티에프이 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22 (당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 21 (전) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 티에프이와 그 종속기업

1. 일반 사항가. 연결회사의 개요

주식회사 티에프이(이하 "회사")는 2003년 설립되어 전기, 전자기기 및 부품 제조업 등을 영위하고 있으며, 2022년 11월 17일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 주식회사 티에프이와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 반도체 테스트 분야에 필요한 COK, Test Board, Test Socket 등을 포함한 Total solution을 제공하고 관련 제품 생산 및 공급을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 화성시입니다.나. 종속기업 현황(1) 당반기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	업종	국가	지분율 (%)

JMT, Inc.	반도체 테스트 Socket 생산	일본	100

(2) 전기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명	업종	국가	지분율 (%)

JMT, Inc.	반도체 테스트 Socket 생산	일본	100

다. 종속기업 재무정보당반기 및 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	순손익

JMT Inc.	15,884,058	8,380,191	7,945,314	264,658

(*) 상기 요약 재무정보는 종속기업 별도재무제표 기준입니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	순손익

JMT, Inc.	15,102,485	7,450,775	12,269,526	(297,290)

(*) 상기 요약 재무정보는 종속기업 별도재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 및 금융상품 공정가치4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험의 관리에 대한 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험가. 외환위험(1) 연결회사의 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 USD및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며, 외화 표시 채권ㆍ채무와 관련된 환노출을 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.외환위험에 노출되어 있는 외화자산, 부채의 내역 및 원화환산액은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및 현금성자산	USD	7,882,867	10,950,879	5,454,185	7,032,626

JPY	529,082,200	4,572,910	487,079,130	4,445,376

매출채권	USD	2,712,138	3,767,701	1,028,806	1,326,542

JPY	79,880,673	690,417	76,140,440	694,903

기타금융자산	JPY	6,692,407	57,843	6,468,307	59,034

합 계	20,039,751	13,558,482

부채

매입채무	USD	72,826	101,170	35,394	45,637

JPY	142,235,543	1,229,356	114,399,514	1,044,079

차입금	JPY	17,813,000	153,960	73,245,000	668,478

리스부채	JPY	217,369,367	1,878,745	89,569,715	817,467

합 계	3,363,231	2,575,660

(2) 민감도 분석연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,461,741	(1,461,741)	831,353	(831,353)

JPY	205,911	(205,911)	266,929	(266,929)

합 계	1,667,652	(1,667,652)	1,098,282	(1,098,282)

나. 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 위험은 주로 예금 및 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4.1.3 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 가. 만기분석연결회사는 순운전자본 및 현금 관리 시스템을 강화하고 모니터링함으로써 유동성을관리하고 있습니다. 연결회사의 운전자본관련 정책은 연결회사가 유동성을 확보할 수 있는 운전자본을 유지하는 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 필요로 하는 매일의 현금 및 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 엄격한 규율이 지켜지고 있는 금융기관으로부터 조달하고 있습니다. 또한 유동성관리를 위하여 연결회사는 금융기관들과 자금차입약정 등을 맺고 있습니다.연결회사 금융부채의 계약상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계

차입금(*1)	2,215,586	3,567,331	285,855	6,068,772

전환사채	-	-	22,143,446	22,143,446

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,495,844	3,495,844

매입채무	4,318,370	-	-	4,318,370

미지급비용(*2)	1,075,886	-	-	1,075,886

기타유동금융부채	873,626	-	-	873,626

기타비유동금융부채	-	-	312,458	312,458

리스부채(*1)	153,442	223,774	2,097,413	2,474,629

합 계	8,636,909	3,791,105	28,335,016	40,763,031

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월-1년 미만	1년 초과	합 계

차입금(*1)	248,572	5,651,061	1,045,442	6,945,075

매입채무	2,819,091	-	-	2,819,091

미지급비용(*2)	856,458	-	-	856,458

기타유동금융부채	1,853,049	-	-	1,853,049

기타비유동금융부채	-	-	280,484	280,484

리스부채(*1)	104,535	300,009	944,145	1,348,689

합 계	5,881,705	5,951,070	2,270,072	14,102,846

(*1) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 말 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금(A)	28,078,656	6,762,228

차감: 현금및현금성자산(B)	34,995,172	40,695,553

순부채(A-B)	(6,916,516)	(33,933,325)

자본총계(C)	83,397,234	71,231,720

총자본(A-B+C)	76,480,718	37,298,396

자본조달비율(순부채/총자본) (*)	-	-

(*) 순부채가 음수이므로 자본조달비율은 생략하였습니다.

