티에프이 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 (당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 22 (전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 티에프이

1. 일반 사항가. 연결회사의 개요

주식회사 티에프이(이하 "회사")는 2003년 설립되어 전기, 전자기기 및 부품 제조업 등을 영위하고 있으며, 2022년 11월 17일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 주식회사 티에프이와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 반도체 테스트 분야에 필요한 COK, Test Board, Test Socket 등을 포함한 Total solution을 제공하고 관련 제품 생산 및 공급을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 화성시입니다.나. 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	업종	국가	지분율 (%)

JMT, Inc.	반도체 테스트 Socket 생산	일본	100

(2) 전기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	업종	국가	지분율 (%)

JMT, Inc.	반도체 테스트 Socket 생산	일본	100

다. 종속기업 재무정보당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	순손익

JMT Inc.	17,652,924	8,483,068	4,245,709	313,757

상기 요약 재무정보는 종속기업 별도재무제표 기준입니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	순손익

JMT, Inc.	16,991,068	8,552,251	15,151,011	480,205

상기 요약 재무정보는 종속기업 별도재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험의 관리에 대한 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 연결회사의 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 USD및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및 현금성자산	USD	12,259,398	17,978,407	8,673,120	12,749,486

JPY	401,819,304	3,944,901	551,407,535	5,163,821

매출채권	USD	2,228,251	3,267,730	1,125,445	1,654,404

JPY	90,210,993	885,655	105,131,417	984,535

기타금융자산	JPY	-	-	4,003,182	37,489

합 계	26,076,693	20,589,736

부채

매입채무	USD	148,536	217,828	55,486	81,565

JPY	51,944,729	509,973	110,162,720	1,031,652

차입금	JPY	15,273,000	149,944	16,289,000	152,543

리스부채	JPY	215,831,554	2,118,948	215,831,554	2,021,219

기타금융부채	JPY	26,200,410	257,225	27,164,850	254,393

합 계	3,253,918	3,541,373

(2) 민감도 분석연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,102,831	(2,102,831)	1,432,233	(1,432,233)

JPY	179,447	(179,447)	272,604	(272,604)

합 계	2,282,278	(2,282,278)	1,704,836	(1,704,836)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채	462,444	621,293

(2) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자비용	(4,624)	4,624	(6,213)	6,213

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.가. 만기분석연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 필요로 하는 매일의 현금 및 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 자금차입약정 등을 맺고 있습니다.연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계

차입금(*1)	7,786	7,443,679	121,981	7,573,446

전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000

매입채무	4,543,480	-	-	4,543,480

미지급비용(*2)	899,248	-	-	899,248

기타유동금융부채	974,068	-	-	974,068

기타비유동금융부채	-	-	332,188	332,188

리스부채(*1)	168,621	475,564	1,962,254	2,606,439

합 계	6,593,203	7,919,243	32,416,423	46,928,869

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계

차입금(*1)	170,360	7,497,109	126,179	7,793,648

전환사채	-	-	30,000,000	30,000,000

매입채무	3,722,926	-	-	3,722,926

미지급비용(*2)	885,800	-	-	885,800

기타유동금융부채	1,131,435	-	-	1,131,435

기타비유동금융부채	-	-	331,254	331,254

리스부채 (*1)	162,163	488,714	2,151,539	2,802,416

합 계	6,072,684	7,985,823	32,608,972	46,667,479

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 말 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	30,727,976	30,512,078

차감: 현금및현금성자산(B)	22,347,862	19,445,920

순부채(A-B)	8,380,114	11,066,158

자본총계(C)	81,190,176	78,424,711

총자본(A-B+C)	89,570,290	89,490,869

자본조달비율(순부채/총자본)	9%	12%

4.3 공정가치 측정가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,347,862	(*1)	19,445,920	(*1)

매출채권	8,656,486	(*1)	8,229,788	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,664,404	32,664,404	37,941,689	37,941,689

기타유동금융자산	816,042	(*1)	178,984	(*1)

기타비유동금융자산	1,693,028	(*1)	1,603,394	(*1)

합 계	66,177,822	(*1)	67,399,775

금융부채

매입채무	4,543,480	(*1)	3,722,926	(*1)

미지급비용	899,248	(*1), (*2)	885,800	(*1), (*2)

