케이엔에스 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 18 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	40,481,489,218	42,224,320,352

현금및현금성자산	3,014,606,331	4,704,282,778

단기당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,817,800,686	115,921,459

매출채권 및 기타유동채권	12,591,099,592	10,586,506,543

유동재고자산	4,630,061,324	6,138,710,657

기타유동금융자산	17,004,532,140	19,412,235,123

기타유동자산	1,423,389,145	1,266,663,792

비유동자산	21,206,557,864	18,621,614,424

기타비유동금융자산	332,573,407	1,983,288,545

기타비유동자산	2,407,963	3,241,828

유형자산	12,056,445,455	14,098,565,217

사용권자산	618,105,040	429,443,922

투자부동산	4,113,132,241	2,001,638,149

영업권 이외의 무형자산	339,420,020	31,412,292

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,000,069,020	0

관계기업에 대한 투자자산	2,674,711,833	0

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	69,692,885	74,024,471

자산총계	61,688,047,082	60,845,934,776

부채

유동부채	7,766,604,329	16,283,705,973

매입채무 및 기타유동채무	5,289,077,408	6,648,305,734

유동성전환사채	0	6,523,268,179

당기법인세부채	179,347,193	153,411,041

기타유동금융부채	400,917,481	390,634,023

유동충당부채	50,835,224	93,666,504

유동 리스부채	126,213,934	35,282,460

기타 유동부채	1,720,213,089	2,439,138,032

비유동부채	289,667,492	493,749,392

비유동 리스부채	106,091,236	12,382,288

기타비유동금융부채	90,000,000	85,000,000

이연법인세부채	93,576,256	396,367,104

부채총계	8,056,271,821	16,777,455,365

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	867,455,600	388,355,700

자본잉여금	27,717,609,099	18,584,212,156

기타자본구성요소	549,361,513	2,263,376,255

기타포괄손익누계액	175,157,968	196,559,469

이익잉여금(결손금)	24,322,191,081	22,635,975,831

비지배지분

자본총계	53,631,775,261	44,068,479,411

자본과부채총계	61,688,047,082	60,845,934,776

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,541,188,471	23,526,737,162	6,840,697,740	26,406,768,016

매출원가	6,047,243,326	18,630,251,874	5,040,878,061	18,956,784,727

매출총이익	1,493,945,145	4,896,485,288	1,799,819,679	7,449,983,289

판매비와관리비	1,119,165,379	3,710,393,156	1,019,526,839	2,806,673,083

영업이익(손실)	374,779,766	1,186,092,132	780,292,840	4,643,310,206

기타이익	43,703,180	103,067,174	29,880,810	120,783,864

기타손실	456,583	2,094,675	450,000	1,766,675

금융수익	169,200,705	805,967,122	172,469,331	511,094,903

금융원가	36,803,107	65,848,500	(115,067,133)	551,398,366

지분법손익	(25,288,167)	(25,288,167)	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	525,135,794	2,001,895,086	1,097,260,114	4,722,023,932

법인세비용(수익)	85,527,117	326,041,980	222,087,011	970,668,746

당기순이익(손실)	439,608,677	1,675,853,106	875,173,103	3,751,355,186

기타포괄손익	(99,956,599)	(11,039,357)	(8,009,996)	93,162,722

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	5,430,516	10,362,144	23,755,785	33,098,099

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(105,387,115)	(21,401,501)	(31,765,781)	60,064,623

총포괄손익	339,652,078	1,664,813,749	867,163,107	3,844,517,908

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	439,608,677	1,675,853,106	875,173,103	3,751,355,186

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	339,652,078	1,664,813,749	867,163,107	3,844,517,908

포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	51	194	141	603

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	51	194	141	603

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	309,505,000	1,620,127,250	0	230,312,798	19,423,437,095	21,583,382,143	0	21,583,382,143

당기순이익(손실)	0	0	0	0	3,751,355,186	3,751,355,186	0	3,751,355,186

기타포괄손익	0	0	0	60,064,623	33,098,099	93,162,722	0	93,162,722

지분의 발행	1,600,700	298,370,480	0	0	0	299,971,180	0	299,971,180

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

출자전환	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	219,744,605	0	0	219,744,605	0	219,744,605

2023.09.30 (기말자본)	311,105,700	1,918,497,730	219,744,605	290,377,421	23,207,890,380	25,947,615,836	0	25,947,615,836

2024.01.01 (기초자본)	388,355,700	18,584,212,156	2,263,376,255	196,559,469	22,635,975,831	44,068,479,411	0	44,068,479,411

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,675,853,106	1,675,853,106	0	1,675,853,106

기타포괄손익	0	0	0	(21,401,501)	10,362,144	(11,039,357)	0	(11,039,357)

지분의 발행	3,750,000	858,193,760	(127,550,774)	0	0	734,392,986	0	734,392,986

무상증자	433,727,800	(433,727,800)	0	0	0	0	0	0

출자전환	41,622,100	8,581,380,209	(1,833,676,649)	0	0	6,789,325,660	0	6,789,325,660

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	127,550,774	247,212,681	0	0	374,763,455	0	374,763,455

2024.09.30 (기말자본)	867,455,600	27,717,609,099	549,361,513	175,157,968	24,322,191,081	53,631,775,261	0	53,631,775,261

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	(367,261,379)	1,952,234,112

당기순이익(손실)	1,675,853,106	3,751,355,186

당기순이익조정을 위한 가감	902,937,359	1,863,330,504

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,185,776,446)	(3,061,691,067)

이자지급(영업)	0	(2,176,371)

이자수취	578,778,329	168,944,700

법인세환급(납부)	(339,053,727)	(767,528,840)

투자활동현금흐름	(2,114,226,597)	(8,193,329,433)

임차보증금의 감소	41,995,360	5,000,000

임차보증금의 증가	(17,480,000)	(10,000,000)

유형자산의 처분	2,738,182	5,454,545

투자부동산의 처분	0	22,886,850

장기대여금및수취채권의 처분	80,500,000	23,850,000

단기대여금및수취채권의 처분	204,600,000	271,250,000

단기금융상품의 처분	59,107,655,180	1,500,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	3,900,000,000	8,856,880,044

유형자산의 취득	(439,193,829)	(6,113,617,672)

투자부동산의 취득	(6,243,600)	0

무형자산의 취득	(316,073,690)	(4,033,200)

장기대여금및수취채권의 취득	(60,000,000)	(250,000,000)

장기금융상품의 취득	0	(1,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(205,000,000)	0

단기금융상품의 취득	(55,107,655,180)	(10,500,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(5,600,000,000)	(2,000,000,000)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(1,000,069,020)	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,700,000,000)	0

재무활동현금흐름	827,180,290	(381,042,820)

주식의 발행	861,164,290	299,971,180

차입금의 상환	0	(600,000,000)

금융리스부채의 지급	(38,984,000)	(81,014,000)

임대보증금의 증가	5,000,000	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,654,307,686)	(6,622,138,141)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(35,368,761)	35,042,011

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,689,676,447)	(6,587,096,130)

기초현금및현금성자산	4,704,282,778	8,863,957,043

기말현금및현금성자산	3,014,606,331	2,276,860,913