티이엠씨 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제11기 분기 : 2025년 09월 30일 현재
제10기 : 2024년 12월 31일 현재
티이엠씨 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 티이엠씨 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을통칭하여 "연결회사"라 함)는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.2025년 9월 30일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율	비고

유원양	5,136,152	24.08%	대표이사

고수연 외 9인(특수관계인)	1,846,900	8.66%	-

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합	1,768,758	8.29%	-

포스코 GEM1호 펀드	736,828	3.45%	-

자기주식	360,780	1.69%	-

우리사주	17,664	0.08%	-

기타	11,462,000	53.74%	-

계	21,329,082	100.0%	-

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 종속기업 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	소유지분율	주된 사업장

당분기말	전기말

티이엠씨에이엠㈜(구,에어머티리얼즈㈜)	60.7%	60.7%	대한민국

티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜)(*1)	33.4%	33.4%	대한민국

㈜셀렌텍	70.0%	70.0%	대한민국

㈜티이엠씨솔빅스(*2)	50.1%	-	대한민국

㈜제일이엔지	54.4%	54.4%	대한민국

㈜와이에이치티	99.2%	99.2%	대한민국

우시해교전자기술 유한공사	100.0%	100.0%	중국

YH-TECH Kft	100.0%	100.0%	헝가리

TEMC CNS USA INC.(구, OCEANBRIDGE USA INC).	100.0%	100.0%	미국

TEMC CNS HUNGARY KFT(구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT)	100.0%	100.0%	헝가리

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주가 넓게 분산돼 있으며 과거 3년간 주주총회 참석율이 50%이하로 연결회사의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 연결회사가 지배하는 것으로 판단했습니다.

