융부채 파생금융부채 - - 2,103,466,472 2,103,466,472 (단위: 원) 전기말 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (유동) - 9,521,747,163 - 9,521,747,163 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비유동) - - 1,000,069,020 1,000,069,020 합계 - 9,521,747,163 1,000,069,020 10,521,816,183 6-3. 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 당분기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 금융자산 수익증권 9,004,329,162 2 순자산가치법 순자산가치 - 지분상품 1,000,069,020 3 원가법 - - 파생금융자산 (전환사채) 176,755,697 3 이항모형 기준일 주당가치 11,750 주당가치 변동성 50.41% 금융부채 파생금융부채 (전환사채) 2,103,466,472 3 이항모형 기준일 주당가치 11,750 주당가치 변동성 50.41% (단위: 원) 전기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 수익증권 9,521,747,163 2 순자산가치법 순자산가치 지분상품 1,000,069,020 3 원가법 - 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 수익증권 9,004,329,162 9,521,747,163 비유동자산 지분상품 1,000,069,020 1,000,069,020 파생금융자산 176,755,697 - 소계 1,176,824,717 1,000,069,020 합계 10,181,153,879 10,521,816,183 7-2. 보고기간말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)씨티엔에스 3.33 1,000,069,020 1,000,069,020 1,000,069,020 7-3. 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 (6,229,515) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 4,279,162 1,879,227 이자수익 55,752,595 25,538,935 합계 53,802,242 27,418,162 8. 매출채권및기타채권8-1. 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 합계 채권잔액 대손충당금 합계 매출채권 4,637,953,718 (179,812,782) 4,458,140,936 3,227,754,812 (500,156,667) 2,727,598,145 계약자산 6,346,883,716 (79,866,356) 6,267,017,360 6,281,860,000 (38,145,969) 6,243,714,031 미수금 32,807,430 - 32,807,430 30,214,000 - 30,214,000 합계 11,017,644,864 (259,679,138) 10,757,965,726 9,539,828,812 (538,302,636) 9,001,526,176 8-2. 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 538,302,636 383,837,592 대손상각비(환입) (278,623,498) 139,396,331 기말금액 259,679,138 523,233,923 8-3. 보고기간말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1개월~3개월 4,133,549,094 2,912,121,091 4개월~6개월 1,262,858,890 2,808,291,506 7개월~9개월 1,693,649,981 1,357,920,192 10개월~12개월 5,904,600 1,993,500,000 12개월 이상 3,921,682,299 467,996,023 합계 11,017,644,864 9,539,828,812 9. 기타금융자산 및 기타자산9-1. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - 단기대여금 1,206,050,000 - 1,887,950,000 - 미수수익 34,405,479 - 16,436,985 - 보증금 93,741,932 59,901,684 28,681,076 120,427,122 금융리스채권 11,788,850 14,094,205 11,133,655 23,019,566 장기대여금 - 6,302,000,000 - 222,000,000 합 계 6,345,986,261 6,375,995,889 6,944,201,716 365,446,688 9-2. 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,993,785,831 - 911,594,000 500,000,000 선급비용 110,075,263 - 96,409,350 - 부가세대급금 41,942,446 - 118,283,361 - 합 계 3,145,803,540 - 1,126,286,711 500,000,000 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 410,000 - 재공품 3,934,232,402 4,847,273,643 원재료 130,127,203 91,137,885 합계 4,064,769,605 4,938,411,528 11. 종속기업 및 관계기업투자11-1. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD. 베트남 100.0% 4,101,489,600 100.0% 4,101,489,600 주식회사 종루이코리아 한국 30.0% 3,874,500,000 30.0% 2,700,000,000 은성에프에이(주) 한국 82.3% 11,090,177,242 - - 합계 19,066,166,842 6,801,489,600 11-2. 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 기초 취득 처분 기말 KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD 4,101,489,600 - - 4,101,489,600 주식회사 종루이코리아 2,700,000,000 1,174,500,000 - 3,874,500,000 은성에프에이(주) - 11,090,177,242 - 11,090,177,242 합계 6,801,489,600 12,264,677,242 - 19,066,166,842 (단위 : 원) 구분 전기 기초 취득 처분 기말 KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD 1,424,089,602 2,677,399,998 - 4,101,489,600 주식회사 종루이코리아 - 2,700,000,000 - 2,700,000,000 합계 1,424,089,602 5,377,399,998 - 6,801,489,600 12. 유형자산12-1. 