티에프이 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 23 (당) 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 22 (전) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 티에프이

1. 일반 사항

주식회사 티에프이(이하 '회사')는 2003년 설립되어 전기, 전자기기 및 부품 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 반도체 테스트 분야에 필요한 COK(Change Over Kit), Test Board, Test Socket 등을 포함한 Total Solution을 제공하고 관련 제품 생산 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 화성시 반월길 50-8입니다.

회사의 주식은 2022년 11월 17일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 당기말 현재 납입자본금은 1,138백만원이며, 문성주 외 그 특수관계자가 회사 발행주식의 64.08%를 소유하고 있습니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험의 관리에 대한 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 회사의 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 USD 및 JPY 와관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 및 전기말 외화위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	6,051,980	8,486,086	8,648,840	12,713,795

JPY	185,150,106	1,747,317	147,829,017	1,384,389

매출채권	USD	3,038,412	4,260,461	1,125,445	1,654,404

JPY	231,580	2,185	-	-

합 계	14,496,049	15,752,589

부채

매입채무 및 기타금융부채	USD	797,595	1,118,388	55,486	81,565

JPY	186,185,256	1,757,086	165,113,587	1,546,256

합 계	2,875,474	1,627,821

(2) 민감도 분석회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,162,816	(1,162,816)	1,428,663	(1,428,663)

JPY	(758)	758	(16,187)	16,187

합 계	1,162,058	(1,162,058)	1,412,477	(1,412,477)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 위험은 주로예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채	-	468,750

(2) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자비용	-	-	(4,688)	4,688

4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 회사는 은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을관리하고 있습니다. 회사의 운전자본관련 정책은 회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 회사는 필요로 하는 매일의 현금 및 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 회사는 금융기관들과 자금차입약정 등을 맺고 있습니다.회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계

차입금(*1)	3,005,175	4,096,239	3,306,334	10,407,748

전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000

매입채무	7,329,407	-	-	7,329,407

미지급비용(*2)	49,671	-	-	49,671

기타유동금융부채	2,087,640	-	-	2,087,640

기타비유동금융부채	-	-	357,149	357,149

리스부채(*1)	52,732	129,395	302,836	484,963

합 계	12,524,625	4,225,634	33,966,319	50,716,578

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계

차입금(*1)	160,466	7,477,328	-	7,637,794

전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000

매입채무	4,237,530	-	-	4,237,530

미지급비용(*2)	59,549	-	-	59,549

기타유동금융부채	900,940	-	-	900,940

기타비유동금융부채	-	-	331,254	331,254

리스부채(*1)	40,687	124,286	528,927	693,901

합 계	5,399,173	7,601,614	30,860,181	43,860,968

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

4.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 말 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	34,146,438	30,359,535

차감: 현금및현금성자산(B)	10,866,554	15,630,749

순부채(A-B)	23,279,884	14,728,785

자본총계(C)	87,003,075	76,733,463

총자본(A-B+C)	110,282,959	91,462,248

자본조달비율(순부채/총자본)	21%	16%

4.3 공정가치 측정가. 당분기말 및 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,866,554	(*1)	15,630,749	(*1)

매출채권	10,943,376	(*1)	7,245,253	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,161,625	45,161,625	37,941,689	37,941,689

기타유동금융자산	319,127	(*1)	202,875	(*1)

기타비유동금융자산	1,912,711	(*1)	1,603,394	(*1)

합 계	69,203,393	(*1)	62,623,960

금융부채

매입채무	7,329,407	(*1)	4,237,530	(*1)

미지급비용	49,670	(*1), (*2)	59,549	(*1), (*2)

기타유동금융부채	2,087,640	(*1)	900,940	(*1)

기타비유동금융부채	357,149	(*1)	331,254	(*1)

단기차입금	7,000,000	(*1)	7,468,750	(*1)

장기차입금	3,100,000	(*1)	-	(*1)

전환사채	24,046,438	(*1)	22,890,785	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	4,168,350	4,168,350	3,182,175	3,182,175