4.3 공정가치 측정가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	34,995,172	(*1)	40,695,553	(*1)

단기금융상품	1,175,722	(*1)	1,175,722	(*1)

매출채권	8,654,496	(*1)	5,288,691	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,092,161	29,092,161	1,828,102	1,828,102

기타유동금융자산	462,390	(*1)	246,072	(*1)

기타비유동금융자산	1,570,313	(*1)	1,033,296	(*1)

합 계	75,950,254	50,267,434

금융부채

매입채무	4,318,370	(*1)	2,819,091	(*1)

미지급비용	1,075,886	(*1), (*2)	856,458	(*1), (*2)

기타유동금융부채	873,626	(*1)	1,853,049	(*1)

기타비유동금융부채	312,458	(*1)	280,484	(*1)

단기차입금	5,653,540	(*1)	5,739,493	(*1)

장기차입금	281,670	(*1)	1,022,735	(*1)

전환사채	22,143,446	(*1)	-	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,495,844	3,495,844	-	-

합 계	38,154,840	12,571,310

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- Level 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- Level 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- Level 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	22,117,365	779,593	22,896,959

파생상품자산	-	-	6,195,202	6,195,202

금융부채

파생상품부채	-	-	3,495,844	3,495,844

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,828,102	1,828,102

다. 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에 따라 Level 3로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	779,593	Level 3	시장접근법	이자율 등

파생상품자산	6,195,202	Level 3	이항모형	주가, 이자율 등

파생상품부채	3,495,844	Level 3	BDT모형	이자율 등

5. 범주별 금융상품가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수익증권	22,117,365	-

저축성보험	779,593	1,828,102

파생상품자산	6,195,202	-

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	34,995,172	40,695,553

단기금융상품(*)	1,175,722	1,175,722

매출채권	8,654,496	5,288,691

기타유동금융자산	462,390	246,072

기타비유동금융자산	1,570,313	1,033,296

금융자산 합계	75,950,254	50,267,434

(*) 당반기말 현재 회사는 우리사주조합원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 해당 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	3,495,844	-

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	4,318,370	2,819,091

미지급비용(*1)	1,075,886	856,458

기타유동금융부채	873,626	1,853,049

기타비유동금융부채	312,458	280,484

단기차입금	5,653,540	5,739,493

장기차입금	281,670	1,022,735

전환사채	22,143,446	-

기타금융부채(*2)	리스부채(유동)	526,423	353,318

리스부채(비유동)	1,784,680	862,544

금융부채 합계	40,465,943	13,787,172

(*1) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않아 기타금융부채로 분류하였습니다.

다. 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	내 역	당반기	전반기

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	(2,142,551)	46,469

이자수익	109,989	-

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	690,308	662,659

외화환산손익	456,499	78,255

외환차손익	270,283	133,814

대손상각비	(15,931)	(49,868)

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	평가손익	192,361	-

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	(434,950)	139,758

외화환산손익	18,504	33,534

외환차손익	78,001	13,060

기타금융부채(*)	이자비용	(33,310)	29,722

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품가. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,457	1,366

보통예금	8,936,692	15,719,145

정기예금	26,056,024	24,975,041

합 계	34,995,172	40,695,553

나. 사용이 제한된 정부보조금당반기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 특정 목적으로 사용이 제한된 정부보조금 726천원(전기말: 178천원)이 포함되어 있습니다. 다. 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예적금상품(*)	1,175,722	1,175,722

