케이엔에스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19기 분기 : 2024년 9월 30일 현재
제 18기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 케이엔에스와 그 종속회사

1. 일반사항 1-1. 지배기업의 개요 지배기업의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립연월일 : 2006년 4월 25일(2) 주요영업의 내용 : 자동화 기기 제조 및 도소매업 자동화 부품 제조 및 도소매업(3) 소 재 지 : 경기도 평택시 서탄면 서탄로 446-9(4) 전화번호 : (031) 663-0895(5) 대표이사 : 정 봉 진(6) 당분기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역

주주명	소유주식수(주)	주식금액(원)	지분율(%)

정봉진	5,351,792	535,179,200	61.70

임정선	270,000	27,000,000	3.11

정성규	57,000	5,700,000	0.66

정성아	57,000	5,700,000	0.66

우리사주조합	226,014	22,601,400	2.61

기타	2,712,750	271,275,000	31.27

합계	8,674,556	867,455,600	100.00

1-2. 종속기업의 개요(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	소유지분율	결산월	업종

당기말	전기말

KOREA NANO SYSTEM VINA CO.,LTD.	베트남	100.00%	100.00%	12월	자동화 기기 제조 및 도소매업

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.가. 재무상태

(단위 : 원)

기업명	당분기말

자산	부채	자본

KOREA NANO SYSTEM VINA CO.,LTD.	7,300,577,896	1,706,980,687	5,593,597,209

(단위 : 원)

기업명	전기말

자산	부채	자본

KOREA NANO SYSTEM VINA CO.,LTD.	4,094,504,453	1,412,303,674	2,682,200,779

나. 경영성과

(단위 : 원)

기업명	당분기

매출	당기순이익	총포괄손익

KOREA NANO SYSTEM VINA CO.,LTD.	6,548,974,766	255,397,933	255,397,933

(단위 : 원)

기업명	전분기

매출	당기순이익	총포괄손익

KOREA NANO SYSTEM VINA CO.,LTD.	5,350,880,519	195,489,953	195,489,953

2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준

연결회사사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2-2. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2-4. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리4-1. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것 입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	8,056,271,821	16,777,455,365

총자본	53,631,775,261	44,068,479,411

부채비율	15.02%	38.07%

4-2. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융자산	금융부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	56,290,374	1,101,391,604	-	-

CNY	2,269,642,341	2,755,126,764	-	-

EUR	2,314,274	2,239,746	-	-

기타	1,866,604	1,234,646	-	-

합계	2,330,113,593	3,859,992,760	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

USD	10% 상승시	5,629,037	110,139,160

10% 하락시	(5,629,037)	(110,139,160)

CNY	10% 상승시	226,964,234	275,512,676

10% 하락시	(226,964,234)	(275,512,676)

(2) 가격위험연결회사는 가격변동위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 않습니다.

(3) 이자율위험연결회사는 당분기말 현재 차입금이 없으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 신용위험

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,014,606,331	4,704,282,778

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,817,869,706	115,921,459

매출채권및기타채권	12,591,099,592	10,586,506,543

기타유동금융자산	17,004,532,140	19,412,235,123

기타비유동금융자산	332,573,407	1,983,288,545

합계	35,760,681,176	36,802,234,448

(5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

장부금액	계약상현금흐름	1년미만	5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	5,289,077,408	5,289,077,408	5,289,077,408	-	-

기타유동금융부채	400,917,481	400,917,481	400,917,481	-	-

리스부채(유동)	126,213,934	138,360,000	138,360,000	-	-

기타비유동금융부채	90,000,000	90,000,000	-	90,000,000	-

리스부채(비유동)	106,091,236	110,000,000	-	110,000,000	-

합계	6,012,300,059	6,028,354,889	5,828,354,889	200,000,000	-

(단위 : 원)

구분	전기말

장부금액	계약상현금흐름	1년미만	5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	6,648,305,734	6,648,305,734	6,648,305,734	-	-

기타유동금융부채	390,634,023	390,634,023	390,634,023	-	-

전환사채	6,523,268,179	9,480,948,750	9,480,948,750	-	-

리스부채(유동)	35,282,460	37,444,000	37,444,000	-	-

기타비유동금융부채	85,000,000	85,000,000	-	85,000,000	-

리스부채(비유동)	12,382,288	12,150,000	-	12,150,000	-

합계	13,694,872,684	16,654,482,507	16,557,332,507	97,150,000	-

5. 범주별 금융상품5-1. 범주별 금융자산과 금융부채

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,817,869,706	115,921,459

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	3,014,606,331	4,704,282,778

매출채권및기타채권	5,840,568,793	9,126,099,123

기타유동금융자산	17,004,532,140	19,412,235,123

기타비유동금융자산	332,573,407	1,983,288,545

소계	26,192,280,671	35,225,905,569

합계	29,010,150,377	35,341,827,028

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	5,289,077,408	6,648,305,734

전환사채	-	6,523,268,179

기타유동금융부채	400,917,481	390,634,023

기타비유동금융부채	90,000,000	85,000,000

리스부채	232,305,170	47,664,748

합계	6,012,300,059	13,694,872,684

5-2. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	120,671,719

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	(2,590,461)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,879,227	9,984,487

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-

파생상품평가손실	-	(275,376,958)

이자수익	25,538,935	44,601,000

소계	27,418,162	(102,710,213)

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채

이자수익	479,854,567	196,720,814

이자비용	(3,143,691)	(238,073,846)

리스해지이익	54,043	945,010

외환차이	235,935,541	102,814,772

대손상각비	(331,725,288)	(40,229,671)

소계	380,975,172	22,177,079

합계	408,393,334	(80,533,134)

6. 공정가치6-1. 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	1,817,800,686	1,817,800,686	115,921,459	115,921,459

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,000,069,020	1,000,069,020	-	-

합계	2,817,869,706	2,817,869,706	115,921,459	115,921,459

상기 금융상품 이외에 당분기말과 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.6-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	1,817,800,686	-	1,817,800,686

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	1,000,069,020	1,000,069,020

합계	-	1,817,800,686	1,000,069,020	2,817,869,706

(단위: 원)

전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	115,921,459	-	115,921,459

6-3. 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당분기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

금융자산

수익증권	1,817,800,686	2	순자산가치법	순자산가치	-

지분상품	1,000,069,020	3	원가법	-	-

(단위: 원)

전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

금융자산

수익증권	115,921,459	2	순자산가치법	순자산가치	-

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

수익증권	1,817,800,686	115,921,459

비유동자산

지분상품	1,000,069,020	-

합계	2,817,869,706	115,921,459

7-2. 보고기간말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

(주)씨티엔에스	3.85	1,000,069,020	1,000,069,020	-

7-3. 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	120,671,719

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	(2,590,461)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,879,227	9,984,487

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-

파생상품평가손실	-	(275,376,958)

이자수익	25,538,935	44,601,000

합계	27,418,162	(102,710,213)

8. 매출채권및기타채권8-1. 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

매출채권	6,497,886,996	(685,043,203)	5,812,843,793	9,455,402,175	(340,851,521)	9,114,550,654

계약자산	6,800,270,480	(49,739,681)	6,750,530,799	1,524,234,329	(63,826,909)	1,460,407,420

미수금	27,725,000	-	27,725,000	11,548,469	-	11,548,469

합계	13,325,882,476	(734,782,884)	12,591,099,592	10,991,184,973	(404,678,430)	10,586,506,543

8-2. 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	404,678,430	373,370,827

대손상각비	331,725,288	40,229,671

환율변동효과	(1,620,834)	557,656

기말금액	734,782,884	414,158,154

8-3. 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

6~9개월	2,020,264,896	882,509,912

9~12개월	28,085,730	8,729,497

12개월 초과	-	-

합계	2,048,350,626	891,239,409

9. 기타금융자산 및 기타자산9-1. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	15,000,000,000	-	19,000,000,000	-

단기대여금	1,945,450,000	-	254,000,000	-

미수수익	13,476,711	-	90,036,710	-

보증금	45,605,429	87,573,407	68,198,413	26,738,545

장기대여금	-	245,000,000	-	1,956,550,000

합 계	17,004,532,140	332,573,407	19,412,235,123	1,983,288,545

9-2. 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	946,056,517	-	615,772,435	-

선급비용	100,399,133	-	44,419,510	-

부가세대급금	376,933,495	-	606,471,847	-

장기선급비용	-	2,407,963	-	3,241,828

합 계	1,423,389,145	2,407,963	1,266,663,792	3,241,828

10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	14,579,784	14,470,980

상품평가충당금	(14,579,784)	(14,470,980)

제품	257,218,345	4,878,437

제품평가충당금	-	(4,878,437)

재공품	2,659,158,741	5,055,441,655

재공품평가충당금	-	(91,937,538)

원재료	1,713,684,238	1,175,206,540

원재료평가충당금	-	-

합계	4,630,061,324	6,138,710,657

11. 관계기업투자 11-1. 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	주된사업장	보고기간 종료일	업종

당분기말	전기말

㈜종루이코리아	30%	-	한국	12월 31일	제조업

11-2. 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	손상차손 누계액	취득원가	장부금액	손상차손 누계액

㈜종루이코리아	2,700,000,000	2,674,711,833	-	-	-	-

11-3. 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

㈜종루이코리아	-	2,700,000,000	-	(25,288,167)	2,674,711,833

11-4. 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜종루이코리아	8,915,535,753	24,924,642	-	(84,293,889)	-	-	-	-

11-5. 관계기업투자에 대한 손상검사(주)종루이코리아는 2024년 8월에 설립되어 본격적으로 영업을 수행하기 전 단계로 영업손실이 발생하였으나, 손상을 시사하는 객관적 사건이 발생하지 않았기 때문에 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

12. 유형자산12-1. 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	5,223,275,126	-	5,223,275,126	7,341,650,618	-	7,341,650,618

건물	6,303,989,704	(522,283,680)	5,781,706,024	6,300,006,550	(396,209,414)	5,903,797,136

기계장치	1,469,338,956	(1,186,032,057)	283,306,899	1,253,600,522	(1,064,220,913)	189,379,609