(*2) 당분기에 신규 출자하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ( 단위 : 원) 구분 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) ㈜티이엠씨솔빅스 티이엠씨씨엔에스㈜(*)(구, 오션브릿지㈜) ㈜셀렌텍 요약 재무상태표: 유동자산 2,050,238,751 1,119,589,856 109,034,071,074 2,161,268,965 비유동자산 6,001,332,465 40,967,985 65,041,872,467 492,178,577 유동부채 1,171,288,022 1,125,711,003 57,235,538,934 2,727,545,700 비유동부채 421,045,098 - 1,421,865,126 3,647,640 요약 포괄손익계산서: 매출 4,937,727,407 129,400,000 116,230,032,398 7,404,510,947 영업이익 938,281,300 (365,199,329) 8,149,326,593 (149,233,383) 당기순이익 781,761,972 (365,148,162) 3,475,097,980 (173,769,408) 기타포괄손익 - (45,102,186) - 총포괄손익 781,761,972 (365,148,162) 3,429,995,794 (173,769,408) (*) 종속기업을 포함한 연결재무제표입니다. ( 단위 : 원) 구분 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(*)(구, 오션브릿지㈜) ㈜셀렌텍 요약 재무상태표: 유동자산 2,684,815,889 - 95,837,162,924 600,958,535 비유동자산 4,535,607,690 - 65,293,460,513 551,347,894 유동부채 1,033,045,524 - 44,001,558,220 1,052,635,179 비유동부채 341,901,931 - 1,864,416,550 3,647,640 요약 포괄손익계산서: 매출 6,897,935,133 3,471,794,487 193,531,706,663 8,472,888,379 영업이익 1,317,870,616 (1,471,465,649) 5,924,767,490 (411,279,441) 당기순이익 1,208,943,492 (1,654,605,172) 8,737,451,309 (155,800,553) 기타포괄손익 - - 119,216,421 - 총포괄손익 1,208,943,492 (1,654,605,172) 8,856,667,730 (155,800,553) (*) 종속기업을 포함한 연결재무제표입니다. (3) 연결대상범위의 변동 1) 당분기말 구분 사유 (주)티이엠씨솔빅스 당기 신규 출자하였습니다. 2) 전기말 구분 사유 티엔지니어링㈜ 전기 해산 완료하였습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 요약분기결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 채택하지 않은 재ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.3 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.연결회사는 반도체 특수가스의 제조 및 판매업, 반도체ㆍ2차전지 장비 제조를 수행하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 판매처에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 반도체용 특수가스부문 119,898,697,935 14,548,847,752 125,875,376,034 17,581,334,961 반도체 장비부문 73,595,895,917 3,883,924,916 30,880,834,338 3,484,987,550 2차전지 장비부문 3,825,835,523 201,683,568 67,711,935,397 (3,590,610,955) 합계 197,320,429,375 18,634,456,236 224,468,145,769 17,475,711,556 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 지역 당분기 전분기 국내 167,850,563,370 131,064,865,522 Japan 1,649,833,037 9,019,847,742 China 21,148,355,065 22,247,762,498 기타 해외국가 6,671,677,903 62,135,670,007 합계 197,320,429,375 224,468,145,769 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 132,705,818,158 67.3% 113,583,256,243 50.6% B사 5,002,074,042 2.5% 6,401,330,197 2.9% C사 11,278,719,390 5.7% 67,556,806,466 30.1% 합계 148,986,611,590 75.5% 187,541,392,906 83.5% 5. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY, CNY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계정과목 외화금액 원화환산액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 외화자산 현금및현금성자산 USD 9,554,125 USD 21,875,341 13,396,793,725 32,156,751,167 JPY 139,021,256 JPY 286,521,706 1,311,985,299 2,683,218,472 CNY 2,808,618 CNY 723,382 552,792,234 145,595,033 매출채권 USD 15,124,331 USD 12,685,628 21,207,336,894 18,647,873,557 JPY - JPY 129,480 - 1,212,554 CNY 1,958,200 CNY 1,208,196 385,412,889 243,173,609 미수금 USD 6,409 USD 2,769 8,986,700 4,070,430 JPY 931,365 JPY - 8,789,571 - 합계 USD 24,684,865 USD 34,563,738 36,872,097,312 53,881,894,822 JPY 139,952,621 JPY 286,651,186 CNY 4,766,818 CNY 1,931,578 외화부채 매입채무 USD 1,657,889 USD 1,456,596 2,324,691,970 2,141,195,459 JPY 20,666,450 JPY - 195,035,489 - CNY 232,882 CNY 1,283,583 45,835,835 258,346,750 미지급금 USD 7,500 USD 5,500 10,516,500 8,085,000 합계 USD 1,665,389 USD 1,462,096 2,576,079,794 2,407,627,209 JPY 20,666,450 JPY - CNY 232,882 CNY 1,283,583 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 환율상승 환율하락 환율상승 환율하락 세전손익의 증가(감소) 3,429,601,752 (3,429,601,752) 5,147,426,761 (5,147,426,761) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 49,801,440,000 62.17% 54,516,360,000 80.56% 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 세전손익의 증가(감소) (498,014,400) 498,014,400 (545,163,600) 545,163,600 5.2 신용위험 (1) 위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 112,966,569,274 91,568,300,996 단기금융상품 1,300,000,000 1,300,000,000 매출채권 44,510,602,638 55,245,147,369 미수금 1,473,396,542 2,568,292,724 미수수익 181,973,035 20,943,606 유동성보증금 568,603,845 729,645,989 장기금융상품 176,246,007 167,124,338 보증금 3,742,110,938 3,356,599,694 장기대여금 975,000,000 - 합계 165,894,502,279 154,956,054,716 (2) 대손상각비 및 대손충당금환입 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(대손충당금환입)는 없습니다.5.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 11,613,154,360 11,613,154,360 - - - 11,613,154,360 미지급금 6,986,270,343 6,986,270,343 - - 6,986,270,343 단기차입금(*1) 78,231,000,000 78,231,000,000 - - - 78,231,000,000 미지급비용 4,632,162,084 4,632,162,084 - - - 4,632,162,084 장기차입금(*1) 1,870,440,000 686,560,000 143,880,000 1,040,000,000 - 1,870,440,000 전환사채(*2) 24,359,546,942 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000 임대보증금 44,100,000 44,100,000 - - - 44,100,000 리스부채(*1) 1,723,315,205 1,137,708,905 508,579,602 77,026,698 - 1,723,315,205 합계 129,459,988,934 133,330,955,692 652,459,602 1,117,026,698 - 135,100,441,992 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 9,012,687,583 9,012,687,583 - - - 9,012,687,583 미지급금 6,431,368,360 6,431,368,360 - - - 6,431,368,360 단기차입금(*1) 59,282,664,000 59,282,664,000 - - - 59,282,664,000 미지급비용 4,030,010,528 4,030,010,528 - - - 4,030,010,528 장기차입금(*1) 8,385,360,000 1,514,310,000 1,486,360,000 3,522,680,000 1,862,010,000 8,385,360,000 전환사채(*2) 22,590,845,291 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000 장기미지급금 8,873,669 - 8,873,669 - - 8,873,669 임대보증금 43,600,000 43,600,000 - - - 43,600,000 리스부채(*1) 2,987,258,283 1,943,382,058 813,118,347 230,757,878 - 2,987,258,283 합계 112,772,667,714 112,258,022,529 2,308,352,016 3,753,437,878 1,862,010,000 120,181,822,423 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. 5.4 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 106,184,302,147 93,246,127,574 차감: 현금및현금성자산 (112,966,569,274) (91,568,300,996) 순부채(a) (6,782,267,127) 1,677,826,578 자본총계(b) 284,336,017,522 279,689,245,437 총자본(c=a+b) 277,553,750,395 281,367,072,015 자본조달비율(a/c) (*) 0.60% (*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 아니하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 112,966,569,274 91,568,300,996 단기금융상품 1,300,000,000 1,300,000,000 매출채권 44,510,602,638 55,245,147,369 미수금 1,473,396,542 2,568,292,724 미수수익 181,973,035 20,943,606 유동성보증금 568,603,845 729,645,989 장기금융상품 176,246,007 167,124,338 보증금 3,742,110,938 3,356,599,694 장기대여금 975,000,000 - 소계 165,894,502,279 154,956,054,716 공정가치로 측정하는 금융자산 유동성당기손익공정가치측정금융자산 631,339,930 827,747,410 당기손익공정가치측정금융자산 12,270,969,093 8,396,029,093 소계 12,902,309,023 9,223,776,503 금융자산 합계 178,796,811,302 164,179,831,219 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 11,613,154,360 9,012,687,583 미지급금 6,986,270,343 6,431,368,360 단기차입금 78,231,000,000 59,282,664,000 유동성장기부채 686,560,000 1,514,310,000 유동성전환사채 24,359,546,942 22,590,845,291 미지급비용 4,632,162,084 4,030,010,528 유동성리스부채 1,238,775,764 2,114,776,568 장기차입금 1,183,880,000 6,871,050,000 장기미지급금 - 8,873,669 비유동리스부채 484,539,441 872,481,715 임대보증금 44,100,000 43,600,000 소계 129,459,988,934 112,772,667,714 공정가치로 측정하는 금융부채 유동성당기손익공정가치측정금융부채 5,400,813,645 5,400,813,645 당기손익공정가치측정금융부채 330,941,906 330,941,906 소계 5,731,755,551 5,731,755,551 금융부채 합계 135,191,744,485 118,504,423,265 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,863,573,127 1,568,791,465 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 3,592,520 10,767,780 당기손익공정가치측정금융상품처분손실 - (185,156,157) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,834,677,144) (2,466,265,122) 합계 (967,511,497) (1,071,862,034) 7. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 유동성당기손익공정가치측정금융자산 - - 631,339,930 631,339,930 당기손익공정가치측정금융자산 - - 12,270,969,093 12,270,969,093 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 유동성당기손익공정가치측정금융부채 - - 5,400,813,645 5,400,813,645 당기손익공정가치측정금융부채 - - 330,941,906 330,941,906 2) 전기말 (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 유동성당기손익공정가치측정금융자산 - - 827,747,410 827,747,410 당기손익공정가치측정금융자산 - - 8,396,029,093 8,396,029,093 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 유동성당기손익공정가치측정금융부채 - - 5,400,813,645 5,400,813,645 당기손익공정가치측정금융부채 - - 330,941,906 330,941,906 (2) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동성당기손익공정가치측정금융자산 매도청구권 271,755,410 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 3,888,590,116 3 DCF 미래현금흐름, 할인율 유동성당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 5,400,813,645 3 BDT모델 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융부채 매도청구권 330,941,906 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 (*) 원가로 측정된 당기손익공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.2) 전기말 (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동성당기손익공정가치측정금융자산 매도청구권 271,755,410 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 3,362,953,053 3 옵션모델 할인율, 변동성 지분증권 3,888,590,116 3 DCF 미래현금흐름, 할인율 유동성당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 5,400,813,645 3 BDT모델 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융부채 매도청구권 330,941,906 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 (*) 원가로 측정된 당기손익공정가치측정금융자산은 제외하였습니다. (3) 공정가치 수준3 관련 공시당분기와 전분기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 유동 비유동 유동 비유동 기초 827,747,410 8,396,029,093 5,400,813,645 330,941,906 총손익 당기손익인식액 3,592,520 - - - 매입금액 3,874,940,000 - - 기타 (200,000,000) - - - 분기말 631,339,930 12,270,969,093 5,400,813,645 330,941,906 2) 전분기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 유동 비유동 비유동 기초 545,224,220 11,609,265,526 4,536,452,818 총손익 당기손익인식액 10,767,780 - - 매입금액 - 300,000,000 - 매도금액 - (766,207,260) - 분기말 555,992,000 11,143,058,266 4,536,452,818 8. 상각후원가측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금융기관예치금(*) 112,966,569,274 91,568,300,996 (*) 4,000,000,000원은 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 44,510,602,638 55,245,147,369 차감: 손실충당금 - - 합계 44,510,602,638 55,245,147,369 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,582,435,055 - 2,677,494,567 - 미수수익 181,973,035 - 20,943,606 - 보증금 568,603,845 3,742,110,938 729,645,989 3,356,599,694 대여금 - 975,000,000 - - 금융상품 1,300,000,000 176,246,007 1,300,000,000 167,124,338 차감: 미수금대손충당금 (109,038,513) - (109,201,843) - 합계 3,523,973,422 4,893,356,945 4,618,882,319 3,523,724,032 (4) 연결회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상품 191,218,596 208,662,403 상품 평가손실충당금 - - 제품 10,115,684,048 7,555,330,441 제품 평가손실충당금 (9,834,088) (228,570,092) 재공품 13,687,490,258 10,813,890,921 재공품 평가손실충당금 (34,923,443) (34,923,443) 원재료 20,105,514,579 18,811,741,451 원재료 평가손실충당금 (778,218,957) (599,221,527) 미착품 2,418,521,355 2,675,869,649 합계 45,695,452,348 39,202,779,803 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 100,605,187,914원 및 131,368,570,612원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (39,738,574) (10,627,421,268) 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 전환사채 ㈜에이치앤에이치(*1) - 200,000,000 파생상품 전환사채 매도청구권 271,755,410 271,755,410 지분증권 기계설비건설공제조합 359,584,520 355,992,000 소계 631,339,930 827,747,410 비유동 전환사채 ㈜티홀딩스 3,362,953,053 3,362,953,053 지분증권 ㈜씨에이티빔텍 2,999,940,000 - 지분증권 전문건설공제조합 83,399,624 83,399,624 지분증권 기계설비건설공제조합 86,086,300 86,086,300 지분증권 지유과학기술혁신성장사다리투자조합(*2) 200,000,000 - 지분증권 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,888,590,116 3,888,590,116 지분증권 엘앤에스-리(*3) 1,650,000,000 975,000,000 소계 12,270,969,093 8,396,029,093 합계 12,902,309,023 9,223,776,503 (*1) ㈜에이치앤에이치는 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 1,000,000천원을 출자 약정하였으며 당분기말 현재 미출자금액은 800,000천원입니다.(*3) 회사는 2,000,000천원을 출자 약정하였으며 당분기말 현재 미출자금액은 900,000천원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 9,223,776,503 12,154,489,746 취득 3,874,940,000 300,000,000 평가 3,592,520 10,767,780 처분 - (766,207,260) 기타 (200,000,000) - 분기말 12,902,309,023 11,699,050,266 11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 20,374,313,241 - - - 20,374,313,241 건물(*) 43,468,131,074 (3,528,082,827) - (7,199,301,861) 32,740,746,386 구축물 9,588,392,460 (918,013,588) - (3,852,769,312) 4,817,609,560 기계장치(*) 64,986,933,821 (8,683,847,642) (187,144,946) (29,659,781,311) 26,456,159,922 차량운반구 2,508,437,341 (2,879,332) - (1,683,593,161) 821,964,848 비품 3,746,009,529 (7,513,999) - (2,702,583,996) 1,035,911,534 시설장치 2,466,689,177 - - (1,270,677,496) 1,196,011,681 용기 11,078,685,741 - - (7,878,104,464) 3,200,581,277 공구와기구 1,501,270,301 - - (672,859,050) 828,411,251 건설중인자산 43,205,223,737 (4,549,953,110) - - 38,655,270,627 합계 202,924,086,422 (17,690,290,498) (187,144,946) (54,919,670,651) 130,126,980,327 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 19,097,113,241 - - - 19,097,113,241 건물(*) 27,574,331,060 (2,332,580,194) - (6,480,867,282) 18,760,883,584 구축물 9,598,696,460 (1,034,379,771) - (3,411,250,287) 5,153,066,402 기계장치(*) 64,499,985,621 (8,329,782,366) (187,144,946) (27,334,250,508) 28,648,807,801 차량운반구 2,742,781,955 (6,043,333) - (1,468,797,916) 1,267,940,706 비품 3,478,351,753 (9,895,116) - (2,391,321,982) 1,077,134,655 시설장치 2,455,921,359 - - (961,070,013) 1,494,851,346 용기 11,013,976,741 - - (6,557,024,091) 4,456,952,650 공구와기구 1,061,990,404 - - (543,814,194) 518,176,210 건설중인자산 53,115,629,896 (6,018,114,290) - - 47,097,515,606 합계 194,638,778,490 (17,730,795,070) (187,144,946) (49,148,396,273) 127,572,442,201 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조). (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 기타 기말 토지 19,097,113,241 - 1,277,200,000 - - - 20,374,313,241 건물(*) 18,760,883,584 1,031,001,192 14,219,556,822 - (1,014,631,557) (256,063,655) 32,740,746,386 구축물 5,153,066,402 - - - (335,454,842) (2,000) 4,817,609,560 기계장치(*) 28,648,807,801 376,430,554 1,815,197,321 - (4,267,443,688) (116,832,066) 26,456,159,922 차량운반구(*) 1,267,940,706 78,685,282 - (179,134,902) (335,626,237) (9,900,001) 821,964,848 비품(*) 1,077,134,655 406,401,675 - (19,897,257) (421,749,656) (5,977,883) 1,035,911,534 시설장치 1,494,851,346 100,967,818 - (42,590,255) (350,376,128) (6,841,100) 1,196,011,681 용기 4,456,952,650 113,489,000 - (37,042,083) (1,332,818,290) - 3,200,581,277 공구와기구 518,176,210 439,279,897 - - (129,044,856) - 828,411,251 건설중인자산(*) 47,097,515,606 8,878,716,734 (17,320,961,713) - - - 38,655,270,627 합계 127,572,442,201 11,424,972,152 (9,007,570) (278,664,497) (8,187,145,254) (395,616,705) 130,126,980,327 ( *) 무형자산 및 기타 계정으로 대체되었습니다. 