티이엠씨 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제9기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제8기 : 2022년 12월 31일 현재
티이엠씨 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 티이엠씨 주식회사(이하 "지배기업") 및 그 종속기업(이하 지배기업 및 그 종속기업을통칭하여 "연결회사"라 함)는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결회사는 한국에서 제조 및 판매하고 있습니다.2023년 9월 30일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	주식수	지분율	비고

유원양	2,562,856	24.12%	대표이사

고수연	348,000	3.27%	-

유준혁	90,000	0.85%	-

유혜정	90,000	0.85%	-

포스코 GEM 1호 펀드	1,013,623	9.54%	-

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합	884,379	8.32%	-

국민연금공단	805,143	7.58%	-

기타	4,832,113	45.47%	-

합계	10,626,114	100.00%	-

(1) 보고기간말 현재 연결회사 종속기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소유지분율	주된 사업장	주요 영업활동

당분기말	전기말

에어머트리얼즈㈜	61%	61%	대한민국	산업용 가스제조업

티엔지니어링㈜(구,티이엔지㈜)	70%	70%	대한민국	엔지니어링 서비스업

(2) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

에어머트리얼즈㈜	티엔지니어링㈜	에어머트리얼즈㈜	티엔지니어링㈜

요약 재무상태표:

유동자산	3,965,668,533	2,344,123,266	3,533,022,589	2,771,855,818

비유동자산	1,719,425,366	363,568,637	1,512,553,895	315,555,324

유동부채	1,203,336,747	2,111,955,983	2,178,975,621	2,106,323,351

비유동부채	40,668,087	50,637,675	60,106,629	83,545,800

요약 포괄손익계산서:

매출	6,411,649,227	3,390,784,461	10,217,162,029	6,324,677,438

영업이익	1,788,002,159	(446,640,312)	2,073,117,204	766,434,120

당기순이익	1,634,594,831	(352,443,746)	1,860,289,442	683,744,831

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	1,634,594,831	(352,443,746)	1,860,289,442	683,744,831

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 재ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용되지 아니한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.연결회사는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 수행하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 판매처에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

반도체용 특수가스부문	139,585,173,554	21,906,843,212	231,647,725,919	42,243,971,747

산업용 특수가스부문	5,121,459,757	1,374,474,879	6,324,593,912	2,832,952,096

기타	-	(655,133,620)	-	(739,016,959)

합계	144,706,633,311	22,626,184,471	237,972,319,831	44,337,906,884

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지역	당분기	전분기

국내	128,053,866,902	184,170,212,566

Japan	5,415,148,766	20,062,350,610

China	9,672,614,271	28,717,056,073

기타 해외국가	1,565,003,372	5,022,700,582

합계	144,706,633,311	237,972,319,831

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	52,608,883,688	36.4%	100,343,989,011	42.2%

B사	69,378,452,804	47.9%	67,916,855,912	28.5%

합계	121,987,336,492	84.3%	168,260,844,923	70.7%

5. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	외화금액	원화환산액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

외화자산	현금및현금성자산	USD	21,454,468	USD	22,078	28,851,969,184	27,978,892

JPY	604,119,215	JPY	580,574,775	5,450,484,381	5,533,922,640

매출채권	USD	2,912,330	USD	10,878,226	3,916,501,384	24,976,364,696

JPY	-	JPY	286,183,050	0	2,727,839,596

미수금	USD	2,409	USD	2,409	3,239,623	3,052,926

합계	USD	24,369,207	USD	10,902,713	38,222,194,572	33,269,158,750

JPY	604,119,215	JPY	866,757,825

외화부채	매입채무	USD	13,168,160	USD	4,971,063	17,708,542,160	6,299,828,672

JPY	671,100,225	JPY	939,540,315	6,054,800,450	8,955,510,375

CAD	1,451,779	CAD	-	1,443,881,521	-

미지급금	USD	26,332	USD	105,537	35,410,843	133,746,636

CAD	5,500	CAD	-	5,470,080	-

단기차입금	USD	-	USD	658,101	-	834,011,397

합계	USD	13,194,492	USD	5,734,701	25,248,105,054	16,223,097,080

JPY	671,100,225	JPY	939,540,315

CAD	1,457,279	CAD	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	1,297,408,851	(1,297,408,851)	1,704,606,167	(1,704,606,167)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	14,908,780,000	45.30%	16,300,000,000	27.25%

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전손익의 증가(감소)	(111,815,850)	111,815,850	(237,533,083)	237,533,083

5.2 신용위험

(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	105,884,762,942	37,170,834,462

