티에프이 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 23 (당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 22 (전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 티에프이

1. 일반 사항

주식회사 티에프이(이하 '회사')는 2003년 설립되어 전기, 전자기기 및 부품 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 반도체 테스트 분야에 필요한 COK(Change Over Kit), Test Board, Test Socket 등을 포함한 Total Solution을 제공하고 관련 제품 생산 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 화성시 반월길 50-8입니다.

회사의 주식은 2022년 11월 17일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 1,138백만원이며, 문성주 외 그 특수관계자가 회사 발행주식의 64.08%를 소유하고 있습니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치

4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험의 관리에 대한 정책을 검토하고 승인합니다.4.1.1 시장위험

가. 외환위험 (1) 회사의 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 USD 및 JPY와관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	12,229,445	17,934,481	8,648,840	12,713,795

JPY	49,327,216	484,275	147,829,017	1,384,389

매출채권	USD	2,222,621	3,259,473	1,125,445	1,654,404

합 계	21,678,229	15,752,589

부채

매입채무 및 기타금융부채	USD	148,536	217,828	55,486	81,565

JPY	281,043,332	2,759,171	165,113,587	1,546,256

합 계	2,976,999	1,627,821

(2) 민감도 분석회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,097,613	(2,097,613)	1,428,663	(1,428,663)

JPY	(227,490)	227,490	(16,187)	16,187

합 계	1,870,123	(1,870,123)	1,412,477	(1,412,477)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채	312,500	468,750

(2) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자비용	(3,125)	3,125	(4,688)	4,688

4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 회사는 은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.4.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 회사가 필요로 하는 매일의 현금및현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 자금차입약정 등을 맺고 있습니다.회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계

차입금(*1)	-	7,417,834	-	7,417,834

전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000

매입채무	6,792,679	-	-	6,792,679

미지급비용(*2)	63,944	-	-	63,944

기타유동금융부채	716,843	-	-	716,843

기타비유동금융부채	-	-	332,188	332,188

리스부채(*1)	50,386	120,859	316,246	487,491

합 계	7,623,852	7,538,693	30,648,434	45,810,979

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.

(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계

차입금(*1)	160,466	7,477,328	-	7,637,794

전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000

매입채무	4,237,530	-	-	4,237,530

미지급비용(*2)	59,549	-	-	59,549

기타유동금융부채	900,940	-	-	900,940

기타비유동금융부채	-	-	331,254	331,254

리스부채(*1)	40,687	124,286	528,927	693,901

합 계	5,399,173	7,601,614	30,860,181	43,860,968

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.

(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

4.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	30,578,032	30,359,535

차감: 현금및현금성자산(B)	18,843,561	15,630,749

순부채(A-B)	11,734,471	14,728,785

자본총계(C)	78,883,772	76,733,463

총자본(A-B+C)	90,618,243	91,462,248

자본조달비율(순부채/총자본)(*)	13%	16%

4.3 공정가치 측정가. 당분기말 및 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,843,561	(*1)	15,630,749	(*1)

매출채권	7,707,888	(*1)	7,245,253	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,664,404	32,664,404	37,941,689	37,941,689

기타유동금융자산	816,042	(*1)	202,875	(*1)

기타비유동금융자산	1,651,567	(*1)	1,603,394	(*1)

합 계	61,683,462	62,623,960

금융부채

매입채무	6,792,679	(*1)	4,237,530	(*1)

미지급비용	63,944	(*1), (*2)	59,549	(*1), (*2)

기타유동금융부채	716,843	(*1)	900,940	(*1)

기타비유동금융부채	332,188	(*1)	331,254	(*1)

단기차입금	7,312,500	(*1)	7,468,750	(*1)

전환사채	23,265,532	(*1)	22,890,785	(*1)

당기손익-공정가치측정금융부채	3,182,175	3,182,175	3,182,175	3,182,175

합 계	41,665,861	39,070,983

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수당분기말 및 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	31,254,618	-	31,254,618

파생상품자산	-	-	1,409,786	1,409,786

금융부채

파생상품부채	-	-	3,182,175	3,182,175

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	36,531,903	-	36,531,903

파생상품자산	-	-	1,409,786	1,409,786

금융부채

파생상품부채	-	-	3,182,175	3,182,175

다. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수	투입 변수

파생상품자산	1,409,786	Level 3	이항모형	주가, 이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

파생상품부채	3,182,175	Level 3	BDT모형	이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수	투입 변수

파생상품자산	1,409,786	Level 3	이항모형	주가, 이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

파생상품부채	3,182,175	Level 3	BDT모형	이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수익증권	30,498,503	35,806,092

