티이엠씨 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제9기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재
제8기 : 2022년 12월 31일 현재
티이엠씨 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 티이엠씨 주식회사(이하 "지배기업") 및 그 종속기업(이하 지배기업 및 그 종속기업을통칭하여 "연결회사"라 함)는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 연결회사는 한국에서 제조 및 판매하고 있습니다.2023년 3월 31일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	주식수	지분율	비고

유원양	2,562,856	24.13%	대표이사

고수연	348,000	3.28%

유준혁	90,000	0.85%

유혜정	90,000	0.85%

포스코 GEM 1호 펀드	1,013,623	9.54%

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합	884,379	8.33%

기타	5,634,256	53.04%

합계	10,623,114	100.00%

(1) 보고기간말 현재 연결회사 종속기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소유지분율	주된 사업장	주요 영업활동

당기말	전기말

에어머트리얼즈㈜	61%	61%	대한민국	산업용 가스제조업

티엔지니어링㈜(구,티이엔지㈜)	70%	70%	대한민국	엔지니어링 서비스업

(2) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

에어머트리얼즈㈜	티엔지니어링㈜	에어머트리얼즈㈜	티엔지니어링㈜

요약 재무상태표:

유동자산	3,876,684,980	1,568,532,858	3,533,022,589	2,771,855,818

비유동자산	1,738,305,793	296,881,096	1,512,553,895	315,555,324

유동부채	2,325,998,687	913,974,873	2,178,975,621	2,106,323,351

비유동부채	53,683,337	73,361,538	60,106,629	83,545,800

요약 포괄손익계산서:

매출	2,165,729,877	809,972,229	10,217,162,029	6,324,677,438

영업이익	515,925,659	(19,989,408)	2,073,117,204	766,434,120

당기순이익	428,814,515	(19,464,448)	1,860,289,442	683,744,831

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	428,814,515	(19,464,448)	1,860,289,442	683,744,831

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.연결회사는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 수행하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 판매처에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

반도체용 특수가스부문	83,033,493,952	12,342,885,167	22,695,741,725	1,099,478,166

산업용 특수가스부문	1,710,285,287	397,543,138	1,836,714,942	558,553,660

기타	-	(145,776,817)	-	(197,053,027)

합계	84,743,779,239	12,594,651,488	24,532,456,667	1,460,978,799

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지역	당분기	전분기

국내	75,394,953,713	18,993,602,234

Japan	3,321,382,433	3,089,461,037

China	5,183,681,976	1,727,340,366

기타 해외국가	843,761,117	722,053,030

합계	84,743,779,239	24,532,456,667

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	38,365,454,999	45.3%	10,785,060	0.0%

B사	36,421,236,051	43.0%	16,498,314,440	67.3%

합계	74,786,691,050	88.3%	16,509,099,500	67.3%

5. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	외화금액	원화환산액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

외화자산	현금및현금성자산	USD	14,457,812	USD	22,078	18,850,095,911	27,978,892

JPY	1,009,849,350	JPY	580,574,775	9,911,065,461	5,533,922,640

매출채권	USD	5,664,771	USD	10,878,226	7,385,728,625	24,976,364,696

JPY	-	JPY	286,183,050	-	2,727,839,596

미수금	USD	2,409	USD	2,409	3,140,854	3,052,926

합계	USD	20,124,993	USD	10,902,713	36,150,030,851	33,269,158,750

JPY	1,009,849,350	JPY	866,757,825

외화부채	매입채무	USD	9,148,922	USD	4,971,063	11,928,364,515	6,299,828,672

JPY	1,073,760,360	JPY	939,540,315	10,538,313,680	8,955,510,375

미지급금	USD	50,332	USD	105,537	65,622,444	133,746,636

단기차입금	USD	-	USD	658,101	-	834,011,397

합계	USD	9,199,254	USD	5,734,701	22,532,300,639	16,223,097,080

JPY	1,073,760,360	JPY	939,540,315

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	1,361,773,021	(1,361,773,021)	1,704,606,167	(1,704,606,167)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	15,955,400,000	37.14%	16,300,000,000	27.25%

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전손익의 증가(감소)	(159,554,000)	159,554,000	(237,533,083)	237,533,083

5.2 신용위험

(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	118,665,346,739	37,170,834,462