합 계	48,138,654	39,070,983

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	41,502,391	-	41,502,391

파생상품자산	-	-	3,659,234	3,659,234

금융부채

파생상품부채	-	-	4,168,350	4,168,350

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	36,531,903	-	36,531,903

파생상품자산	-	-	1,409,786	1,409,786

금융부채

파생상품부채	-	-	3,182,175	3,182,175

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수익증권	40,612,590	35,806,092

저축성보험	889,800	725,811

파생상품자산	3,659,234	1,409,786

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	10,866,554	15,630,749

매출채권	10,943,376	7,245,253

기타유동금융자산	319,128	202,875

기타비유동금융자산	1,912,711	1,603,394

금융자산 합계	69,203,393	62,623,960

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	4,168,350	3,182,175

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	7,329,407	4,237,530

미지급비용(*1)	49,671	59,549

기타유동금융부채	2,087,640	900,940

기타비유동금융부채	357,149	331,254

단기차입금	7,000,000	7,468,750

장기차입금	3,100,000	-

전환사채	24,046,438	22,890,785

기타금융부채(*2)	리스부채(유동)	158,455	157,229

리스부채(비유동)	275,964	304,690

금융부채 합계	48,573,074	39,532,902

(*1) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당분기	전분기

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	2,726,359	(2,196,425)

이자수익	420,285	109,989

처분손익	-	304,541

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	435,197	987,892

외화환산손익	93,061	270,225

외환차손익	(1,153,483)	164,121

대손상각비	(6,830)	(14,154)

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	평가손익	(986,175)	192,361

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	(599,861)	(640,557)

외화환산손익	(12,524)	1,895

외환차손익	(59,004)	(25,741)

기타금융부채(*)	이자비용	(21,907)	(23,202)

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,274	4,554

보통예금	4,773,646	5,068,697

정기예금	6,090,633	10,557,498

합 계	10,866,553	15,630,749

(2) 사용이 제한된 정부보조금당분기말의 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 특정 목적으로 사용이 제한된 정부보조금 6,815천원(전기말: 1,797천원)이 포함되어 있습니다.

당분기와 전기 중 사용이 제한된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	1,797	322,439	(317,421)	6,815

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	178	865,219	(863,600)	1,797

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

수익증권	40,612,590	35,806,092

임원보험 및 종업원단체보험	889,800	725,811

파생상품자산(*1)	3,659,234	1,409,786

소 계	45,161,624	37,941,689

부채

파생상품부채(*2)	4,168,350	3,182,175

(*1) 회사가 발행한 전환사채에 부가된 매도청구권의 보고기간말 현재 평가액입니다(주석18 참조).(*2) 회사가 발행한 전환사채에 부가된 조기상환청구권의 보고기간말 현재 평가액입니다(주석18 참조).

8. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	10,952,903	7,261,610

손실충당금	(9,527)	(16,357)

매출채권(순액)	10,943,376	7,245,253

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	기대손실률	손실충당금	장부금액	기대손실률	손실충당금

정상 채권	10,509,275	0.00%	-	7,223,972	0.00%	-

1개월-3개월	337,256	0.00%	-	20,859	0.00%	-

4개월-6개월	78,894	0.00%	-	-	0.00%	-

7개월-9개월	21,061	30.00%	6,318	603	30.00%	181

10개월-12개월	6,417	50.00%	3,209	-	0.00%	-

12개월 초과 연체	-	100.00%	-	16,176	100.00%	16,176

합계	10,952,903	9,527	7,261,610	16,357

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,357	367

대손상각비 (환입)	(6,830)	14,154

분기말	9,527	14,521

(4) 당분기말과 전기말 기타상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산	319,128	202,875

기타비유동금융자산	1,912,711	1,603,394

(5) 당분기와 전분기 중 기타상각후원가 측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	427,204	39,580

선급비용	93,759	62,493

합 계	520,963	102,073

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,194,157	(170)	1,193,987	245,951	(10,150)	235,802

제품	569,525	-	569,525	52,828	-	52,828

원재료	8,805,558	(4,236)	8,801,322	3,416,397	(61,457)	3,354,941

재공품	1,356,406	-	1,356,406	988,174	-	988,174

합계	11,925,646	(4,406)	11,921,240	4,703,350	(71,606)	4,631,744

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	71,606	171,276

증가금액	-	5,119

감소금액	(67,200)	(127,536)

기말금액	4,406	48,859

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	46,162,241	34,736,873

매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)	(67,200)	(122,417)

합계	46,095,041	34,614,456

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,397,836	-	-	23,397,836	23,251,172	-	-	23,251,172