(*) 당반기말 현재 회사는 우리사주조합원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 해당 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산

수익증권	22,117,365	1,080,890

임원보험 및 종업원단체보험	779,593	747,212

파생상품자산(*1)	6,195,202	-

부채

파생상품부채(*2)	3,495,844	-

(*1) 연결회사가 발행한 전환사채에 부가된 매도청구권의 보고기간말 현재 평가액입니다(주석18 참조).(*2) 연결회사가 발행한 전환사채에 부가된 조기상환청구권의 보고기간말 현재 평가액입니다(주석18 참조). 8. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산

가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	8,670,794	5,289,057

손실충당금	(16,298)	(367)

매출채권(순액)	8,654,496	5,288,691

나. 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	367	50,223

손상된 채권에 대한 대손상각비 (환입)	15,931	(49,868)

반기말	16,298	355

다. 당반기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융자산	462,390	246,072

기타비유동금융자산	1,570,313	1,033,296

라. 당반기와 전반기 중 기타상각후원가 측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

선급금	40,092	147,846

선급비용	180,916	150,166

부가세대급금	319,048	622,809

소 계	540,056	920,821

비유동항목

기타비유동자산	-	8,343

소 계	-	8,343

합 계	540,056	929,165

10. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	582,321	(54,959)	527,363	495,734	(52,328)	443,406

원재료	5,066,812	(356,232)	4,710,580	4,102,614	(460,828)	3,641,786

저장품	189,259	(105,958)	83,302	205,525	(110,181)	95,344

재공품	712,943	-	712,943	788,808	-	788,808

합계	6,551,336	(517,148)	6,034,187	5,592,681	(623,336)	4,969,344

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	623,336	718,818

증가금액	57,804	75,789

감소금액	(163,992)	(153,820)

기말금액	517,148	640,787

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	23,654,657	23,370,230

매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)	(80,834)	(56,046)

합계	23,573,823	23,314,184

11. 유형자산가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	24,412,237	-	24,412,237	9,957,032	-	9,957,032

건물	11,605,522	(2,956,969)	8,648,553	11,774,158	(2,919,821)	8,854,337

시설장치	806,240	(358,920)	447,320	2,085,596	(1,587,071)	498,525

차량운반구	603,872	(197,502)	406,369	624,073	(175,441)	448,632

기계장치	20,990,032	(15,667,697)	5,322,335	21,617,660	(16,085,111)	5,532,549

집기비품	2,674,812	(1,877,924)	796,888	3,130,503	(2,418,522)	711,981

건설중인자산	887,769	-	887,769	1,686,968	-	1,686,968

합 계	61,980,483	(21,059,011)	40,921,472	50,875,990	(23,185,965)	27,690,025

나. 당반기와 전반기 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인 자산	합 계

기초 순장부금액	9,957,032	8,854,337	498,525	448,632	5,532,549	711,981	1,686,968	27,690,025

취득	-	-	28,686	65,428	543,011	182,841	14,087,654	14,907,621

처분	(1,977)	-	(22)	(48,543)	(1,561)	(64)	(229,345)	(281,512)

대체	14,582,642	9,853	-	-	56,393	6,622	(14,653,642)	1,868

감가상각비	-	(157,017)	(79,869)	(59,147)	(769,756)	(103,311)	-	(1,169,101)

환율변동	(125,460)	(58,620)	-	-	(38,301)	(1,181)	(3,867)	(227,429)

반기말 순장부금액	24,412,237	8,648,553	447,320	406,369	5,322,335	796,888	887,769	40,921,472

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	기계장치	집기비품	건설중인 자산	합 계

기초 순장부금액	7,410,918	9,033,516	332,052	148,401	1,878,431	408,060	86,282	19,297,661

취득	-	170,535	190,746	196,124	1,598,226	184,745	562,219	2,902,594

대체	-	-	77,818	-	43,000	-	(120,818)	-

감가상각비	-	(154,758)	(84,979)	(42,424)	(409,459)	(68,534)	-	(760,155)

환율변동	(119,907)	(60,268)	-	-	(51,001)	(732)	(166)	(232,075)

반기말 순장부금액	7,291,011	8,989,025	515,637	302,100	3,059,197	523,539	527,516	21,208,025

다. 당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	844,423	542,437

판매비와관리비	197,304	151,928

연구개발비	127,373	65,789

합 계	1,169,101	760,155

라. 당반기말 현재 연결회사의 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 30참조).

