티이엠씨 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제10기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제9기 : 2023년 12월 31일 현재
티이엠씨 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 티이엠씨 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 그 종속기업을통칭하여 "연결회사"라 함)는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.2024년 3월 31일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	주식수	지분율	비고

유원양	5,125,712	24.12%	대표이사

국민연금공단	1,608,429	7.57%	-

포스코 GEM 1호 펀드	2,027,246	9.54%	-

고수연 외 10인 (특수관계인)	1,800,000	8.47%	-

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합	1,768,758	8.32%	-

우리사주	22,040	0.10%	-

자기주식	117,969	0.56%	-

기타	8,782,068	41.32%	-

계	21,252,222	100.00%	-

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 종속기업 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소유지분율	주된 사업장

당분기말	전기말

티이엠씨에이엠㈜(구,에어머티리얼즈㈜)(주1)	60.7%	60.7%	대한민국

티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜)	70.0%	70.0%	대한민국

티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜)(*),(주1)	33.4%	33.4%	대한민국

㈜셀렌텍	70.0%	70.0%	대한민국

㈜제일이엔지	54.4%	54.4%	대한민국

㈜와이에이치티	99.2%	99.2%	대한민국

우시해교전자기술 유한공사	100.0%	100.0%	중국

YH-TECH Kft	100.0%	100.0%	헝가리

OCEANBRIDGE USA INC.	100.0%	100.0%	미국

OCEANBRIDGE HUNGARY KFT	100.0%	100.0%	헝가리

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주가 넓게 분산돼 있으며 과거 3년간 주주총회 참석율이 50%이하로 연결회사의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 연결회사가 지배하는 것으로 판단했습니다. 주1) 당분기 기준으로 사명이 변경되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

티이엠씨에이엠㈜	티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜)	티이엠씨씨엔에스㈜(*)(구, 오션브릿지(주))	㈜셀렌텍	티이엠씨에이엠㈜	티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜)	티이엠씨씨엔에스㈜(*)(구, 오션브릿지(주))	㈜셀렌텍

요약 재무상태표:

유동자산	4,324,920,877	2,028,819,247	107,368,947,427	2,107,776,657	4,240,349,539	2,781,922,582	127,501,940,762	1,318,808,706

비유동자산	1,855,534,146	439,906,943	62,621,390,299	257,447,562	1,838,856,841	401,203,435	63,889,513,192	265,242,835

유동부채	1,302,528,496	829,834,887	54,453,799,431	2,116,245,975	1,408,599,730	1,479,698,916	78,883,090,001	1,285,760,631

비유동부채	27,414,005	38,028,137	3,587,049,487	46,466,747	34,074,018	40,571,505	4,157,695,616	46,466,747

요약 포괄손익계산서:

매출	1,461,866,764	1,849,080,019	77,801,657,243	7,167,549,000	7,789,742,933	8,716,639,219	140,336,756,639	5,952,276,600

영업이익	233,743,704	(61,524,689)	4,972,028,213	900,644,457	1,961,089,554	699,567,379	13,324,269,282	(37,839,859)

당기순이익	213,979,890	(61,992,430)	5,515,718,002	791,887,770	1,830,038,398	765,313,605	11,996,857,605	(146,596,546)

기타포괄손익	-	-	25,789,869	-	-	-	8,057,707	-

총포괄손익	213,979,890	(61,992,430)	5,541,507,871	791,887,770	1,830,038,398	765,313,605	12,004,915,312	(146,596,546)

(*) 종속기업을 포함한 연결재무제표입니다.

(3) 연결대상범위의 변동전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	사유

티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜)	신규 출자하였습니다.

㈜셀렌텍	신규 출자하였습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 재ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용되지 아니한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.연결회사는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 수행하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 판매처에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

반도체용 특수가스부문	40,108,073,132	7,459,981,265	83,033,493,952	12,342,885,167

산업용 특수가스부문	927,275,384	(98,882,307)	1,710,285,287	397,543,138

반도체 장비부문	10,361,561,617	604,193,856	-	-

2차전지 장비부문	54,240,297,145	1,000,442,400	-	-

기타	2,992,534,061	(292,432,456)	-	(145,776,817)

합계	108,629,741,339	8,673,302,758	84,743,779,239	12,594,651,488

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지역	당분기	전분기

국내	50,508,008,819	75,394,953,713

Japan	5,317,967,777	3,321,382,433

China	7,293,767,595	5,183,681,976

기타 해외국가	45,509,997,148	843,761,117

합계	108,629,741,339	84,743,779,239

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	37,951,233,910	34.9%	38,365,454,999	45.3%

B사	53,403,997,928	49.2%	36,421,236,051	43.0%

합계	91,355,231,838	84.1%	74,786,691,050	88.3%

5. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY, CNY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	외화금액	원화환산액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

외화자산	현금및현금성자산	USD	2,353,171	USD	7,889,451	3,169,250,528	10,172,658,403

JPY	11,932,523	JPY	14,181	118,624,984	129,424

CNY	854,796	CNY	1,057	158,778,355	191,197

HUF	12,313,854	-	-	45,438,120	-

매출채권	USD	32,910,576	USD	27,285,904	44,323,963,920	35,182,445,030

JPY	405,150,375	JPY	135,050,125	3,603,731,556	1,232,548,471

CNY	1,804,336	CNY	7,674,658	335,155,336	1,387,885,080

HUF	3,180,998	-	-	11,737,883	-

미수금	USD	5,004	USD	2,409	6,739,387	3,106,165

합계	USD	35,268,751	USD	35,177,764	51,773,420,069	47,978,963,770

JPY	417,082,898	JPY	135,064,306

CNY	2,659,132	CNY	7,675,715

HUF	15,494,852	-	-

외화부채	매입채무	USD	2,189,905	USD	5,754,293	2,949,364,458	7,419,585,651

JPY	1,853,520	JPY	127,008,725	1,648,668,970	1,159,157,830

CNY	69,870	CNY	19,915	12,978,325	3,601,429

HUF	2,083,860	-	-	7,689,443	-

미지급금	USD	9,390	USD	20,332	12,646,452	26,215,668

합계	USD	2,199,295	USD	5,774,625	4,631,347,648	8,608,560,578

JPY	1,853,520	JPY	127,008,725

CNY	69,870	CNY	19,915

HUF	2,083,860.00	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	4,714,207,242	(4,714,207,242)	3,937,040,319	(3,937,040,319)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	30,293,440,000	57.49%	19,988,390,000	47.16%

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전손익의 증가(감소)	(302,934,400)	302,934,400	(199,883,900)	199,883,900

5.2 신용위험

(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	65,440,545,305	72,027,181,690