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 외환차이 기말 토지 19,025,491,241 - 71,622,000 - - - 19,097,113,241 건물 18,286,098,057 249,348,910 1,171,872,005 - (709,279,990) - 18,998,038,982 구축물 5,604,172,593 35,750,000 - (38,994,452) (336,039,459) - 5,264,888,682 기계장치(*) 26,347,028,396 1,168,397,071 6,040,556,521 - (3,977,110,249) - 29,578,871,739 차량운반구 1,154,830,023 156,021,074 - (4,000) (293,700,865) 7,176,245 1,024,322,477 비품 1,203,436,502 425,866,727 (9,888,000) (35,270,685) (388,119,329) 5,713 1,196,030,928 시설장치 1,897,976,386 54,180,000 - - (342,364,770) - 1,609,791,616 용기 5,407,432,627 215,487,000 11,550,000 (10,353,480) (1,305,460,712) - 4,318,655,435 공구와기구 492,158,385 87,413,410 - - (103,561,621) - 476,010,174 건설중인자산(*) 27,737,841,375 20,495,314,107 (7,258,331,152) - - - 40,974,824,330 합계 107,156,465,585 22,887,778,299 27,381,374 (84,622,617) (7,455,636,995) 7,181,958 122,538,547,604 (*) 무형자산 및 기타 계정으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 6,547,131,719 6,063,071,839 판매비와관리비 752,353,017 735,173,579 경상연구개발비 887,660,518 657,391,577 합계 8,187,145,254 7,455,636,995 (4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 보험회사 부보금액 당분기말 전기말 재산종합보험 등 건물, 구축물 및 기계장치 ㈜KB손해보험 181,721,663,652 207,884,021,483 12. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 2,934,777,403 3,334,656,944 감가상각누계액 (2,056,763,652) (1,071,287,041) 차량운반구 1,651,191,879 1,511,537,312 감가상각누계액 (804,950,807) (683,168,000) 합계 1,724,254,823 3,091,739,215 리스부채 유동 1,238,775,764 2,114,776,568 비유동 484,539,441 872,481,715 합계 1,723,315,205 2,987,258,283 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스부채(*) 1년 이내 1,250,495,198 2,130,839,196 1년 초과 5년 이내 487,310,662 882,733,744 5년 초과 10년 이내 - - 합계 1,737,805,860 3,013,572,940 (*) 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 연결회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 분기말 건물 2,263,369,903 - (44,365,374) (1,340,990,778) 878,013,751 차량운반구 828,369,312 424,296,901 (89,121,109) (317,304,032) 846,241,072 합계 3,091,739,215 424,296,901 (133,486,483) (1,658,294,810) 1,724,254,823 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 분기말 건물 5,040,241,755 58,633,008 (27,582,319) (1,736,110,133) 3,335,182,311 차량운반구 943,695,879 354,164,835 (101,730,160) (320,580,459) 875,550,095 합계 5,983,937,634 412,797,843 (129,312,479) (2,056,690,592) 4,210,732,406 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,061,654,395 1,435,771,068 판매비와관리비 596,640,415 620,919,524 합계 1,658,294,810 2,056,690,592 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,658,294,810 2,056,690,592 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 99,707,213 218,105,213 단기리스료 429,320,160 423,802,471 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 130,864,511 57,664,314 합계 2,318,186,694 2,756,262,590 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 2,239,571,816원과 2,648,352,337원입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 영업권 28,954,470,804 - - 28,954,470,804 산업재산권 421,547,564 - (223,160,493) 198,387,071 시설이용권 2,542,713,758 - - 2,542,713,758 고객관계 38,064,137,790 - (5,489,327,516) 32,574,810,274 기타의무형자산 2,079,950,629 (99,487,338) (307,867,974) 1,672,595,317 합계 72,062,820,545 (99,487,338) (6,020,355,983) 65,942,977,224 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 영업권 28,954,470,804 - - 28,954,470,804 산업재산권 419,013,815 - (188,013,768) 231,000,047 시설이용권 2,319,432,303 - - 2,319,432,303 고객관계 39,306,875,495 - (3,300,181,610) 36,006,693,885 기타의무형자산 1,774,168,630 (121,871,983) (273,593,495) 1,378,703,152 합계 72,773,961,047 (121,871,983) (3,761,788,873) 68,890,300,191 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기타 분기말 영업권 28,954,470,804 - - - - 28,954,470,804 산업재산권 231,000,047 - - (41,620,546) 9,007,570 198,387,071 시설이용권 2,319,432,303 350,124,100 (126,842,645) - - 2,542,713,758 고객관계 36,006,693,885 - (3,431,883,611) - 32,574,810,274 기타의무형자산 1,378,703,152 499,339,321 - (205,447,156) - 1,672,595,317 합계 68,890,300,190 849,463,421 (126,842,645) (3,678,951,313) 9,007,570 65,942,977,224 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기타 분기말 영업권 27,337,564,170 - - - 1,616,906,634 28,954,470,804 산업재산권 138,349,771 153,037,804 - (47,201,607) - 244,185,968 시설이용권 1,332,491,500 1,440,142,720 (453,201,917) - - 2,319,432,303 고객관계 40,582,538,700 - - (3,431,883,611) - 37,150,655,089 기타의무형자산 526,310,930 197,639,600 - (150,733,305) - 573,217,225 합계 69,917,255,071 1,790,820,124 (453,201,917) (3,629,818,523) 1,616,906,634 69,241,961,389 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 95,164,248 93,598,905 판매비와관리비 3,552,099,921 3,498,732,496 경상연구개발비 31,687,144 37,487,122 합계 3,678,951,313 3,629,818,523 14. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 산업은행 2.39~2.73% 5,300,000,000 5,300,000,000 일시상환 농협은행 2.71% 1,400,000,000 2,200,000,000 일시상환 우리은행 2.58% 2,000,000,000 2,000,000,000 일시상환 신한은행 2.81~3.73% 25,531,000,000 14,531,000,000 일시상환 수출입은행 2.50% 9,000,000,000 - 일시상환 KEB하나은행 2.95% 3,000,000,000 3,000,000,000 일시상환 국민은행 3.03% 1,000,000,000 1,000,000,000 일시상환 기업은행 5.21~5.34% 1,000,000,000 1,000,000,000 일시상환 무역금융대출 국민은행 2.12% 20,000,000,000 20,000,000,000 일시상환 KEB하나은행 2.12~4.0% 10,000,000,000 10,000,000,000 일시상환 내국신용장 KEB하나은행 - - 251,664,000 일시상환 합계 78,231,000,000 59,282,664,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 중소벤처기업진흥공단 2026-10-19 3.61% 180,440,000 305,360,000 분할상환 시설자금대출 산업은행 2028-10-16 3.77% 639,600,000 787,200,000 분할상환 2028-10-16 3.38% 1,050,400,000 1,292,800,000 분할상환 2032-01-05 - - 6,000,000,000 분할상환 계 1,870,440,000 8,385,360,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (686,560,000) (1,514,310,000) 장기차입금 차감계 1,183,880,000 6,871,050,000 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석11과 27 참조). (3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 이후 장기차입금 686,560,000 143,880,000 520,000,000 520,000,000 - (4) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 당분기말 전기말 유동부채 유동부채 1회차 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000,000,000 30,000,000,000 사채상환할증금 3,122,400,000 3,122,400,000 전환권조정 (8,762,853,058) (10,531,554,709) 계 24,359,546,942 22,590,845,291 (5) 전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 종류 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 10월 16일 사채만기일 2028년 10월 16일 발행금액 30,000,000,000원 액면이자율 0.00% 만기이자율 2.00% 만기 상환액 발행액의 110.408% 전환비율(%) 100.00% 전환가액(원/주)(*) 38,306 전환청구기간 2024년 10월 16일부터 2028년 9월 16일 조기상환청구권 2025년 10월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 2025년 4월 16일부터 2026년 4월 16일까지의 기간 중 매 4개월에 해당하는 날에 발행가액의 35% 범위 내에서 매도 청구 가능 (*) 발행시점의 전환금액입니다. 무상증자 반영 후의 전환금액은 19,153원입니다.동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 15. 당기손익공정가치측정금융부채보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 파생상품 전환사채 조기상환권 5,400,813,645 5,400,813,645 비유동부채 파생상품 매도청구권 330,941,906 330,941,906 16. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 21,329,082 21,316,062 자본금(원) 10,664,541,000 10,658,031,000 (2) 당분기와 전분기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 21,316,062 10,626,114 무상증자 - 10,626,108 주식매수선택권 행사 13,020 63,840 분기말 21,329,082 21,316,062 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2024-01-01 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089 무상증자 2024-01-03 10,626,108 25,800 5,313,054,000 (5,313,054,000) 주식매수선택권행사 2024-04-12 46,440 - 23,220,000 530,074,752 주식매수선택권행사 2024-07-11 17,400 3,500 8,700,000 198,606,814 분기말 2024-09-30 21,316,062 - 10,658,031,000 79,348,805,655 기초 2025-01-01 21,316,062 - 10,658,031,000 79,348,805,655 주식매수선택권행사 2025-04-24 13,020 3,500 6,510,000 148,500,991 분기말 2025-09-30 21,329,082 3,500 10,664,541,000 79,497,306,646 (4) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 79,497,306,646 79,348,805,655 전환권대가 7,359,912,266 7,359,912,266 합계 86,857,218,912 86,708,717,921 (5) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 86,708,717,921 91,293,090,355 무상증자 - (5,313,054,000) 주식매수선택권행사 148,500,991 728,681,566 분기말 86,857,218,912 86,708,717,921 17. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 955,238,490 743,707,560 미처분이익잉여금 93,431,787,411 86,498,102,549 합계 94,387,025,901 87,241,810,109 18. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 2,554,549,749 2,355,098,671 자기주식 (4,419,161,390) (2,944,474,930) 해외사업환산손익 25,447,075 40,960,160 기타자본변동 845,288,878 10,172,848 합계 (993,875,688) (538,243,251) (2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 2차 3차 부여일 2022.03.31 2022.06.23 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 67,000 120,000 행사가격(단위: 원)(*) 주당 3,500원 주당 3,500원 행사기간 24.04.01-29.03.31 24.06.24-29.06.23 기말 잔여수량(단위: 주)(*) 99,060 240,000 행사가능 수량(단위: 주)(*) 28,980 96,000 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 2차 3차 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 기초잔여주 179,400 3,500 240,000 3,500 행사 (63,840) - - - 취소 (2,760) - - - 분기말잔여주 112,800 3,500 240,000 3,500 기초잔여주 112,800 3,500 240,000 3,500 행사 (13,020) - - - 취소 (720) - - - 분기말잔여주 99,060 3,500 240,000 3,500 (4) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 2차 3차 주식선택권의 공정가치(*) 25,203~25,243 17,246~17,249 부여일의 주식가치평가금액(*) 34,138 23,027 주가변동성 47.38% 45.30% 배당수익률 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 7년 7년 가득조건 용역제공조건: 2년~5년 용역제공조건: 2년~5년 무위험수익률 2.97% 3.77% (*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (5) 연결회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당분기와 전분기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 2차 148,990,120 209,972,608 3차 208,691,764 474,855,078 합계 357,681,884 684,827,686 (*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 2,355,098,671 2,048,960,482 주식보상비용 357,681,884 684,827,686 행사 (158,230,806) (537,161,566) 분기말 2,554,549,749 2,196,626,602 (7) 당분기와 전분기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 60,583,225 134,562,894 판매비와관리비 297,098,659 550,264,792 합계 357,681,884 684,827,686 19. 매출액(1) 매출액의 구성내역당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 63,358,941,129 189,859,449,004 48,135,395,692 215,153,384,427 용역의 제공 (5,397,211,418) 7,460,980,371 2,251,638,885 9,314,761,342 합계 57,961,729,711 197,320,429,375 50,387,034,577 224,468,145,769 (2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 반도체용 및 산업체용특수가스부문 연결회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고매출을 인식하고 있습니다. 연결회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 연결회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. 반도체 장비,2차전지 장비 연결회사는 고객이 통제할 수 있을 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 진행률 기준으로 수익을 인식합니다. 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (6,492,672,545) 32,907,848,678 원부재료 및 상품매입액 107,097,860,459 98,460,721,934 종업원급여 20,143,855,690 22,005,370,978 감가상각비, 무형자산상각비 13,524,391,377 13,048,547,205 광고선전비, 판매촉진비 4,000,000 10,039,727 지급수수료 17,987,666,311 17,728,032,950 운반비 1,220,475,403 2,668,403,395 기타비용 25,200,396,444 20,163,469,346 총 영업비용(*) 178,685,973,139 206,992,434,213 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 2,439,045,535 8,491,823,205 2,495,975,352 9,856,812,709 퇴직급여 202,025,050 636,345,467 221,218,904 651,258,822 기타장기종업원급여 574,965 10,313,694 826,134 1,029,704 주식보상비용 109,305,906 297,098,659 114,435,749 550,264,792 회의비 3,299,000 8,479,890 2,260,500 3,151,900 복리후생비 372,088,727 1,050,283,353 350,948,033 1,044,084,069 교육훈련비 852,180 12,349,280 3,120,790 7,699,190 여비교통비 84,121,663 233,235,292 61,224,663 189,467,828 통신비 12,788,426 36,675,982 9,740,677 31,433,159 차량유지비 68,950,587 209,286,720 85,250,314 262,170,459 수도광열비 71,407,426 202,592,936 66,519,499 185,076,920 접대비 173,639,691 460,701,439 163,487,730 436,262,585 광고선전비 - 4,000,000 5,000,000 10,039,727 견본비 9,540,045 27,946,531 11,012,523 80,792,563 운반비 113,230,679 347,158,633 93,948,746 1,635,054,611 수선비 4,590,000 11,635,000 15,447,342 142,823,247 도서인쇄비 886,000 3,865,578 596,300 8,762,467 소모품비 61,665,353 203,089,252 68,371,522 571,781,321 세금과공과 124,646,497 302,252,271 122,456,502 310,827,697 지급임차료 141,811,354 300,153,341 92,742,578 271,600,569 보험료 187,108,279 620,369,015 161,834,702 580,175,521 지급수수료 1,196,791,275 3,026,309,938 831,150,919 2,698,092,801 감가상각비 245,819,220 752,353,017 234,450,522 735,173,579 무형자산상각비 1,189,830,620 3,552,099,921 1,166,622,026 3,498,732,496 사용권자산상각비 200,408,685 596,640,415 199,088,335 620,919,524 경상연구개발비 1,238,192,658 4,155,936,692 1,432,029,756 4,089,968,935 합계 8,252,619,821 25,552,995,521 8,009,760,118 28,473,457,195 22. 