건물	8,404,969	(1,051,311)	-	7,353,659	8,404,969	(893,717)	-	7,511,252

시설장치	1,020,100	(603,213)	-	416,887	1,011,000	(454,156)	-	556,844

차량운반구	603,872	(338,389)	-	265,482	603,872	(255,137)	-	348,735

기계장치	10,541,770	(4,940,009)	(46,773)	5,554,988	8,525,561	(3,573,074)	-	4,952,487

집기비품	2,322,949	(699,177)	(7,495)	1,616,277	1,480,983	(415,737)	-	1,065,246

건설중인자산	7,027,360	-	-	7,027,360	1,187,084	-	-	1,187,084

합 계	53,318,856	(7,632,099)	(54,268)	45,632,489	44,464,641	(5,591,821)	-	38,872,819

(2) 당분기와 전분기 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인 자산	합 계

기초 순장부금액	23,251,172	7,511,252	556,844	348,735	4,952,487	1,065,246	1,187,084	38,872,819

취득	7,457	-	9,100	-	343,139	838,466	8,162,553	9,360,715

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	139,207	-	-	-	1,626,297	(4,403)	(2,322,276)	(561,176)

감가상각비	-	(157,593)	(149,057)	(83,252)	(1,366,934)	(283,032)	-	(2,039,869)

분기말 순장부금액	23,397,836	7,353,659	416,887	265,482	5,554,988	1,616,277	7,027,360	45,632,489

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인 자산	합 계

기초 순장부금액	7,588,830	7,721,376	498,525	448,632	4,762,332	687,185	1,613,973	23,320,853

취득	-	-	225,446	65,428	682,011	301,954	15,052,372	16,327,211

처분	(1,977)	-	(22)	(48,543)	(1,561)	(64)	-	(52,167)

대체	14,582,642	-	-	-	287,300	-	(14,869,942)	-

감가상각비	-	(157,593)	(124,576)	(88,178)	(1,038,686)	(154,642)	-	(1,563,675)

분기말 순장부금액	22,169,495	7,563,783	599,374	377,339	4,691,396	834,433	1,796,403	38,032,222

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,473,417	1,070,484

판매비와관리비	319,039	298,340

연구개발비	247,413	194,851

합 계	2,039,870	1,563,675

(4) 당분기말 현재 회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 30참조).

(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 764백만원(전기: 641백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.54%(전기: 5.97%) 입니다.

12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	282,137	216,804

건물	202,411	301,777

합 계	484,548	518,581

리스부채

유동	158,455	157,229

비유동	275,964	304,690

합 계	434,419	461,919

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 166,195천원(전분기 : 264,637)천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	73,438	64,695

건물	126,790	109,796

합 계	200,228	174,490

리스부채에 대한 이자비용	21,907	23,202

단기리스 및 소액자산 리스료	64,421	71,218

당분기 중 리스의 총 현금유출은 220,780천원 (전분기 : 200,521천원)입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	46,010	(29,500)	-	16,510	40,261	(26,945)	-	13,316

상표권	62	(61)	-	1	62	(61)	-	1

실용신안권	8,489	(8,486)	-	3	8,489	(8,486)	-	3

소프트웨어	2,465,312	(1,052,150)	(152,327)	1,260,835	1,757,468	(727,307)	-	1,030,161

회원권	691,247	(47,499)	-	643,748	691,247	(40,492)	-	650,754

합 계	3,211,120	(1,137,696)	(152,327)	1,921,097	2,497,526	(803,291)	-	1,694,235

(2) 당분기와 전분기 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	13,316	1	3	1,030,161	650,754	1,694,235

취득	5,749	-	-	197,845	-	203,594

대체	-	-	-	357,673	-	357,673

상각비	(2,555)	-	-	(324,844)	(7,006)	(334,405)

분기말	16,510	1	3	1,260,835	643,748	1,921,097

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	16,743	1	3	1,037,394	18,705	1,072,846

취득	-	-	-	302,320	641,307	943,627

상각비	(2,581)	-	-	(229,211)	(6,921)	(238,712)

분기말	14,163	1	3	1,110,503	653,091	1,777,761

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	5,092	1,865

판매비와관리비	329,313	236,847

합 계	334,405	238,712

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,655,399	-	1,655,399	1,655,399	-	1,655,399