단기금융상품	300,000,000	300,000,000

매출채권	14,317,437,471	28,584,838,706

미수금	2,040,757,200	3,790,611,889

미수수익	314,108,270	23,488,778

단기대여금	28,500,000	28,500,000

유동성보증금	1,332,453,618	1,367,776,066

장기금융상품	100,280,012	95,563,055

보증금	851,359,000	856,359,000

장기대여금	-	7,125,000

합계	137,950,242,310	72,225,096,956

(2) 대손상각비 및 대손충당금환입당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

5.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 23,570,273,539 23,570,273,539 - - - 23,570,273,539 미지급금 12,409,452,011 12,409,452,011 - - - 12,409,452,011 단기차입금(*) 29,300,000,000 29,300,000,000 - - - 29,300,000,000 미지급비용 560,519,044 560,519,044 - - - 560,519,044 장기차입금(*) 13,655,400,000 3,098,010,000 2,172,030,000 4,348,230,000 4,037,130,000 13,655,400,000 리스부채(*) 644,675,169 191,931,798 286,773,504 165,969,867 - 644,675,169 합계 80,140,319,763 69,130,186,392 2,458,803,504 4,514,199,867 4,037,130,000 80,140,319,763 (*) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 16,057,728,281 16,057,728,281 - - - 16,057,728,281 미지급금 11,838,164,314 11,838,164,314 - - - 11,838,164,314 단기차입금(*) 46,134,011,397 46,134,011,397 - - - 46,134,011,397 미지급비용 691,728,979 691,728,979 - - - 691,728,979 장기차입금(*) 13,678,710,000 3,121,320,000 2,172,030,000 4,348,230,000 4,037,130,000 13,678,710,000 리스부채(*) 702,932,507 230,868,976 215,334,510 256,729,021 - 702,932,507 합계 89,103,275,478 78,073,821,947 2,387,364,510 4,604,959,021 4,037,130,000 89,103,275,478 (*) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. 5.4 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 43,600,075,169 60,515,653,904 차감: 현금및현금성자산 (118,665,346,739) (37,170,834,462) 순부채(a) (75,065,271,570) 23,344,819,442 자본총계(b) 160,590,556,644 100,813,378,445 총자본(c=a+b) 85,525,285,074 124,158,197,887 자본조달비율(a/c) (*) 18.80% (*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 118,665,346,739 37,170,834,462 단기금융상품 300,000,000 300,000,000 매출채권 14,317,437,471 28,584,838,706 미수금 2,040,757,200 3,790,611,889 미수수익 314,108,270 23,488,778 단기대여금 28,500,000 28,500,000 유동성보증금 1,332,453,618 1,367,776,066 장기금융상품 100,280,012 95,563,055 보증금 851,359,000 856,359,000 장기대여금 - 7,125,000 소계 137,950,242,310 72,225,096,956 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 3,985,211,200 3,985,211,200 금융자산 합계 141,935,453,510 76,210,308,156 금융부채 매입채무 23,570,273,539 16,057,728,281 미지급금 12,409,452,011 11,838,164,314 단기차입금 29,300,000,000 46,134,011,397 유동성장기부채 3,292,960,000 3,121,320,000 미지급비용 560,519,044 691,728,979 유동성리스부채 227,513,527 230,868,976 장기차입금 10,362,440,000 10,557,390,000 비유동성리스부채 417,161,642 472,063,531 금융부채 합계 80,140,319,763 89,103,275,478 (2) 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 479,573,090 11,758,063 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (510,378,985) (276,253,448) 합계 (30,805,895) (264,495,385) 7. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,985,211,200 3,985,211,200 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,985,211,200 3,985,211,200 (2) 공정가치 수준3 관련 공시당분기와 전분기의 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기초 3,985,211,200 - 총손익 - - 당기손익인식액 - - 매입금액 - - 매도금액 - - 분기말 3,985,211,200 - 8. 상각후원가측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 118,665,346,739 37,170,834,462 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 14,317,437,471 28,584,838,706 차감: 손실충당금 - - 합계 14,317,437,471 28,584,838,706 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,146,417,813 - 3,896,272,502 - 미수수익 314,108,270 - 23,488,778 - 대여금 28,500,000 - 28,500,000 7,125,000 보증금 1,332,453,618 851,359,000 1,367,776,066 856,359,000 금융상품 300,000,000 100,280,012 300,000,000 95,563,055 차감: 미수금대손충당금 (105,660,613) - (105,660,613) - 합계 4,015,819,088 951,639,012 5,510,376,733 959,047,055 (4) 연결회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 재고자산 54,124,525,874 70,045,508,844 재고자산 평가충당금 (5,901,543,060) (1,761,955,141) 합계 48,222,982,814 68,283,553,703 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은52,524,419,077원 및 17,702,671,480원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 4,139,587,919 - 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기계설비건설공제조합 40,511,200 40,511,200 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,944,700,000 3,944,700,000 합계 3,985,211,200 3,985,211,200 (2) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 분기말 기계설비건설공제조합 40,511,200 - - 40,511,200 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,944,700,000 - - 3,944,700,000 합계 3,985,211,200 - - 3,985,211,200 11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 8,775,264,233 - - - 8,775,264,233 건물(*) 7,788,248,855 (791,775,000) - (726,530,282) 6,269,943,573 구축물 295,544,001 - - (41,953,635) 253,590,366 기계장치(*) 33,240,334,900 (5,035,743,050) (187,144,946) (9,973,931,511) 18,043,515,393 차량운반구 1,313,211,908 (17,208,332) - (557,519,739) 738,483,837 비품 550,022,550 (12,971,044) - (243,011,918) 294,039,588 용기 8,428,854,829 - - (3,560,495,200) 4,868,359,629 공구와기구 529,787,184 - - (189,452,203) 340,334,981 건설중인자산 12,342,058,119 (2,054,191,559) - - 10,287,866,560 합계 73,263,326,579 (7,911,888,985) (187,144,946) (15,292,894,488) 49,871,398,160 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 7,124,332,351 - - - 7,124,332,351 건물(*) 7,788,248,855 (796,950,000) - (677,853,722) 6,313,445,133 구축물 295,544,001 - - (37,926,016) 257,617,985 기계장치(*) 32,790,834,900 (5,233,586,445) (187,144,946) (8,966,735,164) 18,403,368,345 차량운반구 1,067,597,099 (18,803,333) - (509,646,821) 539,146,945 비품 522,622,550 (14,907,888) - (217,799,777) 289,914,885 용기 8,208,252,505 - - (3,168,088,148) 5,040,164,357 공구와기구 529,787,184 - - (164,440,844) 365,346,340 건설중인자산 17,050,884,689 (1,506,981,148) - - 15,543,903,541 합계 75,378,104,134 (7,571,228,814) (187,144,946) (13,742,490,492) 53,877,239,882 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 26참조). (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 기말 토지 7,124,332,351 1,494,007,642 156,924,240 - - 8,775,264,233 건물(*1) 6,313,445,133 - - - (43,501,560) 6,269,943,573 구축물 257,617,985 - - - (4,027,619) 253,590,366 기계장치(*2) 18,403,368,345 449,500,000 - - (809,352,952) 18,043,515,393 차량운반구(*3) 539,146,945 245,614,809 - - (46,277,917) 738,483,837 비품(*4) 289,914,885 27,400,000 - - (23,275,297) 294,039,588 용기 5,040,164,357 220,958,324 - (266,998) (392,496,054) 4,868,359,629 공구와기구 365,346,340 - - - (25,011,359) 340,334,981 건설중인자산(*5,6) 15,543,903,541 989,670,509 (6,245,707,490) - - 10,287,866,560 합계 53,877,239,882 3,427,151,284 (6,088,783,250) (266,998) (1,343,942,758) 49,871,398,160 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 5,175,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 197,843,395원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금1,595,001원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 1,936,844원이 차감되어 있습니다.(*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 547,210,411원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산에서 소모품비로 967,350,000원이 대체되었습니다. 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 기말 토지 7,111,329,551 - - - - 7,111,329,551 건물(*1) 6,487,451,356 - - - (43,501,560) 6,443,949,796 구축물 112,965,810 75,000,000 - - (1,775,855) 186,189,955 기계장치(*2) 12,901,172,574 1,519,620,000 2,270,950,000 - (655,057,520) 16,036,685,054 차량운반구(*3) 633,264,542 - - - (43,320,306) 589,944,236 비품(*4) 193,875,281 61,051,823 - - (17,697,691) 237,229,413 용기 3,625,652,468 600,207,000 - 26,400 (276,221,070) 3,949,664,798 공구와기구 142,820,110 20,700,000 - - (11,750,610) 151,769,500 건설중인자산 4,120,529,209 1,355,817,235 (2,270,950,000) - - 3,205,396,444 합계 35,329,060,901 3,632,396,058 - 26,400 (1,049,324,612) 37,912,158,747 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 5,175,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 143,368,579원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금1,595,001원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 1,936,844원이 차감되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,240,525,674 963,660,912 판매비와관리비 71,958,334 60,423,701 경상연구개발비 31,458,750 25,239,999 합계 1,343,942,758 1,049,324,612 (4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 보험회사 당분기말 전기말 장부가액 부보금액 장부가액 부보금액 재산종합보험 등 건물, 구축물 및 기계장치 ㈜KB손해보험 25,732,371,126 74,514,421,263 24,353,668,137 70,841,379,708 12. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 280,870,945 280,870,945 감가상각누계액 (127,674,270) (111,991,872) 차량운반구 677,118,073 677,118,073 감가상각누계액 (199,061,809) (155,083,141) 합계 631,252,939 690,914,005 리스부채 유동 227,513,527 230,868,976 비유동 417,161,642 472,063,531 합계 644,675,169 702,932,507 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스부채(*) 1년 이내 202,116,060 246,082,949 1년 초과 5년 이내 442,559,109 488,397,486 5년 초과 10년 이내 - - 합계 644,675,169 734,480,435 (*) 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 연결회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 분기말 건물 168,879,073 - - (15,682,398) 153,196,675 차량운반구 522,034,932 - - (43,978,668) 478,056,264 합계 690,914,005 - - (59,661,066) 631,252,939 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 분기말 건물 194,065,028 - - (13,979,982) 180,085,046 차량운반구 162,444,263 - - (17,521,683) 144,922,580 합계 356,509,291 - - (31,501,665) 325,007,626 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 43,032,222 29,864,982 판매비와관리비 16,628,844 1,636,683 합계 59,661,066 31,501,665 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 59,661,066 31,501,665 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 6,166,698 4,980,162 단기리스료 3,060,000 0 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,679,980 3,175,000 합계 72,567,744 39,656,827 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 72,567,744원과 39,656,827원입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 245,898,657 - (108,268,509) 137,630,148 시설이용권 236,572,013 - - 236,572,013 기타의무형자산 271,644,363 (7,205,251) (209,663,916) 54,775,196 합계 754,115,033 (7,205,251) (317,932,425) 428,977,357 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 245,898,657 - (100,257,098) 145,641,559 시설이용권 236,572,013 - - 236,572,013 기타의무형자산 271,644,363 (9,607,000) (197,025,513) 65,011,850 합계 754,115,033 (9,607,000) (297,282,611) 447,225,422 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 산업재산권 145,641,559 - (8,011,411) 137,630,148 시설이용권 236,572,013 - - 236,572,013 기타의무형자산(*) 65,011,850 - (10,236,654) 54,775,196 합계 447,225,422 - (18,248,065) 428,977,357 (*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 2,401,749원이 차감되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 산업재산권 167,265,444 7,093,814 (7,823,298) 166,535,960 시설이용권 85,516,203 - - 85,516,203 기타의무형자산(*) 101,145,533 909,000 (10,032,003) 92,022,530 합계 353,927,180 8,002,814 (17,855,301) 344,074,693 (*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 2,401,749원이 차감되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 11,598,064 11,205,300 경상연구개발비 6,650,001 6,650,001 합계 18,248,065 17,855,301 14. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 산업은행 3.21-4.84 11,300,000,000 21,300,000,000 일시상환 농협은행 3.92 4,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 우리은행 0 2,000,000,000 - 일시상환 신한은행 2.94 2,000,000,000 5,500,000,000 일시상환 KEB하나은행 2.61 4,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 국민은행 2.76-4.44 6,000,000,000 8,500,000,000 일시상환 무역금융대출 하나은행 - - 2,000,000,000 일시상환 국민은행 - - 834,011,397 일시상환 합계 29,300,000,000 46,134,011,397 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 신한은행 2024-06-15 5.02 1,400,000,000 1,400,000,000 일시상환 국민은행 2023-06-10 1.72 500,000,000 500,000,000 일시상환 2023-07-01 3.10 500,000,000 500,000,000 일시상환 우리은행 2023-06-15 5.54 2,000,000,000 2,000,000,000 일시상환 중소벤처기업진흥공단 2024-11-06 2.28 155,400,000 178,710,000 분할상환 2026-10-19 2.70 500,000,000 500,000,000 분할상환 시설자금대출 산업은행 2028-10-16 4.90 984,000,000 984,000,000 분할상환 2028-10-16 2.38 1,616,000,000 1,616,000,000 분할상환 2032-01-05 2.34 6,000,000,000 6,000,000,000 분할상환 계 13,655,400,000 13,678,710,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (3,292,960,000) (3,121,320,000) 장기차입금 차감계 10,362,440,000 10,557,390,000 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석11과 27 참조).(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 2024년 1분기말 2024년 2025년 2026년 2027년 이후 장기차입금 3,292,960,000 1,977,080,000 1,514,310,000 1,486,360,000 5,384,690,000 15. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 10,623,114 8,823,114 자본금(원) 5,311,557,000 4,411,557,000 연결회사는 2023년 1월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 이와 연계하여 2023년 1월 17일자로 유상증자(보통주 1,800,000주, 주당 28,000원)를 실시하였습니다. 이로인해 자본금 900,000,000원이 증가하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 8,823,114 5,048,672 유상증자 1,800,000 589,586 분기말 10,623,114 5,638,258 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2022-01-01 5,048,672 - 2,524,336,000 16,192,624,346 유상증자 2022-02-04 294,793 26,000 147,396,500 7,512,917,010 유상증자 2022-02-12 294,793 26,000 147,396,500 7,512,917,010 분기말 2022-03-31 5,638,258 - 2,819,129,000 31,218,458,366 기초 2023-01-01 8,823,114 - 4,411,557,000 35,682,766,319 유상증자 2023-01-13 1,800,000 28,000 900,000,000 48,234,151,400 분기말 2023-03-31 10,623,114 - 5,311,557,000 83,916,917,719 (4) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,916,917,719 35,682,766,319 (5) 당분기말와 전기말 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초 35,682,766,319 16,192,624,346 유상증자 48,234,151,400 20,072,850,870 무상증자 - (1,478,890,480) 주식매수선택권 행사 - 896,181,583 기말 83,916,917,719 35,682,766,319 16. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 4,480,000 4,480,000 미처분이익잉여금 69,301,113,416 59,096,446,622 합계 69,305,593,416 59,100,926,622 17. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 1,155,457,536 850,105,916 자기주식 (144,000) (144,000) 기타자본변동 10,172,848 10,172,848 합계 1,165,486,384 860,134,764 (2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2020.05.01 2022.03.31 2022.06.23 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 112,300 67,000 120,000 행사가격(단위: 원)(*) 주당 2,333원 주당 7,000원 주당 7,000원 행사기간 22.05.02-27.05.01 24.04.01-29.03.31 24.06.24-29.06.23 기말 잔여수량(단위: 주)(*) 9,000주 94,500주 120,000주 행사가능 수량(단위: 주)(*) 9,000주 - - (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 1차 2차 3차 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 기초잔여주 161,400 2,333 - - - - 부여 - - 100,500 7,000 - - 분기말잔여주 161,400 2,333 100,500 7,000 - - 기초잔여주 9,000 2,333 99,150 7,000 120,000 7,000 취소 - - (4,650) 7,000 - - 분기말잔여주 9,000 2,333 94,500 7,000 120,000 7,000 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (4) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 공정가치(*) 5,821 25,203~25,243 17,246~17,249 부여일의 주식가치평가금액(*) 8,525 34,138 23,027 주가변동성 32.06% 47.38% 45.30% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 7년 7년 7년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년~5년 용역제공조건: 2년~5년 무위험수익률 1.36% 2.97% 3.77% (*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (5) 연결회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당분기와 전분기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 1차 - 62,510,888 2차 120,797,566 - 3차 184,554,054 - 합계 305,351,620 62,510,888 (*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 850,105,916 521,921,410 주식보상비용 305,351,620 62,510,888 행사 - - 기말 1,155,457,536 584,432,298 (7) 당분기와 전분기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 67,800,142 - 판매비와관리비 237,551,478 62,510,888 합계 305,351,620 62,510,888 18. 매출액(1) 매출액의 구성내역당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매 84,702,590,479 24,478,140,753 용역의 제공 41,188,760 54,315,914 합계 84,743,779,239 24,532,456,667 (2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 반도체용 특수가스부문 연결회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 연결회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 연결회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. 19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 20,060,570,889 (6,097,597,057) 원부재료 및 상품매입액 32,463,848,188 23,800,268,537 종업원급여 8,589,648,579 1,373,175,112 감가상각비, 무형자산상각비 1,383,743,138 1,066,791,578 광고선전비, 판매촉진비 3,000,000 - 지급수수료 821,607,522 743,611,612 운반비 218,989,460 142,560,724 기타비용 8,607,719,975 2,105,178,250 총 영업비용(*) 72,149,127,751 23,133,988,756 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 5,047,465,297 678,503,063 퇴직급여 128,137,460 43,300,660 기타장기종업원급여 932,839 800,322 주식보상비용 237,551,478 62,510,888 복리후생비 174,452,890 99,584,415 교육훈련비 1,247,410 5,033,000 여비교통비 20,449,252 11,987,985 통신비 1,950,555 1,307,327 차량유지비 39,265,767 32,038,131 수도광열비 8,481,613 5,088,253 접대비 83,038,961 55,521,489 광고선전비 3,000,000 - 견본비 234,253,348 118,394,059 운반비 97,770,755 54,637,480 수선비 6,820,000 1,211,364 도서인쇄비 5,238,705 646,650 소모품비 71,649,882 9,264,813 세금과공과 47,262,354 10,880,883 지급임차료 25,853,798 (863,354) 보험료 55,509,561 37,697,510 지급수수료 537,001,375 388,302,810 감가상각비 71,958,334 60,423,701 무형자산상각비 11,598,064 11,205,300 사용권자산상각비 16,628,844 1,636,683 경상연구개발비 2,289,434,966 1,248,451,097 합계 9,216,953,508 2,937,564,529 21. 종업원급여연결회사의 퇴직연금제도는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경되었습니다.당분기와 전분기 중 연결회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 8,075,030,833 1,217,508,934 확정급여형 퇴직급여 - 90,880,228 확정기여형 퇴직급여 206,495,064 - 기타장기종업원급여 2,771,062 2,275,062 주식보상비용 305,351,620 62,510,888 합계 8,589,648,579 1,373,175,112 22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 - 208,400 잡이익 402,790,114 39,736,390 합계 402,790,114 39,944,790 기타비용 유형자산처분손실 266,998 - 기부금 2,000,000 3,000,000 잡손실 3,330,378 308,761,278 합계 5,597,376 311,761,278 23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 479,573,090 11,758,063 외환차익 885,919,891 358,404,481 외환환산이익 900,785,958 99,819,053 합계 2,266,278,939 469,981,597 금융비용 금융기관이자비용 510,378,985 276,253,448 외환차손 715,797,003 219,789,988 외화환산손실 767,013,335 290,985,216 합계 1,993,189,323 787,028,652 24. 주당이익(1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 지배기업주주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 10,204,666,794 568,620,573 가중평균유통보통주식수(*) 10,263,108 8,083,983 기본주당이익 994 70 (*) 전분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수(*) 10,263,114 8,083,983 차감 : 가중평균자기주식수 (6) - 가중평균유통보통주식수 10,263,108 8,083,983 (*) 전분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. (2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 희석화효과고려후순이익 10,204,666,794 568,620,573 잠재적보통주식수 10,361,892 8,224,249 희석주당이익 985 69 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수(*) 10,263,108 8,083,983 가산 : 주식선택권의 주식수 98,784 140,266 잠재적보통주식수 10,361,892 8,224,249 (*) 전분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (479,573,090) (11,758,063) 이자비용 510,378,985 276,253,448 법인세비용 2,927,258,663 153,346,666 감가상각비 1,312,484,008 1,024,084,613 사용권자산감가상각비 59,661,066 31,501,665 무형자산감가상각비 11,598,064 11,205,300 경상연구개발비 38,108,751 31,890,000 소모품비 967,350,000 - 외화환산이익 (900,785,958) (99,819,053) 외화환산손실 767,013,335 290,985,216 재고자산평가손실 4,139,587,919 - 유형자산처분이익 - (208,400) 유형자산처분손실 266,998 - 퇴직급여 - 90,880,228 장기종업원급여 2,771,062 2,275,062 주식보상비용 305,351,620 62,510,888 합계 9,661,471,423 1,863,147,570 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 14,259,722,352 (1,133,596,642) 미수금의 감소(증가) 1,749,942,617 1,251,820,671 재고자산의 감소(증가) 15,920,982,970 (6,097,597,057) 선급금의 감소(증가) 479,732,656 (11,244,435,787) 선급비용의 감소(증가) (250,556,461) (158,790,696) 매입채무의 증가(감소) 6,858,530,311 128,765,690 미지급금의 증가(감소) 145,535,341 (1,386,415,389) 예수금의 증가(감소) 32,333,641 10,091,070 미지급비용의 증가(감소) (186,747,719) (94,247,507) 선수금의 증가(감소) (1,833,562,983) - 퇴직금의 지급 - (15,523,436) 사외적립자산의 증가 - 3,192,424 합계 37,175,912,725 (18,736,736,659) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 7,125,000 7,125,000 장기차입금의 유동성 대체 194,950,000 252,082,054 리스부채의 유동성 분류 (38,294,335) 27,893,573 무상증자 - - 유형자산 취득 관련 미지급금 (424,116,000) 1,854,256,800 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 - - 자기주식의 취득 - - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전기초 365,746,988 30,337,247,500 1,032,188,871 8,858,707,458 현금흐름 (88,538,559) 8,162,724,200 (2,332,616,479) 6,116,000,000 기타 비금융변동(*2) 57,275,628 4,793,229,681 2,417,084,737 (368,082,054) 전분기말 순부채 334,484,057 43,293,201,381 1,116,657,129 14,606,625,404 당기초 702,932,507 46,134,011,397 3,121,320,000 10,557,390,000 현금흐름 (62,549,921) (16,860,619,101) (23,310,000) - 기타 비금융변동(*2) 4,292,583 26,607,704 194,950,000 (194,950,000) 당분기말 순부채 644,675,169 29,300,000,000 3,292,960,000 10,362,440,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식 등을 포함하고 있습니다.26. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 종류 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 산업은행 운전자금대출 11,300,000,000 11,300,000,000 21,300,000,000 21,300,000,000 시설자금대출 17,600,000,000 8,600,000,000 17,600,000,000 8,600,000,000 농협은행 운전자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 우리은행 운전자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 운전자금대출 3,400,000,000 3,400,000,000 6,900,000,000 6,900,000,000 무역금융대출 1,500,000,000 - 1,500,000,000 - KEB하나은행 외상대 150,000,000 - 150,000,000 - 운전자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 무역금융대출 3,000,000,000 - 3,000,000,000 2,000,000,000 국민은행 운전자금대출 7,000,000,000 7,000,000,000 9,500,000,000 9,500,000,000 무역금융대출 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - 포괄외화지급보증 2,405,511,000 - 2,338,168,500 834,011,397 한국수출입은행 운전자금대출 9,000,000,000 - 6,000,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 655,400,000 655,400,000 678,170,000 678,710,000 합계 71,010,911,000 42,955,400,000 81,966,338,500 59,812,721,397 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보증내용 당분기말 전기말 기술보증기금 보증서 3,000,000,000 4,425,000,000 무역보험공사 보증서 2,588,610,000 2,553,935,000 대표이사 차입금 연대보증 55,740,042,100 68,044,115,350 서울보증보험 연대보증 1,650,000,000 1,320,000,000 서울보증보험 이행지급 1,691,151,000 1,361,151,000 합계 64,669,803,100 77,704,201,350 (3) 연결회사가 담보제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 ,기계장치 9,019,196,416 35,000,000,000 차입금 등 17,600,000,000 산업은행 27. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을 가지는 자 대표이사 대표이사 최대주주 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당기없 음 2) 전기없 음 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 임직원 - - 28,500,000 - - - 2) 전기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 임직원 - - 35,625,000 - - - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 7,125,000 - - - - 2) 전분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 7,125,000 - - 60,000,000 - (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 488,533,335 460,925,001 퇴직급여 83,887,500 326,151,139 기타장기종업원급여 150,000 184,255 주식기준보상 273,408,876 - 합계 845,979,711 787,260,395 (6) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 당분기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 55,740,042,100 68,044,115,350 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 8 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 유동자산 188,093,834,889 136,818,234,055 현금및현금성자산 115,280,533,037 32,531,535,279 단기금융상품 300,000,000 300,000,000 매출채권 13,452,863,753 27,704,204,292 단기미수금 1,974,028,537 3,796,111,889 단기미수수익 314,108,270 23,488,778 단기대여금 28,500,000 28,500,000 단기보증금자산 1,332,453,618 1,367,776,066 재고자산 47,772,236,419 68,044,917,033 단기선급금 7,256,283,390 2,871,368,796 단기선급비용 382,827,865 150,331,922 비유동자산 57,880,452,866 62,149,335,072 장기금융상품 100,280,012 95,563,055 장기보증금자산 725,220,000 725,220,000 장기대여금 7,125,000 종속기업에 대한 투자자산 340,000,000 340,000,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,985,211,200 3,985,211,200 유형자산 49,539,951,488 54,317,869,525 영업권 이외의 무형자산 427,358,308 445,534,945 투자부동산 1,376,006,110 1,381,442,557 이연법인세자산 363,832,837 363,832,837 기타비유동자산 1,022,592,911 487,535,953 자산총계 245,974,287,755 198,967,569,127 부채 유동부채 76,304,052,775 88,535,020,267 단기매입채무 23,136,058,429 15,792,936,681 단기미지급금 11,464,313,211 10,507,258,841 단기차입금 29,300,000,000 46,134,011,397 유동성장기차입금 3,292,960,000 3,121,320,000 단기미지급비용 259,966,008 259,740,884 단기선수금 170,059,459 2,158,667,442 유동리스부채 162,065,964 166,026,719 당기법인세부채 8,518,629,704 10,395,058,303 비유동부채 10,698,732,858 10,929,206,131 장기차입금 10,362,440,000 10,557,390,000 비유동리스부채 292,191,191 330,485,526 장기임대보증금 15,000,000 15,000,000 기타비유동부채 29,101,667 26,330,605 부채총계 87,002,785,633 99,464,226,398 자본 자본금 5,311,557,000 4,411,557,000 자본잉여금 83,916,917,719 35,682,766,319 이익잉여금(결손금) 68,587,713,867 58,559,057,494 기타자본구성요소 1,155,313,536 849,961,916 자본총계 158,971,502,122 99,503,342,729 자본과부채총계 245,974,287,755 198,967,569,127 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 83,334,140,502 83,334,140,502 23,270,879,725 23,270,879,725 매출원가 62,579,116,972 62,579,116,972 19,677,352,971 19,677,352,971 매출총이익 20,755,023,530 20,755,023,530 3,593,526,754 3,593,526,754 판매비와관리비 8,582,590,585 8,582,590,585 2,431,519,802 2,431,519,802 영업이익(손실) 12,172,432,945 12,172,432,945 1,162,006,952 1,162,006,952 기타이익 379,050,422 379,050,422 21,351,289 21,351,289 기타손실 11,033,823 11,033,823 317,197,718 317,197,718 금융수익 2,266,207,787 2,266,207,787 439,341,383 439,341,383 금융원가 1,989,525,717 1,989,525,717 785,879,113 785,879,113 법인세비용차감전순이익(손실) 12,817,131,614 12,817,131,614 519,622,793 519,622,793 법인세비용 2,788,475,241 2,788,475,241 108,286,544 108,286,544 당기순이익(손실) 10,028,656,373 10,028,656,373 411,336,249 411,336,249 총포괄손익 10,028,656,373 10,028,656,373 411,336,249 411,336,249 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 977 977 51 51 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 975 975 50 50 자본변동표 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 2,524,336,000 16,192,624,346 17,202,782,744 521,921,410 36,441,664,500 당기순이익(손실) 411,336,249 411,336,249 기타포괄손익 지분의 발행 294,793,000 15,030,083,510 15,324,876,510 주식기준보상거래 62,510,888 62,510,888 자본 증가(감소) 합계 294,793,000 15,030,083,510 411,336,249 62,510,888 15,798,723,647 2022.03.31 (기말자본) 2,819,129,000 31,222,707,856 17,614,118,993 584,432,298 52,240,388,147 2023.01.01 (기초자본) 4,411,557,000 35,682,766,319 58,559,057,494 849,961,916 99,503,342,729 당기순이익(손실) 10,028,656,373 10,028,656,373 기타포괄손익 지분의 발행 900,000,000 48,234,151,400 49,134,151,400 주식기준보상거래 305,351,620 305,351,620 자본 증가(감소) 합계 900,000,000 48,234,151,400 10,028,656,373 305,351,620 59,468,159,393 2023.03.31 (기말자본) 5,311,557,000 83,916,917,719 68,587,713,867 1,155,313,536 158,971,502,122 현금흐름표 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 8 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동현금흐름 53,083,309,727 (16,789,184,982) 영업으로부터 창출된 현금 58,052,866,743 (15,995,076,708) 이자수취(영업) 188,882,473 10,506,765 이자지급(영업) (493,535,649) (275,103,909) 법인세납부(환급) (4,664,903,840) (529,511,130) 투자활동현금흐름 (3,361,609,153) (6,635,785,709) 대여금의 감소 7,125,000 7,125,000 보증금의 회수 35,322,448 5,000,000 유형자산의 처분 182,000 정부보조금의 수취 547,210,411 보증금의 증가 (98,369,903) 금융상품의 취득 (4,716,957) (33,512,097) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (60,000,000) 유형자산의 취득 (3,368,460,875) (6,448,207,895) 무형자산의 취득 (8,002,814) 현금의기타유입(유출) (578,089,180) 재무활동현금흐름 32,203,674,626 34,080,563,030 차입금의 증가 37,791,138,382 차입금의 상환 (16,883,929,101) (19,003,287,629) 금융리스부채의 지급 (46,547,673) (32,164,233) 주식의 발행 49,134,151,400 15,324,876,510 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 81,925,375,200 10,655,592,339 기초현금및현금성자산 32,531,535,279 6,147,042,893 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 823,622,558 (84,629,951) 기말현금및현금성자산 115,280,533,037 16,718,005,281 5. 재무제표 주석 제9기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재 제8기 : 2022년 12월 31일 현재 티이엠씨 주식회사 1. 회사의 개요 티이엠씨 주식회사(이하 "회사")는 2015년 1월 26일 반도체용 특수가스의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하여 설립되어 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148에 본점을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 2023년3월 31일 현재 납입자본금은 5,311백만원(주당 액면가액: 500원)입니다. 2023년 3월31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주). 주주명 주식수 지분율 비고 유원양 2,562,856 24.13% 대표이사 고수연 348,000 3.28% 유준혁 90,000 0.85% 유혜정 90,000 0.85% 포스코 GEM 1호 펀드 1,013,623 9.54% 에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합 884,379 8.33% 기타 5,634,256 53.04% 합계 10,623,114 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.4 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.보고기간말 현재 매입 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 반도체용 특수가스부문 Xe Gas 등 (1) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 반도체용 특수가스부문 83,334,140,502 12,172,432,945 23,270,879,725 1,224,517,840 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 지역 당분기 전분기 국내 73,985,314,976 17,732,025,292 Japan 3,321,382,433 3,089,461,037 China 5,183,681,976 1,727,340,366 기타 해외국가 843,761,117 722,053,030 합계 83,334,140,502 23,270,879,725 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 38,365,454,999 46.0% 10,785,060 0.0% B사 36,421,236,051 43.7% 16,498,314,440 70.9% 합계 74,786,691,050 89.7% 16,509,099,500 70.9% 5. 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계정과목 외화금액 원화환산액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 외화자산 현금및현금성자산 USD 14,457,812 USD 22,078 18,850,095,911 27,978,892 JPY 1,009,849,350 JPY 580,574,775 9,911,065,461 5,533,922,640 매출채권 USD 5,664,771 USD 10,878,226 7,385,728,625 24,976,364,696 JPY - JPY 286,183,050 - 2,727,839,596 미수금 USD 2,409 USD 2,409 3,140,854 3,052,926 합계 USD 20,124,993 USD 10,902,713 36,150,030,851 33,269,158,750 JPY 1,009,849,350 JPY 866,757,825 외화부채 매입채무 USD 9,148,922 USD 4,971,063 11,928,364,515 6,299,828,672 JPY 1,073,760,360 JPY 939,540,315 10,538,313,680 8,955,510,375 미지급금 USD 50,332 USD 105,537 65,622,444 133,746,636 단기차입금 USD - USD 658,101 - 834,011,397 합계 USD 9,199,254 USD 5,734,701 22,532,300,639 16,223,097,080 JPY 1,073,760,360 JPY 939,540,315 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 환율상승 환율하락 환율상승 환율하락 세전손익의 증가(감소) 1,361,773,021 (1,361,773,021) 1,704,606,167 (1,704,606,167) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 15,955,400,000 37.14% 16,300,000,000 27.25% 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 세전손익의 증가(감소) (159,554,000) 159,554,000 (237,533,083) 237,533,083 5.2 신용위험 (1) 위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 115,280,533,037 32,531,535,279 단기금융상품 300,000,000 300,000,000 매출채권 13,452,863,753 27,704,204,292 미수금 1,974,028,537 3,796,111,889 미수수익 314,108,270 23,488,778 단기대여금 28,500,000 28,500,000 유동성보증금 1,332,453,618 1,367,776,066 장기금융상품 100,280,012 95,563,055 보증금 725,220,000 725,220,000 장기대여금 - 7,125,000 합계 133,507,987,227 66,579,524,359 (2) 대손상각비 및 대손충당금환입당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산 손상 관련 대손상각비는 없습니다. 5.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 23,136,058,429 23,136,058,429 - - - 23,136,058,429 미지급금 11,464,313,211 11,464,313,211 - - - 11,464,313,211 단기차입금(*) 29,300,000,000 29,300,000,000 - - - 29,300,000,000 미지급비용 259,966,008 259,966,008 - - - 259,966,008 장기차입금(*) 13,655,400,000 3,098,010,000 2,172,030,000 4,348,230,000 4,037,130,000 13,655,400,000 임대보증금 15,000,000 15,000,000 - - - 15,000,000 리스부채(*) 454,257,155 136,668,497 151,618,791 165,969,867 - 454,257,155 합계 78,284,994,803 67,410,016,145 2,323,648,791 4,514,199,867 4,037,130,000 78,284,994,803 (*) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 15,792,936,681 15,792,936,681 - - - 15,792,936,681 미지급금 10,507,258,841 10,507,258,841 - - - 10,507,258,841 단기차입금(*) 46,134,011,397 46,134,011,397 - - - 46,134,011,397 미지급비용 259,740,884 259,740,884 - - - 259,740,884 장기차입금(*) 13,678,710,000 3,121,320,000 2,172,030,000 4,348,230,000 4,037,130,000 13,678,710,000 임대보증금 15,000,000 15,000,000 - - - 15,000,000 리스부채(*) 496,512,245 166,026,719 147,958,474 182,527,052 - 496,512,245 합계 86,884,170,048 75,996,294,522 2,319,988,474 4,530,757,052 4,037,130,000 86,884,170,048 (*) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. 5.4 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 43,409,657,155 60,309,233,642 차감: 현금및현금성자산 (115,280,533,037) (32,531,535,279) 순부채(a) (71,870,875,882) 27,777,698,363 자본총계(b) 158,971,502,122 99,503,342,729 총자본(c=a+b) 87,100,626,240 127,281,041,092 자본조달비율(a/c) (*) 21.82% (*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 115,280,533,037 32,531,535,279 단기금융상품 300,000,000 300,000,000 매출채권 13,452,863,753 27,704,204,292 미수금 1,974,028,537 3,796,111,889 미수수익 314,108,270 23,488,778 단기대여금 28,500,000 28,500,000 유동성보증금 1,332,453,618 1,367,776,066 장기금융상품 100,280,012 95,563,055 보증금 725,220,000 725,220,000 장기대여금 - 7,125,000 소계 133,507,987,227 66,579,524,359 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 3,985,211,200 3,985,211,200 금융자산 합계 137,493,198,427 70,564,735,559 금융부채 매입채무 23,136,058,429 15,792,936,681 미지급금 11,464,313,211 10,507,258,841 단기차입금 29,300,000,000 46,134,011,397 유동성장기부채 3,292,960,000 3,121,320,000 미지급비용 259,966,008 259,740,884 유동성리스부채 162,065,964 166,026,719 장기차입금 10,362,440,000 10,557,390,000 비유동성리스부채 292,191,191 330,485,526 임대보증금 15,000,000 15,000,000 금융부채 합계 78,284,994,803 86,884,170,048 (2) 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 479,501,965 11,720,669 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (508,465,779) (275,103,909) 합계 (28,963,814) (263,383,240) 7. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,985,211,200 3,985,211,200 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 3,985,211,200 3,985,211,200 (2) 공정가치 수준3 관련 공시당분기와 전분기의 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기초 3,985,211,200 - 총손익 당기손익인식액 - - 매입금액 - - 매도금액 - - 분기말 3,985,211,200 - 8. 