종업원급여 당분기와 전분기 중 연결회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 18,202,584,522 19,774,176,383 확정기여형 퇴직급여 1,557,106,036 1,544,008,576 기타장기종업원급여 26,483,248 2,358,333 주식보상비용 357,681,884 684,827,686 합계 20,143,855,690 22,005,370,978 23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 203,883,711 218,652,960 3,778,351 34,449,961 임대료수입 26,710,000 33,050,000 2,690,000 9,890,000 당기손익금융자산평가이익 - 3,592,520 - 10,767,780 무형자산처분이익 236,793,719 236,793,719 3,629,901 3,629,901 기타의대손상각비환입 - - - 7,000,000 잡이익 90,684,602 173,647,290 64,462,609 592,059,440 합계 558,072,032 665,736,489 74,560,861 657,797,082 기타비용 유형자산처분손실 27,687,464 27,902,572 50,087,648 50,175,983 무형자산처분손실 - - - 15,922,727 기부금 15,400,000 15,400,000 3,100,000 14,100,000 당기손익인식금융자산처분손실 - - (2,648,384) 185,156,157 종속기업처분손실 - - 671,496,237 671,496,237 잡손실 902,975,576 1,086,346,774 20,397,093 135,549,284 합계 946,063,040 1,129,649,346 742,432,594 1,072,400,388 24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 654,741,186 1,863,573,127 590,185,198 1,568,791,465 배당금수익 - 14,090,000 (8,165,277) 1,452,000 외환차익 378,015,086 1,018,098,005 425,415,570 2,961,687,520 외환환산이익 32,032,832 83,197,673 (1,073,212,013) 167,087,690 합계 1,064,789,104 2,978,958,805 (65,776,522) 4,699,018,675 금융비용 이자비용 1,235,621,895 2,834,677,144 1,190,395,795 2,466,265,122 외환차손 1,081,099,364 2,473,721,030 325,877,918 956,824,194 외화환산손실 (2,430,668,274) 1,590,922,718 648,447,038 820,067,003 합계 (113,947,015) 6,899,320,892 2,164,720,751 4,243,156,319 25. 주당이익 (1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 지배기업주주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주지분순이익 3,816,979,168 9,260,525,092 1,417,457,284 10,989,483,797 가중평균유통보통주식수(*) 20,968,302 21,045,467 21,151,013 21,155,963 기본주당이익 182 440 67 519 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수(*) 21,329,082 21,323,645 21,313,982 21,286,348 차감 : 가중평균자기주식수 (360,780) (278,178) (162,969) (130,385) 가중평균유통보통주식수 20,968,302 21,045,467 21,151,013 21,155,963 (*) 전기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. (2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석화효과고려후순이익 3,816,979,168 9,260,525,092 1,417,457,284 10,989,483,797 잠재적보통주식수 21,039,961 20,939,232 21,412,680 21,414,055 희석주당이익 181 442 66 513 (*) 반희석효과가 발생하였습니다. 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 20,968,302 21,045,467 21,151,013 21,155,963 가산 : 주식선택권의 주식수 71,659 (106,235) 261,667 258,092 잠재적보통주식수 21,039,961 20,939,232 21,412,680 21,414,055 (*) 반희석효과가 발생하였습니다. 26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (1,863,573,127) (1,568,791,465) 이자비용 2,834,677,144 2,466,265,122 배당금수익 (14,090,000) (1,452,000) 법인세비용 3,681,761,600 4,445,501,527 감가상각비 7,299,484,736 6,798,245,418 사용권자산감가상각비 1,658,294,810 2,056,690,592 무형자산감가상각비 3,647,264,169 3,592,331,401 재고자산평가손실 (39,738,574) (10,627,421,268) 경상연구개발비 919,347,662 694,878,699 외화환산이익 (83,197,673) (167,087,690) 외화환산손실 1,590,922,718 820,067,003 무형자산처분이익 (236,793,719) (3,629,901) 유형자산처분이익 (218,652,960) (34,449,961) 유형자산처분손실 27,902,572 50,175,983 무형자산처분손실 - 15,922,727 장기종업원급여 26,483,248 90,636,921 주식보상비용 357,681,884 684,827,686 기타의대손상각비환입액 - (7,000,000) 잡이익 (4,082,182) (2,806,989) 잡손실 881,871,146 당기손익인식금융자산평가이익 (3,592,520) (10,767,780) 당기손익인식금융자산처분손실 - 185,156,157 종속기업처분투자손실 - 671,496,237 합계 20,461,970,934 10,148,788,419 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권 9,248,674,800 12,050,600,669 미수금 1,192,780,543 3,051,043,629 재고자산 (7,200,755,630) 43,535,269,946 선급금 (9,596,270,868) 182,583,310 선급비용 (70,918,495) 31,934,292 매입채무 2,587,671,761 (35,452,459,506) 미지급금 851,084,939 (528,107,528) 예수금 (677,452,319) (563,316,932) 미지급비용 1,290,190,864 (2,828,943,933) 선수금 9,410,873,830 (9,876,547,045) 장기종업원급여 - (3,500,000) 합계 7,035,879,425 9,598,556,902 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 5,687,170,000 1,135,780,000 리스부채의 유동성 분류 (53,099,187) (11,666,365) 무상증자 - 5,313,054,000 유형자산 취득 관련 미지급금 (115,885,100) (150,513,325) 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 94,348,664 161,296,627 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 장기차입금 임대보증금 전기초 5,899,974,958 31,831,000,000 2,172,030,000 20,419,694,317 8,385,360,000 11,500,000 현금흐름 (2,166,885,552) 25,215,150,000 (2,172,030,000) - - 500,000 기타 비금융변동(*2) 502,876,018 1,984,850,000 1,322,960,000 1,604,656,249 (1,135,780,000) - 전분기말 순부채 4,235,965,424 59,031,000,000 1,322,960,000 22,024,350,566 7,249,580,000 12,000,000 당기초 2,987,258,283 59,282,664,000 1,514,310,000 22,590,845,291 6,871,050,000 43,600,000 현금흐름 (1,679,387,145) 12,685,080,000 (2,172,030,000) - - 500,000 기타 비금융변동(*2) 415,444,067 6,263,256,000 1,344,280,000 1,768,701,651 (5,687,170,000) - 당분기말 1,723,315,205 78,231,000,000 686,560,000 24,359,546,942 1,183,880,000 44,100,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식, 전환사채의 이자비용 인식금액 등을 포함하고 있습니다. 27. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 종류 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 산업은행 운전자금대출 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 시설자금대출 22,600,000,000 1,690,000,000 17,600,000,000 8,080,000,000 농협은행 운전자금대출 4,000,000,000 1,400,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 우리은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 운전자금대출 24,531,000,000 22,431,000,000 16,531,000,000 14,531,000,000 외화지급보증 4,340,906,320 2,840,296,320 4,548,267,000 2,977,632,000 KEB하나은행 외상대 1,150,000,000 - 1,150,000,000 - 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 외화지급보증 6,764,972,793 6,764,972,793 - - 무역금융대출 28,000,000,000 10,000,000,000 37,000,000,000 10,251,664,000 국민은행 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융대출 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 기업은행 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 외화지급보증 10,151,928,000 10,151,928,000 11,480,700,000 11,480,700,000 한국수출입은행 운전자금대출 9,000,000,000 9,000,000,000 9,000,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 500,000,000 180,440,000 305,360,000 305,360,000 합계 143,338,807,113 96,758,637,113 132,115,327,000 82,126,356,000 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보증내용 당분기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 72,307,360,000 51,518,560,000 서울보증보험 연대보증 660,000,000 990,000,000 서울보증보험 이행선급금 - 3,527,070 이행지급 31,024,631,705 39,942,019,627 합계 103,991,991,705 92,454,106,697 (3) 연결회사가 담보제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 약정한도액 담보권자 토지, 건물 ,기계장치 16,264,493,670 41,607,503,550 차입금, 정부보조금 등 17,600,000,000 산업은행 등 28. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을 가지는 자 대표이사 대표이사 최대주주 종속기업 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) ㈜티이엠씨솔빅스(*2) － 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) ㈜셀렌텍 ㈜셀렌텍 ㈜제일이엔지(*1) ㈜제일이엔지(*1) ㈜와이에이치티(*1) ㈜와이에이치티(*1) 우시해교전자기술 유한공사(*1) 우시해교전자기술 유한공사(*1) YH-TECH Kft(*1) YH-TECH Kft(*1) OCEANBRIDGE USA INC.(*1) OCEANBRIDGE USA INC.(*1) OCEANBRIDGE HUNGARY KFT(*1) OCEANBRIDGE HUNGARY KFT(*1) 관계기업 ㈜에이치앤에이치(*2) ㈜에이치앤에이치(*2) 기타 ㈜티홀딩스(*3)(구, ㈜티이엠씨에이치) ㈜티홀딩스(*3)(구, ㈜티이엠씨에이치) ㈜티피에스엠(*3) ㈜티피에스엠(*3) (*1) 종속기업인 티이엠씨씨엔에스㈜의 종속기업입니다. (*2) 종속기업인 티이엠씨씨엔에스㈜의 관계기업입니다. (*3) 회사의 등기이사가 겸임 중입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 회사명 매출 매입 유형자산 취득 임대료수입 기타수익 기타비용 ㈜티홀딩스(구, ㈜티이엠씨에이치) - - - 630,000 - - ㈜티피에스엠 - - - 630,000 - 112,341,000 합계 - - - 1,260,000 - 112,341,000 2) 전분기 없음.(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 당기손익공정가치측정금융자산 매입채무 미지급금 당기손익공정가치측정금융부채 임대보증금 ㈜티홀딩스 - 231,000 3,362,953,053 - - 330,941,906 500,000 ㈜티피에스엠 - - - - 14,993,000 - 500,000 합계 - 231,000 3,362,953,053 - 14,993,000 330,941,906 1,000,000 2) 전기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 당기손익공정가치측정금융자산 매입채무 당기손익공정가치측정금융부채 임대보증금 ㈜티홀딩스 - - 3,362,953,053 - 330,941,906 - ㈜티피에스엠 - - - - - 500,000 합계 - - 3,362,953,053 - 330,941,906 500,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 없음. 2) 전분기 없음. (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,596,441,851 3,483,771,239 퇴직급여 385,767,483 403,762,069 기타장기종업원급여 4,629,329 1,881,667 주식기준보상 328,281,503 660,081,520 합계 4,315,120,166 4,549,496,495 (6) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 당분기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 72,307,360,000 51,518,560,000 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 10 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 119,424,574,534 110,013,082,193 현금및현금성자산 80,886,136,889 72,122,312,436 단기금융상품 1,300,000,000 1,300,000,000 매출채권 4,248,785,888 7,392,578,215 단기미수금 883,960,626 2,280,213,305 단기미수수익 181,973,035 20,943,606 유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 271,755,410 271,755,410 단기보증금자산 123,603,845 303,945,989 유동재고자산 27,579,016,729 23,712,965,795 단기선급금 3,641,083,236 2,400,147,750 단기선급비용 308,258,876 208,219,687 비유동자산 166,121,729,328 159,680,236,372 장기금융상품 174,333,195 147,353,457 장기보증금자산 1,171,067,000 766,567,000 종속기업에 대한 투자자산 65,903,528,800 65,703,528,800 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 6,229,109,316 4,579,101,316 유형자산 88,520,658,850 84,292,455,037 사용권자산 238,550,356 426,289,202 영업권 이외의 무형자산 1,465,322,636 1,154,445,740 투자부동산 1,828,564,379 1,855,326,538 이연법인세자산 590,594,796 755,169,282 자산총계 285,546,303,862 269,693,318,565 부채 유동부채 95,620,634,339 80,418,375,002 단기매입채무 210,747,966 937,959,440 단기미지급금 2,483,201,947 3,681,440,785 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 58,700,000,000 40,500,000,000 기타유동금융부채 686,560,000 1,514,310,000 유동성전환사채 24,359,546,942 22,590,845,291 유동당기손익인식지정금융부채 5,400,813,645 5,400,813,645 단기미지급비용 1,480,119,924 758,761,496 단기선수금 195,282,000 2,360,216,054 단기예수금 64,807,521 431,701,213 유동 리스부채 142,631,940 189,131,620 당기법인세부채 1,896,922,454 2,053,195,458 비유동부채 1,518,749,271 7,218,512,542 장기차입금(사채 포함) 1,183,880,000 6,871,050,000 비유동 리스부채 108,960,835 254,939,650 장기임대보증금 11,000,000 10,500,000 비유동종업원급여충당부채 108,506,140 82,022,892 이연법인세부채 106,402,296 부채총계 97,139,383,610 87,636,887,544 자본 자본금 10,664,541,000 10,658,031,000 자본잉여금 86,857,218,912 86,708,717,921 이익잉여금(결손금) 92,749,771,981 85,279,058,359 기타자본구성요소 (1,864,611,641) (589,376,259) 자본총계 188,406,920,252 182,056,431,021 자본과부채총계 285,546,303,862 269,693,318,565 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,296,951,672 73,979,418,146 24,408,044,621 80,807,429,850 매출원가 17,596,145,916 53,477,113,464 18,412,303,758 59,189,346,265 매출총이익 6,700,805,756 20,502,304,682 5,995,740,863 21,618,083,585 판매비와관리비 2,081,536,037 7,976,714,895 2,273,185,610 9,186,895,544 영업이익(손실) 4,619,269,719 12,525,589,787 3,722,555,253 12,431,188,041 기타이익 237,705,389 391,023,316 95,120,184 579,579,145 기타손실 42,033,124 118,868,895 14,649,521 52,399,381 금융수익 637,150,826 2,570,112,909 252,673,839 2,833,071,236 금융원가 745,820,677 3,382,302,937 1,458,812,326 2,893,079,772 법인세비용차감전순이익(손실) 4,706,272,133 11,985,554,180 2,596,887,429 12,898,359,269 법인세비용(수익) 928,870,022 2,399,531,258 694,726,620 2,578,145,083 당기순이익(손실) 3,777,402,111 9,586,022,922 1,902,160,809 10,320,214,186 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 3,777,402,111 9,586,022,922 1,902,160,809 10,320,214,186 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 180 455 90 488 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 180 455 89 482 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 5,313,057,000 91,293,090,355 76,664,400,370 2,048,816,482 175,319,364,207 당기순이익(손실) 10,320,214,186 10,320,214,186 무상증자 5,313,054,000 (5,313,054,000) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 3,187,832,400 3,187,832,400 자기주식 거래로 인한 증감 (2,944,330,930) (2,944,330,930) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 31,920,000 728,681,566 147,666,120 908,267,686 자본 증가(감소) 합계 5,344,974,000 (4,584,372,434) 7,132,381,786 (2,796,664,810) 5,096,318,542 2024.09.30 (기말자본) 10,658,031,000 86,708,717,921 83,796,782,156 (747,848,328) 180,415,682,749 2025.01.01 (기초자본) 10,658,031,000 86,708,717,921 85,279,058,359 (589,376,259) 182,056,431,021 당기순이익(손실) 9,586,022,922 9,586,022,922 무상증자 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2,115,309,300 2,115,309,300 자기주식 거래로 인한 증감 (1,474,686,460) (1,474,686,460) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 6,510,000 148,500,991 199,451,078 354,462,069 자본 증가(감소) 합계 6,510,000 148,500,991 7,470,713,622 (1,275,235,382) 6,350,489,231 2025.09.30 (기말자본) 10,664,541,000 86,857,218,912 92,749,771,981 (1,864,611,641) 188,406,920,252 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 13,057,128,470 17,687,706,554 당기순이익(손실) 9,586,022,922 10,320,214,186 비현금항목에 관한 기타조정 8,470,640,855 (1,944,238,637) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,448,717,264) 10,013,440,644 이자수취 1,286,867,806 1,051,585,754 이자지급(영업) (1,157,156,619) (1,035,681,063) 배당금수취(영업) 604,298,250 668,131,000 법인세환급(납부) (2,284,827,480) (1,385,745,330) 투자활동현금흐름 (12,031,214,074) (15,681,640,339) 단기대여금및수취채권의 처분 7,125,000 보증금의 회수 280,697,184 397,409,650 무형자산의 처분 190,909,091 유형자산의 처분 239,161,000 27,585,000 정부보조금의 수취 1,358,711,545 1,129,961,527 보증금의 증가 (504,855,040) (93,393,890) 장기금융상품의 취득 (26,979,738) (21,815,781) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (200,000,000) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (1,650,008,000) (200,000,000) 유형자산의 취득 (11,147,642,925) (16,798,749,296) 무형자산의 취득 (380,298,100) (218,880,730) 투자부동산의 취득 (101,790,910) 재무활동현금흐름 7,985,493,640 10,122,838,962 차입금에 따른 유입 19,000,000,000 39,000,000,000 차입금의 상환 (7,314,920,000) (22,784,850,000) 금융리스부채의 지급 (155,660,600) (184,087,708) 주식선택권행사로 인한 현금유입 45,570,000 223,440,000 배당금지급 (2,115,309,300) (3,187,832,400) 임대보증금의 증가 500,000 500,000 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,474,686,460) (2,944,330,930) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,011,408,036 12,128,905,177 기초현금및현금성자산 72,122,312,436 54,644,859,224 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (247,583,583) (275,071,787) 기말현금및현금성자산 80,886,136,889 66,498,692,614 5. 