저축성보험	756,115	725,811

파생상품자산	1,409,786	1,409,786

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	18,843,561	15,630,749

매출채권	7,707,888	7,245,253

기타유동금융자산	816,042	202,875

기타비유동금융자산	1,651,567	1,603,394

금융자산 합계	61,683,462	62,623,960

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	3,182,175	3,182,175

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	6,792,679	4,237,530

미지급비용 (*1)	63,944	59,549

기타유동금융부채	716,843	900,940

기타비유동금융부채	332,188	331,254

단기차입금	7,312,500	7,468,750

전환사채	23,265,532	22,890,785

기타금융부채 (*2)	리스부채(유동)	146,621	157,229

리스부채(비유동)	283,461	304,690

금융부채 합계	42,095,943	39,532,902

(*1) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

(*2) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당분기	전분기

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	265,892	92,305

이자수익	-	66,885

처분손익	41,173	-

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	143,127	380,371

외화환산손익	216,641	177,362

외환차손익	(155,030)	190,489

대손상각비(환입)	(15,844)	(4,366)

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	(413,690)	(245,474)

외화환산손익	(65,075)	664

외환차손익	(30,305)	50,647

기타금융부채(*)	이자비용	(7,448)	(7,185)

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,854	4,554

보통예금	8,209,496	5,068,697

정기예금	10,632,211	10,557,498

합 계	18,843,561	15,630,749

(2) 사용이 제한된 정부보조금당분기말의 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 특정 목적으로 사용이 제한된 정부보조금 12,230천원(전기말: 1,797천원)이 포함되어 있습니다.당분기와 전기 중 사용이 제한된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	1,797	20,065	(9,632)	12,230

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	178	865,219	(863,600)	1,797

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산

수익증권	30,498,503	35,806,092

임원보험 및 종업원단체보험	756,115	725,811

파생상품자산(*1)	1,409,786	1,409,786

부채

파생상품부채(*2)	3,182,175	3,182,175

(*1) 회사가 발행한 전환사채에 부가된 매도청구권의 보고기간말 현재 평가액입니다 (주석18 참조). (*2) 회사가 발행한 전환사채에 부가된 조기상환청구권의 보고기간말 현재 평가액입니다 (주석18 참조) .

8. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말의 매출채권 및 손실충당금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	7,708,401	7,261,610

손실충당금	(513)	(16,357)

매출채권(순액)	7,707,888	7,245,253

(2) 당분기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	기대손실률	손실충당금	장부금액	기대손실률	손실충당금

정상 채권	7,329,376	0.00%	-	7,223,972	0.00%	-

1개월-3개월	342,181	0.00%	-	20,859	0.00%	-

4개월-6개월	36,331	0.00%	-	-	0.00%	-

7개월-9개월	-	0.00%	-	603	30.00%	181

10개월-12개월	-	0.00%	-	-	0.00%	-

12개월 초과 연체	513	100.00%	513	16,176	100.00%	16,176

합 계	7,708,401	513	7,261,610	16,357

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	16,357	367

대손상각비(환입)	(15,844)	4,366

기말 금액	513	4,733

(4) 당분기말 및 전기말 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산	816,042	202,875

기타비유동금융자산	1,651,567	1,603,394

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	55,819	39,580

선급비용	86,500	62,493

합 계	142,319	102,073

10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	776,704	(170)	776,534	245,951	(10,150)	235,802

제품	982,463	-	982,463	52,828	-	52,828

원재료	6,163,576	(50,757)	6,112,819	3,416,397	(61,457)	3,354,941

재공품	652,561	-	652,561	988,174	-	988,174

합 계	8,575,304	(50,927)	8,524,377	4,703,350	(71,606)	4,631,744

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	71,606	171,276

증가금액	-	2,145

감소금액	(20,679)	(66,989)

기말금액	50,927	106,433

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	13,291,122	11,296,481

매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)	(20,679)	(64,843)

합 계	13,270,443	11,231,638

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,387,172	-	-	23,387,172	23,251,172	-	-	23,251,172

건물	8,404,969	(946,248)	-	7,458,721	8,404,969	(893,717)	-	7,511,252

시설장치	1,014,350	(504,873)	-	509,477	1,011,000	(454,156)	-	556,844

차량운반구	603,872	(282,888)	-	320,984	603,872	(255,137)	-	348,735

기계장치	10,036,874	(4,026,616)	-	6,010,258	8,525,561	(3,573,074)	-	4,952,487

집기비품	1,758,773	(497,817)	(3,442)	1,257,514	1,480,983	(415,737)	-	1,065,246

건설중인자산	2,580,549	-	-	2,580,549	1,187,084	-	-	1,187,084

합 계	47,786,559	(6,258,442)	(3,442)	41,524,675	44,464,641	(5,591,821)	-	38,872,819