차량운반구	450,437,989	(222,292,168)	228,145,821	346,914,669	(178,045,110)	168,869,559

공구와기구	375,988,697	(272,697,542)	103,291,155	275,043,215	(241,614,805)	33,428,410

집기비품	476,390,119	(266,279,022)	210,111,097	443,676,146	(221,433,094)	222,243,052

시설장치	471,636,284	(269,826,951)	201,809,333	469,999,073	(230,802,240)	239,196,833

건설중인자산	24,800,000	-	24,800,000

합계	14,795,856,875	(2,739,411,420)	12,056,445,455	16,430,890,793	(2,332,325,576)	14,098,565,217

12-2. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기 초	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	7,341,650,618	-	-	(2,118,375,492)	-	-	5,223,275,126

건물	5,903,797,136	-	-	-	(124,803,682)	2,712,570	5,781,706,024

기계장치	189,379,609	208,370,232	-	-	(114,966,283)	523,341	283,306,899

차량운반구(*)	168,869,559	70,354,781	-	32,459,640	(43,689,790)	151,631	228,145,821

공구와기구	33,428,410	100,343,359	-	-	(29,836,845)	(643,769)	103,291,155

집기비품	222,243,052	35,325,458	(2,499,364)	-	(44,981,297)	23,248	210,111,097

시설장치	239,196,833	-	-	-	(37,387,500)	-	201,809,333

건설중인자산	-	24,800,000	-	-	-	-	24,800,000

합 계	14,098,565,217	439,193,830	(2,499,364)	(2,085,915,852)	(395,665,397)	2,767,021	12,056,445,455

(*) 차량운반구 대체액은 보증금에서 대체되었습니다..

(단위 : 원)

구 분	전기

기 초	취 득	처 분	대체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	4,342,659,985	91,389,020	-	2,907,601,613	-	-	7,341,650,618

건물	1,698,068,825	70,000,000	-	4,225,612,507	(87,342,256)	(2,541,940)	5,903,797,136

기계장치	304,692,947	87,684,552	-	-	(203,529,402)	531,512	189,379,609

차량운반구	59,076,365	144,791,402	(1,000)	-	(34,983,408)	(13,800)	168,869,559

공구와기구	49,621,927	31,379,185	-	-	(47,507,639)	(65,063)	33,428,410

집기비품	72,977,096	79,203,367	-	108,270,000	(38,220,184)	12,773	222,243,052

시설장치	13,313,905	-	-	248,250,000	(22,617,605)	250,533	239,196,833

건설중인자산(*)	428,660,367	7,061,073,753	-	(7,489,734,120)	-	-	-

합 계	6,969,071,417	7,565,521,279	(1,000)	-	(434,200,494)	(1,825,985)	14,098,565,217

(*) 건설중인자산 취득금액에는 차입원가자본화 335,595천원(자본화이자율 : 12.4%)가 포함되어 있습니다.12-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	276,453,613	219,478,968

판매비와관리비	119,211,784	73,503,883

합계	395,665,397	292,982,851

13. 리스13-1. 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

토지	373,624,771	379,460,633

건물	239,734,954	29,738,534

차량운반구	4,745,315	20,244,755

합계	618,105,040	429,443,922

13-2. 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

토지	건물	차량운반구	합 계

기초금액	379,460,633	29,738,534	20,244,755	429,443,922

취득	-	235,804,238	-	235,804,238

감가상각비	(8,770,002)	(23,496,648)	(15,499,440)	(47,766,090)

감소	-	(2,311,170)	-	(2,311,170)

환율변동효과	2,934,140	-	-	2,934,140

기말금액	373,624,771	239,734,954	4,745,315	618,105,040

(단위 : 원)

구분	전기

토지	건물	차량운반구	합 계

기초금액	394,633,871	25,608,246	57,845,672	478,087,789

취득	-	93,225,108	-	93,225,108

감가상각비	(11,844,636)	(58,496,842)	(37,600,917)	(107,942,395)

감소	-	(30,597,978)	-	(30,597,978)

환율변동효과	(3,328,602)	-	-	(3,328,602)

기말금액	379,460,633	29,738,534	20,244,755	429,443,922

13-3. 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	126,213,934	35,282,460

비유동부채	106,091,236	12,382,288

합계	232,305,170	47,664,748

13-4. 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	47,664,748	81,523,889

증가	222,685,238	87,780,793

감소	(2,204,507)	(31,092,236)

상각	3,143,691	5,454,302

상환	(38,984,000)	(96,002,000)

기말금액	232,305,170	47,664,748

13-5. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	8,770,002	8,915,898

건물	23,496,648	52,707,067

차량운반구	15,499,440	28,200,687

합계	47,766,090	89,823,652

리스부채에 대한 이자비용	3,143,691	4,416,857

13-6. 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 39,984천원과 81,014천원 입니다.

14. 투자부동산14-1. 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,505,007,241	1,380,388,149

건물	700,000,000	700,000,000

감가상각누계액	(91,875,000)	(78,750,000)

합계	4,113,132,241	2,001,638,149

14-2. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

토지	건물	합계

기초금액	1,380,388,149	621,250,000	2,001,638,149

대체	2,118,375,492	-	2,118,375,492

취득	6,243,600	-	6,243,600

처분	-	-	-

감가상각비	-	(13,125,000)	(13,125,000)

기말금액	3,505,007,241	608,125,000	4,113,132,241

(단위 : 원)

구분	전기

토지	건물	합계

기초금액	1,393,444,380	638,750,000	2,032,194,380

취득	-	-	-

처분	(13,056,231)	-	(13,056,231)

감가상각비	-	(17,500,000)	(17,500,000)

기말금액	1,380,388,149	621,250,000	2,001,638,149

14-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	95,710,000	75,945,000

투자부동산감가상각비	(13,125,000)	(13,125,000)

합계	82,585,000	62,820,000

14-4. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,272,834천원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.

15. 무형자산15-1. 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	46,880,000	(8,313,667)	38,566,333	20,210,000	(2,959,334)	17,250,666

특허권	147,326,940	(147,325,940)	1,000	147,326,940	(147,325,940)	1,000

산업재산권	58,841,100	(35,786,003)	23,055,097	42,835,000	(33,074,374)	9,760,626

회원권	277,797,590	-	277,797,590	4,400,000	-	4,400,000

합계	530,845,630	(191,425,610)	339,420,020	214,771,940	(183,359,648)	31,412,292

15-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

소프트웨어	특허권	산업재산권	회원권	합계

기초금액	17,250,666	1,000	9,760,626	4,400,000	31,412,292

취득	26,670,000	-	16,006,100	273,397,590	316,073,690

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(5,354,333)	-	(2,711,629)	-	(8,065,962)

기말금액	38,566,333	1,000	23,055,097	277,797,590	339,420,020

(단위 : 원)

구분	전기

소프트웨어	특허권	산업재산권	회원권	합계

기초금액	9,529,333	1,000	3,250,683	4,400,000	17,181,016

취득	10,000,000	-	8,054,300	-	18,054,300

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(2,278,667)	-	(1,544,357)	-	(3,823,024)

기말금액	17,250,666	1,000	9,760,626	4,400,000	31,412,292

16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,117,777,800	6,144,953,936

미지급금	171,299,608	503,351,798

합계	5,289,077,408	6,648,305,734

17. 기타금융부채와 기타부채17-1. 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	400,917,481	-	390,634,023	-

임대보증금	-	90,000,000	-	85,000,000

합계	400,917,481	90,000,000	390,634,023	85,000,000

17-2. 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	48,198,940	-	103,038,032	-

계약부채	1,672,014,149	-	2,336,100,000	-

합계	1,720,213,089	-	2,439,138,032	-

18. 전환사채

18-1. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2022년 12월 29일

만기일	2026년 12월 28일

액면금액	7,800,000,000원

발행가액	7,800,000,000원

이자지급조건	표면이자 연 0.00%

보장수익률	연복리 5.00%

상환방법	만기일에 본건 사채의 원금 상환시 상환하는 원금에 본건 사채 발행일부터 만기일까지 만기보장수익률로 계산한 금액을 가산하여 일시 상환한다.

전환청구기간	사채 발행 후 1년이 경과한 날부터 사채 만기일 직전일까지로 한다.

전환가격(주1)	1주당 금 일만팔천칠백사십(18,740)원

조기상환청구권	발행회사가 기업공개의무를 위반하는 경우 투자자는 발행회사에 대하여 투자자가 보유하는 본건 사채의 전부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있고, 회사는 이를 매수하여야 한다.

(주1) 회사는 상장시 공모가격에 대한 Refixing 조항 삭제 합의서를 2023년 10월에 전환사채권자와 체결하였습니다.18-2. 전환사채의 발행일과 보고기간말 현재의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	발행일

전환사채(액면가액)	-	7,800,000,000	7,800,000,000

전환사채상환할증금	-	1,680,948,750	1,680,948,750

전환권조정	-	(2,957,680,571)	(3,726,681,474)

파생상품부채	-	-	2,045,732,724

합계	-	6,523,268,179	7,800,000,000

19. 순확정급여부채(자산)19-1. 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	496,278,010	462,284,119

사외적립자산의 공정가치	(565,970,895)	(536,308,590)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(69,692,885)	(74,024,471)

19-2. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	462,284,119	433,058,915

당기근무원가	19,787,382	59,822,475

이자원가	14,206,509	21,656,340

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	415,188

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	28,511,044

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(38,668,005)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	-	(42,511,838)

기말금액	496,278,010	462,284,119

19-3. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	536,308,590	489,844,821

이자수익	16,562,250	24,945,615

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	13,100,055	21,518,154

기여금:

- 사용자	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	-	-

기말금액	565,970,895	536,308,590

19-4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	19,787,382	53,531,358

순이자원가	(2,355,741)	(2,120,463)

합계	17,431,641	51,410,895

19-5. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

금액	구성비율	금액	구성비율

정기예금 등	565,970,895	100.0%	536,308,590	100.0%

19-6. 상기 확정급여부채 외에 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 가입하였으며, 당분기에 확정기여형 퇴직연금제도의 퇴직급여로 인식된 금액은 131,863천원(전분기 84,069천원) 입니다.