기타유동금융부채	974,068	(*1)	1,131,435	(*1)

기타비유동금융부채	332,188	(*1)	331,254	(*1)

단기차입금	7,342,424	(*1)	7,497,294	(*1)

장기차입금	120,020	(*1)	123,999	(*1)

전환사채	23,265,532	(*1)	22,890,785	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,182,175	3,182,175	3,182,175	3,182,175

합 계	40,659,135	39,765,668

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	31,254,618	-	31,254,618

파생상품자산	-	-	1,409,786	1,409,786

금융부채

파생상품부채	-	-	3,182,175	3,182,175

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	36,531,903	-	36,531,903

파생상품자산	-	-	1,409,786	1,409,786

금융부채

파생상품부채	-	-	3,182,175	3,182,175

다. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수	투입 변수

파생상품자산	1,409,786	Level 3	이항모형	주가, 이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

파생상품부채	3,182,175	Level 3	BDT모형	이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수	투입 변수

파생상품자산	1,409,786	Level 3	이항모형	주가, 이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

파생상품부채	3,182,175	Level 3	BDT모형	이자율 등	65.41%~67.41%(66.41%)

5. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수익증권	30,498,503	35,806,092

저축성보험	756,115	725,811

파생상품자산	1,409,786	1,409,786

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	22,347,862	19,445,920

매출채권	8,656,486	8,229,788

기타유동금융자산	816,042	178,984

기타비유동금융자산	1,693,028	1,603,394

금융자산 합계	66,177,822	67,399,775

나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	3,182,175	3,182,175

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	4,543,480	3,722,926

미지급비용(*1)	899,248	885,800

기타유동금융부채	974,068	1,131,435

기타비유동금융부채	332,188	331,254

단기차입금	7,342,424	7,497,294

장기차입금	120,020	123,999

전환사채	23,265,532	22,890,785

기타금융부채(*2)	리스부채(유동)	619,561	608,357

리스부채(비유동)	1,929,469	1,874,782

금융부채 합계	43,208,165	42,248,806

(*1) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.

다. 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당분기	전분기

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	265,892	92,305

처분손익	41,173	-

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	143,405	447,413

외화환산손익	216,641	177,362

외환차손익	(159,603)	192,257

대손상각비	(9,895)	(5,124)

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	(414,318)	(245,813)

외화환산손익	(65,075)	664

외환차손익	(30,305)	50,647

기타금융부채(*)	이자비용	(7,448)	(7,185)

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,854	4,554

보통예금	11,713,797	8,883,867

정기예금	10,632,211	10,557,498

합 계	22,347,862	19,445,920

나. 사용이 제한된 정부보조금당분기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 특정 목적으로 사용이 제한된 정부보조금 12,230천원(전기말: 1,797천원)이 포함되어 있습니다. 당분기와 전기 중 사용이 제한된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	1,797	20,065	(9,632)	12,230

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

현금및현금성자산	178	865,219	(863,600)	1,797

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

수익증권	30,498,503	35,806,092

임원보험 및 종업원단체보험	756,115	725,811

파생상품자산(*1)	1,409,786	1,409,786

소 계	32,664,404	37,941,689

부채

파생상품부채 (*2)	3,182,175	3,182,175

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채에 부가된 매도청구권의 보고기간말 현재 평가액입니다(주석18 참조).(*2) 연결회사가 발행한 전환사채에 부가된 조기상환청구권의 보고기간말 현재 평가액입니다(주석18 참조). 8. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	8,656,999	8,246,145

손실충당금	(513)	(16,357)

매출채권(순액)	8,656,486	8,229,788

나. 당분기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	기대손실률	손실충당금	장부금액	기대손실률	손실충당금

정상 채권	8,277,974	0.00%	-	8,208,507	0.00%	-

1개월-3개월	342,181	0.00%	-	20,859	0.00%	-

4개월-6개월	36,331	0.00%	-	-	0.00%	-

7개월-9개월	-	0.00%	-	603	30.00%	181

10개월-12개월	-	0.00%	-	-	0.00%	-

12개월 초과 연체	513	100.00%	513	16,176	100.00%	16,176

합계	8,656,999	513	8,246,145	16,357

다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,357	367

손상된 채권에 대한 대손상각비 (환입)	(15,844)	5,124

환율변동차이	-	(6)