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	23,251,172	7,511,252	556,844	348,735	4,952,487	1,065,246	1,187,084	38,872,820

취득	-	-	3,350	-	211,410	274,290	2,829,367	3,318,417

대체	136,000	-	-	-	1,299,902	-	(1,435,902)	-

감가상각비	-	(52,531)	(50,717)	(27,751)	(453,541)	(82,022)	-	(666,562)

기말 순장부금액	23,387,172	7,458,721	509,477	320,984	6,010,258	1,257,514	2,580,549	41,524,675

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	7,588,830	7,721,376	498,525	448,632	4,762,332	687,185	1,613,973	23,320,853

취득	759,664	-	5,209	34,229	149,000	53,907	12,680,335	13,682,344

처분	(1,977)	-	-	(48,542)	-	-	-	(50,519)

대체	13,822,978	-	-	-	37,300	-	(13,860,278)	-

감가상각비	-	(52,531)	(39,871)	(30,637)	(327,111)	(47,500)	-	(497,650)

기말 순장부금액	22,169,495	7,668,845	463,863	403,683	4,621,521	693,592	434,030	36,455,028

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	485,607	337,416

판매비와관리비	106,549	98,359

연구개발비	74,406	61,876

합계	666,562	497,650

(4) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보 제공되어 있습니다 (주석30 참조). (5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 22백만원(전기: 641 백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.98%(전기: 5.97 %) 입니다.

12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 (*)

차량운반구	290,750	301,777

건물	189,952	216,804

합 계	480,702	518,581

리스부채

유동	146,621	157,229

비유동	283,461	304,690

합 계	430,082	461,919

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 30,586천원(전분기 : 107,313천원)입니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	23,334	21,201

건물	45,131	27,172

합 계	68,465	48,373

리스부채에 대한 이자비용	7,448	7,185

단기리스 및 소액자산 리스료	24,965	21,660

당분기 중 리스의 총 현금유출은 76,557천원(전분기 : 60,905천원)입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	40,261	(27,777)	12,484	40,261	(26,945)	13,316

상표권	62	(61)	1	62	(61)	1

실용신안권	8,489	(8,486)	3	8,489	(8,486)	3

소프트웨어	1,757,468	(792,617)	964,851	1,757,468	(727,307)	1,030,161

회원권	691,247	(42,828)	648,419	691,247	(40,492)	650,754

합 계	2,497,527	(871,769)	1,625,758	2,497,526	(803,291)	1,694,235

(2) 회사의 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	13,316	1	3	1,030,161	650,754	1,694,235

취득	-	-	-	20,575	-	20,575

상각비	(832)	-	-	(85,885)	(2,335)	(89,052)

기말	12,484	1	3	964,851	648,419	1,625,758

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	16,743	1	3	1,037,394	18,705	1,072,846

취득	-	-	-	9,000	-	9,000

상각비	(869)	-	-	(69,998)	(2,646)	(73,513)

기말	15,875	1	3	976,395	16,059	1,008,333

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	87,558	73,138

제조원가	1,494	375

합 계	89,052	73,513

14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,655,399	-	1,655,399	1,655,399	-	1,655,399

건물	1,455,113	(224,330)	1,230,783	1,455,113	(215,236)	1,239,877

합 계	3,110,512	(224,330)	2,886,182	3,110,512	(215,236)	2,895,276

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	1,655,399	1,239,877	2,895,276	1,667,747	1,276,255	2,944,002

처분	-	-	-	(12,348)	-	(12,348)

감가상각	-	(9,094)	(9,094)	-	(9,094)	(9,094)

기말	1,655,399	1,230,783	2,886,182	1,655,399	1,267,161	2,922,560

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	20,700	20,700

처분이익(손실)	-	(9,319)

임대원가	(9,094)	(9,094)

합 계	11,606	2,286

(4) 회사는 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 공정가치의 변동이 중요하지 아니할 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였으며, 당분기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다. 15. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	국가	당분기말	전기말	주요 사업내용

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

JMT Inc.	일본	100	6,712,888	100	6,712,888	제조업

(2) 당분기말 및 전기말 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	순손익

JMT, Inc	17,652,924	8,483,068	4,245,709	313,757

(2) 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	순손익

JMT, Inc	16,991,068	8,552,251	15,151,011	480,205

16. 매입채무와 기타채무 당분기말 및 전기말 매입채무와 기타채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,792,679	4,237,530