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 충당부채

당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	93,666,504	32,318,421

설정액	3,831,070	117,625,399

사용액	(46,662,350)	(65,249,064)

기말금액	50,835,224	84,694,756

22. 자본금22-1. 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

발행한 주식수	8,674,556	3,883,557

1주당 액면금액	100	100

납입자본금	867,455,600	388,355,700

22-2. 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

분기초	3,883,557	3,095,050

전환사채의 전환	416,221	16,007

신주인수권 행사	37,500	-

무상증자	4,337,278	-

분기말	8,674,556	3,111,057

22-3. 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,717,609,099	18,584,212,156

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액23-1. 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	549,361,513	429,699,606

전환권대가	-	1,833,676,649

합계	549,361,513	2,263,376,255

23-2. 보고기간말 현재 지배회사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차(*)

부여일	2023-01-31	2023-10-30

행사가능 시작일	2025-01-31	2024-03-07

행사가능 종료일	2030-01-31	2025-06-07

결제방식	주식교부형/차액결제형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	신주인수권 부여

부여수량	105,000주	37,500주

행사가격	18,740원	23,000원

가득조건	약정용역제공기간 2년	기업공개

(*) 당분기 중 행사되었습니다.23-3. 당분기 및 전기 주식선택권 수량의 변경 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초	142,500	-

부여	-	142,500

소멸	-	-

행사	(37,500)	-

기말	105,000	142,500

23-4. 회사는 이항평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	1차

평가기준일	2023-01-31

주가	16,300

행사가격	18,740

무위험수익률	3.35%

적용변동성	34.70%

공정가치	6,278

23-5. 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용과 잔여보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	247,212,681	219,744,605

잔여보상비용	109,872,299	439,489,207

23-6. 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	175,157,968	196,559,469

24. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	30,500,000	30,500,000

미처분이익잉여금	24,291,691,081	22,605,475,831

합계	24,322,191,081	22,635,975,831

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.

25. 영업부문25-1. 당분기와 전분기 중 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,513,363,680	23,157,242,030	6,823,588,415	26,047,331,770

상품매출	11,468,351	13,058,351	5,782,325	11,040,245

용역매출	16,356,440	356,436,781	11,327,000	348,396,001

합계	7,541,188,471	23,526,737,162	6,840,697,740	26,406,768,016

25-2. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장 :

국내 매출	4,898,376,920	16,303,467,128	2,616,228,000	15,901,908,400

해외 매출	2,642,811,551	7,223,270,034	4,224,469,740	10,504,859,616

합계	7,541,188,471	23,526,737,162	6,840,697,740	26,406,768,016

주요 제품과 서비스 :

재화 공급	7,524,832,031	23,170,300,381	6,829,370,740	26,058,372,015

설치서비스 공급	16,356,440	356,436,781	11,327,000	348,396,001

합계	7,541,188,471	23,526,737,162	6,840,697,740	26,406,768,016

수익인식시기 :

한 시점에 이행	7,524,832,031	23,170,300,381	6,829,370,740	26,058,372,015

기간에 걸쳐 인식	16,356,440	356,436,781	11,327,000	348,396,001

합계	7,541,188,471	23,526,737,162	6,840,697,740	26,406,768,016

25-3. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상인 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객사 1	190,800,000	8,907,195,671	3,000,000	768,580,000

고객사 2	3,582,000,000	3,654,000,000	-	52,000,000

고객사 3	19,800,000	2,017,340,000	-	-

고객사 4	19,446,440	215,190,000	683,100,000	5,939,860,000

고객사 5	1,315,959,652	1,529,792,912	3,627,239,000	3,956,491,069

고객사 6	-	12,210,000	1,662,770,000	3,193,720,000

고객사 7	-	-	-	2,200,000,000

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	401,782,899	1,131,070,178	274,264,234	830,688,810

퇴직급여	24,324,987	72,960,669	37,273,344	97,019,273

복리후생비	36,918,838	104,140,851	35,461,654	109,572,975

여비교통비	13,672,477	49,045,301	5,944,700	15,625,369

접대비	25,527,678	122,582,346	20,378,164	49,440,547

통신비	5,913,208	8,302,501	600,698	1,651,797

전력비	9,955,542	16,580,330	253,010	693,760

세금과공과	35,285,156	87,358,865	41,700,511	94,002,231

감가상각비	45,893,397	119,211,784	24,186,037	73,503,883

투자부동산감가상각비	4,375,000	13,125,000	4,375,000	13,125,000

사용권자산감가상각비	6,182,561	29,170,912	15,137,484	41,352,294

지급임차료	8,578,933	11,581,833	-	-

보험료	2,763,830	7,845,185	2,102,640	4,804,205

차량유지비	6,729,799	19,342,817	6,874,250	19,331,327

경상개발비	374,837,420	842,778,236	203,091,781	629,423,420

운반비	15,114,892	27,211,968	19,588,513	19,698,519

교육훈련비	7,000,000	7,620,000	800,000	918,500

도서인쇄비	173,184	1,174,821	162,000	580,000

포장비	657,315	1,930,755	1,414,196	2,696,909

사무용품비	-	-	8,849,330	18,361,226

소모품비	5,927,230	22,598,453	5,422,484	12,499,249

지급수수료	118,881,634	422,875,350	150,152,812	390,151,679

광고선전비	-	-	-	310,000

대손상각비	(118,317,851)	331,725,288	20,613,731	40,229,671

협회비	300,000	1,050,000	300,000	1,050,000

판매보증비	835,332	3,831,070	57,296,154	117,625,399

주식보상비용	82,404,227	247,212,681	82,404,227	219,744,605

무형자산상각비	3,447,691	8,065,962	879,885	2,572,435

합계	1,119,165,379	3,710,393,156	1,019,526,839	2,806,673,083

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	287,420,731	1,841,118,099	585,862,857	2,937,248,151

원재료 사용액	4,318,360,760	11,150,710,578	3,393,995,761	12,484,948,854

상품의 판매	6,525,764	19,393,764	3,350,000	136,563,851

급여	1,168,488,420	3,427,930,672	870,671,173	2,502,428,390

퇴직급여	44,423,627	149,294,626	52,748,584	135,480,255

복리후생비	105,893,510	347,751,341	86,155,341	244,690,617

여비교통비	62,333,254	185,122,971	65,158,637	229,027,822

경상개발비	374,837,420	842,778,236	203,091,781	629,423,420

지급수수료	130,418,743	435,999,673	150,198,412	390,597,279

주식보상비용	82,404,227	247,212,681	82,404,227	219,744,605

외주용역비	218,325,200	1,959,205,062	136,821,241	671,866,546

대손상각비	(118,317,851)	331,725,288	20,613,731	40,229,671

감가상각비 및 무형자산상각비	149,983,141	454,797,273	132,316,134	398,503,938

기타	335,311,759	947,604,766	277,017,021	742,704,411

합계(*)	7,166,408,705	22,340,645,030	6,060,404,900	21,763,457,810

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	159,580,377	505,393,502	130,437,560	241,321,814

외환차익	79,537,927	266,849,513	20,636,107	86,618,701

외화환산이익	(64,580,025)	31,790,837	34,147,479	51,553,172

리스해지이익	-	54,043	945,010	945,010

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	19,463,013	120,671,719

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(5,337,574)	1,879,227	(33,159,838)	9,984,487

금융수익 합계	169,200,705	805,967,122	172,469,331	511,094,903

금융비용 :

이자비용	1,796,080	3,143,691	24,317,132	238,073,846

외환차손	22,835,505	39,707,990	24,839,648	26,490,750

외화환산손실	12,171,522	22,996,819	2,105,985	8,866,351

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(2,260,085)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	2,590,461	2,590,461

파생상품평가손실	-	-	(166,660,274)	275,376,958

금융비용 합계	36,803,107	65,848,500	(115,067,133)	551,398,366

29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입임대료	43,420,000	95,710,000	26,145,000	75,945,000

유형자산처분이익	238,818	238,818	-	5,453,545

투자자산처분이익	-	-	-	9,830,619

채무면제이익	-	-	-	20,000,000

잡이익	44,362	7,118,356	3,735,810	9,554,700

기타수익 합계	43,703,180	103,067,174	29,880,810	120,783,864

기타비용 :

기부금	450,000	1,350,000	450,000	1,350,000

잡손실	6,583	744,675	-	416,675

기타비용 합계	456,583	2,094,675	450,000	1,766,675

30. 주당이익30-1. 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	439,608,677	1,675,853,106	875,173,103	3,751,355,186

가중평균유통주식수(*)	8,674,556	8,649,894	6,222,114	6,218,596

기본주당이익	51	194	141	603

(*) 전분기의 기본 및 희석주당이익은 무상증자의 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

30-2. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산 시 적용한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.3개월>

(단위: 주,일)