상각후원가측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 115,280,533,037 32,531,535,279 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 13,452,863,753 27,704,204,292 차감: 손실충당금 - - 합계 13,452,863,753 27,704,204,292 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,079,689,150 - 3,901,772,502 - 미수수익 314,108,270 - 23,488,778 - 대여금 28,500,000 - 28,500,000 7,125,000 보증금 1,332,453,618 725,220,000 1,367,776,066 725,220,000 금융상품 300,000,000 100,280,012 300,000,000 95,563,055 차감: 미수금대손충당금 (105,660,613) - (105,660,613) - 합계 3,949,090,425 825,500,012 5,515,876,733 827,908,055 (4) 회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 재고자산 53,673,779,479 69,806,872,174 재고자산 평가충당금 (5,901,543,060) (1,761,955,141) 합계 47,772,236,419 68,044,917,033 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 52,524,419,077원 및 17,702,671,480원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 4,139,587,919 - 10. 종속기업 투자지분(1) 보고기간말 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 에어머트리얼즈㈜ 61% 61% 200,000,000 140,000,000 대한민국 산업용 가스제조업 티엔지니어링㈜(구,티이엔지㈜) 70% 70% 140,000,000 140,000,000 대한민국 엔지니어링 서비스업 합계 340,000,000 280,000,000 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 340,000,000 280,000,000 취득 - 60,000,000 분기말장부금액 340,000,000 340,000,000 (3) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 에어머트리얼즈㈜ 티엔지니어링㈜ 에어머트리얼즈㈜ 티엔지니어링㈜ 요약 재무상태표: 유동자산 3,876,684,980 1,568,532,858 3,533,022,589 2,771,855,818 비유동자산 1,738,305,793 296,881,096 1,512,553,895 315,555,324 유동부채 2,325,998,687 913,974,873 2,178,975,621 2,106,323,351 비유동부채 53,683,337 73,361,538 60,106,629 83,545,800 요약 포괄손익계산서: 매출 2,165,729,877 809,972,229 10,217,162,029 6,324,677,438 영업이익 515,925,659 (19,989,408) 2,073,117,204 766,434,120 당기순이익 428,814,515 (19,464,448) 1,860,289,442 683,744,831 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 428,814,515 (19,464,448) 1,860,289,442 683,744,831 11. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기계설비건설공제조합 40,511,200 40,511,200 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,944,700,000 3,944,700,000 합계 3,985,211,200 3,985,211,200 (2) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 분기말 기계설비건설공제조합 40,511,200 - - 40,511,200 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,944,700,000 - - 3,944,700,000 합계 3,985,211,200 - - 3,985,211,200 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 8,007,949,882 - - - 8,007,949,882 건물(*) 7,105,605,585 (791,775,000) - (592,216,961) 5,721,613,624 구축물 155,000,000 - - (5,395,832) 149,604,168 기계장치(*) 32,961,434,900 (5,035,743,050) (187,144,946) (9,912,721,098) 17,825,825,806 차량운반구 1,175,334,560 (17,208,332) - (447,564,953) 710,561,275 비품 467,721,091 (12,971,044) - (219,495,270) 235,254,777 용기 8,376,327,829 - - (3,541,014,270) 4,835,313,559 공구와기구 312,787,184 - - (152,910,537) 159,876,647 건설중인자산 13,948,143,309 (2,054,191,559) - - 11,893,951,750 합계 72,510,304,340 (7,911,888,985) (187,144,946) (14,871,318,921) 49,539,951,488 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 6,357,018,000 - - - 6,357,018,000 건물(*) 7,105,605,585 (796,950,000) - (547,806,923) 5,760,848,662 구축물 155,000,000 - (3,125,000) 151,875,000 기계장치(*) 32,526,434,900 (5,233,586,445) (187,144,946) (8,913,938,293) 18,191,765,216 차량운반구 929,719,751 (18,803,333) - (402,373,518) 508,542,900 비품 440,321,091 (14,907,888) - (198,396,950) 227,016,253 용기 8,155,725,505 - (3,151,233,568) 5,004,491,937 공구와기구 312,787,184 - (138,749,178) 174,038,006 건설중인자산 19,449,254,699 (1,506,981,148) - - 17,942,273,551 합계 75,431,866,715 (7,571,228,814) (187,144,946) (13,355,623,430) 54,317,869,525 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 기말 토지 6,357,018,000 1,650,931,882 - - - 8,007,949,882 건물(*1) 5,760,848,662 - - - (39,235,038) 5,721,613,624 구축물 151,875,000 - - - (2,270,832) 149,604,168 기계장치(*2) 18,191,765,216 435,000,000 - - (800,939,410) 17,825,825,806 차량운반구(*3) 508,542,900 245,614,809 - - (43,596,434) 710,561,275 비품(*4) 227,016,253 27,400,000 - - (19,161,476) 235,254,777 용기 5,004,491,937 220,958,324 - (266,998) (389,869,704) 4,835,313,559 공구와기구 174,038,006 - - - (14,161,359) 159,876,647 건설중인자산(*5,6,7) 17,942,273,551 822,385,689 (6,870,707,490) - - 11,893,951,750 합계 54,317,869,525 3,402,290,704 (6,870,707,490) (266,998) (1,309,234,253) 49,539,951,488 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 5,175,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 197,843,395원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금1,595,001원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 1,936,844원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 547,210,411원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산에서 소모품비로 967,350,000원이 대체되었습니다.(*7) 건설중인자산에서 경상연구개발비로 625,000,000원이 대체되었습니다. 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 기말 토지 6,357,018,000 - - - - 6,357,018,000 건물(*1) 5,917,788,803 - - - (39,235,038) 5,878,553,765 구축물 - 75,000,000 - - (312,500) 74,687,500 기계장치(*2) 12,624,640,279 1,519,620,000 2,270,950,000 - (645,612,644) 15,769,597,635 차량운반구(*3) 533,247,650 - - - (33,562,878) 499,684,772 비품(*4) 140,120,741 58,879,095 - - (12,583,231) 186,416,605 용기 3,585,821,954 598,152,000 - 26,400 (273,873,274) 3,910,127,080 공구와기구 142,820,110 16,200,000 - - (11,469,360) 147,550,750 건설중인자산 4,146,262,810 2,326,100,000 (2,270,950,000) - - 4,201,412,810 합계 33,447,720,347 4,593,951,095 - 26,400 (1,016,648,925) 37,025,048,917 (*1) 건물 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 5,175,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 143,368,579원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 1,595,001원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 1,936,844원이 차감되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,229,260,782 951,586,990 판매비와관리비 48,514,721 39,821,936 경상연구개발비 31,458,750 25,239,999 합계 1,309,234,253 1,016,648,925 (4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 보험회사 당분기말 전기말 장부가액 부보금액 장부가액 부보금액 재산종합보험 등 건물, 구축물 및 기계장치 ㈜KB손해보험 23,942,570,854 73,196,458,528 24,353,668,137 70,841,379,708 13. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 280,870,945 280,870,945 감가상각누계액 (127,674,270) (111,991,872) 차량운반구 437,597,109 437,597,109 감가상각누계액 (146,290,053) (118,940,229) 합계 444,503,731 487,535,953 리스부채 유동 162,065,964 166,026,719 비유동 292,191,191 330,485,526 합계 454,257,155 496,512,245 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스부채(*) 1년 이내 136,668,497 181,240,692 1년 초과 5년 이내 317,588,658 346,819,481 5년 초과 10년 이내 - - 합계 454,257,155 528,060,173 (*) 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 분기말 건물 168,879,073 - - (15,682,398) 153,196,675 차량운반구 318,656,880 - - (27,349,824) 291,307,056 합계 487,535,953 - - (43,032,222) 444,503,731 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 분기말 건물 194,065,028 - - (13,979,982) 180,085,046 차량운반구 137,893,995 - - (15,885,000) 122,008,995 합계 331,959,023 - - (29,864,982) 302,094,041 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 43,032,222 29,864,982 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 43,032,222 29,864,982 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 4,292,583 2,504,756 단기리스료 3,060,000 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,029,980 2,365,000 합계 52,414,785 34,734,738 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 52,414,785원과 34,734,738입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 243,898,657 - (107,887,558) 136,011,099 시설이용권 236,572,013 - - 236,572,013 기타의무형자산 271,644,363 (7,205,251) (209,663,916) 54,775,196 합계 752,115,033 (7,205,251) (317,551,474) 427,358,308 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 243,898,657 - (99,947,575) 143,951,082 시설이용권 236,572,013 - - 236,572,013 기타의무형자산 271,644,363 (9,607,000) (197,025,513) 65,011,850 합계 752,115,033 (9,607,000) (296,973,088) 445,534,945 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 산업재산권 143,951,082 - (7,939,983) 136,011,099 시설이용권 236,572,013 - - 236,572,013 기타의무형자산(*) 65,011,850 - (10,236,654) 54,775,196 합계 445,534,945 - (18,176,637) 427,358,308 (*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 2,401,749원이 차감되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 산업재산권 165,289,253 7,093,814 (7,751,868) 164,631,199 시설이용권 85,516,203 - - 85,516,203 기타의무형자산(*) 101,145,533 909,000 (10,032,003) 92,022,530 합계 351,950,989 8,002,814 (17,783,871) 342,169,932 (*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 2,401,749원이 차감되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 11,526,636 11,133,870 경상연구개발비 6,650,001 6,650,001 합계 18,176,637 17,783,871 15. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 767,314,351 - 767,314,351 건물(*) 682,643,270 (134,313,321) 548,329,949 구축물 93,594,001 (33,232,191) 60,361,810 합계 1,543,551,622 (167,545,512) 1,376,006,110 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 767,314,351 - 767,314,351 건물(*) 682,643,270 (130,046,799) 552,596,471 구축물 93,594,001 (32,062,266) 61,531,735 합계 1,543,551,622 (162,109,065) 1,381,442,557 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 토지 767,314,351 - - 767,314,351 건물 552,596,471 - (4,266,522) 548,329,949 구축물 61,531,735 - (1,169,925) 60,361,810 합계 1,381,442,557 - (5,436,447) 1,376,006,110 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 토지 754,311,551 - - 754,311,551 건물 569,662,553 - (4,266,522) 565,396,031 구축물 66,211,435 - (1,169,925) 65,041,510 합계 1,390,185,539 - (5,436,447) 1,384,749,092 (3) 보고기간말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 충북 청주 상당구 가덕면 삼항리 490-13 외 767,314,351 638,498,580 767,314,351 638,498,580 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생하는 임대수익 15,450,000 16,200,000 비용 (5,436,447) (5,436,447) 16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 산업은행 3.21-4.84 11,300,000,000 21,300,000,000 일시상환 농협은행 3.92 4,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 우리은행 0 2,000,000,000 - 일시상환 신한은행 2.94 2,000,000,000 5,500,000,000 일시상환 KEB하나은행 2.61 4,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 국민은행 2.76-4.44 6,000,000,000 8,500,000,000 일시상환 무역금융대출 하나은행 - - 2,000,000,000 일시상환 국민은행 - - 834,011,397 일시상환 합계 29,300,000,000 46,134,011,397 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 신한은행 2024-06-15 5.02 1,400,000,000 1,400,000,000 일시상환 국민은행 2023-06-10 1.72 500,000,000 500,000,000 일시상환 2023-07-01 3.10 500,000,000 500,000,000 일시상환 우리은행 2023-06-15 5.54 2,000,000,000 2,000,000,000 일시상환 중소벤처기업진흥공단 2024-11-06 2.28 155,400,000 178,710,000 분할상환 2026-10-19 2.70 500,000,000 500,000,000 분할상환 시설자금대출 산업은행 2028-10-16 4.90 984,000,000 984,000,000 분할상환 2028-10-16 2.38 1,616,000,000 1,616,000,000 분할상환 2032-01-05 2.34 6,000,000,000 6,000,000,000 분할상환 계 13,655,400,000 13,678,710,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (3,292,960,000) (3,121,320,000) 장기차입금 차감계 10,362,440,000 10,557,390,000 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석12, 15와 29 참조).(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 2024년 1분기말 2024년 2025년 2026년 2027년 이후 장기차입금 3,292,960,000 1,977,080,000 1,514,310,000 1,486,360,000 5,384,690,000 17. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 10,623,114 8,823,114 자본금(원) 5,311,557,000 4,411,557,000 회사는 2023년 1월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 이와 연계하여 2023년 1월 17일자로 유상증자(보통주 1,800,000주, 주당 28,000원)를 실시하였습니다. 이로인해 자본금 900,000,000원이 증가하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 8,823,114 5,048,672 유상증자 1,800,000 589,586 분기말 10,623,114 5,638,258 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2022-01-01 5,048,672 - 2,524,336,000 16,192,624,346 유상증자 2022-02-04 294,793 26,000 147,396,500 7,512,917,010 유상증자 2022-02-12 294,793 26,000 147,396,500 7,512,917,010 분기말 2022-03-31 5,638,258 - 2,819,129,000 31,218,458,366 기초 2023-01-01 8,823,114 - 4,411,557,000 35,682,766,319 유상증자 2023-01-13 1,800,000 28,000 900,000,000 48,234,151,400 분기말 2023-03-31 10,623,114 - 5,311,557,000 83,916,917,719 (4) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,916,917,719 35,682,766,319 (5) 당분기말와 전기말 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초 35,682,766,319 16,192,624,346 유상증자 48,234,151,400 20,072,850,870 무상증자 - (1,478,890,480) 주식매수선택권 행사 - 896,181,583 기말 83,916,917,719 35,682,766,319 18. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 68,587,713,867 58,559,057,494 19. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 1,155,457,536 850,105,916 자기주식 (144,000) (144,000) 합계 1,155,313,536 849,961,916 (2) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2020.05.01 2022.03.31 2022.06.23 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 112,300 67,000 120,000 행사가격(단위: 원)(*) 주당 2,333원 주당 7,000원 주당 7,000원 행사기간 22.05.02-27.05.01 24.04.01-29.03.31 24.06.24-29.06.23 기말 잔여수량(단위: 주)(*) 9,000주 94,500주 120,000주 행사가능 수량(단위: 주)(*) 9,000주 - - (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 1차 2차 3차 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 기초잔여주 161,400 2,333 - - - - 부여 - - 100,500 7,000 - - 분기말잔여주 161,400 2,333 100,500 7,000 - - 기초잔여주 9,000 2,333 99,150 7,000 120,000 7,000 취소 - - (4,650) 7,000 - - 분기말잔여주 9,000 2,333 94,500 7,000 120,000 7,000 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 공정가치(*) 5,821 25,203~25,243 17,246~17,249 부여일의 주식가치평가금액(*) 8,525 34,138 23,027 주가변동성 32.06% 47.38% 45.30% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 7년 7년 7년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년~5년 용역제공조건: 2년~5년 무위험수익률 1.36% 2.97% 3.77% (*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (5) 회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당분기와 전분기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 1차 - 62,510,888 2차 120,797,566 - 3차 184,554,054 - 합계 305,351,620 62,510,888 (*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 850,105,916 521,921,410 주식보상비용 305,351,620 62,510,888 행사 - - 기말 1,155,457,536 584,432,298 (7) 당분기와 전분기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 67,800,142 - 판매비와관리비 237,551,478 62,510,888 합계 305,351,620 62,510,888 20. 매출액(1) 매출액의 구성내역당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매 83,334,140,502 23,270,879,725 (2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 반도체용 특수가스부문 회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 20,272,680,614 (6,572,414,105) 원부재료 및 상품매입액 31,546,827,471 23,599,191,899 종업원급여 8,035,505,447 1,045,517,457 감가상각비, 무형자산상각비 1,332,334,361 1,032,407,778 광고선전비, 판매촉진비 3,000,000 - 지급수수료 826,094,031 680,697,521 운반비 218,949,760 142,552,224 기타비용 8,926,315,873 2,118,409,111 총 영업비용(*) 71,161,707,557 22,046,361,885 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 4,563,181,671 440,123,700 퇴직급여 79,462,937 32,131,663 기타장기종업원급여 932,839 592,331 주식보상비용 237,551,478 - 복리후생비 127,288,281 69,472,537 교육훈련비 121,590 5,033,000 여비교통비 15,441,014 2,489,425 통신비 1,013,924 820,157 차량유지비 33,195,576 18,224,154 수도광열비 45,540 106,060 접대비 55,512,570 36,721,909 광고선전비 3,000,000 - 견본비 234,253,348 118,394,059 운반비 97,731,055 54,628,980 수선비 5,958,000 16,364 도서인쇄비 5,070,500 382,650 소모품비 65,290,794 5,808,870 세금과공과 40,136,816 5,856,013 지급임차료 991,426 1,516,646 보험료 24,924,118 31,572,227 지급수수료 460,277,184 266,961,265 감가상각비 48,514,721 39,821,936 무형자산상각비 11,526,636 11,133,870 경상연구개발비 2,471,168,567 1,227,201,098 합계 8,582,590,585 2,369,008,914 23. 종업원급여회사의 퇴직연금제도는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경되었습니다.당분기와 전분기 중 회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 7,571,029,329 964,419,572 확정급여형 퇴직급여 - 79,030,814 확정기여형 퇴직급여 156,353,436 - 기타장기종업원급여 2,771,062 2,067,071 주식보상비용 305,351,620 62,510,888 합계 8,035,505,447 1,108,028,345 24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 - 208,400 임대료수입 15,450,000 16,200,000 잡이익 363,600,422 4,942,889 합계 379,050,422 21,351,289 기타비용 유형자산처분손실 266,998 - 투자부동산상각비 5,436,447 5,436,447 기부금 2,000,000 3,000,000 잡손실 3,330,378 308,761,271 합계 11,033,823 317,197,718 25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 479,501,965 11,720,669 외환차익 885,919,891 328,649,041 외환환산이익 900,785,931 98,971,673 합계 2,266,207,787 439,341,383 금융비용 금융기관이자비용 508,465,779 275,103,909 외환차손 714,046,603 219,789,988 외화환산손실 767,013,335 290,985,216 합계 1,989,525,717 785,879,113 26. 주당이익(1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 10,028,656,373 411,336,249 가중평균유통보통주식수(*) 10,263,108 8,083,983 기본주당이익 977 51 (*) 전분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수(*) 10,263,114 8,083,983 차감 : 가중평균자기주식수 (6) - 가중평균유통보통주식수 10,263,108 8,083,983 (*) 전분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. (2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 희석화효과고려후순이익 10,028,656,373 411,336,249 잠재적보통주식수 10,361,892 8,224,249 희석주당이익 968 50 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수(*) 10,263,108 8,083,983 가산 : 주식선택권의 주식수 98,784 140,266 잠재적보통주식수 10,361,892 8,224,249 (*) 전분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (479,501,965) (11,720,669) 이자비용 508,465,779 275,103,909 법인세비용 2,759,547,561 - 감가상각비 1,277,775,503 991,408,926 투자부동산감가상각비 5,436,447 5,436,447 사용권자산감가상각비 43,032,222 29,864,982 무형자산감가상각비 11,526,636 17,783,871 경상연구개발비 663,108,751 25,239,999 소모품비 967,350,000 - 외화환산이익 (900,785,931) (98,971,673) 외화환산손실 767,013,335 290,985,216 재고자산평가손실 4,139,587,919 - 유형자산처분이익 - (208,400) 유형자산처분손실 266,998 - 퇴직급여 - 79,030,814 장기종업원급여 2,771,062 2,067,071 주식보상비용 305,351,620 - 합계 10,070,945,937 1,606,020,493 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 14,243,661,656 (572,849,720) 미수금의 감소(증가) 1,822,171,280 1,240,903,865 재고자산의 감소(증가) 16,133,092,695 (6,572,414,105) 선급금의 감소(증가) 736,518,656 (11,244,435,787) 선급비용의 감소(증가) (232,495,943) (154,273,769) 매입채무의 증가(감소) 6,689,106,801 346,981,833 미지급금의 증가(감소) 531,302,014 (1,257,806,364) 예수금의 증가(감소) - (840,000) 미지급비용의 증가(감소) (10,412,423) 43,834,177 선수금의 증가(감소) (1,988,607,983) - 퇴직금의 지급 - (15,523,436) 사외적립자산의 증가 - 3,192,424 합계 37,924,336,753 (18,183,230,882) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 7,125,000 7,125,000 장기차입금의 유동성 대체 194,950,000 252,082,054 리스부채의 유동성 분류 (38,294,335) 27,893,573 유형자산 취득 관련 미지급금 (424,116,000) 1,854,256,800 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 임대보증금 전분기초 340,418,454 30,337,247,500 1,015,950,145 8,720,087,615 15,000,000 현금흐름 (32,164,233) 12,951,444,643 (163,593,890) 6,000,000,000 - 기타 비금융변동(*2) 2,504,756 4,509,238 252,082,054 (252,082,054) - 전분기말 순부채 310,758,977 43,293,201,381 1,104,438,309 14,468,005,561 15,000,000 당분기초 496,512,245 46,134,011,397 3,121,320,000 10,557,390,000 15,000,000 현금흐름 (46,547,673) (16,834,011,397) (23,310,000) - - 기타 비금융변동(*2) 4,292,583 - 194,950,000 (194,950,000) - 당분기말 순부채 454,257,155 29,300,000,000 3,292,960,000 10,362,440,000 15,000,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식 등을 포함하고 있습니다.28. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 종류 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 산업은행 운전자금대출 11,300,000,000 11,300,000,000 21,300,000,000 21,300,000,000 시설자금대출 17,600,000,000 8,600,000,000 17,600,000,000 8,600,000,000 농협은행 운전자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 우리은행 운전자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 운전자금대출 3,400,000,000 3,400,000,000 6,900,000,000 6,900,000,000 무역금융대출 1,500,000,000 - 1,500,000,000 - KEB하나은행 외상대 150,000,000 - 150,000,000 - 운전자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 무역금융대출 3,000,000,000 - 3,000,000,000 2,000,000,000 국민은행 운전자금대출 7,000,000,000 7,000,000,000 9,500,000,000 9,500,000,000 무역금융대출 3,000,000,000 - 3,000,000,000 - 포괄외화지급보증 2,405,511,000 - 2,338,168,500 834,011,397 한국수출입은행 운전자금대출 9,000,000,000 - 6,000,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 655,400,000 655,400,000 678,170,000 678,710,000 합계 71,010,911,000 42,955,400,000 81,966,338,500 59,812,721,397 (2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보증내용 당분기말 전기말 기술보증기금 보증서 3,000,000,000 4,425,000,000 무역보험공사 보증서 2,588,610,000 2,553,935,000 대표이사 차입금 연대보증 55,740,042,100 68,044,115,350 서울보증보험 연대보증 1,650,000,000 1,320,000,000 서울보증보험 이행지급 1,691,151,000 1,361,151,000 합계 64,669,803,100 77,704,201,350 (3) 회사가 담보제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 ,기계장치 9,019,196,416 35,000,000,000 차입금 등 17,600,000,000 산업은행 29. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을 가지는 자 대표이사 대표이사 최대주주 종속기업 에어머트리얼즈㈜ 에어머트리얼즈㈜ 2020년 설립 티엔지니어링㈜ 티엔지니어링㈜ 2021년 설립 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 기타수익 기타비용 에어머트리얼즈㈜ 300,646,550 78,480,390 - 15,400,000 393,164,200 티엔지니어링㈜ - - 135,000,000 450,000 - (*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에따라 구입하고 있습니다. 2) 전분기 (단위:원) 회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 기타수익 기타비용 에어머트리얼즈㈜ 575,138,000 165,319,300 - 16,420,000 205,808,820 티엔지니어링㈜ - - 1,629,000,000 1,200,000 - (*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 에어머트리얼즈㈜ 114,554,000 5,500,000 - 28,716,006 137,770,325 10,000,000 티엔지니어링㈜ - 165,000 - - - 5,000,000 임직원 - - 28,500,000 - - - 합계 114,554,000 5,665,000 28,500,000 28,716,006 137,770,325 15,000,000 2) 전기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 에어머트리얼즈㈜ 222,206,600 5,500,000 - 21,770,144 159,456,737 10,000,000 티엔지니어링㈜ - - - - - 5,000,000 임직원 - - 35,625,000 - - - 합계 222,206,600 5,500,000 35,625,000 21,770,144 159,456,737 15,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 7,125,000 - - - - 2) 전분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 7,125,000 - - 60,000,000 - (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 488,533,335 460,925,001 퇴직급여 83,887,500 25,503,382 기타장기종업원급여 150,000 184,255 주식기준보상 273,408,876 41,229,851 합계 845,979,711 527,842,489 (6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 당분기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 55,740,042,100 68,044,115,350 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책(1) 당사는 주주가치 제고를 위해 당해 사업연도에 발생하는 이익규모, 현금흐름 및 재무상태와 향후 자금계획 등 경영활동에 필요한 사항을 검토하고 향후 투자계획 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려한 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. (2) 당사는 현재 자사주 매입 및 소각을 계획하고 있지 않습니다. 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 나. 