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 4,021,415,126 - 4,021,415,126 4,021,415,126 - 4,021,415,126 건물 4,328,587,101 (212,967,488) 4,115,619,613 4,328,587,101 (131,806,480) 4,196,780,621 기계장치 52,864,782 (19,683,478) 33,181,304 17,500,000 (15,412,000) 2,088,000 차량운반구 324,714,993 (155,302,007) 169,412,986 285,134,663 (125,331,697) 159,802,966 공구와기구 71,618,182 (66,174,182) 5,444,000 71,618,182 (61,599,182) 10,019,000 집기비품 502,453,715 (313,013,611) 189,440,104 492,592,806 (265,413,697) 227,179,109 시설장치 531,359,576 (114,246,146) 417,113,430 252,250,000 (62,903,167) 189,346,833 건설중인자산 - - - 24,854,000 - 24,854,000 합계 9,833,013,475 (881,386,912) 8,951,626,563 9,493,951,878 (662,466,223) 8,831,485,655 12-2. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 기 초 취 득 처 분 대체 감가상각비 기 말 토지 4,021,415,126 - - - - 4,021,415,126 건물 4,196,780,621 - - - (81,161,008) 4,115,619,613 기계장치 2,088,000 35,364,782 - - (4,271,478) 33,181,304 차량운반구 159,802,966 46,938,770 (3,433,939) - (33,894,811) 169,412,986 공구와기구 10,019,000 - - - (4,575,000) 5,444,000 집기비품 227,179,109 9,860,909 - - (47,599,914) 189,440,104 시설장치 189,346,833 - - 279,109,576 (51,342,979) 417,113,430 건설중인자산 24,854,000 254,255,576 - (279,109,576) - - 합 계 8,831,485,655 346,420,037 (3,433,939) - (222,845,190) 8,951,626,563 (단위 : 원) 구 분 전기 기 초 취 득 처 분 대체 감가상각비 기 말 토지 7,341,650,618 - - (3,320,235,492) - 4,021,415,126 건물 5,563,444,218 - - (1,231,417,796) (135,245,801) 4,196,780,621 기계장치 3,512,667 - - - (1,424,667) 2,088,000 차량운반구 128,178,620 38,814,038 - 32,459,640 (39,649,332) 159,802,966 공구와기구 20,892,001 - - - (10,873,001) 10,019,000 집기비품 220,481,160 68,505,458 (2,499,364) - (59,308,145) 227,179,109 시설장치 239,196,833 - - - (49,850,000) 189,346,833 건설중인자산 - 24,854,000 - - - 24,854,000 합 계 13,517,356,117 132,173,496 (2,499,364) (296,350,946) 8,831,485,655 12-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 162,470,545 162,141,657 판매비와관리비 60,374,645 66,711,017 합계 222,845,190 228,852,674 13. 리스13-1. 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 건물 143,553,291 213,175,028 차량운반구 - 2,965,835 합계 143,553,291 216,140,863 13-2. 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 건물 차량운반구 합 계 기초금액 213,175,028 2,965,835 216,140,863 취득 35,002,617 - 35,002,617 감가상각비 (104,624,354) (2,965,835) (107,590,189) 감소 - - - 기말금액 143,553,291 - 143,553,291 (단위 : 원) 구분 전기 건물 차량운반구 합 계 기초금액 29,738,534 20,244,755 49,983,289 취득 251,772,271 38,064,633 289,836,904 감가상각비 (58,040,590) (21,243,985) (79,284,575) 감소 (10,295,187) (34,099,568) (44,394,755) 기말금액 213,175,028 2,965,835 216,140,863 13-3. 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 136,734,457 136,707,242 비유동부채 27,023,915 103,778,170 합계 163,758,372 240,485,412 13-4. 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 240,485,412 47,664,748 증가 31,400,018 269,565,332 감소 - (2,204,507) 상각 11,100,534 9,198,509 상환 (119,227,592) (83,738,670) 기말금액 163,758,372 240,485,412 13-5. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 104,624,354 23,496,648 차량운반구 2,965,835 15,499,440 합계 107,590,189 38,996,088 리스부채에 대한 이자비용 11,100,534 3,143,691 단기ㆍ소액 리스료 1,491,908 1,177,172 13-6. 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 120,719천원과 40,161천원 입니다. 13-7. 당사는 리스와 관련한 건물 및 차량운반구 일부를 동일한 조건으로 제3자에게리스하고 있습니다. 동 리스거래는 전대리스에 해당하며, 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금융리스채권(유동) 11,788,850 11,133,655 금융리스채권(비유동) 14,094,205 23,019,566 합계 25,883,055 34,153,221 13-8. 보고기간종료일 현재 금융리스의 연도별 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 최소리스료 이자상당액 원금상당액 1년내 13,385,880 1,597,030 11,788,850 5년내 14,967,320 873,115 14,094,205 합계 28,353,200 2,470,145 25,883,055 (단위 : 원) 구분 최소리스료 이자상당액 원금상당액 1년내 13,385,878 2,252,223 11,133,655 5년내 25,006,729 1,987,163 23,019,566 합계 38,392,607 4,239,386 34,153,221 14. 투자부동산14-1. 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 토지 1,201,860,000 4,706,867,241 건물 1,441,659,860 2,141,659,860 감가상각누계액 (246,283,561) (315,502,438) 합계 2,397,236,299 6,533,024,663 14-2. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 토지 건물 합계 기초금액 4,706,867,241 1,826,157,422 6,533,024,663 취득 - - - 처분 (3,505,007,241) (597,916,667) (4,102,923,908) 감가상각비 - (32,864,456) (32,864,456) 기말금액 1,201,860,000 1,195,376,299 2,397,236,299 (단위 : 원) 구분 전기 토지 건물 합계 기초금액 1,380,388,149 621,250,000 2,001,638,149 계정대체 3,320,235,492 1,231,417,796 4,551,653,288 취득 6,243,600 - 6,243,600 처분 - - - 감가상각비 - (26,510,374) (26,510,374) 기말금액 4,706,867,241 1,826,157,422 6,533,024,663 14-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 97,560,000 95,710,000 투자부동산감가상각비 (32,864,456) (13,125,000) 합계 64,695,544 82,585,000 14-4. 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근 매매사례금액을 근거로 공정가치모형으로 평가하였습니다. 투자부동산 공정가치 측정치 3,248,046천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. 15. 무형자산15-1. 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 87,990,000 (22,629,166) 65,360,834 48,570,000 (10,695,500) 37,874,500 개발비 147,326,940 (147,325,940) 1,000 147,326,940 (147,325,940) 1,000 산업재산권 62,951,300 (42,091,023) 20,860,277 62,951,300 (37,362,258) 25,589,042 회원권 277,797,590 - 277,797,590 277,797,590 - 277,797,590 합계 576,065,830 (212,046,129) 364,019,701 536,645,830 (195,383,698) 341,262,132 15-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 소프트웨어 개발비 산업재산권 회원권 합계 기초금액 37,874,500 1,000 25,589,042 277,797,590 341,262,132 취득 39,420,000 - - - 39,420,000 처분 - - - - - 무형자산상각비 (11,933,666) - (4,728,765) - (16,662,431) 기말금액 65,360,834 1,000 20,860,277 277,797,590 364,019,701 (단위 : 원) 구분 전기 소프트웨어 개발비 산업재산권 회원권 합계 기초금액 17,250,666 1,000 9,760,626 4,400,000 31,412,292 취득 28,360,000 - 20,116,300 273,397,590 321,873,890 처분 - - - - - 무형자산상각비 (7,736,166) - (4,287,884) - (12,024,050) 기말금액 37,874,500 1,000 25,589,042 277,797,590 341,262,132 16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,621,318,818 3,505,899,930 미지급금 45,594,350 70,289,379 합계 2,666,913,168 3,576,189,309 17. 장기차입금17-1. 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 기업은행 2028-02-20 2.99 3,000,000,000 - 소 계 3,000,000,000 - 유동성대체 - - 계 3,000,000,000 - 17-2. 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 2026년 2027년 2028년 합계 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 18. 전환사채18-1. 보고기간 말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같으며, 전환사채 인수자의 전환청구가능시점에 따라 유동성 분류하고 있습니다. 구 분 내 용 발행일 2025년 09월 11일 만기일 2030년 09월 11일 액면금액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 이자지급조건 표면이자 연 0.00% 보장수익률 연복리 0.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2030년 09월 11일("원금 만기일")에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 전환청구기간 본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 09월 11일)로부터 만기일 한달전 (2030년 8월 11일)까지 하되, 전환기간의 말일이 영업일이 아닐 경우 익영업일로 한다. 전환가격 1주당 금 일만일천사백(11,400)원 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 09월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환 지급일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 본 사채의 발행일로부터 12개월에 해당하는 날(2026년 09월 11일)부터 발행 후 24개월이 경과한 날(2027년 09월 11일)까지 매 3개월(이하 ‘매매일’ 및 ‘매매대금지급기일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(매도청구권의 대상이 되는 사채를 의미함)의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 본 사채 인수계약 제3조에 따라 인수한 사채 발행가액의 5%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다 18-2. 전환사채의 발행일과 당분기말 현재의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 당분기말 전환사채(액면가액) 10,000,000,000 10,000,000,000 전환권조정 (3,406,053,529) (3,376,764,773) 파생상품부채 2,103,466,472 2,103,466,472 파생상품자산 (176,755,697) (176,755,697) 전환권대가 1,479,342,754 1,479,342,754 합계 10,000,000,000 10,029,288,756 19. 기타금융부채와 기타부채19-1. 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 476,616,996 - 464,936,598 - 임대보증금 - - - 90,000,000 합계 476,616,996 - 464,936,598 90,000,000 19-2. 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 52,547,710 - 53,296,940 계약부채 1,948,640,000 - 3,329,367,455 선수금 - - 290,000,000 합계 2,001,187,710 - 3,672,664,395 20. 순확정급여부채20-1. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 655,169,789 614,753,021 사외적립자산의 공정가치 (611,321,778) (575,928,680) 재무상태표상 순확정급여부채 43,848,011 38,824,341 20-2. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 614,753,021 462,284,119 당기근무원가 24,702,291 26,383,176 이자원가 15,714,477 18,942,012 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 23,056,967 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 84,086,747 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 - - 기말금액 655,169,789 614,753,021 20-3. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 575,928,680 536,308,590 이자수익 14,722,038 22,083,000 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 20,671,060 17,537,090 기여금: - 사용자 - - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 - - 기말금액 611,321,778 575,928,680 20-4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 24,702,291 19,787,382 순이자원가 992,439 (2,355,741) 합계 25,694,730 17,431,641 20-5. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금액 구성비율 금액 구성비율 정기예금 등 611,321,778 100.0% 575,928,680 100.0% 19-6. 상기 확정급여부채 외에 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 가입하였으며, 당분기에 확정기여형 퇴직연금제도의 퇴직급여로 인식된 금액은 153,026천원(전분기 131,863천원) 입니다. 21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 충당부채당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 51,223,133 93,666,504 설정액 32,803,402 3,831,070 사용액 (34,907,322) (46,662,350) 기말금액 49,119,213 50,835,224 23. 자본금과 잉여금23-1. 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식수 8,771,556 8,674,556 1주당 액면금액 100 100 납입자본금 877,155,600 867,455,600 23-2. 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 분기초 8,674,556 7,767,114 주식매수선택권 행사 97,000 - 전환사채의 전환 - 832,442 신주인수권 행사 - 75,000 분기말 8,771,556 8,674,556 23-3. 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 28,920,583,336 27,717,609,099 23-4. 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 30,500,000 30,500,000 미처분이익잉여금 24,716,901,620 23,392,409,768 합계 24,747,401,620 23,422,909,768 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.23-5. 당분기 및 전분기 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 23,422,909,768 21,801,166,943 분기순이익 1,308,141,044 1,457,614,441 확정급여제도의 재측정요소 16,350,808 10,362,144 기말 24,747,401,620 23,269,143,528 24. 기타자본24-1. 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 354,730,575 631,765,740 전환권대가 1,479,342,754 - 합계 1,834,073,329 631,765,740 24-2. 보고기간말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여일 2023-01-31 행사가능 시작일 2025-01-31 행사가능 종료일 2030-01-31 결제방식 주식교부형/차액결제형 약정유형 주식선택권 부여 부여수량(주1) 210,000주 행사가격(주1) 9,370원 가득조건 약정용역제공기간 2년 (주1) 무상증자의 효과를 반영하여 조정하였습니다. 24-3. 당분기 및 전기 주식선택권 수량의 변경 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 기초 210,000 285,000 부여 - - 행사 (97,000) (75,000) 기말 113,000 210,000 24-4. 회사는 이항평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 평가기준일 2023-01-31 주가 8,150 행사가격 9,370 무위험수익률 3.35% 적용변동성 34.70% 공정가치 3,139 24-5. 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용과 잔여보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 27,468,072 247,212,681 잔여보상비용 - 109,872,299 25. 영업부문25-1. 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 3,288,353,727 16,286,090,524 6,190,920,132 18,039,790,207 상품매출 24,850,121 179,230,281 11,468,351 29,772,365 용역매출 294,408,699 478,462,450 16,356,440 405,555,197 합계 3,607,612,547 16,943,783,255 6,218,744,923 18,475,117,769 25-2. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내 매출 2,177,244,236 10,731,000,168 4,898,376,920 16,303,467,128 해외 매출 1,430,368,311 6,212,783,087 1,320,368,003 2,171,650,641 합계 3,607,612,547 16,943,783,255 6,218,744,923 18,475,117,769 주요 제품과 서비스 : 재화 공급 3,313,203,848 16,465,320,805 6,202,388,483 18,069,562,572 설치서비스 공급 294,408,699 478,462,450 16,356,440 405,555,197 합계 3,607,612,547 16,943,783,255 6,218,744,923 18,475,117,769 수익인식시기 : 한 시점에 이행 3,313,203,848 16,465,320,805 6,202,388,483 18,069,562,572 기간에 걸쳐 인식 294,408,699 478,462,450 16,356,440 405,555,197 합계 3,607,612,547 16,943,783,255 6,218,744,923 18,475,117,769 25-3. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객사 1 1,425,066,315 4,666,224,931 1,315,959,652 1,529,792,912 고객사 2 123,303,915 4,016,662,864 - - 고객사 3 54,561,429 2,039,930,000 500,000 14,100,000 고객사 4 320,000,000 1,423,800,000 190,800,000 8,907,195,671 고객사 5 36,500,000 97,600,000 3,582,000,000 3,654,000,000 고객사 6 - - 19,800,000 2,017,340,000 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 276,694,041 821,788,400 270,879,463 805,884,717 퇴직급여 33,125,120 97,872,824 24,324,987 72,960,669 복리후생비 27,172,228 84,372,676 36,918,838 104,140,851 여비교통비 17,726,521 36,369,766 13,672,477 37,184,109 접대비 25,069,772 65,287,256 25,527,678 111,976,835 통신비 739,963 2,278,961 5,766,640 7,442,824 전력비 2,332,341 7,413,709 5,074,924 6,332,314 세금과공과 30,805,794 95,954,543 35,267,794 86,193,475 감가상각비 20,933,258 60,374,645 23,097,309 66,711,017 투자부동산감가상각비 9,010,375 32,864,456 4,375,000 13,125,000 사용권자산감가상각비 5,394,341 19,163,602 6,182,561 29,170,912 지급임차료 124,546 801,818 1,630,200 4,633,100 보험료 1,898,347 5,491,546 1,947,075 5,452,165 차량유지비 6,571,918 23,546,165 6,729,799 19,342,817 경상개발비 285,281,029 773,708,086 374,837,420 842,778,236 운반비 - - - 35,020 교육훈련비 2,210,000 4,019,000 7,000,000 7,620,000 도서인쇄비 80,000 849,000 173,184 1,174,821 소모품비 2,614,969 15,864,345 5,927,230 19,081,460 지급수수료 163,155,350 488,810,981 91,718,007 318,688,903 대손상각비(환입) (124,658,218) (278,623,498) (135,124,700) 139,396,331 협회비 300,000 39,551,000 300,000 1,050,000 판매보증비 11,095,398 32,803,402 835,332 3,831,070 주식보상비용 - 27,468,072 82,404,227 247,212,681 무형자산상각비 5,975,755 16,662,431 3,447,691 8,065,962 합계 803,652,848 2,474,693,186 892,913,136 2,959,485,289 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 693,271,831 913,041,241 492,078,200 2,182,140,271 원재료 사용액 1,417,934,656 9,693,183,086 3,434,931,713 8,468,815,675 상품의 판매 17,783,900 139,215,066 6,525,764 19,393,764 급여 922,202,972 2,841,087,331 831,669,561 2,462,069,403 퇴직급여 64,205,952 178,720,317 44,423,627 149,294,626 복리후생비 85,041,826 277,372,664 89,386,525 307,756,949 여비교통비 175,578,884 296,862,391 62,333,254 173,261,779 경상개발비 156,322,892 370,522,344 254,278,038 483,358,083 지급수수료 167,090,332 499,332,021 103,255,116 331,813,226 주식보상비용 - 27,468,072 82,404,227 247,212,681 외주용역비 186,453,750 715,367,850 186,629,826 1,574,494,402 대손상각비 (124,658,218) (278,623,498) (135,124,700) 139,396,331 감가상각비 및 무형자산상각비 135,160,071 379,962,266 97,732,764 289,039,724 기타 272,686,545 886,523,083 230,492,603 747,162,229 합계(*) 4,169,075,393 16,940,034,234 5,781,016,518 17,575,209,143 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 116,642,315 283,691,916 157,870,916 503,256,436 외환차익 16,734,553 78,250,584 79,743,510 203,569,536 외화환산이익 51,215,079 51,991,299 (74,910,815) 21,460,047 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,812,338 4,279,162 (5,337,574) 1,879,227 금융수익 합계 186,404,285 418,212,961 157,366,037 730,165,246 금융비용 : 이자비용 55,164,387 95,001,290 1,796,080 3,143,691 외환차손 23,344,266 316,984,511 189,309 10,409,795 외화환산손실 (79,235,519) 21,648,068 22,312,032 22,996,819 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 6,229,515 6,229,515 - - 금융비용 합계 5,502,649 439,863,384 24,297,421 36,550,305 29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 24,000,000 97,560,000 43,420,000 95,710,000 유형자산처분이익 - - 238,818 238,818 투자부동산처분이익 475,380,908 1,427,076,092 - - 리스해지이익 - - - 54,043 잡이익 1,802,641 19,309,724 44,362 7,118,356 기타수익 합계 501,183,549 1,543,945,816 43,703,180 103,121,217 기타비용 : 기부금 450,000 1,350,000 450,000 1,350,000 유형자산처분손실 2,888,484 2,888,484 - - 잡손실 311,070 357,868 - 17 기타비용 합계 3,649,554 4,596,352 450,000 1,350,017 30. 주당이익30-1. 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 100,573,201 1,308,141,044 527,960,363 1,457,614,441 가중평균유통주식수 8,771,556 8,728,563 8,674,556 8,649,894 기본주당이익 11 150 61 169 30-2. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산 시 적용한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.3개월> (단위: 주,일) 구분 발행주식수 가중치 적수 기초 8,674,556 92 798,059,152 주식매수선택권 행사 97,000 92 8,924,000 합 계 806,983,152 일 수 92 가중평균유통보통주식(수) 8,771,556 (단위: 주,일) 구분 발행주식수 가중치 적수 기초 8,674,556 273 2,368,153,788 주식매수선택권 행사 97,000 152 14,744,000 합 계 2,382,897,788 일 수 273 가중평균유통보통주식(수) 8,728,563 3개월> (단위: 주,일) 구분 발행주식수 가중치 적수 기초 7,767,114 92 714,574,488 전환사채 전환 832,442 92 76,584,664 신주인수권 행사 75,000 92 6,900,000 합 계 798,059,152 일 수 92 가중평균유통보통주식(수) 8,674,556 (단위: 주,일) 구분 발행주식수 가중치 적수 기초 7,767,114 274 2,128,189,236 전환사채 전환 832,442 273 227,256,666 신주인수권 행사 75,000 195 14,625,000 합 계 2,370,070,902 일 수 274 가중평균유통보통주식(수) 8,649,894 30-3. 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 100,573,201 1,308,141,044 527,960,363 1,457,614,441 가감내역 - - - - 보통주희석주당이익 계산에 사용된 순이익 100,573,201 1,308,141,044 527,960,363 1,457,614,441 가중평균유통주식수 8,771,556 8,728,563 8,674,556 8,649,894 가중평균주식선택권 23,287 32,147 104,584 104,584 조정후 가중평균유통보통주식수 8,794,843 8,760,711 8,779,140 8,754,478 희석주당이익 11 149 60 167 31. 현금흐름31-1. 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 1,308,141,044 1,457,614,441 조정항목 : 이자비용 95,001,290 3,143,691 외화환산손실 21,648,068 22,996,819 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 6,229,515 - 대손상각비 (278,623,498) 139,396,331 감가상각비 222,845,190 228,852,674 투자부동산감가상각비 32,864,456 13,125,000 사용권자산감가상각비 107,590,189 38,996,088 무형자산상각비 16,662,431 8,065,962 무형자산손상차손 2,888,484 - 판매보증비 32,803,402 3,831,070 퇴직급여 25,694,730 17,431,641 주식보상비용 27,468,072 247,212,681 법인세비용 213,307,018 237,680,326 이자수익 (283,691,916) (503,256,436) 외화환산이익 (51,991,299) (21,460,047) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (4,279,162) (1,879,227) 투자부동산처분이익 (1,427,076,092) - 리스해지이익 - (54,043) 유형자산처분이익 - (238,818) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (1,379,288,983) 3,488,370,553 계약자산의 감소(증가) (65,023,716) (5,276,036,151) 미수금의 감소(증가) 72,606,570 (17,602,500) 선급금의 감소(증가) (2,082,191,831) (100,349,904) 선급비용의 감소(증가) (13,665,913) (36,077,936) 재고자산의 감소(증가) 873,641,923 2,343,414,183 부가세대급금의 감소(증가) 76,340,915 318,347,438 매입채무의 증가(감소) (886,812,834) (1,126,824,042) 미지급금의 증가(감소) (24,695,029) (245,110,002) 예수금의 증가(감소) (749,230) (46,590,460) 계약부채의 증가(감소) (1,380,727,455) (751,415,977) 선수금의 증가(감소) (100,200,000) - 미지급비용의 증가(감소) 9,220,398 53,158,377 판매보증충당부채의 증가(감소) (34,907,322) (46,662,350) 영업으로부터 창출된 현금 (4,868,970,585) 448,079,382 31-2. 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 전환사채 자본 전환 - 6,523,268,179 선수금 계정대체 290,000,000 - 건설중인자산 대체 279,109,576 - 리스부채의 유동성 대체 - 12,382,288 토지의 투자부동산 대체 - 2,118,375,492 비유동선급금 계정 대체 500,000,000 - 31-3. 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 장기차입금 - 3,000,000,000 - 3,000,000,000 전환사채 - 10,000,000,000 (3,376,764,773) 6,623,235,227 리스부채 240,485,412 (119,227,592) 42,500,552 163,758,372 임대보증금 90,000,000 (65,000,000) (25,000,000) - 합 계 330,485,412 12,815,772,408 (3,359,264,221) 9,786,993,599 (단위: 원) 구 분 전분기 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 전환사채 6,523,268,179 - (6,523,268,179) - 리스부채 47,664,748 (38,984,000) 223,624,422 232,305,170 임대보증금 85,000,000 5,000,000 - 90,000,000 합 계 6,655,932,927 (33,984,000) (6,299,643,757) 322,305,170 32. 우발채무와 약정사항32-1. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 약정종류 은행명 한도액 실행액 전자방식외담대 신한은행 300,000,000 - B2B 전자결제 기업은행 1,000,000,000 - 합 계 1,300,000,000 - 32-2. 당사는 기업은행의 B2B 전자결제 약정사항에 대해 대표이사로부터 총 1,200,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.32-3. 계약이행 등을 위해 (주)서울보증보험으로부터 8,000,000천원의 한도 내에서 2,186,842천원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 서울보증보험으로부터의 보증과 관련하여 대표이사로부터 2,177,513천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 33. 특수관계자33-1. 보고기간말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD. KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD. 