단기금융상품	1,200,000,000	336,000,000

매출채권	55,965,988,529	36,346,655,421

미수금	3,391,870,464	4,871,860,337

미수수익	7,347,268	10,877,870

단기대여금	-	7,125,000

유동성보증금	1,048,702,633	1,033,992,903

장기금융상품	129,029,461	122,375,214

보증금	3,921,033,034	3,793,397,171

합계	131,104,516,694	118,549,465,606

(2) 대손상각비 및 대손충당금환입

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(대손충당금환입)는 없습니다.5.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 17,204,879,696 17,204,879,696 - - - 17,204,879,696 미지급금 5,721,386,742 5,721,386,742 - - 5,721,386,742 단기차입금(*1) 42,331,000,000 42,331,000,000 - - - 42,331,000,000 미지급비용 3,880,827,860 3,880,827,860 - - - 3,880,827,860 장기차입금(*1) 10,362,440,000 2,355,800,000 1,135,590,000 4,181,480,000 2,689,570,000 10,362,440,000 전환사채(*2) 20,939,267,675 - 30,000,000,000 - - 30,000,000,000 장기미지급금 15,901,915 - 15,901,915 - - 15,901,915 임대보증금 11,500,000 11,500,000 - - - 11,500,000 리스부채(*1) 5,359,708,084 2,871,357,250 2,093,597,683 394,753,151 - 5,359,708,084 합계 105,826,911,972 74,376,751,548 33,245,089,598 4,576,233,151 2,689,570,000 114,887,644,297 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 45,084,465,981 45,084,465,981 - - - 45,084,465,981 미지급금 6,336,218,199 6,336,218,199 - - - 6,336,218,199 단기차입금(*1) 31,831,000,000 31,831,000,000 - - - 31,831,000,000 미지급비용 7,333,360,540 7,333,360,540 - - - 7,333,360,540 장기차입금(*1) 10,557,390,000 2,172,030,000 1,514,310,000 4,181,480,000 2,689,570,000 10,557,390,000 전환사채(*2) 20,419,694,317 - 30,000,000,000 - - 30,000,000,000 장기미지급금 18,137,802 - 18,137,802 - - 18,137,802 임대보증금 11,500,000 11,500,000 - - - 11,500,000 리스부채(*1) 5,899,974,958 5,203,107,802 320,586,961 376,280,195 - 5,899,974,958 합계 127,491,741,797 97,971,682,522 31,853,034,763 4,557,760,195 2,689,570,000 137,072,047,480 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. 5.4 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 58,053,148,084 48,288,364,958 차감: 현금및현금성자산 (65,440,545,305) (72,027,181,690) 순부채(a) (7,387,397,221) (23,738,816,732) 자본총계(b) 271,364,916,113 266,556,587,935 총자본(c=a+b) 263,977,518,892 242,817,771,203 자본조달비율(a/c) (*) (*) (*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 아니하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 65,440,545,305 72,027,181,690 단기금융상품 1,200,000,000 336,000,000 매출채권 55,965,988,529 36,346,655,421 미수금 3,391,870,464 4,871,860,337 미수수익 7,347,268 10,877,870 단기대여금 - 7,125,000 유동성보증금 1,048,702,633 1,033,992,903 장기금융상품 129,029,461 122,375,214 보증금 3,921,033,034 3,793,397,171 소계 131,104,516,694 118,549,465,606 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 12,454,489,746 12,154,489,746 금융자산 합계 143,559,006,440 130,703,955,352 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 17,204,879,696 45,084,465,981 미지급금 5,737,288,657 6,336,218,199 단기차입금 42,331,000,000 31,831,000,000 유동성장기부채 2,355,800,000 2,172,030,000 미지급배당금 4,462,388,800 7,333,360,540 미지급비용 3,880,827,860 - 유동성리스부채 2,871,357,250 2,870,063,551 장기차입금 8,006,640,000 8,385,360,000 비유동성리스부채 2,488,350,834 3,029,911,407 임대보증금 11,500,000 11,500,000 소계 89,350,033,097 107,053,909,678 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 4,536,452,818 4,536,452,818 금융부채 합계 93,886,485,915 111,590,362,496 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 435,201,349 479,573,090 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,049,592,037) (510,378,985) 합계 (614,390,688) (30,805,895) 7. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - 766,207,260 11,688,282,486 12,454,489,746 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 4,536,452,818 4,536,452,818 2) 전기말 (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - 766,207,260 11,388,282,486 12,154,489,746 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 4,536,452,818 4,536,452,818 (2) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 수익증권 766,207,260 2 시장접근법 기초자산 주식가격 매도청구권 6,729,054,326 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 4,536,452,818 3 BDT모델 연환산 신용변동성 (3) 공정가치 수준3 관련 공시당분기와 전분기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 11,388,282,486 4,536,452,818 총손익 당기손익인식액 - - 매입금액 300,000,000 - 매도금액 - - 기말 11,688,282,486 4,536,452,818 2) 전분기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 기초 3,985,211,200 총손익 당기손익인식액 - 매입금액 - 매도금액 - 기말 3,985,211,200 8. 상각후원가측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융기관예치금(*) 65,440,545,305 72,027,181,690 (*) 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 예금을 포함하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 55,965,988,529 36,346,655,421 차감: 손실충당금 - - 합계 55,965,988,529 36,346,655,421 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 3,497,531,077 - 4,998,020,950 - 미수수익 7,347,268 - 10,877,870 - 대여금 - - 7,125,000 - 보증금 1,048,702,633 3,921,033,034 1,033,992,903 3,793,397,171 금융상품 1,200,000,000 129,029,461 336,000,000 122,375,214 차감: 미수금대손충당금 (105,660,613) (126,160,613) - 합계 5,647,920,365 4,050,062,495 6,259,856,110 3,915,772,385 (4) 연결회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상품 99,916,610 137,499,211 상품 평가손실충당금 - - 제품 7,475,258,377 10,690,226,483 제품 평가손실충당금 (1,889,597,421) (1,889,597,421) 재공품 45,219,161,276 76,562,945,112 재공품 평가손실충당금 (1,210,680,150) (1,210,680,150) 원재료 24,393,223,510 34,977,724,400 원재료 평가손실충당금 (2,117,757,867) (7,808,324,987) 미착품 1,488,348,229 255,320,400 합계 73,457,872,564 111,715,113,048 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 61,740,262,519원 및 52,524,419,077원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (5,690,567,120) 4,139,587,919 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 전환사채 ㈜에이치앤에이치(*1) 200,000,000 200,000,000 지분증권 기계설비건설공제조합 345,224,220 345,224,220 소계 545,224,220 545,224,220 비유동 수익증권 퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사(*2) 766,207,260 766,207,260 지분증권 전문건설공제조합 83,217,640 83,217,640 지분증권 기계설비건설공제조합 86,086,300 86,086,300 지분증권 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,944,700,000 3,944,700,000 지분증권 엘앤에스-리 300,000,000 - 파생상품 전환사채 매도청구권 6,729,054,326 6,729,054,326 소계 11,909,265,526 11,609,265,526 합계 12,454,489,746 12,154,489,746 (*1) ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.(*2) 퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사에 5,000,000천원을 출자 약정하였으며당분기말 현재 미출자금액은 327,739천원입니다. 11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 19,097,113,241 - - - 19,097,113,241 건물(*) 27,390,123,719 (2,339,533,382) - (5,753,343,031) 19,297,247,306 구축물 9,653,896,460 (1,177,036,115) - (2,984,632,693) 5,492,227,652 기계장치(*) 56,407,391,021 (8,076,535,380) (187,144,946) (22,476,728,757) 25,666,981,938 차량운반구 2,551,155,672 (10,828,332) - (1,282,397,962) 1,257,929,378 비품 3,451,141,357 (5,886,620) - (2,067,691,829) 1,377,562,908 시설장치 2,404,191,359 - - (618,447,443) 1,785,743,916 용기 10,249,603,332 - - (5,244,138,882) 5,005,464,450 공구와기구 910,225,947 - - (437,289,271) 472,936,676 건설중인자산 34,303,608,327 (5,449,221,239) - - 28,854,387,088 합계 166,418,450,435 (17,059,041,068) (187,144,946) (40,864,669,868) 108,307,594,553 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 19,025,491,241 - - - 19,025,491,241 건물(*) 26,144,010,145 (2,344,849,295) - (5,513,062,793) 18,286,098,057 구축물 9,653,896,460 (1,224,592,685) - (2,825,131,182) 5,604,172,593 기계장치(*) 55,835,011,471 (8,406,327,850) (187,144,946) (20,894,510,279) 26,347,028,396 차량운반구 2,368,844,994 (12,423,333) - (1,201,591,638) 1,154,830,023 비품 3,145,661,093 (8,106,499) - (1,934,118,092) 1,203,436,502 시설장치 2,401,741,359 - - (503,764,973) 1,897,976,386 용기 10,218,362,332 - - (4,810,929,705) 5,407,432,627 공구와기구 895,629,047 - - (403,470,662) 492,158,385 건설중인자산 33,187,062,614 (5,449,221,239) - - 27,737,841,375 합계 162,875,710,756 (17,445,520,901) (187,144,946) (38,086,579,324) 107,156,465,585 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 27참조). (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 외환차이 기말 토지 19,025,491,241 - 71,622,000 - - - 19,097,113,241 건물(*1) 18,286,098,057 37,269,374 1,208,844,200 - (234,964,325) - 19,297,247,306 구축물 5,604,172,593 - - - (111,944,941) - 5,492,227,652 기계장치(*2) 26,347,028,396 178,958,281 393,629,550 - (1,252,634,289) - 25,666,981,938 차량운반구(*3) 1,154,830,023 191,553,410 - (1,000) (99,852,641) 11,399,586 1,257,929,378 비품(*4) 1,203,436,502 305,107,357 - - (134,448,567) 3,467,616 1,377,562,908 시설장치 1,897,976,386 2,450,000 - - (114,682,470) - 1,785,743,916 용기 5,407,432,627 31,505,000 - (123,366) (433,349,811) - 5,005,464,450 공구와기구 492,158,385 14,601,897 - - (33,818,609) (4,997) 472,936,676 건설중인자산 27,737,841,375 2,790,641,463 (1,674,095,750) - - - 28,854,387,088 합계 107,156,465,585 3,552,086,782 - (124,366) (2,415,695,653) 14,862,205 108,307,594,553 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 5,175000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 309,913,423원 이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 1,595,001원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 1,936,844원이 차감되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 기말 토지 7,124,332,351 1494,007,642 156,924,240 - - 8,775,264,233 건물(*1) 6,313,445,133 - - - (43,501,560) 6,269,943,573 구축물 257,617,985 - - - (4,027,619) 253,590,366 기계장치(*2) 18,403,368,345 449,500,000 - - (809,352,952) 18,043,515,393 차량운반구(*3) 539,146,945 245,614,809 - - (46,277,917) 738,483,837 비품(*4) 289,914,885 27,400,000 - - (23,275,297) 294,039,588 용기 5,040,164,357 220,958,324 - (266,998) (392,496,054) 4,868,359,629 공구와기구 365,346,340 - - - (25,011,359) 340,334,981 건설중인자산(*5,6) 15,543,903,541 989,670,509 (6,245,707,490) - - 10,287,866,560 합계 53,877,239,882 3,427,151,284 (6,088,783,250) (266,998) (1,343,942,758) 49,871,398,160 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 5,175,000원이 차감되어 있습니다.(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 197,843,395원이 차감되어 있습니다.(*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금1,595,001원이 차감되어 있습니다.(*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 1,936,844원이 차감되어 있습니다.(*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 547,210,411원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산에서 소모품비로 967,350,000원이 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,980,375,186 1,240,525,674 판매비와관리비 278,841,740 71,958,334 경상연구개발비 156,478,727 31,458,750 합계 2,415,695,653 1,343,942,758 (4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 보험회사 당분기말 전기말 장부가액 부보금액 장부가액 부보금액 재산종합보험 등 건물, 구축물 및 기계장치 ㈜KB손해보험 116,275,519,197 221,120,908,292 149,580,959,238 212,894,159,152 12. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 6,956,543,189 6,946,844,402 감가상각누계액 (2,475,720,118) (1,906,602,647) 차량운반구 1,660,511,366 1,626,486,136 감가상각누계액 (742,997,543) (682,790,257) 합계 5,398,336,894 5,983,937,634 리스부채 유동 2,871,357,250 2,870,063,551 비유동 2,488,350,834 3,029,911,407 합계 5,359,708,084 5,899,974,958 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스부채(*) 1년 이내 2,894,698,486 2,893,494,936 1년 초과 5년 이내 2,508,781,776 3,051,650,203 5년 초과 10년 이내 - - 합계 5,403,480,262 5,945,145,139 (*) 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 연결회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 기말 건물 5,040,241,755 20,709,425 - (580,128,109) 4,480,823,071 차량운반구 943,695,879 81,262,368 - (107,444,424) 917,513,823 합계 5,983,937,634 101,971,793 - (687,572,533) 5,398,336,894 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 기말 건물 168,879,073 - - (15,682,398) 153,196,675 차량운반구 522,034,932 - - (43,978,668) 478,056,264 합계 690,914,005 - - (59,661,066) 631,252,939 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 496,705,551 43,032,222 판매비와관리비 190,866,982 16,628,844 합계 687,572,533 59,661,066 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 687,572,533 59,661,066 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 78,539,497 6,166,698 단기리스료 17,880,000 3,060,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 9,109,158 3,679,980 합계 793,101,188 72,567,744 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 747,767,322원과 69,289,901원입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 영업권 28,954,470,804 - - 28,954,470,804 산업재산권 420,418,726 - (147,615,014) 272,803,712 시설이용권 1,082,491,500 - - 1,082,491,500 고객관계 40,549,613,200 - (1,111,035,704) 39,438,577,496 기타의무형자산 1,029,047,661 (144,256,633) (256,045,699) 628,745,329 합계 72,036,041,891 (144,256,633) (1,514,696,417) 70,377,088,841 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 영업권 27,337,564,170 27,337,564,170 산업재산권 272,274,914 - (133,925,143) 138,349,771 시설이용권 1,332,491,500 - - 1,332,491,500 고객관계 40,963,859,102 - (381,320,402) 40,582,538,700 기타의무형자산 777,895,725 (1,000) (251,583,795) 526,310,930 합계 70,684,085,411 (1,000) (766,829,340) 69,917,255,071 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기타 기말 영업권 27,337,564,170 - - - 1,616,906,634 28,954,470,804 산업재산권 138,349,771 150,172,000 - (15,718,059) - 272,803,712 시설이용권 1,332,491,500 - (250,000,000) - - 1,082,491,500 고객관계 40,582,538,700 - - (1,143,961,204) - 39,438,577,496 기타의무형자산 526,310,930 299,328,600 - (47,663,201) (149,231,000) 628,745,329 합계 69,917,255,071 449,500,600 (250,000,000) (1,207,342,464) 1,467,675,634 70,377,088,841 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 145,641,559 - (8,011,411) 137,630,148 시설이용권 236,572,013 - - 236,572,013 기타의무형자산(*) 65,011,850 - (10,236,654) 54,775,196 합계 447,225,422 - (18,248,065) 428,977,357 (*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 2,401,749원이 차감되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 29,768,352 - 판매비와관리비 1,165,078,404 11,598,064 경상연구개발비 12,495,708 6,650,001 합계 1,207,342,464 18,248,065 14. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법 당기말 당분기말 전기말 운전자금대출 산업은행 3.09 ~ 3.47 5,300,000,000 5,300,000,000 일시상환 농협은행 4.71 3,000,000,000 3,000,000,000 일시상환 우리은행 3.02 ~ 4.38 4,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 신한은행 3.26 ~ 5.85 15,031,000,000 5,031,000,000 일시상환 KEB하나은행 3.98 3,000,000,000 3,000,000,000 일시상환 국민은행 3.64 ~ 4.28 5,000,000,000 5,000,000,000 일시상환 기업은행 5.71 500,000,000 500,000,000 일시상환 무역금융대출 하나은행 2.88 ~ 3.96 6,500,000,000 6,000,000,000 일시상환 합계 42,331,000,000 31,831,000,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법 당기말 당분기말 전기말 운전자금대출 신한은행 2024-06-15 4.68 1,400,000,000 1,400,000,000 일시상환 중소벤처기업진흥공단 2024-11-06 2.88 62,160,000 85,470,000 분할상환 2026-10-19 3.30 430,280,000 471,920,000 분할상환 시설자금대출 산업은행 2028-10-16 4.62 934,800,000 984,000,000 분할상환 2028-10-16 4.11 1,535,200,000 1,616,000,000 분할상환 2032-01-05 4.34 6,000,000,000 6,000,000,000 분할상환 계 10,362,440,000 10,557,390,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (2,355,800,000) (2,172,030,000) 장기차입금 차감계 8,006,640,000 8,385,360,000 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석11과 28 참조). (3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 장기차입금 2,355,800,000 1,135,590,000 1,486,360,000 1,347,560,000 4,037,130,000 (4) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 당분기말 전기말 1회차 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000,000,000 30,000,000,000 사채상환할증금 3,122,400,000 3,122,400,000 전환권조정 (12,183,132,325) (12,702,705,683) 계 20,939,267,675 20,419,694,317 (5) 전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 종류 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 10월 16일 사채만기일 2028년 10월 16일 발행금액 30,000,000,000원 액면이자율 0.00% 만기이자율 2.00% 만기 상환액 발행액의 110.408% 전환비율(%) 100.00% 전환가액(원/주)(*) 38,306 전환청구기간 2024년 10월 16일부터 2028년 9월 16일 조기상환청구권 2025년 10월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 2025년 4월 16일부터 2026년 4월 16일까지의 기간 중 매 4개월에 해당하는 날에 발행가액의 35% 범위 내에서 매도 청구 가능 (*) 발행시점의 전환금액입니다.동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 15. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 당분기말 전기말 파생상품 전환사채 조기상환권 4,536,452,818 4,536,452,818 16. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 21,252,222 10,626,114 자본금(원) 10,626,111,000 5,313,057,000 (2) 당분기와 전분기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 10,626,114 8,823,114 유상증자 - 1,800,000 무상증자 10,626,108 - 주식매수선택권 행사 - - 기말 21,252,222 10,623,114 (3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2023-01-01 8,823,114 - 4,411,557,000 35,682,766,319 유상증자 2023-01-13 1,800,000 28,000 900,000,000 48,234,151,400 전분기말 2023-03-31 10,623,114 28,000 5,311,557,000 83,916,917,719 기초 2024-01-01 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089 유상증자 2024-01-03 10,626,108 25,800 5,313,054,000 (5,313,054,000) 당분기말 2024-03-31 21,252,222 25,800 10,626,111,000 78,620,124,089 (4) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 78,620,124,089 83,933,178,089 전환권대가 7,359,912,266 7,359,912,266 합계 85,980,036,355 91,293,090,355 (5) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 91,293,090,355 35,682,766,319 유상증자 - 48,234,151,400 무상증자 (5,313,054,000) - 전환권대가 - - 기말 85,980,036,355 83,916,917,719 17. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 743,707,560 4,480,000 미처분이익잉여금 79,946,774,856 77,546,593,506 합계 80,690,482,416 77,551,073,506 18. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 2,366,234,404 2,048,960,482 자기주식 (2,213,116,080) (144,000) 해외사업환산손익 8,829,654 (40,631) 기타자본변동 10,172,848 10,172,848 합계 172,120,826 2,058,948,699 (2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2020.05.01 2022.03.31 2022.06.23 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 112,300 67,000 120,000 행사가격(단위: 원)(*) 주당 2,333원 주당 3,500원 주당 3,500원 행사기간 22.05.02-27.05.01 24.04.01-29.03.31 24.06.24-29.06.23 기말 잔여수량(단위: 주)(*) - 177,000주 240,000주 행사가능 수량(단위: 주)(*) - - - (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 1차 2차 3차 수량 가격(*) 수량 가격(*) 수량 가격 기초잔여주 9,000 2,333 99,150 7,000 120,000 7,000 취소 - - (4,650) 7,000 - - 기말잔여주 9,000 2,333 94,500 7,000 120,000 7,000 기초잔여주 - - 89,700 7,000 120,000 7,000 무상증자 - - 87,300 3,500 120,000 3,500 기말잔여주 - - 177,000 3,500 240,000 3,500 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (4) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 공정가치(*) 5,821 25,203~25,243 17,246~17,249 부여일의 주식가치평가금액(*) 8,525 34,138 23,027 주가변동성 32.06% 47.38% 45.30% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 7년 7년 7년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년~5년 용역제공조건: 2년~5년 무위험수익률 1.36% 2.97% 3.77% (*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (5) 연결회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당분기와 전분기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 2차 132,719,868 120,797,566 3차 184,554,054 184,554,054 합계 317,273,922 305,351,620 (*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 2,048,960,482 850,105,916 주식보상비용 317,273,922 305,351,620 기말 2,366,234,404 1,155,457,536 (7) 당분기와 전분기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 76,482,636 67,800,142 판매비와관리비 240,791,286 237,551,478 합계 317,273,922 305,351,620 19. 매출액(1) 매출액의 구성내역당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매 105,442,295,683 84,702,590,479 용역의 제공 3,187,445,656 41,188,760 합계 108,629,741,339 84,743,779,239 (2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 반도체용 및 산업체용특수가스부문 연결회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고매출을 인식하고 있습니다. 연결회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 연결회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 38,257,240,484 20,060,570,889 원부재료 및 상품매입액 23,483,022,035 32,463,848,188 종업원급여 7,191,519,374 8,589,648,579 감가상각비, 무형자산상각비 4,280,842,298 1,383,743,138 광고선전비, 판매촉진비 - 3,000,000 지급수수료 9,576,365,097 821,607,522 운반비 1,428,823,317 218,989,460 기타비용 15,738,625,976 8,607,719,975 총 영업비용(*) 99,956,438,581 72,149,127,751 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,866,572,334 5,047,465,297 퇴직급여 219,066,053 128,137,460 기타장기종업원급여 (221,908) 932,839 주식보상비용 240,791,286 237,551,478 복리후생비 343,781,366 174,452,890 교육훈련비 3,317,400 1,247,410 여비교통비 51,409,726 20,449,252 통신비 10,946,434 1,950,555 차량유지비 86,409,861 39,265,767 수도광열비 63,698,338 8,481,613 접대비 136,411,843 83,038,961 광고선전비 - 3,000,000 견본비 60,750,008 234,253,348 운반비 1,102,317,431 97,770,755 수선비 19,520,172 6,820,000 도서인쇄비 2,058,985 5,238,705 소모품비 81,236,574 71,649,882 세금과공과 119,540,496 47,262,354 지급임차료 88,910,463 25,853,798 보험료 179,621,764 55,509,561 지급수수료 970,619,354 537,001,375 감가상각비 278,841,740 71,958,334 무형자산상각비 1,165,078,404 11,598,064 사용권자산상각비 190,866,982 16,628,844 경상연구개발비 1,464,873,916 2,289,434,966 합계 9,746,419,022 9,216,953,508 22. 종업원급여당분기와 전분기 중 연결회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 6,371,729,683 8,075,030,833 확정기여형 퇴직급여 503,050,769 206,495,064 기타장기종업원급여 (535,000) 2,771,062 주식보상비용 317,273,922 305,351,620 합계 7,191,519,374 8,589,648,579 23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 576,634 - 임대료수입 3,600,000 - 기타의대손상각비환입 7,000,000 - 잡이익 464,101,300 402,790,114 합계 475,277,934 402,790,114 기타비용 유형자산처분손실 1,000 266,998 기부금 5,000,000 2,000,000 잡손실 171,423,834 3,330,378 합계 176,424,834 5,597,376 24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 435,201,349 479,573,090 배당금수익 637,000 - 외환차익 1,126,097,247 885,919,891 외환환산이익 1,055,030,611 900,785,958 합계 2,616,966,207 2,266,278,939 금융비용 이자비용 1,049,592,037 510,378,985 외환차손 372,220,259 715,797,003 외화환산손실 44,952,065 767,013,335 합계 1,466,764,361 1,993,189,323 25. 주당이익(1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 지배기업주주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 지배기업주주지분순이익 6,327,241,310 10,204,666,794 가중평균유통보통주식수(*) 21,134,253 21,009,244 기본주당이익 299 486 (*) 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수(*) 21,252,222 21,009,250 차감 : 가중평균자기주식수 (117,969) (6) 가중평균유통보통주식수 21,134,253 21,009,244 (*) 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. (2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 희석화효과고려후순이익 6,327,241,310 10,204,666,794 잠재적보통주식수 21,412,648 21,022,357 희석주당이익 295 485 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수(*) 21,134,253 21,009,244 가산 : 주식선택권의 주식수 278,395 13,113 잠재적보통주식수 21,412,648 21,022,357 (*) 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (435,201,349) (479,573,090) 이자비용 1,049,592,037 510,378,985 배당금수익 (637,000) - 법인세비용 598,839,071 2,927,258,663 감가상각비 2,259,216,926 1,312,484,008 사용권자산감가상각비 687,572,533 59,661,066 무형자산감가상각비 1,194,846,756 11,598,064 재고자산평가손실 (5,690,567,120) 4,139,587,919 경상연구개발비 168,974,435 38,108,751 소모품비 - 967,350,000 외화환산이익 (1,055,030,611) (900,785,958) 외화환산손실 44,952,065 767,013,335 유형자산처분이익 (576,634) - 유형자산처분손실 1,000 266,998 장기종업원급여 28,891,196 2,771,062 주식보상비용 317,273,922 305,351,620 기타의대손상각비환입액 (7,000,000) - 잡이익 (208,281) - 합계 (839,061,054) 9,661,471,423 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권 (18,705,387,463) 14,259,722,352 미수금 1,483,372,131 1,749,942,617 재고자산 43,947,807,604 15,920,982,970 선급금 1,197,819,818 479,732,656 선급비용 (261,807,972) (250,556,461) 매입채무 (27,961,796,050) 6,858,530,311 미지급금 (623,901,245) 145,535,341 예수금 (476,513,378) 32,333,641 미지급비용 (3,454,606,350) (186,747,719) 선수금 (13,068,215,938) (1,833,562,983) 장기종업원급여 (3,500,000) - 합계 (17,926,728,843) 37,175,912,725 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 183,770,000 194,950,000 리스부채의 유동성 분류 83,281,480 38,294,335 무상증자 5,313,054,000 - 배당금 미지급금 4,462,388,800 - 유형자산 취득관련 미지급금 - 424,116,000 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 장기차입금 임대보증금 전기초 702,932,507 46,134,011,397 3,121,320,000 - 10,557,390,000 - 현금흐름 (62,549,921) (16,860,619,101) (23,310,000) - - - 기타 비금융변동(*2) 4,292,583 26,607,704 194,950,000 - (194,950,000) - 전분기말 순부채 644,675,169 29,300,000,000 3,292,960,000 - 10,362,440,000 - 당기초 5,899,974,958 31,831,000,000 2,172,030,000 20,419,694,317 8,385,360,000 11,500,000 현금흐름 (66,097,467) - - - - - 기타 비금융변동(*2) (474,169,407) 10,500,000,000 183,770,000 519,573,358 (378,720,000) - 당분기말 순부채 5,359,708,084 42,331,000,000 2,355,800,000 20,939,267,675 8,006,640,000 11,500,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식, 전환사채의 이자비용 인식금액 등을 포함하고 있습니다. 27. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 종류 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 산업은행 운전자금대출 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 시설자금대출 17,600,000,000 8,470,000,000 17,600,000,000 8,600,000,000 농협은행 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 우리은행 운전자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 신한은행 운전자금대출 17,931,000,000 15,931,000,000 8,437,200,000 5,931,000,000 무역금융대출 5,667,753,080 4,074,878,080 5,491,628,640 3,901,208,640 KEB하나은행 외상대 1,150,000,000 - 1,150,000,000 - 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 무역금융대출 32,000,000,000 6,500,000,000 27,000,000,000 6,000,000,000 국민은행 운전자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 무역금융대출 10,000,000,000 - 10,000,000,000 - 포괄외화지급보증 2,484,846,000 - 2,378,943,000 - 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 1,200,000,000 1,000,000,000 외화지급보증 23,245,768,000 23,245,768,000 41,235,012,000 34,362,510,000 한국수출입은행 운전자금대출 9,000,000,000 - 9,000,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 492,440,000 492,440,000 557,390,000 557,390,000 합계 140,871,807,080 80,014,086,080 144,350,173,640 80,652,108,640 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보증내용 당분기말 전기말 기술보증기금 보증서 3,000,000,000 3,000,000,000 무역보험공사 보증서 2,629,460,000 2,574,930,000 대표이사 차입금 연대보증 45,786,800,000 49,306,800,000 서울보증보험 연대보증 1,320,000,000 1,320,000,000 서울보증보험 이행선급금 454,300 422,730,000 이행지급 36,401,364,324 39,344,584,867 합계 89,138,078,624 95,969,044,867 (3) 연결회사가 담보제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 약정한도액 담보권자 토지, 건물 ,기계장치 15,321,904,860 41,607,503,550 차입금 등 17,600,000,000 산업은행 28. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을 가지는 자 대표이사 대표이사 최대주주 종속기업 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜ 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜ 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) ㈜셀렌텍 ㈜셀렌텍 ㈜제일이엔지(*) ㈜제일이엔지(*) ㈜와이에이치티(*) ㈜와이에이치티(*) 우시해교전자기술 유한공사(*) 우시해교전자기술 유한공사(*) YH-TECH Kft(*) YH-TECH Kft(*) OCEANBRIDGE USA INC.(*) OCEANBRIDGE USA INC.(*) OCEANBRIDGE HUNGARY KFT(*) OCEANBRIDGE HUNGARY KFT(*) 기타특수관계자 ㈜티이엠씨에이치 ㈜티이엠씨에이치 (*) 종속기업인 티이엠씨씨엔에스㈜의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 없 음 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 기타채무 임직원 - - - - 450,000,000 2) 전기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 기타채무 임직원 - - 7,125,000 - - - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 7,125,000 450,000,000 - - - 2) 전분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 7,125,000 - - - - (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 908,277,631 488,533,335 퇴직급여 111,763,728 83,887,500 기타장기종업원급여 250,000 150,000 주식기준보상 184,272,781 273,408,876 합계 1,204,564,140 845,979,711 (6) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 당분기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 45,786,800,000 49,306,800,000 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 91,514,758,944 98,161,655,173 현금및현금성자산 50,837,697,623 54,644,859,224 단기금융상품 300,000,000 300,000,000 매출채권 9,317,332,929 7,451,045,190 단기미수금 1,979,294,864 2,962,138,683 단기미수수익 7,347,268 5,141,790 단기대여금 0 7,125,000 단기보증금자산 1,048,702,633 1,033,992,903 유동재고자산 24,704,660,257 29,737,787,212 단기선급금 2,805,623,955 1,762,448,033 단기선급비용 514,099,415 257,117,138 비유동자산 151,469,075,008 150,033,208,750 장기금융상품 124,249,752 117,595,505 장기보증금자산 728,067,000 728,067,000 종속기업에 대한 투자자산 65,843,528,800 65,843,528,800 비유동당기손익인식금융자산 10,914,265,526 10,714,265,526 유형자산 70,162,923,678 69,576,354,773 사용권자산 618,631,489 624,800,013 무형자산 1,231,367,987 1,098,877,762 투자부동산 1,846,040,776 1,329,719,371 자산총계 242,983,833,952 248,194,863,923 부채 유동부채 34,198,066,931 38,995,618,089 단기매입채무 2,300,475,301 8,129,096,572 단기미지급금 2,686,152,266 4,578,296,568 유동 차입금 22,300,000,000 22,300,000,000 유동성 장기부채 2,355,800,000 2,172,030,000 미지급 배당금 3,187,832,400 0 단기미지급비용 317,469,094 278,290,768 단기선수금 345,936,202 456,515,637 단기예수금 67,741,206 398,819,880 유동 리스부채 234,461,802 229,128,254 당기법인세부채 402,198,660 453,440,410 비유동부채 34,007,101,837 33,879,881,627 장기차입금 8,006,640,000 8,385,360,000 전환사채 20,939,267,675 20,419,694,317 비유동 당기손익인식금융부채 4,536,452,818 4,536,452,818 비유동 리스부채 401,638,583 411,236,731 장기임대보증금 10,000,000 10,000,000 비유동종업원급여충당부채 30,960,000 34,995,000 이연법인세부채 82,142,761 82,142,761 부채총계 68,205,168,768 72,875,499,716 자본 자본금 10,626,111,000 5,313,057,000 자본잉여금 85,980,036,355 91,293,090,355 이익잉여금(결손금) 78,019,399,505 76,664,400,370 기타자본구성요소 153,118,324 2,048,816,482 자본총계 174,778,665,184 175,319,364,207 자본과부채총계 242,983,833,952 248,194,863,923 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 28,785,680,051 28,785,680,051 83,334,140,502 83,334,140,502 매출원가 21,708,263,753 21,708,263,753 62,579,116,972 62,579,116,972 매출총이익 7,077,416,298 7,077,416,298 20,755,023,530 20,755,023,530 판매비와관리비 2,742,180,132 2,742,180,132 8,582,590,585 8,582,590,585 영업이익(손실) 4,335,236,166 4,335,236,166 12,172,432,945 12,172,432,945 기타이익 423,026,329 423,026,329 379,050,422 379,050,422 기타손실 113,733,005 113,733,005 11,033,823 11,033,823 금융수익 1,096,690,537 1,096,690,537 2,266,207,787 2,266,207,787 금융원가 1,198,388,492 1,198,388,492 1,989,525,717 1,989,525,717 법인세비용차감전순이익(손실) 4,542,831,535 4,542,831,535 12,817,131,614 12,817,131,614 법인세비용(수익) 0 0 (2,788,475,241) (2,788,475,241) 당기순이익(손실) 4,542,831,535 4,542,831,535 10,028,656,373 10,028,656,373 총포괄손익 4,542,831,535 4,542,831,535 10,028,656,373 10,028,656,373 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 215 215 477 477 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 212 212 477 477 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,411,557,000 35,682,766,319 58,559,057,494 849,961,916 99,503,342,729 당기순이익(손실) 10,028,656,373 10,028,656,373 지분의 발행 900,000,000 48,234,151,400 49,134,151,400 무상증자 자기주식 거래로 인한 증감 전환권대가 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 305,351,620 305,351,620 자본 증가(감소) 합계 900,000,000 48,234,151,400 10,028,656,373 305,351,620 59,468,159,393 2023.03.31 (기말자본) 5,311,557,000 83,916,917,719 68,587,713,867 1,155,313,536 158,971,502,122 2024.01.01 (기초자본) 5,313,057,000 91,293,090,355 76,664,400,370 2,048,816,482 175,319,364,207 당기순이익(손실) 4,542,831,535 4,542,831,535 지분의 발행 무상증자 5,313,054,000 (5,313,054,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (2,212,972,080) (2,212,972,080) 전환권대가 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,187,832,400) (3,187,832,400) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 317,273,922 317,273,922 자본 증가(감소) 합계 5,313,054,000 (5,313,054,000) 1,354,999,135 (1,895,698,158) (540,699,023) 2024.03.31 (기말자본) 10,626,111,000 88,019,756,613 78,019,399,505 153,118,324 174,778,665,184 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동현금흐름 1,558,675,327 53,083,309,727 당기순이익(손실) 4,542,831,535 10,028,656,373 비현금항목에 관한 기타조정 (3,391,191,564) 10,099,873,617 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 445,994,924 37,924,336,753 이자수취 333,801,613 188,882,473 이자지급(영업) (321,519,431) (493,535,649) 법인세환급(납부) (51,241,750) (4,664,903,840) 투자활동현금흐름 (3,078,132,486) (3,361,609,153) 단기대여금및수취채권의 처분 7,125,000 7,125,000 보증금의 회수 0 35,322,448 정부보조금의 수취 0 547,210,411 보증금의감소(증가) (14,709,730) 0 장기금융상품의 취득 (6,654,247) (4,716,957) 당기손익인식금융자산의 취득 (200,000,000) 0 유형자산의 취득 (2,712,961,509) (3,368,460,875) 무형자산의 취득 (150,932,000) (578,089,180) 재무활동현금흐름 (2,474,019,547) 32,203,674,626 차입금의 상환 (194,950,000) (16,883,929,101) 금융리스부채의 지급 (66,097,467) (46,547,673) 주식의 발행 0 49,134,151,400 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (2,212,972,080) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,993,476,706) 81,925,375,200 기초현금및현금성자산 54,644,859,224 32,531,535,279 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 186,315,105 823,622,558 기말현금및현금성자산 50,837,697,623 115,280,533,037 5. 재무제표 주석 제10기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 제9기 : 2023년 12월 31일 현재 티이엠씨 주식회사 1. 회사의 개요 티이엠씨 주식회사(이하 "회사")는 2015년 1월 26일 반도체용 특수가스의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하여 설립되어 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148에 본점을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 2024년3월 31일 현재 납입자본금은 10,626백만원(주당 액면가액: 500원)입니다. 2024년 3월31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주). 주주명 주식수 지분율 비고 유원양 5,125,712 24.12% 대표이사 국민연금공단 1,608,429 7.57% 포스코 GEM 1호 펀드 2,027,246 9.54% 고수연 외 10인 (특수관계인) 1,800,000 8.47% 에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합 1,768,758 8.32% 우리사주 22,040 0.10% 자기주식 117,969 0.56% 기타 8,782,068 41.32% 합계 21,252,222 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 202４년 ３월 3１일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 채택하지 않은 재ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.4 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 보고기간말 현재 매입 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 반도체용 특수가스부문 Xe Gas 등 (1) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 반도체용 특수가스부문 28,676,113,924 4,276,177,238 83,334,140,502 12,172,432,945 기타매출 109,566,127 59,058,928 - - 합계 28,785,680,051 4,335,236,166 83,334,140,502 12,172,432,945 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 지역 당분기 전분기 국내 20,250,153,383 73,985,314,976 Japan 5,317,967,777 3,321,382,433 China 2,238,814,433 5,183,681,976 기타 해외국가 978,744,458 843,761,117 합계 28,785,680,051 83,334,140,502 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 2,518,458,337 8.7% 38,365,454,999 46.0% B사 17,278,375,339 60.0% 36,421,236,051 43.7% 합계 19,796,833,676 68.7% 74,786,691,050 89.7% 5. 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계정과목 외화금액 원화환산액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 외화자산 현금및현금성자산 USD 2,073,810 USD 6,400,375 2,793,007,402 8,252,643,525 JPY 11,918,342 JPY - 106,011,268 - 매출채권 USD 3,283,602 USD 3,529,027 4,422,355,175 4,550,327,414 JPY 405,150,375 JPY 135,050,125 3,603,731,556 1,232,548,471 미수금 USD 5,004 USD 2,409 6,739,387 3,106,165 합계 USD 5,362,416 USD 9,931,811 10,931,844,788 14,038,625,575 JPY 417,068,717 JPY 135,050,125 외화부채 매입채무 USD 1,212,412 USD 5,059,128 1,632,876,401 6,523,239,900 JPY - JPY 127,008,725 - 1,159,157,830 미지급금 USD 9,390 USD 20,332 12,646,452 26,215,668 합계 USD 1,221,802 USD 5,079,460 1,645,522,853 7,708,613,398 JPY - JPY 127,008,725 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 환율상승 환율하락 환율상승 환율하락 세전손익의 증가(감소) 928,631,842 (928,631,842) 633,001,218 (633,001,218) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 12,362,440,000 37.85% 12,557,390,000 38.22% 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 세전손익의 증가(감소) (123,624,400) 123,624,400 (125,573,900) 125,573,900 5.2 신용위험 (1) 위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 50,837,697,623 54,644,859,224 단기금융상품 300,000,000 300,000,000 매출채권 9,317,332,929 7,451,045,190 미수금 1,979,294,864 2,962,138,683 미수수익 7,347,268 5,141,790 단기대여금 - 7,125,000 유동성보증금 1,048,702,633 1,033,992,903 장기금융상품 124,249,752 117,595,505 보증금 728,067,000 728,067,000 합계 64,342,692,069 67,249,965,295 (2) 대손상각비 및 대손충당금환입당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산 손상 관련 대손상각비는 없습니다. 5.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 2,300,475,301 2,300,475,301 - - - 2,300,475,301 미지급금 2,686,152,266 2,686,152,266 - - - 2,686,152,266 단기차입금(*1) 22,300,000,000 22,300,000,000 - - - 22,300,000,000 미지급비용 317,469,094 317,469,094 - - - 317,469,094 장기차입금(*1) 10,362,440,000 2,355,800,000 1,135,590,000 4,181,480,000 2,689,570,000 10,362,440,000 전환사채(*2) 20,939,267,675 - 30,000,000,000 - - 30,000,000,000 임대보증금 10,000,000 10,000,000 - - - 10,000,000 리스부채(*1) 636,100,385 234,461,802 10,533,072 391,105,511 - 636,100,385 합계 59,551,904,721 30,204,358,463 31,146,123,072 4,572,585,511 2,689,570,000 68,612,637,046 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 8,129,096,572 8,129,096,572 - - - 8,129,096,572 미지급금 4,578,296,568 4,578,296,568 - - - 4,578,296,568 단기차입금(*1) 22,300,000,000 22,300,000,000 - - - 22,300,000,000 미지급비용 278,290,768 278,290,768 - - - 278,290,768 장기차입금(*1) 10,557,390,000 2,172,030,000 1,514,310,000 4,181,480,000 2,689,570,000 10,557,390,000 전환사채(*2) 20,419,694,317 - 30,000,000,000 - - 30,000,000,000 임대보증금 10,000,000 10,000,000 - - - 10,000,000 리스부채(*1) 640,364,985 23,325,089 244,407,341 372,632,555 - 640,364,985 합계 66,913,133,210 37,491,038,997 31,758,717,341 4,554,112,555 2,689,570,000 76,493,438,893 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. 5.4 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 54,237,808,060 53,917,449,302 차감: 현금및현금성자산 (50,837,697,623) (54,644,859,224) 순부채(a) 3,400,110,437 (727,409,922) 자본총계(b) 174,778,665,184 175,319,364,207 총자본(c=a+b) 178,178,775,621 174,591,954,285 자본조달비율(a/c) 1.91% (*) (*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 50,837,697,623 54,644,859,224 단기금융상품 300,000,000 300,000,000 매출채권 9,317,332,929 7,451,045,190 미수금 1,979,294,864 2,962,138,683 미수수익 7,347,268 5,141,790 단기대여금 - 7,125,000 유동성보증금 1,048,702,633 1,033,992,903 장기금융상품 124,249,752 117,595,505 보증금 728,067,000 728,067,000 소계 64,342,692,069 67,249,965,295 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 10,914,265,526 10,714,265,526 금융자산 합계 75,256,957,595 77,964,230,821 금융부채 매입채무 2,300,475,301 8,129,096,572 미지급금 2,686,152,266 4,578,296,568 단기차입금 22,300,000,000 22,300,000,000 유동성장기부채 2,355,800,000 2,172,030,000 미지급배당금 3,187,832,400 - 미지급비용 317,469,094 278,290,768 유동성리스부채 234,461,802 229,128,254 장기차입금 8,006,640,000 8,385,360,000 비유동성리스부채 401,638,583 411,236,731 임대보증금 10,000,000 10,000,000 소계 41,800,469,446 46,493,438,893 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 4,536,452,818 4,536,452,818 금융부채 합계 46,336,922,264 51,029,891,711 (2) 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 336,007,091 479,501,965 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (842,074,643) (508,465,779) 합계 (506,067,552) (28,963,814) 7. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 10,914,265,526 10,914,265,526 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 4,536,452,818 4,536,452,818 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 10,714,265,526 10,714,265,526 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 4,536,452,818 4,536,452,818 (2) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 매도청구권 6,729,054,326 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 4,536,452,818 3 BDT모델 연환산 신용변동성 2) 전기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 매도청구권 6,729,054,326 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 4,536,452,818 3 BDT모델 연환산 신용변동성 (3) 공정가치 수준3 관련 공시당분기와 전분기의 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 1) 당분기 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 10,714,265,526 4,536,452,818 총손익 당기손익인식액 - - 매입금액 200,000,000 - 매도금액 - - 분기말 10,914,265,526 4,536,452,818 2) 전분기 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 3,985,211,200 - 총손익 당기손익인식액 - - 매입금액 - - 매도금액 - - 분기말 3,985,211,200 - 8. 상각후원가측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 50,837,697,623 54,644,859,224 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 9,317,332,929 7,451,045,190 차감: 손실충당금 - - 합계 9,317,332,929 7,451,045,190 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,084,955,477 - 3,067,799,296 - 미수수익 7,347,268 - 5,141,790 - 대여금 - - 7,125,000 - 보증금 1,048,702,633 728,067,000 1,033,992,903 728,067,000 금융상품 300,000,000 124,249,752 300,000,000 117,595,505 차감: 미수금대손충당금 (105,660,613) - (105,660,613) - 합계 3,335,344,765 852,316,752 4,308,398,376 845,662,505 (4) 회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 제품 5,586,449,984 7,657,803,426 제품 평가충당금 (1,889,597,421) (1,889,597,421) 재공품 3,240,711,464 3,026,435,114 재공품 평가충당금 (1,175,756,707) (1,175,756,707) 원재료 19,322,229,812 29,431,307,504 원재료 평가충당금 (1,867,725,104) (7,567,725,104) 미착품 1,488,348,229 255,320,400 합계 24,704,660,257 29,737,787,212 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 16,744,142,428원 및 51,819,508,085원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (5,700,000,000) 4,139,587,919 10. 종속기업 투자지분(1) 보고기간말 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 60.7% 60.7% 200,000,000 200,000,000 대한민국 산업용 가스제조업 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 70.0% 70.0% 140,000,000 140,000,000 대한민국 엔지니어링 서비스업 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜(*)) 33.4% 33.4% 65,110,469,280 65,110,469,280 대한민국 특수 목적용 기계 제조업 ㈜셀렌텍 70.0% 70.0% 393,059,520 393,059,520 대한민국 기계 및 장비 도매업/설비시공 합계 65,843,528,800 65,843,528,800 (*) 주식의 시장가치는 39,486,542,100원입니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초장부금액 65,843,528,800 340,000,000 취득 - 65,503,528,800 분기말장부금액 65,843,528,800 65,843,528,800 (3) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) ㈜셀렌텍 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) ㈜셀렌텍 요약 재무상태표: 유동자산 4,324,920,877 2,028,819,247 107,368,947,427 2,107,776,657 4,240,349,539 2,781,922,582 127,501,940,762 1,318,808,706 비유동자산 1,855,534,146 439,906,943 62,621,390,299 257,447,562 1,838,856,841 401,203,435 63,889,513,192 265,242,835 유동부채 1,302,528,496 829,834,887 54,453,799,431 2,116,245,975 1,408,599,730 1,479,698,916 78,883,090,001 1,285,760,631 비유동부채 27,414,005 38,028,137 3,587,049,487 46,466,747 34,074,018 40,571,505 4,157,695,616 46,466,747 요약 포괄손익계산서: 매출 1,461,866,764 1,849,080,019 77,801,657,243 7,167,549,000 7,789,742,933 8,716,639,219 140,336,756,639 5,952,276,600 영업이익 233,743,704 (61,524,689) 4,972,028,213 900,644,457 1,961,089,554 699,567,379 13,324,269,282 (37,839,859) 당기순이익 213,979,890 (61,992,430) 5,515,718,002 791,887,770 1,830,038,398 765,313,605 11,996,857,605 (146,596,546) 기타포괄손익 - - 25,789,869 - - - 8,057,707 - 총포괄손익 213,979,890 (61,992,430) 5,541,507,871 791,887,770 1,830,038,398 765,313,605 12,004,915,312 (146,596,546) 11. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 비유동 지분증권 기계설비건설공제조합 40,511,200 40,511,200 지분증권 엘앤에스-리 200,000,000 - 지분증권 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,944,700,000 3,944,700,000 파생상품 전환사채 매도청구권 6,729,054,326 6,729,054,326 합계 10,914,265,526 10,714,265,526 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 8,430,180,494 - - - 8,430,180,494 건물(*) 8,662,686,939 (771,075,000) - (793,500,061) 7,098,111,878 구축물 155,000,000 - - (13,145,832) 141,854,168 기계장치(*) 44,186,301,450 (7,654,076,969) (187,144,946) (14,552,535,659) 21,792,543,876 차량운반구 1,273,499,408 (10,828,332) - (675,851,653) 586,819,423 비품 464,276,976 (5,223,681) - (283,993,744) 175,059,551 용기 10,168,678,332 - - (5,213,869,092) 4,954,809,240 공구와기구 341,287,184 - - (210,561,308) 130,725,876 건설중인자산 31,853,161,904 (5,000,342,732) - - 26,852,819,172 합계 105,535,072,687 (13,441,546,714) (187,144,946) (21,743,457,349) 70,162,923,678 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 8,358,558,494 - - - 8,358,558,494 건물(*) 7,940,277,565 (776,250,000) - (739,358,263) 6,424,669,302 구축물 155,000,000 - - (11,208,333) 143,791,667 기계장치(*) 43,657,921,900 (7,963,990,392) (187,144,946) (13,210,977,305) 22,295,809,257 차량운반구 1,273,499,408 (12,423,333) - (617,564,816) 643,511,259 비품 460,863,976 (7,160,525) - (263,050,518) 190,652,933 용기 10,163,533,332 - - (4,783,695,493) 5,379,837,839 공구와기구 341,287,184 - - (196,293,949) 144,993,235 건설중인자산 30,994,873,519 (5,000,342,732) - - 25,994,530,787 합계 103,345,815,378 (13,760,166,982) (187,144,946) (19,822,148,677) 69,576,354,773 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 분기말 토지 8,358,558,494 - 71,622,000 - - 8,430,180,494 건물(*1) 6,424,669,302 37,269,374 685,140,000 - (48,966,798) 7,098,111,878 구축물 143,791,667 - - - (1,937,499) 141,854,168 기계장치(*2) 22,295,809,257 146,208,281 382,379,550 - (1,031,853,212) 21,792,543,876 차량운반구(*3) 643,511,259 - - - (56,691,836) 586,819,423 비품(*4) 190,652,933 3,413,000 - - (19,006,382) 175,059,551 용기 5,379,837,839 5,145,000 - - (430,173,599) 4,954,809,240 공구와기구 144,993,235 - - - (14,267,359) 130,725,876 건설중인자산(*5) 25,994,530,787 2,521,134,135 (1,662,845,750) - - 26,852,819,172 합계 69,576,354,773 2,713,169,790 (523,704,200) - (1,602,896,685) 70,162,923,678 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 5,175,000원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 309,913,423원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금1,595,001원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 1,936,844원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산에서 투자부동산으로 523,704,200원이 대체되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 분기말 토지 6,357,018,000 1,650,931,882 - - - 8,007,949,882 건물(*1) 5,760,848,662 - - - (39,235,038) 5,721,613,624 구축물 151,875,000 - - - (2,270,832) 149,604,168 기계장치(*2) 18,191,765,216 435,000,000 - - (800,939,410) 17,825,825,806 차량운반구(*3) 508,542,900 245,614,809 - - (43,596,434) 710,561,275 비품(*4) 227,016,253 27,400,000 - - (19,161,476) 235,254,777 용기 5,004,491,937 220,958,324 - (266,998) (389,869,704) 4,835,313,559 공구와기구 174,038,006 - - - (14,161,359) 159,876,647 건설중인자산(*5,6,7) 17,942,273,551 822,385,689 (6,870,707,490) - - 11,893,951,750 합계 54,317,869,525 3,402,290,704 (6,870,707,490) (266,998) (1,309,234,253) 49,540,485,484 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 5,175,000원이 차감되어 있습니다.(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 197,843,395원이 차감되어 있습니다.(*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금1,595,001원이 차감되어 있습니다.(*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 1,936,844원이 차감되어 있습니다.(*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 547,210,411원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산에서 소모품비로 967,350,000원이 대체되었습니다.(*7) 건설중인자산에서 경상연구개발비로 625,000,000원이 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,503,556,503 1,229,260,782 판매비와관리비 67,881,432 48,514,721 경상연구개발비 31,458,750 31,458,750 합계 1,602,896,685 1,309,234,253 (4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 보험회사 당분기말 전기말 장부가액 부보금액 장부가액 부보금액 재산종합보험 등 건물, 구축물 및 기계장치 ㈜KB손해보험 29,196,441,181 97,856,458,528 29,056,124,727 97,856,458,528 13. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 258,007,215 269,017,853 감가상각누계액 (147,047,589) (142,424,890) 차량운반구 747,961,511 740,289,991 감가상각누계액 (240,289,648) (242,082,941) 합계 618,631,489 624,800,013 리스부채 유동 234,461,802 229,128,254 비유동 401,638,583 411,236,731 합계 636,100,385 640,364,985 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스부채(*) 1년 이내 257,803,038 252,559,639 1년 초과 5년 이내 422,069,525 432,975,527 5년 초과 10년 이내 - - 합계 679,872,563 685,535,166 (*) 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 분기말 건물 126,592,963 - - (15,633,337) 110,959,626 차량운반구 498,207,050 54,908,658 - (45,443,845) 507,671,863 합계 624,800,013 54,908,658 - (61,077,182) 618,631,489 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 분기말 건물 168,879,073 - - (15,682,398) 153,196,675 차량운반구 318,656,880 - - (27,349,824) 291,307,056 합계 487,535,953 - - (43,032,222) 444,503,731 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 61,077,182 43,032,222 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 61,077,182 43,032,222 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 6,924,209 4,292,583 단기리스료 16,380,000 3,060,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,463,707 2,029,980 합계 87,845,098 52,414,785 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 85,941,174원과 51,637,653입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 404,895,549 - (146,367,587) 258,527,962 시설이용권 915,592,763 - - 915,592,763 기타의무형자산 312,212,363 - (254,965,101) 57,247,262 합계 1,632,700,675 - (401,332,688) 1,231,367,987 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 254,723,549 - (132,677,716) 122,045,833 시설이용권 915,592,763 - - 915,592,763 기타의무형자산 311,452,363 (1,000) (250,212,197) 61,239,166 합계 1,481,768,675 (1,000) (382,889,913) 1,098,877,762 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 산업재산권 122,045,833 150,172,000 (13,689,871) 258,527,962 시설이용권 915,592,763 - - 915,592,763 기타의무형자산 61,239,166 760,000 (4,751,904) 57,247,262 합계 1,098,877,762 150,932,000 (18,441,775) 1,231,367,987 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 산업재산권 143,951,082 - (7,939,983) 136,011,099 시설이용권 236,572,013 - - 236,572,013 기타의무형자산(*) 65,011,850 - (10,236,654) 54,775,196 합계 445,534,945 - (18,176,637) 427,358,308 (*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 2,401,749원이 차감되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 11,791,774 11,526,636 경상연구개발비 6,650,001 6,650,001 합계 18,441,775 18,176,637 15. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 767,314,351 - 767,314,351 건물(*) 1,168,627,000 (145,582,685) 1,023,044,315 구축물 93,594,001 (37,911,891) 55,682,110 합계 2,029,535,352 (183,494,576) 1,846,040,776 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 767,314,351 - 767,314,351 건물(*) 644,922,800 (139,369,815) 505,552,985 구축물 93,594,001 (36,741,966) 56,852,035 합계 1,505,831,152 (176,111,781) 1,329,719,371 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 토지 767,314,351 - - 767,314,351 건물 505,552,985 523,704,200 (6,212,870) 1,023,044,315 구축물 56,852,035 - (1,169,925) 55,682,110 합계 1,329,719,371 523,704,200 (7,382,795) 1,846,040,776 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 토지 767,314,351 - - 767,314,351 건물 552,596,471 - (4,266,522) 548,329,949 구축물 61,531,735 - (1,169,925) 60,361,810 합계 1,381,442,557 - (5,436,447) 1,376,006,110 (3) 보고기간말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 충북 청주 상당구 가덕면 삼항리 490-13 외 767,314,351 600,582,380 767,314,351 600,582,380 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생하는 임대수익 15,000,000 15,450,000 비용 (7,382,795) (5,436,447) 16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 산업은행 3.09~3.47 5,300,000,000 5,300,000,000 일시상환 농협은행 4.71 3,000,000,000 3,000,000,000 일시상환 우리은행 3.02~4.38 4,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 신한은행 3.26 2,000,000,000 2,000,000,000 일시상환 KEB하나은행 3.98 3,000,000,000 3,000,000,000 일시상환 국민은행 3.64~4.28 5,000,000,000 5,000,000,000 일시상환 합계 22,300,000,000 22,300,000,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 신한은행 2024-06-15 4.68 1,400,000,000 1,400,000,000 일시상환 중소벤처기업진흥공단 2024-11-06 2.88 62,160,000 85,470,000 분할상환 2026-10-19 3.30 430,280,000 471,920,000 분할상환 시설자금대출 산업은행 2028-10-16 4.62 934,800,000 984,000,000 분할상환 2028-10-16 4.11 1,535,200,000 1,616,000,000 분할상환 2032-01-05 4.34 6,000,000,000 6,000,000,000 분할상환 계 10,362,440,000 10,557,390,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (2,355,800,000) (2,172,030,000) 장기차입금 차감계 8,006,640,000 8,385,360,000 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석12, 15와 29 참조).