티에프이 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구분	구 분	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 21(당) 당분기	매출채권	8,967,461	6,105	0.068%

합계	8,967,461	6,105	0.068%

제 20(전) 기	매출채권	7,210,794	49,809	0.691%

합계	7,210,794	49,809	0.691%

제 19(전전) 기	매출채권	7,400,506	25,713	0.350%

합계	7,400,506	25,713	0.350%

제 18(전전전) 기	매출채권	4,638,034	3,864	0.080%

합계	4,638,034	3,864	0.080%

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제 21(당) 당분기	제 20(전) 기	제 19(전전) 기	제 18(전전전) 기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	49,809	25,713	3,864	5,637

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함)	(43,026)	25,619	21,849	(1,773)

4. 환율변동차이	(677)	(1,523)	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	6,106	49,809	25,713	3,864

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권에 대해 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은개별법으로 대손설정율을 적용하며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 담보물 및 채권의 연령에 따라 과거 경험율을 고려하여 일정한 손상율을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,270,661	6,709,969

소 계	7,270,661	6,709,969

연체되었으나 손상되지 않은 채권

4개월 이하	1,695,367	500,825

4개월 초과 6개월 이하	1,433	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

소 계	1,696,800	500,825

합 계	8,967,461	7,210,794

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

구분	제 21(당) 당분기	제 20(전) 기	제 19(전전) 기	제 18(전전전) 기

원재료	6,081,074	4,370,283	3,015,456	3,437,513

재공품	3,209,373	794,288	764,570	7,567

제품 및 상품	794,647	651,420	855,704	1,256,628

저장품	199,386	206,742	241,131	209,195

재고자산평가충당금	(641,087)	(718,818)	(585,647)	(1,297,854)

합 계	9,643,393	5,303,915	4,291,215	3,613,049

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	10.71%	6.40%	7.80%	8.49%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.61	8.89	12.49	12.12

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 : 2023년 10월 2일, 4일(나) 실사대상 : 2023년 3분기말 기준 재고자산(다) 실사방법 : 전수 및 Sample 조사를 병행(라) 재고실사시 입회여부 : 자체 실사 (독립적인 전문가, 전문기관, 감사인 미입회)(마) 장기체화재고 등 현황- 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

원재료	6,081,074	6,081,074	(415,665)	5,665,409	-

재공품	3,209,373	3,209,373	-	3,209,373	-

저장품	199,386	199,386	(113,020)	86,366	-

제 품	794,647	794,647	(112,402)	682,245	-

합 계	10,284,479	10,284,479	(641,087)	9,643,393	-

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

- 전기말(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

원재료	4,370,283	4,370,283	(358,202)	4,012,081	-

재공품	794,288	794,288	-	794,288	-

저장품	206,742	206,742	(116,188)	90,554	-

제 품	651,420	651,420	(244,428)	406,992	-

합 계	6,022,733	6,022,733	(718,818)	5,303,915	-

주) 상기의 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

라. 수주계약 현황당사의 제품은 그 특성상 내용연수 및 필요량이 정확하게 예측되기 어려운 구조로, 고객사로부터 발주가 수시로 이루어지며 발주 이후에 단기간 내에 생산되어 출고되는 특성이 있습니다. 따라서 수주일자 및 납기일자를 특정하기가 어렵습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(가) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	33,900,796	(*1)	13,171,345	(*1)

단기금융상품	1,175,722	(*1)	28,075,722	(*1)

매출채권	8,961,355	(*1)	7,160,985	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,707,586	1,707,586	741,912	741,912

기타유동금융자산	532,019	(*1)	112,670	(*1)

기타비유동금융자산	1,002,287	(*1)	953,825	(*1)

합 계	47,279,765	50,216,459

금융부채

매입채무	5,187,484	(*1)	2,783,874	(*1)

미지급비용	1,044,130	(*1), (*2)	1,044,878	(*1), (*2)

기타유동금융부채	1,814,118	(*1)	786,675	(*1)

기타비유동금융부채	263,138	(*1)	423,607	(*1)

단기차입금	5,738,183	(*1)	8,625,000	(*1)

장기차입금	1,198,767	(*1)	1,093,750	(*1)

합 계	15,245,820	14,757,784

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른구분은 다음과 같습니다.

(가) 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,707,586	1,707,586

(나) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	741,912	741,912

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,707,586	Level 3	시장접근법	이자율 등