분기말	513	5,485

라. 당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산	816,042	178,984

기타비유동금융자산	1,693,028	1,603,394

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	55,819	39,858

선급비용	176,636	191,725

부가세대급금	168,924	719,260

소 계	401,379	950,844

비유동항목

기타비유동자산	-	37,489

소 계	-	37,489

합 계	401,379	988,333

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,739,141	(53,686)	1,685,455	486,418	(61,197)	425,221

원재료	7,906,522	(361,674)	7,544,848	5,025,836	(358,033)	4,667,803

저장품	191,199	(118,493)	72,706	225,188	(113,028)	112,160

재공품	895,791	-	895,791	1,210,847	-	1,210,847

합계	10,732,653	(533,853)	10,198,800	6,948,290	(532,258)	6,416,032

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	532,258	623,336

증가금액	(20,678)	2,145

감소금액	22,273	(78,470)

기말금액	533,853	547,011

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	13,483,290	11,503,296

매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)	(20,679)	(64,843)

합계	13,462,611	11,438,452

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	25,934,678	-	-	25,934,678	25,681,184	-	-	25,681,184

건물	12,170,524	(3,477,430)	-	8,693,094	11,949,747	(3,284,814)	-	8,664,933

시설장치	1,014,350	(504,873)	-	509,477	1,011,000	(454,156)	-	556,844

차량운반구	603,872	(282,888)	-	320,984	603,872	(255,137)	-	348,735

기계장치	24,494,313	(17,817,440)	-	6,676,873	22,309,931	(16,697,492)	-	5,612,439

집기비품	3,599,832	(2,246,879)	(3,442)	1,349,511	3,166,678	(2,073,957)	-	1,092,721

건설중인자산	2,580,549	-	-	2,580,549	1,307,468	-	-	1,307,468

합 계	70,398,118	(24,329,510)	(3,442)	46,065,166	66,029,879	(22,765,556)	-	43,264,323

(2) 당분기와 전분기 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인 자산	합 계

기초 순장부금액	25,681,184	8,664,933	556,844	348,735	5,612,439	1,092,721	1,307,468	43,264,323

취득	-	-	3,350	-	211,410	274,290	2,832,879	3,321,929

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	136,000	47,968	-	-	1,306,292	71,743	(1,562,003)	-

감가상각비	-	(76,302)	(50,717)	(27,751)	(484,454)	(92,382)	-	(731,606)

환율변동	117,494	56,495	-	-	31,186	3,139	2,205	210,519

분기말 순장부금액	25,934,678	8,693,094	509,477	320,984	6,676,873	1,349,511	2,580,549	46,065,166

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인 자산	합 계

기초 순장부금액	9,957,032	8,854,337	498,525	448,632	5,532,549	711,981	1,686,968	27,690,025

취득	759,664	-	5,209	34,229	149,000	53,907	12,859,521	13,861,530

처분	(1,977)	-	-	(48,542)	-	-	(236,024)	(286,543)

대체	13,822,978	6,493	-	-	40,217	6,815	(13,874,581)	1,923

감가상각비	-	(72,365)	(39,871)	(30,637)	(367,649)	(54,607)	-	(565,129)

환율변동	(60,148)	(28,629)	-	-	(19,264)	(578)	(1,854)	(110,473)

분기말 순장부금액	24,477,549	8,759,836	463,863	403,683	5,334,853	717,519	434,030	40,591,332

(3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	550,650	404,895

판매비와관리비	106,549	98,359

연구개발비	74,405	61,876

합 계	731,606	565,129

(4) 당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 30 참조).

(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 22백만원(전기: 641백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.98%(전기: 5.97%) 입니다. 12. 리스(1) 리스와 관련하여 당분기말과 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구 등	2,375,582	2,205,482

건물	189,952	301,777

합 계	2,565,534	2,507,259

리스부채

유동	619,561	608,357

비유동	1,929,469	1,874,782

합 계	2,549,030	2,483,138

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 30,586천원(전 분기 : 107,313천원)입니다.

