티이엠씨 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

제9(당)기말 : 2023년 12월 31일 현재
제8(전)기말 : 2022년 12월 31일 현재
티이엠씨 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 티이엠씨 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 그 종속기업을통칭하여 "연결회사"라 함)는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.2023년 12월 31일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	주식수	지분율	비고

유원양	2,562,856	24.12%	대표이사

국민연금공단	1,107,352	10.42%

포스코 GEM 1호 펀드	1,013,623	9.54%

고수연 외 10인 (특수관계인)	900,000	8.47%

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합	884,379	8.32%

우리사주	73,530	0.69%

자기주식	6	0.00%

기타	4,084,368	38.44%

계	10,626,114	100.00%

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 종속기업 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소유지분율	주된 사업장

당기말	전기말

에어머트리얼즈㈜	60.7%	60.7%	대한민국

티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜)	70.0%	70.0%	대한민국

오션브릿지㈜(*)	33.4%	-	대한민국

㈜셀렌텍	70.0%	-	대한민국

㈜제일이엔지	54.4%	-	대한민국

㈜와이에이치티	99.2%	-	대한민국

우시해교전자기술 유한공사	100.0%	-	중국

YH-TECH Kft	100.0%	-	헝가리

OCEANBRIDGE USA INC.	100.0%	-	미국

OCEANBRIDGE HUNGARY KFT	100.0%	-	헝가리

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주가 넓게 분산돼 있으며 과거 3년간 주주총회 참석율이 50%이하로 연결회사의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 연결회사가 지배하는 것으로 판단했습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

에어머트리얼즈㈜	티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜)	오션브릿지㈜(*)	㈜셀렌텍	에어머트리얼즈㈜	티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜)

요약 재무상태표:

유동자산	4,240,349,539	2,781,922,582	127,501,940,762	1,318,808,706	3,533,022,589	2,771,855,818

비유동자산	1,838,856,841	401,203,435	63,889,513,192	265,242,835	1,512,553,895	315,555,324

유동부채	1,408,599,730	1,479,698,916	78,883,090,001	1,285,760,631	2,178,975,621	2,106,323,351

비유동부채	34,074,018	40,571,505	4,157,695,616	46,466,747	60,106,629	83,545,800

요약 포괄손익계산서:

매출	7,789,742,933	8,716,639,219	140,336,756,639	5,952,276,600	10,217,162,029	6,324,677,438

영업이익	1,961,089,554	699,567,379	13,324,269,282	(37,839,859)	2,073,117,204	766,434,120

당기순이익	1,830,038,398	765,313,605	11,996,857,605	(146,596,546)	1,860,289,442	683,744,831

기타포괄손익	-	-	8,057,707	-	-	-

총포괄손익	1,830,038,398	765,313,605	12,004,915,312	(146,596,546)	1,860,289,442	683,744,831

(*) 종속기업을 포함한 연결재무제표입니다.

(3) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	사유

오션브릿지㈜	신규 출자하였습니다.

㈜셀렌텍	신규 출자하였습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 회사가 아직 시행하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익 '에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기 타비용 '으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.2.8 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	20년~40년

구축물	5년~20년

기계장치	5년~10년

차량운반구	5년

비품	3년~5년

시설장치	5년

용기	5년

공구와기구	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

영업권	비한정

산업재산권	5~10년

시설이용권	비한정

고객관계	12년

기타의무형자산	5년

2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무와 미지급금

매입채무와 미지급금은 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 미지급금은 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금', '미지급비용', '임대보증금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식 연결회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 2.22 리스

(1) 리스이용자

연결회사는 다양한 장비, 임직원 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 재무제표의 승인연결회사의 재무제표는 2024년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.연결회사는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 수행하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 판매처에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 당기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

반도체용 특수가스부문	164,727,561,199	19,090,398,613	343,293,238,441	50,557,641,423

산업용 특수가스부문	5,966,249,183	1,174,514,745	8,446,892,399	3,726,809,383

반도체 장비부문	23,682,280,155	1,168,477,724	-	-

2차전지 장비부문	5,089,445,528	251,111,957	-	-

기타	1,317,436,327	(564,861,181)	-	(1,019,079,727)

합계	200,782,972,392	21,119,641,858	351,740,130,840	53,265,371,079

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지역	당기	전기

국내	155,058,121,590	275,224,338,556

Japan	7,203,270,245	25,023,089,094

China	21,117,386,260	41,046,183,613

기타 해외국가	17,404,194,297	10,446,519,577

합계	200,782,972,392	351,740,130,840

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

금액	비율	금액	비율

A사	99,885,746,292	49.7%	175,320,388,804	49.9%

B사	55,876,264,434	27.8%	107,359,240,658	30.5%

합계	155,762,010,726	77.5%	282,679,629,462	80.4%

5. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY, CNY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	외화금액	원화환산액

당기말	전기말	당기말	전기말

외화자산	현금및현금성자산	USD	7,889,451	USD	22,078	10,172,658,403	27,978,892

JPY	14,181	JPY	580,574,775	129,424	5,533,922,640

CNY	1,057	CNY	-	191,197	-

매출채권	USD	27,285,904	USD	10,878,226	35,182,445,030	24,976,364,696

JPY	135,050,125	JPY	286,183,050	1,232,548,471	2,727,839,596

CNY	7,674,658	CNY	-	1,387,885,080	-

미수금	USD	2,409	USD	2,409	3,106,165	3,052,926

합계	USD	35,177,764	USD	10,902,713	47,978,963,770	33,269,158,750

JPY	135,064,306	JPY	866,757,825

CNY	7,675,715	CNY	-

외화부채	매입채무	USD	5,754,293	USD	4,971,063	7,419,585,651	6,299,828,672

JPY	127,008,725	JPY	939,540,315	1,159,157,830	8,955,510,375

CNY	19,915	CNY	-	3,601,429	-

미지급금	USD	20,332	USD	105,537	26,215,668	133,746,636

단기차입금	USD	-	USD	658,101	-	834,011,397

합계	USD	5,774,625	USD	5,734,701	8,608,560,578	16,223,097,080

JPY	127,008,725	JPY	939,540,315

CNY	19,915	CNY	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	3,937,040,319	(3,937,040,319)	1,704,606,167	(1,704,606,167)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	19,988,390,000	47.16%	16,300,000,000	27.25%

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전손익의 증가(감소)	(199,883,900)	199,883,900	(237,533,083)	237,533,083

5.2 신용위험

(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	72,027,181,690	37,170,834,462

단기금융상품	336,000,000	300,000,000

매출채권	36,346,655,421	28,584,838,706

미수금	4,871,860,337	3,790,611,889

미수수익	10,877,870	23,488,778

단기대여금	7,125,000	28,500,000

유동성보증금	1,033,992,903	1,367,776,066

장기금융상품	122,375,214	95,563,055

보증금	3,793,397,171	856,359,000

장기대여금	-	7,125,000

합계	118,549,465,606	72,225,096,956

(2) 대손상각비 및 대손충당금환입

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(대손충당금환입)는 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