(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 장기차입금 2,355,800,000 1,135,590,000 1,486,360,000 1,347,560,000 4,037,130,000 (4) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 당분기말 전기말 1회차 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000,000,000 30,000,000,000 사채상환할증금 3,122,400,000 3,122,400,000 전환권조정 (12,183,132,325) (12,702,705,683) 계 20,939,267,675 20,419,694,317 (5) 전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 종류 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 10월 16일 사채만기일 2028년 10월 16일 발행금액 30,000,000,000원 액면이자율 0.00% 만기이자율 2.00% 만기 상환액 발행액의 110.408% 전환비율(%) 100.00% 전환가액(원/주)(*) 38,306 전환청구기간 2024년 10월 16일부터 2028년 9월 16일 조기상환청구권 2025년 10월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 2025년 4월 16일부터 2026년 4월 16일까지의 기간 중 매 4개월에 해당하는 날에 발행가액의 35% 범위 내에서 매도 청구 가능 (*) 발행시점의 전환금액입니다.동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 17. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익공정가치측정금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 파생상품 전환사채 조기상환권 4,536,452,818 4,536,452,818 18. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 21,252,222 10,626,114 자본금(원) 10,626,111,000 5,313,057,000 (2) 당분기와 전분기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 10,626,114 8,823,114 유상증자 - 1,800,000 무상증자 10,626,108 - 분기말 21,252,222 10,623,114 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2023-01-01 8,823,114 - 4,411,557,000 35,682,766,319 유상증자 2023-01-13 1,800,000 28,000 900,000,000 48,234,151,400 분기말 2023-03-31 10,623,114 28,000 5,311,557,000 83,916,917,719 기초 2024-01-01 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089 무상증자 2024-01-03 10,626,108 - 5,313,054,000 (5,313,054,000) 분기말 2024-03-31 21,252,222 - 10,626,111,000 78,620,124,089 (4) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 78,620,124,089 83,933,178,089 전환권대가 7,359,912,266 7,359,912,266 합계 85,980,036,355 91,293,090,355 (5) 당분기말와 전기말 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 91,293,090,355 35,682,766,319 유상증자 - 48,234,151,400 무상증자 (5,313,054,000) - 주식매수선택권 행사 - - 전환사채 발행으로 인한 전환권대가 - 기말 85,980,036,355 83,916,917,719 19. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 743,707,560 424,924,320 미처분이익잉여금 77,275,691,945 76,239,476,050 합계 78,019,399,505 76,664,400,370 20. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 2,366,234,404 2,048,960,482 자기주식 (2,213,116,080) (144,000) 합계 153,118,324 2,048,816,482 (2) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2020.05.01 2022.03.31 2022.06.23 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 112,300 67,000 120,000 행사가격(단위: 원)(*) 주당 2,333원 주당 3,500원 주당 3,500원 행사기간 22.05.02-27.05.01 24.04.01-29.03.31 24.06.24-29.06.23 기말 잔여수량(단위: 주)(*) - 177,000 240,000 행사가능 수량(단위: 주)(*) - - - (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 1차 2차 3차 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 기초잔여주 9,000 2,333 99,150 7,000 120,000 7,000 부여 - - (4,650) 7,000 - - 분기말잔여주 9,000 2,333 94,500 7,000 120,000 7,000 기초잔여주 - 2,333 89,700 7,000 120,000 7,000 취소 - - (2,400) - - - 무상증자 - - 89,700 3,500 120,000 3,500 분기말잔여주 - 2,333 177,000 3,500 240,000 3,500 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 공정가치(*) 5,821 25,203~25,243 17,246~17,249 부여일의 주식가치평가금액(*) 8,525 34,138 23,027 주가변동성 32.06% 47.38% 45.30% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 7년 7년 7년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년~5년 용역제공조건: 2년~5년 무위험수익률 1.36% 2.97% 3.77% (*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (5) 회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당분기와 전분기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 2차 132,719,868 120,797,566 3차 184,554,054 184,554,054 합계 317,273,922 305,351,620 (*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 2,048,960,482 850,105,916 주식보상비용 317,273,922 305,351,620 행사 - 기말 2,366,234,404 1,155,457,536 (7) 당분기와 전분기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 76,482,636 67,800,142 판매비와관리비 240,791,286 237,551,478 합계 317,273,922 305,351,620 21. 매출액(1) 매출액의 구성내역당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매 28,676,113,924 83,334,140,502 용역의 제공 109,566,127 - 합계 28,785,680,051 83,334,140,502 (2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 반도체용 특수가스부문 회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 5,033,126,955 20,272,680,614 원부재료 및 상품매입액 11,711,015,473 31,546,827,471 종업원급여 1,755,973,331 8,035,505,447 감가상각비, 무형자산상각비 1,682,415,642 1,332,334,361 광고선전비, 판매촉진비 - 3,000,000 지급수수료 950,611,051 826,094,031 운반비 161,514,761 218,949,760 기타비용 3,155,786,672 8,926,315,873 총 영업비용(*) 24,450,443,885 71,161,707,557 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 710,968,589 4,563,181,671 퇴직급여 93,755,195 79,462,937 기타장기종업원급여 (221,908) 932,839 주식보상비용 240,791,286 237,551,478 복리후생비 153,171,555 127,288,281 교육훈련비 860,000 121,590 여비교통비 22,327,079 15,441,014 통신비 1,524,482 1,013,924 차량유지비 32,887,796 33,195,576 수도광열비 1,238,450 45,540 접대비 58,572,688 55,512,570 광고선전비 - 3,000,000 견본비 60,750,008 234,253,348 운반비 74,899,405 97,731,055 수선비 533,000 5,958,000 도서인쇄비 809,545 5,070,500 소모품비 51,313,320 65,290,794 세금과공과 54,509,387 40,136,816 지급임차료 2,330,253 991,426 보험료 39,297,960 24,924,118 지급수수료 455,299,320 460,277,184 감가상각비 67,881,432 48,514,721 무형자산상각비 11,791,774 11,526,636 경상연구개발비 606,889,516 2,471,168,567 합계 2,742,180,132 8,582,590,585 24. 종업원급여당분기와 전분기 중 회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,274,925,023 7,571,029,329 확정기여형 퇴직급여 164,309,386 156,353,436 기타장기종업원급여 (535,000) 2,771,062 주식보상비용 317,273,922 305,351,620 합계 1,755,973,331 8,035,505,447 25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기타수익 임대료수입 15,000,000 15,450,000 잡이익 408,026,329 363,600,422 합계 423,026,329 379,050,422 기타비용 유형자산처분손실 - 266,998 투자부동산상각비 7,382,795 5,436,447 기부금 5,000,000 2,000,000 잡손실 101,350,210 3,330,378 합계 113,733,005 11,033,823 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 336,007,091 479,501,965 외환차익 522,114,926 885,919,891 외환환산이익 238,568,520 900,785,931 합계 1,096,690,537 2,266,207,787 금융비용 금융기관이자비용 842,074,643 508,465,779 외환차손 321,333,523 714,046,603 외화환산손실 34,980,326 767,013,335 합계 1,198,388,492 1,989,525,717 27. 주당이익 (1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 4,542,831,535 10,028,656,373 가중평균유통보통주식수(*) 21,134,253 21,009,244 기본주당이익 215 477 (*) 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다.2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수(*) 21,252,222 21,009,250 차감 : 가중평균자기주식수 (117,969) (6) 가중평균유통보통주식수 21,134,253 21,009,244 (*) 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. (2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 희석화효과고려후순이익 4,542,831,535 10,028,656,373 잠재적보통주식수 21,412,648 21,022,357 희석주당이익 212 477 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수(*) 21,134,253 21,009,244 가산 : 주식선택권의 주식수 278,395 12,778 잠재적보통주식수 21,412,648 21,022,022 (*) 전분기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (336,007,091) (479,501,965) 이자비용 842,074,643 508,465,779 법인세비용 - 2,788,475,241 감가상각비 1,571,437,935 1,277,775,503 투자부동산감가상각비 7,382,795 5,436,447 사용권자산감가상각비 61,077,182 43,032,222 무형자산감가상각비 11,791,774 11,526,636 경상연구개발비 38,108,751 663,108,751 소모품비 - 967,350,000 외화환산이익 (238,568,520) (900,785,931) 외화환산손실 34,980,326 767,013,335 재고자산평가손실(환입) (5,700,000,000) 4,139,587,919 유형자산처분손실 - 266,998 장기종업원급여 (535,000) 2,771,062 주식보상비용 317,273,922 305,351,620 잡이익 (208,281) - 합계 (3,391,191,564) 10,099,873,617 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,816,561,933) 14,243,661,656 미수금의 감소(증가) 983,003,114 1,822,171,280 재고자산의 감소(증가) 10,733,126,955 16,133,092,695 선급금의 감소(증가) (1,043,175,922) 736,518,656 선급비용의 감소(증가) (256,982,277) (232,495,943) 매입채무의 증가(감소) (5,860,859,297) 6,689,106,801 미지급금의 증가(감소) (1,892,518,288) 531,302,014 예수금의 증가(감소) (331,078,674) - 미지급비용의 증가(감소) 45,120,681 (10,412,423) 선수금의 증가(감소) (110,579,435) (1,988,607,983) 장기종업원급여의 지급 (3,500,000) - 합계 445,994,924 37,924,336,753 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 - 7,125,000 장기차입금의 유동성 대체 183,770,000 194,950,000 리스부채의 유동성 분류 (9,598,148) (38,294,335) 무상증자 5,313,054,000 - 배당금 미지급금 3,187,832,400 - 유형자산 취득 관련 미지급금 - (424,116,000) 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 54,908,658 - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 임대보증금 전분기초 496,512,245 46,134,011,397 3,121,320,000 10,557,390,000 - 15,000,000 현금흐름 (46,547,673) (16,834,011,397) (23,310,000) - - - 기타 비금융변동(*2) 4,292,583 - 194,950,000 (194,950,000) - - 전분기말 순부채 454,257,155 29,300,000,000 3,292,960,000 10,362,440,000 - 15,000,000 당분기초 640,364,985 22,300,000,000 2,172,030,000 8,385,360,000 20,419,694,317 10,000,000 현금흐름 (66,097,467) - - - - 기타 비금융변동(*2) 61,832,867 - 183,770,000 (378,720,000) 519,573,358 - 당분기말 순부채 636,100,385 22,300,000,000 2,355,800,000 8,006,640,000 20,939,267,675 10,000,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식 등을 포함하고 있습니다.29. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 종류 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 산업은행 운전자금대출 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 시설자금대출 17,600,000,000 8,470,000,000 17,600,000,000 8,600,000,000 농협은행 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 우리은행 운전자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 신한은행 운전자금대출 3,400,000,000 3,400,000,000 3,400,000,000 3,400,000,000 무역금융대출 1,500,000,000 - 1,500,000,000 - KEB하나은행 외상대 150,000,000 150,000,000 - 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 무역금융대출 4,000,000,000 - 4,000,000,000 - 국민은행 운전자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 무역금융대출 10,000,000,000 - 10,000,000,000 - 포괄외화지급보증 2,484,846,000 - 2,378,943,000 - 한국수출입은행 운전자금대출 9,000,000,000 - 9,000,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 492,440,000 492,440,000 557,390,000 557,390,000 합계 68,927,286,000 32,662,440,000 68,886,333,000 32,857,390,000 (2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보증내용 당분기말 전기말 기술보증기금 보증서 3,000,000,000 3,000,000,000 무역보험공사 보증서 2,629,460,000 2,574,930,000 대표이사 차입금 연대보증 47,106,800,000 49,306,800,000 서울보증보험 연대보증 1,320,000,000 1,320,000,000 서울보증보험 이행지급 6,385,171,000 7,732,241,000 합계 60,441,431,000 63,933,971,000 (3) 회사가 담보제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 ,기계장치 9,022,532,956 35,000,000,000 차입금 등 17,600,000,000 산업은행 30. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을 가지는 자 대표이사 대표이사 최대주주 종속기업 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜(*)) ㈜셀렌텍 ㈜셀렌텍 ㈜제일이엔지(*) ㈜제일이엔지 우시해교전자기술 유한공사(*) 우시해교전자기술 유한공사 ㈜와이에이치티(*) ㈜와이에이치티 YH-TECH Kft(*) YH-TECH Kft OCEANBRIDGE USA INC.(*) OCEANBRIDGE USA INC. OCEANBRIDGE HUNGARY KFT(*) OCEANBRIDGE HUNGARY KFT 기타특수관계자 ㈜티이엠씨에이치 (*) 종속기업인 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜)의 종속기업입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 기타수익 기타비용 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 184,170,000 534,591,380 - 15,000,000 16,200,000 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) - - 1,274,887,000 - - ㈜셀렌텍 - - 24,000,000 - - (*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에따라 구입하고 있습니다. 2) 전분기 (단위:원) 회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 기타수익 기타비용 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 300,646,550 78,480,390 - 15,400,000 393,164,200 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) - - 135,000,000 450,000 - (*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 89,155,000 5,500,000 - 54,649,606 135,746,171 - 합계 89,155,000 5,500,000 - 54,649,606 135,746,171 - 2) 전기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 32,697,500 10,340,000 - 55,364,023 462,620,807 10,000,000 임직원 - - 7,125,000 - - - 합계 32,697,500 10,340,000 7,125,000 55,364,023 462,620,807 10,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 7,125,000 - - - - 2) 전분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 7,125,000 - - - - (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 546,177,501 488,533,335 퇴직급여 79,521,961 83,887,500 기타장기종업원급여 250,000 150,000 주식기준보상 184,272,781 273,408,876 합계 810,222,243 845,979,711 (6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 당분기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 45,786,800,000 49,306,800,000 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책(1) 당사는 주주가치 제고를 위해 당해 사업연도에 발생하는 이익규모, 현금흐름 및 재무상태와 향후 자금계획 등 경영활동에 필요한 사항을 검토하고 향후 투자계획 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려한 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 나. 