한싹 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제25기 1분기: 2024년 03월 31일 현재
제24기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 한싹

1. 일반사항주식회사 한싹은 1992년 7월 1일 설립되어 소프트웨어(망연계솔루션/과금(빌링)솔루션/보안전자팩스솔루션/패스워드관리솔루션) 개발 등 응용소프트웨어 개발 및 공급업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.회사의 당분기말 현재 납입자본금은 2,723,838천원이며, 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이주도	2,020,200	37.08%

백승남	597,800	10.97%

한싹우리사주조합	366,384	6.73%

배성기	340,200	6.24%

김영산	247,800	4.55%

박준형	31,500	0.58%

문호원	24,500	0.45%

여경상	17,500	0.32%

자기주식	23	0.00%

기타	1,801,768	33.08%

합 계	5,447,675	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준(이하기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3 . 중요한 회계 추정 및 가 정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	1,421,543	2,031,703

단기금융상품	108,440	108,440

매출채권	2,094,412	6,528,709

기타유동채권	187,730	20,070

기타비유동채권	85,572	85,030

소 계	3,897,697	8,773,952

당기손익-공정가치측정금융자산	31,024	30,391

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,606,871	16,084,546

합 계	19,535,592	24,888,889

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	1,421,524	3,779,454

기타유동채무(*)	1,995,335	1,886,657

기타비유동채무	59,700	59,700

단기차입금	2,040,000	2,000,000

리스부채	71,246	80,411

합 계	5,587,805	7,806,222

(*) 기타유동채무에는 종업원급여와 관련된 비용이 포함되어 있지 않습니다.

(2) 사용이 제한된 예금(단위: 천원)

구분	예금종류	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	정기예수금	108,440	108,440	우리사주조합원의 대출담보

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	193	202

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	50,548	-

소 계	50,741	202

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	58,106	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(27,638)	-

소 계	30,468	-

상각후원가 금융자산

이자수익	61,597	7,909

대손상각비	(9,487)	(52,886)

소 계	52,110	(44,977)

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,085)	(9,955)

소 계	(2,085)	(9,955)

5. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	2,378,856	6,803,667

대손충당금	(284,445)	(274,958)

매출채권(순액)	2,094,411	6,528,709

(2) 기타채권(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	177,207	-	7,936	-

미수수익	6,023	-	12,133	-

단기대여금	4,500	-	-	-

임차보증금	-	82,536	-	81,994

기타보증금	-	3,036	-	3,036

합 계	187,730	85,572	20,069	85,030

(3) 당분기말과 전기말 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 손상되지도 않은 채권	1,318,200	6,550,863

6개월 이하	903,151	93,717

6개월 초과 12개월 이하	10,280	26,162

12개월 초과	147,225	132,925

합 계	2,378,856	6,803,667

(4) 회사는 매출채권에 대해 개별적으로 손상징후가 식별가능한 개별법으로 대손설정율을 적용하며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	274,958	256,611

대손상각비	9,487	52,886

환입및제각	-	-

기말금액	284,445	309,497

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	-	-

제품	-	-

원재료	782,169	407,675

재공품	953,835	977,783

합 계	1,736,004	1,385,458

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,082,668천원(전분기: 105,496천원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(원재료)	-	-

재고자산평가손실환입(원재료)	(7,476)	(8,747)

7. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

㈜에이치에스시큐리티	서울	보안솔루션개발및공급업	100%	219,400	219,400	219,400

(2) 당분기말 현재 종속기업의 손익과 총자산 및 총부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