단기금융상품	300,000,000	300,000,000

매출채권	6,233,373,159	28,584,838,706

미수금	1,058,102,036	3,790,611,889

미수수익	106,358,562	23,488,778

단기대여금	14,250,000	28,500,000

유동성보증금	1,190,442,472	1,367,776,066

장기금융상품	111,346,971	95,563,055

보증금	852,252,000	856,359,000

장기대여금	-	7,125,000

합계	115,750,888,142	72,225,096,956

(2) 대손상각비 및 대손충당금환입당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

5.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 27,470,713,566 27,470,713,566 - - - 27,470,713,566 미지급금 7,043,858,952 7,043,858,952 - - - 7,043,858,952 단기차입금(*) 22,300,000,000 22,300,000,000 - - - 22,300,000,000 미지급비용 563,287,337 563,287,337 - - - 563,287,337 장기차입금(*) 10,608,780,000 2,036,240,000 1,322,960,000 4,223,120,000 3,026,460,000 10,608,780,000 리스부채(*) 754,030,720 130,232,446 309,762,321 314,035,953 - 754,030,720 합계 68,740,670,575 59,544,332,301 1,632,722,321 4,537,155,953 3,026,460,000 68,740,670,575 (*) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 16,057,728,281 16,057,728,281 - - - 16,057,728,281 미지급금 11,838,164,314 11,838,164,314 - - - 11,838,164,314 단기차입금(*) 46,134,011,397 46,134,011,397 - - - 46,134,011,397 미지급비용 691,728,979 691,728,979 - - - 691,728,979 장기차입금(*) 13,678,710,000 3,121,320,000 2,172,030,000 4,348,230,000 4,037,130,000 13,678,710,000 리스부채(*) 702,932,507 230,868,976 215,334,510 256,729,021 - 702,932,507 합계 89,103,275,478 78,073,821,947 2,387,364,510 4,604,959,021 4,037,130,000 89,103,275,478 (*) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. 5.4 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 33,662,810,720 60,515,653,904 차감: 현금및현금성자산 (105,884,762,942) (37,170,834,462) 순부채(a) (72,221,952,222) 23,344,819,442 자본총계(b) 168,118,440,938 100,813,378,445 총자본(c=a+b) 95,896,488,716 124,158,197,887 자본조달비율(a/c) (*) 18.80% (*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 105,884,762,942 37,170,834,462 단기금융상품 300,000,000 300,000,000 매출채권 6,233,373,159 28,584,838,706 미수금 1,058,102,036 3,790,611,889 미수수익 106,358,562 23,488,778 단기대여금 14,250,000 28,500,000 유동성보증금 1,190,442,472 1,367,776,066 장기금융상품 111,346,971 95,563,055 보증금 852,252,000 856,359,000 장기대여금 - 7,125,000 소계 115,750,888,142 72,225,096,956 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 4,091,926,720 3,985,211,200 금융자산 합계 119,842,814,862 76,210,308,156 금융부채 매입채무 27,470,713,566 16,057,728,281 미지급금 7,043,858,952 11,838,164,314 단기차입금 22,300,000,000 46,134,011,397 유동성장기부채 2,036,240,000 3,121,320,000 미지급비용 563,287,337 691,728,979 유동성리스부채 278,335,745 230,868,976 장기차입금 8,572,540,000 10,557,390,000 비유동성리스부채 475,694,975 472,063,531 금융부채 합계 68,740,670,575 89,103,275,478 (2) 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,704,801,947 34,299,754 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (946,454,139) (1,316,888,201) 합계 758,347,808 (1,282,588,447) 7. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 4,091,926,720 4,091,926,720 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,985,211,200 3,985,211,200 (2) 공정가치 수준3 관련 공시당분기와 전분기의 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기초 3,985,211,200 - 총손익 - - 당기손익인식액 - - 매입금액 106,715,520 3,985,211,200 매도금액 - - 분기말 4,091,926,720 3,985,211,200 8. 상각후원가측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 105,884,762,942 37,170,834,462 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,233,373,159 28,584,838,706 차감: 손실충당금 - - 합계 6,233,373,159 28,584,838,706 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 300,000,000 111,346,971 300,000,000 95,563,055 미수금 1,163,762,649 - 3,896,272,502 - 미수수익 106,358,562 - 23,488,778 - 대여금 14,250,000 - 28,500,000 7,125,000 보증금 1,190,442,472 852,252,000 1,367,776,066 856,359,000 차감: 미수금대손충당금 (105,660,613) - (105,660,613) - 합계 2,669,153,070 963,598,971 5,510,376,733 959,047,055 (4) 연결회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 재고자산 51,482,088,214 70,045,508,844 재고자산 평가충당금 (5,581,804,711) (1,761,955,141) 합계 45,900,283,503 68,283,553,703 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 94,601,205,989원 및 174,334,652,989원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 3,819,849,570 (69,137,495) 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기계설비건설공제조합 40,511,200 40,511,200 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,944,700,000 3,944,700,000 주식회사 셀렌텍 106,715,520 - 합계 4,091,926,720 3,985,211,200 (2) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 분기말 기계설비건설공제조합 40,511,200 - - 40,511,200 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,944,700,000 - - 3,944,700,000 주식회사 셀렌텍 - 106,715,520 - 106,715,520 합계 3,985,211,200 106,715,520 - 4,091,926,720 11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 9,125,872,845 - - - 9,125,872,845 건물(*) 8,622,920,835 (781,425,000) - (832,577,898) 7,008,917,937 구축물 295,544,001 - - (49,342,213) 246,201,788 기계장치(*) 35,483,334,900 (4,640,056,261) (187,144,946) (12,069,446,378) 18,586,687,315 차량운반구 1,374,921,908 (14,018,332) - (675,810,898) 685,092,678 비품 552,216,716 (9,097,356) - (274,023,946) 269,095,414 용기 9,502,025,829 - - (4,370,089,926) 5,131,935,903 공구와기구 558,287,184 - - (239,856,264) 318,430,920 건설중인자산 20,485,361,007 (3,126,493,933) - - 17,358,867,074 합계 86,000,485,225 (8,571,090,882) (187,144,946) (18,511,147,523) 58,731,101,874 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 7,124,332,351 - - - 7,124,332,351 건물(*) 7,788,248,855 (796,950,000) - (677,853,722) 6,313,445,133 구축물 295,544,001 - - (37,926,016) 257,617,985 기계장치(*) 32,790,834,900 (5,233,586,445) (187,144,946) (8,966,735,164) 18,403,368,345 차량운반구 1,067,597,099 (18,803,333) - (509,646,821) 539,146,945 비품 522,622,550 (14,907,888) - (217,799,777) 289,914,885 용기 8,208,252,505 - - (3,168,088,148) 5,040,164,357 공구와기구 529,787,184 - - (164,440,844) 365,346,340 건설중인자산 17,050,884,689 (1,506,981,148) - - 15,543,903,541 합계 75,378,104,134 (7,571,228,814) (187,144,946) (13,742,490,492) 53,877,239,882 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조). (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 분기말 토지 7,124,332,351 1,844,616,254 156,924,240 - - 9,125,872,845 건물(*1) 6,313,445,133 834,671,980 - - (139,199,176) 7,008,917,937 구축물 257,617,985 - - - (11,416,197) 246,201,788 기계장치(*2) 18,403,368,345 2,003,900,000 688,600,000 - (2,509,181,030) 18,586,687,315 차량운반구(*3) 539,146,945 275,074,809 32,250,000 - (161,379,076) 685,092,678 비품(*4) 289,914,885 36,916,645 13,038,636 (14,000) (70,760,752) 269,095,414 용기 5,040,164,357 952,691,000 342,158,324 (653,345) (1,202,424,433) 5,131,935,903 공구와기구 365,346,340 28,500,000 - - (75,415,420) 318,430,920 건설중인자산(*5,6) 15,543,903,541 4,586,037,422 (2,771,073,889) - - 17,358,867,074 합계 53,877,239,882 10,562,408,110 (1,538,102,689) (667,345) (4,169,776,084) 58,731,101,874 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 15,525,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 593,530,184원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 4,785,001원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 5,810,532원이 차감되어 있습니다.(*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 1,619,512,785원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산에서 경상연구개발비로 443,266,399원이 대체되었습니다. 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 분기말 토지 7,111,329,551 13,002,800 - - - 7,124,332,351 건물(*1) 6,487,451,356 - - - (130,504,676) 6,356,946,680 구축물 112,965,810 75,000,000 - - (6,577,570) 181,388,240 기계장치(*2) 12,901,172,574 3,823,398,000 3,474,350,000 (36,575,000) (2,112,710,015) 18,049,635,559 차량운반구(*3) 633,264,542 118,799,530 - (38,002,271) (129,158,131) 584,903,670 비품(*4) 193,875,281 148,884,800 - (2,408,222) (53,363,532) 286,988,327 용기 3,625,652,468 2,697,446,873 - (21,600) (984,212,728) 5,338,865,013 공구와기구 142,820,110 144,600,000 156,000,000 - (53,142,170) 390,277,940 건설중인자산(*5) 4,120,529,209 4,070,338,263 (3,632,000,000) - - 4,558,867,472 합계 35,329,060,901 11,091,470,266 (1,650,000) (77,007,093) (3,469,668,822) 42,872,205,252 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 15,525,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 430,105,737원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 4,785,001원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 5,810,532원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 2,049,929,028원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산에서 소모품비로 1,650,000원이 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 3,830,947,002 3,192,312,670 판매비와관리비 244,452,830 189,198,650 경상연구개발비 94,376,252 88,157,502 합계 4,169,776,084 3,469,668,822 (4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 보험회사 당분기말 전기말 장부가액 부보금액 장부가액 부보금액 재산종합보험 등 건물, 구축물 및 기계장치 ㈜KB손해보험 26,917,805,159 74,514,421,263 24,353,668,137 70,841,379,708 12. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 269,017,853 280,870,945 감가상각누계액 (126,332,791) (111,991,872) 차량운반구 879,992,557 677,118,073 감가상각누계액 (286,003,358) (155,083,141) 합계 736,674,261 690,914,005 리스부채 유동 278,335,745 230,868,976 비유동 475,694,975 472,063,531 합계 754,030,720 702,932,507 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스부채(*) 1년 이내 299,429,136 246,082,949 1년 초과 5년 이내 495,615,877 488,397,486 5년 초과 10년 이내 - - 합계 795,045,013 734,480,435 (*) 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 연결회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 분기말 건물 168,879,073 22,910,136 - (49,104,147) 142,685,062 차량운반구 522,034,932 233,653,167 (10,259,547) (151,439,353) 593,989,199 합계 690,914,005 256,563,303 (10,259,547) (200,543,500) 736,674,261 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 분기말 건물 194,065,028 22,105,992 - (44,279,378) 171,891,642 차량운반구 162,444,263 426,345,982 (31,895,349) (75,794,051) 481,100,845 합계 356,509,291 448,451,974 (31,895,349) (120,073,429) 652,992,487 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 150,656,968 101,456,985 판매비와관리비 49,886,532 18,616,444 합계 200,543,500 120,073,429 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 200,543,500 120,073,429 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 19,503,975 12,372,311 단기리스료 24,440,000 2,040,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 11,756,856 8,447,640 합계 256,244,331 142,933,380 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 250,507,687원과 156,364,709원입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 256,723,549 - (124,874,937) 131,848,612 시설이용권 915,592,763 - - 915,592,763 기타의무형자산 295,426,363 (2,401,750) (236,188,695) 56,835,918 합계 1,467,742,675 (2,401,750) (361,063,632) 1,104,277,293 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 245,898,657 - (100,257,098) 145,641,559 시설이용권 236,572,013 - - 236,572,013 기타의무형자산 271,644,363 (9,607,000) (197,025,513) 65,011,850 합계 754,115,033 (9,607,000) (297,282,611) 447,225,422 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 산업재산권 145,641,559 10,824,892 (24,617,839) 131,848,612 시설이용권 236,572,013 679,020,750 - 915,592,763 기타의무형자산(*) 65,011,850 23,782,000 (31,957,932) 56,835,918 합계 447,225,422 713,627,642 (56,575,771) 1,104,277,293 (*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 7,205,250원이 차감되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 산업재산권 167,265,444 7,288,914 (23,641,119) 150,913,239 시설이용권 85,516,203 151,055,810 - 236,572,013 기타의무형자산(*) 101,145,533 4,093,000 (30,298,097) 74,940,436 합계 353,927,180 162,437,724 (53,939,216) 462,425,688 (*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 7,205,250원이 차감되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 36,625,770 33,989,215 경상연구개발비 19,950,001 19,950,001 합계 56,575,771 53,939,216 14. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 산업은행 3.09~4.84% 5,300,000,000 21,300,000,000 일시상환 농협은행 4.71% 3,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 우리은행 4.48% 4,000,000,000 - 일시상환 신한은행 3.26% 2,000,000,000 5,500,000,000 일시상환 하나은행 3.98% 3,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 국민은행 4.44~4.45% 5,000,000,000 8,500,000,000 일시상환 무역금융대출 하나은행 - - 2,000,000,000 일시상환 국민은행 - - 834,011,397 일시상환 합계 22,300,000,000 46,134,011,397 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 신한은행 2024-06-15 5.22% 1,400,000,000 1,400,000,000 일시상환 국민은행 2023-06-10 - - 500,000,000 일시상환 2023-07-01 - - 500,000,000 일시상환 우리은행 2023-06-15 - - 2,000,000,000 일시상환 중소벤처기업진흥공단 2024-11-06 2.88% 108,780,000 178,710,000 분할상환 2026-10-19 3.30% 500,000,000 500,000,000 분할상환 시설자금대출 산업은행 2028-10-16 4.90% 984,000,000 984,000,000 분할상환 2028-10-16 4.30% 1,616,000,000 1,616,000,000 분할상환 2032-01-05 4.72% 6,000,000,000 6,000,000,000 분할상환 계 10,608,780,000 13,678,710,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (2,036,240,000) (3,121,320,000) 장기차입금 차감계 8,572,540,000 10,557,390,000 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석11과 27 참조).(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 2024년 9월 2024년 2025년 2026년 2027년 이후 장기차입금 2,036,240,000 187,180,000 1,514,310,000 1,486,360,000 5,384,690,000 15. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 10,626,114 8,823,114 자본금(원) 5,313,057,000 4,411,557,000 연결회사는 2023년 1월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 이와 연계하여 2023년 1월 17일자로 유상증자(보통주 1,800,000주, 주당 28,000원)를 실시하였습니다. 이로인해 자본금 900,000,000원이 증가하였습니다. 2023년 5월 16일자로 주식매수선택권 행사를 하여 유상증자(보통주 3,000주, 주당 2,333원)를 실시하였습니다. 이로 인해 자본금 1,500,000원이 증가하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 8,823,114 5,048,672 유상증자 1,800,000 731,804 무상증자 - 2,941,038 주식매수선택권행사 3,000 101,600 분기말 10,626,114 8,823,114 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2022-01-01 5,048,672 - 2,524,336,000 16,192,624,346 유상증자 2022-02-04 294,793 26,000 147,396,500 7,512,917,010 유상증자 2022-02-12 294,793 26,000 147,396,500 7,512,917,010 주식매수선택권행사 2022-05-06 101,600 3,500 50,800,000 896,181,583 유상증자 2022-05-07 142,218 36,000 71,109,000 5,047,016,850 무상증자 2022-05-26 2,941,038 - 1,470,519,000 (1,478,890,480) 분기말 2022-09-30 8,823,114 - 4,411,557,000 35,682,766,319 기초 2023-01-01 8,823,114 - 4,411,557,000 35,682,766,319 유상증자 2023-01-13 1,800,000 28,000 900,000,000 48,234,151,400 주식매수선택권행사 2023-05-16 3,000 2,333 1,500,000 16,260,370 분기말 2023-09-30 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089 (4) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,933,178,089 35,682,766,319 (5) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 35,682,766,319 16,192,624,346 유상증자 48,234,151,400 20,072,850,870 무상증자 - (1,478,890,480) 주식매수선택권 행사 16,260,370 896,181,583 기말 83,933,178,089 35,682,766,319 16. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 4,480,000 4,480,000 미처분이익잉여금 75,901,630,906 59,096,446,622 합계 75,906,110,906 59,100,926,622 17. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 1,729,886,976 850,105,916 자기주식 (144,000) (144,000) 기타자본변동 10,172,848 10,172,848 합계 1,739,915,824 860,134,764 (2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2020.05.01 2022.03.31 2022.06.23 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 112,300 67,000 120,000 행사가격(단위: 원)(*) 주당 2,333원 주당 7,000원 주당 7,000원 행사기간 22.05.02-27.05.01 24.04.01-29.03.31 24.06.24-29.06.23 기말 잔여수량(단위: 주)(*) - 89,700 120,000 행사가능 수량(단위: 주)(*) - - - (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 1차 2차 3차 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 기초잔여주 107,600 3,500 - - - - 부여 - - 67,000 10,500 120,000 7,000 행사 (101,600) 3,500 - - - - 취소 - - (300) 10,500 - - 무상증자 3,000 2,333 33,350 7,000 - - 분기말잔여주 9,000 2,333 100,050 7,000 120,000 7,000 기초잔여주 9,000 2,333 99,150 7,000 120,000 7,000 부여 - - - - - - 행사 (3,000) - - - - - 취소 (6,000) - (9,450) 7,000 - - 무상증자 - - - - - 분기말잔여주 - - 89,700 7,000 120,000 7,000 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (4) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 공정가치(*) 5,821 25,203~25,243 17,246~17,249 부여일의 주식가치평가금액(*) 8,525 34,138 23,027 주가변동성 32.06% 47.38% 45.30% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 7년 7년 7년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년~5년 용역제공조건: 2년~5년 무위험수익률 1.36% 2.97% 3.77% (*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (5) 연결회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당분기와 전분기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 1차 (23,282,740) 104,384,282 2차 361,043,008 300,081,853 3차 553,662,162 186,303,195 합계 891,422,430 590,769,330 (*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 850,105,916 521,921,410 주식보상비용 891,422,430 590,769,330 행사 (11,641,370) (591,381,583) 기말 1,729,886,976 521,309,157 (7) 당분기와 전분기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 202,642,894 215,350,594 판매비와관리비 688,779,536 375,418,736 합계 891,422,430 590,769,330 18. 매출액(1) 매출액의 구성내역당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매 144,600,863,487 237,827,040,119 용역의 제공 105,769,824 145,279,712 합계 144,706,633,311 237,972,319,831 (2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 반도체용특수가스부문 연결회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고매출을 인식하고 있습니다. 연결회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 연결회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. 19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 22,383,270,200 (42,418,630,961) 원부재료 및 상품매입액 72,217,935,789 216,753,283,950 종업원급여 11,374,439,644 4,684,924,149 감가상각비, 무형자산상각비 4,426,895,355 3,643,681,467 광고선전비, 판매촉진비 8,000,000 5,360,000 지급수수료 2,423,606,607 2,448,642,528 운반비 517,140,454 632,811,043 기타비용 8,729,160,791 7,884,340,771 총 영업비용(*) 122,080,448,840 193,634,412,947 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 3,188,967,607 2,040,179,433 상여 4,800,156,572 92,219,413 퇴직급여 410,188,591 303,240,044 기타장기종업원급여 2,203,040 3,875,687 주식보상비용 688,779,536 375,418,736 복리후생비 602,057,597 357,935,101 교육훈련비 8,539,020 7,367,248 여비교통비 74,239,174 32,504,888 통신비 5,746,998 3,592,114 차량유지비 163,980,918 131,384,101 수도광열비 25,380,072 17,259,154 접대비 242,382,878 196,291,278 광고선전비 8,000,000 5,360,000 견본비 414,436,757 430,481,735 운반비 220,392,747 270,448,696 수선비 27,417,927 8,187,364 도서인쇄비 7,126,568 4,059,601 소모품비 206,410,071 98,675,527 세금과공과 113,598,181 62,380,463 지급임차료 46,212,625 45,984,305 보험료 181,790,385 128,880,007 지급수수료 1,590,476,020 1,207,014,188 감가상각비 244,452,830 189,198,650 무형자산상각비 36,625,770 33,989,215 사용권자산상각비 49,886,532 18,616,444 경상연구개발비 2,702,529,887 2,040,608,368 합계 16,061,978,303 8,105,151,760 21. 종업원급여연결회사의 퇴직연금제도는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경되었습니다.당분기와 전분기 중 연결회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 9,864,211,891 3,546,984,921 확정급여형 퇴직급여 - 540,344,745 확정기여형 퇴직급여 612,785,928 - 기타장기종업원급여 6,019,395 6,825,153 주식보상비용 891,422,430 590,769,330 합계 11,374,439,644 4,684,924,149 22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 1,173,003 12,436,212 잡이익 1,349,503,781 117,024,107 합계 1,350,676,784 129,460,319 기타비용 유형자산처분손실 271,998 3,158,761 기부금 2,000,000 3,000,000 잡손실 100,400,208 18,655,332 합계 102,672,206 24,814,093 23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 1,704,801,947 34,299,754 외환차익 1,564,703,190 5,624,736,037 외환환산이익 1,800,384,961 1,258,746,128 합계 5,069,890,098 6,917,781,919 금융비용 금융기관이자비용 946,454,139 1,316,888,201 외환차손 1,507,210,686 2,631,153,432 외화환산손실 1,041,318,372 813,487,591 합계 3,494,983,197 4,761,529,224 24. 주당이익(1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 지배기업주주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 4,397,168,618 21,054,427,484 24,085,900,090 36,438,341,417 가중평균유통보통주식수 10,626,108 10,512,630 8,823,108 8,531,772 기본주당이익 414 2,003 2,730 4,271 (*) 전분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수(*) 10,626,114 10,512,636 8,823,114 8,531,775 차감 : 가중평균자기주식수 (6) (6) (6) (3) 가중평균유통보통주식수 10,626,108 10,512,630 8,823,108 8,531,772 (*) 전분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. (2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석화효과고려후순이익 4,397,168,618 21,054,427,484 24,085,900,090 36,438,341,417 잠재적보통주식수 10,761,013 10,644,352 8,840,720 8,548,708 희석주당이익 409 1,978 2,724 4,262 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수(*) 10,626,108 10,512,630 8,823,108 8,531,772 가산 : 주식선택권의 주식수 134,905 131,722 17,612 16,936 잠재적보통주식수 10,761,013 10,644,352 8,840,720 8,548,708 (*) 전분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (1,704,801,947) (34,299,754) 이자비용 946,454,139 1,316,888,201 법인세비용 3,926,483,087 9,724,350,715 감가상각비 4,075,399,832 3,381,511,320 사용권자산감가상각비 200,543,500 120,073,429 무형자산감가상각비 36,625,770 33,989,215 경상연구개발비 557,592,652 108,107,503 소모품비 - 1,650,000 외화환산이익 (1,800,384,961) (1,258,746,128) 외화환산손실 1,041,318,372 813,487,591 재고자산평가손실 3,819,849,570 (69,137,495) 유형자산처분이익 (1,173,003) (12,436,212) 유형자산처분손실 271,998 3,158,761 퇴직급여 - 450,780,668 장기종업원급여 6,019,395 6,825,153 주식보상비용 891,422,430 590,769,330 합계 11,995,620,834 15,176,972,297 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 22,399,897,874 (17,157,089,646) 미수금의 감소(증가) 2,732,696,550 (3,135,432,036) 재고자산의 감소(증가) 18,563,420,630 (42,349,493,466) 선급금의 감소(증가) (8,186,209,738) (21,928,393,997) 선급비용의 감소(증가) (116,240,145) (41,333,537) 매입채무의 증가(감소) 11,372,656,696 10,793,279,187 미지급금의 증가(감소) (5,926,671,142) (98,111,850) 예수금의 증가(감소) 46,394,141 9,963,450 미지급비용의 증가(감소) (111,290,098) 5,310,449 선수금의 증가(감소) (2,139,825,388) 13,801,752,392 퇴직금의 지급 - (968,258,339) 사외적립자산의 증가 - (72,000,000) 합계 38,634,829,380 (61,139,807,393) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 7,125,000 14,250,000 장기차입금의 유동성 대체 1,984,850,000 2,390,707,943 리스부채의 유동성 분류 57,333,138 64,714,769 무상증자 - 1,470,519,000 유형자산 취득 관련 미지급금 (2,158,682,900) 1,040,127,600 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 213,721,275 266,447,896 자기주식의 취득 - 144,000 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전기초 365,746,988 30,337,247,500 1,032,188,871 8,858,707,458 현금흐름 (111,423,181) 27,817,261,493 (990,793,093) 6,000,000,000 기타 비금융변동(*2) 409,424,418 123,523,593 3,400,563,268 (3,545,117,773) 전분기말 순부채 663,748,225 58,278,032,586 3,441,959,046 11,313,589,685 당기초 702,932,507 46,134,011,397 3,121,320,000 10,557,390,000 현금흐름 (214,310,831) (23,860,619,101) (3,069,930,000) - 기타 비금융변동(*3) 265,409,044 26,607,704 1,984,850,000 (1,984,850,000) 당분기말 순부채 754,030,720 22,300,000,000 2,036,240,000 8,572,540,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식 등을 포함하고 있습니다.26. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 종류 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 산업은행 운전자금대출 5,300,000,000 5,300,000,000 21,300,000,000 21,300,000,000 시설자금대출 17,600,000,000 8,600,000,000 17,600,000,000 8,600,000,000 농협은행 운전자금대출 4,000,000,000 3,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 우리은행 운전자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 운전자금대출 3,400,000,000 3,400,000,000 6,900,000,000 6,900,000,000 무역금융대출 1,500,000,000 - 1,500,000,000 - KEB하나은행 외상대 150,000,000 - 150,000,000 - 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 무역금융대출 4,000,000,000 - 3,000,000,000 2,000,000,000 국민은행 운전자금대출 7,500,000,000 5,000,000,000 9,500,000,000 9,500,000,000 무역금융대출 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - 포괄외화지급보증 2,481,156,000 - 2,338,168,500 834,011,397 한국수출입은행 운전자금대출 9,000,000,000 - 6,000,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 608,780,000 608,780,000 678,170,000 678,710,000 합계 65,539,936,000 32,908,780,000 81,966,338,500 59,812,721,397 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보증내용 당분기말 전기말 기술보증기금 보증서 3,000,000,000 4,425,000,000 무역보험공사 보증서 2,627,560,000 2,553,935,000 대표이사 차입금 연대보증 41,713,360,000 68,044,115,350 서울보증보험 연대보증 1,320,000,000 1,320,000,000 서울보증보험 이행지급 2,342,241,000 1,361,151,000 합계 51,003,161,000 77,704,201,350 (3) 연결회사가 담보제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 ,기계장치 9,019,196,416 35,000,000,000 차입금 등 17,600,000,000 산업은행 27. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을 가지는 자 대표이사 대표이사 최대주주 기타 (주)티이엠씨에이치 기타 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당기없 음 2) 전기없 음 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 임직원 - - 14,250,000 - - - 2) 전기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 임직원 - - 35,625,000 - - - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 21,375,000 - - - - 2) 전분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 21,375,000 - - 60,000,000 - (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,689,424,036 1,011,349,988 퇴직급여 268,728,400 101,830,375 기타장기종업원급여 1,201,667 552,763 주식기준보상 796,943,887 444,723,400 합계 4,756,297,990 1,558,456,526 (6) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 당분기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 41,713,360,000 68,044,115,350 서울보증보험 연대보증 1,320,000,000 1,320,000,000 합계 43,033,360,000 69,364,115,350 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 8 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 167,369,620,104 136,818,234,055 현금및현금성자산 102,292,438,680 32,531,535,279 단기금융상품 300,000,000 300,000,000 매출채권 5,488,246,717 27,704,204,292 단기미수금 1,063,602,036 3,796,111,889 단기미수수익 106,358,562 23,488,778 단기대여금 14,250,000 28,500,000 단기보증금자산 1,190,442,472 1,367,776,066 유동재고자산 45,564,793,445 68,044,917,033 단기선급금 11,092,989,824 2,871,368,796 단기선급비용 256,498,368 150,331,922 비유동자산 68,897,873,602 62,149,335,072 장기금융상품 111,346,971 95,563,055 장기보증금자산 726,113,000 725,220,000 장기대여금 7,125,000 종속기업에 대한 투자자산 340,000,000 340,000,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,091,926,720 3,985,211,200 유형자산 59,043,778,728 54,317,869,525 사용권자산 583,182,741 487,535,953 영업권 이외의 무형자산 1,102,801,101 445,534,945 투자부동산 1,365,133,218 1,381,442,557 이연법인세자산 1,533,591,123 363,832,837 자산총계 236,267,493,706 198,967,569,127 부채 유동부채 61,525,054,967 88,535,020,267 단기매입채무 26,481,272,264 15,792,936,681 단기미지급금 8,091,241,458 10,507,258,841 유동 차입금 22,300,000,000 46,134,011,397 유동성장기미지급금 2,036,240,000 3,121,320,000 단기미지급비용 213,414,100 259,740,884 단기선수금 216,054 2,158,667,442 단기예수금 1,560,000 유동 리스부채 209,557,021 166,026,719 당기법인세부채 2,191,554,070 10,395,058,303 비유동부채 9,001,353,637 10,929,206,131 장기차입금 8,572,540,000 10,557,390,000 비유동종업원급여충당부채 비유동 리스부채 386,463,637 330,485,526 장기임대보증금 10,000,000 15,000,000 기타 비유동 부채 32,350,000 26,330,605 부채총계 70,526,408,604 99,464,226,398 자본 자본금 5,313,057,000 4,411,557,000 자본잉여금 83,933,178,089 35,682,766,319 이익잉여금(결손금) 74,765,107,037 58,559,057,494 기타자본구성요소 1,729,742,976 849,961,916 자본총계 165,741,085,102 99,503,342,729 자본과부채총계 236,267,493,706 198,967,569,127 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,661,675,157 140,428,840,404 136,542,522,605 234,031,543,919 매출원가 16,850,958,155 104,729,525,866 106,207,651,678 184,437,825,247 매출총이익 5,810,717,002 35,699,314,538 30,334,870,927 49,593,718,672 판매비와관리비 2,576,718,384 14,288,251,610 2,456,419,052 6,453,560,630 영업이익(손실) 3,233,998,618 21,411,062,928 27,878,451,875 43,140,158,042 기타이익 459,185,371 1,259,548,211 61,263,670 102,955,730 기타손실 49,991,267 118,911,535 8,836,942 26,851,647 금융수익 1,268,712,051 5,060,930,258 4,346,023,866 6,880,111,227 금융원가 720,651,927 3,481,578,435 2,108,222,092 4,755,747,999 법인세비용차감전순이익(손실) 4,191,252,846 24,131,051,427 30,168,680,377 45,340,625,353 법인세비용(수익) 3,675,758,684 6,286,987,770 9,448,738,013 당기순이익(손실) 4,191,252,846 20,455,292,743 23,881,692,607 35,891,887,340 기타포괄손익 185,871,927 185,871,927 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 185,871,927 185,871,927 총포괄손익 4,191,252,846 20,455,292,743 24,067,564,534 36,077,759,267 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 394 1,946 2,707 4,207 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 389 1,922 2,701 4,199 자본변동표 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 2,524,336,000 16,192,624,346 17,202,782,744 521,921,410 36,441,664,500 당기순이익(손실) 35,891,887,340 35,891,887,340 지분의 발행 365,902,000 20,073,503,010 20,439,405,010 무상증자 1,470,519,000 (1,478,890,480) (8,371,480) 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 (144,000) (144,000) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 50,800,000 895,529,443 (336,956,375) 609,373,068 자본 증가(감소) 합계 1,887,221,000 19,490,141,973 35,891,887,340 (337,100,375) 56,932,149,938 2022.09.30 (기말자본) 4,411,557,000 35,682,766,319 53,094,670,084 184,821,035 93,373,814,438 2023.01.01 (기초자본) 4,411,557,000 35,682,766,319 58,559,057,494 849,961,916 99,503,342,729 당기순이익(손실) 20,455,292,743 20,455,292,743 지분의 발행 900,000,000 48,234,151,400 49,134,151,400 무상증자 배당금지급 (4,249,243,200) (4,249,243,200) 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 1,500,000 16,260,370 879,781,060 897,541,430 자본 증가(감소) 합계 901,500,000 48,250,411,770 16,206,049,543 879,781,060 66,237,742,373 2023.09.30 (기말자본) 5,313,057,000 83,933,178,089 74,765,107,037 1,729,742,976 165,741,085,102 현금흐름표 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 60,172,811,747 (11,407,844,688) 당기순이익(손실) 20,455,292,743 35,891,887,340 비현금항목에 관한 기타조정 11,785,185,587 14,733,383,013 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 40,306,709,472 (59,194,179,118) 이자수취 1,613,809,381 29,512,419 이자지급(영업) (939,164,233) (1,252,755,009) 법인세환급(납부) (13,049,021,203) (1,615,693,333) 투자활동현금흐름 (8,983,809,511) (20,501,045,264) 대여금의 감소 21,375,000 21,375,000 보증금의 회수 377,321,176 15,094,818 유형자산의 처분 768,350 230,000 정부보조금의 수취 1,619,512,785 2,049,929,028 보증금의 증가 (200,880,582) (1,038,790,846) 단기금융상품의 취득 장기금융상품의 취득 (15,783,916) (70,877,240) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (60,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (106,715,520) (3,985,211,200) 유형자산의 취득 (9,965,779,162) (17,257,354,300) 무형자산의 취득 (713,627,642) (162,437,724) 투자부동산의 취득 (13,002,800) 재무활동현금흐름 17,792,884,485 53,500,882,609 차입금의 증가 105,220,099,773 차입금의 상환 (26,930,549,101) (72,393,631,373) 리스부채의 지급 (162,593,614) (111,423,181) 주식의 발행 49,134,151,400 20,430,889,530 주식매수선택권 행사 6,119,000 354,947,860 배당금지급 (4,249,243,200) 임대보증금의 감소 (5,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 68,981,886,721 21,591,992,657 기초현금및현금성자산 32,531,535,279 6,147,042,893 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 779,016,680 529,675,827 기말현금및현금성자산 102,292,438,680 28,268,711,377 5. 재무제표 주석 제9기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 제8기 : 2022년 12월 31일 현재 티이엠씨 주식회사 1. 회사의 개요 티이엠씨 주식회사(이하 "회사")는 2015년 1월 26일 반도체용 특수가스의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하여 설립되어 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148에 본점을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 2023년9월 30일 현재 납입자본금은 5,313백만원(주당 액면가액: 500원)입니다. 2023년 9월30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주). 주주명 주식수 지분율 비고 유원양 2,562,856 24.12% 대표이사 고수연 348,000 3.27% 유준혁 90,000 0.85% 유혜정 90,000 0.85% 포스코 GEM 1호 펀드 1,013,623 9.54% 에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합 884,379 8.32% 국민연금공단 805,143 7.58% 기타 4,832,113 45.47% 합계 10,626,114 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 채택하지 않은 재ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.4 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.보고기간말 현재 매입 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 반도체용 특수가스부문 Xe Gas 등 (1) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 반도체용 특수가스부문 140,428,840,404 21,411,062,928 234,031,543,919 43,140,158,042 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 지역 당분기 전분기 국내 123,776,073,995 177,845,618,654 Japan 5,415,148,766 20,062,350,610 China 9,672,614,271 28,717,056,073 기타 해외국가 1,565,003,372 7,406,518,582 합계 140,428,840,404 234,031,543,919 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 52,608,883,688 37.5% 67,916,855,912 29.0% B사 69,378,452,804 49.4% 100,343,989,011 42.9% 합계 121,987,336,492 86.9% 168,260,844,923 71.9% 5. 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계정과목 외화금액 원화환산액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 외화자산 현금및현금성자산 USD 21,454,468 USD 22,078 28,851,968,176 27,978,892 JPY 604,119,215 JPY 580,574,775 5,450,484,381 5,533,922,640 매출채권 USD 2,912,330 USD 10,878,226 3,916,501,384 24,976,364,696 JPY - JPY 286,183,050 - 2,727,839,596 미수금 USD 2,409 USD 2,409 3,239,623 3,052,926 합계 USD 24,369,207 USD 10,902,713 38,222,193,564 33,269,158,750 JPY 604,119,215 JPY 866,757,825 외화부채 매입채무 USD 13,168,160 USD 4,971,063 17,708,542,160 6,299,828,672 JPY 671,100,225 JPY 939,540,315 6,054,800,450 8,955,510,375 CAD 1,451,779 CAD - 1,443,881,521 - 미지급금 USD 26,332 USD 105,537 35,410,843 133,746,636 CAD 5,500 CAD - 5,470,080 - 단기차입금 USD - USD 658,101 - 834,011,397 합계 USD 13,194,492 USD 5,734,701 25,248,105,054 16,223,097,080 JPY 671,100,225 JPY 939,540,315 CAD 1,457,279 - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 환율상승 환율하락 환율상승 환율하락 세전손익의 증가(감소) 1,297,408,851 (1,297,408,851) 1,704,606,167 (1,704,606,167) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 14,908,780,000 45.30% 16,300,000,000 27.25% 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 세전손익의 증가(감소) (111,815,850) 111,815,850 (237,533,083) 237,533,083 5.2 신용위험 (1) 위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 102,292,438,680 32,531,535,279 단기금융상품 300,000,000 300,000,000 매출채권 5,488,246,717 27,704,204,292 미수금 1,063,602,036 3,796,111,889 미수수익 106,358,562 23,488,778 단기대여금 14,250,000 28,500,000 유동성보증금 1,190,442,472 1,367,776,066 장기금융상품 111,346,971 95,563,055 보증금 726,113,000 725,220,000 장기대여금 - 7,125,000 합계 111,292,798,438 66,579,524,359 (2) 대손상각비 및 대손충당금환입당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산 손상 관련 대손상각비는 없습니다. 5.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 26,481,272,264 26,481,272,264 - - - 26,481,272,264 미지급금 8,091,241,458 8,091,241,458 - - - 8,091,241,458 단기차입금(*) 22,300,000,000 22,300,000,000 - - - 22,300,000,000 미지급비용 213,414,100 213,414,100 - - - 213,414,100 장기차입금(*) 10,608,780,000 2,036,240,000 1,322,960,000 4,223,120,000 3,026,460,000 10,608,780,000 임대보증금 10,000,000 10,000,000 - - - 10,000,000 리스부채(*) 596,020,658 61,453,722 220,530,983 314,035,953 - 596,020,658 합계 68,300,728,480 59,193,621,544 1,543,490,983 4,537,155,953 3,026,460,000 68,300,728,480 (*) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 15,792,936,681 15,792,936,681 - - - 15,792,936,681 미지급금 10,507,258,841 10,507,258,841 - - - 10,507,258,841 단기차입금(*) 46,134,011,397 46,134,011,397 - - - 46,134,011,397 미지급비용 259,740,884 259,740,884 - - - 259,740,884 장기차입금(*) 13,678,710,000 3,121,320,000 2,172,030,000 4,348,230,000 4,037,130,000 13,678,710,000 임대보증금 15,000,000 15,000,000 - - - 15,000,000 리스부채(*) 496,512,245 166,026,719 147,958,474 182,527,052 - 496,512,245 합계 86,884,170,048 75,996,294,522 2,319,988,474 4,530,757,052 4,037,130,000 86,884,170,048 (*) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. 5.4 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 33,504,800,658 60,309,233,642 차감: 현금및현금성자산 (102,292,438,680) (32,531,535,279) 순부채(a) (68,787,638,022) 27,777,698,363 자본총계(b) 165,741,085,102 99,503,342,729 총자본(c=a+b) 96,953,447,080 127,281,041,092 자본조달비율(a/c) (*) 21.82% (*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 102,292,438,680 32,531,535,279 단기금융상품 300,000,000 300,000,000 매출채권 5,488,246,717 27,704,204,292 미수금 1,063,602,036 3,796,111,889 미수수익 106,358,562 23,488,778 단기대여금 14,250,000 28,500,000 유동성보증금 1,190,442,472 1,367,776,066 장기금융상품 111,346,971 95,563,055 보증금 726,113,000 725,220,000 장기대여금 - 7,125,000 소계 111,292,798,438 66,579,524,359 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 4,091,926,720 3,985,211,200 금융자산 합계 115,384,725,158 70,564,735,559 금융부채 매입채무 26,481,272,264 15,792,936,681 미지급금 8,091,241,458 10,507,258,841 단기차입금 22,300,000,000 46,134,011,397 유동성장기부채 2,036,240,000 3,121,320,000 미지급비용 213,414,100 259,740,884 유동성리스부채 209,557,021 166,026,719 장기차입금 8,572,540,000 10,557,390,000 비유동성리스부채 386,463,637 330,485,526 임대보증금 10,000,000 15,000,000 금융부채 합계 68,300,728,480 86,884,170,048 (2) 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,696,679,165 33,539,722 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (941,117,977) (1,312,585,376) 합계 755,561,188 (1,279,045,654) 7. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 4,091,926,720 4,091,926,720 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,985,211,200 3,985,211,200 (2) 공정가치 수준3 관련 공시당분기와 전분기의 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기초 3,985,211,200 - 총손익 당기손익인식액 - - 매입금액 106,715,520 3,985,211,200 매도금액 - - 분기말 4,091,926,720 3,985,211,200 8. 