(2) 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구 등	23,334	21,201

건물	45,131	27,172

합 계	68,465	48,373

리스부채에 대한 이자비용	7,448	7,185

단기리스 및 소액자산 리스료	27,580	22,533

당분기 중 리스의 총 현금유출은 79,173천원 (전분기 : 61,777천원)입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	40,261	(27,777)	12,484	40,261	(26,945)	13,316

상표권	62	(61)	1	62	(61)	1

실용신안권	8,489	(8,486)	3	8,489	(8,486)	3

소프트웨어	6,074,583	(5,105,472)	969,111	5,875,473	(4,840,951)	1,034,521

회원권	691,247	(42,828)	648,419	691,247	(40,492)	650,754

합 계	6,814,642	(5,184,624)	1,630,018	6,615,531	(4,916,936)	1,698,596

(2) 당분기와 전분기 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	13,316	1	3	1,034,521	650,754	1,698,596

취득	-	-	-	20,575	-	20,575

상각비	(832)	-	-	(86,188)	(2,335)	(89,355)

환율변동	-	-	-	203	-	203

분기말	12,484	1	3	969,111	648,419	1,630,018

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	16,743	1	3	1,049,317	18,705	1,084,769

취득	-	-	-	9,000	-	9,000

상각비	(869)	-	-	(71,882)	(2,646)	(75,397)

환율변동	-	-	-	(289)	-	(289)

분기말	15,875	1	3	986,146	16,059	1,018,084

(3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	87,558	73,138

제조원가	1,797	2,258

합 계	89,355	75,397

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,655,399	-	1,655,399	1,655,399	-	1,655,399

건물	1,455,113	(224,330)	1,230,783	1,455,113	(215,236)	1,239,877

합 계	3,110,512	(224,330)	2,886,182	3,110,512	(215,236)	2,895,276

(2) 당분기와 전분기 중 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	1,655,399	1,239,877	2,895,276	1,667,747	1,276,255	2,944,002

처분	-	-	-	(12,348)	-	(12,348)

감가상각비	-	(9,094)	(9,094)	-	(9,094)	(9,094)

분기말	1,655,399	1,230,783	2,886,182	1,655,399	1,267,161	2,922,560

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	20,700	20,700

처분이익(손실)	-	(9,319)

임대원가	(9,094)	(9,094)

합 계	11,606	2,286

(4) 연결회사는 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 공정가치의 변동이 중요하지 아니할 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였으며, 당분기말 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다. 15. 순확정급여부채

가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,059,034	3,794,356

나. 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	78,889	63,576

순이자원가	-	-

합 계	78,889	63,576

다. 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	63,091	54,866

판매비와관리비	15,798	8,710

합 계	78,889	63,576

라. 연결회사가 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매관리비	98,134	93,866

경상연구개발비	84,460	72,941

매출원가	83,279	67,128

합계	265,873	233,935

16. 매입채무와 기타채무당분기말 및 전기말 매입채무와 기타채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,543,480	3,722,926

미지급금	783,763	927,928

미지급비용	1,666,515	1,124,469

임대보증금	68,000	68,000

장기미지급금	264,188	263,254

합 계	7,325,946	6,106,577

17. 차입금

당분기말 및 전기말 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처(*)	최장 만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금및유동성장기차입금	일반자금대출	기업은행	2025.06.24	3.57%	2,000,000	2,000,000

기업은행	2025.09.26	3.08%	2,000,000	2,000,000

기업은행	2025.10.14	3.07%	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	기업은행	2025.10.30	3.43%	1,000,000	1,000,000

산업은행	2025.09.12	3.42% ~ 4.16%	312,500	468,750

미쓰이스미토모은행	2025.12.01	1.44%	29,924	28,544

소계	7,342,424	7,497,294

장기차입금	시설자금대출	미쓰이스미토모은행	2030.03.28	1.44%	120,020	123,999

소 계	120,020	123,999

합 계	7,462,444	7,621,293

(*) 산업은행 및 기업은행 차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물이 담보가 제공되어 있습니다. (주석 11, 30 참조).