배당관련 회사 정관규정당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제54조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 의거 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다. ⑤ 제9조의 1 내지 제9조의 3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 10,205 41,779 10,418 (별도)당기순이익(백만원) 10,029 41,356 10,386 (연결)주당순이익(원) 994 4,855 1,390 현금배당금총액(백만원) 4,249 - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 41.6 - - 현금배당수익률(%) 보통주 1.1 - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 400 - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주) 2023년 4월 28일 이사회에서 분기배당을 결의하였으며, 이를 반영하여 기재하였습니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 1 - 0.4 0.2 당사는 제9기 1분기 이전까지 현금배당을 한 이력이 없습니다. 제9기(2023사업년도)의 경우 , 1분기 현금배당을 하였으며, 분기별 배당 내역은 아래와 같습니다.- 1분기 현금배당('23.5.16 지급예정) : 보통주 1주당 400원(배당총액 약 42억원) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.01.15 전환권행사 RCPS 1,326,760 500 - 보통주 전환 2021.01.15 전환권행사 보통주 1,326,760 500 - - 2022.02.04 유상증자(제3자배정) 보통주 294,793 500 26,000 - 2022.02.12 유상증자(제3자배정) 보통주 294,793 500 26,000 - 2022.05.06 주식매수선택권행사 보통주 101,600 500 3,500 - 2022.05.07 유상증자(제3자배정) 보통주 142,218 500 36,000 - 2022.05.26 무상증자 보통주 2,941,038 500 - 1주당 0.5주 비율 2023.01.14 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 28,000 - 나. 미상환 주권관련 사채권 등 에 관한 사항해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용 내역 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2023.01.13 시설자금 26,580 시설자금 1,370 주) 코스닥시장상장공모 - 2023.01.13 운영자금 23,431 운영자금 12,720 주) 주) 증권신고서에 기재된 자금사용 계획은 2023년 연간 집행 계획을 포괄하고 있습니다. 미사용 잔여자금은 은행예금 등으로 보유할 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022.02.03 운영자금 7,665 운영자금 7,665 - 유상증자 - 2022.02.11 운영자금 7,665 운영자금 7,665 - 유상증자 - 2022.05.06 운영자금 5,120 운영자금 5,120 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 35,922 - - 계 35,922 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제9기 1분기 매출채권 13,453 - 0.0% 단기 미수금 2,080 106 5.1% 합계 15,533 106 0.7% 제8기 매출채권 27,704 - 0.0% 단기 미수금 3,902 106 2.7% 합계 31,606 106 0.3% 제7기 매출채권 10,066 - 0.0% 단기 미수금 4,578 - 0.0% 합계 14,644 - 0.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제9기 1분기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 106 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - 106 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 106 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 106 106 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 매출채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 반영하고 있습니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행 경험 및 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 특유의 요소와 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,453 - - - 13,453 특수관계자 115 - - - 115 계 13,567 - - - 13,567 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부분별 보유현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부분 계정과목 제9기 1분기 제8기 제7기 반도체 특수가스 사업 원재료 24,712 40,347 11,221 재공품 7,065 10,764 1,720 제 품 10,885 15,840 4,963 저장품 - - - 미착품 5,111 1,076 4,378 상 품 - 17 25 합 계 47,772 68,045 22,306 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.4% 34.2% 25.1% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.1회 6.2회 3.7회 (2) 재고자산 실사내용당사는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.【재고자산의 보유내역 및 평가내역】 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 27,304 27,304 (2,592) 24,712 - 재공품 8,526 8,526 (1,461) 7,065 - 제 품 12,733 12,733 (1,849) 10,885 - 저장품 - - - - 미착품 5,111 5,111 5,111 - 상 품 - - - - 합 계 53,674 53,674 (5,902) 47,772 - 라. 수주계약 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 수주산업을 영위하고 있지 않아 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역당사 공정가치 평가방법 및 내역에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 의 "7. 공정가치 서열체계" 를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기(당기) 신우회계법인 - - - 제8기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제7기(전전기) 삼정회계법인 적정 주) 해당사항 없음 주) 기타사항회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 (연결)재무재표는 감사받지 않았습니다.본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, (연결)회사는 일업회계기준에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 (연결)재무제표를 작성하였습니다. 타감사인은 동 (연결)재무제표에 대하여 감사하였으며, 2021년 3월 17일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 타감사인이 적정의견을 표명한 (연결)재무제표는 주석(연결감사보고서 주석30, 감사보고서 주석32)에서 기술된 한국채택국제회계기준조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며, 비교표시된 첨부 2020회계연도의 (연결)재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(당기) 신우회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 120,000 1,453 - - 제8기(전기) 신우회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 80,000 1,146 80,000 1,018 제7기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 190,000 1,353 190,000 1,385 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당기) - - - - - 제8기(전기) - - - - - 제7기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.01.28 회 사: CFO 등감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 대면, 서면 감사결과, 외부감사인의 독립성 2 2022.01.21 회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면, 유선 감사계획에 대한 논의 3 2022.03.15 회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면, 유선 감사결과에 대한 보고 및 논의 4 2022.07.15 회 사: 이사회 등 4인감사인: 담당회계사 등 4인 대면, 서면 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 연간 감사 계획 등 5 2023.03.10 회 사: 이사회 등 3인감사인: 담당회계사 등 3인 대면, 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 마. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」및 동법시행령에 의거 금융감독원에 감사인 지정을 신청하였으며, 2021년 10월 14일 삼정회계법인으로 지정 받아 2021년 온기 감사를 받았습니다. 이후 2022년 사업연도부터는 지정감사인의 감사요건 해제로 외부감사선임위원회에서 신우회계법인을 선임하하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 2021년 코스닥 상장을 추진하는 과정에서 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리·통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템 구축을 진행하였습니다. 2021년 중 회계법인과 용역 자문 계약을 체결하여 내부회계관리제도 제정을 완료하였습니다. 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조 제6항 및 동 법률 부칙 제3조에 따라, 2022년에는 종전 내부회계관리제도모범규준에 의거하여 내부회계관리제도를 운영하면서 구축한 제도의 시범운영을 진행하였습니다. 이후 2023년부터 新내부회계관리제도모범규준 관련 규정에 따라 외부 컨설팅 업체와 내부회계관리제도의 고도화를 진행할 예정이며, 고도화된 내부회계관리제도를 운영하며 외부감사인의감사를 받을 계획입니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 4명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어 이사회 의장은 대표이사 유원양이며, 이사회의 추천으로 이사회 의장에 재임하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항에 관련된 내용은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 1 - - 나. 중요의결사항 등보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 보고서 작성기준일까지 개최된 이사회의 안건은 다음과 같습니다. 회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 김문갑 사외이사(출석률: 90%) 이영세 사외이사(출석률: 90%) 정대원 사외이사(출석률: 50%) 참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반 23-01 2023.01.10 제1호 의안: 등기임원 성과급 지급의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-02 2023.02.13 제1호 의안: 재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-03 2023.02.22 제1호 의안: 내부거래 승인의 건(TENG, CTS OSBL) 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-04 2023.03.06 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-05 2023.03.07 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-06 2023.03.10 제1호 의안: 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 주식매수선택권 취소의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-07 2023.03.15 제1호 의안: 주주명부 폐쇄의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 23-08 2023.03.29 제1호 의안: 우리은행 기업운전자금대출 차입의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-09 2023.03.30 제1호 의안: 내부거래 승인의 건 가결 X - X - X - 주) 정대원 사외이사는 2023년 3월 28일 주주총회에서 신규 선임하였으며, 이후 이사회부터 참석하였습니다. 다. 이사회내 위원회(1) 내부거래위원회 구성현황 위원회명 성명 사외이사 여부 목적 권한 사항 내부거래 위원회 위원장 정대원 여 회사와 이해관계자 거래의 투명성 강화 1. 내부거래승인권: 회사 이해관계자거래규정 제6조 제1항에서 규정하는 거래 2. 내부거래 직권 조사 명령권: 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령 3. 내부거래 시정 조치 건의권: 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서 이사회에 시정 조치를 건의 제1항> ① 회사는 이해관계자 및 특수관계자와 다음 각 호에 해당하는 거래(제4조 및 기타 법령에 의하여 금지되는 거래를 제외한다)를 하고자 하는 경우에는 이사회의 승인을 얻어야 한다. 1. 단일의 거래규모가 당해 법인의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1이상인 거래 2. 해당 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5이상인 거래 위 원 김문갑 여 위 원 이영세 여 위 원 김성곤 부 (2) 내부거래위원회 활동내용 회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 정대원(출석률: 100%) 김문갑(출석률: 100%) 이영세(출석률: 100%) 김성곤(출석률:100%) 참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반 23-01 2023.02.21 제1호 의안: 내부거래 승인의 건(TENG, CTS OSBL) 가결 - - O 찬성 O 찬성 O 찬성 23-02 2023.03.29 제1호 의안: 내부거래위원회 위원장 선임의 건제2호 의안: 내부거래 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 O 찬성 주) 정대원 사외이사는 2023년 3월 28일 주주총회에서 신규 선임하였으며, 이후 내부거래위원회부터 참석하였습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. (2) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 이사 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 유원양 '21.03~'24.03 O(1회) 기술ㆍ생산ㆍ공정에 대한 전문지식, 시장에 대한 이해력과 정보력을 기반으로 고객의 요구사항을 정확히 파악하고 대응할 수 있는 관리역량을 보유 이사회 이사회 의장대표이사 없음 최대주주 본인 김성곤 '22.03~'25.03 X 삼성전자 기획 출신으로 경영, 기획 등 회사 전략 방향과 투명성 강화에 필요 이사회 부사장경영지원그룹 그룹장 없음 - 전상훈 '21.03~'24.03 O(1회) 원천기술 개발 방향과 공정 설계, 운영이 가능한 인력으로써 회사의 경쟁력 강화에 필요. 이사회 제조기술그룹 그룹장 없음 - 송창근 '21.03~'24.03 O(1회) 회사에 대한 이해와 시장에 대한 정보를 바탕으로 마케팅전략 수립하는 역량 보유 이사회 마케팅전략그룹 그룹장 없음 - 김문갑 '22.03~'25.03 X 경북대 화학공학 교수로서 기술 자문 및 다년간 교직에 있으면서 윤리의식이 뛰어나 경영 투명성에 확보에 적합 이사회 사외이사 없음 - 이영세 '22.03~'25.03 X 경북대 화학공학 교수로서 기술 자문 및 다년간 교직에 있으면서 윤리의식이 뛰어나 경영 투명성에 확보에 적합 이사회 사외이사 없음 - 정대원 '23.03~'26.03 X 법률전문가로서 경영 투명성 확보에 적함 이사회 사외이사 없음 - (3) 사외이사 후보 추천 위원회 현황당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으나, 당사의 이사회는 사외이사 추천 시 직무공정성과 윤리책임성 등 사외이사로서 갖춰야 할 요건을 충족하고 있는지 충분히 검토한 후 추천하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 2 부장 1명, 과장 1명(평균 2.4년) 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명, 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요견 여부 비 고 곽영민 - 제39회 공인회계사시험 합격 - 서율회계법인 송파지점 이사- 현) 엠지비컨설팅(주) 대표 없음 - 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동 내역 회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 이용희 감사(출석률: 86%) 곽영민 감사(출석률: 50%) 참석 찬반 참석 찬반 23-01 2023.01.10 제1호 의안: 등기임원 성과급 지급의 건 가결 O 찬성 - - 23-02 2023.02.13 제1호 의안: 재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 - - 23-03 2023.02.22 제1호 의안: 내부거래 승인의 건(TENG, CTS OSBL) 가결 O 찬성 - - 23-04 2023.03.06 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 O 찬성 - - 23-05 2023.03.07 제1호 의안: 제8기 정기주주총회 소집의 건 가결 O 찬성 - - 23-06 2023.03.10 제1호 의안: 영업보고서 승인의 건 제2호 의안: 주식매수선택권 취소의 건 가결 O 찬성 - - 23-07 2023.03.15 제1호 의안: 주주명부 폐쇄의 건 가결 X - - - 23-08 2023.03.29 제1호 의안: 우리은행 기업운전자금대출 차입의 건 가결 - - O 찬성 23-09 2023.03.30 제1호 의안: 내부거래 승인의 건 가결 - - X - 주) 2023년 3월 28일 주주총회에서 이용희 감사가 사임하고, 곽영민 감사를 신규 선임함에 따라 이를 반영하여 참석률을 계산하였습니다. 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 2 부장 1명, 과장 1명(평균 2.4년) 감사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행 바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,623,114 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 6 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,623,108 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 개최 매 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.temc.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 한다. 