건물	1,455,113	(242,519)	1,212,594	1,455,113	(215,235)	1,239,877

합 계	3,110,512	(242,519)	2,867,993	3,110,512	(215,235)	2,895,277

(2) 당분기와 전분기 중 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	1,655,399	1,239,877	2,895,277	1,667,747	1,276,255	2,944,002

처분	-	-	-	(12,348)	-	(12,348)

감가상각비	-	(27,283)	(27,283)	-	(27,283)	(27,283)

분기말	1,655,399	1,212,594	2,867,993	1,655,399	1,248,972	2,904,371

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	58,000	62,100

처분이익(손실)	-	(9,319)

임대원가	(27,283)	(27,283)

합 계	30,717	25,498

(4) 회사는 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 공정가치의 변동이 중요하지아니할 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였으며, 당분기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다. 15. 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	국가	당기말	전기말	주요 사업 내용

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

JMT, Inc	일본	100	6,712,888	100	6,712,888	제조업

(2) 당분기말과 전기말 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익

JMT Inc(*)	17,751,466	8,814,640	12,394,865	437,505

1) 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순이익

JMT Inc(*)	16,991,068	8,552,251	15,758,828	474,964

16. 매입채무와 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,329,407	4,237,530

미지급금	2,087,640	900,940

미지급비용	1,046,876	298,218

임대보증금	48,000	68,000

장기미지급금	309,149	263,254

합 계	10,821,072	5,767,943

17. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처(*)	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금 및 유동성 장기차입금	일반자금대출	기업은행	2025.10.14	3.07%	2,000,000	2,000,000

기업은행	2026.06.24	2.80%	2,000,000	2,000,000

기업은행	2026.09.26	2.80%	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	기업은행	2025.10.30	3.43%	1,000,000	1,000,000

산업은행	-	-	-	468,750

소계	7,000,000	7,468,750

장기차입금	시설자금대출	기업은행	2028.04.25	2.59%	3,100,000	-

소 계	3,100,000	-

합 계	10,100,000	7,468,750

(*) 산업은행 및 기업은행 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보가 제공되어 있습니다(주석 11, 30참조).

18. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1회 전환사채의 부채요소(장부가액)	액면가액	30,000,000	30,000,000

전환권조정	(5,953,562)	(7,109,215)

소계	24,046,438	22,890,785

전환권대가(*)	13,377,241	13,377,241

총계	37,423,679	36,268,026

(*) 본 전환사채는 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바, 전환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 전환권 대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.(2) 사채의 주요 발행조건

구분	내용

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사무 전환사채

권면총액	30,000,000천원

발행가액	30,000,000천원

표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

발행일	2024.02.08

만기일	2029.02.08

전환가액	31,050원

전환청구기간	2025.02.08~2029.01.08

원금상환방법	1. 만기일시상환만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환권	2. 조기상환(Put Option)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.

매도청구권(*1)	3. 매도청구권(Call Option) 2025년 02월 08일부터 2026년 02월 08일까지 매 3개월마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다.

(*1) 회사는 전환사채에 포함된 콜옵션을 별도의 자산으로 분리하였으며, 보고기간말 현재 해당 콜옵션의 평가금액과의 차이를 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익에 반영하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 내재된 매도청구권(call option) 및 조기상환권(Put option)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도청구권	조기상환권	매도청구권	조기상환권

기초 장부가액	1,409,786	3,182,175	-	-

발행	-	-	8,644,210	3,688,205

평가손익	2,249,448	986,175	(2,449,008)	(192,361)

기말장부가액	3,659,234	4,168,350	6,195,202	3,495,844

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 12.98%입니다.

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 자본금당분기말과 전기말 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단 위	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(*)	주	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	원	100	100

발행한 주식의 총수	주	11,381,000	11,381,000

자본금	천원	1,138,100	1,138,100

(*) 회사가 발행할 주식수 발행한도는 500,000,000주입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,990,540	23,990,540

자기주식처분이익	82,187	-

합 계	24,072,727	23,990,540

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	10,581,398	10,581,398

자기주식	(5,505,542)	(5,147,650)

합 계	5,075,856	5,433,748

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	210,600	210,600

미처분이익잉여금	56,505,792	45,960,475

합 계	56,716,392	46,171,075

(*) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 영업부문

가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	25,764,008	71,308,411	16,489,194	50,015,998