구분	발행주식수	가중치	적수

기초	7,767,114	92	714,574,488

전환사채 전환	832,442	92	76,584,664

신주인수권 행사	75,000	92	6,900,000

합 계	798,059,152

일 수	92

가중평균유통보통주식(수)	8,674,556

(단위: 주,일) 구분 발행주식수 가중치 적수 기초 7,767,114 274 2,128,189,236 전환사채 전환 832,442 273 227,256,666 신주인수권 행사 75,000 195 14,625,000 합 계 2,370,070,902 일 수 274 가중평균유통보통주식(수) 8,649,894 3개월> (단위: 주,일) 구분 발행주식수 가중치 적수 기초 6,190,100 92 569,489,200 유상증자 32,014 92 2,945,288 합 계 572,434,488 일 수 92 가중평균유통보통주식(수) 6,222,114 (단위: 주,일) 구분 발행주식수 가중치 적수 기초 6,190,100 273 1,689,897,300 유상증자 32,014 243 7,779,402 합 계 1,697,676,702 일 수 273 가중평균유통보통주식(수) 6,218,596 30-3. 희석주당손이은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의희석주당이익은 반희석효과 발생으로 기본주당이익과 동일하게 산정하였습니다. 30-4. 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구(행사)가능기간 발행가능보통주식수 주식선택권 2025.01.31 ~ 2030.01.31 105,000주 31. 현금흐름31-1. 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 1,675,853,106 3,751,355,186 조정항목 : 이자비용 3,143,691 238,073,846 외화환산손실 22,996,819 8,866,351 지분법손실 25,288,167 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 2,590,461 파생상품평가손실 - 275,376,958 대손상각비 331,725,288 40,229,671 감가상각비 395,665,397 292,982,851 투자부동산감가상각비 13,125,000 13,125,000 사용권자산감가상각비 47,766,090 89,823,652 무형자산상각비 8,065,962 2,572,435 판매보증비 3,831,070 117,625,399 퇴직급여 17,431,641 51,410,895 주식보상비용 247,212,681 219,744,605 법인세비용 326,041,980 970,668,746 이자수익 (505,393,502) (241,321,814) 외화환산이익 (31,790,837) (51,553,172) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,879,227) (9,984,487) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (120,671,719) 투자자산처분이익 - (9,830,619) 리스해지이익 (54,043) (945,010) 유형자산처분이익 (238,818) (5,453,545) 채무면제이익 - (20,000,000) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 2,981,526,861 357,613,922 계약자산의 감소(증가) (5,276,036,151) (1,085,236,000) 미수금의 감소(증가) (16,148,340) 249,806,000 선급금의 감소(증가) (438,289,921) (20,592,312) 선급비용의 감소(증가) (56,119,923) (28,730,725) 부가세대급금의 감소(증가) 230,702,259 (312,941,286) 재고자산의 감소(증가) 1,510,528,090 2,131,550,430 매입채무의 증가(감소) (1,033,076,863) (1,253,418,016) 미지급금의 증가(감소) (334,280,273) (8,404,651) 예수금의 증가(감소) (54,978,637) (181,040,656) 부가세예수금의 증가(감소) - (217,871,890) 계약부채의 증가(감소) (663,271,204) (2,659,204,629) 미지급비용의 증가(감소) 9,463,760 76,036,870 판매보증충당부채의 증가(감소) (46,662,350) (65,249,064) 퇴직금의 지급 - (42,511,838) 장기선급비용의 증가(감소) 866,246 (1,497,222) 영업으로부터 창출된 현금 (606,985,981) 2,552,994,623 31-2. 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 유동성 대체 - 462,959,634 전환사채 자본 전환 6,523,268,179 - 리스부채의 유동성 대체 12,382,288 16,816,713 토지의 투자부동산 대체 2,118,375,492 - 차입원가자본화 - 335,594,640 보증금의 차량운반구 대체 32,459,640 - 사용권자산 취득 235,804,238 93,225,108 31-3. 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 전환사채 6,523,268,179 - (6,523,268,179) - 리스부채 47,664,748 (38,984,000) 223,624,422 232,305,170 임대보증금 85,000,000 5,000,000 - 90,000,000 합 계 6,655,932,927 (33,984,000) (6,299,643,757) 322,305,170 (단위: 원) 구 분 전분기 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 유동성장기부채 600,000,000 (600,000,000) - - 전환사채 5,754,267,276 - 567,075,258 6,321,342,534 파생상품부채 2,045,732,724 275,376,958 2,321,109,682 리스부채 81,523,889 (81,014,000) 61,105,414 61,615,303 임대보증금 85,000,000 - - 85,000,000 합 계 8,566,523,889 (681,014,000) 903,557,630 8,789,067,519 32. 우발채무와 약정사항32-1. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 약정종류 은행명 한도액 실행액 전자방식외담대 신한은행 300,000,000 - 32-2. 회사는 기업은행의 B2B 전자결제 약정사항에 대해 대표이사로부터 총 1,200,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.32-3. 계약이행 등을 위해 (주)서울보증보험으로부터 8,000,000천원의 한도 내에서 1,040,629천원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 서울보증보험으로부터의 보증과 관련하여 대표이사로부터 906,329천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 33. 특수관계자33-1. 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계회사 (주)종루이코리아 - 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 33-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당분기 전분기 매출액 등 매입액 등 매출액 매입액 등 (주)종루이코리아 16,000,000 - - - 33-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.. 33-4. 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 전분기 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 주요경영진 24,975,000 174,975,000 - - 33-5. 당분기와 전분기 중 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 594,047,691 429,087,810 퇴직급여 40,831,578 68,005,445 합계 634,879,269 497,093,255 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 18 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 34,732,884,731 39,290,924,355 현금및현금성자산 1,401,919,462 4,295,386,763 단기당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,817,800,686 115,921,459 매출채권 및 기타유동채권 11,281,748,174 9,610,162,960 유동재고자산 2,531,270,461 4,874,684,644 기타유동금융자산 17,004,532,140 19,412,235,123 기타유동자산 695,613,808 982,533,406 비유동자산 24,376,788,126 19,081,792,465 기타비유동금융자산 332,573,407 1,983,288,545 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 6,801,489,600 1,424,089,602 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,069,020 0 유형자산 11,299,027,723 13,517,356,117 사용권자산 244,480,269 49,983,289 투자부동산 4,113,132,241 2,001,638,149 영업권 이외의 무형자산 339,420,020 31,412,292 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 69,692,885 74,024,471 이연법인세자산 176,902,961 0 자산총계 59,109,672,857 58,372,716,820 부채 유동부채 6,510,011,881 15,062,498,923 매입채무 및 기타유동채무 4,180,668,147 5,551,841,531 유동성전환사채 0 6,523,268,179 당기법인세부채 130,929,332 92,226,945 기타유동금융부채 388,482,281 335,323,904 유동 리스부채 126,213,934 35,282,460 유동충당부채 50,835,224 93,666,504 기타 유동부채 1,632,882,963 2,430,889,400 비유동부채 196,091,236 273,106,843 비유동 리스부채 106,091,236 12,382,288 기타비유동금융부채 90,000,000 85,000,000 이연법인세부채 0 175,724,555 부채총계 6,706,103,117 15,335,605,766 자본 자본금 867,455,600 388,355,700 자본잉여금 27,717,609,099 18,584,212,156 기타자본구성요소 549,361,513 2,263,376,255 이익잉여금(결손금) 23,269,143,528 21,801,166,943 자본총계 52,403,569,740 43,037,111,054 자본과부채총계 59,109,672,857 58,372,716,820 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,218,744,923 18,475,117,769 6,652,904,475 21,907,952,458 매출원가 4,888,103,382 14,615,723,854 4,654,467,747 15,168,438,222 매출총이익 1,330,641,541 3,859,393,915 1,998,436,728 6,739,514,236 판매비와관리비 892,913,136 2,959,485,289 845,982,730 2,334,413,120 영업이익(손실) 437,728,405 899,908,626 1,152,453,998 4,405,101,116 기타이익 43,703,180 103,067,174 29,880,810 120,783,864 기타손실 450,000 1,350,017 450,000 1,396,790 금융수익 157,366,037 730,219,289 167,082,593 504,799,710 금융원가 24,297,421 36,550,305 (122,229,034) 541,244,760 법인세비용차감전순이익(손실) 614,050,201 1,695,294,767 1,471,196,435 4,488,043,140 법인세비용(수익) 86,089,838 237,680,326 273,086,321 920,932,121 당기순이익(손실) 527,960,363 1,457,614,441 1,198,110,114 3,567,111,019 기타포괄손익 5,430,516 10,362,144 23,755,785 33,098,099 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 5,430,516 10,362,144 23,755,785 33,098,099 총포괄손익 533,390,879 1,467,976,585 1,221,865,899 3,600,209,118 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 61 169 193 574 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 61 169 193 574 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 309,505,000 1,620,127,250 0 18,803,594,339 20,733,226,589 당기순이익(손실) 0 0 0 3,567,111,019 3,567,111,019 기타포괄손익 0 0 0 33,098,099 33,098,099 지분의 발행 1,600,700 298,370,480 0 0 299,971,180 무상증자 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 219,744,605 0 219,744,605 2023.09.30 (기말자본) 311,105,700 1,918,497,730 219,744,605 22,403,803,457 24,853,151,492 2024.01.01 (기초자본) 388,355,700 18,584,212,156 2,263,376,255 21,801,166,943 43,037,111,054 당기순이익(손실) 0 0 0 1,457,614,441 1,457,614,441 기타포괄손익 0 0 0 10,362,144 10,362,144 지분의 발행 3,750,000 858,193,760 (127,550,774) 0 734,392,986 무상증자 433,727,800 (433,727,800) 0 0 0 출자전환 41,622,100 8,581,380,209 (1,833,676,649) 0 6,789,325,660 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 127,550,774 247,212,681 0 374,763,455 2024.09.30 (기말자본) 867,455,600 27,717,609,099 549,361,513 23,269,143,528 52,403,569,740 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 737,214,230 1,770,378,126 당기순이익(손실) 1,457,614,441 3,567,111,019 당기순이익조정을 위한 가감 433,843,712 1,511,423,667 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,443,378,771) (2,704,808,621) 이자지급(영업) 0 (2,176,371) 이자수취 576,641,263 166,357,272 법인세환급(납부) (287,506,415) (767,528,840) 투자활동현금흐름 (4,451,372,262) (8,118,308,333) 임차보증금의 감소 41,995,360 5,000,000 임차보증금의 증가 (17,480,000) (10,000,000) 유형자산의 처분 2,738,182 5,454,545 투자부동산의 처분 0 22,886,850 장기대여금및수취채권의 처분 80,500,000 23,850,000 단기대여금및수취채권의 처분 204,600,000 271,250,000 단기금융상품의 처분 59,107,655,180 1,500,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 3,900,000,000 8,856,880,044 유형자산의 취득 (98,939,496) (6,038,596,572) 투자부동산의 취득 (6,243,600) 0 무형자산의 취득 (316,073,690) (4,033,200) 장기대여금및수취채권의 취득 (60,000,000) (250,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (1,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (205,000,000) 0 단기금융상품의 취득 (55,107,655,180) (10,500,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (5,600,000,000) (2,000,000,000) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (1,000,069,020) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,677,399,998) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,700,000,000) 0 재무활동현금흐름 827,180,290 (381,042,820) 주식의 발행 861,164,290 299,971,180 차입금의 상환 0 (600,000,000) 금융리스부채의 지급 (38,984,000) (81,014,000) 금융리스부채의 증가 0 0 임대보증금의 증가 5,000,000 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,886,977,742) (6,728,973,027) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,489,559) 26,519,165 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,893,467,301) (6,702,453,862) 기초현금및현금성자산 4,295,386,763 8,572,210,539 기말현금및현금성자산 1,401,919,462 1,869,756,677 5. 