재무제표 주석 제 11 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재 제 10 기 : 2024년 12월 31일 현재 티이엠씨 주식회사 1. 회사의 개요 티이엠씨 주식회사(이하 "회사")는 2015년 1월 26일 반도체용 특수가스의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하여 설립되어 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148에 본점을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 2025년9월 30일 현재 납입자본금은 10,665백만원(주당 액면가액: 500원)입니다. 2025년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율 비고 유원양 5,136,152 24.08% 대표이사 고수연 외 9 인 (특수관계인) 1,846,900 8.66% - 에스브이아이씨 52호 신기술사업투자조합 1,768,758 8.29% - 포스코 GEM 1호 펀드 736,828 3.45% - 자기주식 360,780 1.69% - 우리사주 17,664 0.08% - 기타 11,462,000 53.74% - 합계 21,329,082 100% - 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 채택하지 않은 재ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.4 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 보고기간말 현재 매입 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 반도체용 특수가스부문 C4F6 Gas 등 (1) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 반도체용 특수가스부문 73,979,418,146 12,525,589,787 80,807,429,850 12,431,188,041 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 지역 당분기 전분기 국내 62,627,474,209 61,389,206,887 Japan 1,649,833,037 9,019,847,742 China 5,875,677,880 7,441,452,601 기타 해외국가 3,826,433,020 2,956,922,620 합계 73,979,418,146 80,807,429,850 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 53,358,223,455 72.1% 53,835,688,223 66.6% B사 5,002,074,042 6.8% 6,401,330,197 7.9% 합계 58,360,297,497 78.9% 60,237,018,420 74.5% 5. 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계정과목 외화금액 원화환산액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 외화자산 현금및현금성자산 USD 6,389,799 USD 18,495,109 8,959,776,761 27,187,809,671 JPY 139,007,075 JPY 286,507,525 1,311,851,469 2,683,085,670 매출채권 USD 2,356,893 USD 4,144,926 3,304,834,663 6,093,041,352 미수금 USD 6,409 USD 2,769 8,986,700 4,070,430 JPY 931,365 JPY - 8,789,571 - 합계 USD 8,753,101 USD 22,642,804 13,594,239,164 35,968,007,123 JPY 139,938,440 JPY 286,507,525 외화부채 매입채무 USD - USD 366,968 - 539,442,519 미지급금 USD 7,500 USD 5,500 10,516,500 8,085,000 합계 USD 7,500 USD 372,468 10,516,500 547,527,519 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 환율상승 환율하락 환율상승 환율하락 세전손익의 증가(감소) 1,358,372,266 (1,358,372,266) 3,542,047,960 (3,542,047,960) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 31,270,440,000 47.15% 38,585,360,000 78.63% 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 세전손익의 증가(감소) (312,704,400) 312,704,400 (385,853,600) 385,853,600 5.2 신용위험 (1) 위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 80,886,136,889 72,122,312,436 단기금융상품 1,300,000,000 1,300,000,000 매출채권 4,248,785,888 7,392,578,215 미수금 883,960,626 2,280,213,305 미수수익 181,973,035 20,943,606 유동성보증금 123,603,845 303,945,989 장기금융상품 174,333,195 147,353,457 보증금 1,171,067,000 766,567,000 합계 88,969,860,478 84,333,914,008 (2) 대손상각비 및 대손충당금환입당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산 손상 관련 대손상각비는 없습니다. 5.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 210,747,966 210,747,966 - - - 210,747,966 미지급금 2,483,201,947 2,483,201,947 - - - 2,483,201,947 단기차입금(*1) 58,700,000,000 58,700,000,000 - - - 58,700,000,000 미지급비용 1,480,119,924 1,480,119,924 - - - 1,480,119,924 장기차입금(*1) 1,870,440,000 686,560,000 143,880,000 1,040,000,000 - 1,870,440,000 전환사채(*2) 24,359,546,942 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000 임대보증금 11,000,000 11,000,000 - - - 11,000,000 리스부채(*1) 251,592,775 41,565,081 133,000,996 77,026,698 - 251,592,775 합계 89,366,649,554 93,613,194,918 276,880,996 1,117,026,698 - 95,007,102,612 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 937,959,440 937,959,440 - - - 937,959,440 미지급금 3,681,440,785 3,681,440,785 - - - 3,681,440,785 단기차입금(*1) 40,500,000,000 40,500,000,000 - - - 40,500,000,000 미지급비용 758,761,496 758,761,496 - - - 758,761,496 장기차입금(*1) 8,385,360,000 1,514,310,000 1,486,360,000 3,522,680,000 1,862,010,000 8,385,360,000 전환사채(*2) 22,590,845,291 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000 임대보증금 10,500,000 - 10,500,000 - - 10,500,000 리스부채(*1) 444,071,270 17,737,110 195,576,282 230,757,878 - 444,071,270 합계 77,308,938,282 77,410,208,831 1,692,436,282 3,753,437,878 1,862,010,000 84,718,092,991 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. 5.4 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 85,181,579,717 71,920,276,561 차감: 현금및현금성자산 (80,886,136,889) (72,122,312,436) 순부채(a) 4,295,442,828 (202,035,875) 자본총계(b) 188,406,920,252 182,056,431,021 총자본(c=a+b) 192,702,363,080 181,854,395,146 자본조달비율(a/c) 2.23% (*) (*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 80,886,136,889 72,122,312,436 단기금융상품 1,300,000,000 1,300,000,000 매출채권 4,248,785,888 7,392,578,215 미수금 883,960,626 2,280,213,305 미수수익 181,973,035 20,943,606 유동성보증금 123,603,845 303,945,989 장기금융상품 174,333,195 147,353,457 보증금 1,171,067,000 766,567,000 소계 88,969,860,478 84,333,914,008 공정가치로 측정하는 금융자산 유동성당기손익공정가치측정금융자산 271,755,410 271,755,410 당기손익공정가치측정금융자산 6,229,109,316 4,579,101,316 소계 6,500,864,726 4,850,856,726 금융자산 합계 95,470,725,204 89,184,770,734 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 210,747,966 937,959,440 미지급금 2,483,201,947 3,681,440,785 단기차입금 58,700,000,000 40,500,000,000 유동성장기부채 686,560,000 1,514,310,000 미지급비용 1,480,119,924 758,761,496 유동성리스부채 142,631,940 189,131,620 유동성전환사채 24,359,546,942 22,590,845,291 장기차입금 1,183,880,000 6,871,050,000 비유동리스부채 108,960,835 254,939,650 임대보증금 11,000,000 10,500,000 소계 89,366,649,554 77,308,938,282 공정가치로 측정하는 금융부채 유동성당기손익공정가치측정금융부채 5,400,813,645 5,400,813,645 소계 5,400,813,645 5,400,813,645 금융부채 합계 94,767,463,199 82,709,751,927 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,447,897,235 1,094,322,257 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,151,068,226) (1,717,520,020) 합계 (703,170,991) (623,197,763) 7. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 유동성당기손익공정가치측정금융자산 271,755,410 271,755,410 당기손익공정가치측정금융자산 6,229,109,316 6,229,109,316 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 유동성당기손익공정가치측정금융부채 5,400,813,645 5,400,813,645 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 유동성당기손익공정가치측정금융자산 - - 271,755,410 271,755,410 당기손익공정가치측정금융자산 - - 4,579,101,316 4,579,101,316 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 유동성당기손익공정가치측정금융부채 - - 5,400,813,645 5,400,813,645 (2) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동성당기손익공정가치측정금융자산 매도청구권 271,755,410 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 3,888,590,116 3 DCF 미래 현금흐름, 할인율 유동성당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 5,400,813,645 3 BDT모델 연환산 신용변동성 (*) 원가로 측정된 당기손익공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.2) 전기말 (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동성당기손익공정가치측정금융자산 매도청구권 271,755,410 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 3,888,590,116 3 DCF 미래 현금흐름, 할인율 유동성당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 5,400,813,645 3 BDT모델 연환산 신용변동성 (*) 원가로 측정된 당기손익공정가치측정금융자산은 제외하였습니다. (3) 공정가치 수준3 관련 공시당분기와 전분기의 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 유동 비유동 유동 기초 271,755,410 4,579,101,316 5,400,813,645 총손익 - - - 매입금액 - 1,650,008,000 - 분기말 271,755,410 6,229,109,316 5,400,813,645 2) 전분기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 비유동 비유동 기초 10,714,265,526 4,536,452,818 총손익 - - 매입금액 200,000,000 - 분기말 10,914,265,526 4,536,452,818 8. 상각후원가측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금융기관예치금(*) 80,886,136,889 72,122,312,436 (*) 4,000,000,000원은 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,248,785,888 7,392,578,215 차감: 손실충당금 - - 합계 4,248,785,888 7,392,578,215 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 992,999,139 - 2,389,415,148 - 미수수익 181,973,035 - 20,943,606 - 보증금 123,603,845 1,171,067,000 303,945,989 766,567,000 금융상품 1,300,000,000 174,333,195 1,300,000,000 147,353,457 차감: 미수금대손충당금 (109,038,513) - (109,201,843) - 합계 2,489,537,506 1,345,400,195 3,905,102,900 913,920,457 (4) 회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상품 - 111,100,000 상품 평가손실충당금 - - 제품 7,448,049,498 4,117,566,904 제품 평가손실충당금 (2,603,967) (221,339,971) 재공품 2,649,573,851 3,257,536,410 재공품 평가손실충당금 - - 원재료 15,705,248,800 14,255,548,612 원재료 평가손실충당금 (416,307,203) (231,651,809) 미착품 2,195,055,750 2,424,205,649 합계 27,579,016,729 23,712,965,795 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 37,151,364,094원 및 46,020,107,486원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (34,080,610) (10,633,079,232) 10. 종속기업 투자지분(1) 보고기간말 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 60.7% 60.7% 200,000,000 200,000,000 대한민국 산업용 가스제조업 티이엠씨씨엔에스㈜(*1)(구,오션브릿지㈜) 33.4% 33.4% 65,110,469,280 65,110,469,280 대한민국 특수 목적용 기계 제조업 ㈜셀렌텍 70.0% 70.0% 393,059,520 393,059,520 대한민국 기계 및 장비 도매업/설비시공 ㈜티이엠씨솔빅스 50.1% - 200,000,000 - 대한민국 반도체, 디스플레이 기계 제조업 합계 65,903,528,800 65,703,528,800 - - (*1) 당분기말 주식의 시장가치는 27,994,688,900원입니다.(2) 당분기과 전분기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 65,703,528,800 65,843,528,800 취득 200,000,000 - 감소 - (140,000,000) 분기말 65,903,528,800 65,703,528,800 (3) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) ㈜티이엠씨솔빅스(*1) 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) ㈜셀렌텍 요약 재무상태표: 유동자산 2,050,238,751 1,119,589,856 109,034,071,074 2,161,268,965 비유동자산 6,001,332,465 40,967,985 65,041,872,467 492,178,577 유동부채 1,171,288,022 1,125,711,003 57,235,538,934 2,727,545,700 비유동부채 421,045,098 - 1,421,865,126 3,647,640 요약 포괄손익계산서: 매출 4,937,727,407 129,400,000 116,230,032,398 7,404,510,947 영업이익 938,281,300 (365,199,329) 8,149,326,593 (149,233,383) 당기순이익 781,761,972 (365,148,162) 3,475,097,980 (173,769,408) 기타포괄손익 - - (45,102,186) - 총포괄손익 781,761,972 (365,148,162) 3,429,995,794 (173,769,408) (*1) 당기에 신규 출자하였습니다.2) 전기말 (단위:원) 구분 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) ㈜셀렌텍 요약 재무상태표: 유동자산 2,684,815,889 - 95,837,162,924 600,958,535 비유동자산 4,535,607,690 - 65,293,460,513 551,347,894 유동부채 1,033,045,524 - 44,001,558,220 1,052,635,179 비유동부채 341,901,931 - 1,864,416,550 3,647,640 요약 포괄손익계산서: 매출 6,897,935,133 3,471,794,487 193,531,706,663 8,472,888,379 영업이익 1,317,870,616 (1,471,465,649) 5,924,767,490 (411,279,441) 당기순이익 1,208,943,492 (1,654,605,172) 8,737,451,309 (155,800,553) 기타포괄손익 - - 119,216,421 - 총포괄손익 1,208,943,492 (1,654,605,172) 8,856,667,730 (155,800,553) 11. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 파생상품 전환사채 매도청구권 271,755,410 271,755,410 소계 271,755,410 271,755,410 비유동 지분증권 기계설비건설공제조합 40,511,200 40,511,200 지분증권 엘앤에스-리(*1) 1,100,000,000 650,000,000 지분증권 지유과학기술혁신성장사다리투자조합(*2) 200,000,000 - 지분증권 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,888,590,116 3,888,590,116 지분증권 ㈜씨에이티빔텍 1,000,008,000 - 소계 6,229,109,316 4,579,101,316 합계 6,500,864,726 4,850,856,726 (*1) 회사는 2,000,000천원을 출자 약정하였으며 당분기말 현재 미출자금액은 900,000천원입니다.(*2) 회사는 1,000,000천원을 출자 약정하였으며 당분기말 현재 미출자금액은 800,000천원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 4,850,856,726 10,714,265,526 취득 1,650,008,000 200,000,000 분기말 6,500,864,726 10,914,265,526 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다.당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 세부내역은 없습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 8,430,180,494 - - - 8,430,180,494 건물(*) 19,466,301,655 (2,004,398,542) - (1,304,495,597) 16,157,407,516 구축물 181,596,000 (26,263,549) - (25,103,284) 130,229,167 기계장치(*) 52,482,142,002 (7,999,116,940) (187,144,946) (23,373,146,824) 20,922,733,292 차량운반구 1,354,446,160 (2,879,332) - (1,018,972,374) 332,594,454 비품 545,320,237 (7,513,999) - (361,324,099) 176,482,139 용기 10,902,056,741 - - (7,810,731,044) 3,091,325,697 공구와기구 569,683,591 - - (322,839,815) 246,843,776 건설중인자산 43,582,815,425 (4,549,953,110) - - 39,032,862,315 합계 137,514,542,305 (14,590,125,472) (187,144,946) (34,216,613,037) 88,520,658,850 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 8,430,180,494 - - - 8,430,180,494 건물(*) 8,845,994,939 (764,574,167) - (959,223,837) 7,122,196,935 구축물 155,000,000 - - (18,958,333) 136,041,667 기계장치(*) 48,517,258,356 (7,551,748,556) (187,144,946) (18,805,532,334) 21,972,832,520 차량운반구 1,310,249,408 (6,043,333) - (851,378,482) 452,827,593 비품 499,588,928 (9,890,200) - (304,851,785) 184,846,943 용기 10,884,990,741 - - (6,509,969,157) 4,375,021,584 공구와기구 499,103,694 - - (260,015,069) 239,088,625 건설중인자산 47,397,532,966 (6,018,114,290) - - 41,379,418,676 합계 126,539,899,526 (14,350,370,546) (187,144,946) (27,709,928,997) 84,292,455,037 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 분기말 토지 8,430,180,494 - - - - 8,430,180,494 건물(*1) 7,122,196,935 680,701,192 8,662,805,524 - (308,296,135) 16,157,407,516 구축물(*2) 136,041,667 - - - (5,812,500) 130,229,167 기계장치(*3) 21,972,832,520 718,259,600 1,723,147,321 - (3,491,506,149) 20,922,733,292 차량운반구(*4) 452,827,593 44,196,752 - - (164,429,891) 332,594,454 비품(*5) 184,846,943 55,056,355 - (4,711,113) (58,710,046) 176,482,139 용기 4,375,021,584 64,856,000 - (36,406,000) (1,312,145,887) 3,091,325,697 공구와기구 239,088,625 70,579,897 - - (62,824,746) 246,843,776 건설중인자산(*6) 41,379,418,676 8,039,396,484 (10,385,952,845) - - 39,032,862,315 합계 84,292,455,037 9,673,046,280 - (41,117,113) (5,403,725,354) 88,520,658,850 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 36,975,625원이 차감되어 있습니다. (*2) 구축물 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 26,596,000원 및 332,451원이 차감되어 있습니다.