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터 수익	25,764,008	71,308,411	16,489,194	50,015,998

수익인식 시점

한 시점에 인식	25,269,841	70,461,909	16,457,740	49,928,399

기간에 걸쳐 인식	494,167	846,502	31,453	87,600

외부고객으로부터의 수익은 반도체 테스트 분야에 필요한 COK, Test Board, Test Socket 등 전자부품 판매를 통하여 발생합니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	40,800	91,581

24. 판매비와관리비 및 대손상각비(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,347,946	4,274,899	1,494,102	3,757,358

퇴직급여	102,113	450,738	94,624	280,657

복리후생비	73,399	196,968	64,866	182,107

여비교통비	56,807	181,682	47,297	177,170

보험료	96,250	349,481	97,828	276,697

운반비	25,323	75,379	31,727	67,706

지급수수료	279,384	1,029,466	366,308	1,148,257

감가상각비	186,866	546,551	177,344	500,114

무형자산상각비	55,624	134,141	87,266	236,847

세금과공과	148,609	310,634	157,317	291,424

해외시장개척비	109,584	280,454	88,802	243,656

경상연구개발비	1,806,403	5,632,755	1,841,222	5,054,457

기타	128,384	548,255	139,485	523,578

합 계	4,416,692	14,011,403	4,688,189	12,740,028

(2) 당분기와 전분기의 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비(환입)	1,441	(6,830)	(1,777)	14,154

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(674,079)	(884,929)	(642,454)	(1,461,080)

원재료 사용 및 상품의 판매	13,923,700	36,107,417	10,211,806	29,813,381

소모품비	1,012,111	2,183,676	313,160	1,612,806

종업원급여	3,892,171	11,950,308	4,070,931	10,305,029

감가상각비(*1)	767,563	2,267,381	620,587	1,765,448

경상연구개발비(*2)	490,006	1,667,803	470,619	1,648,069

기타	1,959,180	6,807,957	1,373,324	3,684,986

합 계	21,370,652	60,099,613	16,417,972	47,368,639

(*1) 성격이 유사한 유형자산, 사용권자산, 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 경상연구개발비에 포함된 감가상각비 및 인건비는 제외하였습니다.

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	16,600	58,000	20,700	62,100

유형자산처분이익	-	-	-	2,741

기타영업외수익	42,316	45,104	28,612	50,078

합 계	58,916	103,104	49,312	114,920

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,800	26,000	2,500	15,600

유형자산처분손실	-	-	-	4,580

유형자산폐기손실	-	-	-	71

투자부동산처분손실	-	-	-	9,319

기타영업외비용	236	10,005	79	515

합 계	2,036	36,005	2,579	30,085

27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	426,130	855,483	297,950	1,097,881

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	304,541	304,541

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(4,633)	2,733,037	(53,874)	252,583

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	-	-	-	192,361

외환차익	200,992	334,609	52,071	450,870

외화환산이익	69,804	98,913	(10,218)	468,018

합 계	692,293	4,022,042	590,470	2,766,254

(2) 당분기와 전분기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	233,372	621,767	214,526	663,759

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(807)	6,679	-	2,449,008

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	-	986,175	-	-

외환차손	241,249	1,547,097	260,269	312,490

외화환산손실	(471,866)	18,377	192,665	195,898

합 계	1,948	3,180,095	667,460	3,621,154

28. 주당순이익 (1) 기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정했습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	4,386,235	10,545,317	156,258	1,922,536

가중평균 유통보통주식수	11,316,377	11,321,060	11,378,391	11,380,124

기본주당순이익(원)	388	931	14	169

(2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

구분	주식수	시작일	종료일	일수	적수

기초	11,332,400	2025-01-01	2025-09-30	273	3,093,745,200

자기주식 취득	(10,000)	2025-02-03	2025-09-30	240	(2,400,000)

자기주식 취득	(7,223)	2025-02-06	2025-09-30	237	(1,711,851)

자기주식 처분	21,200	2025-02-13	2025-09-30	230	4,876,000

자기주식 취득	(10,000)	2025-03-20	2025-09-30	195	(1,950,000)

자기주식 취득	(10,000)	2025-03-24	2025-09-30	191	(1,910,000)