재무제표 주석 제 19기 분기 : 2024년 09월 30일 현재 제 18기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 케이엔에스 1. 당사의 개요 당사의 개요는 다음과 같습니다. (1) 설립연월일 : 2006년 4월 25일 (2) 주요영업의 내용 : 자동화 기기 제조 및 도소매업 자동화 부품 제조 및 도소매업 (3) 소 재 지 : 경기도 평택시 서탄면 서탄로 446-9 (4) 전화번호 : (031) 663-0895 (5) 대표이사 : 정 봉 진 (6) 당분기말 현재 주요주주의 구성 및 지분내역 주주명 소유주식수(주) 주식금액(원) 지분율(%) 정봉진 5,351,792 535,179,200 61.7% 임정선 270,000 27,000,000 3.1% 정성규 57,000 5,700,000 0.7% 정성아 57,000 5,700,000 0.7% 우리사주조합 226,014 22,601,400 2.6% 기타 2,712,750 271,275,000 31.3% 합계 8,674,556 867,455,600 100.0% 2. 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2-2. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2-4. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리4-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로유지하는 것 입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 6,706,103,117 15,335,605,766 총자본 52,403,569,740 43,037,111,054 부채비율 12.80% 35.63% 4-2. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산 금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 62,952,057 1,292,488,228 408,637,966 - CNY 2,269,642,341 2,755,126,764 - - EUR 2,314,274 2,239,746 - - 기타 1,866,604 1,234,646 - - 합계 2,336,775,276 4,051,089,384 408,637,966 - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 USD 10% 상승시 (34,568,591) 129,248,823 10% 하락시 34,568,591 (129,248,823) CNY 10% 상승시 226,964,234 275,512,676 10% 하락시 (226,964,234) (275,512,676) (2) 가격위험당사는 가격변동위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 않습니다. (3) 이자율위험당사는 당분기말 현재 차입금이 없으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,401,919,462 4,295,386,763 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,817,869,706 115,921,459 매출채권및기타채권 11,281,748,174 9,610,162,960 기타유동금융자산 17,004,532,140 19,412,235,123 기타비유동금융자산 332,573,407 1,983,288,545 합계 32,838,642,889 35,416,994,850 (5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 4,180,668,147 4,180,668,147 4,180,668,147 - - 기타유동금융부채 388,482,281 388,482,281 388,482,281 - - 유동리스부채 126,213,934 138,360,000 138,360,000 - - 기타비유동금융부채 90,000,000 90,000,000 - 90,000,000 - 비유동리스부채 106,091,236 110,000,000 - 110,000,000 - 합계 4,891,455,598 4,907,510,428 4,707,510,428 200,000,000 - (단위 : 원) 구분 전기말 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 5,551,841,531 5,551,841,531 5,551,841,531 - - 기타유동금융부채 335,323,904 335,323,904 335,323,904 - - 전환사채 6,523,268,179 9,480,948,750 9,480,948,750 - - 유동리스부채 35,282,460 37,444,000 37,444,000 - - 기타비유동금융부채 85,000,000 85,000,000 - 85,000,000 - 비유동리스부채 12,382,288 12,742,000 - 12,742,000 - 합계 12,543,098,362 15,503,300,185 15,405,558,185 97,742,000 - 5. 범주별 금융상품5-1. 범주별 금융자산과 금융부채 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,817,869,706 115,921,459 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 1,401,919,462 4,295,386,763 매출채권및기타채권 4,531,217,375 8,149,755,540 기타유동금융자산 17,004,532,140 19,412,235,123 기타비유동금융자산 332,573,407 1,983,288,545 소계 23,270,242,384 33,840,665,971 합계 26,088,112,090 33,956,587,430 (2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 4,180,668,147 5,551,841,531 전환사채 - 6,523,268,179 기타유동금융부채 388,482,281 335,323,904 기타비유동금융부채 90,000,000 85,000,000 리스부채 232,305,170 47,664,748 합계 4,891,455,598 12,543,098,362 5-2. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 120,671,719 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - (2,590,461) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,879,227 9,984,487 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - 파생상품평가손실 - (275,376,958) 이자수익 25,538,935 44,601,000 소계 27,418,162 (102,710,213) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 이자수익 477,717,501 194,133,386 이자비용 (3,143,691) (238,073,846) 리스해지이익 54,043 945,010 외환차손익/외화환산손익 191,622,969 109,260,613 대손상각비 (139,396,331) 32,191,194 소계 526,854,491 98,456,357 합계 554,272,653 (4,253,856) 6. 공정가치6-1. 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 1,817,800,686 1,817,800,686 115,921,459 115,921,459 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 1,000,069,020 1,000,069,020 - - 합계 2,817,869,706 2,817,869,706 115,921,459 115,921,459 상기 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.6-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기말 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) - 1,817,800,686 - 1,817,800,686 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 1,000,069,020 1,000,069,020 합계 - 1,817,800,686 1,000,069,020 2,817,869,706 (단위: 원) 전기말 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) - 115,921,459 - 115,921,459 6-3. 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 당분기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 금융자산 수익증권 1,817,800,686 2 순자산가치법 순자산가치 - 지분상품 1,000,069,020 3 원가법 - - (단위: 원) 전기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 금융자산 수익증권 115,921,459 2 순자산가치법 순자산가치 - 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 수익증권 1,817,800,686 115,921,459 비유동자산 지분상품 1,000,069,020 - 합계 2,817,869,706 115,921,459 7-2. 보고기간말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)씨티엔에스 3.85 1,000,069,020 1,000,069,020 - 7-3. 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 120,671,719 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - (2,590,461) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,879,227 9,984,487 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - 파생상품평가손실 - (275,376,958) 이자수익 25,538,935 44,601,000 합계 27,418,162 (102,710,213) 8. 매출채권및기타채권8-1. 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 합계 채권잔액 대손충당금 합계 매출채권 4,977,522,617 (473,494,242) 4,504,028,375 8,460,179,723 (320,010,683) 8,140,169,040 계약자산 6,800,270,480 (49,739,681) 6,750,530,799 1,524,234,329 (63,826,909) 1,460,407,420 미수금 27,189,000 - 27,189,000 9,586,500 - 9,586,500 합계 11,804,982,097 (523,233,923) 11,281,748,174 9,994,000,552 (383,837,592) 9,610,162,960 8-2. 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 383,837,592 357,031,384 대손상각비(환입) 139,396,331 (32,191,194) 기말금액 523,233,923 324,840,190 8-3. 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 6~9개월 1,993,500,000 882,509,912 9~12개월 28,085,730 8,729,497 12개월 초과 - - 합계 2,021,585,730 891,239,409 9. 기타금융자산 및 기타자산9-1. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 15,000,000,000 - 19,000,000,000 - 단기대여금 1,945,450,000 - 254,000,000 - 미수수익 13,476,711 - 90,036,710 - 보증금 45,605,429 87,573,407 68,198,413 26,738,545 장기대여금 - 245,000,000 - 1,956,550,000 합 계 17,004,532,140 332,573,407 19,412,235,123 1,983,288,545 9-2. 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 595,501,300 - 600,151,396 - 선급비용 74,521,658 - 38,443,722 - 부가세대급금 25,590,850 - 343,938,288 - 합 계 695,613,808 - 982,533,406 - 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재공품 2,424,407,997 4,606,548,268 원재료 106,862,464 268,136,376 합계 2,531,270,461 4,874,684,644 11. 종속기업 및 관계기업투자11-1. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD. 베트남 100.0% 4,101,489,600 100.0% 1,424,089,602 주식회사 종루이코리아 한국 30.0% 2,700,000,000 - - 합계 6,801,489,600 1,424,089,602 11-2. 