마. 당반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 238백만원(전기: 18백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 6.15%(전기: 3.62%) 입니다. 12. 리스가. 리스와 관련하여 당반기말과 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구 등	2,138,735	1,013,893

건물	250,119	206,334

합 계	2,388,854	1,220,227

리스부채

유동	526,423	353,318

비유동	1,784,680	862,544

합 계	2,311,103	1,215,863

(*) 당반기와 전반기 중 증가된 사용권자산은 369,761천원, 133,699천원입니다.

나. 리스와 관련하여 당반기와 전반기 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구 등	215,505	175,251

건물	64,061	33,651

합 계	279,567	208,902

리스부채에 대한 이자비용	33,310	29,722

단기리스 및 소액자산 리스료	42,333	47,640

다. 당반기 중 리스의 총 현금유출은 313,717천원 (전반기 : 259,268천원)입니다.

13. 무형자산가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	40,261	(25,247)	15,014	40,261	(23,518)	16,743

상표권	62	(61)	1	62	(61)	1

실용신안권	8,489	(8,486)	3	8,489	(8,486)	3

소프트웨어	5,501,268	(4,352,465)	1,148,803	5,463,708	(4,414,391)	1,049,317

회원권	73,711	(35,820)	37,891	52,543	(33,838)	18,705

합 계	5,623,791	(4,422,079)	1,201,711	5,565,063	(4,480,294)	1,084,769

나. 당반기와 전반기 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	16,743	1	3	1,049,317	18,705	1,084,769

개별취득	-	-	-	250,170	23,772	273,942

상각비	(1,729)	-	-	(150,212)	(4,585)	(156,527)

환율변동	-	-	-	(473)	-	(473)

반기말	15,014	1	3	1,148,803	37,891	1,201,711

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	상표권	실용신안권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	20,431	1	3	822,945	32,293	875,672

개별취득	-	-	-	339,800	-	339,800

상각비	(1,860)	-	-	(110,822)	(6,794)	(119,476)

환율변동	-	-	-	(696)	-	(696)

반기말	18,571	1	3	1,051,227	25,499	1,095,301

다. 당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	6,945	13,013

판매비와관리비	149,581	106,463

합 계	156,527	119,476

14. 투자부동산

가. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,655,399	-	1,655,399	1,667,747	-	1,667,747

건물	1,455,113	(197,047)	1,258,066	1,455,113	(178,858)	1,276,255

합 계	3,110,512	(197,047)	2,913,466	3,122,860	(178,858)	2,944,002

나. 당반기와 전반기 중 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	1,667,747	1,276,255	2,944,002	1,667,747	1,323,075	2,990,822

처분	(12,348)	-	(12,348)	-	-	-

감가상각비	-	(18,189)	(18,189)	-	(18,356)	(18,356)

반기말	1,655,399	1,258,066	2,913,466	1,667,747	1,304,720	2,972,467

15. 순확정급여부채

가. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,593,574	3,669,691

나. 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	101,253	108,290

순이자원가	20,318	20,231

합 계	121,570	128,522

다. 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	96,117	128,522

판매비와관리비	25,453	-

합 계	121,570	128,522

라. 연결회사가 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매관리비	186,033	163,223

경상연구개발비	149,012	133,754

매출원가	139,022	97,751

합계	474,067	394,727

16. 매입채무와 기타채무 당기말 및 전기말 매입채무와 기타채무 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,318,370	2,819,091