상각후원가측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 102,292,438,680 32,531,535,279 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,488,246,717 27,704,204,292 차감: 손실충당금 - - 합계 5,488,246,717 27,704,204,292 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 300,000,000 111,346,971 300,000,000 95,563,055 미수수익 106,358,562 - 23,488,778 - 대여금 14,250,000 - 28,500,000 7,125,000 보증금 1,190,442,472 726,113,000 1,367,776,066 725,220,000 미수금 1,169,262,649 - 3,901,772,502 - 차감: 미수금대손충당금 (105,660,613) - (105,660,613) - 합계 2,674,653,070 837,459,971 5,515,876,733 827,908,055 (4) 회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 재고자산 51,146,598,156 69,806,872,174 재고자산 평가충당금 (5,581,804,711) (1,761,955,141) 합계 45,564,793,445 68,044,917,033 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 92,398,647,578원 및 172,485,789,769원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 3,819,849,570 (69,137,495) 10. 종속기업 투자지분(1) 보고기간말 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 에어머트리얼즈㈜ 61% 61% 200,000,000 200,000,000 대한민국 산업용 가스제조업 티엔지니어링㈜(구,티이엔지㈜) 70% 70% 140,000,000 140,000,000 대한민국 엔지니어링 서비스업 합계 340,000,000 340,000,000 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 340,000,000 280,000,000 취득 - 60,000,000 분기말장부금액 340,000,000 340,000,000 (3) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기말 에어머트리얼즈㈜ 티엔지니어링㈜ 에어머트리얼즈㈜ 티엔지니어링㈜ 요약 재무상태표: 유동자산 3,965,668,533 2,344,123,266 3,533,022,589 2,771,855,818 비유동자산 1,719,425,366 363,568,637 1,512,553,895 315,555,324 유동부채 1,203,336,747 2,111,955,983 2,178,975,621 2,106,323,351 비유동부채 40,668,087 50,637,675 60,106,629 83,545,800 요약 포괄손익계산서: 매출 6,411,649,227 3,390,784,461 10,217,162,029 6,324,677,438 영업이익 1,788,002,159 (446,640,312) 2,073,117,204 766,434,120 당기순이익 1,634,594,831 (352,443,746) 1,860,289,442 683,744,831 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 1,634,594,831 (352,443,746) 1,860,289,442 683,744,831 11. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기계설비건설공제조합 40,511,200 40,511,200 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,944,700,000 3,944,700,000 주식회사 셀렌텍 106,715,520 - 합계 4,091,926,720 3,985,211,200 (2) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 분기말 기계설비건설공제조합 40,511,200 - - 40,511,200 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,944,700,000 - - 3,944,700,000 주식회사 셀렌텍 - 106,715,520 106,715,520 합계 3,985,211,200 106,715,520 - 4,091,926,720 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 8,358,558,494 - - - 8,358,558,494 건물(*) 7,940,277,565 (781,425,000) - (689,731,536) 6,469,121,029 구축물 155,000,000 - (9,270,833) 145,729,167 기계장치(*) 35,101,534,900 (4,640,056,261) (187,144,946) (11,985,121,383) 18,289,212,310 차량운반구 1,237,044,560 (14,018,332) - (560,493,145) 662,533,083 비품 460,863,976 (9,097,356) - (241,767,658) 209,998,962 용기 9,448,486,829 - - (4,345,575,663) 5,102,911,166 공구와기구 341,287,184 - - (181,614,598) 159,672,586 건설중인자산 22,772,535,864 (3,126,493,933) - - 19,646,041,931 합계 85,815,589,372 (8,571,090,882) (187,144,946) (18,013,574,816) 59,043,778,728 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 6,357,018,000 - - - 6,357,018,000 건물(*) 7,105,605,585 (796,950,000) - (547,806,923) 5,760,848,662 구축물 155,000,000 - (3,125,000) 151,875,000 기계장치(*) 32,526,434,900 (5,233,586,445) (187,144,946) (8,913,938,293) 18,191,765,216 차량운반구 929,719,751 (18,803,333) - (402,373,518) 508,542,900 비품 440,321,091 (14,907,888) - (198,396,950) 227,016,253 용기 8,155,725,505 - (3,151,233,568) 5,004,491,937 공구와기구 312,787,184 - (138,749,178) 174,038,006 건설중인자산 19,449,254,699 (1,506,981,148) - - 17,942,273,551 합계 75,431,866,715 (7,571,228,814) (187,144,946) (13,355,623,430) 54,317,869,525 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 분기말 토지 6,357,018,000 1,844,616,254 156,924,240 - - 8,358,558,494 건물(*1) 5,760,848,662 834,671,980 - - (126,399,613) 6,469,121,029 구축물 151,875,000 - - - (6,145,833) 145,729,167 기계장치(*2) 18,191,765,216 1,953,500,000 621,600,000 - (2,477,652,906) 18,289,212,310 차량운반구(*3) 508,542,900 275,074,809 32,250,000 - (153,334,626) 662,533,083 비품(*4) 227,016,253 27,865,364 13,038,636 (14,000) (57,907,291) 209,998,962 용기 5,004,491,937 951,145,000 342,158,324 (403,398) (1,194,480,697) 5,102,911,166 공구와기구 174,038,006 28,500,000 - - (42,865,420) 159,672,586 건설중인자산(*5,6,7) 17,942,273,551 4,589,575,870 (2,885,807,490) - - 19,646,041,931 합계 54,317,869,525 10,504,949,277 (1,719,836,290) (417,398) (4,058,786,386) 59,043,778,728 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 15,525,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 593,530,184원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 4,785,001원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 5,810,532원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 1,619,512,785원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산에서 경상연구개발비로 625,000,000원이 대체되었습니다. 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 분기말 토지 6,357,018,000 - - - - 6,357,018,000 건물(*1) 5,917,788,803 - - - (117,705,113) 5,800,083,690 구축물 - 75,000,000 - - (2,187,500) 72,812,500 기계장치(*2) 12,624,640,279 3,815,698,000 3,474,350,000 - (2,084,918,349) 17,829,769,930 차량운반구(*3) 533,247,650 118,799,530 - - (104,001,430) 548,045,750 비품(*4) 140,120,741 131,446,597 - (1,572,184) (44,326,662) 225,668,492 용기 3,585,821,954 2,692,681,873 - (21,600) (976,824,463) 5,301,657,764 공구와기구 142,820,110 83,600,000 - - (38,131,754) 188,288,356 건설중인자산(*5,6) 4,146,262,810 6,055,270,972 (3,476,000,000) - - 6,725,533,782 합계 33,447,720,347 12,972,496,972 (1,650,000) (1,593,784) (3,368,095,271) 43,048,878,264 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 15,525,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 430,105,737원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 4,785,001원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 5,810,532원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 2,049,929,028원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산에서 소모품비로 1,650,000 원이 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 3,790,800,142 3,156,288,989 판매비와관리비 173,609,992 123,648,780 경상연구개발비 94,376,252 88,157,502 합계 4,058,786,386 3,368,095,271 (4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 보험회사 당분기말 전기말 장부가액 부보금액 장부가액 부보금액 재산종합보험 등 건물, 구축물 및 기계장치 ㈜KB손해보험 25,128,004,887 73,196,458,528 24,353,668,137 70,841,379,708 13. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 269,017,853 280,870,945 감가상각누계액 (126,332,791) (111,991,872) 차량운반구 640,471,593 437,597,109 감가상각누계액 (199,973,914) (118,940,229) 합계 583,182,741 487,535,953 리스부채 유동 209,557,021 166,026,719 비유동 386,463,637 330,485,526 합계 596,020,658 496,512,245 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스부채(*) 1년 이내 230,650,412 181,240,692 1년 초과 5년 이내 406,384,539 346,819,481 5년 초과 10년 이내 - 합계 637,034,951 528,060,173 (*) 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 분기말 건물 168,879,073 22,910,136 0 (49,104,147) 142,685,062 차량운반구 318,656,880 233,653,167 (10,259,547) (101,552,821) 440,497,679 합계 487,535,953 256,563,303 (10,259,547) (150,656,968) 583,182,741 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 분기말 건물 194,065,028 22,105,992 0 (44,279,378) 171,891,642 차량운반구 137,893,995 291,789,545 (31,895,349) (57,177,607) 340,610,584 합계 331,959,023 313,895,537 (31,895,349) (101,456,985) 512,502,226 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 150,656,968 101,456,985 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 150,656,968 101,456,985 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 16,196,958 10,010,370 단기리스료 24,440,000 2,040,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 7,855,522 6,017,640 합계 199,149,448 119,524,995 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 194,889,136원과 119,480,821입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 254,723,549 - (124,351,129) 130,372,420 시설이용권 915,592,763 - - 915,592,763 기타의무형자산 295,426,363 (2,401,750) (236,188,695) 56,835,918 합계 1,465,742,675 (2,401,750) (360,539,824) 1,102,801,101 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 243,898,657 - (99,947,575) 143,951,082 시설이용권 236,572,013 - - 236,572,013 기타의무형자산 271,644,363 (9,607,000) (197,025,513) 65,011,850 합계 752,115,033 (9,607,000) (296,973,088) 445,534,945 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 산업재산권 143,951,082 10,824,892 (24,403,554) 130,372,420 시설이용권 236,572,013 679,020,750 - 915,592,763 기타의무형자산(*) 65,011,850 23,782,000 (31,957,932) 56,835,918 합계 445,534,945 713,627,642 (56,361,486) 1,102,801,101 (*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 7,205,250원이 차감되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 산업재산권 165,289,253 7,288,914 (23,426,834) 149,151,333 시설이용권 85,516,203 151,055,810 236,572,013 기타의무형자산(*) 101,145,533 4,093,000 (30,298,097) 74,940,436 합계 351,950,989 162,437,724 (53,724,931) 460,663,782 (*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 7,205,250원이 차감되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 36,411,485 33,774,930 경상연구개발비 19,950,001 19,950,001 합계 56,361,486 53,724,931 15. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 767,314,351 - 767,314,351 건물(*) 682,643,270 (142,846,362) 539,796,908 구축물 93,594,001 (35,572,042) 58,021,959 합계 1,543,551,622 (178,418,404) 1,365,133,218 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 767,314,351 - 767,314,351 건물(*) 682,643,270 (130,046,799) 552,596,471 구축물 93,594,001 (32,062,266) 61,531,735 합계 1,543,551,622 (162,109,065) 1,381,442,557 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 토지 767,314,351 - - 767,314,351 건물 552,596,471 - (12,799,563) 539,796,908 구축물 61,531,735 - (3,509,776) 58,021,959 합계 1,381,442,557 - (16,309,339) 1,365,133,218 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 토지 754,311,551 13,002,800 - 767,314,351 건물 569,662,553 - (12,799,563) 556,862,990 구축물 66,211,435 - (3,509,776) 62,701,659 합계 1,390,185,539 13,002,800 (16,309,339) 1,386,879,000 (3) 보고기간말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 충북 청주 상당구 가덕면 삼항리 490-13 외 767,314,351 600,582,380 767,314,351 638,498,580 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생하는 임대수익 45,450,000 48,600,000 비용 (16,309,339) (16,309,339) 16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 산업은행 3.09~4.84% 5,300,000,000 21,300,000,000 일시상환 농협은행 4.71% 3,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 우리은행 4.48% 4,000,000,000 - 일시상환 신한은행 3.26% 2,000,000,000 5,500,000,000 일시상환 KEB하나은행 3.98% 3,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 국민은행 4.44~4.45% 5,000,000,000 8,500,000,000 일시상환 무역금융대출 하나은행 - - 2,000,000,000 일시상환 국민은행 - - 834,011,397 일시상환 합계 22,300,000,000 46,134,011,397 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 신한은행 2024-06-15 5.22% 1,400,000,000 1,400,000,000 일시상환 국민은행 2023-06-10 - - 500,000,000 일시상환 2023-07-01 - - 500,000,000 일시상환 우리은행 2023-06-15 - - 2,000,000,000 일시상환 중소벤처기업진흥공단 2024-11-06 2.88% 108,780,000 178,710,000 분할상환 2026-10-19 3.30% 500,000,000 500,000,000 분할상환 시설자금대출 산업은행 2028-10-16 4.90% 984,000,000 984,000,000 분할상환 2028-10-16 4.30% 1,616,000,000 1,616,000,000 분할상환 2032-01-05 4.72% 6,000,000,000 6,000,000,000 분할상환 계 10,608,780,000 13,678,710,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (2,036,240,000) (3,121,320,000) 장기차입금 차감계 8,572,540,000 10,557,390,000 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석12, 15와 29 참조).(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 2024년 9월 2024년 2025년 2026년 2027년 이후 장기차입금 2,036,240,000 187,180,000 1,514,310,000 1,486,360,000 5,384,690,000 17. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 10,626,114 8,823,114 자본금(원) 5,313,057,000 4,411,557,000 회사는 2023년 1월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 이와 연계하여 2023년 1월 17일자로 유상증자(보통주 1,800,000주, 주당 28,000원)를 실시하였습니다. 이로인해 자본금 900,000,000원이 증가하였습니다. 2023년 5월 18일자로 주식매수선택권 행사를 하여 유상증자(보통주 3,000주, 주당 2,333원)를 실시하였습니다. 