티에프이 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 (연결)재무제표 재작성 사항은 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 본사 기준(별도재무제표 기준) 합병 등의 사항은 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구분	구 분	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 23 기 3분기	매출채권	11,954,989	13,855	0.1%

합계	11,954,989	13,855	0.1%

제 22 기	매출채권	8,246,145	16,357	0.2%

합계	8,246,145	16,357	0.2%

제 21 기	매출채권	5,289,057	367	0.0%

합계	5,289,057	367	0.0%

제 20 기	매출채권	7,210,794	49,809	0.7%

합계	7,210,794	49,809	0.7%

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제 23기 3분기	제 22 기	제 21 기	제 20 기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	16,357	367	49,809	25,713

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함)	(2,454)	15,990	(48,337)	25,619

4. 환율변동차이	(48)	-	(1,104)	(1,523)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	13,855	16,357	367	49,809

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권에 대해 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은개별법으로 대손설정율을 적용하며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 담보물 및 채권의 연령에 따라 과거 경험율을 고려하여 일정한 손상율을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	기대손실률	손실충당금	장부금액	기대손실률	손실충당금

정상 채권	11,507,033	0.00%	-	8,208,507	0.00%	-

1개월-3개월	337,256	0.00%	-	20,859	0.00%	-

4개월-6개월	78,894	0.00%	-	-	0.00%	-

7개월-9개월	21,061	30.00%	6,318	603	30.00%	181

10개월-12개월	6,417	50.00%	3,209	-	0.00%	-

12개월 초과 연체	4,328	100.00%	4,328	16,176	100.00%	16,176

합계	11,954,989	13,855	8,246,145	16,357

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

구분	제 23 기 3분기	제 22 기	제 21 기	제 20 기

원재료	10,864,875	5,025,836	4,102,614	4,370,283

재공품	1,665,721	1,210,847	788,808	794,288

제품 및 상품	1,926,850	486,418	495,734	651,420

저장품	223,713	225,188	205,525	206,742

재고자산평가충당금	(583,717)	(532,258)	(623,336)	(718,818)

합 계	14,097,442	6,416,031	4,969,345	5,303,915

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	9.51%	5.06%	5.43%	6.40%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.10	8.84	10.44	8.89

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 : 2025년 1월 2일(나) 실사대상 : 2024년 기말 기준 재고자산(다) 실사방법 : 전수 및 Sample 조사를 병행(라) 재고실사시 입회여부 : 한미회계법인(감사인) 입회 실사※ 내부정책에 의해 주요 품목에 대한 재고자산 실사를 매월 실시하고 있습니다.(마) 장기체화재고 등 현황

- 당분기말(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

제 품	1,926,850	1,926,850	(66,627)	1,860,223	-

원재료	10,864,875	10,864,875	(402,785)	10,462,090	-

저장품	223,713	223,713	(114,305)	109,408	-

재공품	1,665,721	1,665,721	-	1,665,721	-

합 계	14,681,159	14,681,159	(583,717)	14,097,442	-

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

- 전기말(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

원재료	5,025,836	5,025,836	(358,033)	4,667,803	-

재공품	1,210,847	1,210,847	-	1,210,847	-

저장품	225,188	225,188	(113,028)	112,160	-

제 품	486,418	486,418	(61,197)	425,221	-

합 계	6,948,290	6,948,290	(532,258)	6,416,032	-

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

라. 수주계약 현황당사의 제품은 그 특성상 내용연수 및 필요량이 정확하게 예측되기 어려운 구조로, 고객사로부터 발주가 수시로 이루어지며 발주 이후에 단기간 내에 생산되어 출고되는 특성이 있습니다. 따라서 수주일자 및 납기일자를 특정하기가 어렵습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,498,475	(*1)	19,445,920	(*1)

매출채권	11,941,134	(*1)	8,229,788	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,161,625	45,161,625	37,941,689	37,941,689

기타유동금융자산	319,128	(*1)	178,984	(*1)

기타비유동금융자산	1,912,711	(*1)	1,603,394	(*1)

합 계	73,833,073	(*1)	67,399,775

금융부채

매입채무	6,268,957	(*1)	3,722,926	(*1)

미지급비용	965,229	(*1), (*2)	885,800	(*1), (*2)

기타유동금융부채	2,549,225	(*1)	1,131,435	(*1)

기타비유동금융부채	357,149	(*1)	331,254	(*1)

단기차입금	7,028,765	(*1)	7,497,294	(*1)

장기차입금	3,200,989	(*1)	123,999	(*1)

전환사채	24,046,438	(*1)	22,890,785	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	4,168,350	4,168,350	3,182,175	3,182,175

합 계	48,585,102	39,765,668

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	41,502,391	-	41,502,391

파생상품자산	-	-	3,659,234	3,659,234

금융부채

파생상품부채	-	-	4,168,350	4,168,350

- 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	36,531,903	-	36,531,903

파생상품자산	-	-	1,409,786	1,409,786

금융부채

파생상품부채	-	-	3,182,175	3,182,175

바. 진행률적용 수주계약 현황(1) 진행률적용 수주계약현황(별도)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

-해당사항 없음(2) 진행률적용 수주계약현황(연결)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

-해당사항 없음