미지급금	873,626	1,853,049

미지급비용	1,750,562	1,763,255

임대보증금	68,000	68,000

장기미지급금	244,458	212,484

합 계	7,255,015	6,715,879

17. 차입금

당반기말 및 전기말 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처(*)	최장 만기일	연이자율	당반기말	전기말

단기차입금및유동성장기차입금	일반자금대출	기업은행	2024.09.26	3.24%	2,000,000	2,000,000

기업은행	2024.06.23	3.44%	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	기업은행	2024.10.30	3.86%	1,000,000	1,000,000

산업은행	2024.12.12	4.13% ~ 4.69%	625,000	625,000

미쓰이스미토모은행	2024.06.28	0.83%	28,540	114,493

소계	5,653,540	5,739,493

장기차입금	시설자금대출	산업은행	2025.09.12	4.52%	50,000	150,000

산업은행	2025.09.12	4.65%	31,250	93,750

산업은행	2025.09.12	4.69%	18,750	56,250

산업은행	2025.09.12	4.46%	18,750	56,250

산업은행	2025.09.12	4.16%	18,750	56,250

산업은행	2025.09.12	4.13%	18,750	56,250

미쓰이스미토모은행	2030.03.29	0.83%	125,420	553,985

소 계	281,670	1,022,735

합 계	5,935,210	6,762,228

(*) 산업은행 및 기업은행 차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물이 담보가 제공되어 있습니다(주석 11, 30참조).

18. 전환사채

가. 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

1회 전환사채의 부채요소(장부가액)	액면가액	30,000,000

전환권조정	(7,856,554)

소계	22,143,446

전환권대가(*1)	13,377,241

총계	35,520,687

(*1) 본 전환사채는 행사가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없는 바, 전환권대가를 자본항목으로 분류하였습니다. 한편, 상기 전환권 대가 금액은 법인세효과 고려전 금액입니다.나. 사채의 주요 발행조건

구분	내용

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사무 전환사채

권면총액	30,000,000천원

발행가액	30,000,000천원

표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

발행일	2024.02.08

만기일	2029.02.08

전환가액	31,050원

전환청구기간	2025.02.08~2029.01.08

원금상환방법	1. 만기일시상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다.)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환권	2. 조기상환(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다.

매도청구권(*1)	3. 매도청구권(Call Option) 2025년 02월 08일부터 2026년 02월 08일까지 매 3개월마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다.

(*1) 연결회사는 전환사채에 포함된 콜옵션을 별도의 자산으로 분리하였으며, 보고기간말 현재 해당 콜옵션의 평가금액과의 차이를 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익에 반영하였습니다.

다. 당반기 중 전환사채의 내재된 매도청구권(call option) 및 조기상환권(Put option)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

매도청구권	조기상환권

기초 장부가액	-	-

발행	8,644,210	3,688,205

평가손익	(2,449,008)	(192,361)

기말장부가액	6,195,202	3,495,844

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 8.93%입니다.

20. 자본금 및 자본잉여금

가. 당반기말 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단 위	당반기말

발행할 주식의 총수(*)	주	500,000,000

1주당 액면금액	원	100

발행한 주식의 총수	주	11,381,000

자본금	천원	1,138,100

(*) 연결회사가 발행할 주식수 발행한도는 500,000,000주입니다.

나. 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

다. 당반기와 전반기 중 주식발행초과금 변동내역은 없습니다.

21. 기타자본항목가. 당반기말과 전기말 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여제도의 재측정 요소	302,027	302,027

해외사업장환산차이	(1,500,972)	(1,088,471)

전환권대가	10,581,398	-

합 계	9,382,453	(786,444)

22. 이익잉여금가. 당반기말과 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	210,600	210,600

미처분이익잉여금	48,675,541	46,678,924

합 계	48,886,141	46,889,524

(*) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 영업부문

가. 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,297,487	35,655,152	19,723,206	34,683,736

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터 수익	18,297,487	35,655,152	19,723,206	34,683,736

수익인식 시점

한 시점에 인식	18,260,402	35,599,006	19,706,079	34,648,576

기간에 걸쳐 인식	37,085	56,146	17,127	35,160

외부고객으로부터의 수익은 반도체 테스트 분야에 필요한 COK, Test Board, Test Socket 등 전자부품 판매를 통하여 발생합니다.