이로 인해 자본금 1,5000,000원이 증가하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 8,823,114 5,048,672 유상증자 1,800,000 731,804 무상증자 - 2,941,038 주식매수선택권행사 3,000 101,600 분기말 10,626,114 8,823,114 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2022-01-01 5,048,672 - 2,524,336,000 16,192,624,346 유상증자 2022-02-04 294,793 26,000 147,396,500 7,512,917,010 유상증자 2022-02-11 294,793 26,000 147,396,500 7,512,917,010 주식매수선택권행사 2022-05-06 101,600 3,500 50,800,000 896,181,583 유상증자 2022-05-07 142,218 36,000 71,109,000 5,047,016,850 무상증자 2022-05-26 2,941,038 - 1,470,519,000 (1,478,890,480) 분기말 2022-09-30 8,823,114 - 4,411,557,000 35,682,766,319 기초 2023-01-01 8,823,114 - 4,411,557,000 35,682,766,319 유상증자 2023-01-13 1,800,000 28,000 900,000,000 48,234,151,400 주식매수선택권행사 2023-05-16 3,000 2,333 1,500,000 16,260,370 분기말 2023-09-30 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089 (4) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,933,178,089 35,682,766,319 (5) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 35,682,766,319 16,192,624,346 유상증자 48,234,151,400 20,072,850,870 무상증자 - (1,478,890,480) 주식매수선택권 행사 16,260,370 896,181,583 기말 83,933,178,089 35,682,766,319 18. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 74,765,107,037 58,559,057,494 19. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 1,729,886,976 850,105,916 자기주식 (144,000) (144,000) 합계 1,729,742,976 849,961,916 (2) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2020.05.01 2022.03.31 2022.06.23 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 112,300 67,000 120,000 행사가격(단위: 원)(*) 주당 2,333원 주당 7,000원 주당 7,000원 행사기간 22.05.02-27.05.01 24.04.01-29.03.31 24.06.24-29.06.23 기말 잔여수량(단위: 주)(*) - 89,700주 120,000주 행사가능 수량(단위: 주)(*) - - - (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 1차 2차 3차 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 기초잔여주 107,600 3,500 - - - - 부여 - - 67,000 10,500 120,000 7,000 행사 (101,600) 3,500 - - - - 취소 - - (300) 10,500 - - 무상증자 3,000 2,333 33,350 7,000 - - 분기말잔여주 9,000 2,333 100,050 7,000 120,000 7,000 기초잔여주 9,000 2,333 99,150 7,000 120,000 7,000 부여 - - - - - - 행사 (3,000) - - - - - 취소 (6,000) - (9,450) 7,000 - - 무상증자 - - - - - - 분기말잔여주 - 2,333 89,700 7,000 120,000 7,000 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 공정가치(*) 5,821 25,203~25,243 17,246~17,249 부여일의 주식가치평가금액(*) 8,525 34,138 23,027 주가변동성 32.06% 47.38% 45.30% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 7년 7년 7년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년~5년 용역제공조건: 2년~5년 무위험수익률 1.36% 2.97% 3.77% (*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (5) 회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당분기와 전분기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 1차 (23,282,740) 104,384,282 2차 361,043,008 300,081,853 3차 553,662,162 186,303,195 합계 891,422,430 590,769,330 (*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 850,105,916 521,921,410 주식보상비용 891,422,430 590,769,330 행사 (11,641,370) (591,381,583) 기말 1,729,886,976 521,309,157 (7) 당분기와 전분기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 202,642,894 215,350,594 판매비와관리비 688,779,536 375,418,736 합계 891,422,430 590,769,330 20. 매출액(1) 매출액의 구성내역당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매 140,428,840,404 234,031,543,919 (2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 반도체용 특수가스부문 회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 22,480,123,588 (43,049,101,907) 원부재료 및 상품매입액 69,918,523,990 215,534,891,676 종업원급여 10,123,290,152 3,795,701,254 감가상각비, 무형자산상각비 4,265,804,840 3,523,277,187 광고선전비, 판매촉진비 8,000,000 3,500,000 지급수수료 2,430,154,504 2,381,262,428 운반비 516,938,904 611,013,743 기타비용 9,274,941,498 8,090,841,496 총 영업비용(*) 119,017,777,476 190,891,385,877 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 2,356,271,851 1,304,301,533 상여 4,562,124,682 63,146,413 퇴직급여 291,524,081 235,719,959 기타장기종업원급여 2,203,040 3,251,714 주식보상비용 688,779,536 375,418,736 복리후생비 461,019,768 251,517,419 교육훈련비 6,069,590 7,273,000 여비교통비 58,050,190 15,586,859 통신비 3,325,996 1,894,844 차량유지비 105,204,194 81,611,690 수도광열비 299,180 157,640 접대비 155,938,862 123,320,738 광고선전비 8,000,000 3,500,000 견본비 414,436,757 430,481,735 운반비 220,191,197 248,651,396 수선비 26,555,927 6,992,364 도서인쇄비 6,276,500 1,654,491 소모품비 189,911,633 84,274,029 세금과공과 100,694,043 50,276,960 지급임차료 4,659,560 2,662,138 보험료 129,066,841 107,711,958 지급수수료 1,403,363,217 907,922,934 감가상각비 173,609,992 123,648,780 무형자산상각비 36,411,485 33,774,930 경상연구개발비 2,884,263,488 1,988,808,370 합계 14,288,251,610 6,453,560,630 23. 종업원급여회사의 퇴직연금제도는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경되었습니다.당분기와 전분기 중 회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 8,736,161,119 2,728,742,109 확정급여형 퇴직급여 - 469,988,635 확정기여형 퇴직급여 489,687,208 - 기타장기종업원급여 6,019,395 6,201,180 주식보상비용 891,422,430 590,769,330 합계 10,123,290,152 3,795,701,254 24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 622,950 208,400 임대료수입 45,450,000 48,600,000 잡이익 1,213,475,261 54,147,330 합계 1,259,548,211 102,955,730 기타비용 유형자산처분손실 271,998 1,572,184 투자부동산상각비 16,309,339 16,309,339 기부금 2,000,000 3,000,000 잡손실 100,330,198 5,970,124 합계 118,911,535 26,851,647 25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 1,704,801,947 34,299,754 외환차익 1,564,703,190 5,624,736,037 외환환산이익 1,800,384,961 1,258,746,128 합계 5,069,890,098 6,917,781,919 금융비용 금융기관이자비용 946,454,139 1,316,888,201 외환차손 1,507,210,686 2,631,153,432 외화환산손실 1,041,318,372 813,487,591 합계 3,494,983,197 4,761,529,224 26. 주당이익(1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 4,191,252,846 20,455,292,743 23,881,692,607 35,891,887,340 가중평균유통보통주식수 10,626,108 10,512,630 8,823,108 8,531,772 기본주당이익 394 1,946 2,707 4,207 (*) 전분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수(*) 10,626,114 10,512,636 8,823,114 8,531,775 차감 : 가중평균자기주식수 (6) (6) (6) (3) 가중평균유통보통주식수 10,626,108 10,512,630 8,823,108 8,531,772 (*) 전분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. (2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석화효과고려후순이익 4,191,252,846 20,455,292,743 23,881,692,607 35,891,887,340 잠재적보통주식수 10,761,013 10,644,352 8,840,720 8,548,708 희석주당이익 389 1,922 2,701 4,199 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수(*) 10,626,108 10,512,630 8,823,108 8,531,772 가산 : 주식선택권의 주식수 134,905 131,722 17,612 16,936 잠재적보통주식수 10,761,013 10,644,352 8,840,720 8,548,708 (*) 전분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (1,696,679,165) (33,539,722) 이자비용 941,117,977 1,312,585,376 법인세비용 3,675,758,684 9,448,738,013 감가상각비 3,964,410,134 3,279,937,769 투자부동산감가상각비 16,309,339 16,309,339 사용권자산감가상각비 150,656,968 101,456,985 무형자산감가상각비 36,411,485 33,774,930 경상연구개발비 739,326,253 108,107,503 소모품비 - 1,650,000 외화환산이익 (1,800,384,903) (1,258,746,128) 외화환산손실 1,041,318,372 813,487,591 재고자산평가손실 3,819,849,570 (69,137,495) 유형자산처분이익 (622,950) (208,400) 유형자산처분손실 271,998 1,572,184 퇴직급여 - 380,424,558 장기종업원급여 6,019,395 6,201,180 주식보상비용 891,422,430 590,769,330 합계 11,785,185,587 14,733,383,013 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 22,264,389,902 (15,748,340,139) 미수금의 감소(증가) 2,732,696,550 (3,053,472,952) 재고자산의 감소(증가) 18,660,274,018 (42,979,964,412) 선급금의 감소(증가) (8,154,734,738) (20,550,493,997) 선급비용의 감소(증가) (106,166,446) (31,578,820) 매입채무의 증가(감소) 10,648,006,994 10,930,695,419 미지급금의 증가(감소) (3,548,383,163) (680,629,233) 예수금의 증가(감소) 1,560,000 20,000 미지급비용의 증가(감소) (32,482,257) 77,990,963 선수금의 증가(감소) (2,158,451,388) 13,809,852,392 퇴직금의 지급 - (1,310,172,867) 사외적립자산의 증가 - 341,914,528 합계 40,306,709,472 (59,194,179,118) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 7,125,000 21,375,000 장기차입금의 유동성 대체 1,984,850,000 3,415,878,530 리스부채의 유동성 분류 57,333,138 133,411,666 무상증자 - 1,470,519,000 유형자산 취득 관련 미지급금 (2,158,682,900) 2,234,928,300 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 256,563,303 313,895,537 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 임대보증금 전분기초 340,418,454 30,337,247,500 1,015,950,145 8,720,087,615 15,000,000 현금흐름 (111,423,181) 27,817,261,493 (990,793,093) 6,000,000,000 - 기타 비금융변동(*2) 291,644,666 123,523,593 3,415,878,530 (3,415,878,530) - 전분기말 순부채 520,639,939 58,278,032,586 3,441,035,582 11,304,209,085 15,000,000 당분기초 496,512,245 46,134,011,397 3,121,320,000 10,557,390,000 15,000,000 현금흐름 (162,593,614) (23,860,619,101) (3,069,930,000) - (5,000,000) 기타 비금융변동(*2) 262,102,027 26,607,704 1,984,850,000 (1,984,850,000) - 당분기말 순부채 596,020,658 22,300,000,000 2,036,240,000 8,572,540,000 10,000,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식 등을 포함하고 있습니다.28. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 종류 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 산업은행 운전자금대출 5,300,000,000 5,300,000,000 21,300,000,000 21,300,000,000 시설자금대출 17,600,000,000 8,600,000,000 17,600,000,000 8,600,000,000 농협은행 운전자금대출 4,000,000,000 3,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 우리은행 운전자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 운전자금대출 3,400,000,000 3,400,000,000 6,900,000,000 6,900,000,000 무역금융대출 1,500,000,000 - 1,500,000,000 - KEB하나은행 외상대 150,000,000 - 150,000,000 - 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 무역금융대출 4,000,000,000 - 3,000,000,000 2,000,000,000 국민은행 운전자금대출 7,500,000,000 5,000,000,000 9,500,000,000 9,500,000,000 무역금융대출 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - 포괄외화지급보증 2,481,156,000 - 2,338,168,500 834,011,397 한국수출입은행 운전자금대출 9,000,000,000 - 6,000,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 608,780,000 608,780,000 678,170,000 678,710,000 합계 65,539,936,000 32,908,780,000 81,966,338,500 59,812,721,397 (2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보증내용 당분기말 전기말 기술보증기금 보증서 3,000,000,000 4,425,000,000 무역보험공사 보증서 2,627,560,000 2,553,935,000 대표이사 차입금 연대보증 41,713,360,000 68,044,115,350 서울보증보험 연대보증 1,320,000,000 1,320,000,000 서울보증보험 이행지급 2,342,241,000 1,361,151,000 합계 51,003,161,000 77,704,201,350 (3) 회사가 담보제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 ,기계장치 9,019,196,416 35,000,000,000 차입금 등 17,600,000,000 산업은행 29. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다 구분 당분기말 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을 가지는 자 대표이사 대표이사 최대주주 종속기업 에어머트리얼즈㈜ 에어머트리얼즈㈜ 2020년 설립 티엔지니어링㈜ 티엔지니어링㈜ 2021년 설립 기타특수관계자 ㈜티이엠씨에이치 - 기타 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 기타수익 기타비용 에어머트리얼즈㈜ 843,666,850 297,749,950 - 47,150,000 1,049,739,520 티엔지니어링㈜ - - 3,260,596,000 450,000 - (*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에따라 구입하고 있습니다. 2) 전분기 (단위:원) 회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 기타수익 기타비용 에어머트리얼즈㈜ 2,386,038,000 529,457,460 - 45,000,000 897,402,520 티엔지니어링㈜ - - 4,581,000,000 3,600,000 - (*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 에어머트리얼즈㈜ 78,210,000 5,500,000 - 62,470,133 122,584,209 10,000,000 티엔지니어링㈜ - - - - 1,183,155,600 5,000,000 임직원 - - 14,250,000 - - - 합계 78,210,000 5,500,000 14,250,000 62,470,133 1,305,739,809 15,000,000 2) 전기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 에어머트리얼즈㈜ 222,206,600 5,500,000 - 21,770,144 159,456,737 10,000,000 티엔지니어링㈜ - - - - - 5,000,000 임직원 - - 35,625,000 - - - 합계 222,206,600 5,500,000 35,625,000 21,770,144 159,456,737 15,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 21,375,000 - - - - 2) 전분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 21,375,000 - - 60,000,000 - (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,689,424,036 1,011,349,988 퇴직급여 268,728,400 101,830,375 기타장기종업원급여 1,201,667 552,763 주식기준보상 796,943,887 444,723,400 합계 4,756,297,990 1,558,456,526 (6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 당분기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 41,713,360,000 68,044,115,350 서울보증보험 연대보증 1,320,000,000 1,320,000,000 합계 43,033,360,000 69,364,115,350 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책(1) 당사는 주주가치 제고를 위해 당해 사업연도에 발생하는 이익규모, 현금흐름 및 재무상태와 향후 자금계획 등 경영활동에 필요한 사항을 검토하고 향후 투자계획 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려한 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. (2) 당사는 현재 자사주 매입 및 소각을 계획하고 있지 않습니다. 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 나. 배당관련 회사 정관규정당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제54조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 의거 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다. ⑤ 제9조의 1 내지 제9조의 3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 16,657 41,779 10,418 (별도)당기순이익(백만원) 16,264 41,356 10,386 (연결)주당순이익(원) 1,593 4,855 1,390 현금배당금총액(백만원) 4,249 - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 25.5 - - 현금배당수익률(%) 보통주 1.1 - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 400 - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주) 2023년 4월 28일 이사회에서 분기배당을 결의하였으며, 이를 반영하여 기재하였습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 1 - 0.4 0.2 주)당사는 제9기 1분기 이전까지 현금배당을 한 이력이 없습니다. 