배당관련 회사 정관규정당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제54조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 의거 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다. ⑤ 제9조의 1 내지 제9조의 3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,327 22,699 41,779 (별도)당기순이익(백만원) 4,543 22,355 41,356 (연결)주당순이익(원) 299 2,153 4,855 현금배당금총액(백만원) - 7,437 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 32.8 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.5 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 700 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 1 1 0.6 0.3 주) 당사는 제9기 1분기 이전까지 현금배당을 한 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.02.16 주식분할 보통주 1,332,000 500 - 5,000원 → 500원 2020.02.16 주식분할 RCPS 597,042 500 - 5,000원 → 500원 2020.02.18 무상증자 보통주 1,480,000 500 - 1주당 1주 비율 2020.02.18 무상증자 RCPS 663,380 500 - 1주당 1주 비율 2020.08.15 유상증자(제3자배정) 보통주 380,956 500 10,500 - 2020.10.09 유상증자(제3자배정) 보통주 380,956 500 10,500 - 2021.01.15 전환권행사 RCPS 1,326,760 500 - 보통주 전환 2021.01.15 전환권행사 보통주 1,326,760 500 - - 2022.02.04 유상증자(제3자배정) 보통주 294,793 500 26,000 - 2022.02.12 유상증자(제3자배정) 보통주 294,793 500 26,000 - 2022.05.06 주식매수선택권행사 보통주 101,600 500 3,500 - 2022.05.07 유상증자(제3자배정) 보통주 142,218 500 36,000 - 2022.05.26 무상증자 보통주 2,941,038 500 - 1주당 0.5주 비율 2023.01.14 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 28,000 코스닥 상장 2023.05.16 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 2,333 - 2024.01.25 무상증자 보통주 10,626,108 500 - 1주당 1주 비율 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2023.10.16 2028.10.16 30,000,000 기명식보통주 2024.10.16~2028.09.16 100 38,306 30,000,000 783,167 주1) 합 계 - - - 30,000,000 - - 100 38,306 30,000,000 783,167 - 주1) 당사는 2023년 12월 18일 이사회 결의를 통해 무상증자(100%)를 결의하였으며, 2024년 01월 25일 신주상장예정일에 무상증자 비율에 따라 전환가액이 19,154원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2023.01.13 시설자금 26,580 시설자금 10,259 주) 코스닥시장상장공모 - 2023.01.13 운영자금 23,431 운영자금 23,431 주) 주) 증권신고서에 기재된 자금사용 계획은 2024년 연간 집행 계획을 포괄하고 있습니다. 미사용 잔여잔금은 은행예금 등으로 보유할 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022.02.03 운영자금 7,665 운영자금 7,665 - 유상증자 - 2022.02.11 운영자금 7,665 운영자금 7,665 - 유상증자 - 2022.05.06 운영자금 5,120 운영자금 5,120 - 전환사채발행 1 2023.10.16 운영자금시설자금 30,000 운영자금시설자금 30,000 주1) 주1) 보고기간 종료일 현재, 전환사채 발행일자 (2023년 10월 16일)로부터 사업보고서 기준일인 2024년 03월 31일까지 사모자금 30,000백만원을 자금 사용목적에 따라시설자금에18,000백만원 운영자금에 12,000백만원 사용하였습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 16,321 - - 계 16,321 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제10기 매출채권 9,317 - 0.0% 단기 미수금 2,085 106 5.1% 합계 11,402 106 0.9% 제9기 매출채권 7,451 - 0.0% 단기 미수금 3,068 106 3.4% 합계 10,519 106 1.0% 제8기 매출채권 27,704 - 0.0% 단기 미수금 3,902 106 2.7% 합계 31,606 106 0.3% (2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 제10기 제9기 제8기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 106 106 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 106 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 106 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 106 106 106 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 매출채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 반영하고 있습니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행경험 및 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 특유의 요소와 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,317 - - - 9,317 계 9,317 - - - 9,317 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부분별 보유현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부분 계정과목 제10기 제9기 제8기 반도체특수가스 사업 원재료 17,455 21,864 40,347 재공품 2,065 1,851 10,764 제 품 3,697 5,768 15,840 저장품 - - - 미착품 1,488 255 1,076 상 품 - - 17 합 계 24,705 29,738 68,045 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.2% 11.7% 34.2% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.8회 0.7회 6.2회 ※ 별도 기준입니다.(2) 재고자산 실사내용당사는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.【재고자산의 보유내역 및 평가내역】 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 19,322 19,322 (1,868) 17,455 - 재공품 3,241 3,241 (1,176) 2,065 - 제 품 5,586 5,586 (1,890) 3,697 - 저장품 - - - - - 미착품 1,488 1,488 1,488 - 상 품 - - - - - 합 계 29,638 29,638 (4,933) 24,705 - ※ 별도 기준입니다. 라. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 수주산업을 영위하고 있지 않아 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 당사 공정가치 평가방법 및 내역에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 의 "7. 공정가치 서열체계" 를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분 /반기 보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기(당기)(1분기) 신우회계법인 - - - 제9기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식 제8기(전전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당기)(1분기) 신우회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 140,000 1,798 - - 제9기(전기) 신우회계법인 재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 120,000 1,453 120,000 1,546 제8기(전전기) 신우회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 80,000 1,146 80,000 1,018 다. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - 제9기(전기) - - - - - 제8기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.01.28 회 사: CFO 등감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 대면, 서면 감사결과, 외부감사인의 독립성 2 2022.01.21 회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면, 유선 감사계획에 대한 논의 3 2022.03.15 회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면, 유선 감사결과에 대한 보고 및 논의 4 2022.07.15 회 사: 이사회 등 4인감사인: 담당회계사 등 4인 대면, 서면 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성, 연간 감사 계획 등 5 2023.03.10 회 사: 이사회 등 3인감사인: 담당회계사 등 3인 대면, 서면 감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성, 서면진술 등 6 2024.03.18 회 사: 이사회 등 3인감사인: 담당회계사 등 2인 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 마. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」및 동법시행령에 의거 금융감독원에 감사인 지정을 신청하였으며, 2021년 10월 14일 삼정회계법인으로 지정 받아 2021년 온기 감사를 받았습니다. 이후 2022년 사업연도부터는 지정감사인의 감사요건 해제로 외부감사선임위원회에서 신우회계법인을 선임하하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사 및 검토의견] 사업년도 감사인 검토의견 지적사항 제10기(당기)1분기 신우회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제9기(전기) 신우회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 티이엠씨 주식회사(이하 '회사')의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 4명, 사외이사 3명)의 이사로 구성되어 이사회 의장은 대표이사 유원양이며, 이사회의 추천으로 이사회 의장에 재임하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항에 관련된 내용은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 - - - 주) 2024년 3월 28일 개최된 제9기 정기주주총회에서 사내이사 유원양, 사내이사 전상훈, 사내이사 송창근을 중임하였습니다. 나. 중요의결사항 등보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 보고서 작성기준일까지 개최된 이사회의 안건은 다음과 같습니다. 회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 김문갑 사외이사(출석률:100%) 이영세 사외이사(출석률:100%) 정대원 사외이사(출석률:77.78%) 참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반 24-01 2024-01-24 제1호 의안: 자기주식취득신탁계약체결 결정의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 24-02 2024-02-05 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 24-03 2024-02-16 제1호 의안 : 내부회계관리 운영실태 보고의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 24-04 2024-02-28 제1호 의안 : 연결 재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 24-05 2024-03-13 제1호 의안 : 제9기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 이익배당 결정의 건제3호 의안 : 제9기 영업보고서 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 24-06 2024-03-28 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 24-07 2024-04-08 제1호 의안 : 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건 외1 가결 O 찬성 O 찬성 - - 24-08 2024-04-19 제1호 의안 : 하나은행 차입 연장 및 신규 차입의 건 가결 O 찬성 O 찬성 - - 24-09 2024-04-23 제1호 의안 : 신한은행 차입 연장의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 내부거래위원회 구성현황 위원회명 성명 사외이사 여부 목적 권한 사항 내부거래 위원회 위원장 정대원 여 회사와 이해관계자 거래의 투명성 강화 1. 내부거래승인권: 회사 이해관계자거래규정 제6조 제1항에서 규정하는 거래 2. 내부거래 직권 조사 명령권: 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령 3. 내부거래 시정 조치 건의권: 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서 이사회에 시정 조치를 건의 제1항> ① 회사는 이해관계자 및 특수관계자와 다음 각 호에 해당하는 거래(제4조 및 기타 법령에 의하여 금지되는 거래를 제외한다)를 하고자 하는 경우에는 이사회의 승인을 얻어야 한다. 1. 단일의 거래규모가 당해 법인의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1이상인 거래 2. 해당 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5이상인 거래 위 원 김문갑 여 위 원 이영세 여 위 원 김성곤 부 (2) 내부거래위원회 활동내용 회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 정대원(출석률: -%) 김문갑(출석률: -%) 이영세(출석률: -%) 김성곤(출석률:-%) 참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반 - - - - - - - - - - - - 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. (2) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 이사 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 유원양 24.03~27.03 O(2회) 기술ㆍ생산ㆍ공정에 대한 전문지식, 시장에 대한 이해력과 정보력을 기반으로 고객의 요구사항을 정확히 파악하고 대응할 수 있는 관리역량을 보유 이사회 이사회 의장대표이사 없음 최대주주 본인 김성곤 22.03~25.03 X 삼성전자 기획 출신으로 경영, 기획 등 회사 전략 방향과 투명성 강화에 필요 이사회 부사장경영지원그룹 그룹장 없음 - 전상훈 24.03~27.03 O(2회) 원천기술 개발 방향과 공정 설계, 운영이 가능한 인력으로써 회사의 경쟁력 강화에 필요. 이사회 제조기술그룹 그룹장 없음 - 송창근 24.03~27.03 O(2회) 회사에 대한 이해와 시장에 대한 정보를 바탕으로 마케팅전략 수립하는 역량 보유 이사회 마케팅전략그룹 그룹장 없음 - 김문갑 22.03~25.03 X 경북대 화학공학 교수로서 기술 자문 및 다년간 교직에 있으면서 윤리의식이 뛰어나 경영 투명성에 확보에 적합 이사회 사외이사 없음 - 이영세 22.03~25.03 X 경북대 화학공학 교수로서 기술 자문 및 다년간 교직에 있으면서 윤리의식이 뛰어나 경영 투명성에 확보에 적합 이사회 사외이사 없음 - 정대원 23.03~26.03 X 법률전문가로서 경영 투명성 확보에 적함 이사회 사외이사 없음 - (3) 사외이사 후보 추천 위원회 현황당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으나, 당사의 이사회는 사외이사 추천 시 직무공정성과 윤리책임성 등 사외이사로서 갖춰야 할 요건을 충족하고 있는지 충분히 검토한 후 추천하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 3 센터장 1명, 주임 1명사원 1명(평균 1.6년) 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명, 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요견 여부 비 고 곽영민 - 제39회 공인회계사시험 합격 - 서율회계법인 송파지점 이사- 현) 엠지비컨설팅(주) 대표 없음 - 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동 내역 회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 곽영민 감사(출석률:77.78%) 참석 찬반 24-01 2024-01-24 제1호 의안: 자기주식취득신탁계약체결 결정의 건 가결 O 찬성 24-02 2024-02-05 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 24-03 2024-02-16 제1호 의안 : 내부회계관리 운영실태 보고의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 O 찬성 24-04 2024-02-28 제1호 의안 : 연결 재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 24-05 2024-03-13 제1호 의안 : 제9기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 이익배당 결정의 건제3호 의안 : 제9기 영업보고서 승인의 건 가결 O 찬성 24-06 2024-03-28 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 O 찬성 24-07 2024-04-08 제1호 의안 : 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건 외1 가결 - - 24-08 2024-04-19 제1호 의안 : 하나은행 차입 연장 및 신규 차입의 건 가결 - - 24-09 2024-04-23 제1호 의안 : 신한은행 차입 연장의 건 가결 O 찬성 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무 수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회게감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대하여내부검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 3 센터장 1명, 주임 1명사원 1명(평균 1.6년) 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명, 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행 바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,252,222 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 117,969 주1) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 21,134,253 - 우선주 - - 주1) 상기 의결권없는 주식수(B)는 당사 소유이 증권계좌에 입고 되어있는 자기주식 6주와 자기주식 신탁계약 체결에 따라 보고서 작성 기준일까지 취득한 자기주식 117,963주를포함하고 있습니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 개최 매 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.temc.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 한다. 주식업무대행기관 대리인의 명칭 (연락처) 국민은행 (02-2073-8109) 대리인의 주소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 주주에 대한 특전 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의 내용 비고 제6기정기주주총회(2021.3.31) 제1호 의안: 제6기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 제4호 의안: 감사 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2021.12.15) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2022.03.18) 제1호 의안: 사내이사 김성곤 선임의 건제2호 의안: 사외이사 선임의 건제2-1호 의안: 사외이사 김문갑 선임의 건제2-2호 의안: 사외이사 이영세 선임의 건제3호 의안: 감사 이용희 선임의 건 전 의안원안대로 결의 - 제7기정기주주총회(2022.3.31) 제1호 의안: 제7기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 전면 개정의 건 제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2022.05.26) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2022.06.23) 제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 전 의안원안대로 결의 - 제8기정기주주총회(2023.3.28) 제1호 의안: 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 개정의 건제3호 의안: 사외이사 정대원 신규선임의 건제4호 의안: 상근감사 곽영민 신규선임의 건제5호 의안: 임원퇴직금규정 개정의 건제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 제9기정기주주총회(2024.3.28) 제1호 의안: 제9기 재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 (현금배당 : 1주당 300원 포함)제2호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 3인)제2-1 의안: 사내이사 유원양 재선임의 건제2-2 의안: 사내이사 전상훈 재선임의 건제2-3 의안: 사내이사 송차근 재선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 임원 퇴직금 규정 개정의 건제6호 의안: 정관 일부 개정의 건제6-1 의안: 제18조(전환사채 발행) 한도 변경의 건제6-2 의안: 제19조(신주인수권부전환사채의 발행) 한도 변경의 건 전 의안원안대로 결의 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유원양 본인 보통주 2,562,856 24.12 5,125,712 24.12 - 고수연 배우자 보통주 348,000 3.27 696,000 3.27 - 유준혁 자녀 보통주 90,000 0.85 180,000 0.85 - 유혜정 자녀 보통주 90,000 0.85 180,000 0.85 - 유경희 형제자매 보통주 15,000 0.14 30,000 0.14 - 고재순 배우자의 부 보통주 22,500 0.21 45,000 0.21 - 전상훈 등기임원 보통주 115,500 1.09 231,000 1.09 - 송창근 등기임원 보통주 126,000 1.19 252,000 1.19 - 김성곤 등기임원 보통주 40,500 0.38 81,000 0.38 - 최찬규 미등기임원 보통주 22,500 0.21 45,000 0.21 - 장성하 자회사 등기임원 보통주 30,000 0.28 60,000 0.28 - 계 보통주 3,462,856 32.59 6,925,712 32.59 주1) 우선주 - - - - - 주1) 당사는 2023년 12월 18일 이사회 결의를 통해 무상증자(100%)를 결의하였으며, 그 내용이 반영되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 성명 직책명 약 력 비고 유원양('76.08.27) 대표이사(상근/등기) - 경북대(상주) 화학공학 졸업('02.02)- 경북대 과학기술대학원 화학공학 졸업('22.08) - ㈜인터플렉스 R('02.02~'03.12)- ㈜원익머트리얼즈 기술영업 ('04.04~'08.03)- 하나머티리얼즈㈜ 영업총괄 ('08.03~'14.08)- 티이엠씨㈜ 대표이사('15.01~현재) - 2. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간 동안 최대주주의 변동이 있었던 경우가 없습니다. 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유원양 5,125,712 24.12 - 포스코 GEM 1호 펀드 2,027,246 9.54 - 에스브이아이씨 52호 신기술사업투자조합 1,768,758 8.32 - 국민연금공단 1,608,429 7.57 - 우리사주조합 22,040 0.10 주1) 주1) 우리사주조합은 2024년 1월 19일자로 보호예수가 해제되었습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,871 13,894 99.83 7,412,703 21,252,222 34.88 - 4. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 종류 23.10 23.11 23.12 24.01 24.02 24.03 주가 최고 39,800 39,700 53,000 25,100 20,350 21,750 최저 30,800 31,150 37,450 18,620 17,650 17,250 평균 35,487 34,561 45,224 21,832 18,827 19,080 거래량 최고(일) 78,118 165,009 397,719 721,453 393,515 3,226,167 최저(일) 16,887 15,053 59,924 42,653 88,176 149,042 월간 35,496 65,180 155,118 198,476 199,668 712,070 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유원양 남 1976.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - ㈜원익머트리얼즈 기술영업 ('04.04~'08.03)- 하나머티리얼즈㈜ 영업총괄 ('08.03~'14.08)- 티이엠씨㈜ 대표이사('15.01~현재) 5,125,712 - 본인 8.5년 2027.03.31 김성곤 남 1964.08 부사장 사내이사 상근 경영지원그룹그룹장 - 삼성전자㈜ 기획('91.01~'04.10)- 티이엠씨㈜ 부사장('16.04~현재) 81,000 - - 8.1년 2025.03.18 전상훈 남 1974.03 그룹장 사내이사 상근 제조기술그룹그룹장 - 에어리퀴드코리아㈜ 품질('08.01~'14.06)- 티이엠씨㈜ 그룹장('15.02~현재) 231,000 - - 9.2년 2027.03.31 송창근 남 1985.01 그룹장 사내이사 상근 구매전략그룹그룹장 - ㈜이노메이트 영업('11.02~'14.07)- 티이엠씨㈜ 그룹장('15.02~현재) 252,000 - - 9.1년 2027.03.31 김문갑 남 1958.11 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 상주대 화학공학과 교수('94.03~'07.02)- 경북대 나노소재공학부 교수('07.03~현재) - - - 2.1년 2025.03.18 이영세 남 1958.04 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 나고야공업대학 초빙연구원('93.03~'95.02)- 경북대 나노소재공학부 교수('96.03~현재) - - - 2.1년 2025.03.18 정대원 남 1978.08 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 현)법무법인(유한)율촌 변호사- 현)한국산업안저보건공단 자문변호사- 현)티이엠씨㈜ 사외이사 - - - 1.1년 2026.03.27 곽영민 여 1979.01 감사 감사 상근 감사 - 곽영민회계사무소 대표('16.05~'18.12)- 서율회계법인 송파지점 이사('19.01~'22.11)- 엠비지컨설팅 주식회사 대표('22.12~현재) - - - 1.1년 - 최찬규 남 1974.09 그룹장 미등기 상근 공정기술그룹그룹장 - 한국메티슨특수가스㈜ 공장운영 ('08.01~'17.12)- 티이엠씨㈜ 그룹장('18.02~현재) 45,000 - - 6.2년 - 조익성 남 1975.02 그룹장 미등기 상근 SV그룹그룹장 - ㈜원익머트리얼즈 기술영업('08.02~'22.04)- 티이엠씨㈜ 그룹장('22.06~현재) - - - 1.9년 - 염경순 남 1971.01 그룹장 미등기 상근 신사업그룹그룹장 - 삼성전자 구매팀 부장('97.01~'23.03)- 티이엠씨㈜ 신사업그룹 그룹장('23.04~현재) - - - 1.1년 - 임홍섭 남 1980.06 센터장 미등기 상근 영업센터센터장 - 한국메티슨특수가스 영업 차장 ('13.01~'19.01)- 원익머트리얼즈 국내영업 부장('19.01~'23.02)- 티이엠씨㈜ 영업 센터장('23.06~현재) - - - 0.9년 - 김대현 남 1966.03 그룹장 미등기 상근 RnD그룹그룹장 - 하나머트리얼즈 생산총괄 상무('11.07~'18.09)- 오션브릿지 생산총괄 상무('19.01~'23.04)- 티이엠씨㈜ 연구개발 그룹장('23.06~현재) - - - 0.9년 - 여동일 남 1975.01 센터장 미등기 상근 경영지원센터센터장 - 딜로이트 안진회계법인 감사본부 매니저('08.08~'12.09)- ㈜코스맥스 경영관리본부 부장('19.09~'22.08)- 티이엠씨㈜ 경영지원센터장('23.09~현재) - - - 0.6년 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무관리직 남 36 - 7 - 43 2.61년 738 17 - - - - 사무관리직 여 12 - - 1 12 2.55년 140 12 - 생산직 남 36 - - - 36 2.53년 370 10 - 생산직 여 1 - - - 1 3.5년 11 11 - 합 계 85 - 7 1 92 - 1,259 14 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 255 36 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 3,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 309 39 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 291 73 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 14 5 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5 5 - 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사의 담당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다. 구 분 보수 지급 기준 등기이사 '23년 이사보수한도 범위 내에서 임원 보수규정과 임원의 역할, 기여도 및 전문성 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음.또한 회사의 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략과제 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과, 회사의 경영환경 등에 대해 종합적으로 고려하여 성과급을 지급할 수 있음. 사외이사 '23년 이사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음. 감사 '23년 감사보수한도 범위 내에서 업무영역, 전문성, 대내외경영환경 등을 종합적으로 고려하여 기본급 수준을 결정하였음. 라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다.마. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 588 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 3 588 - 주) 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 보고서 작성기준일까지 비용으로 계상된 값입니다. ※ 공정가치 산정방법 및 주요가정 1) 산정방법: 옵션가격결정모형 중 이항모형을 적용하였습니다. 2) 주요가정 - 부여일 기준 주식가치: 34,138원 - 무위험이자율 : 2.97% - 기대행사기간 : 2년~5년 - 예상주가변동성 : 47.38% (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 임성준 미등기임원 2020.05.01 신주교부 보통주 15,000 3,000 6,000 9,000 6,000 - 2022.05.02~2027.05.01 2,333 O 상장일로부터 12개월 전상훈 등기임원 2022.03.31 신주교부 보통주 43,500 - - - - 43,500 2024.04.01~2029.03.31 3,500 X - 송창근 등기임원 2022.03.31 신주교부 보통주 45,000 - - - - 45,000 2024.04.01~2029.03.31 3,500 X - 김성곤 등기임원 2022.03.31 신주교부 보통주 15,000 - - - - 15,000 2024.04.01~2029.03.31 3,500 X - 최찬규 미등기임원 2022.03.31 신주교부 보통주 15,000 - - - - 15,000 2024.04.01~2029.03.31 3,500 X - 김연균 외 18인 직원 2022.03.31 신주교부 보통주 58,500 - - - - 58,500 2024.04.01~2029.03.31 3,500 X 주3) 조익성 미등기임원 2022.06.23 신주교부 보통주 240,000 - - - - 240,000 2024.06.24~2029.06.23 3,500 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 종가 : 20,800원 주1) 상기 수량 및 행사가격은 2023년 12월 18일 제출한 주요사항보고서(무상증자결정 / 1주당 1주)를 반영하여 작성하였습니다.주2) 주식매수선택권 행사기간이 의무보유기간 보다 긴 경우 의무보유여부가 없다고표기하였습니다.주3) 주식매수선택권을 부여받은 퇴직자는 이사회 결의를 통하여 부여가 취소되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 티이엠씨(주) 2 9 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 계통도 나-1) 티이엠씨 주식회사 출자현황 > 회사명 상장여부 주요업종 지분율 티이엠씨씨엔에스(주) (주1) 코스닥 특수 목적용 기계제조업 33.40 티이엠씨에이엠(주) (주1) 비상장 산업용 가스 제조 및 판매 60.71 티엔지니어링(주) 비상장 공정설비 설계 및 공사 70.00 (주)셀렌텍 비상장 플랜트엔지니어링 및 공사 70.00 주1) 티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 와 티이엠씨에이엠(주) (구, 에어머트리얼즈(주))는 23년 정기주주총회 이후 각 각 사명을 변경하였습니다. 나-2) 티이엠씨씨엔에스 주식회사 출자현황 > 회사명 상장여부 주요업종 지분율 (주)제일이엔지 비상장 가스공급장치업 54.35 우사해교전자기술 비상장 Sales C/S 100 (주)와이에이치티 비상장 2차전지 폴딩, 검사 99.23 YH-TECH Kft 비상장 Sales C/S 100 OCEANBRIDGE USA INC. 비상장 Sales C/S 100 OCEANBRIDGE HUNGARY KFT 비상장 Sales C/S 100 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 겸직 회사 겸직 직책 유원양 티이엠씨씨엔에스(주)(주)와이에이치티(주)제일이엔지 사내이사 김성곤 티이엠씨씨엔에스(주) 사내이사 조익성 (주)와이에이치티(주)셀렌텍 사내이사기타비상무이사 최찬규 (주)제일이엔지(주)셀렌텍 사내이사기타비상무이사 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 3 4 65,843 - - 65,844 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 3,945 - - 4,145 계 1 5 6 69,788 - - 69,988 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금에 대한 내역 해당사항 없음. 나. 담보제공에 대한 내역해당사항 없음. 다. 채무보증 내역해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성 기준일 현재 임직원에 복리후생을 위하여 대여한 거래를 제외하고 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 소송의 내용 소제기일 소송 당사자 진행상황 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률위반 및 업무상배임 2022.05.27 한국메티슨특수가스 - 기소 및 소송 진행 중 조사 협조 검찰에서 기소 처분을 받을 가능성은 낮다고 예상하였으며,당사 임직원이 기소되어 법원에서 죄가 인정되는경우를 상정할 경우에도 양형 기준과 유사한 사건의 판례를 참고하였을 때 당사에 대한 형량은 통상적으로 1천만원 미만의 벌금형을 예상. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등당사 그 밖의 우발채무 등에 관한 사항은 동 공시서류 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 의 "26. 우발채무 및 약정사항" 를 참조하시기 바랍니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.03.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황(1) 수사 ㆍ사법기관의 제재현황해당사항 없음.(2) 행정기관의 제재현황해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항가-1) 주식매수선택권 행사당사는 2022년 03월 31일 임직원들에게 부여한 주식매수선택권의 행사 권리가 2024년 04월 01일자로 40% 해제되었습니다. 2024년 04월 05일 주식매수선택권 권리행사를 신청한 인원들을 토대로 신주 46,440주를 발행하였으며, 권리 행사 이후 총 발행주식 수 21,298,662주, 자본금 10,649,331,000원이 되었습니다. 중소기업 기준검토표.jpg 중소기업 기준검토표 다. 합병등의 사후정보다-1)오션브릿지(주)는 2024년 03월 26일 개최된 제12기 정기주주총회에서 승인을 받아 사명을 변경하였습니다. 변경전 변경후 오션브릿지 주식회사(OCEANBRIDGE CO.,LTD) 티이엠씨씨엔에스 주식회사(TEMC CNS CO.,LTD) 다-2)에어머트리얼즈(주)는 2024년 03월 27일 개최된 제4기 정기주주총회에서 승인을 받아 사명을 변경하였습니다. 변경전 변경후 에어머트리얼즈 주식회사(AIR MATERIALS Co, Ltd) 티이엠씨에이엠 주식회사(TEMC AM Co., Ltd) 라. 녹색경영해당사항 없음. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음. 바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없음. 보호예수 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,562,856 2023.01.19 2025.07.20 상장일로부터 30개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 2,562,856 보통주 348,000 2023.01.19 2025.01.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 348,000 보통주 90,000 2023.01.19 2025.01.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 90,000 보통주 90,000 2023.01.19 2025.01.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 90,000 보통주 15,000 2023.01.19 2025.01.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 15,000 보통주 22,500 2023.01.19 2025.01.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 22,500 보통주 115,500 2023.01.19 2025.01.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 115,500 보통주 126,000 2023.01.19 2025.01.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 126,000 보통주 40,500 2023.01.19 2025.01.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 40,500 보통주 22,500 2023.01.19 2025.01.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 22,500 보통주 6,000 2023.01.19 2025.01.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 6,000 보통주 30,000 2023.01.19 2025.01.20 상장일로부터 24개월 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호 30,000 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 티이엠씨씨엔에스㈜ 2012.03.02 경기도 안성시 양성면 동항공단길 49 특수 목적용 기계 제조업 122,129,487 지분율33.40% 여 티이엠씨에이엠㈜ 2020.02.12 충북 청주시 상당구 가덕면 국전삼항길 130 산업용 가스 제조및 판매 6,079,206 지분50%초과보유 부 티엔지니어링㈜ 2021.10.13 충북 보은군 삼승면 우진리 738번지 공정설비설계/공사 2,955,921 지분50%초과보유 부 ㈜제일이엔지 2004.10.04 경기도 화성시 팔탄면 온천로 326 가스공급장치 13,632,600 티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 지분 취득에 따른 편입 부 우시해교전자기술 2018.08.13 902, IC Design Building B, 33-1 Xinda Road,Xinwu District, Wuxi, Jiangsu, China (214028) Sales C/S 90,816 티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 지분 취득에 따른 편입 부 (주)와이에이치티 2016.05.25 경기도 화성시 팔탄면 3.1만세로 643-11 2차전지 폴딩, 검사장비 100,165,050 티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 지분 취득에 따른 편입 여 YH-TECH Kft(주1) 2019.02.25 1088 Budapest, Rakoczi ut 1-3. 6. em. Sales C/S 33,201 티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 지분 취득에 따른 편입 부 OCEANBRIDGE USA INC.(주2). 2023.02.03 212N, 2nd St, STE 100 Richmond KY 40475 Sales C/S 931,196 티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 지분 취득에 따른 편입 부 OCEANBRIDGE HUNGARY KFT(주2) 2023.09.14 1027 Budapest, Bem Jozsef utca 9. fszt. 10. Sales C/S 44,130 티이엠씨씨엔에스(주) (구, 오션브릿지(주)) 지분 취득에 따른 편입 부 ㈜셀렌텍 2021.01.05 인천광역시 연수구 센트럴로 313 플랜트엔지니어링 및 설비 공사 1,288,787 지분50%초과보유 부 주) 주요종속회사 여부 판단기준 (1) 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 (2) 직전사업연도 자산총액이 750억 이상 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 티이엠씨(주) 150111-0198453 티이엠씨씨엔에스(주) 110111-4809963 비상장 9 티이엠씨에이엠(주) 150111-0282181 티엔지니어링(주) 154111-0014837 (주)제일이엔지 135511-0153763 우사해교전자기술 - (주)와이에이치티 134511-0290558 YH-TECH Kft - OCEANBRIDGE USA INC. - OCEANBRIDGE HUNGARY KFT - (주)셀렌텍 120111-1121243 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 티이엠씨씨엔에스(주) 상장 2023.11.30 사업다각화 65,110 3,340,655 65,110 65,110 - - - 3,340,655 33.40 65,110 191,391 11,997 티이엠씨에이엠(주) 비상장 2020.02.07 사업다각화 140 340,000 60.71 200 - - - 340,000 60.71 200 6,079 1,830 티엔지니어링(주) 비상장 2021.10.08 사업다각화 140 280,000 70.00 140 - - - 280,000 70.00 140 3,183 700 (주)셀렌텍 비상장 2023.07.03 사업다각화 393 3,820 393 - - - - 3,820 70.00 393 2,091 106 Shanghai Qiyuan Gas Development Co,, Ltd 비상장 2022.07.20 사업협력 3,945 - 4.92 3,945 - - - - 4.92 3,945 - 16,614 엘앤에스-리 글로벌 고성장 혁신펀드 비상장 2024.03.14 단순투자 200 - - - - 200 - 200 - 200 - - 합 계 3,964,475 - 69,788 - 200 - 3,964,675 - 69,988 202,745 31,247 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.