미수금	20,500,000	105,660,613

5.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 45,084,465,981 45,084,465,981 - - - 45,084,465,981 미지급금 6,336,218,199 6,336,218,199 - - - 6,336,218,199 단기차입금(*1) 31,831,000,000 31,831,000,000 - - - 31,831,000,000 미지급비용 7,333,360,540 7,333,360,540 - - - 7,333,360,540 장기차입금(*1) 10,557,390,000 2,172,030,000 1,514,310,000 4,181,480,000 2,689,570,000 10,557,390,000 전환사채(*2) 20,419,694,317 - 30,000,000,000 - - 30,000,000,000 장기미지급금 18,137,802 - 18,137,802 - - 18,137,802 임대보증금 11,500,000 11,500,000 - - - 11,500,000 리스부채(*1) 5,899,974,958 5,203,107,802 320,586,961 376,280,195 - 5,899,974,958 합계 127,491,741,797 97,971,682,522 31,853,034,763 4,557,760,195 2,689,570,000 137,072,047,480 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 16,057,728,281 16,057,728,281 - - - 16,057,728,281 미지급금 11,838,164,314 11,838,164,314 - - - 11,838,164,314 단기차입금(*1) 46,134,011,397 46,134,011,397 - - - 46,134,011,397 미지급비용 691,728,979 691,728,979 - - - 691,728,979 장기차입금(*1) 13,678,710,000 3,121,320,000 2,172,030,000 4,348,230,000 4,037,130,000 13,678,710,000 리스부채(*1) 702,932,507 230,868,976 215,334,510 256,729,021 - 702,932,507 합계 89,103,275,478 78,073,821,947 2,387,364,510 4,604,959,021 4,037,130,000 89,103,275,478 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. 5.4 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 총차입금 48,288,364,958 60,515,653,904 차감: 현금및현금성자산 (72,027,181,690) (37,170,834,462) 순부채(a) (23,738,816,732) 23,344,819,442 자본총계(b) 266,556,587,935 100,813,378,445 총자본(c=a+b) 242,817,771,203 124,158,197,887 자본조달비율(a/c) (*) 18.80% (*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 아니하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 72,027,181,690 37,170,834,462 단기금융상품 336,000,000 300,000,000 매출채권 36,346,655,421 28,584,838,706 미수금 4,871,860,337 3,790,611,889 미수수익 10,877,870 23,488,778 단기대여금 7,125,000 28,500,000 유동성보증금 1,033,992,903 1,367,776,066 장기금융상품 122,375,214 95,563,055 보증금 3,793,397,171 856,359,000 장기대여금 - 7,125,000 소계 118,549,465,606 72,225,096,956 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 12,154,489,746 3,985,211,200 금융자산 합계 130,703,955,352 76,210,308,156 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 45,084,465,981 16,057,728,281 미지급금 6,336,218,199 11,838,164,314 단기차입금 31,831,000,000 46,134,011,397 유동성장기부채 2,172,030,000 3,121,320,000 미지급비용 7,333,360,540 691,728,979 유동성리스부채 2,870,063,551 230,868,976 장기차입금 8,385,360,000 10,557,390,000 비유동성리스부채 3,029,911,407 472,063,531 임대보증금 11,500,000 - 소계 107,053,909,678 89,103,275,478 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 4,536,452,818 - 금융부채 합계 111,590,362,496 89,103,275,478 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,373,980,499 134,696,222 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 2,217,368,552 - 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 (485,604,024) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,353,839,149) (1,881,767,663) 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 581,698,695 - 합계 3,333,604,573 (1,747,071,441) 7. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - 766,207,260 11,388,282,486 12,154,489,746 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 4,536,452,818 4,536,452,818 2) 전기말 (단위:원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,985,211,200 3,985,211,200 (2) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 수익증권 766,207,260 2 시장접근법 기초자산 주식가격 매도청구권 6,729,054,326 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 4,536,452,818 3 BDT모델 연환산 신용변동성 (3) 공정가치 수준3 관련 공시당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 3,985,211,200 - 총손익 당기손익인식액 2,217,368,552 (581,698,695) 매입금액 4,511,685,774 5,118,151,513 매도금액 - - 사업결합 545,224,220 - 기말 11,259,489,746 4,536,452,818 2) 전기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기초 - 총손익 당기손익인식액 - 매입금액 3,985,211,200 매도금액 - 기말 3,985,211,200 8. 상각후원가측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 단기금융기관예치금(*) 72,027,181,690 37,170,834,462 (*) 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 예금을 포함하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 매출채권 36,346,655,421 28,584,838,706 차감: 손실충당금 - - 합계 36,346,655,421 28,584,838,706 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 4,998,020,950 - 3,896,272,502 - 미수수익 10,877,870 - 23,488,778 - 대여금 7,125,000 - 28,500,000 7,125,000 보증금 1,033,992,903 3,793,397,171 1,367,776,066 856,359,000 금융상품 336,000,000 122,375,214 300,000,000 95,563,055 차감: 미수금대손충당금 (126,160,613) - (105,660,613) - 합계 6,259,856,110 3,915,772,385 5,510,376,733 959,047,055 (4) 당기와 전기 중 미수금의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 105,660,613 - 기타의대손상각비 20,500,000 105,660,613 기말 126,160,613 105,660,613 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용(주석24)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 연결회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 상품 137,499,211 194,141,290 상품 평가손실충당금 - - 제품 10,690,226,483 17,657,554,163 제품 평가손실충당금 (1,889,597,421) (1,761,955,141) 재공품 76,562,945,112 10,764,163,560 재공품 평가손실충당금 (1,210,680,150) - 원재료 34,977,724,400 40,353,271,056 원재료 평가손실충당금 (7,808,324,987) - 미착품 255,320,400 1,076,378,775 합계 111,715,113,048 68,283,553,703 (2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 55,435,560,875원 및 266,543,700,307원입니다.(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실 8,856,218,333 1,667,993,253 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 전환사채 ㈜에이치앤에이치(*1) 200,000,000 - 지분증권 기계설비건설공제조합 345,224,220 - 소계 545,224,220 - 비유동 수익증권 퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사(*2) 766,207,260 - 지분증권 전문건설공제조합 83,217,640 - 지분증권 기계설비건설공제조합 86,086,300 40,511,200 지분증권 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,944,700,000 3,944,700,000 파생상품 전환사채 매도청구권 6,729,054,326 - 소계 11,609,265,526 3,985,211,200 합계 12,154,489,746 3,985,211,200 (*1) ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.(*2) 퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사에 5,000,000천원을 출자 약정하였으며당기말 현재 미출자금액은 327,739천원입니다. (2) 당기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 지분증권 관련 손익 727,374,801 파생상품 관련 손익 2,217,368,552 합계 2,944,743,353 11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 19,025,491,241 - - - 19,025,491,241 건물(*) 26,144,010,145 (2,344,849,295) - (5,513,062,793) 18,286,098,057 구축물 9,653,896,460 (1,224,592,685) - (2,825,131,182) 5,604,172,593 기계장치(*) 55,835,011,471 (8,406,327,850) (187,144,946) (20,894,510,279) 26,347,028,396 차량운반구 2,368,844,994 (12,423,333) - (1,201,591,638) 1,154,830,023 비품 3,145,661,093 (8,106,499) - (1,934,118,092) 1,203,436,502 시설장치 2,401,741,359 - - (503,764,973) 1,897,976,386 용기 10,218,362,332 - - (4,810,929,705) 5,407,432,627 공구와기구 895,629,047 - - (403,470,662) 492,158,385 건설중인자산 33,187,062,614 (5,449,221,239) - - 27,737,841,375 합계 162,875,710,756 (17,445,520,901) (187,144,946) (38,086,579,324) 107,156,465,585 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 7,124,332,351 - - - 7,124,332,351 건물(*) 7,788,248,855 (796,950,000) - (677,853,722) 6,313,445,133 구축물 295,544,001 - - (37,926,016) 257,617,985 기계장치(*) 32,790,834,900 (5,233,586,445) (187,144,946) (8,966,735,164) 18,403,368,345 차량운반구 1,067,597,099 (18,803,333) - (509,646,821) 539,146,945 비품 522,622,550 (14,907,888) - (217,799,777) 289,914,885 용기 8,208,252,505 - - (3,168,088,148) 5,040,164,357 공구와기구 529,787,184 - - (164,440,844) 365,346,340 건설중인자산 17,050,884,689 (1,506,981,148) - - 15,543,903,541 합계 75,378,104,134 (7,571,228,814) (187,144,946) (13,742,490,492) 53,877,239,882 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 사업결합 외환차이 기말 토지 7,124,332,351 1,844,616,254 156,924,240 - - 9,899,618,396 - 19,025,491,241 건물(*1) 6,313,445,133 834,339,578 - (30,055,988) (247,754,602) 11,416,123,936 - 18,286,098,057 구축물 257,617,985 - - (1,500,000) (51,194,036) 5,399,248,644 - 5,604,172,593 기계장치(*2) 18,403,368,345 4,686,807,257 3,280,338,852 (304,500,000) (3,554,548,730) 3,835,562,672 - 26,347,028,396 차량운반구(*3) 539,146,945 358,472,937 32,250,000 - (229,800,001) 455,144,495 (384,353) 1,154,830,023 비품(*4) 289,914,885 63,126,672 13,038,636 (223,078) (128,610,711) 966,190,149 (51) 1,203,436,502 시설장치 - - - - (38,214,351) 1,936,190,737 - 1,897,976,386 용기 5,040,164,357 1,402,994,710 609,144,614 (1,241,338) (1,643,629,716) - - 5,407,432,627 공구와기구 365,346,340 34,098,300 - - (103,705,084) 196,418,829 - 492,158,385 건설중인자산(*5,6) 15,543,903,541 14,884,459,513 (5,863,146,342) - - 3,172,624,663 - 27,737,841,375 합계 53,877,239,882 24,108,915,221 (1,771,450,000) (337,520,404) (5,997,457,231) 37,277,122,521 (384,404) 107,156,465,585 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 20,700,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 2,079,259,743원 및 855,836,944원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 6,380,000원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 7,747,363원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 5,000,342,732원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산에서 소모품비 등으로 1,771,450,000원이 대체되었습니다. 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 기말 토지 7,111,329,551 13,002,800 - - - 7,124,332,351 건물(*1) 6,487,451,356 - - - (174,006,223) 6,313,445,133 구축물 112,965,810 155,000,000 - - (10,347,825) 257,617,985 기계장치(*2) 12,901,172,574 4,971,203,900 3,474,350,000 (36,575,000) (2,906,783,129) 18,403,368,345 차량운반구(*3) 633,264,542 118,799,530 - (38,002,271) (174,914,856) 539,146,945 비품(*4) 193,875,281 173,674,683 - (2,561,935) (75,073,144) 289,914,885 용기 3,625,652,468 2,785,759,873 - (1,139,600) (1,370,108,384) 5,040,164,357 시설장치 - - - - - - 공구와기구 142,820,110 144,600,000 156,000,000 - (78,073,770) 365,346,340 건설중인자산(*5,6) 4,120,529,209 15,055,374,332 (3,632,000,000) - - 15,543,903,541 합계 35,329,060,901 23,417,415,118 (1,650,000) (78,278,806) (4,789,307,331) 53,877,239,882 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 20,700,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 1,743,194,100원 및 609,790,856원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 6,380,000원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 7,747,363원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 997,243,958원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산에서 소모품비로 1,650,000원이 대체되었습니다. (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 5,429,521,299 4,408,040,139 판매비와관리비 385,755,776 261,650,942 경상연구개발비 168,585,508 119,616,250 기타비용 13,594,648 - 합계 5,997,457,231 4,789,307,331 (4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 보험회사 당기말 전기말 장부가액 부보금액 장부가액 부보금액 재산종합보험 등 건물, 구축물 및 기계장치 ㈜KB손해보험 149,580,959,238 212,894,159,152 24,353,668,137 70,841,379,708 (5) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 759,254,420원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.54%입니다. 12. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 6,946,844,402 280,870,945 감가상각누계액 (1,906,602,647) (111,991,872) 차량운반구 1,626,486,136 677,118,073 감가상각누계액 (682,790,257) (155,083,141) 합계 5,983,937,634 690,914,005 리스부채 유동 2,870,063,551 230,868,976 비유동 3,029,911,407 472,063,531 합계 5,899,974,958 702,932,507 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 리스부채(*) 1년 이내 2,893,494,936 246,082,949 1년 초과 5년 이내 3,051,650,203 488,397,486 5년 초과 10년 이내 - - 합계 5,945,145,139 734,480,435 (*) 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 연결회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당기와전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 사업결합 기말 건물 168,879,073 91,939,918 - (299,388,767) 5,078,811,531 5,040,241,755 차량운반구 522,034,932 344,245,674 (10,259,547) (227,086,214) 314,761,034 943,695,879 합계 690,914,005 436,185,592 (10,259,547) (526,474,981) 5,393,572,565 5,983,937,634 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 기말 건물 194,065,028 40,171,941 (5,396,120) (59,961,776) 168,879,073 차량운반구 162,444,263 498,576,826 (26,499,229) (112,486,928) 522,034,932 합계 356,509,291 538,748,767 (31,895,349) (172,448,704) 690,914,005 (4) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 276,618,448 144,489,207 판매비와관리비 249,856,533 27,959,497 합계 526,474,981 172,448,704 (5) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 526,175,700 172,448,704 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 57,843,271 18,389,407 단기리스료 251,668,510 5,100,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 16,628,680 12,127,620 합계 852,316,161 208,065,731 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 492,879,679원과 208,065,731원입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 영업권 27,337,564,170 27,337,564,170 산업재산권 272,274,914 - (133,925,143) 138,349,771 시설이용권 1,332,491,500 - - 1,332,491,500 고객관계 40,963,859,102 - (381,320,402) 40,582,538,700 기타의무형자산 777,895,725 (1,000) (251,583,795) 526,310,930 합계 70,684,085,411 (1,000) (766,829,340) 69,917,255,071 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 245,898,657 - (100,257,098) 145,641,559 시설이용권 236,572,013 - - 236,572,013 기타의무형자산 271,644,363 (9,607,000) (197,025,513) 65,011,850 합계 754,115,033 (9,607,000) (297,282,611) 447,225,422 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각비 사업결합 기말 영업권 - - - 27,337,564,170 27,337,564,170 산업재산권 145,641,559 10,824,892 (33,668,045) 15,551,365 138,349,771 시설이용권 236,572,013 679,020,750 - 416,898,737 1,332,491,500 고객관계 - (381,320,402) 40,963,859,102 40,582,538,700 기타의무형자산(*) 65,011,850 39,808,000 (56,004,604) 477,495,684 526,310,930 합계 447,225,422 729,653,642 (470,993,051) 69,211,369,058 69,917,255,071 (*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 9,606,000원이 차감되어 있습니다. 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 167,265,444 9,996,414 (31,620,299) 145,641,559 시설이용권 85,516,203 151,055,810 - 236,572,013 기타의무형자산(*) 101,145,533 4,396,000 (40,529,683) 65,011,850 합계 353,927,180 165,448,224 (72,149,982) 447,225,422 (*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 9,607,000원이 차감되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 433,049,729 45,549,982 경상연구개발비 37,943,322 26,600,000 합계 470,993,051 72,149,982 14. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법 당기말 당기말 전기말 운전자금대출 산업은행 3.09 ~ 3.47 5,300,000,000 21,300,000,000 일시상환 농협은행 4.71 3,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 우리은행 4.57 4,000,000,000 - 일시상환 신한은행 3.26 ~ 5.88 5,031,000,000 5,500,000,000 일시상환 KEB하나은행 3.98 3,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 국민은행 4.44 ~ 4.45 5,000,000,000 8,500,000,000 일시상환 기업은행 6.44 500,000,000 - 일시상환 무역금융대출 하나은행 3.04 6,000,000,000 2,000,000,000 일시상환 국민은행 - - 834,011,397 일시상환 합계 31,831,000,000 46,134,011,397 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법 당기말 당기말 전기말 운전자금대출 신한은행 2024-06-15 4.82 1,400,000,000 1,400,000,000 일시상환 국민은행 2023-06-10 - - 500,000,000 일시상환 2023-07-01 - - 500,000,000 일시상환 우리은행 2023-06-15 - - 2,000,000,000 일시상환 중소벤처기업진흥공단 2024-11-06 2.88 85,470,000 178,710,000 분할상환 2026-10-19 3.30 471,920,000 500,000,000 분할상환 시설자금대출 산업은행 2028-10-16 4.62 984,000,000 984,000,000 분할상환 2028-10-16 4.30 1,616,000,000 1,616,000,000 분할상환 2032-01-05 4.72 6,000,000,000 6,000,000,000 분할상환 계 10,557,390,000 13,678,710,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (2,172,030,000) (3,121,320,000) 장기차입금 차감계 8,385,360,000 10,557,390,000 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석11과 28 참조). (3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 장기차입금 2,172,030,000 1,514,310,000 1,486,360,000 1,347,560,000 4,037,130,000 (4) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 1회차 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000,000,000 사채상환할증금 3,122,400,000 전환권조정 (12,702,705,683) 계 20,419,694,317 (5) 전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 종류 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 10월 16일 사채만기일 2028년 10월 16일 발행금액 30,000,000,000원 액면이자율 0.00% 만기이자율 2.00% 만기 상환액 발행액의 110.408% 전환비율(%) 100.00% 전환가액(원/주)(*) 38,306 전환청구기간 2024년 10월 16일부터 2028년 9월 16일 조기상환청구권 2025년 10월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 2025년 4월 16일부터 2026년 4월 16일까지의 기간 중 매 4개월에 해당하는 날에 발행가액의 35% 범위 내에서 매도 청구 가능 (*) 발행시점의 전환금액입니다.동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 15. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 파생상품 전환사채 조기상환권 4,536,452,818 (2) 당기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 파생상품 관련 손익 581,698,695 16. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 10,626,114 8,823,114 자본금(원) 5,313,057,000 4,411,557,000 (2) 당기와 전기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 8,823,114 5,048,672 유상증자 1,800,000 731,804 무상증자 - 2,941,038 주식매수선택권 행사 3,000 101,600 기말 10,626,114 8,823,114 (3) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2022-01-01 5,048,672 - 2,524,336,000 16,192,624,346 유상증자 2022-02-04 294,793 26,000 147,396,500 7,512,917,010 유상증자 2022-02-11 294,793 26,000 147,396,500 7,512,917,010 주식매수선택권 행사 2022-05-06 101,600 3,500 50,800,000 896,181,583 유상증자 2022-05-07 142,218 36,000 71,109,000 5,047,016,850 무상증자 2022-05-26 2,941,038 - 1,470,519,000 (1,478,890,480) 기말 2022-12-31 8,823,114 - 4,411,557,000 35,682,766,319 기초 2023-01-01 8,823,114 - 4,411,557,000 35,682,766,319 유상증자 2023-01-13 1,800,000 28,000 900,000,000 48,234,151,400 주식매수선택권행사 2023-05-16 3,000 2,333 1,500,000 16,260,370 기말 2023-12-31 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089 (4) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 83,933,178,089 35,682,766,319 전환권대가 7,359,912,266 - 합계 91,293,090,355 35,682,766,319 (5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 35,682,766,319 16,192,624,346 유상증자 48,234,151,400 20,072,850,870 무상증자 - (1,478,890,480) 주식매수선택권 행사 16,260,370 896,181,583 전환권대가 7,359,912,266 - 기말 91,293,090,355 35,682,766,319 17. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 4,480,000 4,480,000 미처분이익잉여금 77,546,593,506 59,096,446,622 합계 77,551,073,506 59,100,926,622 (2) 당기 중 지급된 배당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 중간배당금 주당 배당금 400 총 배당금 4,249,243,200 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총 배당금은 각각 300원과 3,187,832,400원이며 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 18. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식매수선택권 2,048,960,482 850,105,916 자기주식 (144,000) (144,000) 해외사업환산손익 (40,631) - 기타자본변동 10,172,848 10,172,848 합계 2,058,948,699 860,134,764 (2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2020.05.01 2022.03.31 2022.06.23 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 112,300 67,000 120,000 행사가격(단위: 원)(*) 주당 2,333원 주당 7,000원 주당 7,000원 행사기간 22.05.02-27.05.01 24.04.01-29.03.31 24.06.24-29.06.23 기말 잔여수량(단위: 주)(*) - 89,700 120,000주 행사가능 수량(단위: 주)(*) - - - (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 1차 2차 3차 수량 가격(*) 수량 가격(*) 수량 가격 기초잔여주 107,600 3,500 - - - - 부여 - - 67,000 10,500 120,000 7,000 행사 (101,600) 3,500 - - - - 취소 - - (900) 10,500 - - 무상증자 3,000 2,333 33,050 7,000 - - 기말잔여주 9,000 2,333 99,150 7,000 120,000 7,000 기초잔여주 9,000 2,333 99,150 7,000 120,000 7,000 행사 (3,000) 2,333 - - - - 취소 (6,000) 2,333 (9,450) 7,000 - - 기말잔여주 - - 89,700 7,000 120,000 7,000 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (4) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 공정가치(*) 5,821 25,203~25,243 17,246~17,249 부여일의 주식가치평가금액(*) 8,525 34,138 23,027 주가변동성 32.06% 47.38% 45.30% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 7년 7년 7년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년~5년 용역제공조건: 2년~5년 무위험수익률 1.36% 2.97% 3.77% (*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (5) 연결회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당기와 전기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 1차 (23,282,740) 104,384,282 2차 495,562,460 446,073,699 3차 738,216,216 369,108,108 합계 1,210,495,936 919,566,089 (*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 850,105,916 521,921,410 주식보상비용 1,210,495,936 919,566,089 행사 (11,641,370) (591,381,583) 기말 2,048,960,482 850,105,916 (7) 당기와 전기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 279,125,525 299,067,876 판매비와관리비 931,370,411 620,498,213 합계 1,210,495,936 919,566,089 19. 법인세(1) 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 6,425,176,537 11,551,861,290 이연법인세 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (867,194,517) (249,526,363) 자본에 직접 가감하는 법인세 (2,039,720,258) - 총 이연법인세 효과 (2,906,914,775) (249,526,363) 법인세비용 3,518,261,762 11,302,334,927 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 26,295,826,806 53,485,886,268 적용세율에 따른 법인세 6,197,509,929 12,786,264,291 조정사항 비공제비용 18,146,342 7,566,178 세액공제 (2,271,967,579) (1,406,130,551) 기타 (425,426,930) (85,364,991) 법인세비용 3,518,261,762 11,302,334,927 유효세율 13.38% 21.13% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 기초 당기손익 자본 연결범위 변동 기말 미지급금 22,620,714 (3,798,886) - 16,736,226 35,558,054 미수수익 (4,927,399) 30,913,452 - (1,542,722) 24,443,331 기계장치 10,548,911 (49,897,999) - 374,856,194 335,507,106 차량운반구 8,557,139 (3,626,333) - 5,915,428 10,846,234 비품 3,458,630 (1,933,438) - (1,077,497) 447,695 무형자산 2,228,824 753,744,416 - (9,127,447,771) (8,371,474,531) 유형자산 528,284 1,551,433 - - 2,079,717 미지급비용 26,953,854 39,969,651 - 90,442,283 157,365,788 미수금 (312,221,603) (26,656,686) - - (338,878,289) 제품 408,773,592 (19,581,269) - 89,719,469 478,911,792 재공품 - 250,436,179 - - 250,436,179 원재료 - 1,611,925,447 - - 1,611,925,447 사용권자산 (113,108,342) (23,376,990) - (124,606,006) (261,091,338) 리스부채 115,190,841 12,287,275 - 128,240,985 255,719,101 주식기준보상 197,224,572 239,204,013 - - 436,428,585 기타장기종업원급여 6,108,700 47,441,318 - 78,413,930 131,963,948 당기손익공정가치측정금융자산 - (1,261,772,192) - (328,384,883) (1,590,157,075) 전환사채 - (884,852) (2,039,720,258) - (2,040,605,110) 당기손익공정가치측정금융부채 - 966,264,450 - 108,195,391 1,074,459,841 장기금융상품 - - - 2,650,877 2,650,877 매출채권 - - - (106,019,932) (106,019,932) 세액공제 - 503,571,863 - 42,520,853 546,092,716 토지 - 370,924 - (865,199) (494,275) 기타 - (159,237,001) - 660,087,539 500,850,538 합계 371,936,717 2,906,914,775 (2,039,720,258) (8,092,164,835) (6,853,033,601) 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 당기손익 자본 기말 미지급금 - 22,620,714 - 22,620,714 미수수익 (1,017,425) (3,909,974) - (4,927,399) 기계장치 25,587,583 (15,038,672) - 10,548,911 차량운반구 8,809,272 (252,133) - 8,557,139 비품 4,984,155 (1,525,525) - 3,458,630 무형자산 4,227,080 (1,998,256) - 2,228,824 유형자산 2,362,903 (1,834,619) - 528,284 미지급비용 16,109,876 10,843,978 - 26,953,854 미수금 (213,435,233) (98,786,370) - (312,221,603) 제품 19,238,023 389,535,569 - 408,773,592 상품 1,433,591 (1,433,591) - - 사용권자산 (78,071,975) (35,036,367) - (113,108,342) 리스부채 80,464,337 34,726,504 - 115,190,841 주식기준보상 114,822,710 82,401,862 - 197,224,572 기타장기종업원급여 4,357,073 1,751,627 - 6,108,700 매출채권 (1,985,146) 1,985,146 - - 확정급여채무 134,523,530 (134,523,530) - - 합계 122,410,354 249,526,363 - 371,936,717 20. 매출액(1) 매출액의 구성내역당기와 전기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재화의 판매 199,372,160,761 351,562,044,659 용역의 제공 1,410,811,631 178,086,181 합계 200,782,972,392 351,740,130,840 (2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 반도체용 및 산업체용특수가스부문 연결회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고매출을 인식하고 있습니다. 연결회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 연결회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. 21. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (43,431,559,345) (45,199,606,351) 원부재료 및 상품매입액 98,867,120,220 311,743,306,658 종업원급여 12,595,173,191 10,263,192,584 감가상각비, 무형자산상각비 6,994,625,982 4,887,689,767 광고선전비, 판매촉진비 29,000,000 26,860,000 지급수수료 8,518,444,008 4,446,142,613 운반비 1,114,129,495 838,103,173 기타비용 94,976,396,983 11,469,071,317 총 영업비용(*) 179,663,330,534 298,474,759,761 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 판매비와관리비당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 5,911,235,237 5,308,418,015 퇴직급여 559,090,595 537,698,673 기타장기종업원급여 3,390,941 3,201,256 주식보상비용 931,370,411 620,498,213 복리후생비 914,534,765 567,174,184 교육훈련비 21,311,040 11,864,192 여비교통비 107,365,821 45,781,112 통신비 12,123,457 5,151,448 차량유지비 239,284,095 184,799,762 수도광열비 54,060,394 26,109,677 접대비 333,812,522 280,604,977 광고선전비 29,000,000 26,860,000 견본비 435,891,752 430,481,735 운반비 657,250,110 339,325,990 수선비 28,787,927 30,825,364 도서인쇄비 8,387,932 5,560,601 소모품비 448,817,884 129,542,104 세금과공과 160,614,537 70,748,885 지급임차료 33,850,338 78,985,737 보험료 256,005,099 166,197,304 지급수수료 2,599,774,976 2,809,432,036 감가상각비 385,755,776 261,650,942 무형자산상각비 433,049,729 45,549,982 사용권자산상각비 249,856,533 27,959,497 경상연구개발비 3,052,152,410 4,099,466,435 합계 17,866,774,281 16,113,888,121 23. 종업원급여당기와 전기 중 연결회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 10,464,896,788 8,486,812,348 확정급여형 퇴직급여 - 520,593,086 확정기여형 퇴직급여 924,435,951 327,120,913 기타장기종업원급여 (4,655,484) 9,100,148 주식보상비용 1,210,495,936 919,566,089 합계 12,595,173,191 10,263,192,584 24. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 23,338,176 14,018,212 임대료수입 1,200,000 - 당기손익인식금융상품평가이익 2,799,067,247 - 당기손익인식금융상품처분이익 1,041,981,215 - 잡이익 1,421,749,527 201,689,397 합계 5,287,336,165 215,707,609 기타비용 유형자산처분손실 30,537,064 3,312,474 기부금 2,000,000 13,000,000 기타의대손상각비 20,500,000 105,660,613 당기손익인식금융상품평가손실 485,604,024 - 유휴자산감가상각비 13,594,648 - 잡손실 340,368,199 26,532,935 합계 892,603,935 148,506,022 25. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 2,373,980,499 134,696,222 외환차익 2,373,465,760 8,142,411,125 외환환산이익 644,431,070 590,384,889 합계 5,391,877,329 8,867,492,236 금융비용 이자비용 928,046,569 1,881,767,663 이자비용-전환사채상각액 425,792,580 - 외환차손 1,859,841,008 6,027,635,966 외화환산손실 1,396,744,454 804,775,005 합계 4,610,424,611 8,714,178,634 26. 주당이익(1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 지배기업주주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 지배기업주주지분순이익 22,699,390,084 41,779,365,679 가중평균유통보통주식수(*) 10,541,233 8,605,204 기본주당이익 2,153 4,855 (*) 전기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균발행주식수(*) 10,541,239 8,605,208 차감 : 가중평균자기주식수 (6) (4) 가중평균유통보통주식수 10,541,233 8,605,204 (*) 전기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. (2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 희석화효과고려후순이익 22,699,390,084 41,779,365,679 잠재적보통주식수 10,678,752 8,637,867 희석주당이익 2,126 4,837 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(*) 10,541,233 8,605,204 가산 : 주식선택권의 주식수 137,519 32,663 잠재적보통주식수 10,678,752 8,637,867 (*) 전기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 27. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 이자수익 (2,373,980,499) (134,696,222) 이자비용 1,353,839,149 1,881,767,663 법인세비용 3,518,261,762 11,302,334,927 감가상각비 5,815,277,075 4,669,691,081 사용권자산감가상각비 526,175,700 172,448,704 무형자산감가상각비 442,444,473 45,549,982 재고자산평가손실 8,856,218,333 1,667,993,253 경상연구개발비 822,134,086 146,216,250 지급수수료 127,000,000 - 소모품비 1,019,450,000 1,650,000 외화환산이익 (644,431,070) (590,384,889) 외화환산손실 1,396,744,454 804,775,005 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 (2,799,067,247) - 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 485,604,024 - 유형자산처분이익 (23,338,176) (14,018,212) 유형자산처분손실 30,537,064 3,312,474 퇴직급여 - 541,485,956 장기종업원급여 (4,655,484) 9,100,148 주식보상비용 1,210,495,936 919,566,089 유휴자산상각비 13,594,648 - 당기손익인식금융자산처분이익 (1,041,981,215) - 기타의 대손상각비 20,500,000 105,660,613 합계 18,750,823,013 21,532,452,822 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출채권 11,661,406,180 (19,085,206,333) 미수금 2,693,515,423 687,109,658 재고자산 48,176,774,741 (46,867,599,604) 선급금 1,813,018,691 5,447,983,100 선급비용 (135,456,201) 330,837 매입채무 (2,114,687,660) 12,521,455,698 미지급금 (7,214,969,933) 8,216,620,154 예수금 612,274,566 (17,493,340) 미지급비용 (2,484,793,991) 335,606,822 선수금 (16,876,501,595) 2,111,593,938 퇴직금의 지급 - (1,555,692,197) 사외적립자산 - 390,699,831 합계 36,130,580,221 (37,814,591,436) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 장기대여금의 유동성 대체 - 28,500,000 장기차입금의 유동성 대체 2,172,030,000 3,121,320,000 리스부채의 유동성 분류 174,985,860 106,376,402 무상증자 - 1,470,519,000 유형자산 취득 관련 미지급금 10,891,141 2,995,275,800 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 425,411,483 538,748,767 자기주식의 취득 - 144,000 당기손익인식공정가치측정금융자산의 선수금 대체 4,715,061,091 - (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 장기차입금 임대보증금 전기초 365,746,988 30,337,247,500 1,032,188,871 - 8,858,707,458 - 현금흐름 (158,736,746) 15,823,371,601 (2,057,327,760) - 6,000,000,000 - 기타 비금융변동(*2) 495,922,265 (26,607,704) 4,146,458,889 - (4,301,317,458) - 전기말 순부채 702,932,507 46,134,011,397 3,121,320,000 - 10,557,390,000 - 당기초 702,932,507 46,134,011,397 3,121,320,000 - 10,557,390,000 - 현금흐름 (224,580,489) (23,860,619,101) (3,121,320,000) 30,000,000,000 - - 사업결합 5,283,207,828 11,531,000,000 - - - 11,500,000 기타 비금융변동(*2) 138,415,112 (1,973,392,296) 2,172,030,000 (9,580,305,683) (2,172,030,000) - 당기말 순부채 5,899,974,958 31,831,000,000 2,172,030,000 20,419,694,317 8,385,360,000 11,500,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식, 전환사채의 이자비용 인식금액 등을 포함하고 있습니다. 28. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 종류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 산업은행 운전자금대출 5,300,000,000 5,300,000,000 21,300,000,000 21,300,000,000 시설자금대출 17,600,000,000 8,600,000,000 17,600,000,000 8,600,000,000 농협은행 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 우리은행 운전자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 운전자금대출 8,437,200,000 5,931,000,000 6,900,000,000 6,900,000,000 무역금융대출 5,491,628,640 3,901,208,640 1,500,000,000 - KEB하나은행 외상대 1,150,000,000 - 150,000,000 - 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 무역금융대출 27,000,000,000 6,000,000,000 3,000,000,000 2,000,000,000 국민은행 운전자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 9,500,000,000 9,500,000,000 무역금융대출 10,000,000,000 - 3,000,000,000 - 포괄외화지급보증 2,378,943,000 - 2,338,168,500 834,011,397 기업은행 중소기업자금대출 1,200,000,000 1,000,000,000 - - 외화지급보증 41,235,012,000 34,362,510,000 - - 한국수출입은행 운전자금대출 9,000,000,000 - 6,000,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 557,390,000 557,390,000 678,170,000 678,710,000 합계 144,350,173,640 80,652,108,640 81,966,338,500 59,812,721,397 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보증내용 당기말 전기말 기술보증기금 보증서 3,000,000,000 4,425,000,000 무역보험공사 보증서 2,574,930,000 2,553,935,000 대표이사 차입금 연대보증 49,306,800,000 68,044,115,350 서울보증보험 연대보증 1,320,000,000 1,320,000,000 서울보증보험 이행선급금 422,730,000 242,000,000 기업금융 - 143,000,000 이행지급 39,344,584,867 3,740,451,000 합계 95,969,044,867 80,468,501,350 (3) 연결회사가 담보제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 약정한도액 담보권자 토지, 건물 ,기계장치 15,473,676,097 41,607,503,550 차입금 등 17,600,000,000 산업은행 29. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을 가지는 자 대표이사 대표이사 최대주주 종속기업 에어머트리얼즈㈜ 에어머트리얼즈㈜ 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 오션브릿지㈜ - ㈜셀렌텍 - ㈜제일이엔지(*) - ㈜와이에이치티(*) - 우시해교전자기술 유한공사(*) - YH-TECH Kft(*) - OCEANBRIDGE USA INC.(*) - OCEANBRIDGE HUNGARY KFT(*) - 기타특수관계자 ㈜티이엠씨에이치 - (*) 종속기업인 오션브릿지㈜의 종속기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 없 음 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 기타채무 임직원 - - 7,125,000 - - - 2) 전기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 기타채무 임직원 - - 35,625,000 - - - (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 28,500,000 - - - - 2) 전기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 28,500,000 - - 60,000,000 - (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,790,589,805 3,090,833,333 퇴직급여 359,059,654 503,059,282 기타장기종업원급여 1,485,000 737,015 주식기준보상 1,070,352,763 718,132,275 합계 4,221,487,222 4,312,761,905 (6) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 당기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 49,306,800,000 68,044,115,350 30. 보고기간 후 사건 (1) 무상증자연결회사는 2024년 1월 3일 기준 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 신주 1주의 비율(100%)로 신주를 배정하였습니다. 이로 인해 주식수10,626,108주 및 자본금 5,313,054,000원이 증가하였으며, 주식발행초과금 5,313,054,000원이 감소하였습니다. (2) 자기주식취득 신탁계약 연결회사는 주주 안정 및 주주가치 제고를 위해서 2024년 1월 24일 자기주식 취득을위한 40억원의 신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2024년 7월 23일까지입니다. 31. 비지배지분종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 구분 비지배지분율 기초 누적 비지배지분 비지배지분순이익 사업결합/지분율 변동 해외사업환산차대 기말누적비지배지분 에어머트리얼즈㈜ 39.3% 1,080,195,377 715,606,471 - - 1,795,801,848 티엔지니어링㈜ 30.0% (322,201,637) (172,218,294) - - (494,419,931) ㈜오션브릿지 63.7% - (465,213,217) 89,428,839,935 (77,509) 88,963,549,209 ㈜셀렌텍 30.0% - - 75,487,249 - 75,487,249 합계 757,993,740 78,174,960 89,504,327,184 (77,509) 90,340,418,375 2) 전기 (단위:원) 구분 비지배지분율 기초 누적 비지배지분 비지배지분순이익 지분율 변동 기말누적비지배지분 에어머트리얼즈㈜ 39.3% 440,824,785 736,006,367 (96,635,775) 1,080,195,377 티엔지니어링㈜ 30.0% 9,619,068 (331,820,705) - (322,201,637) 합계 450,443,853 404,185,662 (96,635,775) 757,993,740 32. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내용 취득일 취득한 지분(*1) 이전대가(*2) 식별가능한 순자산 공정가치(*3) 신규 인식 영업권 지배지분 비지배지분 소계 오션브릿지㈜ 지분인수 2023-11-30 33.4% 65,110,469,280 46,879,197,106 89,428,840,600 136,308,037,706 18,231,272,174 ㈜셀렌텍 지분인수 2023-11-15 70.0% 393,059,520 176,136,914 75,487,249 251,624,163 216,922,606 합계 65,503,528,800 47,055,334,020 89,504,327,849 136,559,661,869 18,448,194,780 (*1) 오션브릿지㈜의 자기주식을 차감한 후 지분율은 34.4%입니다. (*2) 이전대가는 현금으로 지급되었습니다. (*3) 오션브릿지㈜의 영업권 8,889,369,390원이 포함되어 있습니다. (2) 당기 중 취득한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기범 유형자산 시장접근법 : 이용가능한 유사한 자산들의 시장 거래에서 생성된 가격이나, 적절한 감가상각을 고려한 대체 원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적, 경제적 진부화 뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것입니다. 무형자산 다기간초과이익접근법 : 다기간초과이익법은 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순 현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다. 재고자산 시장접근법 : 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가 및 판매비용을 차감한 금액 그리고 재고자산을 완성 하거나 판매하는데 필요한 노력에 근거한 합리적인 이익에 근거하여 공정가치를 결정하였습니다. (3) 당기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 ㈜오션브릿지(*) ㈜셀렌텍 합계 자산 현금및현금성자산 15,195,924,955 354,938,685 15,550,863,640 매출채권 19,816,724,137 143,200,000 19,959,924,137 재고자산 96,949,686,589 276,788,084 97,226,474,673 기타유동자산 11,863,486,901 543,681,937 12,407,168,838 유형자산 37,137,818,323 139,304,198 37,277,122,521 무형자산 50,760,555,278 2,619,000 50,763,174,278 이연법인세자산 1,078,930,366 - 1,078,930,366 기타비유동자산 13,744,834,283 123,319,637 13,868,153,920 부채 매입채무 30,862,460,331 312,063,393 31,174,523,724 단기차입금 11,531,000,000 - 11,531,000,000 선수금 40,449,345,256 708,000,000 41,157,345,256 당기법인세부채 1,698,119,762 35,966,899 1,734,086,661 기타유동부채 13,416,461,902 229,730,339 13,646,192,241 이연법인세부채 9,131,884,613 39,210,586 9,171,095,199 기타비유동부채 3,150,651,262 7,256,161 3,157,907,423 식별가능순자산 136,308,037,706 251,624,163 136,559,661,869 (*) 포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 해당 사업부문의 매출 및 순손실은 각각 31,546,115,374원 및 858,490,457원입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 9 기 2023.12.31 현재 제 8 기 2022.12.31 현재 제 7 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 자산 유동자산 98,161,655,173 136,818,234,055 51,936,999,570 현금및현금성자산 54,644,859,224 32,531,535,279 6,147,042,893 단기금융상품 300,000,000 300,000,000 매출채권 7,451,045,190 27,704,204,292 10,065,873,662 단기미수금 2,962,138,683 3,796,111,889 4,577,768,298 단기미수수익 5,141,790 23,488,778 7,208,833 단기대여금 7,125,000 28,500,000 28,500,000 유동성 보증금 1,033,992,903 1,367,776,066 275,788,190 유동재고자산 29,737,787,212 68,044,917,033 22,305,625,374 단기선급금 1,762,448,033 2,871,368,796 8,371,851,896 단기선급비용 257,117,138 150,331,922 157,340,424 비유동자산 150,033,208,750 62,149,335,072 36,996,235,376 장기금융상품 117,595,505 95,563,055 320,388,918 장기보증금자산 728,067,000 725,220,000 725,220,000 장기대여금 7,125,000 35,625,000 종속기업에 대한 투자자산 65,843,528,800 340,000,000 280,000,000 비유동당기손익인식금융자산 10,714,265,526 3,985,211,200 유형자산 69,576,354,773 54,317,869,525 33,447,720,347 사용권자산 624,800,013 487,535,953 영업권 이외의 무형자산 1,098,877,762 445,534,945 351,950,989 투자부동산 1,329,719,371 1,381,442,557 1,390,185,539 이연법인세자산 363,832,837 113,185,560 기타비유동자산 331,959,023 자산총계 248,194,863,923 198,967,569,127 88,933,234,946 부채 유동부채 38,995,618,089 88,535,020,267 42,926,477,505 단기매입채무 8,129,096,572 15,792,936,681 3,647,086,657 단기미지급금 4,578,296,568 10,507,258,841 6,344,105,151 유동 차입금 22,300,000,000 46,134,011,397 30,337,247,500 유동성 장기부채 2,172,030,000 3,121,320,000 1,015,950,145 단기미지급비용 278,290,768 259,740,884 129,686,551 단기선수금 456,515,637 2,158,667,442 47,478,504 단기예수금 398,819,880 840,000 유동 리스부채 229,128,254 166,026,719 116,309,330 당기법인세부채 453,440,410 10,395,058,303 1,287,773,667 비유동부채 33,879,881,627 10,929,206,131 9,565,092,941 장기차입금 8,385,360,000 10,557,390,000 8,720,087,615 전환사채 20,419,694,317 비유동 당기손익인식금융부채 4,536,452,818 비유동 리스부채 411,236,731 330,485,526 224,109,124 장기임대보증금 10,000,000 15,000,000 15,000,000 비유동종업원급여충당부채 34,995,000 26,330,605 퇴직급여부채 587,833,781 이연법인세부채 82,142,761 기타 비유동 부채 18,062,421 부채총계 72,875,499,716 99,464,226,398 52,491,570,446 자본 자본금 5,313,057,000 4,411,557,000 2,524,336,000 자본잉여금 91,293,090,355 35,682,766,319 16,192,624,346 이익잉여금(결손금) 76,664,400,370 58,559,057,494 17,202,782,744 기타자본구성요소 2,048,816,482 849,961,916 521,921,410 자본총계 175,319,364,207 99,503,342,729 36,441,664,500 자본과부채총계 248,194,863,923 198,967,569,127 88,933,234,946 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 수익(매출액) 163,156,967,009 346,654,652,441 88,323,514,682 매출원가 128,181,003,773 281,166,397,209 70,726,428,902 매출총이익 34,975,963,236 65,488,255,232 17,597,085,780 판매비와관리비 13,380,809,980 13,446,710,627 5,229,266,510 영업이익(손실) 21,595,153,256 52,041,544,605 12,367,819,270 기타이익 4,108,903,670 154,073,552 444,753,450 기타손실 390,888,045 147,951,436 258,382,921 금융수익 5,115,396,037 8,826,702,974 1,269,668,065 금융원가 4,063,995,439 8,706,977,766 1,589,189,063 법인세비용차감전순이익(손실) 26,364,569,479 52,167,391,929 12,234,668,801 법인세비용(수익) 4,009,983,403 10,811,117,179 1,848,653,974 당기순이익(손실) 22,354,586,076 41,356,274,750 10,386,014,827 기타포괄손익 (34,981,731) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (34,981,731) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (34,981,731) 총포괄손익 22,354,586,076 41,356,274,750 10,351,033,096 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,121 4,806 1,385 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,093 4,788 1,367 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 1,860,956,000 7,225,506,249 6,851,749,648 208,768,564 16,146,980,461 당기순이익(손실) 10,386,014,827 10,386,014,827 지분의 발행 무상증자 자기주식 거래로 인한 증감 전환권대가 배당금지급 기타포괄손익 (34,981,731) (34,981,731) 복합금융상품 전환 663,380,000 8,967,118,097 9,630,498,097 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 313,152,846 313,152,846 2021.12.31 (기말자본) 2,524,336,000 16,192,624,346 17,202,782,744 521,921,410 36,441,664,500 2022.01.01 (기초자본) 2,524,336,000 16,192,624,346 17,202,782,744 521,921,410 36,441,664,500 당기순이익(손실) 41,356,274,750 41,356,274,750 지분의 발행 365,902,000 20,072,850,870 20,438,752,870 무상증자 1,470,519,000 (1,478,890,480) (8,371,480) 자기주식 거래로 인한 증감 (144,000) (144,000) 전환권대가 배당금지급 기타포괄손익 복합금융상품 전환 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 50,800,000 896,181,583 328,184,506 1,275,166,089 2022.12.31 (기말자본) 4,411,557,000 35,682,766,319 58,559,057,494 849,961,916 99,503,342,729 2023.01.01 (기초자본) 4,411,557,000 35,682,766,319 58,559,057,494 849,961,916 99,503,342,729 당기순이익(손실) 22,354,586,076 22,354,586,076 지분의 발행 900,000,000 48,234,151,400 49,134,151,400 무상증자 자기주식 거래로 인한 증감 전환권대가 7,359,912,266 7,359,912,266 배당금지급 (4,249,243,200) (4,249,243,200) 기타포괄손익 복합금융상품 전환 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 1,500,000 16,260,370 1,198,854,566 1,216,614,936 2023.12.31 (기말자본) 5,313,057,000 91,293,090,355 76,664,400,370 2,048,816,482 175,319,364,207 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 7 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 영업활동현금흐름 63,289,727,178 20,285,701,503 1,375,868,256 당기순이익(손실) 22,354,586,076 41,356,274,750 10,386,014,827 비현금항목에 관한 기타조정 18,454,413,958 20,742,301,687 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 36,667,704,046 (38,157,306,561) (7,092,673,080) 이자수취 2,215,794,750 115,126,275 5,987,729 이자지급(영업) (857,425,696) (1,816,214,828) (507,003,588) 배당금수취(영업) 22,400,000 법인세환급(납부) (15,545,345,956) (1,954,479,820) (1,438,857,632) 투자활동현금흐름 (88,510,518,872) (33,879,892,678) (14,606,953,141) 단기대여금및수취채권의 처분 28,500,000 28,500,000 28,500,000 보증금의 회수 478,238,987 19,999,962 115,000,000 유형자산의 처분 2,021,516 230,000 3,285,917,505 정부보조금의 수취 7,079,602,475 2,740,438,058 (982,718,059) 보증금의 증가 (147,302,824) (1,111,987,838) (139,804,899) 장기금융상품의 취득 (22,032,450) (75,174,137) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (65,503,528,800) (60,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (3,985,211,200) (16,688,862,782) 유형자산의 취득 (29,696,364,134) (31,258,236,499) (85,279,906) 무형자산의 취득 (729,653,642) (165,448,224) 투자부동산의 취득 (13,002,800) 금융상품의 처분 295,000 금융상품의 취득 (140,000,000) 재무활동현금흐름 47,679,507,610 40,393,144,485 20,120,191,141 차입금에 따른 유입 36,300,000,000 120,907,326,578 46,826,665,710 차입금의 상환 (63,281,939,101) (101,141,282,737) (26,589,661,427) 전환사채의 증가 30,000,000,000 금융리스부채의 지급 (224,580,489) (158,736,746) (121,813,142) 주식의발행 49,134,151,400 20,430,889,530 주식보상비용(환입) 6,119,000 354,947,860 배당금지급 (4,249,243,200) 임대보증금의 증가 (5,000,000) 5,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 22,458,715,916 26,798,953,310 6,889,106,256 기초현금및현금성자산 32,531,535,279 6,147,042,893 9,833,663,130 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (345,391,971) (414,460,924) (189,711,666) 기말현금및현금성자산 54,644,859,224 32,531,535,279 6,147,042,893 5. 재무제표 주석 제9(당)기말 : 2023년 12월 31일 현재 제8(전)기말 : 2022년 12월 31일 현재 티이엠씨 주식회사 1. 회사의 개요 티이엠씨 주식회사(이하 "회사")는 2015년 1월 26일 반도체용 특수가스의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하여 설립되어 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2023년 1월 19일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 2023년12월 31일 현재 납입자본금은 5,313백만원(주당 액면가액: 500원)입니다. 2023년 12월31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주). 