다. 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채 - 선수금	-	457,681

기초의 계약부채 잔액은 모두 당반기 중 수익으로 인식되고 있으며, 전기에 이행한 수행의무에 대해 당반기에 인식한 수익은 없습니다.라. 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사 (A사의 특수관계자 포함)	22,386,383	24,853,733

B사 (B사의 특수관계자 포함)	3,912,900	3,080,990

마. 연결회사는 반도체 테스트 부품의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 부문별 영업현황을 보고하고 있으며, 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

바. 연결회사의 소재지별 매출 및 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	한국	일본	연결조정	합계

매출액	33,526,805	7,945,314	(5,816,967)	35,655,152

비유동자산(*)	41,610,337	5,815,166	-	47,425,503

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	한국	일본	연결조정	합계

매출액	77,312,587	12,269,526	(9,256,870)	80,325,244

비유동자산(*)	27,776,216	5,171,151	-	32,947,367

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.

24. 판매비와관리비 및 대손상각비가. 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,450,403	2,951,246	1,380,038	3,009,016

퇴직급여	108,910	211,486	74,903	183,209

복리후생비	107,429	218,682	102,404	161,723

운반비	56,899	94,551	46,758	93,556

소모품비	25,631	65,908	11,444	28,891

지급수수료	446,865	865,639	415,069	821,677

감가상각비	166,944	322,770	133,141	247,203

무형자산상각비	76,443	149,581	56,048	106,463

세금과공과	66,383	167,274	47,709	136,455

해외시장개척비	68,036	154,854	82,643	162,643

경상연구개발비	1,656,290	3,205,827	1,202,819	2,324,547

기타	311,434	708,772	307,474	662,264

합 계	4,541,666	9,116,588	3,860,450	7,937,647

나. 당반기와 전반기의 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비(환입)	10,807	15,931	(49,874)	(49,868)

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 변동	(1,646,318)	(1,112,810)	736,652	(723,430)

원재료 및 소모품 사용	9,718,570	16,320,925	10,232,980	17,835,760

종업원급여	4,406,895	8,748,950	3,503,692	7,821,447

감가상각비(*1)	843,847	1,463,902	583,749	987,412

경상연구개발비(*2)	596,486	1,175,997	339,426	594,521

소모품비	1,166,466	2,774,610	893,735	1,669,431

기타	1,601,898	3,334,768	1,543,140	3,016,822

합 계	16,687,845	32,706,342	17,833,375	31,201,963

(*1) 성격이 유사한 유형자산, 사용권자산, 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 경상연구개발비에 포함된 감가상각비 및 인건비는 제외하였습니다.

26. 기타수익 및 기타비용가. 당반기와 전반기 중 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	20,700	41,400	20,100	40,200

유형자산처분이익	2,741	2,741	-	-

잡이익	7,240	21,871	51,539	263,459

합 계	30,681	66,012	71,639	303,659

나. 당반기와 전반기 중 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	12,800	13,100	3,900	9,500

유형자산처분손실	-	4,580	-	-

유형자산폐기손실	71	71	-	-

투자부동산처분손실	-	9,319	-	-

잡손실	439	446	446	466

합 계	13,310	27,516	4,346	9,966

27. 금융수익과 금융원가가. 당반기와 전반기 중 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	352,883	800,297	312,168	662,659

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	214,152	306,457	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	192,361	192,361	12,477	49,970

외환차익	111,067	400,506	205,075	441,627

외화환산이익	298,508	478,236	29,887	122,932

합 계	1,168,972	2,177,856	559,608	1,277,188

나. 당반기와 전반기 중 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	215,262	468,261	89,240	169,480

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,449,008	2,449,008	1,747	3,501