(*3) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 839,211,725원 및 1,076,108,341원이 차감되어 있습니다. (*4) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 3,164,001원이 차감되어 있습니다. (*5) 비품 감가상각비에는 정부보조금 2,376,201원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 492,903,820원이 차감되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 분기말 토지 8,358,558,494 - 71,622,000 - - 8,430,180,494 건물(*1) 6,424,669,302 183,308,000 713,309,374 - (149,034,156) 7,172,252,520 구축물 143,791,667 - - - (5,812,500) 137,979,167 기계장치(*2) 22,295,809,257 2,134,631,871 1,648,588,399 - (3,196,345,716) 22,882,683,811 차량운반구(*3) 643,511,259 - - - (170,074,515) 473,436,744 비품(*4) 190,652,933 81,395,455 (9,888,000) (100,335) (57,886,675) 204,173,378 용기 5,379,837,839 149,575,000 11,550,000 (10,230,114) (1,291,830,001) 4,238,902,724 공구와기구 144,993,235 67,316,510 - - (44,377,928) 167,931,817 건설중인자산(*5,6,7,8) 25,994,530,787 13,203,074,258 (2,865,463,689) - - 36,332,141,356 합계 69,576,354,773 15,819,301,094 (430,281,916) (10,330,449) (4,915,361,491) 80,039,682,011 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 15,543,958원이 차감되어 있습니다.(*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 462,669,007원 및 942,011,873원이 차감되어 있습니다.(*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 4,785,001원이 차감되어 있습니다.(*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 6,213,932원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 667,292,520원이 차감되어 있습니다.(*6) 건설중인자산에서 투자부동산으로 457,663,290원이 대체되어 있습니다.(*7) 건설중인자산에서 선급금으로 37,269,374원이 대체되어 있습니다.(*8) 건설중인자산에서 예수금으로 (9,888,000)원이 대체되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 5,095,175,208 4,614,971,920 판매비와관리비 99,729,462 206,013,319 경상연구개발비 208,820,684 94,376,252 합계 5,403,725,354 4,915,361,491 (4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 보험회사 부보금액 당분기말 전기말 재산종합보험 등 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산 ㈜KB손해보험 97,655,453,746 114,009,017,363 (5) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 786,708,676원이며, 자본화 가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 3.57%~5.73%입니다. 13. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 99,394,903 155,945,705 감가상각누계액 (66,737,464) (104,549,252) 차량운반구 517,374,350 655,120,693 감가상각누계액 (311,481,433) (280,227,944) 합계 238,550,356 426,289,202 리스부채 유동 142,631,940 189,131,620 비유동 108,960,835 254,939,650 합계 251,592,775 444,071,270 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스부채(*) 1년 이내 154,351,374 205,194,248 1년 초과 5년 이내 111,732,056 265,191,679 5년 초과 10년 이내 - - 합계 266,083,430 470,385,927 (*) 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 분기말 건물 51,396,453 - - (18,739,014) 32,657,439 차량운반구 374,892,749 25,318,882 (74,572,207) (119,746,507) 205,892,917 합계 426,289,202 25,318,882 (74,572,207) (138,485,521) 238,550,356 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 분기말 건물 126,592,963 - (14,638,933) (40,112,495) 71,841,535 차량운반구 498,207,050 92,266,845 (47,702,865) (126,933,234) 415,837,796 합계 624,800,013 92,266,845 (62,341,798) (167,045,729) 487,679,331 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 37,751,229 167,045,729 판매비와관리비 100,734,292 - 합계 138,485,521 167,045,729 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 138,485,521 167,045,729 리스부채에 대한 이자비용 12,435,430 19,201,604 단기리스료 88,820,000 47,680,310 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 10,619,397 11,847,429 합계 250,360,348 245,775,072 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 255,099,997원과 243,615,447원입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 404,895,549 (222,508,303) 182,387,246 시설이용권 1,132,836,403 - 1,132,836,403 기타의무형자산 456,886,363 (306,787,376) 150,098,987 합계 1,994,618,315 (529,295,679) 1,465,322,636 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 404,895,549 (187,361,578) 217,533,971 시설이용권 782,712,303 - 782,712,303 기타의무형자산 426,712,363 (272,512,897) 154,199,466 합계 1,614,320,215 (459,874,475) 1,154,445,740 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각비 분기말 산업재산권 217,533,971 - - (35,146,725) 182,387,246 시설이용권 782,712,303 350,124,100 - - 1,132,836,403 기타의무형자산 154,199,466 30,174,000 - (34,274,479) 150,098,987 합계 1,154,445,740 380,298,100 - (69,421,204) 1,465,322,636 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각비 분기말 산업재산권 122,045,833 150,172,000 - (41,021,602) 231,196,231 시설이용권 915,592,763 54,398,730 (187,279,190) - 782,712,303 기타의무형자산(*) 61,239,166 14,310,000 - (14,867,415) 60,681,751 합계 1,098,877,762 218,880,730 (187,279,190) (55,889,017) 1,074,590,285 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 55,271,204 35,939,016 경상연구개발비 14,150,000 19,950,001 합계 69,421,204 55,889,017 15. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 767,314,351 - 767,314,351 건물(*) 1,168,627,000 (189,406,198) 979,220,802 구축물 129,344,001 (47,314,775) 82,029,226 합계 2,065,285,352 (236,720,973) 1,828,564,379 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 767,314,351 - 767,314,351 건물(*) 1,168,627,000 (167,494,440) 1,001,132,560 구축물 129,344,001 (42,464,374) 86,879,627 합계 2,065,285,352 (209,958,814) 1,855,326,538 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 감가상각비 분기말 토지 767,314,351 - 767,314,351 건물(*) 1,001,132,560 (21,911,758) 979,220,802 구축물 86,879,627 (4,850,401) 82,029,226 합계 1,855,326,538 (26,762,159) 1,828,564,379 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 대체(*) 감가상각비 분기말 토지 767,314,351 - - - 767,314,351 건물 505,552,985 66,040,910 457,663,290 (20,820,708) 1,008,436,477 구축물 56,852,035 35,750,000 - (4,105,609) 88,496,426 합계 1,329,719,371 101,790,910 457,663,290 (24,926,317) 1,864,247,254 (*) 건설중인자산에서 457,663,290원이 대체되었습니다. (3) 보고기간말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 충북 청주 상당구 가덕면 삼항리 490-13 외 767,314,351 604,680,120 767,314,351 603,369,760 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 45,000,000 45,140,000 감가상각비 (26,762,159) (24,926,317) 16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 산업은행 2.39~2.73% 5,300,000,000 5,300,000,000 일시상환 농협은행 2.71% 1,400,000,000 2,200,000,000 일시상환 우리은행 2.58% 2,000,000,000 2,000,000,000 일시상환 신한은행 2.81~2.93% 12,000,000,000 2,000,000,000 일시상환 수출입은행 2.50% 9,000,000,000 - 일시상환 KEB하나은행 2.95% 3,000,000,000 3,000,000,000 일시상환 국민은행 3.03% 1,000,000,000 1,000,000,000 일시상환 무역금융대출 KEB하나은행 2.95% 5,000,000,000 5,000,000,000 일시상환 국민은행 2.12% 20,000,000,000 20,000,000,000 일시상환 합계 58,700,000,000 40,500,000,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 중소벤처기업진흥공단 2026-10-19 3.61% 180,440,000 305,360,000 분할상환 시설자금대출 산업은행 2028-10-16 3.77% 639,600,000 787,200,000 분할상환 2028-10-16 3.38% 1,050,400,000 1,292,800,000 분할상환 2032-01-05 - - 6,000,000,000 분할상환 계 1,870,440,000 8,385,360,000 - 차감 : 1년이내 만기도래분 (686,560,000) (1,514,310,000) - 장기차입금 차감계 1,183,880,000 6,871,050,000 - 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석12, 15와 30 참조).(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 이후 장기차입금 686,560,000 143,880,000 520,000,000 520,000,000 - (4) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 당분기말 전기말 유동부채 유동부채 1회차 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000,000,000 30,000,000,000 사채상환할증금 3,122,400,000 3,122,400,000 전환권조정 (8,762,853,058) (10,531,554,709) 계 24,359,546,942 22,590,845,291 (5) 전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 종류 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 10월 16일 사채만기일 2028년 10월 16일 발행금액 30,000,000,000원 액면이자율 0.00% 만기이자율 2.00% 만기 상환액 발행액의 110.408% 전환비율(%) 100.00% 전환가액(원/주)(*) 38,306 전환청구기간 2024년 10월 16일부터 2028년 9월 16일 조기상환청구권 2025년 10월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 2025년 04월 16일부터 2026년 04월 16일까지의 기간 중 매 4개월에 해당하는 날에 발행가액의 35% 범위 내에서 매도 청구 가능 (*) 발행시점의 전환금액입니다. 무상증자 반영 후의 전환금액은 19,153원입니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 17. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익공정가치측정금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 파생상품 전환사채 조기상환권 5,400,813,645 5,400,813,645 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 5,400,813,645 4,536,452,818 변동 - - 기말 5,400,813,645 4,536,452,818 18. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 21,329,082 21,316,062 자본금(원) 10,664,541,000 10,658,031,000 (2) 당분기와 전분기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 21,316,062 10,626,114 무상증자 - 10,626,108 주식매수선택권행사 13,020 63,840 분기말 21,329,082 21,316,062 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2024-01-01 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089 무상증자 2024-01-03 10,626,108 25,800 5,313,054,000 (5,313,054,000) 주식매수선택권행사 2024-04-12 46,440 3,500 23,220,000 530,074,752 주식매수선택권행사 2024-07-11 17,400 3,500 8,700,000 198,606,814 분기말 2024-09-30 21,316,062 - 10,658,031,000 79,348,805,655 기초 2025-01-01 21,316,062 - 10,658,031,000 79,348,805,655 주식매수선택권행사 2025-04-24 13,020 3,500 6,510,000 148,500,991 분기말 2025-09-30 21,329,082 - 10,664,541,000 79,497,306,646 (4) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 79,497,306,646 79,348,805,655 전환권대가 7,359,912,266 7,359,912,266 합계 86,857,218,912 86,708,717,921 (5) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 86,708,717,921 91,293,090,355 무상증자 - (5,313,054,000) 주식매수선택권 행사 148,500,991 728,681,566 분기말 86,857,218,912 86,708,717,921 19. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 955,238,490 743,707,560 미처분이익잉여금 91,794,533,491 84,535,350,799 합계 92,749,771,981 85,279,058,359 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 법정적립금(이익준비금)으로 적립하고 있습니다. 동 법정적립금(이익준비금)은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 20. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 2,554,549,749 2,355,098,671 자기주식 (4,419,161,390) (2,944,474,930) 합계 (1,864,611,641) (589,376,259) (2) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 2차 3차 부여일 2022.03.31 2022.06.23 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 67,000 120,000 행사가격(단위: 원)(*) 주당 3,500원 주당 3,500원 행사기간 24.04.01-29.03.31 24.06.24-29.06.23 분기말 잔여수량(단위: 주)(*) 99,060 240,000 행사가능 수량(단위: 주)(*) 28,980 96,000 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 2차 3차 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 기초잔여주 179,400 3,500 240,000 3,500 행사 (63,840) - - - 취소 (2,760) - - - 분기말잔여주 112,800 3,500 240,000 3,500 기초잔여주 112,800 3,500 240,000 3,500 행사 (13,020) - - - 취소 (720) - - - 분기말잔여주 99,060 3,500 240,000 3,500 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 2차 3차 주식선택권의 공정가치(*) 25,203~25,243 17,246~17,249 부여일의 주식가치평가금액(*) 34,138 23,027 주가변동성 47.38% 45.30% 배당수익률 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 7년 7년 가득조건 용역제공조건: 2년~5년 용역제공조건: 2년~5년 무위험수익률 2.97% 3.77% (*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (5) 회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당분기와 전분기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 2차 100,200,305 209,972,608 3차 208,691,764 474,855,078 합계 308,892,069 684,827,686 (*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 2,355,098,671 2,048,960,482 주식보상비용 308,892,069 684,827,686 행사 (109,440,991) (537,161,566) 기말 2,554,549,749 2,196,626,602 (7) 당분기와 전분기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 60,583,225 134,562,894 판매비와관리비 248,308,844 550,264,792 합계 308,892,069 684,827,686 21. 매출액(1) 매출액의 구성내역당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 24,296,951,672 71,619,418,146 24,298,478,494 80,478,731,469 용역의 제공 - 2,360,000,000 109,566,127 328,698,381 합계 24,296,951,672 73,979,418,146 24,408,044,621 80,807,429,850 (2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 반도체용 특수가스부문 회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,866,050,934) 1,399,910,973 원부재료 및 상품매입액 41,017,415,028 44,620,196,513 종업원급여 6,393,031,169 6,927,299,660 감가상각비, 무형자산상각비 5,611,632,079 5,138,296,237 광고선전비, 판매촉진비 4,000,000 10,039,727 지급수수료 2,314,455,037 2,417,899,128 운반비 560,866,223 657,697,094 기타비용 9,418,479,757 7,204,902,477 총 영업비용(*) 61,453,828,359 68,376,241,809 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 752,015,441 3,679,291,267 897,397,996 4,118,701,418 퇴직급여 89,528,675 286,843,987 107,158,066 287,343,554 기타장기종업원급여 574,965 10,313,694 826,134 1,029,704 주식보상비용 60,516,091 248,308,844 114,435,749 550,264,792 회의비 3,299,000 8,479,890 2,260,500 3,151,900 복리후생비 169,360,893 464,488,823 138,728,992 473,101,137 교육훈련비 26,750 2,855,100 220,000 1,220,000 여비교통비 39,856,459 87,557,092 27,154,126 71,550,002 통신비 790,453 3,508,696 1,365,865 4,474,650 차량유지비 8,362,533 50,299,257 30,668,946 95,433,014 수도광열비 134,830 447,120 129,730 1,562,490 접대비 57,806,238 174,883,375 57,051,670 166,336,538 광고선전비 - 4,000,000 5,000,000 10,039,727 견본비 9,540,045 27,946,531 11,012,523 80,792,563 운반비 83,021,190 269,810,299 76,444,805 302,188,835 수선비 - 230,000 - 5,594,400 도서인쇄비 235,000 1,858,110 180,000 2,031,182 소모품비 9,884,275 67,703,629 10,712,900 185,603,418 세금과공과 14,281,814 46,618,283 41,181,924 107,868,228 지급임차료 20,715,226 42,829,998 8,274,707 14,619,767 보험료 34,650,661 95,751,030 31,686,606 138,245,554 지급수수료 320,090,091 1,014,053,663 342,187,854 1,220,753,405 감가상각비 13,961,647 99,729,462 69,018,814 206,013,319 무형자산상각비 17,895,916 55,271,204 12,404,546 35,939,016 사용권자산상각비 28,529,830 100,734,292 - - 경상연구개발비 346,458,014 1,132,901,249 287,683,157 1,103,036,931 합계 2,081,536,037 7,976,714,895 2,273,185,610 9,186,895,544 24. 