주주명 주식수 지분율 비고 유원양 2,562,856 24.12% 대표이사 국민연금공단 1,107,352 10.42% 포스코 GEM 1호 펀드 1,013,623 9.54% 고수연 외 10인(특수관계인) 900,000 8.47% 에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합 884,379 8.32% 우리사주 73,530 0.69% 자기주식 6 0.00% 기타 4,084,368 38.44% 계 10,626,114 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경2.2.1 회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 공표되었으나 회사가 아직 시행하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익 '에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기 타비용 '으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 현금및현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.2.8 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 8년 차량운반구 5년 비품 5년 용기 5년 공구와기구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 아래와 같이 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 2.14 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5~10년 시설이용권 비한정 기타의무형자산 5년 2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.16 매입채무와 미지급금 매입채무와 미지급금은 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 미지급금은 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금', '미지급비용', '임대보증금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.22 수익인식 회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다.회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 2.23 리스 (1) 리스이용자 회사는 다양한 장비, 임직원 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (3) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.24 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.보고기간말 현재 매입 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 반도체용 특수가스부문 Xe Gas 등 (1) 당기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 반도체용 특수가스부문 163,017,653,284 21,530,933,171 346,654,652,441 52,041,544,605 기타매출 139,313,725 64,220,085 - - 합계 163,156,967,009 21,595,153,256 346,654,652,441 52,041,544,605 (2) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 지역 당기 전기 국내 143,208,558,269 270,138,860,157 Japan 7,203,270,245 25,023,089,094 China 10,850,117,068 41,046,183,613 기타 해외국가 1,895,021,427 10,446,519,577 합계 163,156,967,009 346,654,652,441 (3) 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 A사 84,815,039,421 52.0% 175,320,388,804 50.6% B사 55,876,264,434 34.2% 107,359,240,658 31.0% 합계 140,691,303,855 86.2% 282,679,629,462 81.6% 5. 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계정과목 외화금액 원화환산액 당기말 전기말 당기말 전기말 외화자산 현금및현금성자산 USD 6,400,375 USD 22,078 8,252,643,525 27,978,892 JPY - JPY 580,574,775 - 5,533,922,640 매출채권 USD 3,529,027 USD 10,878,226 4,550,327,414 24,976,364,696 JPY 135,050,125 JPY 286,183,050 1,232,548,471 2,727,839,596 미수금 USD 2,409 USD 2,409 3,106,165 3,052,926 합계 USD 9,931,811 USD 10,902,713 14,038,625,575 33,269,158,750 JPY 135,050,125 JPY 866,757,825 외화부채 매입채무 USD 5,059,128 USD 4,971,063 6,523,239,900 6,299,828,672 JPY 127,008,725 JPY 939,540,315 1,159,157,830 8,955,510,375 미지급금 USD 20,332 USD 105,537 26,215,668 133,746,636 단기차입금 USD - USD 658,101 - 834,011,397 합계 USD 5,079,460 USD 5,734,701 7,708,613,398 16,223,097,080 JPY 127,008,725 JPY 939,540,315 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 환율상승 환율하락 환율상승 환율하락 세전손익의 증가(감소) 633,001,218 (633,001,218) 1,704,606,167 (1,704,606,167) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 12,557,390,000 38.22% 16,300,000,000 27.25% 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 세전손익의 증가(감소) (125,573,900) 125,573,900 (237,533,083) 237,533,083 5.2 신용위험 (1) 위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 54,644,859,224 32,531,535,279 단기금융상품 300,000,000 300,000,000 매출채권 7,451,045,190 27,704,204,292 미수금 2,962,138,683 3,796,111,889 미수수익 5,141,790 23,488,778 단기대여금 7,125,000 28,500,000 유동성보증금 1,033,992,903 1,367,776,066 장기금융상품 117,595,505 95,563,055 보증금 728,067,000 725,220,000 장기대여금 - 7,125,000 합계 67,249,965,295 66,579,524,359 (2) 대손상각비 및 대손충당금환입당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 미수금 - 105,660,613 5.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 8,129,096,572 8,129,096,572 - - - 8,129,096,572 미지급금 4,578,296,568 4,578,296,568 - - - 4,578,296,568 단기차입금(*1) 22,300,000,000 22,300,000,000 - - - 22,300,000,000 미지급비용 278,290,768 278,290,768 - - - 278,290,768 장기차입금(*1) 10,557,390,000 2,172,030,000 1,514,310,000 4,181,480,000 2,689,570,000 10,557,390,000 전환사채(*2) 20,419,694,317 - 30,000,000,000 - - 30,000,000,000 임대보증금 10,000,000 10,000,000 - - - 10,000,000 리스부채(*1) 640,364,985 23,325,089 244,407,341 372,632,555 - 640,364,985 합계 66,913,133,210 37,491,038,997 31,758,717,341 4,554,112,555 2,689,570,000 76,493,438,893 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 15,792,936,681 15,792,936,681 - - - 15,792,936,681 미지급금 10,507,258,841 10,507,258,841 - - - 10,507,258,841 단기차입금(*) 46,134,011,397 46,134,011,397 - - - 46,134,011,397 미지급비용 259,740,884 259,740,884 - - - 259,740,884 장기차입금(*) 13,678,710,000 3,121,320,000 2,172,030,000 4,348,230,000 4,037,130,000 13,678,710,000 임대보증금 15,000,000 15,000,000 - - - 15,000,000 리스부채(*) 496,512,245 166,026,719 147,958,474 182,527,052 - 496,512,245 합계 86,884,170,048 75,996,294,522 2,319,988,474 4,530,757,052 4,037,130,000 86,884,170,048 (*) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. 5.4 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 총차입금 53,917,449,302 60,309,233,642 차감: 현금및현금성자산 (54,644,859,224) (32,531,535,279) 순부채(a) (727,409,922) 27,777,698,363 자본총계(b) 175,319,364,207 99,503,342,729 총자본(c=a+b) 174,591,954,285 127,281,041,092 자본조달비율(a/c) (*) 21.82% (*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 아니하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 54,644,859,224 32,531,535,279 단기금융상품 300,000,000 300,000,000 매출채권 7,451,045,190 27,704,204,292 미수금 2,962,138,683 3,796,111,889 미수수익 5,141,790 23,488,778 단기대여금 7,125,000 28,500,000 유동성보증금 1,033,992,903 1,367,776,066 장기금융상품 117,595,505 95,563,055 보증금 728,067,000 725,220,000 장기대여금 - 7,125,000 소계 67,249,965,295 66,579,524,359 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 10,714,265,526 3,985,211,200 금융자산 합계 77,964,230,821 70,564,735,559 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 8,129,096,572 15,792,936,681 미지급금 4,578,296,568 10,507,258,841 단기차입금 22,300,000,000 46,134,011,397 유동성장기부채 2,172,030,000 3,121,320,000 미지급비용 278,290,768 259,740,884 유동성리스부채 229,128,254 166,026,719 장기차입금 8,385,360,000 10,557,390,000 비유동성리스부채 411,236,731 330,485,526 임대보증금 10,000,000 15,000,000 소계 46,493,438,893 86,884,170,048 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 4,536,452,818 - 금융부채 합계 51,029,891,711 86,884,170,048 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,197,447,762 131,406,220 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 2,217,368,552 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,284,503,948) (1,876,045,195) 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 581,698,695 - 합계 3,712,011,061 (1,744,638,975) 7. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 10,714,265,526 10,714,265,526 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 4,536,452,818 4,536,452,818 2) 전기말 (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,985,211,200 3,985,211,200 (2) 기치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 매도청구권 6,729,054,326 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 4,536,452,818 3 BDT모델 연환산 신용변동성 (3) 공정가치 수준3 관련 공시당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 3,985,211,200 - 총손익 당기손익인식액 2,217,368,552 (581,698,695) 매입금액 4,511,685,774 5,118,151,513 매도금액 - - 기말 10,714,265,526 4,536,452,818 2) 전기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기초 - 총손익 당기손익인식액 - 매입금액 3,985,211,200 매도금액 - 기말 3,985,211,200 8. 상각후원가측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 단기금융기관예치금(*) 54,644,859,224 32,531,535,279 (*) 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 예금을 포함하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 매출채권 7,451,045,190 27,704,204,292 차감: 손실충당금 - - 합계 7,451,045,190 27,704,204,292 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 3,067,799,296 - 3,901,772,502 - 미수수익 5,141,790 - 23,488,778 - 대여금 7,125,000 - 28,500,000 7,125,000 보증금 1,033,992,903 728,067,000 1,367,776,066 725,220,000 금융상품 300,000,000 117,595,505 300,000,000 95,563,055 차감: 미수금대손충당금 (105,660,613) - (105,660,613) - 합계 4,308,398,376 845,662,505 5,515,876,733 827,908,055 (4) 당기와 전기 중 미수금의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 105,660,613 - 기타의대손상각비 - 105,660,613 기말 105,660,613 105,660,613 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용(주석26)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 상품 - 17,035,084 상품 평가충당금 - - 제품 7,657,803,426 17,601,883,712 제품 평가충당금 (1,889,597,421) (1,761,955,141) 재공품 3,026,435,114 10,764,163,560 재공품 평가충당금 (1,175,756,707) - 원재료 29,431,307,504 40,347,411,043 원재료 평가충당금 (7,567,725,104) - 미착품 255,320,400 1,076,378,775 합계 29,737,787,212 68,044,917,033 (2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 112,945,399,505원 및 264,334,524,590원입니다.(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실 8,871,124,091 1,667,993,253 10. 종속기업 투자지분(1) 보고기간말 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당기말 전기말 당기말 전기말 에어머트리얼즈㈜ 60.7% 60.7% 200,000,000 200,000,000 대한민국 산업용 가스제조업 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 70.0% 70.0% 140,000,000 140,000,000 대한민국 엔지니어링 서비스업 오션브릿지㈜(*) 33.4% - 65,110,469,280 - 대한민국 특수 목적용 기계 제조업 ㈜셀렌텍 70.0% - 393,059,520 - 대한민국 기계 및 장비 도매업/설비시공 합계 65,843,528,800 340,000,000 (*) 주식의 시장가치는 42,960,823,300원입니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초장부금액 340,000,000 280,000,000 취득 65,503,528,800 60,000,000 기말장부금액 65,843,528,800 340,000,000 (3) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 에어머트리얼즈㈜ 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 오션브릿지㈜ ㈜셀렌텍 에어머트리얼즈㈜ 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 요약 재무상태표: 유동자산 4,240,349,539 2,781,922,582 127,501,940,762 1,318,808,706 3,533,022,589 2,771,855,818 비유동자산 1,838,856,841 401,203,435 63,889,513,192 265,242,835 1,512,553,895 315,555,324 유동부채 1,408,599,730 1,479,698,916 78,883,090,001 1,285,760,631 2,178,975,621 2,106,323,351 비유동부채 34,074,018 40,571,505 4,157,695,616 46,466,747 60,106,629 83,545,800 요약 포괄손익계산서: 매출 7,789,742,933 8,716,639,219 140,336,756,639 5,952,276,600 10,217,162,029 6,324,677,438 영업이익 1,961,089,554 699,567,379 13,324,269,282 (37,839,859) 2,073,117,204 766,434,120 당기순이익 1,830,038,398 765,313,605 11,996,857,605 (146,596,546) 1,860,289,442 683,744,831 기타포괄손익 - - 8,057,707 - - - 총포괄손익 1,830,038,398 765,313,605 12,004,915,312 (146,596,546) 1,860,289,442 683,744,831 11. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 비유동 지분증권 기계설비건설공제조합 40,511,200 40,511,200 지분증권 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,944,700,000 3,944,700,000 파생상품 전환사채 매도청구권 6,729,054,326 - 합계 10,714,265,526 3,985,211,200 (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 파생상품 관련 손익 2,217,368,552 - 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 8,358,558,494 - - - 8,358,558,494 건물(*) 7,940,277,565 (776,250,000) - (739,358,263) 6,424,669,302 구축물 155,000,000 - - (11,208,333) 143,791,667 기계장치(*) 43,657,921,900 (7,963,990,392) (187,144,946) (13,210,977,305) 22,295,809,257 차량운반구 1,273,499,408 (12,423,333) - (617,564,816) 643,511,259 비품 460,863,976 (7,160,525) - (263,050,518) 190,652,933 용기 10,163,533,332 - - (4,783,695,493) 5,379,837,839 공구와기구 341,287,184 - - (196,293,949) 144,993,235 건설중인자산 30,994,873,519 (5,000,342,732) - - 25,994,530,787 합계 103,345,815,378 (13,760,166,982) (187,144,946) (19,822,148,677) 69,576,354,773 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 6,357,018,000 - - - 6,357,018,000 건물(*) 7,105,605,585 (796,950,000) - (547,806,923) 5,760,848,662 구축물 155,000,000 - - (3,125,000) 151,875,000 기계장치(*) 32,526,434,900 (5,233,586,445) (187,144,946) (8,913,938,293) 18,191,765,216 차량운반구 929,719,751 (18,803,333) - (402,373,518) 508,542,900 비품 440,321,091 (14,907,888) - (198,396,950) 227,016,253 용기 8,155,725,505 - - (3,151,233,568) 5,004,491,937 공구와기구 312,787,184 - - (138,749,178) 174,038,006 건설중인자산 19,449,254,699 (1,506,981,148) - - 17,942,273,551 합계 75,431,866,715 (7,571,228,814) (187,144,946) (13,355,623,430) 54,317,869,525 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 기말 토지 6,357,018,000 1,844,616,254 156,924,240 - - 8,358,558,494 건물(*1) 5,760,848,662 834,671,980 - - (170,851,340) 6,424,669,302 구축물 151,875,000 - - - (8,083,333) 143,791,667 기계장치(*2) 18,191,765,216 4,269,407,257 3,275,838,852 - (3,441,202,068) 22,295,809,257 차량운반구(*3) 508,542,900 311,529,657 32,250,000 - (208,811,298) 643,511,259 비품(*4) 227,016,253 27,865,364 13,038,636 (14,000) (77,253,320) 190,652,933 용기 5,004,491,937 1,400,158,710 609,144,614 (991,391) (1,632,966,031) 5,379,837,839 공구와기구 174,038,006 28,500,000 - - (57,544,771) 144,993,235 건설중인자산(*5,6) 17,942,273,551 13,910,903,578 (5,858,646,342) - - 25,994,530,787 합계 54,317,869,525 22,627,652,800 (1,771,450,000) (1,005,391) (5,596,712,161) 69,576,354,773 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 20,700,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 2,079,259,743원 및 855,836,944원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 6,380,000원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 7,747,363원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 5,000,342,732원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산에서 경상연구개발비 등으로 1,771,450,000원이 대체되었습니다. 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 기말 토지 6,357,018,000 - - - - 6,357,018,000 건물(*1) 5,917,788,803 - - - (156,940,141) 5,760,848,662 구축물 - 155,000,000 - - (3,125,000) 151,875,000 기계장치(*2) 12,624,640,279 4,963,503,900 3,474,350,000 - (2,870,728,963) 18,191,765,216 차량운반구(*3) 533,247,650 118,799,530 - - (143,504,280) 508,542,900 비품(*4) 140,120,741 150,776,597 - (1,572,184) (62,308,901) 227,016,253 용기 3,585,821,954 2,778,831,873 - (21,600) (1,360,140,290) 5,004,491,937 공구와기구 142,820,110 83,600,000 - - (52,382,104) 174,038,006 건설중인자산(*5,6) 4,146,262,810 17,272,010,741 (3,476,000,000) - - 17,942,273,551 합계 33,447,720,347 25,522,522,641 (1,650,000) (1,593,784) (4,649,129,679) 54,317,869,525 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 20,700,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 1,743,194,100원 및 609,790,856원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 6,380,000원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 7,747,363원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 997,243,958원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산에서 소모품비로 1,650,000원이 대체되었습니다. (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 5,233,806,630 4,361,117,879 판매비와관리비 237,070,531 168,395,550 경상연구개발비 125,835,000 119,616,250 합계 5,596,712,161 4,649,129,679 (4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 보험회사 당기말 전기말 장부가액 부보금액 장부가액 부보금액 재산종합보험 등 건물, 구축물 및 기계장치 ㈜KB손해보험 29,056,124,727 97,856,458,528 24,353,668,137 70,841,379,708 (5) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 759,254,420원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.54%입니다. 13. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 269,017,853 280,870,945 감가상각누계액 (142,424,890) (111,991,872) 차량운반구 740,289,991 437,597,109 감가상각누계액 (242,082,941) (118,940,229) 합계 624,800,013 487,535,953 리스부채 유동 229,128,254 166,026,719 비유동 411,236,731 330,485,526 합계 640,364,985 496,512,245 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 리스부채(*) 1년 이내 252,559,639 181,240,692 1년 초과 5년 이내 432,975,527 346,819,481 5년 초과 10년 이내 - - 합계 685,535,166 528,060,173 (*) 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 기말 건물 168,879,073 22,910,136 - (65,196,246) 126,592,963 차량운반구 318,656,880 333,471,565 (10,259,547) (143,661,848) 498,207,050 합계 487,535,953 356,381,701 (10,259,547) (208,858,094) 624,800,013 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 기말 건물 194,065,028 40,171,941 (5,396,120) (59,961,776) 168,879,073 차량운반구 137,893,995 291,789,545 (26,499,229) (84,527,431) 318,656,880 합계 331,959,023 331,961,486 (31,895,349) (144,489,207) 487,535,953 (4) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 208,858,094 144,489,207 (5) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 208,858,094 144,489,207 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 22,709,762 14,764,400 단기리스료 40,220,000 5,100,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 10,983,229 8,047,620 합계 282,771,085 172,401,227 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 275,783,718원과 172,401,227원입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 254,723,549 - (132,677,716) 122,045,833 시설이용권 915,592,763 - - 915,592,763 기타의무형자산 311,452,363 (1,000) (250,212,197) 61,239,166 합계 1,481,768,675 (1,000) (382,889,913) 1,098,877,762 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 243,898,657 - (99,947,575) 143,951,082 시설이용권 236,572,013 - - 236,572,013 기타의무형자산 271,644,363 (9,607,000) (197,025,513) 65,011,850 합계 752,115,033 (9,607,000) (296,973,088) 445,534,945 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 143,951,082 10,824,892 (32,730,141) 122,045,833 시설이용권 236,572,013 679,020,750 - 915,592,763 기타의무형자산(*) 65,011,850 39,808,000 (43,580,684) 61,239,166 합계 445,534,945 729,653,642 (76,310,825) 1,098,877,762 (*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 9,606,000원이 차감되어 있습니다. 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 165,289,253 9,996,414 (31,334,585) 143,951,082 시설이용권 85,516,203 151,055,810 - 236,572,013 기타의무형자산(*) 101,145,533 4,396,000 (40,529,683) 65,011,850 합계 351,950,989 165,448,224 (71,864,268) 445,534,945 (*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 9,607,000원이 차감되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 49,710,825 45,264,268 경상연구개발비 26,600,000 26,600,000 합계 76,310,825 71,864,268 15. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 767,314,351 - 767,314,351 건물(*) 644,922,800 (139,369,815) 505,552,985 구축물 93,594,001 (36,741,966) 56,852,035 합계 1,505,831,152 (176,111,781) 1,329,719,371 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 767,314,351 - 767,314,351 건물(*) 682,643,270 (130,046,799) 552,596,471 구축물 93,594,001 (32,062,266) 61,531,735 합계 1,543,551,622 (162,109,065) 1,381,442,557 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 기초 처분 감가상각비 기말 토지 767,314,351 - - 767,314,351 건물 552,596,471 (30,055,988) (16,987,498) 505,552,985 구축물 61,531,735 - (4,679,700) 56,852,035 합계 1,381,442,557 (30,055,988) (21,667,198) 1,329,719,371 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 토지 754,311,551 13,002,800 - 767,314,351 건물 569,662,553 - (17,066,082) 552,596,471 구축물 66,211,435 - (4,679,700) 61,531,735 합계 1,390,185,539 13,002,800 (21,745,782) 1,381,442,557 (3) 보고기간말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 충북 청주 상당구 가덕면 삼항리 490-13 외 767,314,351 600,582,380 767,314,351 638,498,580 (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생하는 임대수익 60,450,000 64,300,000 비용 (21,667,198) (21,745,782) 16. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법 당기말 당기말 전기말 운전자금대출 산업은행 3.09~3.47 5,300,000,000 21,300,000,000 일시상환 농협은행 4.71 3,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 우리은행 4.57 4,000,000,000 - 일시상환 신한은행 3.26 2,000,000,000 5,500,000,000 일시상환 KEB하나은행 3.98 3,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 국민은행 4.44~4.45 5,000,000,000 8,500,000,000 일시상환 무역금융대출 하나은행 - - 2,000,000,000 일시상환 국민은행 - - 834,011,397 일시상환 합계 22,300,000,000 46,134,011,397 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법 당기말 당기말 전기말 운전자금대출 신한은행 2024-06-15 4.82 1,400,000,000 1,400,000,000 일시상환 국민은행 - - - 500,000,000 일시상환 - - - 500,000,000 일시상환 우리은행 - - - 2,000,000,000 일시상환 중소벤처기업진흥공단 2024-11-06 2.88 85,470,000 178,710,000 분할상환 2026-10-19 3.30 471,920,000 500,000,000 분할상환 시설자금대출 산업은행 2028-10-16 4.62 984,000,000 984,000,000 분할상환 2028-10-16 4.30 1,616,000,000 1,616,000,000 분할상환 2032-01-05 4.72 6,000,000,000 6,000,000,000 분할상환 계 10,557,390,000 13,678,710,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (2,172,030,000) (3,121,320,000) 장기차입금 차감계 8,385,360,000 10,557,390,000 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석12, 15와 30 참조).(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 장기차입금 2,172,030,000 1,514,310,000 1,486,360,000 1,347,560,000 4,037,130,000 (4) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 1회차 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000,000,000 사채상환할증금 3,122,400,000 전환권조정 (12,702,705,683) 계 20,419,694,317 (5) 전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 종류 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 10월 16일 사채만기일 2028년 10월 16일 발행금액 30,000,000,000원 액면이자율 0.00% 만기이자율 2.00% 만기 상환액 발행액의 110.408% 전환비율(%) 100.00% 전환가액(원/주)(*) 38,306 전환청구기간 2024년 10월 16일부터 2028년 9월 16일 조기상환청구권 2025년 10월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 2025년 04월 16일부터 2026년 04월 16일까지의 기간 중 매 4개월에 해당하는 날에 발행가액의 35% 범위 내에서 매도 청구 가능 (*) 발행시점의 전환금액입니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 17. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 파생상품 전환사채 조기상환권 4,536,452,818 (2) 당기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 파생상품 관련 손익 581,698,695 18. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 10,626,114 8,823,114 자본금(원) 5,313,057,000 4,411,557,000 (2) 당기와 전기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 8,823,114 5,048,672 유상증자 1,800,000 731,804 무상증자 - 2,941,038 주식매수선택권 행사 3,000 101,600 기말 10,626,114 8,823,114 (3) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2022-01-01 5,048,672 - 2,524,336,000 16,192,624,346 유상증자 2022-02-04 294,793 26,000 147,396,500 7,512,917,010 유상증자 2022-02-11 294,793 26,000 147,396,500 7,512,917,010 주식매수선택권 행사 2022-05-06 101,600 3,500 50,800,000 896,181,583 유상증자 2022-05-07 142,218 36,000 71,109,000 5,047,016,850 무상증자 2022-05-26 2,941,038 - 1,470,519,000 (1,478,890,480) 기말 2022-12-31 8,823,114 - 4,411,557,000 35,682,766,319 기초 2023-01-01 8,823,114 - 4,411,557,000 35,682,766,319 유상증자 2023-01-13 1,800,000 28,000 900,000,000 48,234,151,400 주식매수선택권행사 2023-05-16 3,000 2,333 1,500,000 16,260,370 기말 2023-12-31 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089 (4) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 83,933,178,089 35,682,766,319 전환권대가 7,359,912,266 - 합계 91,293,090,355 35,682,766,319 (5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 35,682,766,319 16,192,624,346 유상증자 48,234,151,400 20,072,850,870 무상증자 - (1,478,890,480) 주식매수선택권 행사 16,260,370 896,181,583 전환사채 발행으로 인한 전환권대가 7,359,912,266 - 기말 91,293,090,355 35,682,766,319 19. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 76,664,400,370 58,559,057,494 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 9 기 2023년 01월 01일부터 제 8 기 2022년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 2022년 12월 31일까지 처분예정일 2024년 03월 28일 처분확정일 2023년 03월 28일 티이엠씨 주식회사 (단위:원) 과 목 제8(당)기 제7(전)기 I. 미처분이익잉여금 76,664,400,370 58,559,057,494 1. 전기이월미처분이익잉여금 58,559,057,494 17,202,782,744 2. 중간배당 (4,249,243,200) - 3. 당기순이익 22,354,586,076 41,356,274,750 Ⅱ. 이익잉여금처분액 3,931,539,960 - 1. 이익준비금 743,707,560 - 2. 현금배당(주당배당금(률)) 당기 : 300원(0.60%) 전기 : - 3,187,832,400 - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 72,732,860,410 58,559,057,494 (3) 당기 중 지급된 배당금은 다음과 같습니다.. (단위:원) 구분 금액 중간배당금 주당 배당금 400 총 배당금 4,249,243,200 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총 배당금은 각각 300원과 3,187,832,400원이며 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 20. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식매수선택권 2,048,960,482 850,105,916 자기주식 (144,000) (144,000) 합계 2,048,816,482 849,961,916 (2) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2020.05.01 2022.03.31 2022.06.23 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 112,300 67,000 120,000 행사가격(단위: 원)(*) 주당 2,333원 주당 7,000원 주당 7,000원 행사기간 22.05.02-27.05.01 24.04.01-29.03.31 24.06.24-29.06.23 기말 잔여수량(단위: 주)(*) - 89,700주 120,000주 행사가능 수량(단위: 주)(*) - - - (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 1차 2차 3차 수량 가격(*) 수량 가격(*) 수량 가격 기초잔여주 107,600 2,333 - - - - 부여 - - 67,000 7,000 120,000 7,000 행사 (101,600) 2,333 - - - - 취소 - - (900) 7,000 - - 무상증자 3,000 2,333 33,050 7,000 - - 기말잔여주 9,000 2,333 99,150 7,000 120,000 7,000 기초잔여주 9,000 2,333 99,150 7,000 120,000 7,000 행사 (3,000) 2,333 - - - - 취소 (6,000) 2,333 (9,450) 7,000 - - 기말잔여주 - 2,333 89,700 7,000 120,000 7,000 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 공정가치(*) 5,821 25,203~25,243 17,246~17,249 부여일의 주식가치평가금액(*) 8,525 34,138 23,027 주가변동성 32.06% 47.38% 45.30% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 7년 7년 7년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년~5년 용역제공조건: 2년~5년 무위험수익률 1.36% 2.97% 3.77% (*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (5) 회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당기와 전기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 1차 (23,282,740) 104,384,282 2차 495,562,460 446,073,699 3차 738,216,216 369,108,108 합계 1,210,495,936 919,566,089 (*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 850,105,916 521,921,410 주식보상비용 1,210,495,936 919,566,089 행사 (11,641,370) (591,381,583) 기말 2,048,960,482 850,105,916 (7) 당기와 전기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 279,125,525 299,067,876 판매비와관리비 931,370,411 620,498,213 합계 1,210,495,936 919,566,089 21. 법인세(1) 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 5,603,728,063 11,061,764,456 이연법인세 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 445,975,598 (250,647,277) 자본에 직접 가감하는 법인세 효과 (2,039,720,258) - 총 이연법인세 효과 (1,593,744,660) (250,647,277) 법인세비용 4,009,983,403 10,811,117,179 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 26,364,569,479 52,167,391,929 적용세율에 따른 법인세 5,628,215,550 12,162,508,847 조정사항 비공제비용 18,146,342 7,566,178 세액공제 (1,767,010,776) (1,363,321,758) 기타 130,632,287 4,363,912 법인세비용 4,009,983,403 10,811,117,179 유효세율 15.21% 20.72% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 기초 당기손익 자본 기말 미지급금 22,620,714 (3,798,886) - 18,821,828 미수수익 (4,927,399) 3,961,021 - (966,378) 기계장치 10,548,911 (8,697,196) - 1,851,715 차량운반구 4,441,051 (1,650,410) - 2,790,641 비품 3,458,630 (1,933,438) - 1,525,192 무형자산 2,228,824 (2,228,611) - 213 유형자산 528,284 (528,284) - - 미지급비용 22,966,062 5,331,752 - 28,297,814 미수금 (312,221,603) (26,656,686) - (338,878,289) 제품 408,773,592 (6,289,342) - 402,484,250 재공품 - 250,436,179 - 250,436,179 원재료 - 1,611,925,447 - 1,611,925,447 사용권자산 (113,108,342) (19,974,062) - (133,082,404) 리스부채 115,190,841 21,206,901 - 136,397,742 주식기준보상 197,224,572 239,204,013 - 436,428,585 기타장기종업원급여 6,108,700 1,345,235 - 7,453,935 당기손익공정가치측정금융자산 - (1,433,288,571) - (1,433,288,571) 전환사채 - (884,852) (2,039,720,258) (2,040,605,110) 당기손익공정가치측정금융부채 - 966,264,450 - 966,264,450 합계 363,832,837 1,593,744,660 (2,039,720,258) (82,142,761) 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 당기손익 자본 기말 확정급여채무 129,323,436 (129,323,436) - - 미지급퇴직급여 - 22,620,714 - 22,620,714 미수수익 (1,017,425) (3,909,974) - (4,927,399) 기계장치 25,587,583 (15,038,672) - 10,548,911 차량운반구 5,540,333 (1,099,282) - 4,441,051 비품 4,984,155 (1,525,525) - 3,458,630 무형자산 4,227,080 (1,998,256) - 2,228,824 유형자산 2,362,903 (1,834,619) - 528,284 미지급비용 14,283,598 8,682,464 - 22,966,062 미수금 (213,435,233) (98,786,370) - (312,221,603) 제품 19,238,023 389,535,569 - 408,773,592 상품 1,433,591 (1,433,591) - - 사용권자산 (73,030,986) (40,077,356) - (113,108,342) 리스부채 74,892,060 40,298,781 - 115,190,841 주식기준보상 114,822,710 82,401,862 - 197,224,572 기타장기종업원급여 3,973,732 2,134,968 - 6,108,700 합계 113,185,560 250,647,277 - 363,832,837 22. 매출액(1) 매출액의 구성내역당기와 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재화의 판매 163,017,653,284 346,654,652,441 용역의 제공 139,313,725 - 합계 163,156,967,009 346,654,652,441 (2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 반도체용 특수가스부문 회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. 23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 38,307,129,821 (45,739,291,659) 원부재료 및 상품매입액 74,638,269,684 310,073,816,249 종업원급여 8,540,311,669 8,673,866,847 감가상각비, 무형자산상각비 5,881,881,080 4,719,266,904 광고선전비, 판매촉진비 29,000,000 25,000,000 지급수수료 3,699,922,263 4,376,167,244 운반비 673,039,051 816,149,273 기타비용 9,792,260,185 11,668,132,978 총 영업비용(*) 141,561,813,753 294,613,107,836 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 4,011,421,038 3,993,958,394 퇴직급여 394,760,504 397,353,412 기타장기종업원급여 3,390,941 2,369,292 주식보상비용 931,370,411 620,498,213 복리후생비 625,482,934 413,891,272 교육훈련비 18,208,590 8,549,000 여비교통비 77,811,942 24,524,129 통신비 4,590,241 2,641,215 차량유지비 146,332,576 116,611,872 수도광열비 422,080 186,980 접대비 203,595,617 171,138,327 광고선전비 29,000,000 25,000,000 견본비 435,891,752 430,481,735 운반비 271,714,339 317,372,090 수선비 27,925,927 9,530,364 도서인쇄비 7,117,864 2,834,491 소모품비 425,827,974 111,200,221 세금과공과 107,993,207 53,796,702 지급임차료 6,653,813 3,558,664 보험료 165,665,106 139,141,486 지급수수료 2,198,939,862 2,438,246,513 감가상각비 237,070,531 168,395,550 무형자산상각비 49,710,825 45,264,268 경상연구개발비 2,999,911,906 3,950,166,437 합계 13,380,809,980 13,446,710,627 25. 