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1회 전환사채의 부채요소(장부가액)	액면가액	30,000,000	30,000,000

전환권조정	(6,734,468)	(7,109,215)

소계	23,265,532	22,890,785

전환권대가(*1)	13,377,241	13,377,241

총계	36,642,773	36,268,026

(*1) 본 전환사채는 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바, 전환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 전환권 대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.(2) 사채의 주요 발행조건

구분	내용

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사무 전환사채

권면총액	30,000,000천원

발행가액	30,000,000천원

표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

발행일	2024.02.08

만기일	2029.02.08

전환가액	31,050원

전환청구기간	2025.02.08~2029.01.08

원금상환방법	1. 만기일시상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환권	2. 조기상환(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.

매도청구권(*1)	3. 매도청구권(Call Option) 2025년 02월 08일부터 2026년 02월 08일까지 매 3개월마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다.

(*1) 연결회사는 전환사채에 포함된 콜옵션을 별도의 자산으로 분리하였으며, 보고기간말 현재 해당 콜옵션의 평가금액과의 차이를 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익에 반영하였습니다.

(3) 당분기 중 전환사채의 내재된 매도청구권(call option) 및 조기상환권(Put option)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

매도청구권	조기상환권

기초 장부가액	1,409,786	3,182,175

발행	-	-

평가손익	-	-

기말장부가액	1,409,786	3,182,175

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 12.35%입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금당분기말 및 전기말 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단 위	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(*)	주	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	원	100	100

발행한 주식의 총수	주	11,381,000	11,381,000

자본금	천원	1,138,100	1,138,100

(*) 연결회사가 발행할 주식수 발행한도는 500,000,000주입니다.

(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,990,540	23,990,540

자기주식처분이익	82,187	-

합 계	24,072,727	23,990,540

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정 요소	386,567	386,567

해외사업장환산차이	(448,826)	(866,109)

전환권대가	10,581,398	10,581,398

자기주식	(5,505,542)	(5,147,650)

합 계	5,013,597	4,954,206

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	210,600	210,600

미처분이익잉여금	50,755,152	48,131,265

합 계	50,965,752	48,341,865

(*) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 영업부문

가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,011,567	17,357,665

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터 수익	22,011,567	17,357,665

수익인식 시점

한 시점에 인식	21,850,763	17,338,603

기간에 걸쳐 인식	160,804	19,061

외부고객으로부터의 수익은 반도체 테스트 분야에 필요한 COK, Test Board, Test Socket 등 전자부품 판매를 통하여 발생합니다. (3) 연결회사는 단일의 영업부문(반도체 테스트 부품)을 가지고 있으며 연결회사의 사업성은 계절성이 없습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사 (A사의 특수관계자 포함)	16,961,051	11,247,625

B사 (B사의 특수관계자 포함)	-	2,027,259

(5) 연결회사의 소재지별 매출 및 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	한국	일본	연결조정	합계

매출액	20,928,997	4,245,709	(3,163,140)	22,011,567

비유동자산(*)	48,964,780	8,317,024	57,281,804

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	한국	일본	연결조정	합계

매출액	69,468,020	15,151,011	(10,992,342)	73,626,689

비유동자산(*)	46,319,280	7,992,095	-	54,311,376

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다. 나. 고객과의 계약과 관련된 부채 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	425,621	91,581

전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

24. 판매비와관리비 및 대손상각비 (1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,020,376	1,500,843

퇴직급여	113,931	102,576

복리후생비	115,403	111,253

여비교통비	77,058	81,307

보험료	124,278	85,162

운반비	47,893	37,651

지급수수료	435,626	418,774

감가상각비	184,109	155,826

무형자산상각비	22,887	73,138

세금과공과	100,033	100,891

해외시장개척비	114,676	86,818

경상연구개발비	1,985,483	1,549,537

기타	247,476	271,146

합 계	5,589,229	4,574,922

(2) 당분기와 전분기의 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(15,844)	5,124

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 변동	(3,861,105)	533,508

원재료 및 상품의 매입액	11,491,306	6,602,355

종업원급여	5,651,715	4,342,055

감가상각비(*1)	801,808	620,055

연구개발비(*2)	594,745	579,511

소모품비	1,289,312	1,608,144

기타	3,068,216	1,732,870

합 계	19,035,997	16,018,498

(*1) 성격이 유사한 유형자산, 사용권자산, 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 연구개발비에 포함된 감가상각비 및 인건비는 제외하였습니다. 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료	20,700	20,700