종업원급여당분기와 전분기 중 회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 5,575,180,326 5,768,008,087 확정기여형 퇴직급여 482,475,526 472,105,554 기타장기종업원급여 26,483,248 2,358,333 주식보상비용 308,892,069 684,827,686 합계 6,393,031,169 6,927,299,660 25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 199,095,000 199,095,000 - 17,686,886 무형자산처분이익 - - 3,629,901 3,629,901 임대료수입 15,420,000 46,260,000 15,140,000 45,140,000 잡이익 23,190,389 145,668,316 76,350,283 513,122,358 합계 237,705,389 391,023,316 95,120,184 579,579,145 기타비용 유형자산처분손실 836,005 1,051,113 345,000 432,335 투자부동산상각비 8,920,722 26,762,159 8,920,721 24,926,317 기부금 15,400,000 15,400,000 3,100,000 14,100,000 잡손실 16,876,397 75,655,623 2,283,800 12,940,729 합계 42,033,124 118,868,895 14,649,521 52,399,381 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 480,010,126 1,447,897,235 352,531,646 1,094,322,257 배당금수익 - 604,298,250 - 668,131,000 외환차익 157,025,913 499,380,537 124,327,367 926,332,230 외환환산이익 114,787 18,536,887 (224,185,174) 144,285,749 합계 637,150,826 2,570,112,909 252,673,839 2,833,071,236 금융비용 이자비용 1,015,040,602 2,151,068,226 924,106,392 1,717,520,020 외환차손 152,511,594 982,106,026 228,164,252 705,169,375 외화환산손실 (421,731,519) 249,128,685 306,541,682 470,390,377 합계 745,820,677 3,382,302,937 1,458,812,326 2,893,079,772 27. 주당이익(1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 3,777,402,111 9,586,022,922 1,902,160,809 10,320,214,186 가중평균유통보통주식수(*) 20,968,302 21,045,467 21,151,013 21,155,963 기본주당이익 180 455 90 488 (*) 전기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 모두 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수(*) 21,329,082 21,323,645 21,313,982 21,286,348 차감 : 가중평균자기주식수 (360,780) (278,178) (162,969) (130,385) 가중평균유통보통주식수 20,968,302 21,045,467 21,151,013 21,155,963 (2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석화효과고려후순이익 3,777,402,111 9,586,022,922 1,902,160,809 10,320,214,186 잠재적보통주식수 21,039,961 20,939,232 21,412,680 21,414,055 희석주당이익 180 458 89 482 (*) 반희석효과가 발생하였습니다. 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수(*) 20,968,302 21,045,467 21,151,013 21,155,963 가산 : 주식선택권의 주식수 71,659 (106,235) 261,667 258,092 잠재적보통주식수 21,039,961 20,939,232 21,412,680 21,414,055 (*) 반희석효과가 발생하였습니다. 28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (1,447,897,235) (1,094,322,257) 이자비용 2,151,068,226 1,717,520,020 배당금수익 (604,298,250) (668,131,000) 법인세비용 2,399,531,258 2,578,145,083 감가상각비 5,194,904,670 4,820,985,239 투자부동산감가상각비 26,762,159 24,926,317 사용권자산감가상각비 138,485,521 167,045,729 무형자산감가상각비 55,271,204 35,939,016 경상연구개발비 222,970,684 114,326,253 재고자산평가손실(환입) (34,080,610) (10,633,079,232) 유형자산처분이익 (199,095,000) (17,686,886) 유형자산처분손실 1,051,113 432,335 무형자산처분이익 - (3,629,901) 외화환산이익 (18,536,887) (144,285,749) 외화환산손실 249,128,685 470,390,377 기타장기종업원급여 26,483,248 2,358,333 주식보상비용 308,892,069 684,827,686 합계 8,470,640,855 (1,944,238,637) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권 3,160,348,749 855,790,951 미수금 1,396,409,042 2,206,140,008 재고자산 (3,831,970,324) 12,032,990,205 선급금 (1,240,935,486) (2,511,583,245) 선급비용 (100,039,189) (56,918,658) 매입채무 (727,211,474) (3,294,184,048) 미지급금 (1,082,074,738) (911,106,348) 예수금 (366,893,692) (334,223,857) 미지급비용 1,508,583,902 922,178,325 선수금 (2,164,934,054) 1,107,857,311 장기종업원급여 - (3,500,000) 합계 (3,448,717,264) 10,013,440,644 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 5,687,170,000 1,135,780,000 리스부채의 유동성 대체 (145,978,815) (104,545,993) 무상증자 - 5,313,054,000 유형자산 취득 관련 미지급금 (115,885,100) (150,513,325) 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 25,318,882 92,266,845 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 임대보증금 전기초 640,364,985 22,300,000,000 2,172,030,000 8,385,360,000 20,419,694,317 10,000,000 현금흐름 (184,087,708) 18,200,000,000 (1,984,850,000) - - 500,000 기타 비금융변동(*2) 49,126,651 - 1,135,780,000 (1,135,780,000) 1,604,656,249 - 전분기말 순부채 505,403,928 40,500,000,000 1,322,960,000 7,249,580,000 22,024,350,566 10,500,000 당기초 444,071,270 40,500,000,000 1,514,310,000 6,871,050,000 22,590,845,291 10,500,000 현금흐름 (155,660,600) 18,200,000,000 (6,514,920,000) - - 500,000 기타 비금융변동(*2) (36,817,895) - 5,687,170,000 (5,687,170,000) 1,768,701,651 - 당분기말 순부채 251,592,775 58,700,000,000 686,560,000 1,183,880,000 24,359,546,942 11,000,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 부채의 이자비용 인식 등을 포함하고 있습니다.29. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 종류 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 산업은행 운전자금대출 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 시설자금대출 22,600,000,000 1,690,000,000 17,600,000,000 8,080,000,000 농협은행 운전자금대출 4,000,000,000 1,400,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 우리은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 운전자금대출 12,000,000,000 12,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 KEB하나은행 외상대 150,000,000 - 150,000,000 - 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 무역금융대출 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 국민은행 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융대출 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 한국수출입은행 운전자금대출 9,000,000,000 9,000,000,000 9,000,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 500,000,000 180,440,000 305,360,000 305,360,000 합계 84,550,000,000 60,570,440,000 67,555,360,000 48,885,360,000 (2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보증내용 당분기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 72,307,360,000 51,518,560,000 서울보증보험 연대보증 660,000,000 990,000,000 서울보증보험 이행지급 6,457,313,850 6,877,413,000 합계 79,424,673,850 59,385,973,000 (3) 회사가 담보제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 ,기계장치 10,004,719,021 35,000,000,000 차입금 등 17,600,000,000 산업은행 (4) 보고기간말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다(소송가액이 없는 소송은 제외하였습니다). (단위:원) 내역 원고 피고 소송가액 영업비밀침해금지 등 한국메티슨특수가스㈜ 티이엠씨㈜ 외 1 15,178,663,994 30. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을 가지는 자 대표이사 대표이사 최대주주 종속기업 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 사명변경 티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜) 사명변경 ㈜셀렌텍 ㈜셀렌텍 - ㈜제일이엔지(*1) ㈜제일이엔지(*1) - 우시해교전자기술 유한공사(*1) 우시해교전자기술 유한공사(*1) - ㈜와이에이치티(*1) ㈜와이에이치티(*1) - YH-TECH Kft(*1) YH-TECH Kft(*1) - TEMC CNS USA INC.(*1)(구, OCEANBRIDGE USA INC.) TEMC CNS USA INC.(*1)(구, OCEANBRIDGE USA INC.) 사명변경 TEMC CNS HUNGARY KFT(*1)(구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT) TEMC CNS HUNGARY KFT(*1)(구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT) 사명변경 ㈜티이엠씨솔빅스 (*2) - 신규출자 기타 ㈜에이치앤에이치(*1) ㈜에이치앤에이치(*1) - ㈜티홀딩스(*3)(구, ㈜티이엠씨에이치) ㈜티홀딩스(*3)(구, ㈜티이엠씨에이치) 사명변경 ㈜티피에스엠(*3) ㈜티피에스엠(*3) - (*1) 종속기업인 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜)의 종속기업 및 관계기업입니다.(*2) 당기에 신규 출자하였습니다.(*3) 회사의 등기이사가 겸임 중입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 유형자산 매각 임대료수입 기타수익 기타비용 배당금수익 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 727,014,580 517,860,500 - 3,660,000 45,000,000 - 1,173,795,030 102,000,000 ㈜셀렌텍 - - 1,244,227,500 - - - 91,500,000 - ㈜제일이엔지 - - 402,600,000 - - - 18,883,000 - 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) 407,720,810 - - - - 98,846,800 42,497,700 501,098,250 ㈜티피에스엠 - - - - 630,000 - 57,180,000 - ㈜티홀딩스(구, ㈜티이엠씨에이치) - - - - 630,000 - - - 합계 1,134,735,390 517,860,500 1,646,827,500 3,660,000 46,260,000 98,846,800 1,383,855,730 603,098,250 (*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에따라 구입하고 있습니다. 2) 전분기 (단위:원) 회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 임대료수입 기타수익 기타비용 배당금수익 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 718,841,200 539,939,730 1,282,000,000 45,000,000 1,200,000 1,262,610,320 - 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) - - 3,350,210,400 - - - - ㈜셀렌텍 - - 601,500,000 - - 1,358,000,000 - ㈜제일이엔지 - - 220,000,000 - - 18,870,000 - 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) 167,446,620 - - - - - 668,131,000 합계 886,287,820 539,939,730 5,453,710,40 45,000,000 1,200,000 2,639,480,320 668,131,000 (*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 65,212,400 9,526,000 - 58,989,326 167,395,712 10,000,000 ㈜셀렌텍 - - - - 52,800,000 - ㈜제일이엔지 - - - - 261,011,300 - 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) 33,888,096 14,505,920 58,000,000 - 13,395,470 - ㈜티피에스엠 - - - - 7,832,000 500,000 ㈜티홀딩스(구, ㈜티이엠씨에이치) - 231,000 - - - 500,000 합계 99,100,496 24,262,920 58,000,000 58,989,326 502,434,482 11,000,000 2) 전기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 미지급금 임대보증금 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 82,291,000 12,385,323 - 97,071,315 147,640,702 10,000,000 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) - 125,583,908 - 1,896,906 5,424,110 - ㈜셀렌텍 - - 2,066,000,000 - - - ㈜티피에스엠 - - - - - 500,000 합계 82,291,000 137,969,231 2,066,000,000 98,968,221 153,064,812 10,500,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금출자 현금회수 ㈜티이엠씨솔빅스 - - - - 200,000,000 - 2) 전분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금출자 현금회수 임직원 - 7,125,000 - - - - (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,785,920,238 1,638,904,009 퇴직급여 207,217,139 222,979,752 기타장기종업원급여 4,629,329 1,881,667 주식기준보상 279,491,688 660,081,520 합계 2,277,258,394 2,523,846,948 (6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 당분기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 72,307,360,000 51,518,560,000 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 (1) 당사는 주주가치 제고를 위해 당해 사업연도에 발생하는 이익규모, 현금흐름 및 재무상태와 향후 자금계획 등 경영활동에 필요한 사항을 검토하고 향후 투자계획 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려한 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안 지속 준수 예정 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제 10기 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 26일 2024년 12월 31일 X - 제 9기 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 X - 제 8기 결산배당 - X - - X - 주1) 당사는 2023년 01월 19일 코스닥시장에 신규 상장하였으며, 2022년 이전 결산배당은진행하지 않았습니다. 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제54조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 의거 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (분기배당) ① 회사는 사업연도 개시일부터 3 개월, 6 개월 및 9 개월 경과 후 45 일 이내의 이사회 결의로써 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 12 에 따라 금전으로 분기배당을 할 수 있다. 제 1 항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다. ② 회사는 이사회 결의로 제 1 항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하는 경우 그 기준일의 2 주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의준비금 5. 상법시행령 제 19 조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제 1 항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다.⑤ 제 9 조의 1 내지 제 9 조의 3 의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. ⑥ 회사는 이사회에서 분기배당기준일을 정할 수 있으며, 정관에서 특정일로 규정하는 것도 가능함(예컨대, 이회사는 4 월 ○일, 7 월 ○일 및 10 월 ○일 현재의 주주에게 제1 항에 의한 분기배당을 할 수 있다.). 분기배당금은 정관 또는 이사회에서 그 지급시기를 달리 정하지 않는 한 분기배당 이사회 결의일부터 1 개월 이내에 지급해야한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,261 12,879 22,699 (별도)당기순이익(백만원) 9,586 11,802 22,355 (연결)주당순이익(원) 500 609 1,077 현금배당금총액(백만원) - 2,115 7,437 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 16.4 32.8 현금배당수익률(%) - - 1.2 1.5 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 100 700 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 상기 표의 제9기 금액은 2023년 04월 28일 이사회에서 결의한 분기배당금 4,249 백만원(주당 400원)과 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 결의한 이익배당금 3,188 백만원 (주당 300원)을 합산하여 기재하였습니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 1.0 0.6 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.02.16 주식분할 보통주 1,332,000 500 - 5,000원 → 500원 2020.02.16 주식분할 RCPS 597,042 500 - 5,000원 → 500원 2020.02.18 무상증자 보통주 1,480,000 500 - 1주당 1주 비율 2020.02.18 무상증자 RCPS 663,380 500 - 1주당 1주 비율 2020.08.15 유상증자(제3자배정) 보통주 380,956 500 10,500 - 2020.10.09 유상증자(제3자배정) 보통주 380,956 500 10,500 - 2021.01.15 전환권행사 RCPS 1,326,760 500 - 보통주 전환 2021.01.15 전환권행사 보통주 1,326,760 500 - - 2022.02.04 유상증자(제3자배정) 보통주 294,793 500 26,000 - 2022.02.12 유상증자(제3자배정) 보통주 294,793 500 26,000 - 2022.05.06 주식매수선택권행사 보통주 101,600 500 3,500 - 2022.05.07 유상증자(제3자배정) 보통주 142,218 500 36,000 - 2022.05.26 무상증자 보통주 2,941,038 500 - 1주당 0.5주 비율 2023.01.14 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 28,000 코스닥 상장 2023.05.16 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 2,333 - 2024.01.25 무상증자 보통주 10,626,108 500 - 1주당 1주 비율 2024.04.12 주식매수선택권행사 보통주 46,440 500 3,500 - 2024.07.11 주식매수선택권행사 보통주 17,400 500 3,500 - 2025.04.24 주식매수선택권행사 보통주 13,020 500 3,500 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2023.10.16 2028.10.16 30,000,000 기명식보통주 2024.10.16~2028.09.16 100 38,306 30,000,000 783,167 주1) 합 계 - - - 30,000,000 - - 100 38,306 30,000,000 783,167 - 주1) 당사는 2023년 12월 18일 이사회 결의를 통해 무상증자(100%)를 결의하였으며, 2024년 01월 25일 신주상장예정일에 무상증자 비율에 따라 전환가액이 19,153원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2023.01.13 공장 건물제조 설비기타 설비 등 26,580 C 공장 건물C 공장 제조 설비C 공장 기타 설비 등 26,580 - 코스닥시장상장공모 - 2023.01.13 자산 취득재고 확보연구 개발 23,431 자산 취득재고 확보연구 개발 23,431 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022.02.03 운영자금 7,665 운영자금 7,665 - 유상증자 - 2022.02.11 운영자금 7,665 운영자금 7,665 - 유상증자 - 2022.05.06 운영자금 5,120 운영자금 5,120 - 전환사채발행 1 2023.10.16 운영자금시설자금 30,000 운영자금시설자금 30,000 주1) 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제11기 매출채권 44,511 0.0% 기타채권 26,711 (280) -1.0% 합계 71,222 (280) -0.4% 제10기 매출채권 55,245 0.0% 기타채권 18,212 (280) -1.5% 합계 73,457 (280) -0.4% 제 9기 매출채권 36,347 - 0.0% 기타채권 4,998 (126) 2.5% 합계 41,345 (126) 0.3% ※ 연결 기준입니다.