종속기업 은성에프에이(주) - 관계기업 (주)종루이코리아 (주)종루이코리아 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 33-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당분기 전분기 매출액 수입임대료 이자수익 매입액 등 매출액 등 매입액 등 KOREA NANO SYSTEMVINA Co.,LTD. 124,819,529 - - 438,882,985 265,953,226 1,237,243,351 은성에프에이(주) - - 102,838,356 69,523,000 - - (주)종루이코리아 25,260,000 72,000,000 - 19,178,000 16,000,000 - 합계 150,079,529 72,000,000 102,838,356 527,583,985 281,953,226 1,237,243,351 33-3. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 채권 채무 매출채권및기타채권 장기대여금 미수수익 매입채무 KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD. 4,223,693 - - 93,223,315 은성에프에이(주) - 5,500,000,000 34,405,479 - (주)종루이코리아 804,000,000 - - - 합계 808,223,693 5,500,000,000 34,405,479 93,223,315 (단위 : 원) 구분 전기말 채권 채무 매출채권및기타채권 매입채무 KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD. 10,817,040 491,136,729 (주)종루이코리아 1,760,800,000 - 합계 1,771,617,040 491,136,729 33-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 자금대여 자금회수 현금출자 자금대여 자금회수 현금출자 KOREA NANO SYSTEMVINA Co.,LTD. - - - - - 2,677,399,998 (주)종루이코리아 - - 1,174,500,000 - - 2,700,000,000 은성에프에이(주) 5,500,000,000 - - - - - 33-5. 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 644,583,290 541,999,920 퇴직급여 57,559,030 40,831,578 합계 702,142,320 582,831,498 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 2025년 3분기 중 중요한 변동사항이 없기 때문에 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.02.01 유상증자(제3자배정) 보통주 16,007 100 18,740 우리사주 조합 배정 2023.12.01 유상증자(일반공모) 보통주 772,500 100 23,000 코스닥시장 공모주식 2024.01.02 전환권행사 보통주 416,221 100 18,740 보통주 전환 2024.03.20 신주인수권행사 보통주 37,500 100 23,000 보통주 전환 2024.07.02 무상증자 보통주 4,337,278 100 - 1주당 1주 비율 2025.05.02 주식매수선택권행사 보통주 97,000 100 9,370 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 제2회 2025.09.11 2030.09.11 10,000,000,000 보통주 2026.09.11~2030.08.11 100 11,400 10,000,000,000 877,192 - 합 계 - - - 10,000,000,000 보통주 - 100 11,400 10,000,000,000 877,192 - 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 - 2023.12.01 시설자금 8,500 시설자금 - 자금 사용 계획 수정(합자회사 설립투자금등으로 변경) 코스닥상장 - 2023.12.01 자회사 추가 투자 1,800 자회사 추가 투자 2,677 공장증설 등으로 추가 집행 코스닥상장 - 2023.12.01 연구개발 3,658 연구개발 1,151 집행 진행 중 코스닥상장 - 2023.12.01 - - 합자법인 설립 등 10,129 시설자금투자 용도를 합자회사설립 및 M 투자금 등으로 변경 계 - - - 13,958 - 13,958 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2022.06.25 운영자금 1,331 운영자금 1,331 - 전환사채 1 2022.12.29 시설자금 7,800 시설자금 7,800 - 유상증자(제3자배정) - 2023.02.01 운영자금 300 운영자금 300 - 전환사채 2 2025.09.11 신규사업 진출투자 및 공장증설 10,000 신규사업 진출투자 및 공장증설 - 자금집행 전 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 기업은행 MMF 10,000 2025.09 ~ 1개월 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (가) 합병당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(나) 영업양수도당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(다) 분할당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(라) 자산양수도당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구 분 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기 3분기(당기) 우리회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제19기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표/별도재무제표)수익인식 기간귀속 - 매출 거래유형에 대한 이해 및 각 유형의 수익인식 기준에 대한 적정성 확인 - 수익인식 및 기간귀속에 대한 내부통제의 이해 및 평가 - 수익인식기준에 따른 통제이전 시점 및 회계처리의 적정성 확인 - 보고기간 말 전후 발생한 거래에 대한 기간귀속의 적정성 확인 제18기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표/별도재무제표)수익인식 기간귀속 - 수익인식 및 기간귀속에 대한 내부통제의 이해 및 평가 - 주요 매출계약 유형별 수익인식 회계정책 검토 - 수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토 - 보고기간종료일에 근접하여 발생한 거래에 대한 기간귀 속의 적정성 확인 나. 대손충당금 설정현황대손충당금 설정현황은 2025년 3분기 중 중요한 변동사항이 없기 때문에 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 다. 재고자산 현황등재고자산 현황 등은 2025년 3분기 중 중요한 변동사항이 없기 때문에 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 라. 수주계약 현황 3분기보고서 작성 기준일 현재 당사의 수주잔고는 약 248억원 입니다. 당사의 사업 특성상 수주를 받아 제작 및 납품을 하고 있어 수주일자, 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사의 영업활동 및 고객사의 영업활동에 중요한 영향을 미칠 수 있는 기밀 사항으로 총액만 기재하였습니다. 