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 기초 취득 처분 기말 KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD 1,424,089,602 2,677,399,998 - 4,101,489,600 주식회사 종루이코리아 - 2,700,000,000 - 2,700,000,000 합계 1,424,089,602 5,377,399,998 - 6,801,489,600 (단위 : 원) 구분 전기 기초 취득 처분 기말 KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD 1,424,089,602 - - 1,424,089,602 12. 유형자산12-1. 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 5,223,275,126 - 5,223,275,126 7,341,650,618 - 7,341,650,618 건물 5,770,246,961 (314,994,874) 5,455,252,087 5,770,246,961 (206,802,743) 5,563,444,218 기계장치 17,500,000 (15,167,000) 2,333,000 17,500,000 (13,987,333) 3,512,667 차량운반구 285,134,663 (114,528,443) 170,606,220 213,860,985 (85,682,365) 128,178,620 공구와기구 71,618,182 (60,074,182) 11,544,000 71,618,182 (50,726,181) 20,892,001 집기비품 459,412,806 (250,004,849) 209,407,957 426,825,530 (206,344,370) 220,481,160 시설장치 252,250,000 (50,440,667) 201,809,333 252,250,000 (13,053,167) 239,196,833 건설중인자산 24,800,000 - 24,800,000 - - - 합계 12,104,237,738 (805,210,015) 11,299,027,723 14,093,952,276 (576,596,159) 13,517,356,117 12-2. 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 기 초 취 득 처 분 대체 감가상각비 기 말 토지 7,341,650,618 - - (2,118,375,492) - 5,223,275,126 건물 5,563,444,218 - - - (108,192,131) 5,455,252,087 기계장치 3,512,667 - - - (1,179,667) 2,333,000 차량운반구(*) 128,178,620 38,814,038 - 32,459,640 (28,846,078) 170,606,220 공구와기구 20,892,001 - - - (9,348,001) 11,544,000 집기비품 220,481,160 35,325,458 (2,499,364) - (43,899,297) 209,407,957 시설장치 239,196,833 - - - (37,387,500) 201,809,333 건설중인자산 - 24,800,000 - - - 24,800,000 합 계 13,517,356,117 98,939,496 (2,499,364) (2,085,915,852) (228,852,674) 11,299,027,723 (*) 차량운반구 대체액은 보증금에서 대체 되었습니다. (단위 : 원) 구 분 전기 기 초 취 득 처 분 대체 감가상각비 기 말 토지 4,342,659,985 91,389,020 - 2,907,601,613 - 7,341,650,618 건물 1,322,450,125 70,000,000 - 4,225,612,507 (54,618,414) 5,563,444,218 기계장치 5,852,667 - - - (2,340,000) 3,512,667 차량운반구 7,000 144,791,402 (1,000) - (16,618,782) 128,178,620 공구와기구 34,392,001 - - - (13,500,000) 20,892,001 집기비품 69,766,644 79,203,367 - 108,270,000 (36,758,851) 220,481,160 시설장치 1,083,333 - - 248,250,000 (10,136,500) 239,196,833 건설중인자산(*) 428,660,367 7,061,073,753 - (7,489,734,120) - - 합 계 6,204,872,122 7,446,457,542 (1,000) - (133,972,547) 13,517,356,117 (*) 건설중인자산 취득금액에는 차입원가자본화 335,595천원(자본화이자율 : 12.4%)가 포함되어 있습니다.12-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 162,141,657 39,410,678 판매비와관리비 66,711,017 36,836,544 합계 228,852,674 76,247,222 13. 리스13-1. 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 건물 239,734,954 29,738,534 차량운반구 4,745,315 20,244,755 합계 244,480,269 49,983,289 13-2. 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 건물 차량운반구 합 계 기초금액 29,738,534 20,244,755 49,983,289 취득 235,804,238 - 235,804,238 감가상각비 (23,496,648) (15,499,440) (38,996,088) 감소 (2,311,170) - (2,311,170) 기말금액 239,734,954 4,745,315 244,480,269 (단위 : 원) 구분 전기 건물 차량운반구 합 계 기초금액 25,608,246 57,845,672 83,453,918 취득 93,225,108 - 93,225,108 감가상각비 (58,496,842) (37,600,917) (96,097,759) 감소 (30,597,978) - (30,597,978) 기말금액 29,738,534 20,244,755 49,983,289 13-3. 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 126,213,934 35,282,460 비유동부채 106,091,236 12,382,288 합계 232,305,170 47,664,748 13-4. 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 47,664,748 81,523,889 증가 222,685,238 87,780,793 감소 (2,204,507) (31,092,236) 상각 3,143,691 5,454,302 상환 (38,984,000) (96,002,000) 기말금액 232,305,170 47,664,748 13-5. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 23,496,648 52,707,067 차량운반구 15,499,440 28,200,687 합계 38,996,088 80,907,754 리스부채에 대한 이자비용 3,143,691 4,416,857 13-6. 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 39,984천원과 81,014천원 입니다. 14. 투자부동산14-1. 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 토지 3,505,007,241 1,380,388,149 건물 700,000,000 700,000,000 감가상각누계액 (91,875,000) (78,750,000) 합계 4,113,132,241 2,001,638,149 14-2. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 토지 건물 합계 기초금액 1,380,388,149 621,250,000 2,001,638,149 대체 2,118,375,492 - 2,118,375,492 취득 6,243,600 - 6,243,600 처분 - - - 감가상각비 - (13,125,000) (13,125,000) 기말금액 3,505,007,241 608,125,000 4,113,132,241 (단위 : 원) 구분 전기 토지 건물 합계 기초금액 1,393,444,380 638,750,000 2,032,194,380 취득 - - - 처분 (13,056,231) - (13,056,231) 감가상각비 - (17,500,000) (17,500,000) 기말금액 1,380,388,149 621,250,000 2,001,638,149 14-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 95,710,000 75,945,000 투자부동산감가상각비 (13,125,000) (13,125,000) 합계 82,585,000 62,820,000 14-4. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,272,834천원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 15. 무형자산15-1. 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 46,880,000 (8,313,667) 38,566,333 20,210,000 (2,959,334) 17,250,666 특허권 147,326,940 (147,325,940) 1,000 147,326,940 (147,325,940) 1,000 산업재산권 58,841,100 (35,786,003) 23,055,097 42,835,000 (33,074,374) 9,760,626 회원권 277,797,590 - 277,797,590 4,400,000 - 4,400,000 합계 530,845,630 (191,425,610) 339,420,020 214,771,940 (183,359,648) 31,412,292 15-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 소프트웨어 특허권 산업재산권 회원권 합계 기초금액 17,250,666 1,000 9,760,626 4,400,000 31,412,292 취득 26,670,000 - 16,006,100 273,397,590 316,073,690 처분 - - - - - 무형자산상각비 (5,354,333) - (2,711,629) - (8,065,962) 기말금액 38,566,333 1,000 23,055,097 277,797,590 339,420,020 (단위 : 원) 구분 전기 소프트웨어 특허권 산업재산권 회원권 합계 기초금액 9,529,333 1,000 3,250,683 4,400,000 17,181,016 취득 10,000,000 - 8,054,300 - 18,054,300 처분 - - - - - 무형자산상각비 (2,278,667) - (1,544,357) - (3,823,024) 기말금액 17,250,666 1,000 9,760,626 4,400,000 31,412,292 16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,109,152,847 5,235,216,229 미지급금 71,515,300 316,625,302 합계 4,180,668,147 5,551,841,531 17. 기타금융부채와 기타부채17-1. 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 388,482,281 - 335,323,904 - 임대보증금 - 90,000,000 - 85,000,000 합계 388,482,281 90,000,000 335,323,904 85,000,000 17-2. 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 48,198,940 - 94,789,400 - 계약부채 1,584,684,023 - 2,336,100,000 - 합계 1,632,882,963 - 2,430,889,400 - 18. 전환사채 18-1. 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 2022년 12월 29일 만기일 2026년 12월 28일 액면금액 7,800,000,000원 발행가액 7,800,000,000원 이자지급조건 표면이자 연 0.00% 보장수익률 연복리 5.00% 상환방법 만기일에 본건 사채의 원금 상환시 상환하는 원금에 본건 사채 발행일부터 만기일까지 만기보장수익률로 계산한 금액을 가산하여 일시 상환한다. 전환청구기간 사채 발행 후 1년이 경과한 날부터 사채 만기일 직전일까지로 한다. 전환가격(주1) 1주당 금 일만팔천칠백사십(18,740)원 조기상환청구권 발행회사가 기업공개의무를 위반하는 경우 투자자는 발행회사에 대하여 투자자가 보유하는 본건 사채의 전부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있고, 회사는 이를 매수하여야 한다. (주1) 회사는 상장시 공모가격에 대한 Refixing 조항 삭제 합의서를 2023년 10월에 전환사채권자와 체결하였습니다.18-2. 전환사채의 발행일과 보고기간말 현재의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행일 전환사채(액면가액) - 7,800,000,000 7,800,000,000 전환사채상환할증금 - 1,680,948,750 1,680,948,750 전환권조정 - (2,957,680,571) (3,726,681,474) 파생상품부채 - - 2,045,732,724 합계 - 6,523,268,179 7,800,000,000 19. 순확정급여부채(자산)19-1. 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 496,278,010 462,284,119 사외적립자산의 공정가치 (565,970,895) (536,308,590) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (69,692,885) (74,024,471) 19-2. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 462,284,119 433,058,915 당기근무원가 19,787,382 59,822,475 이자원가 14,206,509 21,656,340 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 415,188 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 28,511,044 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (38,668,005) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 - (42,511,838) 기말금액 496,278,010 462,284,119 19-3. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 536,308,590 489,844,821 이자수익 16,562,250 24,945,615 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 13,100,055 21,518,154 기여금: - 사용자 - - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 - - 기말금액 565,970,895 536,308,590 19-4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 19,787,382 53,531,358 순이자원가 (2,355,741) (2,120,463) 합계 17,431,641 51,410,895 19-5. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 금액 구성비율 금액 구성비율 정기예금 등 565,970,895 100.0% 536,308,590 100.0% 19-6. 상기 확정급여부채 외에 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 가입하였으며, 당분기에 확정기여형 퇴직연금제도의 퇴직급여로 인식된 금액은 131,863천원(전분기 84,069천원) 입니다. 20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 21. 충당부채당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 93,666,504 32,318,421 설정액 3,831,070 117,625,399 사용액 (46,662,350) (65,249,064) 기말금액 50,835,224 84,694,756 22. 