(2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제11기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 280 126 106 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - (17) - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 171 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 280 280 126 ※ 연결 기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 매출채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 반영하고 있습니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행경험 및 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 특유의 요소와 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 44,511 - - - - 구성비율 100.0 - - - - ※ 연결 기준입니다 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부분별 보유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부분 계정과목 제11기 제10기 제9기 반도체특수가스 사업 원재료 19,327 18,213 27,169 재공품 13,653 10,779 75,352 제 품 10,106 7,327 8,801 미착품 2,419 2,676 255 상 품 191 209 137 합 계 45,695 39,203 111,715 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.4% 9.3% 25.8% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.3회 3.4회 1.8회 ※ 연결 기준입니다.(2) 재고자산 실사내용당사는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.【재고자산의 보유내역 및 평가내역】 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 20,106 20,106 (778) 19,327 - 재공품 13,687 13,687 (35) 13,653 - 제 품 10,116 10,116 (10) 10,106 - 미착품 2,419 2,419 2,419 - 상 품 191 191 191 - 합 계 46,518 46,518 (823) 45,695 - ※ 연결 기준입니다. 라. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 수주산업을 영위하고 있지 않아 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 당사 공정가치 평가방법 및 내역에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 의 "7. 공정가치 서열체계" 를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분/반기 보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제11기3분기(당기) 감사보고서 신우회계법인 - － 해당사항 없음 해당사항 없음 - 연결감사보고서 신우회계법인 - － 해당사항 없음 해당사항 없음 - 제10기(전기) 감사보고서 신우회계법인 적정의견 － 해당사항 없음 해당사항 없음 내부통제 연결감사보고서 신우회계법인 적정의견 － 해당사항 없음 해당사항 없음 분석적 절차 표본점검 제9기(전전기) 감사보고서 신우회계법인 적정의견 － 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식 연결감사보고서 신우회계법인 적정의견 － 해당사항 없음 해당사항 없음 신규연결 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기 3분기(당기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 110 1,453 30 312 제10기(전기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 120 1,453 120 1,761 제9기(전전기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 120 1,453 120 1,546 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - - - - - - 제10기(전기) - - - - - - - - - - 제9기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인과논의한결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.01.28 회 사: CFO 등감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 대면, 서면 감사결과, 외부감사인의 독립성 2 2022.01.21 회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면, 유선 감사계획에 대한 논의 3 2022.03.15 회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면, 유선 감사결과에 대한 보고 및 논의 4 2022.07.15 회 사: 이사회 등 4인감사인: 담당회계사 등 4인 대면, 서면 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성, 연간 감사 계획 등 5 2023.03.10 회 사: 이사회 등 3인감사인: 담당회계사 등 3인 대면, 서면 감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성, 서면진술 등 6 2024.03.18 회 사: 이사회 등 3인감사인: 담당회계사 등 2인 서면 감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성, 서면진술 등s 7 2024.11.11 회 사: 감사 등 3인감사인: 담당회계사 등 3인 대면, 서면 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 연간 감사 계획 등 8 2025.03.14 회 사: 감사 등 3인감사인: 담당회계사 등 3인 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위해「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」및 동법시행령에 의거 금융감독원에 감사인 지정을 신청하였으며, 2021년 10월 14일 삼정회계법인으로 지정 받아 2021년 온기 감사를 받았습니다. 이후 2022년 사업연도부터는 지정감사인의 감사요건 해제로 외부감사선임위원회에서 신우회계법인을 선임하였습니다. 바. 종속기업의 회계감사인 변경 현황티이엠씨씨엔에스(주) 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제 11조 제1항 및 제 2항,동법 시행령 제 17조, 외부감사 및 회계등에 관한 규정 제 10조 및 제 15조 1항에 의거, 2023년 11월 13일 금융감독원으로부터 지정받은 삼정회계법인을 2024년부터 2026년까지 연속 3개 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제11기 3분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제10기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 11일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제9기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 16일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제11기 3분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제10기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 11일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제9기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 16일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제11기 3분기(당기) 내부회계관리제도 신우회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제10기(전기) 내부회계관리제도 신우회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제9기(전전기) 내부회계관리제도 신우회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 1 100 91 이사회 4 1 - - 63 재무기획센터 1 1 1 100 273 회계관리부서 4 4 - - 75 전산관리부서 4 1 - - 29 기획관리부서 2 2 - - 27 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 여동일 등록 2년 23년 - - 회계담당임원 여동일 등록 2년 23년 - 150 팀장 이오성 - 1년 6개월 15년 9개월 - 90 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어 이사회 의장은 대표이사 유원양이며, 이사회의 추천으로 이사회 의장에 재임하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항에 관련된 내용은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ※상기 김문갑, 이영세 사외이사는 2025년 03월 26일 개최된 제 10기 정기주주총에서 임기 만료로 인해 퇴임하였습니다. 나. 중요의결사항 등 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 보고서 작성기준일까지 개최된 이사회의 안건은 다음과 같습니다. 회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 정대원 사외이사(출석률:100.0%) 김문갑 사외이사(출석률:-) 이영세 사외이사(출석률:-) 참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반 25-01 2025-02-11 제1호 의안: 별도재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 25-02 2025-02-24 제1호 의안: 연결재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 25-03 2025-03-11 제1호 의안 : 제10기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 이익배당 결정의 건제3호 의안 : 제10기 영업보고서 승인의 건제4호 의안 : 임원겸업승인의건제5호 의안 : 타법인출자승인의건제6호 의안 : 내부거래위원회 폐지 승인의 건제7호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 25-04 2025-04-18 제1호 의안 : 수출입은행 원화온렌딩대출 타과목 전환의 건 가결 O 찬성 - - - - 25-05 2025-04-23 제1호 의안 : 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 O 찬성 - - - - 25-06 2025-04-28 제1호 의안 : 기대출동액대환신규의건 가결 O 찬성 - - - - 25-07 2025-05-13 제1호 의안 : 수출입은행 원화온렌딩대출 금 일백억원 신규의 건 가결 O 찬성 - - - - 25-08 2025-05-26 제1호 의안 : 수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 O 찬성 - - - - 25-09 2025-06-25 제1호 의안 : 자기주식취득(신탁계약체결)의 건 가결 O 찬성 - - - - 25-10 2025-07-31 제1호 의안 : 한국산업은행 산업운영자금 30억 대환의 건 가결 O 찬성 - - - - 25-11 2025-09-01 제1호 의안 : 한국산업은행 산업시설자금대출 200억원 신규의 건 가결 O 찬성 - - - - ※상기 김문갑, 이영세 사외이사는 2025년 03월 26일 개최된 제 10기 정기주주총에서 임기만료로 인해 퇴임하였습니다. 다. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. (2) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 이사 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 유원양 24.03~27.03 O(2회) 기술ㆍ생산ㆍ공정에 대한 전문지식, 시장에 대한 이해력과 정보력을 기반으로 고객의 요구사항을 정확히 파악하고 대응할 수 있는 관리역량을 보유 이사회 이사회 의장대표이사 없음 최대주주 본인 전상훈 24.03~27.03 O(2회) 원천기술 개발 방향과 공정 설계, 운영이 가능한 인력으로써 회사의 경쟁력 강화에 필요. 이사회 부사장 없음 - 송창근 24.03~27.03 O(2회) 회사에 대한 이해와 시장에 대한 정보를 바탕으로 마케팅전략 수립하는 역량 보유 이사회 글로벌마케팅그룹 그룹장 없음 - 정대원 23.03~26.03 X 법률전문가로서 경영 투명성 확보에 적함 이사회 사외이사 없음 - (3) 사외이사 후보 추천 위원회 현황당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으나, 당사의 이사회는 사외이사 추천 시 직무공정성과 윤리책임성 등 사외이사로서 갖춰야 할 요건을 충족하고 있는지 충분히 검토한 후 추천하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 3 센터장 1명, 주임 2명(평균 3.3년) 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명, 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요견 여부 비 고 곽영민 - 제39회 공인회계사시험 합격 - 서율회계법인 송파지점 이사- 현) 엠지비컨설팅(주) 대표 없음 - 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동 내역 회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 곽영민 감사(출석률:81.8%) 참석 찬반 25-01 2025-02-11 제1호 의안: 별도재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 25-02 2025-02-24 제1호 의안: 연결재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 25-03 2025-03-11 제1호 의안 : 제10기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 이익배당 결정의 건제3호 의안 : 제10기 영업보고서 승인의 건제4호 의안 : 임원겸업승인의건제5호 의안 : 타법인출자승인의건제6호 의안 : 내부거래위원회 폐지 승인의 건제7호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 O 찬성 25-04 2025-04-18 제1호 의안 : 수출입은행 원화온렌딩대출 타과목 전환의 건 가결 O 찬성 25-05 2025-04-23 제1호 의안 : 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 O 찬성 25-06 2025-04-28 제1호 의안 : 기대출동액대환신규의건 가결 X - 25-07 2025-05-13 제1호 의안 : 수출입은행 원화온렌딩대출 금 일백억원 신규의 건 가결 O 찬성 25-08 2025-05-26 제1호 의안 : 수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 X - 25-09 2025-06-25 제1호 의안 : 자기주식취득(신탁계약체결)의 건 가결 O 찬성 25-10 2025-07-31 제1호 의안 : 한국산업은행 산업운영자금 30억 대환의 건 가결 O 찬성 25-11 2025-09-01 제1호 의안 : 한국산업은행 산업시설자금대출 200억원 신규의 건 가결 O 찬성 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무 수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대하여내부검토를 진행하고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 3 센터장 1명, 주임 2명(평균 3.3년) 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명, 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,329,082 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 360,780 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,968,302 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 개최 매 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.temc.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 한다. 주식업무대행기관 대리인의 명칭 (연락처) 국민은행 (02-2073-8109) 대리인의 주소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 주주에 대한 특전 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의 내용 비고 제6기정기주주총회(2021.3.31) 제1호 의안: 제6기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 제4호 의안: 감사 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2021.12.15) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2022.03.18) 제1호 의안: 사내이사 김성곤 선임의 건제2호 의안: 사외이사 선임의 건제2-1호 의안: 사외이사 김문갑 선임의 건제2-2호 의안: 사외이사 이영세 선임의 건제3호 의안: 감사 이용희 선임의 건 전 의안원안대로 결의 - 제7기정기주주총회(2022.3.31) 제1호 의안: 제7기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 전면 개정의 건 제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2022.05.26) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2022.06.23) 제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 전 의안원안대로 결의 - 제8기정기주주총회(2023.3.28) 제1호 의안: 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 개정의 건제3호 의안: 사외이사 정대원 신규선임의 건제4호 의안: 상근감사 곽영민 신규선임의 건제5호 의안: 임원퇴직금규정 개정의 건제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 제9기정기주주총회(2024.3.28) 제1호 의안: 제9기 재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 (현금배당 : 1주당 300원 포함)제2호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 3인)제2-1 의안: 사내이사 유원양 재선임의 건제2-2 의안: 사내이사 전상훈 재선임의 건제2-3 의안: 사내이사 송차근 재선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 임원 퇴직금 규정 개정의 건제6호 의안: 정관 일부 개정의 건제6-1 의안: 제18조(전환사채 발행) 한도 변경의 건제6-2 의안: 제19조(신주인수권부전환사채의 발행) 한도 변경의 건 전 의안원안대로 결의 - 제10기정기주주총회(2025.03.26) 제1호 의안: 제10기 재무제표 및 연결재무제표, 내부거래 보고, 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 (현금배당 : 1주당 100원 포함)제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 정관 일부 개정의 건제4-1 의안: 제 40조(위원회) 변경의 건제4-2 의안: 제 55조(분기배당) 변경의 건 전 의안원안대로 결의 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유원양 본인 보통주 5,126,212 24.05 5,136,152 24.08 주1) 고수연 배우자 보통주 696,000 3.27 696,000 3.26 - 유준혁 자녀 보통주 180,000 0.84 180,000 0.84 - 유혜정 자녀 보통주 180,000 0.84 180,000 0.84 - 유경희 형제자매 보통주 30,000 0.14 30,000 0.14 - 고재순 배우자의 부 보통주 45,000 0.21 45,000 0.21 - 전상훈 등기임원 보통주 248,400 1.17 250,900 1.18 주2) 송창근 등기임원 보통주 270,000 1.27 270,000 1.27 - 김성곤 등기임원 보통주 81,000 0.38 81,000 0.38 - 최찬규 미등기임원 보통주 51,000 0.24 54,000 0.25 주3) 장성하 자회사 등기임원 보통주 60,000 0.28 60,000 0.28 - 계 보통주 6,967,612 32.69 6,983,052 32.74 - 우선주 - - - - - 주1) 대표이사 유원양은 당기 중 장내매수를 통해 9,940주를 추가 매수하였습니다.주2) 등기임원 전상훈은 당기 중 장내매수를 통해 2,500주를 추가 매수하였습니다. 주3) 미등기임원 최찬규는 당기 중 주식매수선택권 3,000주를 행사하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 성명 직책명 약 력 비고 유원양('76.08.27) 대표이사(상근/등기) - 경북대(상주) 화학공학 졸업('02.02)- 경북대 과학기술대학원 화학공학 졸업('22.08) - ㈜인터플렉스 R('02.02~'03.12)- ㈜원익머트리얼즈 기술영업 ('04.04~'08.03)- 하나머티리얼즈㈜ 영업총괄 ('08.03~'14.08)- 티이엠씨㈜ 대표이사('15.01~현재) - 2. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간 동안 최대주주의 변동이 있었던 경우가 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유원양 5,136,152 24.08 대표이사 에스브이아이씨 52 호신기술사업투자조합 1,768,758 8.30 - 우리사주조합 17,664 0.08 - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,440 13,449 99.93 11,423,115 21,329,082 53.56 - 4. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류 25.04 25.05 25.06 25.07 25.08 25.09 주가 최고 7,250 6,890 7,250 7,390 7,200 9,570 최저 5,970 6,100 6,220 6,680 6,580 6,860 평균 6,594 6,499 6,604 7,085 6,950 8,366 거래량 최고(일) 220,445 184,671 537,967 302,645 123,445 695,991 최저(일) 44,971 39,051 49,292 31,014 24,173 22,969 월간 85,472 75,134 139,555 97,617 50,859 274,750 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유원양 남 1976년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - ㈜원익머트리얼즈 기술영업 ('04.04~'08.03)- 하나머티리얼즈㈜ 영업총괄 ('08.03~'14.08)- 티이엠씨㈜ 대표이사('15.10~현재) 5,136,152 - 본인 10.0년 2027년 03월 31일 전상훈 남 1974년 03월 부사장 사내이사 상근 제조기술총괄 - 에어리퀴드코리아㈜ 품질('08.01~'14.06)- 티이엠씨㈜ 그룹장('15.02~현재) 250,900 - - 10.7년 2027년 03월 31일 송창근 남 1985년 01월 그룹장 사내이사 상근 구매전략총괄 - ㈜이노메이트 영업('11.02~'14.07)- 티이엠씨㈜ 그룹장('15.03~현재) 270,000 - - 10.6년 2027년 03월 31일 정대원 남 1978년 08월 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 현)법무법인(유한)율촌 변호사- 현)한국산업안저보건공단 자문변호사- 현)티이엠씨㈜ 사외이사 - - - 2.5년 2026년 03월 27일 김성곤 남 1964년 08월 부사장 미등기 상근 기획그룹총괄 - 삼성전자㈜ 기획('91.01~'04.10)- 티이엠씨㈜ 부사장('16.04~현재) 81,000 - - 9.5년 - 최찬규 남 1974년 09월 그룹장 미등기 상근 공정기술총괄 - 한국메티슨특수가스㈜ 공장운영 ('08.01~'17.12)- 티이엠씨㈜ 그룹장('18.02~현재) 54,000 - - 7.7년 - 조익성 남 1975년 02월 그룹장 미등기 상근 경영지원그룹총괄 - ㈜원익머트리얼즈 기술영업('08.02~'22.04)- 티이엠씨㈜ 그룹장('22.06~현재) - - - 3.3년 - 염경순 남 1971년 01월 그룹장 미등기 상근 신사업그룹총괄 - 삼성전자 구매팀 부장('97.01~'23.03)- 티이엠씨㈜ 신사업그룹 그룹장('23.04~현재) - - - 2.5년 -