기타영업외수익	8,261	14,631

합 계	28,961	35,331

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	900	300

유형자산처분손실	-	4,580

투자자산처분손실	-	9,319

기타영업외비용	489	6

합 계	1,389	14,205

27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	143,405	447,413

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	41,173	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	268,287	92,305

외환차익	60,333	289,438

외화환산이익	218,234	179,728

합 계	731,432	1,008,884

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	421,766	252,998

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,395	-

외환차손	250,241	46,534

외화환산손실	66,668	1,702

합 계	741,071	301,234

28. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주 당분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	2,623,887	1,681,798

가중평균 유통보통주식수	11,330,582	11,381,000

기본주당순이익(원)	232	148

1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식수	시작일	종료일	일수	적수

기초	11,332,400	2025-01-01	2025-03-31	90	1,019,916,000

자기주식 취득	(10,000)	2025-02-03	2025-03-31	57	(570,000)

자기주식 취득	(7,223)	2025-02-06	2025-03-31	54	(390,042)

자기주식 처분	21,200	2025-02-13	2025-03-31	47	996,400

자기주식 취득	(10,000)	2025-03-20	2025-03-31	12	(120,000)

자기주식 취득	(10,000)	2025-03-24	2025-03-31	8	(80,000)

합계	1,019,752,358

가중평균유통보통주식수	11,330,582

(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기의 전환사채는 반희석효과임에 따라 기본주당순이익과 희석주당이익은 동일합니다. 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

전환사채	966,184	966,184

29. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,623,887	1,681,798

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	1,533,244	635,210

법인세비용	369,616	386,145

감가상각비	731,606	565,129

투자부동산감가상각비	9,094	9,094

사용권자산상각비	68,465	48,373

무형자산상각비	89,355	75,397

퇴직급여	78,889	63,576

대손상각비(환입)	(15,844)	5,124

재고자산평가손실(환입)	(20,679)	(64,843)

이자비용	421,766	252,998

외화환산손실	66,668	1,702

상여	403,012	-

이자수익	(143,405)	(447,413)

외화환산이익	(218,234)	(179,728)

유형자산처분손실	-	4,580

투자부동산처분손실	-	9,319

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(41,173)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(268,287)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,395	(92,305)

기타	-	(1,937)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,462,501)	(2,741,253)

매출채권	1,297,691	(2,506,562)

기타유동금융자산	(776,893)	(281,999)

기타유동자산	736,515	660,043

재고자산	(3,675,180)	587,120

기타비유동자산	(2,098)	7,135

매입채무	(797,326)	(617,009)

미지급비용	841,033	(78,558)

기타유동금융부채	(173,571)	(445,040)

기타유동부채	86,394	(74,067)

기타비유동금융부채	934	7,685

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,694,630	(424,245)

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	1,435,902	249,121

장기차입금 유동성대체	9,689	634,037

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행보증 및 인허가 보증 434백만원을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

산업은행(*1)	시설 자금대출	2,500,000	312,500

기업은행(*2)	시설 및 운영 자금대출	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	매출채권담보대출	100,000	-

미쓰이스미토모은행	시설 자금대출	785,408	149,944

합 계	10,385,408	7,462,444

(*1) 산업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 3,000백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (*2) 기업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 4,800 백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지등	계정과목	장부가액(부보금액)	제공금액

산업은행	기업은행

경기도 화성시 반월동 320-1 외	토지	2,750,246	3,000,000	3,600,000

건물	1,618,815

경기도 화성시 향남읍 길성리 69-1 외	토지(투자부동산 포함)	1,920,480

건물(투자부동산 포함)	1,427,869

(4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처

화재보험	건물,기계장치,집기시설 외	24,425,332	DB손해보험

화재보험	건물,기계장치,재고자산	33,343,191	Sompo Japan Insurance Inc.

회사는 상기 보험 이외에 단체상해보험 및 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 발생하지 않은 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액은 13,571백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 회원권의 보증금 반환과 관련하여 해피지오디앤씨에서 보증 2 억원을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 존재하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 존재하지 않습니다.

(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사의 대표이사로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 30 참조).

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자로 구성되어 있으며,종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	362,300	490,450

퇴직급여	10,833	10,729

합 계	373,133	501,179