케이쓰리아이 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	24,240,460,049	29,283,858,799

현금및현금성자산	5,052,809,519	4,322,742,882

단기금융상품	16,369,012,435	21,074,761,460

매출채권	605,892,952	621,968,203

기타유동금융자산	539,931,769	535,200,133

계약자산	1,184,754,450	2,592,681,531

재고자산	7,552,012	0

기타유동자산	396,683,702	103,217,360

미수법인세	83,823,210	33,287,230

비유동자산	16,088,912,222	11,201,478,977

당기손익-공정가치측정비유동금융자산	1,331,673,997	304,105,684

유형자산	5,847,152,477	3,189,340,479

투자부동산	1,978,328,614	0

사용권자산	382,726,181	364,718,652

무형자산	3,286,889,106	3,441,105,845

이연법인세자산	1,728,642,405	1,785,037,900

기타비유동금융자산	1,414,581,350	1,986,994,032

기타비유동자산	118,918,092	130,176,385

자산총계	40,329,372,271	40,485,337,776

부채

유동부채	4,966,249,455	3,732,383,387

매입채무 및 기타채무	1,586,059,228	2,268,588,986

기타유동금융부채	281,746,369	55,640,579

기타유동부채	346,149,549	118,899,426

단기차입금	0	32,923

유동성장기차입금	33,267,000	0

계약부채	2,425,266,532	946,028,717

유동충당부채	81,969,144	108,681,192

유동리스부채	207,795,175	234,511,564

당기법인세부채	3,996,458	0

비유동부채	762,630,557	939,715,241

장기매입채무 및 기타비유동채무	28,165,475	0

장기차입금	0	32,923,000

비유동충당부채	9,035,418	10,000,000

기타비유동금융부채	0	155,000,000

비유동리스부채	198,573,076	128,370,376

이연법인세부채	526,856,588	613,421,865

부채총계	5,728,880,012	4,672,098,628

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	34,166,938,939	30,418,516,888

자본금	3,743,221,000	3,743,221,000

자본잉여금	27,188,274,450	27,188,274,450

기타자본구성요소	7,311,917,864	584,816,172

기타포괄손익누계액	45,456,653	0

이익잉여금	(4,121,931,028)	(1,097,794,734)

비지배지분	433,553,320	5,394,722,260

자본총계	34,600,492,259	35,813,239,148

자본과부채총계	40,329,372,271	40,485,337,776

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,625,715,553	10,724,181,523	2,163,489,985	8,380,473,478

매출원가	2,753,236,381	7,021,696,678	2,755,141,037	7,219,227,858

매출총이익	1,872,479,172	3,702,484,845	(591,651,052)	1,161,245,620

판매비와관리비	2,002,037,779	6,632,773,098	1,793,599,873	4,101,234,149

영업이익(손실)	(129,558,607)	(2,930,288,253)	(2,385,250,925)	(2,939,988,529)

기타영업외수익	30,901,628	39,482,539	1,913,423	2,411,315

기타영업외비용	2,760,000	22,964,338	10,937,522	40,648,904

금융수익	129,058,700	511,929,643	75,388,957	105,948,475

금융비용	3,557,008	18,505,742	6,528,280	18,365,945

법인세비용차감전순이익(손실)	24,084,713	(2,420,346,151)	(2,325,414,347)	(2,890,643,588)

법인세비용(수익)	751,385,253	746,438,561	0	81,716,437

당기순이익(손실)	(727,300,540)	(3,166,784,712)	(2,325,414,347)	(2,972,360,025)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(572,499,868)	(3,024,136,294)	(2,325,414,347)	(2,972,360,025)

비지배지분	(154,800,672)	(142,648,418)	0	0

기타포괄손익	215,727,829	90,913,306	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업장환산외환차이	215,727,829	90,913,306	0	0

총포괄손익	(511,572,711)	(3,075,871,406)	(2,325,414,347)	(2,972,360,025)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(464,635,954)	(2,978,679,641)	(2,325,414,347)	(2,972,360,025)

비지배지분	(46,936,757)	(97,191,765)	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(76.00)	(404.00)	(342.00)	(472.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(76.00)	(404.00)	(342.00)	(472.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	3,022,221,000	6,575,165,250	298,870,374	0	1,866,110,263	11,762,366,887	0	11,762,366,887

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,972,360,025)	(2,972,360,025)	0	(2,972,360,025)

해외사업장 환산차이	0	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	261,430,027	0	0	261,430,027	0	261,430,027

유상증자	721,000,000	20,613,109,200	0	0	0	21,334,109,200	0	21,334,109,200

비지배지분과의 거래	0

2024.09.30 (기말자본)	3,743,221,000	27,188,274,450	560,300,401	0	(1,106,249,762)	30,385,546,089	0	30,385,546,089

2025.01.01 (기초자본)	3,743,221,000	27,188,274,450	584,816,172	0	(1,097,794,734)	30,418,516,888	5,394,722,260	35,813,239,148

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,024,136,294)	(3,024,136,294)	(142,648,418)	(3,166,784,712)

해외사업장 환산차이	0	0	0	45,456,653	0	45,456,653	45,456,653	90,913,306

주식매수선택권	0	0	270,807,876	0	0	270,807,876	0	270,807,876

유상증자	0	0	6,456,293,816	0	0	6,456,293,816	(6,456,293,816)	0

비지배지분과의 거래	0	0	0	0	0	0	1,592,316,641	1,592,316,641

2025.09.30 (기말자본)	3,743,221,000	27,188,274,450	7,311,917,864	45,456,653	(4,121,931,028)	34,166,938,939	433,553,320	34,600,492,259

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	289,551,153	(1,639,081,838)

당기순이익(손실)	(3,166,784,712)	(2,972,360,025)

당기순이익조정을 위한 가감	1,580,160,489	605,847,510

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,166,517,632	645,020,274

이자수취	540,424,294	105,068,813

이자지급	0	(2,291,061)

배당금수취	1,060,000	0

법인세환급(납부)	(831,826,550)	(20,367,349)

투자활동현금흐름	(1,015,442,933)	(7,879,863,877)

단기금융상품의 처분	4,060,000,000	2,060,000,000

유동성장기금융상품의 처분	1,000,000,000	0

장기금융상품의 처분	0	3,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	333,917,566

유형자산의 처분	14,098,181	0

기타비유동금융자산의 처분	655,882,285	5,000,000

정부보조금의 수취	17,420,000	0

단기금융상품의 취득	(354,250,975)	(7,052,134,216)

기타유동금융자산의 취득	0	(50,000,000)

당기손익－공정가치측정금융자산의 취득	(1,023,796,726)	(5,446,835,121)

유형자산의 취득	(3,006,595,084)	(684,566,986)

투자부동산의 취득	(1,978,328,614)	0

무형자산의 취득	(270,773,272)	(21,126,120)

기타비유동금융자산의 취득	(129,098,728)	(24,119,000)

재무활동현금흐름	1,385,548,470	20,992,849,256

임대보증금의 증가	0	160,000,000

유상증자	0	21,334,109,200

비지배지분과의 거래	1,592,316,641	0

차입금의 상환	(32,649)	(300,000,000)

임대보증금의 감소	(5,000,000)	0

리스부채의 상환	(201,735,522)	(201,259,944)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	659,656,690	11,473,903,541

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	70,409,947	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	730,066,637	11,473,903,541

기초현금및현금성자산	4,322,742,882	2,853,191,317

기말현금및현금성자산	5,052,809,519	14,327,094,858