합계	3,090,649,349

가중평균유통보통주식수	11,321,060

2) 전분기

구분	주식수	시작일	종료일	일수	적수

기초	11,381,000	2024-01-01	2024-09-30	274	3,118,394,000

자기주식 취득	(20,000)	2024-09-26	2024-09-30	5	(100,000)

자기주식 취득	(30,000)	2024-09-27	2024-09-30	4	(120,000)

자기주식 처분	(20,000)	2024-09-30	2024-09-30	1	(20,000)

합계	3,118,154,000

가중평균유통보통주식수	11,380,124

(3) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기의 전환사채는 반희석효과임에 따라 기본주당순이익과 희석주당이익은 동일합니다. 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

3개월	누적

보통주 분기순이익	4,386,235	10,545,317

조정액

이자비용	158,225	421,243

평가손익	-	(999,249)

희석 분기순이익	4,544,460	9,967,312

가중평균 유통보통주식수	12,282,561	12,287,244

희석주당순이익(원)	370	811

29. 현금흐름

(1) 회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	10,545,317	1,922,536

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	2,456,860	3,159,635

법인세비용	1,572,525	(45,242)

감가상각비	2,039,869	1,563,675

투자부동산감가상각비	27,283	27,283

사용권자산상각비	200,229	174,490

무형자산상각비	334,405	238,712

대손상각비(환입)	(6,830)	14,154

재고자산평가손실(환입)	(67,200)	(122,417)

이자비용	621,768	663,759

외화환산손실	18,377	195,898

급여	403,012	-

기타영업외비용	8,000	-

이자수익	(855,482)	(1,097,881)

외화환산이익	(98,913)	(468,018)

유형자산처분이익	-	(2,741)

유형자산처분손실	-	4,580

투자부동산처분손실	-	9,319

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(2,733,037)	(252,583)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	6,679	2,449,008

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	-	(192,361)

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	986,175	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,958,795)	(4,507,445)

매출채권의 감소 (증가)	(3,654,132)	(2,729,432)

기타유동금융자산의 감소 (증가)	(109,989)	(44,346)

기타유동자산의 감소 (증가)	(348,700)	94,133

재고자산의 감소 (증가)	(7,222,296)	(1,461,080)

매입채무의 증가 (감소)	3,089,218	626,546

미지급비용의 증가 (감소)	127,711	46,141

기타유동금융부채의 증가 (감소)	1,176,555	(696,398)

기타유동부채의 증가 (감소)	(63,057)	(383,452)

기타비유동금융부채의 증가 (감소)	45,895	40,443

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,043,382	574,726

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	2,322,276	14,869,942

장기차입금 유동성대체	-	468,750

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행보증 및 인허가 보증 526백만원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

기업은행(*)	시설 및 운영 자금대출	16,000,000	10,100,000

KEB하나은행	매출채권담보대출	100,000	-

합 계	16,100,000	10,100,000

(*) 기업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 4,800백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지등	계정과목	장부가액 (부보금액)	제공금액

산업은행	기업은행

경기도 화성시 반월동 320-1 외	토지	2,750,246	3,000,000	14,400,000

건물	1,592,810

경기도 화성시 향남읍 길성리 69-1 외	토지(투자부동산 포함)	1,920,480

건물(투자부동산 포함)	1,406,768

경기도 화성시 반월동 107 외	토지	18,462,240

(4) 당분기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처

화재보험	건물,기계장치,집기시설 외	24,425,332	DB손해보험

회사는 상기 보험 이외에 단체상해보험 및 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기 중 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자	지분율(%)

당기말	전기말

종속기업	JMT, Inc.	100	100

(2) 당분기말과 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

JMT, Inc	7,280	9,403,046

합 계	7,280	9,403,046

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

JMT, Inc	36,411	8,725,544

합 계	36,411	8,725,544

(3) 당분기말과 전기말 중 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등

JMT, Inc	2,185	1,757,086

합 계	2,185	1,757,086

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권 등	채무 등

JMT, Inc	-	1,546,256

합 계	-	1,546,256

(4) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래내역은 존재하지 아니합니다.

(5) 당분기말 현재 회사의 대표이사로부터 회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 30 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자로 구성되어 있으며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	719,837	889,935

퇴직급여	193,611	32,188

합 계	913,448	922,123

(7) 지급보증 및 담보제공

회사는 당분기말과 전기말 종속기업에 지급보증 및 담보를 제공한 내역이 없습니다.