자본금과 잉여금22-1. 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식수 8,674,556 3,883,557 1주당 액면금액 100 100 납입자본금 867,455,600 388,355,700 22-2. 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 분기초 3,883,557 3,095,050 전환사채의 전환 416,221 16,007 신주인수권 행사 37,500 - 무상증자 4,337,278 - 분기말 8,674,556 3,111,057 22-3. 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,717,609,099 18,584,212,156 22-4. 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 30,500,000 30,500,000 미처분이익잉여금 23,238,643,528 21,770,666,943 합계 23,269,143,528 21,801,166,943 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 22-5. 당분기 및 전분기 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 21,801,166,943 18,803,594,339 분기순이익 1,457,614,441 3,567,111,019 확정급여제도의 재측정요소 10,362,144 33,098,099 기말 23,269,143,528 22,403,803,457 23. 기타자본23-1. 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 549,361,513 429,699,606 전환권대가 - 1,833,676,649 합계 549,361,513 2,263,376,255 23-2. 보고기간말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차(*) 부여일 2023-01-31 2023-10-30 행사가능 시작일 2025-01-31 2024-03-07 행사가능 종료일 2030-01-31 2025-06-07 결제방식 주식교부형/차액결제형 주식교부형 약정유형 주식선택권 부여 신주인수권 부여 부여수량 105,000주 37,500주 행사가격 18,740원 23,000원 가득조건 약정용역제공기간 2년 기업공개 (*) 당분기 중 행사되었습니다. 23-3. 당분기 및 전기 주식선택권 수량의 변경 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 기초 142,500 - 부여 - 142,500 소멸 - - 행사 (37,500) - 기말 105,000 142,500 23-4. 회사는 이항평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1차 평가기준일 2023-01-31 주가 16,300 행사가격 18,740 무위험수익률 3.35% 적용변동성 34.70% 공정가치 6,278 23-5. 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용과 잔여보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 247,212,681 219,744,605 잔여보상비용 109,872,299 439,489,207 24. 영업부문24-1. 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 6,190,920,132 18,039,790,207 6,635,795,150 21,403,971,211 상품매출 11,468,351 29,772,365 5,782,325 155,585,246 용역매출 16,356,440 405,555,197 11,327,000 348,396,001 합계 6,218,744,923 18,475,117,769 6,652,904,475 21,907,952,458 24-2. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내 매출 4,898,376,920 16,303,467,128 2,616,228,000 15,901,908,400 해외 매출 1,320,368,003 2,171,650,641 4,036,676,475 6,006,044,058 합계 6,218,744,923 18,475,117,769 6,652,904,475 21,907,952,458 주요 제품과 서비스 : 재화 공급 6,202,388,483 18,069,562,572 6,641,577,475 21,559,556,457 설치서비스 공급 16,356,440 405,555,197 11,327,000 348,396,001 합계 6,218,744,923 18,475,117,769 6,652,904,475 21,907,952,458 수익인식시기 : 한 시점에 이행 6,202,388,483 18,069,562,572 6,641,577,475 21,559,556,457 기간에 걸쳐 인식 16,356,440 405,555,197 11,327,000 348,396,001 합계 6,218,744,923 18,475,117,769 6,652,904,475 21,907,952,458 24-3. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객사 1 190,800,000 8,907,195,671 3,000,000 768,580,000 고객사 2 3,582,000,000 3,654,000,000 - 52,000,000 고객사 3 19,800,000 2,017,340,000 - - 고객사 4 19,446,440 215,190,000 683,100,000 5,939,860,000 고객사 5 1,315,959,652 1,529,792,912 3,627,239,000 3,956,491,069 고객사 6 - 12,210,000 1,662,770,000 3,193,720,000 고객사 7 - - - 2,200,000,000 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 270,879,463 805,884,717 201,889,875 602,816,419 퇴직급여 24,324,987 72,960,669 37,273,344 97,019,273 복리후생비 36,918,838 104,140,851 35,461,654 109,572,975 여비교통비 13,672,477 37,184,109 5,944,700 15,625,369 접대비 25,527,678 111,976,835 20,378,164 49,440,547 통신비 5,766,640 7,442,824 600,698 1,651,797 전력비 5,074,924 6,332,314 253,010 693,760 세금과공과 35,267,794 86,193,475 41,700,511 94,002,231 감가상각비 23,097,309 66,711,017 11,910,508 36,836,544 투자부동산감가상각비 4,375,000 13,125,000 4,375,000 13,125,000 사용권자산감가상각비 6,182,561 29,170,912 15,137,484 41,352,294 지급임차료 1,630,200 4,633,100 - - 보험료 1,947,075 5,452,165 2,102,640 4,804,205 차량유지비 6,729,799 19,342,817 6,874,250 19,331,327 경상개발비 374,837,420 842,778,236 203,091,781 629,423,420 운반비 - 35,020 - 110,006 교육훈련비 7,000,000 7,620,000 800,000 918,500 도서인쇄비 173,184 1,174,821 162,000 580,000 소모품비 5,927,230 19,081,460 1,499,781 6,456,489 지급수수료 91,718,007 318,688,903 127,120,491 301,541,719 광고선전비 - - - 310,000 대손상각비 (135,124,700) 139,396,331 (11,473,427) (32,191,194) 협회비 300,000 1,050,000 300,000 1,050,000 판매보증비 835,332 3,831,070 57,296,154 117,625,399 주식보상비용 82,404,227 247,212,681 82,404,227 219,744,605 무형자산상각비 3,447,691 8,065,962 879,885 2,572,435 합계 892,913,136 2,959,485,289 845,982,730 2,334,413,120 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 492,078,200 2,182,140,271 644,704,192 2,201,382,278 원재료 사용액 3,434,931,713 8,468,815,675 3,300,201,195 10,908,602,616 상품의 판매 6,525,764 19,393,764 3,350,000 136,563,851 급여 711,110,179 2,102,649,250 545,825,584 1,493,443,786 퇴직급여 44,423,627 149,294,626 52,748,584 135,480,255 복리후생비 89,386,525 307,756,949 79,882,041 214,599,267 여비교통비 62,333,254 173,261,779 65,158,637 229,027,822 경상개발비 374,837,420 842,778,236 203,091,781 629,423,420 지급수수료 103,255,116 331,813,226 127,166,091 301,987,319 주식보상비용 82,404,227 247,212,681 82,404,227 219,744,605 외주용역비 186,629,826 1,574,494,402 93,955,000 270,635,000 대손상각비 (135,124,700) 139,396,331 (11,473,427) (32,191,194) 감가상각비 및 무형자산상각비 97,732,764 289,039,724 59,407,739 172,852,411 기타 230,492,603 747,162,229 254,028,833 621,299,906 합계(*) 5,781,016,518 17,575,209,143 5,500,450,477 17,502,851,342 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 157,870,916 503,256,436 128,119,670 238,734,386 외환차익 79,743,510 203,569,536 17,567,259 82,910,936 외화환산이익 (74,910,815) 21,460,047 34,147,479 51,553,172 리스해지이익 - 54,043 945,010 945,010 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 19,463,013 120,671,719 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (5,337,574) 1,879,227 (33,159,838) 9,984,487 금융수익 합계 157,366,037 730,219,289 167,082,593 504,799,710 금융비용 : 이자비용 1,796,080 3,143,691 24,317,132 238,073,846 외환차손 189,309 10,409,795 21,809,354 23,022,392 외화환산손실 22,312,032 22,996,819 (2,025,622) 2,181,103 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - (2,260,085) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - 2,590,461 2,590,461 파생상품평가손실 - - (166,660,274) 275,376,958 금융비용 합계 24,297,421 36,550,305 (122,229,034) 541,244,760 28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 43,420,000 95,710,000 26,145,000 75,945,000 유형자산처분이익 238,818 238,818 - 5,453,545 투자자산처분이익 - - - 9,830,619 채무면제이익 - - - 20,000,000 잡이익 44,362 7,118,356 3,735,810 9,554,700 기타수익 합계 43,703,180 103,067,174 29,880,810 120,783,864 기타비용 : 기부금 450,000 1,350,000 450,000 1,350,000 잡손실 - 17 - 46,790 기타비용 합계 450,000 1,350,017 450,000 1,396,790 29. 주당이익29-1. 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 527,960,363 1,457,614,441 1,198,110,114 3,567,111,019 가중평균유통주식수(*) 8,674,556 8,649,894 6,222,114 6,218,596 기본주당이익 61 169 193 574 (*) 전분기의 기본 및 희석주당이익은 무상증자의 효과를 반영하여 재산정하였습니다.29-2. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산 시 적용한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.3개월> (단위: 주,일) 구분 발행주식수 가중치 적수 기초 7,767,114 92 714,574,488 전환사채 전환 832,442 92 76,584,664 신주인수권 행사 75,000 92 6,900,000 합 계 798,059,152 일 수 92 가중평균유통보통주식(수) 8,674,556 (단위: 주,일) 구분 발행주식수 가중치 적수 기초 7,767,114 274 2,128,189,236 전환사채 전환 832,442 273 227,256,666 신주인수권 행사 75,000 195 14,625,000 합 계 2,370,070,902 일 수 274 가중평균유통보통주식(수) 8,649,894 3개월> (단위: 주,일) 구분 발행주식수 가중치 적수 기초 6,190,100 92 569,489,200 유상증자 32,014 92 2,945,288 합 계 572,434,488 일 수 92 가중평균유통보통주식(수) 6,222,114 (단위: 주,일) 구분 발행주식수 가중치 적수 기초 6,190,100 273 1,689,897,300 유상증자 32,014 243 7,779,402 합 계 1,697,676,702 일 수 273 가중평균유통보통주식(수) 6,218,596 29-3. 희석주당손이은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의희석주당이익은 반희석효과 발생으로 기본주당이익과 동일하게 산정하였습니다.29-4. 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구(행사)가능기간 발행가능보통주식수 주식선택권 2025.01.31 ~ 2030.01.31 105,000주 30. 현금흐름30-1. 