㈜에이치에스시큐리티	1,435,351	60,399	1,374,952	213,941	80,338

8. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

토지	993,184	-	-	-	993,184

건물	1,429,459	-	-	(11,717)	1,417,742

차량운반구	55,206	-	-	(7,550)	47,656

비품	121,517	16,681	-	(11,245)	126,953

시설장치	51,415	-	-	(8,154)	43,261

건설중인자산	11,449,064	1,474,702	-	-	12,923,766

합 계	14,099,845	1,491,383	-	(38,666)	15,552,562

[전분기] (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

토지	501,963	-	-	-	501,963

건물	897,523	-	-	(7,991)	889,532

차량운반구	92,092	-	-	(9,222)	82,870

비품	99,294	14,690	-	(9,849)	104,135

시설장치	75,880	-	-	(7,725)	68,155

건설중인자산	6,215,813	50,730	-	-	6,266,543

합 계	7,882,565	65,420	-	(34,787)	7,913,198

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련내용	대출실행액	약정한도액	담보권자

토지, 건물	687,621	550,000	차입금담보	-	1,000,000	기업은행

토지, 건물	698,907	908,000

토지, 건물	636,652	600,000	차입금담보	-	100,000	국민은행

9. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

토지	242,594	-	-	-	242,594

건물	466,395	-	-	(5,342)	461,053

합 계	708,989	-	-	(5,342)	703,647

[전분기] (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

토지	733,815	-	-	-	733,815

건물	1,066,568	-	-	(9,068)	1,057,500

합 계	1,800,383	-	-	(9,068)	1,791,315

10. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

[당분기] (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

산업재산권	86,871	-	-	(6,248)	80,623

소프트웨어	21,131	-	-	(1,501)	19,630

기타무형자산	203,699	-	-	-	203,699

합 계	311,701	-	-	(7,749)	303,952

[전분기] (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	분기말

산업재산권	111,863	-	-	(6,248)	105,615

소프트웨어	23,350	-	-	(1,341)	22,009

기타무형자산	203,699	-	-	-	203,699

합 계	338,912	-	-	(7,589)	331,323

11. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매입금	1,421,524	-	3,779,454	-

미지급금	2,084,729	-	1,872,786	-

미지급비용	302,187	-	203,034	-

임대보증금	-	59,700	-	59,700

합 계	3,808,440	59,700	5,855,274	59,700

12. 장ㆍ단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행(*1)	중소기업기업자금대출	3.9	1,200,000	1,200,000

기업은행	중소기업기업자금대출	5.4	40,000	-

국민은행(*2)	기업일반시설자금대출	4.2	800,000	800,000

합 계	2,040,000	2,000,000

(*1) 기업은행 차입금과 관련하여 대표이사 지급보증 1,440,000천원이 설정되어 있습니다.(주석 8, 21 참조)
(*2) 국민은행 차입금과 관련하여 대표이사 지급보증 13,200,000천원이 설정되어 있습니다.(주석 8, 21 참조)

13. 자본금및기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	5,447,675주	5,447,675주

보통주자본금	2,723,838	2,723,838

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(131)	(131)

회사는 무상증자로 인하여 23주의 단주가 발생하여 자기주식으로 매입하였습니다. 14. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

상품매출	741,054	8,000

솔루션매출	1,779,740	1,951,874

유지보수매출	888,956	828,315

합 계	3,409,750	2,788,189

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식	2,520,794	1,959,874

기간에 걸쳐 인식	888,956	828,315

합 계	3,409,750	2,788,189

(3) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 회사가 인식하고 있는 계약부채는 85,085천원(전기말 457,605천원)입니다.

15. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	565,483	399,379

퇴직급여	38,059	36,129

복리후생비	58,889	42,473

여비교통비	9,862	11,875

접대비	52,926	43,098

세금과공과금	20,503	22,252

감가상각비	15,689	14,261

보험료	10,307	8,286

연구개발비	1,156,642	931,937

운반비	-	18

지급수수료	136,919	114,841

대손상각비	9,487	52,886

사용권자산상각비	3,680	3,462

투자부동산상각비	5,342	9,068

무형자산상각비	7,523	7,363

기타	68,944	48,577

합 계	2,160,255	1,745,905

16. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(343,070)	(275,176)

원재료 및 상품 매입액	1,449,864	404,649

종업원급여	1,044,370	772,667

감가상각비 및 무형자산상각비	32,170	34,017

사용권자산상각비	22,469	21,944

외주용역비	856,714	995,433

연구개발비	1,156,642	931,938

지급수수료	138,850	126,190

기타비용	306,504	363,085

합 계(*)	4,664,513	3,374,747

(*)포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

17. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(1,129,988,463)	(499,988,324)

가중평균유통보통주식수	5,447,652주	3,902,672주

보통주 기본주당이익	(207)	(128)