외환차손	5,687	52,221	153,535	294,753

외화환산손실	1,531	3,233	(17,968)	11,143

합 계	2,671,488	2,972,722	226,555	478,877

28. 주당순이익가. 기본주당이익은 연결회사의 보통주 반기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	314,819	1,996,617	1,827,320	3,883,738

가중평균 유통보통주식수	11,381,000	11,381,000	11,381,000	11,381,000

기본주당순이익(원)	28	175	161	341

나. 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당반기의 전환사채는 반희석효과임에 따라 기본주당순이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 현금흐름

가. 연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	1,996,617	3,883,738

현금 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	3,028,263	1,168,097

법인세비용	195,824	690,038

감가상각비	1,169,101	760,155

투자부동산감가상각비	18,189	18,356

사용권자산상각비	279,567	208,902

무형자산상각비	156,527	119,476

퇴직급여	121,570	128,522

대손상각비(환입)	15,931	(49,868)

재고자산평가손실환입	(80,834)	(56,046)

이자비용	468,261	169,480

외화환산손실	3,233	11,143

이자수익	(800,297)	(662,659)

외화환산이익	(478,236)	(122,932)

유형자산처분이익	(2,741)	-

유형자산폐기손실	4,580	-

투자부동산처분손실	9,319	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(306,457)	(46,469)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,449,008	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	(192,361)	-

기타	(1,920)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,234,965)	(1,964,439)

매출채권의 감소 (증가)	(1,864,371)	(436,658)

기타유동금융자산의 감소 (증가)	(216,278)	(479,268)

기타유동자산의 감소 (증가)	343,342	105,070

재고자산의 감소 (증가)	(1,044,106)	(738,324)

기타비유동자산의 감소 (증가)	5,964	15,655

매입채무의 증가 (감소)	(44,670)	(311,158)

미지급비용의 증가 (감소)	47,798	21,700

기타유동금융부채의 증가 (감소)	(985,591)	374,948

기타유동부채의 증가 (감소)	(509,027)	(400,352)

기타비유동금융부채의 증가 (감소)	31,974	26,948

퇴직금의 지급	-	(143,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	789,915	3,087,397

나. 당반기와 전반기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정대체	14,653,642	120,818

장기차입금 유동성대체	327,867	893,432

30. 우발채무 및 약정사항

가. 당반기말 현재 서울보증보험(주)로부터 이행보증 및 인허가 보증 113백만원을 제공받고 있습니다.

나. 당반기말 현재 금융기관으로부터의 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금의 종류	약정한도	차입금액

산업은행(*1)	시설 자금대출	2,500,000	781,250

기업은행(*2)	시설 및 운영 자금대출	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	매출채권담보대출	100,000	-

미쓰이스미토모은행	시설 자금대출	708,071	153,960

합 계	8,308,071	5,935,210

(*1) 산업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 3,000백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(*2) 기업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 2,400백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

다. 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지등	계정과목	장부가액 (부보금액)	제공금액

산업은행	기업은행

경기도 화성시 반월동 320-1 외	토지	2,750,246	3,000,000	3,600,000

건물	1,670,823

경기도 화성시 향남읍 길성리 69-1 외	토지(투자부동산 포함)	1,920,480

건물(투자부동산 포함)	1,470,072

라. 당반기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처

화재보험	건물,기계장치,집기시설 외	23,800,127	DB손해보험

화재보험	건물,기계장치,재고자산	31,083,894	Sompo Japan Insurance Inc.

회사는 상기 보험 이외에 단체상해보험 및 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

마. 당반기말 현재 발생하지 않은 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액은 590백만원입니다.

바. 당반기말 현재 회원권의 보증금 반환과 관련하여 해피지오디앤씨에서 보증 1억원을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자

가. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

대표이사	-	12,000

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

대표이사	-	12,000

나. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 존재하지 않습니다.

다. 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

라. 당반기말 현재 연결회사의 대표이사로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30참조).

마. 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자로 구성되어 있으며,종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	627,900	254,409

퇴직급여	21,458	19,438

합 계	649,358	273,847