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 1,457,614,441 3,567,111,019 조정항목 : 이자비용 3,143,691 238,073,846 외화환산손실 22,996,819 2,181,103 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 2,590,461 파생상품평가손실 - 275,376,958 대손상각비 139,396,331 (32,191,194) 감가상각비 228,852,674 76,247,222 투자부동산감가상각비 13,125,000 13,125,000 사용권자산감가상각비 38,996,088 80,907,754 무형자산상각비 8,065,962 2,572,435 판매보증비 3,831,070 117,625,399 퇴직급여 17,431,641 51,410,895 주식보상비용 247,212,681 219,744,605 법인세비용 237,680,326 920,932,121 이자수익 (503,256,436) (238,734,386) 외화환산이익 (21,460,047) (51,553,172) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,879,227) (9,984,487) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (120,671,719) 투자자산처분이익 - (9,830,619) 리스해지이익 (54,043) (945,010) 유형자산처분이익 (238,818) (5,453,545) 채무면제이익 - (20,000,000) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 3,488,370,553 589,736,078 계약자산의 감소(증가) (5,276,036,151) (1,085,236,000) 미수금의 감소(증가) (17,602,500) 248,871,000 선급금의 감소(증가) (100,349,904) (50,225,000) 선급비용의 감소(증가) (36,077,936) (20,760,395) 재고자산의 감소(증가) 2,343,414,183 1,796,913,362 부가세대급금의 감소(증가) 318,347,438 (250,776,455) 매입채무의 증가(감소) (1,126,824,042) (832,682,720) 미지급금의 증가(감소) (245,110,002) (14,710,620) 예수금의 증가(감소) (46,590,460) (177,137,320) 부가세예수금의 증가(감소) - (217,871,890) 계약부채의 증가(감소) (751,415,977) (2,659,204,629) 미지급비용의 증가(감소) 53,158,377 76,036,870 판매보증충당부채의 증가(감소) (46,662,350) (65,249,064) 퇴직금의 지급 - (42,511,838) 영업으로부터 창출된 현금 448,079,382 2,373,726,065 30-2. 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 유동성 대체 - 462,959,634 전환사채 자본 전환 6,523,268,179 - 리스부채의 유동성 대체 12,382,288 16,816,713 토지의 투자부동산 대체 2,118,375,492 - 차입원가자본화 - 335,594,640 보증금의 차량운반구 대체 32,459,640 - 사용권자산 취득 235,804,238 93,225,108 30-3. 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 전환사채 6,523,268,179 - (6,523,268,179) - 리스부채 47,664,748 (38,984,000) 223,624,422 232,305,170 임대보증금 85,000,000 5,000,000 - 90,000,000 합 계 6,655,932,927 (33,984,000) (6,299,643,757) 322,305,170 (단위: 원) 구 분 전분기 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 유동성장기부채 600,000,000 (600,000,000) - - 전환사채 5,754,267,276 - 567,075,258 6,321,342,534 파생상품부채 2,045,732,724 275,376,958 2,321,109,682 리스부채 81,523,889 (81,014,000) 61,105,414 61,615,303 임대보증금 85,000,000 - - 85,000,000 합 계 8,566,523,889 (681,014,000) 903,557,630 8,789,067,519 31. 우발채무와 약정사항31-1. 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 약정종류 은행명 한도액 실행액 전자방식외담대 신한은행 300,000,000 - 31-2. 회사는 기업은행의 B2B 전자결제 약정사항에 대해 대표이사로부터 총 1,200,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.31-3. 계약이행 등을 위해 (주)서울보증보험으로부터 8,000,000천원의 한도 내에서 1,040,629천원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 서울보증보험으로부터의 보증과 관련하여 대표이사로부터 906,329천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 32. 특수관계자32-1. 보고기간말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD. KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD. 관계기업 (주)종루이코리아 - 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 32-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 당분기 전분기 매출액 등 매입액 등 매출액 매입액 등 KOREA NANO SYSTEMVINA Co.,LTD 265,953,226 1,237,243,351 282,040,577 570,734,720 (주)종루이코리아 16,000,000 - - - 32-3. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 채권 채무 매출채권 매입채무 KOREA NANO SYSTEM VINA Co.,LTD 6,661,683 408,637,966 (단위 : 원) 구분 전기말 채권 채무 매출채권 매입채무 KOREA NANO SYSTEMVINA Co.,LTD. 191,096,624 - 보고기간말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금이 설정된 채권은 없고, 당분기와 전기중 특수관계자 채권과 관련하여 인식된 대손상각비는 없습니다. 32-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 자금대여 자금회수 현금출자 자금대여 자금회수 KOREA NANO SYSTEMVINA Co.,LTD. - - 2,677,399,998 - - (주)종루이코리아 2,700,000,000 주요경영진 - - 5,377,399,998 - 150,000,000 32-5. 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 541,999,920 382,910,910 퇴직급여 40,831,578 68,005,445 합계 582,831,498 450,916,355 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 2024년 3분기 중 중요한 변동사항이 없기 때문에 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.06.25 유상증자(제3자배정) 보통주 1,901 5,000 700,000 우리사주 조합 배정 2022.09.16 주식분할 보통주 3,033,149 100 - - 2023.02.01 유상증자(제3자배정) 보통주 16,007 100 18,740 우리사주 조합 배정 2023.12.01 유상증자(일반공모) 보통주 772,500 100 23,000 코스닥시장 공모주식 2024.01.02 전환권행사 보통주 416,221 100 18,740 전환사채 전환청구권행사 (100%) 2024.03.18 신주인수권행사 보통주 37,500 100 23,000 상장주선인 신주인수권 2024.07.02 무상증자 보통주 4,337,278 100 - 무상증자(100%) 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 - 2023.12.01 시설자금 8,500 시설자금 - 자금 사용 계획 전 코스닥상장 - 2023.12.01 자회사 추가 투자 1,800 자회사 추가 투자 2,677 공장증설 등으로 추가 집행 코스닥상장 - 2023.12.01 연구개발 3,658 연구개발 843 집행 진행 중 코스닥상장 - 2023.12.01 - - 합자법인설립 등 3,700 시설자금투자 용도를 합자회사 설립 투자금 등으로 변경 계 - - - 13,958 - 7,220 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2022.06.25 운영자금 1,331 운영자금 1,331 - 전환사채 1 2022.12.29 시설자금 7,800 시설자금 7,800 - 유상증자(제3자배정) - 2023.02.01 운영자금 300 운영자금 300 - 계 - - - 9,431 - 9,431 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 기업은행 정기예금 10,000 2024.09~2024.12 9개월 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (가) 합병당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(나) 영업양수도당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(다) 분할당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(라) 자산양수도당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구 분 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기 3분기 우리회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제18기 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표/별도재무제표) 수익인식 기간귀속 - 수익인식 및 기간귀속에 대한 내부통제의 이해 및 평가 - 주요 매출계약 유형별 수익인식 회계정책 검토 - 수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토 - 보고기간종료일에 근접하여 발생한 거래에 대한 기간귀 속의 적정성 확인 제17기 우리회계법인 적정 해당사항 없음 주) 당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 금융감독원에 외부감사인 지정 신청한 후 2023.03.06 대주회계법인을 지정감사인으로 통보받고, 2023.03.17에 외부감사 계약을 체결하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 대손충당금 설정현황은 중요한 변동사항이 없기 때문에 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 다. 재고자산 현황등재고자산 현황 등은 중요한 변동사항이 없기 때문에 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 라. 수주계약 현황 분기보고서 작성 기준일 현재 당사의 수주잔고는 약 234억원 입니다. 당사의 사업 특성상 수주를 받아 제작 및 납품을 하고 있어 수주일자, 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사의 영업활동 및 고객사의 영업활동에 중요한 영향을 미칠 수 있는 기밀 사항으로 총액만 기재하였습니다. 마. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역은 중요한 변동사항이 없기 때문에 기업공시서식 작성기준에 따라분기보고서에 기재하지 않습니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2024년 3분기(제19기 3분기) 우리회계법인(주1) 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 2023년 전기(제18기) 대주회계법인(주2) 적정 - (연결재무제표/별도재무제표)수익인식 기간귀속 - 수익인식 및 기간귀속에 대한 내부통제의 이해 및 평가 - 주요 매출계약 유형별 수익인식 회계정책 검토 - 수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토 - 보고기간종료일에 근접하여 발생한 거래에 대한 기간귀 속의 적정성 확인 2022년 전전기(제17기) 우리회계법인 적정 - - (주1) 당사는 감사인선임위원회를 통해 외부감사인을 우리회계법인으로 선정하였고 2024.02.14에 외부감사 계약을 체결하였습니다.(주2) 당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 금융감독원에 외부감사인 지정 신청한 후 2023.03.06 대주회계법인을 지정감사인으로 통보받고, 2023.03.17에 외부감사 계약을 체결하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2024년 당기(제19기) 우리회계법인 반기 별도/연결 재무제표에 대한 검토 및 연간 별도/연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 70,000 850 35,000 339 2023년 전기(제18기) 대주회계법인 분기,반기 별도/연결 재무제표에 대한 검토 및 연간 별도/연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 220,000 1,594 220,000 1,594 2022년 전전기(제17기) 우리회계법인 별도/연결 재무제표에 대한 감사 45,000 264 45,000 264 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2024년 3분기(제19기 3분기) - - - - - - - - - - 2023년 전기(제18기) 2023.10.13 회계감사인의 재무확인서 2023.10.13~2023.10.30 7,000 - 2023.04.24 2023년 1~3분기 재무제표 및 주석작성에대한 자문 및 지원업무 2023.04.24 ~2023.11.30 40,000 (주) 2022년 전전기(제17기) - - - - - - - - - - 주) 2023년 1~3분기 재무제표 및 주석작성에 대한 자문 및 지원업무 수행은 전전기 (제17기) 감사인인 우리회계법인에서 수행하였습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과해당사항 없습니다. 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경당사는 지정감사인이었던 대주회계법인과의 계약이 2023년말 기간 만료로 종료됨에따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사인선임위원회가 선정한 우리회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 및 직원 등의 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 작성일이 속하는 사업연도 중 변동사항이 없기 때문에 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 거래내용은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2024.02.13 신규시설투자등(자율공시) 포트폴리오 다변화를 위해 제조 생산라인 구축을 위한 시설투자 26억원 투자의 건 완료 (주) (주) 경영환경의 변화로 신규시설투자의 건은 철회하여 2024년 6월 17일에 취소와 관련한 정정공시를 하였습니다. 해당 사업의 진출은 합작법인 설립 (2024년 6월 25일 타법인 주식 취득 결정 공시) 및 취득이 완료 되었습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준 검토표 1.jpg 중소기업 등 기준 검토표 1 중소기업 등 기준 검토표 2.jpg 중소기업 등 기준 검토표 2 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황당사는 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 의무보유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,899,792 2023.12.06 2024.12.06 상장일로부터 12개월 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 8,674,556 보통주 32,014 2023.02.22 2027.02.22 예수일로부터 48개월 우리사주의 예탁* 8,674,556 보통주 30,000 2023.06.16 2027.06.16 예수일로부터 48개월 우리사주의 예탁* 8,674,556 * 우리사주조합에 무상출연된 주식으로 예탁일로부터 4년간 한국증권금융에 의무예탁됩니다. 파. 특례상장기업의 사후정보 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.