제9기(2023사업년도)의 경우 , 1분기 현금배당을 하였으며, 분기별 배당 내역은 아래와 같습니다.- 1분기 현금배당('23.5.16 지급) : 보통주 1주당 400원(배당총액 약 42억원) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.01.15 전환권행사 RCPS 1,326,760 500 - 보통주 전환 2021.01.15 전환권행사 보통주 1,326,760 500 - - 2022.02.04 유상증자(제3자배정) 보통주 294,793 500 26,000 - 2022.02.12 유상증자(제3자배정) 보통주 294,793 500 26,000 - 2022.05.06 주식매수선택권행사 보통주 101,600 500 3,500 - 2022.05.07 유상증자(제3자배정) 보통주 142,218 500 36,000 - 2022.05.26 무상증자 보통주 2,941,038 500 - 1주당 0.5주 비율 2023.01.14 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 28,000 - 2023.05.16 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 2,333 - 나. 미상환 주권관련 사채권 등 에 관한 사항해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2023.01.13 시설자금 26,580 시설자금 5,643 주) 코스닥시장상장공모 - 2023.01.13 운영자금 23,431 운영자금 21,992 주) 주) 증권신고서에 기재된 자금사용 계획은 2023년 연간 집행 계획을 포괄하고 있습니다. 미사용 잔여자금은 은행예금 등으로 보유할 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022.02.03 운영자금 7,665 운영자금 7,665 - 유상증자 - 2022.02.11 운영자금 7,665 운영자금 7,665 - 유상증자 - 2022.05.06 운영자금 5,120 운영자금 5,120 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 22,376 - - 계 22,376 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제9기 분기 매출채권 5,488 - 0.0% 단기 미수금 1,169 106 9.0% 합계 6,658 106 1.6% 제8기 매출채권 27,704 - 0.0% 단기 미수금 3,902 106 2.7% 합계 31,606 106 0.3% 제7기 매출채권 10,066 - 0.0% 단기 미수금 4,578 - 0.0% 합계 14,644 - 0.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제9기 분기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 106 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - 106 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 106 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 106 106 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 매출채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 반영하고 있습니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행경험 및 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 특유의 요소와 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,453 - - - 13,453 특수관계자 86 - - - 86 계 13,539 - - - 13,539 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부분 계정과목 제9기 분기 제8기 제7기 반도체 특수가스 사업 원재료 32,507 40,347 11,221 재공품 4,823 10,764 1,720 제 품 7,086 15,840 4,963 저장품 0 - - 미착품 1,149 1,076 4,378 상 품 0 17 25 합 계 45,565 68,045 22,306 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.3% 34.2% 25.1% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.8회 6.2회 3.7회 (2) 재고자산 실사내용당사는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.【재고자산의 보유내역 및 평가내역】 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 36,992 36,992 (4,485) 32,507 - 재공품 5,455 5,455 (633) 4,823 - 제 품 7,550 7,550 (464) 7,086 - 저장품 - - - - - 미착품 1,149 1,149 0 1,149 - 상 품 - - - - - 합 계 51,147 51,147 (5,582) 45,565 - 라. 수주계약 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 수주산업을 영위하고 있지 않아 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역당사 공정가치 평가방법 및 내역에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 의 "7. 공정가치 서열체계" 를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기(당기) 신우회계법인 - - - 제8기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제7기(전전기) 삼정회계법인 적정 주) 해당사항 없음 주) 기타사항회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 (연결)재무재표는 감사받지 않았습니다.본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, (연결)회사는 일업회계기준에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 (연결)재무제표를 작성하였습니다. 타감사인은 동 (연결)재무제표에 대하여 감사하였으며, 2021년 3월 17일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 (연결)재무제표는 주석(연결감사보고서 주석30, 감사보고서 주석32)에서 기술된 한국채택국제회계기준조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 2020회계연도의 (연결)재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(당기) 신우회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 120,000 1,453 - - 제8기(전기) 신우회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 80,000 1,146 80,000 1,018 제7기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 190,000 1,353 190,000 1,385 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당기) - - - - - 제8기(전기) - - - - - 제7기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.01.28 회 사: CFO 등감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 대면, 서면 감사결과, 외부감사인의 독립성 2 2022.01.21 회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면, 유선 감사계획에 대한 논의 3 2022.03.15 회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면, 유선 감사결과에 대한 보고 및 논의 4 2022.07.15 회 사: 이사회 등 4인감사인: 담당회계사 등 4인 대면, 서면 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 연간 감사 계획 등 5 2023.03.10 회 사: 이사회 등 3인감사인: 담당회계사 등 3인 대면, 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 마. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」및 동법시행령에 의거 금융감독원에 감사인 지정을 신청하였으며, 2021년 10월 14일 삼정회계법인으로 지정 받아 2021년 온기 감사를 받았습니다. 이후 2022년 사업연도부터는 지정감사인의 감사요건 해제로 외부감사선임위원회에서 신우회계법인을 선임하하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 2021년 코스닥 상장을 추진하는 과정에서 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리·통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템 구축을 진행하였습니다. 2021년 중 회계법인과 용역 자문 계약을 체결하여 내부회계관리제도 제정을 완료하였습니다. 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제6항 및 동 법률 부칙 제3조에 따라, 2022년에는 종전 내부회계관리제도모범규준에 의거하여 내부회계관리제도를 운영하면서 구축한 제도의 시범운영을 진행하였습니다. 이후 2023년부터 新내부회계관리제도모범규준 관련 규정에 따라 외부 컨설팅 업체와 내부회계관리제도의 고도화를 진행하고 있으며, 고도화된 내부회계관리제도를 운영하며 외부감사인의감사를 받을 계획입니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 4명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어 이사회 의장은 대표이사 유원양이며, 이사회의 추천으로 이사회 의장에 재임하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항에 관련된 내용은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 1 - - 나. 중요의결사항 등보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 보고서 작성기준일까지 개최된 이사회의 안건은 다음과 같습니다. 회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 김문갑 사외이사(출석률:85.71%) 이영세 사외이사(출석률:85.71%) 정대원 사외이사(출석률:85.71%) 참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반 23-01 2023.01.10 제1호 의안: 등기임원 성과급 지급의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-02 2023.02.13 제1호 의안: 재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-03 2023.02.22 제1호 의안: 내부거래 승인의 건(TENG, CTS OSBL) 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-04 2023.03.06 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-05 2023.03.07 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-06 2023.03.10 제1호 의안: 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 취소의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-07 2023.03.15 제1호 의안: 주주명부 폐쇄의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-08 2023.03.28 제1호 의안: 내부거래위원회 위원 선임의 건 가결 x - x - x - 23-09 2023.03.29 제1호 의안: 우리은행 기업운전자금대출 차입의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-10 2023.03.30 제1호 의안: 내부거래 승인의 건 가결 X - X - O 찬성 23-11 2023.04.17 제1호 의안: 수출입은행 운영자금 대출 연장의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-12 2023.04.28 제1호 의안: 분기 현금배당의 건 가결 X - X - X - 23-13 2023.04.28 제1호 의안: 하나은행 기업여신 신규(대환)의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-14 2023.05.16 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주발행) 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-15 2023.06.15 제1호 의안: 우리은행 기업운전자금대출 연장의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-16 2023.06.30 제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-17 2023.08.01 제1호 의안: 산업은행 운영자금대출 삼십억원(3,000,000,000) 대환 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-18 2023.08.18 제1호 의안: 대표이사 유원양의 겸업 승인의 건제2호 의안: 사내이사 김성곤의 겸업 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-19 2023.10.12 제1호 의안: 타법인 주식 취득 결정의 건제2호 의안: 제1회 무기명식 무보증 사모 전호나사채 발행의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-20 2023.10.17 제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-21 2023.10.23 제1호 의안: 산업은행 운영자금대출 이십삼억원(2,300,000,000원) 대환 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 주) 정대원 사외이사는 2023년 3월 28일 주주총회에서 신규 선임하였으며, 이후 이사회부터 참석하였습니다. 다. 이사회내 위원회(1) 내부거래위원회 구성현황 위원회명 성명 사외이사 여부 목적 권한 사항 내부거래 위원회 위원장 정대원 여 회사와 이해관계자 거래의 투명성 강화 1. 내부거래승인권: 회사 이해관계자거래규정 제6조 제1항에서 규정하는 거래 2. 내부거래 직권 조사 명령권: 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령 3. 내부거래 시정 조치 건의권: 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서 이사회에 시정 조치를 건의 제1항> ① 회사는 이해관계자 및 특수관계자와 다음 각 호에 해당하는 거래(제4조 및 기타 법령에 의하여 금지되는 거래를 제외한다)를 하고자 하는 경우에는 이사회의 승인을 얻어야 한다. 1. 단일의 거래규모가 당해 법인의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1이상인 거래 2. 해당 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5이상인 거래 위 원 김문갑 여 위 원 이영세 여 위 원 김성곤 부 (2) 내부거래위원회 활동내용 회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 정대원(출석률: 100%) 김문갑(출석률: 100%) 이영세(출석률: 100%) 김성곤(출석률:100%) 참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반 23-01 2023.02.21 제1호 의안: 내부거래 승인의 건(TENG, CTS OSBL) 가결 - - O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-02 2023.03.29 제1호 의안: 내부거래위원회 위원장 선임의 건제2호 의안: 내부거래 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 O 찬성 주) 정대원 사외이사는 2023년 3월 28일 주주총회에서 신규 선임하였으며, 이후 내부거래위원회부터 참석하였습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. (2) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 이사 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 유원양 21.03~24.03 O(1회) 기술ㆍ생산ㆍ공정에 대한 전문지식, 시장에 대한 이해력과 정보력을 기반으로 고객의 요구사항을 정확히 파악하고 대응할 수 있는 관리역량을 보유 이사회 이사회 의장대표이사 없음 최대주주 본인 김성곤 22.03~25.03 X 삼성전자 기획 출신으로 경영, 기획 등 회사 전략 방향과 투명성 강화에 필요 이사회 부사장경영지원그룹 그룹장 없음 - 전상훈 21.03~24.03 O(1회) 원천기술 개발 방향과 공정 설계, 운영이 가능한 인력으로써 회사의 경쟁력 강화에 필요. 이사회 제조기술그룹 그룹장 없음 - 송창근 21.03~24.03 O(1회) 회사에 대한 이해와 시장에 대한 정보를 바탕으로 마케팅전략 수립하는 역량 보유 이사회 마케팅전략그룹 그룹장 없음 - 김문갑 22.03~25.03 X 경북대 화학공학 교수로서 기술 자문 및 다년간 교직에 있으면서 윤리의식이 뛰어나 경영 투명성에 확보에 적합 이사회 사외이사 없음 - 이영세 22.03~25.03 X 경북대 화학공학 교수로서 기술 자문 및 다년간 교직에 있으면서 윤리의식이 뛰어나 경영 투명성에 확보에 적합 이사회 사외이사 없음 - 정대원 23.03~26.03 X 법률전문가로서 경영 투명성 확보에 적함 이사회 사외이사 없음 - (3) 사외이사 후보 추천 위원회 현황당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으나, 당사의 이사회는 사외이사 추천 시 직무공정성과 윤리책임성 등 사외이사로서 갖춰야 할 요건을 충족하고 있는지 충분히 검토한 후 추천하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 3 센터장 1명, 대리 1명사원 1명(평균 2.0년) 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명, 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요견 여부 비 고 곽영민 - 제39회 공인회계사시험 합격 - 서율회계법인 송파지점 이사- 현) 엠지비컨설팅(주) 대표 없음 - 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동 내역 회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 이용희 감사(출석률:86 %) 곽영민 감사(출석률:78.57%) 참석 찬반 참석 찬반 23-01 2023.01.10 제1호 의안: 등기임원 성과급 지급의 건 가결 O 찬성 - - 23-02 2023.02.13 제1호 의안: 재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 - - 23-03 2023.02.22 제1호 의안: 내부거래 승인의 건(TENG, CTS OSBL) 가결 O 찬성 - - 23-04 2023.03.06 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 O 찬성 - - 23-05 2023.03.07 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 O 찬성 - - 23-06 2023.03.10 제1호 의안: 영업보고서 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 취소의 건 가결 O 찬성 - - 23-07 2023.03.15 제1호 의안: 주주명부 폐쇄의 건 가결 X - - - 23-08 2023.03.28 제1호 의안: 내부거래위원회 위원 선임의 건 가결 - - X - 23-09 2023.03.29 제1호 의안: 우리은행 기업운전자금대출 차입의 건 가결 - - O 찬성 23-10 2023.03.30 제1호 의안: 내부거래 승인의 건 가결 - - X - 23-11 2023.04.17 제1호 의안: 수출입은행 운영자금 대출 연장의 건 가결 - - O 찬성 23-12 2023.04.28 제1호 의안: 분기 현금배당의 건 가결 - - X - 23-13 2023.04.28 제1호 의안: 하나은행 기업여신 신규(대환)의 건 가결 - - O 찬성 23-14 2023.05.16 제1호 의안: 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주발행) 가결 - - O 찬성 23-15 2023.06.15 제1호 의안: 우리은행 기업운전자금대출 연장의 건 가결 - - O 찬성 23-16 2023.06.30 제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - - O 찬성 23-17 2023.08.01 제1호 의안: 산업은행 운영자금대출 삼십억원(3,000,000,000) 대환 건 가결 - - O 찬성 23-18 2023.08.18 제1호 의안: 대표이사 유원양의 겸업 승인의 건제2호 의안: 사내이사 김성곤의 겸업 승인의 건 가결 - - O 찬성 23-19 2023.10.12 제1호 의안: 타법인 주식 취득 결정의 건제2호 의안: 제1회 무기명식 무보증 사모 전호나사채 발행의 건 가결 - - O 찬성 23-20 2023.10.17 제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - - O 찬성 23-21 2023.10.23 제1호 의안: 산업은행 운영자금대출 이십삼억원(2,300,000,000원) 대환 건 가결 - - O 찬성 주) 2023년 3월 28일 주주총회에서 이용희 감사가 사임하고, 곽영민 감사를 신규 선임함에 따라 이를 반영하여 참석률을 계산하였습니다. 라. 