미지급금	716,843	900,940

미지급비용	831,211	298,218

임대보증금	68,000	68,000

장기미지급금	264,188	263,254

합 계	8,672,921	5,767,943

17. 차입금 당분기말 및 전기말 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처(*)	만기	당분기말이자율	당분기말	전기말

단기차입금 및유동성장기차입금	일반자금대출	기업은행	2025.06.24	3.57%	2,000,000	2,000,000

기업은행	2025.09.26	3.08%	2,000,000	2,000,000

기업은행	2025.10.14	3.07%	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	기업은행	2025.10.30	3.43%	1,000,000	1,000,000

산업은행	2025.09.12	3.42% ~ 4.16%	312,500	468,750

합 계	7,312,500	7,468,750

(*) 산업은행 및 기업은행 시설자금 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로설정되어있습니다(주석 30 참조).

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1회 전환사채의 부채요소(장부가액)	액면가액	30,000,000	30,000,000

전환권조정	(6,734,468)	(7,109,215)

소계	23,265,532	22,890,785

전환권대가(*1)	13,377,241	13,377,241

총계	36,642,773	36,268,026

(*1) 본 전환사채는 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바, 전환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 전환권 대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.(2) 사채의 주요 발행조건

구분	내용

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사무 전환사채

권면총액	30,000,000천원

발행가액	30,000,000천원

표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

발행일	2024.02.08

만기일	2029.02.08

전환가액	31,050원

전환청구기간	2025.02.08~2029.01.08

원금상환방법	1. 만기일시상환만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환권	2. 조기상환(Put Option)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.

매도청구권(*1)	3. 매도청구권(Call Option) 2025년 02월 08일부터 2026년 02월 08일까지 매 3개월마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다.

(*1) 회사는 전환사채에 포함된 콜옵션을 별도의 자산으로 분리하였으며, 보고기간말 현재 해당 콜옵션의 평가금액과의 차이를 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익에 반영하였습니다.

(3) 당분기 중 전환사채의 내재된 매도청구권(call option) 및 조기상환권(Put option)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

매도청구권	조기상환권

기초 장부가액	1,409,786	3,182,175

발행	-	-

평가손익	-	-

기말장부가액	1,409,786	3,182,175

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 8.88%입니다.

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금당분기말 및 전기말 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단 위	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(*)	주	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	원	100	100

발행한 주식의 총수	주	11,381,000	11,381,000

자본금	천원	1,138,100	1,138,100

(*) 당사가 발행할 주식수 발행한도는 500,000,000주입니다.(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,990,540	23,990,540

자기주식처분이익	82,187	-

합 계	24,072,727	23,990,540

21. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	10,581,398	10,581,398

자기주식	(5,505,542)	(5,147,650)

합 계	5,075,855	5,433,748

22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 이익이영금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	210,600	210,600

미처분이익잉여금	48,386,489	45,960,475

합 계	48,597,089	46,171,075

(*) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	20,928,997	16,345,653

2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터 수익	20,928,997	16,345,653

수익인식 시점

한 시점에 인식	20,768,194	16,326,592

기간에 걸쳐 인식	160,803	19,061

외부고객으로부터의 수익은 반도체 테스트 분야에 필요한 COK, Test Board, Test Socket 등 전자부품 판매를 통하여 발생합니다. 3) 회사는 단일의 영업부문(반도체 테스트 부품)을 가지고 있으며 회사의 사업성은 계절성이 없습니다.(2) 고객과의 계약과 관련된 부채

회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	425,621	91,581

전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

24. 판매비와 관리비 및 대손상각비 (1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,682,169	1,138,124

퇴직급여	98,134	93,866

복리후생비	62,373	65,242

여비교통비	68,266	73,614

보험료	122,907	85,091

운반비	22,578	11,737

지급수수료	393,204	372,068

감가상각비	184,109	155,826

무형자산상각비	22,887	73,138

세금과공과	99,907	83,757

해외시장개척비	101,298	86,818

경상연구개발비	1,985,483	1,549,537

기타	185,119	219,422

합 계	5,028,434	4,008,240

(2) 당분기와 전분기의 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(15,844)	4,366

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 변동	(3,897,743)	718,937

원재료 및 상품의 매입액	13,379,613	8,328,024

종업원급여	669,793	3,068,698

감가상각비(*1)	4,339,958	555,117

연구개발비(*2)	739,697	574,511

소모품비	594,745	820,913

기타	2,456,970	1,178,045

합 계	18,283,033	15,244,245

(*1) 성격이 유사한 유형자산, 사용권자산, 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 연구개발비에 포함된 감가상각비 및 인건비는 제외하였습니다.