마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역은 2025년 3분기 중 중요한 변동사항이 없기 때문에 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 -연결재무제표 및 재무재표에 대한 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 2025년3분기(제20기 ) 검토보고서 우리회계법인(주1) 해당사항없음 - 해당사항없음 연결검토보고서 우리회계법인(주1) 해당사항없음 - 2024년 (제19기 ) 감사보고서 우리회계법인(주1) 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - (연결재무제표/별도재무제표)수익인식 기간귀속 - 매출 거래유형에 대한 이해 및 각 유형의 수익인식 기준에 대한 적정성 확인 - 수익인식 및 기간귀속에 대한 내부통제의 이해 및 평가 - 수익인식기준에 따른 통제이전 시점 및 회계처리의 적정성 확인 - 보고기간 말 전후 발생한 거래에 대한 기간귀속의 적정성 확인 연결감사보고서 우리회계법인(주1) 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - 2023년 (제18기 ) 감사보고서 대주회계법인(주2) 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - (연결재무제표/별도재무제표)수익인식 기간귀속 - 수익인식 및 기간귀속에 대한 내부통제의 이해 및 평가 - 주요 매출계약 유형별 수익인식 회계정책 검토 - 수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토 - 보고기간종료일에 근접하여 발생한 거래에 대한 기간귀 속의 적정성 확인 연결감사보고서 대주회계법인(주2) 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 - (주1) 당사는 감사인선임위원회를 통해 외부감사인을 우리회계법인으로 선정하였고 2024.02.14에 외부감사 계약을 체결하였습니다.(주2) 당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 금융감독원에 외부감사인 지정 신청한 후 2023.03.06 대주회계법인을 지정감사인으로 통보받고, 2023.03.17에 외부감사 계약을 체결하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2025년(제20기) 우리회계법인 반기 별도/연결 재무제표에 대한 검토 및 연간 별도/연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 75,000 850 15,000 225 2024년 전기(제19기) 우리회계법인 반기 별도/연결 재무제표에 대한 검토 및 연간 별도/연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 70,000 850 70,000 767 2023년 전전기(제18기) 대주회계법인 분기,반기 별도/연결 재무제표에 대한 검토 및 연간 별도/연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 220,000 1,594 220,000 1,594 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2025년 3분기(제20기) - - - - - - - - - - 2024년 전기(제19기) - - - - - - - - - - 2023년 전전기(제18기) 2023.10.13 회계감사인의 재무확인서 2023.10.13~2023.10.30 7,000 - 2023.04.24 2023년 1~3분기 재무제표 및 주석작성에대한 자문 및 지원업무 2023.04.24 ~2023.11.30 40,000 (주) 주) 2023년 1~3분기 재무제표 및 주석작성에 대한 자문 및 지원업무 수행은 제17기 감사인인 우리회계법인에서 수행하였습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 06월 19일 감사 및 대표이사,재무담당이사, 감사인 서면회의 감사인독립성보고, 감사계획보고, 기초잔액감사 보고 2 2024년 11월 08일 감사 및 대표이사,재무담당이사, 감사인 서면회의 중간감사결과 발견사항 논의, 기말입증감사 일정 협의 3 2025년 02월 14일 감사 및 대표이사,재무담당이사, 감사인 서면회의 감사인독립성보고, 핵심감사사항논의, 감사종료보고 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 지정감사인이었던 대주회계법인과의 계약이 2023년말 기간 만료로 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사인선임위원회가 선정한 우리회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 및 직원 등의 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 작성일이 속하는 사업연도 중 변동사항이 없기 때문에 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 거래내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 단일판매ㆍ공급계약 공시 진행 상황 (기준일 : 2025년 09월 30일) 구분 신고일자 계약내역 계약금액 판매ㆍ공급금액 대금수령금액 대금 미수령사유 향후 추진 계획 당기(2025년 3분기) 누적 당기(2025년 3분기) 누적 1 최초 : 2024.06.12정정 : 2024.09.26정정 : 2024.12.30 1. 계약명 : 2차전지 제조장비 공급게약2. 계약상대 : 상신이디피 주식회사3. 계약기간 : 2024.06.12~2024.12.30 3,600,000,000원 - 3,600,000,000원 1,080,000,000원 3,600,000,000원 - - 2 최초 : 2024.07.24정정 :2025.05.30 1. 계약명 : 전기차 부품장비2. 계약상대 : 인팩이피엠3. 계약기간 : 2024.07.24~2025.09.30 3,342,825,271원 3,342,825,271원 3,342,825,271원 1,997,079,261원 1,997,079,261원 계약 조건에 따른 회수시기 미도래 계약조건에 따라대금 청구 및 수금 예정 3 최초 : 2025.01.20 1. 계약명 : 유연생산설비 V22. 계약상대 : 씨티엔에스 주식회사3. 계약기간 : 2024.09.24~2026.06.30 3,048,000,000원 1,484,000,000원 1,484,000,000원 668,600,000원 914,400,000원 계약 진행중 계약조건에 따라대금 청구 및 수금 예정 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2025년 9월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 검토표 1.jpg 중소기업 검토표 1 중소기업 검토표 2.jpg 중소기업 검토표 2 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 의무보유 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 32,014 2023.02.22 2027.02.22 예수일로부터 48개월 우리사주의 예탁* 8,771,556 보통주 30,000 2023.06.16 2027.06.16 예수일로부터 48개월 우리사주의 예탁* 8,771,556 * 우리사주조합에 무상출연된 주식으로 예탁일로부터 4년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 파. 특례상장기업의 사후정보 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.