(2) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

[당분기] (단위: 주, 일)

일자	구분	증가	감소	유통주식	무상증자 반영주식수	일수	적수

2024-01-01	기초	-	-	5,447,652	5,447,652	-	-

2024-03-31	분기말	-	-	5,447,652	5,447,652	91	495,736,332

합 계	91	495,736,332

가중평균유통보통주식수	5,447,652

[전분기] (단위: 주, 일)

일자	구분	증가	감소	유통주식	무상증자 반영주식수(*)	일수	적수

2023-01-01	기초	-	-	1,115,050	3,902,675	-	-

2023-03-20	자기주식취득	-	23	3,902,652	3,902,652	79	308,311,325

2023-03-31	분기말	-	-	3,902,652	3,902,652	11	42,929,172

합 계	90	351,240,497

가중평균유통보통주식수	3,902,672

(*) 당분기 무상증자 효과를 반영하여 조정하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

19. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,129,988)	(499,988)

조정:	26,719	(35,861)

대손상각비	9,487	(52,886)

감가상각비	38,666	34,787

사용권자산상각비	27,046	26,739

투자부동산상각비	5,342	9,068

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(193)	(202)

유형자산처분손실	-	-

유형자산처분이익	-	-

장기종업원급여충당부채전입액	5,609	3,739

법인세비용	-	(57,995)

이자비용	2,085	9,955

이자수익	(61,597)	(7,909)

무형자산상각비	7,750	7,590

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실 환입	(7,476)	(8,747)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,433,042	(606,781)

매출채권	4,424,810	1,612,776

기타유동채권	(169,271)	(92,776)

재고자산	(343,070)	(275,176)

기타유동자산	207,644	37,715

매입채무	(2,357,929)	(636,809)

기타유동채무	310,947	(1,082,965)

기타유동부채	(629,889)	(169,546)

기타비유동부채	(10,200)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	329,773	(1,142,632)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 인식	22,462	-

리스부채의 유동성대체	-	30,638

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

[당분기] (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

취득	이자비용	유동성대체

단기차입금	2,000,000	40,000	-	-	-	2,040,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-

리스부채	80,411	(33,371)	22,462	1,744	-	71,246

임대보증금	59,700	-	-	-	-	59,700

[전분기] (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	기말

취득	이자비용	유동성대체

단기차입금	800,000	-	-	-	800,000

유동성장기차입금	2,000,000	-	-	-	(800,000)	1,200,000

리스부채	183,375	(33,060)	-	3,544	-	153,859

임대보증금	99,700	-	-	-	-	99,700

20. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기 말 현재 회사의 종속기업과 회사와의 거래가 존재하는 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜에이치에스시큐리티	㈜에이치에스시큐리티

주요 경영진	대표이사	대표이사

기타의 특수관계자	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	당분기	전분기

임대료수익	외주비	이자수익	임대료수익	외주비	이자수익

㈜에이치에스시큐리티	1,410	213,941	-	1,410	193,712	403

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

㈜에이치에스시큐리티	-	-	100,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜에이치에스시큐리티	926	31,436	273,585	136,081

(5) 당분기말 현재 회사는 대출 약정과 관련하여 대표이사로부터 14,640,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	138,800	128,700

퇴직급여	18,854	17,146

장기종업원급여	41	-

합 계	157,695	145,846

21. 우발부채 및 약정사항 (1) 회사가 당분기말 현재 체결중인 대출 한도 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 역	실행금액	약정한도액

기업은행	중소기업자금대출	40,000	300,000

중소기업자금회전대출	-	700,000

중소기업자금대출	1,200,000	1,200,000

국민은행	기업일반운전자금대출	-	100,000

기업일반시설자금대출	800,000	12,000,000

합 계	2,040,000	14,300,000

(2) 회사가 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	제공받는자	지급보증금액

대표이사	당연(필수)보증	국민은행	13,200,000

연대보증	기업은행	1,440,000

서울보증보험	이행계약,이행하자등	매출처	1,548,671

(3) 회사는 당분기말 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 한국증권금융㈜에 108,440천원 한도의 제3자담보를 제공 하 였습니다