26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료	20,700	20,700

기타영업외수익	1,861	14,424

합 계	22,561	35,124

(2) 당분기와 전분기 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	900	300

유형자산처분손실	-	4,580

투자자산처분손실	-	9,319

기타영업외비용	482	-

합 계	1,382	14,199

27. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	143,127	447,256

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	41,173	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	268,287	92,305

외환차익	60,333	287,670

외화환산이익	218,234	179,728

합 계	731,154	1,006,959

(2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	421,138	252,660

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,395	-

외환차손	245,668	46,534

외화환산손실	66,668	1,702

합 계	735,869	300,896

28. 주당순이익 (1) 기본주당이익은 회사의 보통주 당분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	2,426,015	1,567,095

가중평균 유통보통주식수	11,330,582	11,381,000

기본주당순이익(원)	214	138

1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식수	시작일	종료일	일수	적수

기초	11,332,400	2025-01-01	2025-03-31	90	1,019,916,000

자기주식 취득	(10,000)	2025-02-03	2025-03-31	57	(570,000)

자기주식 취득	(7,223)	2025-02-06	2025-03-31	54	(390,042)

자기주식 처분	21,200	2025-02-13	2025-03-31	47	996,400

자기주식 취득	(10,000)	2025-03-20	2025-03-31	12	(120,000)

자기주식 취득	(10,000)	2025-03-24	2025-03-31	8	(80,000)

합계	1,019,752,358

가중평균유통보통주식수	11,330,582

(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기의 전환사채는 반희석효과임에 따라 기본주당순이익과 희석주당이익은 동일합니다. 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

전환사채	966,184	966,184

29. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,426,015	1,567,095

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	1,255,455	378,427

법인세비용(수익)	236,413	261,302

감가상각비	666,562	497,650

투자부동산감가상각비	9,094	9,094

사용권자산상각비	68,465	48,373

무형자산상각비	89,052	73,513

대손상각비(환입)	(15,844)	4,366

재고자산평가손실 (환입)	(20,679)	(64,843)

이자비용	421,138	252,660

외화환산손실	66,668	1,702

상여	403,012	-

이자수익	(143,127)	(447,256)

외화환산이익	(218,234)	(179,728)

유형자산처분손실	-	4,580

투자부동산처분손실	-	9,319

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(268,287)	(92,305)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,395	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(41,173)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,659,124)	(2,676,483)

매출채권	(412,749)	(3,821,794)

기타유동금융자산	(612,810)	9,957

기타유동자산	(40,246)	39,480

재고자산	(3,871,955)	718,937

매입채무	2,492,693	1,147,262

미지급비용	893,426	(375,317)

기타유동금융부채	(186,755)	(361,710)

기타유동부채	78,338	(40,982)

기타비유동금융부채	934	7,685

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,022,346	(730,962)

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	1,435,902	13,860,278

장기차입금 유동성대체	-	156,250

30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행보증 및 인허가 보증 434백만원을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

산업은행(*1)	시설 자금대출	2,500,000	312,500

기업은행(*2)	시설 및 운영 자금대출	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	매출채권담보대출	100,000	-

합 계	9,600,000	7,312,500

(*1) 산업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 3,000백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(*2) 기업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 4,800 백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	계정과목	장부금액 (부보금액)	제공금액

산업은행	기업은행

경기도 화성시 반월동 320-1 외	토지	2,750,246	3,000,000	3,600,000

건물	1,618,815

경기도 화성시 향남읍 길성리 69-1 외	토지(투자부동산 포함)	1,920,480

건물(투자부동산 포함)	1,427,869

(4) 당분기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처

화재보험	건물,기계장치,집기,시설 외	24,425,332	DB손해보험

회사는 상기 보험 이외에 단체상해보험 및 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 발생하지 않은 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액은 13,571 백만원입니다.(6) 당분기말 현재 회원권의 보증금 반환과 관련하여 해피지오디앤씨에서 보증 2 억원을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	JMT, Inc.	100	100

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

JMT, Inc	2,215	3,163,363

합 계	2,215	3,163,363

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

JMT, Inc	18,415	2,892,498

합 계	18,415	2,892,498

(3) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등

JMT, Inc	-	2,759,171

합 계	-	2,759,171

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등

JMT, Inc	-	1,546,256

합 계	-	1,546,256

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 존재하지 아니합니다.(5) 당분기말 현재 회사의 대표이사로부터 회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석30 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있으며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	362,300	490,450

퇴직급여	10,833	10,729

합 계	373,133	501,179

(7) 지급보증 및 담보제공회사는 당분기말 및 전기말 종속기업에 지급보증 및 담보를 제공한 내역이 없습니다.