감사 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 3 센터장 1명, 대리 1명사원 1명(평균 2년) 감사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행 바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,626,114 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 6 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,626,108 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 개최 매 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.temc.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 한다. 주식업무대행기관 대리인의 명칭 (연락처) 국민은행 (02-2073-8109) 대리인의 주소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 주주에 대한 특전 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의 내용 비고 제6기정기주주총회(2021.3.31) 제1호 의안: 제6기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 제4호 의안: 감사 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2021.12.15) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2022.03.18) 제1호 의안: 사내이사 김성곤 선임의 건제2호 의안: 사외이사 선임의 건제2-1호 의안: 사외이사 김문갑 선임의 건제2-2호 의안: 사외이사 이영세 선임의 건제3호 의안: 감사 이용희 선임의 건 전 의안원안대로 결의 - 제7기정기주주총회(2022.3.31) 제1호 의안: 제7기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 전면 개정의 건 제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2022.05.26) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2022.06.23) 제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 전 의안원안대로 결의 - 제8기정기주주총회(2023.3.28) 제1호 의안: 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 개정의 건제3호 의안: 사외이사 정대원 신규선임의 건제4호 의안: 상근감사 곽영민 신규선임의 건제5호 의안: 임원퇴직금규정 개정의 건제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유원양 본인 보통주 2,562,856 29.05 2,562,856 24.12 - 고수연 배우자 보통주 348,000 3.94 348,000 3.27 - 유준혁 자녀 보통주 90,000 1.02 90,000 0.85 - 유혜정 자녀 보통주 90,000 1.02 90,000 0.85 - 유경희 형제자매 보통주 15,000 0.17 15,000 0.14 - 고재순 배우자의 부 보통주 22,500 0.26 22,500 0.21 - 전상훈 등기임원 보통주 115,500 1.31 115,500 1.09 - 송창근 등기임원 보통주 126,000 1.43 126,000 1.19 - 김성곤 등기임원 보통주 40,500 0.46 40,500 0.38 - 최찬규 미등기임원 보통주 22,500 0.26 22,500 0.21 - 임성준 미등기임원 보통주 6,000 0.07 0 0.00 주2) 장성하 자회사 등기임원 보통주 30,000 0.34 30,000 0.28 - 계 보통주 3,468,856 39.33 3,462,856 32.59 - 우선주 - - - - - 주1) 2023년 1월 19일 상장을 위하여 주식을 발행함에 따라 지분율이 변경되었습니다.주2) 임성준 임원은 6월 23일 퇴임으로 인해 기말 특수관계인에서 제외되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 성명 직책명 약 력 비고 유원양('76.08.27) 대표이사(상근/등기) - 경북대(상주) 화학공학 졸업('02.02)- 경북대 과학기술대학원 화학공학 졸업('22.08) - ㈜인터플렉스 R('02.02~'03.12)- ㈜원익머트리얼즈 기술영업 ('04.04~'08.03)- 하나머티리얼즈㈜ 영업총괄 ('08.03~'14.08)- 티이엠씨㈜ 대표이사('15.01~현재) - 2. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간 동안 최대주주의 변동이 있었던 경우가 없습니다. 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유원양 2,562,856 24.12 - 포스코 GEM 1호 펀드 1,013,623 9.54 - 에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합 884,379 8.34 - 국민연금공단 805,143 7.58 - KB자산운용 555,874 5.23 - 우리사주조합 73,530 0.72 - ※ 기준일 기준 주식등의대량보유상황보고서에 따른 주식 수입니다. 소액주주현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,823 7,845 99.72 2,941,363 10,623,114 27.69 - ※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2023.03.31 기준 주주명부를 바탕으로 작성되었습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 '23.04 '23.05 '23.06 '23.07 '23.08 '23.09 주가 최고 45,950 48,100 60,100 56,600 50,200 44,250 최저 38,350 36,050 48,400 48,650 37,100 37,600 평균 41,545 40,745 55,305 51,567 41,064 40,774 거래량 최고(일) 1,264,107 803,142 959,298 396,337 555,628 206,351 최저(일) 55,993 38,020 154,446 86,056 35,525 18,979 월간 289,844 175,144 317,744 170,167 112,818 66,971 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유원양 남 1976.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - ㈜원익머트리얼즈 기술영업 ('04.04~'08.03) - 하나머티리얼즈㈜ 영업총괄 ('08.03~'14.08) - 티이엠씨㈜ 대표이사('15.01~현재) 2,562,856 - 본인 8.0년 2024.03.31 김성곤 남 1964.08 부사장 사내이사 상근 경영지원그룹 그룹장 - 삼성전자㈜ 기획('91.01~'04.10) - 티이엠씨㈜ 부사장('16.04~현재) 40,500 - - 7.5년 2025.03.18 전상훈 남 1974.03 그룹장 사내이사 상근 제조기술그룹 그룹장 - 에어리퀴드코리아㈜ 품질('08.01~'14.06) - 티이엠씨㈜ 전무이사('15.02~현재) 115,500 - - 8.7년 2024.03.31 송창근 남 1985.01 그룹장 사내이사 상근 구매전략그룹 그룹장 - ㈜이노메이트 영업('11.02~'14.07) - 티이엠씨㈜ 상무이사('15.02~현재) 126,000 - - 8.6년 2024.03.31 김문갑 남 1958.11 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 상주대 화학공학과 교수('94.03~'07.02) - 경북대 나노소재공학부 교수('07.03~현재) - - - 1.5년 2025.03.18 이영세 남 1958.04 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 나고야공업대학 초빙연구원('93.03~'95.02) - 경북대 나노소재공학부 교수('96.03~현재) - - - 1.5년 2025.03.18 정대원 남 1978.08 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 현)법무법인(유한)율촌 변호사 - 현)한국산업안저보건공단 자문변호사 - 현)티이엠씨㈜ 사외이사 - - - 0.5년 2026.03.27 곽영민 여 1979.01 감사 감사 상근 감사 - 곽영민회계사무소 대표('16.05~'18.12) - 서율회계법인 송파지점 이사('19.01~'22.11) - 엠비지컨설팅 주식회사 대표('22.12~현재) - - - 0.5년 - 최찬규 남 1974.09 그룹장 미등기 상근 공정기술그룹 그룹장 - 한국메티슨특수가스㈜ 공장운영 ('08.01~'17.12) - 티이엠씨㈜ 전무이사('18.02~현재) 22,500 - - 5.7년 - 조익성 남 1975.02 그룹장 미등기 상근 SV그룹 그룹장 - ㈜원익머트리얼즈 기술영업('08.02~'22.04) - 티이엠씨㈜ 전무이사('22.06~현재) - - - 1.3년 - 염경순 남 1971.01 그룹장 미등기 상근 신사업그룹 그룹장 - 삼성전자 구매팀 부장('97.01~'23.03) - 티이엠씨㈜ 신사업그룹 그룹장('23.04~현재) - - - 0.5년 - 임홍섭 남 1980.06 센터장 미등기 상근 영업센터 센터장 - 한국메티슨특수가스 영업 차장 ('13.01~'19.01) - 원익머트리얼즈 국내영업 부장('19.01~'23.02) - 티이엠씨㈜ 영업 센터장('23.06~현재) - - - 0.3년 - 김대현 남 1966.03 그룹장 미등기 상근 RnD그룹 그룹장 - 하나머트리얼즈 생산총괄 상무('11.07~'18.09) - 오션브릿지 생산총괄 상무('19.01~'23.04) - 티이엠씨㈜ 연구개발 그룹장('23.06~현재) - - - 0.3년 - 여동일 남 1975.01 센터장 미등기 상근 경영지원센터센터장 - 딜로이트 안진회계법인 감사본부 매니저('08.08~'12.09) - ㈜코스맥스 경영관리본부 부장('19.09~'22.08) - 티이엠씨㈜ 경영지원센터장('23.09~현재) - - - 0.1년 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무관리직 남 37 0 6 0 43 2.26년 1,668 39 - - - - 사무관리직 여 14 0 0 3 14 2.36년 418 30 - 생산직 남 42 0 0 0 42 1.85년 1,050 25 - 생산직 여 1 0 0 0 1 3년 24 24 - 합 계 94 0 6 3 100 - 3,160 32 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 545 91 - - 연간급여총액은 퇴사자는 제외하고, 중도입사자는 포함하여 2023년 9월 30일 재직자 기준으로 산출된 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 3,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 1,165 146 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,120 280 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 36 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사의 담당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다. 구 분 보수 지급 기준 등기이사 '23년 이사보수한도 범위 내에서 임원 보수규정과 임원의 역할, 기여도 및 전문성 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음.또한 회사의 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략과제 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과, 회사의 경영환경 등에 대해 종합적으로 고려하여 성과급을 지급할 수 있음. 사외이사 '23년 이사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음. 감사 '23년 감사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음. 라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 마. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 155 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 3 155 - 주) 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 보고서 작성기준일까지 비용으로 계상된 값입니다.※ 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법: 옵션가격결정모형 중 이항모형을 적용하였습니다.2) 주요가정- 부여일 기준 주식가치: 34,138원- 무위험이자율 : 2.97% - 기대행사기간 : 2년~5년- 예상주가변동성 : 47.38% (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 임성준 미등기임원 2020.05.01 신주교부 보통주 15,000 3,000 6,000 9,000 6,000 - 2022.05.02~2027.05.01 2,333 O 상장일로부터 12개월 전상훈 등기임원 2022.03.31 신주교부 보통주 21,750 - - - - 21,750 2024.04.01~2029.03.31 7,000 X - 송창근 등기임원 2022.03.31 신주교부 보통주 22,500 - - - - 22,500 2024.04.01~2029.03.31 7,000 X - 김성곤 등기임원 2022.03.31 신주교부 보통주 7,500 - - - - 7,500 2024.04.01~2029.03.31 7,000 X - 최찬규 미등기임원 2022.03.31 신주교부 보통주 7,500 - - - - 7,500 2024.04.01~2029.03.31 7,000 X - 김연균 외 27인 직원 2022.03.31 신주교부 보통주 41,250 - 4,650 - 6,000 35,250 2024.04.01~2029.03.31 7,000 X - 조익성 미등기임원 2022.06.23 신주교부 보통주 120,000 - - - - 120,000 2024.06.24~2029.06.23 7,000 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 58,400 원 주1) 상기 수량 및 행사가격은 2022년 5월 26일 진행한 무상증자(1주당 0.5주)를 반영하여 작성하였습니다.주2) 주식매수선택권 행사기간이 의무보유기간 보다 긴 경우 의무보유여부가 없다고 표기하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 티이엠씨(주) - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 계통도 회사명 상장여부 주요업종 지분율 에어머트리얼즈㈜ 비상장 산업용 가스 제조 및 판매 60.71% 티엔지니어링㈜ 비상장 공정설비 설계/공사 70.00% 주) 티이엔지㈜는 당기중 티엔지니어링㈜로 상호를 변경하였습니다. 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 340 - - 340 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 3,945 - - 3,945 계 - 3 3 4,285 - - 4,285 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금에 대한 내역 해당사항 없음. 나. 담보제공에 대한 내역해당사항 없음. 다. 채무보증 내역해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 임직원에 복리후생을 위하여 대여한 거래를 제외하고 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 소송의 내용 소 제기일 소송 당사자 진행상황 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률위반 및 업무상배임 2022.05.27 한국메티슨특수가스 - 검찰 조사중 조사 협조 검찰에서 기소 처분을 받을 가능성은 낮다고 예상하였으며, 당사 임직원이 기소되어 법원에서 죄가 인정되는 경우를 상정할 경우에도 양형 기준과 유사한 사건의 판례를 참고하였을 때 당사에 대한 형량은 통상적으로 1천만원 미만의 벌금형을 예상. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등당사 그 밖의 우발채무 등에 관한 사항은 동 공시서류 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 의 "26. 우발채무 및 약정사항" 를 참조하시기 바랍니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황(1) 수사 ㆍ사법기관의 제재현황해당사항 없음.(2) 행정기관의 제재현황해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없음. 다. 단기매매착익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성 기준일 이후 발생한 주요사항이 없습니다. 제51호 중소기업 등 기준검토표_티이엠씨.pdf_page_1.jpg 제51호 중소기업 등 기준검토표_티이엠씨.pdf_page_1 다. 합병등의 사후정보해당사항 없음. 라. 녹색경영해당사항 없음. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음. 바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없음. 사. 보호예수 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,562,856 2023.01.19 2025.07.20 상장일로부터 30개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 2,562,856 보통주 348,000 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 348,000 보통주 90,000 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 90,000 보통주 90,000 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 90,000 보통주 15,000 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 15,000 보통주 22,500 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 22,500 보통주 115,500 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 115,500 보통주 126,000 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 126,000 보통주 40,500 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 40,500 보통주 22,500 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 22,500 보통주 6,000 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 6,000 보통주 3,000 2023.05.16 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제6호 3,000 보통주 30,000 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 30,000 보통주 10,500 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호 10,500 보통주 6,750 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호 6,750 보통주 6,750 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호 6,750 보통주 5,550 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호 5,550 보통주 4,350 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호 4,350 보통주 30,000 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호 30,000 보통주 884,379 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호 884,379 보통주 37,500 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호 37,500 보통주 37,500 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호 37,500 보통주 30,000 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호 30,000 보통주 15,000 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호 15,000 보통주 6 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 6 아. 특례상장기업의 사후정보당사는 기술특례상장을 하였으나, 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하지 아니하여해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에어머트리얼즈㈜ 2020.02.12 충북 청주시 상당구 가덕면 국전삼항길 130 산업용 가스 제조및 판매 5,046 지분50%초과보유 해당없음 티엔지니어링㈜ 2021.10.13 충북 보은군 삼승면 우진리 738번지 공정설비설계/공사 3,087 지분50%초과보유 해당없음 주) 주요종속회사 여부 판단기준 (1) 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 (2) 직전사업연도 자산총액이 750억 이상 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 에어머트리얼즈(주) 150111-0282181 티엔지니어링㈜ 154111-0014837 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에어머트리얼즈(주) 비상장 2020.02.07 사업다각화 140 340,000 60.71 200 - - - 340,000 60.71 200 5,046 1,860 티엔지니어링㈜ 비상장 2021.10.08 사업다각화 140 280,000 70.00 140 - - - 280,000 70.00 140 3,087 684 Shanghai Qiyuan Gas Development Co,, Ltd 비상장 2022.07.20 사업협력 3,945 - 4.92 3,945 - - - - 4.92 3,945 47,321 2,555 합 계 620,000 - 4,285 - - - 620,000 - 4,285 55,454 5,099 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.