주식업무대행기관 대리인의 명칭 (연락처) 국민은행 (02-2073-8109) 대리인의 주소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 주주에 대한 특전 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의 내용 비고 제6기정기주주총회(2021.3.31) 제1호 의안: 제6기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 제4호 의안: 감사 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2021.12.15) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2022.03.18) 제1호 의안: 사내이사 김성곤 선임의 건제2호 의안: 사외이사 선임의 건 제2-1호 의안: 사외이사 김문갑 선임의 건 제2-2호 의안: 사외이사 이영세 선임의 건제3호 의안: 감사 이용희 선임의 건 전 의안원안대로 결의 - 제7기정기주주총회(2022.3.31) 제1호 의안: 제7기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 전면 개정의 건 제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2022.05.26) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2022.06.23) 제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 전 의안원안대로 결의 - 제8기정기주주총회(2023.3.28) 제1호 의안: 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 개정의 건제3호 의안: 사외이사 정대원 신규선임의 건제4호 의안: 상근감사 곽영민 신규선임의 건제5호 의안: 임원퇴직금규정 개정의 건제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유원양 본인 보통주 2,562,856 29.05 2,562,856 24.13 - 고수연 배우자 보통주 348,000 3.94 348,000 3.28 - 유준혁 자녀 보통주 90,000 1.02 90,000 0.85 - 유혜정 자녀 보통주 90,000 1.02 90,000 0.85 - 유경희 형제자매 보통주 15,000 0.17 15,000 0.14 - 고재순 배우자의 부 보통주 22,500 0.26 22,500 0.21 - 전상훈 등기임원 보통주 115,500 1.31 115,500 1.09 - 송창근 등기임원 보통주 126,000 1.43 126,000 1.19 - 김성곤 등기임원 보통주 40,500 0.46 40,500 0.38 - 최찬규 미등기임원 보통주 22,500 0.26 22,500 0.21 - 임성준 미등기임원 보통주 6,000 0.07 6,000 0.06 - 장성하 자회사 등기임원 보통주 30,000 0.34 30,000 0.28 - 계 보통주 3,468,856 39.33 3,468,856 32.65 - 우선주 - - - - - 주) 2023년 1월 19일 상장을 위하여 주식을 발행함에 따라 지분율이 변경되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 성명 직책명 약 력 비고 유원양('76.08.27) 대표이사(상근/등기) - 경북대(상주) 화학공학 졸업('02.02)- 경북대 과학기술대학원 화학공학 졸업('22.08) - ㈜인터플렉스 R('02.02~'03.12)- ㈜원익머트리얼즈 기술영업 ('04.04~'08.03)- 하나머티리얼즈㈜ 영업총괄 ('08.03~'14.08)- 티이엠씨㈜ 대표이사('15.01~현재) - 2. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간 동안 최대주주의 변동이 있었던 경우가 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유원양 2,562,856 29.05 - 포스코 GEM 1호 펀드 1,013,623 9.54 - 에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합 884,379 8.54 - 우리사주조합 76,830 0.72 - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,823 7,845 99.72 2,941,363 10,623,114 27.69 - 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 3월 31일자 주주명부를 바탕으로 발행주식총수 1% 미만의 주식을 소유한 주주 현황을 기재하였습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 당사는 2023년 1월 19일 상장함에 따라 이전 주가정보는 없습니다. (단위 : 원, 주) 종류 '22.10 22.11 '22.12 23.01 23.02 23.03 주가 최고 - - - 36,800 42,950 40,550 최저 - - - 28,100 35,450 28,700 평균 - - - 33,107 38,008 34,282 거래량 최고(일) - - - 5,376,550 3,485,317 1,036,228 최저(일) - - - 387,500 62,963 103,944 월간 - - - 2,387,621 498,611 273,249 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유원양 남 1976.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 경북대(상주) 화학공학 졸업- 경북대 과학기술대학원 화학공학 졸업 - 하나머티리얼즈㈜ 영업총괄- 현) 티이엠씨㈜ 대표이사 2,562,856 - 본인 7.5년 2024.03.31 김성곤 남 1964.08 부사장 사내이사 상근 경영지원그룹그룹장 - 동아대 전자공학 졸업 - 삼성전자㈜ 기획- 현) 티이엠씨㈜ 부사장 40,500 - - 7.0년 2025.03.18 전상훈 남 1974.03 전무 사내이사 상근 제조기술그룹그룹장 - 성균관대 산업공학 졸업- 에어리퀴드코리아㈜ 품질 - 현) 티이엠씨㈜ 전무이사 115,500 - - 8.2년 2024.03.31 송창근 남 1985.01 상무 사내이사 상근 마케팅전략그룹그룹장 - 충청대 영어통역 졸업- ㈜이노메이트 영업 - 현) 티이엠씨㈜ 상무이사 126,000 - - 8.1년 2024.03.31 김문갑 남 1958.11 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 경희대 대학원 화학공학 박사 - 상주대 화학공학과 교수- 현) 경북대 나노소재공학부 교수- 현) 티이엠씨㈜ 사외이사 - - - 1.0년 2025.03.18 이영세 남 1958.04 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 계명대 대학원 화학공학과 박사 - 나고야공업대학 초빙연구원- 현) 경북대 나노소재공학부 교수- 현) 티이엠씨㈜ 사외이사 - - - 1.0년 2025.03.18 정대원 남 1978.08 감사 사외이사 비상근 사외이사 - 제49회 사법시험 합격 - 현) 법무법인(유한)율촌 변호사 - 현) 한국산업안전보건공단 자문변호사- 현) 티이엠씨㈜ 사외이사 - - - 0.0년 2026.03.28 곽영민 여 1979.10 감사 감사 상근 감사 - 제39회 공인회계사시험 합격 - 서율회계법인 송파지점 이사- 현) 엠지비컨설팅㈜ 대표- 현) 티이엠씨㈜ 감사 - - - 0.0년 2026.03.28 최찬규 남 1974.09 전무 미등기 상근 공정기술그룹그룹장 - 단국대 화학공학 졸업 - 한국메티슨특수가스㈜ 공장운영 - 현) 티이엠씨㈜ 전무이사 22,500 - - 5.2년 - 조익성 남 1975.02 전무 미등기 상근 SV그룹그룹장 - 단국대 화학공학 졸업 - ㈜원익머트리얼즈 기술영업 -현) 티이엠씨㈜ 전무이사 - - - 0.8년 - 임성준 남 1975.07 상무 미등기 상근 영업센터센터장 - 단국대 화학공학 졸업 - 오션브릿지㈜ 영업 - 현) 티이엠씨㈜ 상무이사 6,000 - - 4.1년 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무관리직 남 28 - - - 28 2.8년 365 13 - - - - 사무관리직 여 12 - - 2 12 2.2년 134 11 - 생산직 남 39 - 1 - 40 1.5년 364 9 - 생산직 여 1 - - - 1 2.5년 10 10 - 합 계 80 - 1 2 81 - 873 11 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 118 39 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 3,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 396 49 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 386 97 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 9 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 0 0 주) 주) 2023년 3월 28일 감사를 신규 선임함에 따라 2023년 3월 31일까지 지급된 감사의 보수는 1백만원 미만입니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사의 담당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다. 구 분 보수 지급 기준 등기이사 '23년 이사보수한도 범위 내에서 임원 보수규정과 임원의 역할, 기여도 및 전문성 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음.또한 회사의 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략과제 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과, 회사의 경영환경 등에 대해 종합적으로 고려하여 성과급을 지급할 수 있음. 사외이사 '23년 이사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음. 감사 '23년 감사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 78 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 3 78 - 주) 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 보고서 작성기준일까지 비용으로 계상된 값입니다.※ 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법: 옵션가격결정모형 중 이항모형을 적용하였습니다.2) 주요가정- 부여일 기준 주식가치: 34,138원- 무위험이자율 : 2.97% - 기대행사기간 : 2년~5년- 예상주가변동성 : 47.38% (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 임성준 미등기임원 2020.05.01 신주교부 보통주 15,000 - - 6,000 - 9,000 2022.05.02~2027.05.01 2,333 O 상장일로부터 12개월 전상훈 등기임원 2022.03.31 신주교부 보통주 21,750 - - - - 21,750 2024.04.01~2029.03.31 7,000 X - 송창근 등기임원 2022.03.31 신주교부 보통주 22,500 - - - - 22,500 2024.04.01~2029.03.31 7,000 X - 김성곤 등기임원 2022.03.31 신주교부 보통주 7,500 - - - - 7,500 2024.04.01~2029.03.31 7,000 X - 최찬규 미등기임원 2022.03.31 신주교부 보통주 7,500 - - - - 7,500 2024.04.01~2029.03.31 7,000 X - 김연균 외 27인 직원 2022.03.31 신주교부 보통주 41,250 - 4,650 - 6,000 35,250 2024.04.01~2029.03.31 7,000 X - 조익성 미등기임원 2022.06.23 신주교부 보통주 120,000 - - - - 120,000 2024.06.24~2029.06.23 7,000 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 03월 31일) 현재 종가 : 44,550 원 주1) 상기 수량 및 행사가격은 2022년 5월 26일 진행한 무상증자(1주당 0.5주)를 반영하여 작성하였습니다.주2) 주식매수선택권 행사기간이 의무보유기간 보다 긴 경우 의무보유여부가 없다고 표기하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 티이엠씨(주) - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 계통도 회사명 상장여부 주요업종 지분율 에어머트리얼즈(주) 비상장 산업용 가스 제조 및 판매 60.71% 티이엔지(주) 비상장 공정설비 설계/공사 70.00% 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 340 - - 340 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 3,945 - - 3,945 계 - 3 3 4,285 - - 4,285 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금에 대한 내역 해당사항 없음. 나. 담보제공에 대한 내역해당사항 없음. 다. 채무보증 내역해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 임직원에 복리후생을 위하여 대여한 거래를 제외하고 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 소송의 내용 소 제기일 소송 당사자 진행상황 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률위반 및 업무상배임 2022.05.27 한국메티슨특수가스 - 검찰 조사중 조사 협조 검찰에서 기소 처분을 받을 가능성은 낮다고 예상하였으며, 당사 임직원이 기소되어 법원에서 죄가 인정되는 경우를 상정할 경우에도 양형 기준과 유사한 사건의 판례를 참고하였을 때 당사에 대한 형량은 통상적으로 1천만원 미만의 벌금형을 예상. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등당사 그 밖의 우발채무 등에 관한 사항은 동 공시서류 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 의 "26. 우발채무 및 약정사항" 를 참조하시기 바랍니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황(1) 수사 ㆍ사법기관의 제재현황해당사항 없음.(2) 행정기관의 제재현황해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없음. 다. 단기매매착익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성 기준일 이후 발생한 주요사항이 없습니다. 제51호 중소기업 등 기준검토표_티이엠씨.pdf_page_1.jpg 제51호 중소기업 등 기준검토표_티이엠씨.pdf_page_1 다. 합병등의 사후정보해당사항 없음. 라. 녹색경영해당사항 없음. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음. 바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없음. 사. 보호예수 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,562,856 2023.01.19 2025.07.20 상장일로부터 30개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 2,562,856 보통주 348,000 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 348,000 보통주 90,000 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 90,000 보통주 90,000 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 90,000 보통주 15,000 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 15,000 보통주 22,500 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 22,500 보통주 115,500 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 115,500 보통주 126,000 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 126,000 보통주 40,500 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 40,500 보통주 22,500 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 22,500 보통주 6,000 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 6,000 보통주 30,000 2023.01.19 2025.03.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 30,000 보통주 10,500 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호 10,500 보통주 6,750 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호 6,750 보통주 6,750 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호 6,750 보통주 5,550 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호 5,550 보통주 4,350 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제3호 4,350 보통주 30,000 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호 30,000 보통주 327,412 2023.01.19 2024.04.20 상장일로부터 3개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제7호 327,412 보통주 327,412 2023.01.19 2024.04.20 상장일로부터 3개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제7호 327,412 보통주 253,406 2023.01.19 2024.04.20 상장일로부터 3개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호 253,406 보통주 884,379 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제4호 884,379 보통주 37,500 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호 37,500 보통주 37,500 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호 37,500 보통주 30,000 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호 30,000 보통주 15,000 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제2호 15,000 보통주 6 2023.01.19 2024.03.20 상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 6 아. 특례상장기업의 사후정보당사는 기술특례상장을 하였으나, 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하지 아니하여 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에어머트리얼즈(주) 2020.02.12 충북 청주시 상당구 가덕면 국전삼항길 130 산업용 가스 제조및 판매 5,046 지분50%초과보유 해당없음 티이엔지(주) 2021.10.13 충북 보은군 삼승면 남부로 3790-114 공정설비설계/공사 3,087 지분50%초과보유 해당없음 주) 주요종속회사 여부 판단기준 (1) 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 (2) 직전사업연도 자산총액이 750억 이상 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 에어머트리얼즈(주) 150111-0282181 티이엔지(주) 154111-0014837 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에어머트리얼즈(주) 비상장 2020.02.07 사업다각화 140 340,000 60.71 200 - - - 340,000 60.71 200 5,046 1,860 티이엔지(주) 비상장 2021.10.08 사업다각화 140 280,000 70.00 140 - - - 280,000 70.00 140 3,087 684 Shanghai Qiyuan Gas Development Co,, Ltd 비상장 2022.07.20 사업협력 3,945 - 4.92 3,945 - - - - 4.92 3,945 47,321 2,555 합 계 620,000 - 4,285 - - - 620,000 - 4,285 55,454 5,099 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.