종업원급여당기와 전기 중 회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 6,663,909,129 7,046,374,337 확정급여형 퇴직급여 - 380,424,558 확정기여형 퇴직급여 657,242,209 319,233,679 기타장기종업원급여 8,664,395 8,268,184 주식보상비용 1,210,495,936 919,566,089 합계 8,540,311,669 8,673,866,847 26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 1,288,123 208,400 임대료수입 60,450,000 64,300,000 당기손익인식금융상품평가이익 2,799,067,247 - 잡이익 1,248,098,300 89,565,152 합계 4,108,903,670 154,073,552 기타비용 유형자산처분손실 30,327,986 1,572,184 투자부동산상각비 21,667,198 21,745,782 기부금 2,000,000 13,000,000 기타의대손상각비 - 105,660,613 잡손실 336,892,861 5,972,857 합계 390,888,045 147,951,436 27. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 2,197,447,762 131,406,220 외환차익 2,278,851,851 8,104,911,865 외환환산이익 639,096,424 590,384,889 합계 5,115,396,037 8,826,702,974 금융비용 이자비용 858,711,368 1,876,045,195 이자비용-전환사채상각액 425,792,580 - 외환차손 1,778,276,014 6,026,157,566 외화환산손실 1,001,215,477 804,775,005 합계 4,063,995,439 8,706,977,766 28. 주당이익 (1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 22,354,586,076 41,356,274,750 가중평균유통보통주식수(*) 10,541,233 8,605,204 기본주당이익 2,121 4,806 (*) 전기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균발행주식수(*) 10,541,239 8,605,208 차감 : 가중평균자기주식수 (6) (4) 가중평균유통보통주식수 10,541,233 8,605,204 (*) 전기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. (2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 희석화효과고려후순이익 22,354,586,076 41,356,274,750 잠재적보통주식수 10,678,752 8,637,867 희석주당이익 2,093 4,788 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(*) 10,541,233 8,605,204 가산 : 주식선택권의 주식수 137,519 32,663 잠재적보통주식수 10,678,752 8,637,867 (*) 전기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 29. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 이자수익 (2,197,447,762) (131,406,220) 이자비용 1,284,503,948 1,876,045,195 지급수수료 127,000,000 - 법인세비용 4,009,983,403 10,811,117,179 감가상각비 5,470,877,161 4,529,513,429 투자부동산감가상각비 21,667,198 21,745,782 사용권자산감가상각비 208,858,094 144,489,207 무형자산감가상각비 49,710,825 45,264,268 기타의대손상각비 - 105,660,613 경상연구개발비 777,435,000 146,216,250 소모품비 1,019,450,000 1,650,000 외화환산이익 (639,096,424) (590,384,889) 외화환산손실 1,001,215,477 804,775,005 재고자산평가손실 8,871,124,091 1,667,993,253 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 (2,799,067,247) - 유형자산처분이익 (1,288,123) (208,400) 유형자산처분손실 30,327,986 1,572,184 확정급여형 퇴직급여 - 380,424,558 기타장기종업원급여 8,664,395 8,268,184 주식보상비용 1,210,495,936 919,566,089 합계 18,454,413,958 20,742,301,687 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출채권 20,230,039,363 (18,003,318,238) 미수금 834,026,445 676,192,852 재고자산 29,436,005,730 (47,407,284,912) 선급금 1,108,920,763 5,500,483,100 선급비용 (106,785,216) 7,008,502 매입채무 (7,630,818,942) 12,687,702,824 미지급금 (5,939,927,459) 7,154,830,346 예수금 398,819,880 (840,000) 미지급비용 39,575,287 84,988,366 선수금 (1,702,151,805) 2,111,188,938 퇴직금의 지급 - (1,310,172,867) 사외적립자산 - 341,914,528 합계 36,667,704,046 (38,157,306,561) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 장기대여금의 유동성 대체 7,125,000 28,500,000 장기차입금의 유동성 대체 2,172,030,000 3,121,320,000 리스부채의 유동성 분류 82,106,232 106,376,402 무상증자 - 1,470,519,000 유형자산 취득 관련 미지급금 (10,891,141) 2,995,275,800 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 356,381,701 331,961,486 자기주식의 취득 - 144,000 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 장기차입금 임대보증금 전기초 340,418,454 30,337,247,500 1,015,950,145 - 8,720,087,615 15,000,000 현금흐름 (158,736,746) 15,823,371,601 (2,057,327,760) - 6,000,000,000 - 기타 비금융변동(*2) 314,830,537 (26,607,704) 4,162,697,615 - (4,162,697,615) - 전기말 순부채 496,512,245 46,134,011,397 3,121,320,000 - 10,557,390,000 15,000,000 당기초 496,512,245 46,134,011,397 3,121,320,000 - 10,557,390,000 15,000,000 현금흐름 (224,580,489) (23,860,619,101) (3,121,320,000) 30,000,000,000 - (5,000,000) 기타 비금융변동(*2) 368,433,229 26,607,704 2,172,030,000 (9,580,305,683) (2,172,030,000) - 당기말 순부채 640,364,985 22,300,000,000 2,172,030,000 20,419,694,317 8,385,360,000 10,000,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식, 전환사채의 이자비용 인식금액 등을 포함하고 있습니다.30. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 종류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 산업은행 운전자금대출 5,300,000,000 5,300,000,000 21,300,000,000 21,300,000,000 시설자금대출 17,600,000,000 8,600,000,000 17,600,000,000 8,600,000,000 농협은행 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 우리은행 운전자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 운전자금대출 3,400,000,000 3,400,000,000 6,900,000,000 6,900,000,000 무역금융대출 1,500,000,000 - 1,500,000,000 - KEB하나은행 외상대 150,000,000 - 150,000,000 - 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 무역금융대출 4,000,000,000 - 3,000,000,000 2,000,000,000 국민은행 운전자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 9,500,000,000 9,500,000,000 무역금융대출 10,000,000,000 - 3,000,000,000 - 포괄외화지급보증 2,378,943,000 - 2,338,168,500 834,011,397 한국수출입은행 운전자금대출 9,000,000,000 - 6,000,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 557,390,000 557,390,000 678,170,000 678,710,000 합계 68,886,333,000 32,857,390,000 81,966,338,500 59,812,721,397 (2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보증내용 당기말 전기말 기술보증기금 보증서 3,000,000,000 4,425,000,000 무역보험공사 보증서 2,574,930,000 2,553,935,000 대표이사 차입금 연대보증 49,306,800,000 68,044,115,350 서울보증보험 연대보증 1,320,000,000 1,320,000,000 서울보증보험 이행지급 7,732,241,000 1,361,151,000 합계 63,933,971,000 77,704,201,350 (3) 회사가 담보제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 약정한도액 담보권자 토지, 건물 ,기계장치 9,166,384,742 35,000,000,000 차입금 등 17,600,000,000 산업은행 31. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을 가지는 자 대표이사 대표이사 최대주주 종속기업 에어머트리얼즈㈜ 에어머트리얼즈㈜ 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 오션브릿지㈜ - ㈜셀렌텍 - ㈜제일이엔지(*) - ㈜와이에이치티(*) - 우시해교전자기술 유한공사(*) - YH-TECH Kft(*) - OCEANBRIDGE USA INC.(*) - OCEANBRIDGE HUNGARY KFT(*) - 기타특수관계자 ㈜티이엠씨에이치 - (*) 종속기업인 오션브릿지㈜) 종속기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 기타수익 기타비용 에어머트리얼즈㈜ 1,017,065,250 454,878,670 326,000,000 66,550,000 1,437,765,080 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) - - 5,595,789,600 450,000 - 합계 1,017,065,250 454,878,670 5,921,789,600 67,000,000 1,437,765,080 (*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에따라 구입하고 있습니다. 2) 전기 (단위:원) 회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 기타수익 기타비용 에어머트리얼즈㈜ 3,361,414,000 573,966,140 - 62,220,000 1,249,703,490 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) - - 7,644,000,000 4,300,000 - 합계 3,361,414,000 573,966,140 7,644,000,000 66,520,000 1,249,703,490 (*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 에어머트리얼즈㈜ 32,697,500 10,340,000 - 55,364,023 462,620,807 10,000,000 임직원 - - 7,125,000 - - - 합계 32,697,500 10,340,000 7,125,000 55,364,023 462,620,807 10,000,000 2) 전기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 에어머트리얼즈㈜ 222,206,600 5,500,000 - 21,770,144 159,456,737 10,000,000 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) - - - - - 5,000,000 임직원 - - 35,625,000 - - - 합계 222,206,600 5,500,000 35,625,000 21,770,144 159,456,737 15,000,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 28,500,000 - - - - 2) 전기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금출자 현금회수 임직원 - 28,500,000 - - 60,000,000 - (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,790,589,805 3,090,833,333 퇴직급여 359,059,654 503,059,282 기타장기종업원급여 1,485,000 737,015 주식기준보상 1,070,352,763 718,132,275 합계 4,221,487,222 4,312,761,905 (6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 당기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 49,306,800,000 68,044,115,350 32. 보고기간 후 사건 (1) 무상증자회사는 2024년 1월 3일 기준 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 신주 1주의 비율(100%)로 신주를 배정하였습니다. 이로 인해 주식수 10,626,108주 및 자본금 5,313,054,000원이 증가하였으며, 주식발행초과금 5,313,054,000원이 감소하였습니다. (2) 자기주식취득 신탁계약 회사는 주주 안정 및 주주가치 제고를 위해서 2024년 1월 24일 자기주식 취득을 위한 40억원의 신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2024년 7월 23일까지입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책(1) 당사는 주주가치 제고를 위해 당해 사업연도에 발생하는 이익규모, 현금흐름 및 재무상태와 향후 자금계획 등 경영활동에 필요한 사항을 검토하고 향후 투자계획 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려한 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 나. 배당관련 회사 정관규정당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제54조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 의거 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다. ⑤ 제9조의 1 내지 제9조의 3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 22,778 41,779 10,418 (별도)당기순이익(백만원) 22,355 41,356 10,386 (연결)주당순이익(원) 2,153 4,855 1,390 현금배당금총액(백만원) 7,437 - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 32.7 - - 현금배당수익률(%) 보통주 1.5 - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 700 - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 상기 표의 당기 금액은 2023년 4월 28일 이사회에서 결의한 분기배당금 4,249 백만원(주당 400원)과 2024년 03월 28일 정기주주총회에서 결의 예정인 이익배당금 3,188 백만원(주당 300원)을 합산하여 기재하였습니다. 2024년 03월 28일 정기주주총회에서 결의 예정인 현금(주식)배당금 (주당 300원)은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 주2) (연결)당기순이익, (연결)현금배당성향은 '지배기업주주지분총포괄순이익'을 기준으로 기재하였습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 1 1 0.6 0.3 주) 당사는 제9기 1분기 이전까지 현금배당을 한 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.02.16 주식분할 보통주 1,332,000 500 - 5,000원 → 500원 2020.02.16 주식분할 RCPS 597,042 500 - 5,000원 → 500원 2020.02.18 무상증자 보통주 1,480,000 500 - 1주당 1주 비율 2020.02.18 무상증자 RCPS 663,380 500 - 1주당 1주 비율 2020.08.15 유상증자(제3자배정) 보통주 380,956 500 10,500 - 2020.10.09 유상증자(제3자배정) 보통주 380,956 500 10,500 - 2021.01.15 전환권행사 RCPS 1,326,760 500 - 보통주 전환 2021.01.15 전환권행사 보통주 1,326,760 500 - - 2022.02.04 유상증자(제3자배정) 보통주 294,793 500 26,000 - 2022.02.12 유상증자(제3자배정) 보통주 294,793 500 26,000 - 2022.05.06 주식매수선택권행사 보통주 101,600 500 3,500 - 2022.05.07 유상증자(제3자배정) 보통주 142,218 500 36,000 - 2022.05.26 무상증자 보통주 2,941,038 500 - 1주당 0.5주 비율 2023.01.14 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 28,000 코스닥 상장 2023.05.16 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 2,333 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2023.10.16 2028.10.16 30,000,000 기명식보통주 2024.10.16~2028.09.16 100 38,306 30,000,000 783,167 주1) 합 계 - - - 30,000,000 - - 100 38,306 30,000,000 783,167 - 주1) 당사는 2023년 12월 18일 이사회 결의를 통해 무상증자(100%)를 결의하였으며, 2024년 01월 25일 신주상장예정일에 무상증자 비율에 따라 전환가액이 19,154원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용 내역 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2023.01.13 시설자금 26,580 시설자금 7,738 주) 코스닥시장상장공모 - 2023.01.13 운영자금 23,431 운영자금 23,369 주) 주) 증권신고서에 기재된 자금사용 계획은 2023년 연간 집행 계획을 포괄하고 있습니다. 미사용 잔여잔금은 은행예금 등으로 보유할 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022.02.03 운영자금 7,665 운영자금 7,665 - 유상증자 - 2022.02.11 운영자금 7,665 운영자금 7,665 - 유상증자 - 2022.05.06 운영자금 5,120 운영자금 5,120 - 전환사채발행 - 2023.10.16 운영자금시설자금 30,000 운영자금시설자금 30,000 주1) 주1) 보고기간 종료일 현재, 전환사채 발행일자 (2023년 10월 16일)로부터 사업보고서 기준일인 2023년 12월 31일까지 사모자금 30,000백만원을 자금 사용목적에 따라 시설자금에 18,000백만원 운영자금에 12,000백만원 사용하였습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 18,904 - - 계 18,904 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기 매출채권 7,451 - 0.0% 단기 미수금 3,068 106 3.4% 합계 10,519 106 1.0% 제8기 매출채권 27,704 - 0.0% 단기 미수금 3,902 106 2.7% 합계 31,606 106 0.3% 제7기 매출채권 10,066 - 0.0% 단기 미수금 4,578 - 0.0% 합계 14,644 - 0.0% (2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 제9기 분기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 106 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - 106 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 106 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 106 106 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 매출채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 반영하고 있습니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행경험 및 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 특유의 요소와 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 7,418 - - - 7,418 특수관계자 33 - - - 33 계 7,451 - - - 7,451 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부분별 보유현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 사업부분 계정과목 제9기 제8기 제7기 반도체특수가스 사업 원재료 21,864 40,347 11,221 재공품 1,851 10,764 1,720 제 품 5,768 15,840 4,963 저장품 0 - - 미착품 255 1,076 4,378 상 품 0 17 25 합 계 29,738 68,045 22,306 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.7% 34.2% 25.1% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.7회 6.2회 3.7회 (2) 재고자산 실사내용당사는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.【재고자산의 보유내역 및 평가내역】 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 29,431 29,431 (7,567) 21,864 - 재공품 3,026 3,026 (1,175) 1,851 - 제 품 7,658 7,658 (1,890) 5,768 - 저장품 - - - - - 미착품 255 255 0 255 - 상 품 - - - - - 합 계 40,371 40,371 (10,633) (29,738) - 라. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 수주산업을 영위하고 있지 않아 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 당사 공정가치 평가방법 및 내역에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 의 "7. 공정가치 서열체계" 를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.회사의 조직에 관한 사항은 "Ⅱ 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제9(당)기 K-IFRS(2023.12.31) 제8(전)기 K-IFRS(2022.12.31) 제7(전전)기 K-IFRS(2021.12.31) [유동자산] 231,807,575,201 142,631,725,920 53,401,879,850 ㆍ당좌자산 120,092,462,153 74,348,172,217 30,317,932,498 ㆍ재고자산 111,715,113,048 68,283,553,703 23,083,947,352 [비유동자산] 200,666,694,473 60,331,574,281 37,264,056,644 ㆍ투자자산 15,962,805,740 4,087,899,255 356,013,918 ㆍ유형자산 107,156,465,585 53,877,239,882 35,329,060,901 ㆍ무형자산 69,917,255,071 447,225,422 353,927,180 ㆍ기타자산 7,630,168,077 1,919,209,722 1,225,054,645 자산총계 432,474,269,674 202,963,300,201 90,665,936,494 [유동부채] 120,591,665,037 91,092,063,196 43,937,033,495 [비유동부채] 45,326,016,702 11,057,858,560 9,741,620,760 부채총계 165,917,681,739 102,149,921,756 53,678,654,255 [자본금] 5,313,057,000 4,411,557,000 2,524,336,000 [자본잉여금] 91,293,090,355 35,682,766,319 16,192,624,346 [기타자본항목] 2,058,948,699 860,134,764 496,887,790 [이익잉여금] 77,551,073,506 59,100,926,622 17,322,990,250 [비지배지분] 90,340,418,375 757,993,740 450,443,853 자본총계 266,556,587,935 100,813,378,445 36,987,282,239 부채와 자본 총계 432,474,269,674 202,963,300,201 90,665,936,494 (2023.01.01 ~2023.12.31) (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) 매출액 200,782,972,392 351,740,130,840 90,209,839,379 영업이익 21,119,641,858 53,265,371,079 12,742,841,557 계속사업이익 21,119,641,858 53,265,371,079 12,742,841,557 당기순이익 22,777,565,044 42,183,551,341 10,626,777,774 지배기업의 소유주지분 22,699,390,084 41,779,365,679 10,417,947,278 비지배지분 78,174,960 404,185,662 208,830,496 기본주당순이익 2,153 4,855 1,390 희석주당순이익 2,126 4,837 1,372 연결에 포함된 회사의 수 10개사 2개사 2개사 주) 상기 재무제표는 2024년 3월 28일 개최 예정인 제9기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주) 오션브릿지(주)와 그 종속회사들은 2023년 11월 30일 연결대상 종속회사로 신규편입되었습니다. 재무정보는 연결대상 시점을 기준으로 작성되었습니다. [안정성지표] 재무지표 제9(당)기(2023.12.31) 제8(전)기(2022.12.31) 비고 유동비율 192.23% 156.6% 유동자산/유동부채 당좌비율 99.59% 81.6% 당좌자산/유동부채 부채비율 62.24% 101.3% 총부채/자기자본 차입금의존도 9.30% 29.5% 차입금/총자산 [수익성지표] 재무지표 제9(당)기(2023.12.31) 제8(전)기(2022.12.31) 비고 매출액영업이익률 10.52% 15.1% 영업이익/매출액 매출액순이익률 11.34% 12.0% 당기순이익/매출액 총자산순이익률 5.27% 20.8% 당기순이익/총자산 자기자본순이익률 8.55% 41.8% 당기순이익/자기자본 나. 2024년도 전망 전방산업의 불확실성으로 당사의 2023년도 영업 환경은 약세를 보였으나 2024년도는 2023년에 비해 전체적인 반도체 업황의 반등과 메모리 반도체의 고도화 등 특수가스 등 소재에 대한 사용량이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 공격적인 영업과 다양한 신규사업으로 반도체 호황에 앞다투어 발전해 나아갈 예정입니다.특히 당사는 공정이 미세화되고, 반도체 웨이퍼 레이어(Layer)의 적층 단수가 높아짐에 따라 일부 공정에서는 더 효과적인 소재의 개발이 요구되고 있습니다. 당사는 지속적으로 제품의 순도의 관리 및 고정밀 혼합 가스의 제품 요구에 따른 신뢰성 있는 측정 기술 개발과 안정적인 공정 모니터링 기술 개발을 핵심 경쟁력으로 삼아, 업계에서 요구하는 새로운 종류의 혼합가스 등 소재 개발 협력을 꾸준히 진행해나가고자 합니다.또한, 국내 대기업을 비롯한 글로벌 기업의 사업 방향은 ESG 경영으로 나아가고 있고, 그에 따라 기존 자원의 회수 경영도 포함되고 있습니다. 따라서, 당사도 글로벌 기업과 더불어 ESG 경영을 지향하고 있습니다. 특히 국내에서 생산되지 않는 100% 수입 제품인 Rare Gas(희귀가스)의 국산화와 기존 희귀가스 (Xe / Kr / Ne) 사용 공정 이후 버려지는 폐가스의 재활용으로 ESG 경영에 부합되는 연구 개발을 추진하 였으며 빠른 시일내에 가시적인 성과를 보일 수 있도록 나아가겠습니다. 다. 환율변동 영향당사는 글로벌 고객사들을 대상으로 한 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 회사의 손익과 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다.당사는 외화 수지상 수출이 수입보다 많아 원화가 강세일 경우 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.당사의 외환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있으며, 투기목적의 파생상품 거래는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성연결회사는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 연결회사의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 9(당)기 제 8(전)기 기초의 현금및현금성자산 37,170,834,462 7,028,194,137 영업활동 현금흐름 62,951,978,340 22,127,762,697 투자활동 현금흐름 (73,074,107,434) (31,723,251,811) 재무활동 현금흐름 45,352,996,730 40,152,590,363 현금및현금성자산의 증가(감소) 35,230,867,636 30,557,101,249 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (374,520,408) (414,460,924) 기말의 현금및현금성자산 72,027,181,690 37,170,834,462 나. 차입금 현황 나-(1) 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법 당기말 당기말 전기말 운전자금대출 산업은행 3.47 2,300,000,000 21,300,000,000 일시상환 3.09 3,000,000,000 - 일시상환 농협은행 4.71 3,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 우리은행 4.57 4,000,000,000 - 일시상환 신한은행 3.26 2,000,000,000 5,500,000,000 일시상환 KEB하나은행 3.98 3,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 국민은행 4.44 3,000,000,000 8,500,000,000 일시상환 4.45 2,000,000,000 - 일시상환 무역금융대출 하나은행 - - 2,000,000,000 일시상환 국민은행 - - 834,011,397 일시상환 합계 22,300,000,000 46,134,011,397 나-(2) 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법 당기말 당기말 전기말 운전자금대출 신한은행 2024.06.15 4.82 1,400,000,000 1,400,000,000 일시상환 국민은행 - - - 500,000,000 일시상환 - - - 500,000,000 일시상환 우리은행 - - - 2,000,000,000 일시상환 중소벤처기업진흥공단 2024.11.06 2.88 85,470,000 178,710,000 분할상환 2026.10.19 3.30 471,920,000 500,000,000 분할상환 시설자금대출 산업은행 2028.10.16 4.62 984,000,000 984,000,000 분할상환 2028.10.16 4.30 1,616,000,000 1,616,000,000 분할상환 2032.01.05 4.72 6,000,000,000 6,000,000,000 분할상환 계 10,557,390,000 13,678,710,000 - 차감 : 1년이내 만기도래분 (1,485,470,000) (1,032,188,871) - 장기차입금 차감계 9,071,920,000 8,858,707,458 - 5. 부외거래 회사의 부외거래는 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 의 "28. 우발채무 및 약정사항" 를 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 'Ⅲ. 재무제표에 관한 사항'에 기재된 연결재무제표에 대한 주석 중 '2. 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없음. 다. 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없음. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '5. 위험관리' 를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기(당기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식 제8기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제7기(전전기) 삼정회계법인 적정 주) 해당사항 없음 주) 기타사항 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 (연결)재무재표는 감사받지 않았습니다.본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, (연결)회사는 일업회계기준에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 (연결)재무제표를 작성하였습니다. 타감사인은 동 (연결)재무제표에 대하여 감사하였으며, 2021년 3월 17일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 (연결)재무제표는 한국채택국제회계기준조정사항이 반영되기전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 2020회계연도의 (연결)재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(당기) 신우회계법인 재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 120,000 1,453 120,000 1,546 제8기(전기) 신우회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 80,000 1,146 80,000 1,018 제7기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 190,000 1,353 190,000 1,385 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당기) - - - - - - - - - - 제8기(전기) - - - - - - - - - - 제7기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.01.28 회 사: CFO 등감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 대면, 서면 감사결과, 외부감사인의 독립성 2 2022.01.21 회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면, 유선 감사계획에 대한 논의 3 2022.03.15 회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면, 유선 감사결과에 대한 보고 및 논의 4 2022.07.15 회 사: 이사회 등 4인감사인: 담당회계사 등 4인 대면, 서면 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성, 연간 감사 계획 등 5 2023.03.10 회 사: 이사회 등 3인감사인: 담당회계사 등 3인 대면, 서면 감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성, 서면진술 등 6 2024.03.18 회 사: 이사회 등 3인감사인: 담당회계사 등 2인 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 마. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」및 동법시행령에 의거 금융감독원에 감사인 지정을 신청하였으며, 2021년 10월 14일 삼정회계법인으로 지정 받아 2021년 온기 감사를 받았습니다. 이후 2022년 사업연도부터는 지정감사인의 감사요건 해제로 외부감사선임위원회에서 신우회계법인을 선임하하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사 및 검토의견] 사업년도 감사인 검토의견 지적사항 제9기(당기) 신우회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 티이엠씨 주식회사(이하 '회사')의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 4명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어 이사회 의장은 대표이사 유원양이며, 이사회의 추천으로 이사회 의장에 재임하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항에 관련된 내용은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 3 - - 주) 2024년 3월 28일 개최 예정인 제9기 정기주주총회에서 사내이사 유원양, 사내이사 전상훈, 사내이사 송창근을 신규선임할 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 중요의결사항 등보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 보고서 작성기준일까지 개최된 이사회의 안건은 다음과 같습니다. 회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 김문갑 사외이사(출석률:88.46%) 이영세 사외이사(출석률:88.46%) 정대원 사외이사(출석률:84.21%) 참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반 23-01 2023.01.10 제1호 의안: 등기임원 성과급 지급의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-02 2023.02.13 제1호 의안: 재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-03 2023.02.22 제1호 의안: 내부거래 승인의 건(TENG, CTS OSBL) 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-04 2023.03.06 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-05 2023.03.07 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-06 2023.03.10 제1호 의안: 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 취소의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-07 2023.03.15 제1호 의안: 주주명부 폐쇄의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-08 2023.03.28 제1호 의안: 내부거래위원회 위원 선임의 건 가결 x - x - x - 23-09 2023.03.29 제1호 의안: 우리은행 기업운전자금대출 차입의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-10 2023.03.30 제1호 의안: 내부거래 승인의 건 가결 X - X - O 찬성 23-11 2023.04.17 제1호 의안: 수출입은행 운영자금 대출 연장의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-12 2023.04.28 제1호 의안: 분기 현금배당의 건 가결 X - X - X - 23-13 2023.04.28 제1호 의안: 하나은행 기업여신 신규(대환)의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-14 2023.05.16 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주발행) 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-15 2023.06.15 제1호 의안: 우리은행 기업운전자금대출 연장의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-16 2023.06.30 제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-17 2023.08.01 제1호 의안: 산업은행 운영자금대출 삼십억원(3,000,000,000) 대환 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-18 2023.08.18 제1호 의안: 대표이사 유원양의 겸업 승인의 건제2호 의안: 사내이사 김성곤의 겸업 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-19 2023.10.12 제1호 의안: 타법인 주식 취득 결정의 건제2호 의안: 제1회 무기명식 무보증 사모 전호나사채 발행의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-20 2023.10.17 제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-21 2023.10.23 제1호 의안: 산업은행 운영자금대출 이십삼억원(2,300,000,000원) 대환 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-22 2023-11-29 제1호 의안: 대표이사 유원양의 겸업 승인의 건 제2호 의안: 사내이사 김성곤의 겸업 승인의 건 제3호 의안: 미등기 임원 조익성의 겸업 승인의 건 제4호 의안: 미등기 임원 최찬규의 겸업 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-23 2023-11-30 제1호 의안: 주식매매대금 변경합의서 체결의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-24 2023-12-14 제1호 의안: 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건 제2호 의안: 이익배당 기준일 설정의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-25 2023-12-18 제1호 의안: 주식발행초과금 자본전입(무상증자) 실시의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-26 2023-12-27 제1호 의안: 지점 설치에 관한 건 가결 O 찬성 O 찬성 x - 주) 정대원 사외이사는 2023년 3월 28일 주주총회에서 신규 선임하였으며, 이후 이사회부터 참석하였습니다. 다. 이사회내 위원회 (1) 내부거래위원회 구성현황 위원회명 성명 사외이사 여부 목적 권한 사항 내부거래 위원회 위원장 정대원 여 회사와 이해관계자 거래의 투명성 강화 1. 내부거래승인권: 회사 이해관계자거래규정 제6조 제1항에서 규정하는 거래 2. 내부거래 직권 조사 명령권: 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령 3. 내부거래 시정 조치 건의권: 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서 이사회에 시정 조치를 건의 제1항> ① 회사는 이해관계자 및 특수관계자와 다음 각 호에 해당하는 거래(제4조 및 기타 법령에 의하여 금지되는 거래를 제외한다)를 하고자 하는 경우에는 이사회의 승인을 얻어야 한다. 1. 단일의 거래규모가 당해 법인의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1이상인 거래 2. 해당 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5이상인 거래 위 원 김문갑 여 위 원 이영세 여 위 원 김성곤 부 (2) 내부거래위원회 활동내용 회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 정대원(출석률: 100%) 김문갑(출석률: 100%) 이영세(출석률: 100%) 김성곤(출석률:100%) 참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반 23-01 2023.02.21 제1호 의안: 내부거래 승인의 건(TENG, CTS OSBL) 가결 - - O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-02 2023.03.29 제1호 의안: 내부거래위원회 위원장 선임의 건제2호 의안: 내부거래 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 O 찬성 주) 정대원 사외이사는 2023년 3월 28일 주주총회에서 신규 선임하였으며, 이후 내부거래위원회부터 참석하였습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. (2) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 이사 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 유원양 21.03~24.03 O(1회) 기술ㆍ생산ㆍ공정에 대한 전문지식, 시장에 대한 이해력과 정보력을 기반으로 고객의 요구사항을 정확히 파악하고 대응할 수 있는 관리역량을 보유 이사회 이사회 의장대표이사 없음 최대주주 본인 김성곤 22.03~25.03 X 삼성전자 기획 출신으로 경영, 기획 등 회사 전략 방향과 투명성 강화에 필요 이사회 부사장경영지원그룹 그룹장 없음 - 전상훈 21.03~24.03 O(1회) 원천기술 개발 방향과 공정 설계, 운영이 가능한 인력으로써 회사의 경쟁력 강화에 필요. 이사회 제조기술그룹 그룹장 없음 - 송창근 21.03~24.03 O(1회) 회사에 대한 이해와 시장에 대한 정보를 바탕으로 마케팅전략 수립하는 역량 보유 이사회 마케팅전략그룹 그룹장 없음 - 김문갑 22.03~25.03 X 경북대 화학공학 교수로서 기술 자문 및 다년간 교직에 있으면서 윤리의식이 뛰어나 경영 투명성에 확보에 적합 이사회 사외이사 없음 - 이영세 22.03~25.03 X 경북대 화학공학 교수로서 기술 자문 및 다년간 교직에 있으면서 윤리의식이 뛰어나 경영 투명성에 확보에 적합 이사회 사외이사 없음 - 정대원 23.03~26.03 X 법률전문가로서 경영 투명성 확보에 적함 이사회 사외이사 없음 - (3) 사외이사 후보 추천 위원회 현황당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으나, 당사의 이사회는 사외이사 추천 시 직무공정성과 윤리책임성 등 사외이사로서 갖춰야 할 요건을 충족하고 있는지 충분히 검토한 후 추천하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 3 센터장 1명, 주임 1명사원 1명(평균 1.3년) 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명, 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요견 여부 비 고 곽영민 - 제39회 공인회계사시험 합격 - 서율회계법인 송파지점 이사- 현) 엠지비컨설팅(주) 대표 없음 - 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동 내역 회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 이용희 감사(출석률:86 %) 곽영민 감사(출석률:78.95%) 참석 찬반 참석 찬반 23-01 2023.01.10 제1호 의안: 등기임원 성과급 지급의 건 가결 O 찬성 - - 23-02 2023.02.13 제1호 의안: 재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 - - 23-03 2023.02.22 제1호 의안: 내부거래 승인의 건(TENG, CTS OSBL) 가결 O 찬성 - - 23-04 2023.03.06 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 O 찬성 - - 23-05 2023.03.07 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 O 찬성 - - 23-06 2023.03.10 제1호 의안: 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 취소의 건 가결 O 찬성 - - 23-07 2023.03.15 제1호 의안: 주주명부 폐쇄의 건 가결 X - - - 23-08 2023.03.28 제1호 의안: 내부거래위원회 위원 선임의 건 가결 - - X - 23-09 2023.03.29 제1호 의안: 우리은행 기업운전자금대출 차입의 건 가결 - - O 찬성 23-10 2023.03.30 제1호 의안: 내부거래 승인의 건 가결 - - X - 23-11 2023.04.17 제1호 의안: 수출입은행 운영자금 대출 연장의 건 가결 - - O 찬성 23-12 2023.04.28 제1호 의안: 분기 현금배당의 건 가결 - - X - 23-13 2023.04.28 제1호 의안: 하나은행 기업여신 신규(대환)의 건 가결 - - O 찬성 23-14 2023.05.16 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주발행) 가결 - - O 찬성 23-15 2023.06.15 제1호 의안: 우리은행 기업운전자금대출 연장의 건 가결 - - O 찬성 23-16 2023.06.30 제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - O 찬성 23-17 2023.08.01 제1호 의안: 산업은행 운영자금대출 삼십억원(3,000,000,000) 대환 건 가결 - - O 찬성 23-18 2023.08.18 제1호 의안: 대표이사 유원양의 겸업 승인의 건제2호 의안: 사내이사 김성곤의 겸업 승인의 건 가결 - - O 찬성 23-19 2023.10.12 제1호 의안: 타법인 주식 취득 결정의 건제2호 의안: 제1회 무기명식 무보증 사모 전호나사채 발행의 건 가결 - - O 찬성 23-20 2023.10.17 제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - - O 찬성 23-21 2023.10.23 제1호 의안: 산업은행 운영자금대출 이십삼억원(2,300,000,000원) 대환 건 가결 - - O 찬성 23-22 2023-11-29 제1호 의안: 대표이사 유원양의 겸업 승인의 건제2호 의안: 사내이사 김성곤의 겸업 승인의 건제3호 의안: 미등기 임원 조익성의 겸업 승인의 건제4호 의안: 미등기 임원 최찬규의 겸업 승인의 건 가결 - - O 찬성 23-23 2023-11-30 제1호 의안: 주식매매대금 변경합의서 체결의 건 가결 - - O 찬성 23-24 2023-12-14 제1호 의안: 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건 제2호 의안: 이익배당 기준일 설정의 건 가결 - - O 찬성 23-25 2023-12-18 제1호 의안: 주식발행초과금 자본전입(무상증자) 실시의 건 가결 - - O 찬성 23-26 2023-12-27 제1호 의안: 지점 설치에 관한 건 가결 - - X - 주) 2023년 3월 28일 주주총회에서 이용희 감사가 사임하고, 곽영민 감사를 신규 선임함에 따라 이를 반영하여 참석률을 계산하였습니다. 라. 감사 교육 미실시 내역