티이엠씨 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제10(당)기말 : 2024년 12월 31일 현재
제9(전)기말 : 2023년 12월 31일 현재
티이엠씨 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 티이엠씨 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 그 종속기업을통칭하여 "연결회사"라 함)는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.2024년 12월 31일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	주식수	지분율	비고

유원양	5,126,212	24.05%	대표이사

포스코 GEM1호 펀드	1,863,077	8.74%	-

고수연 외 10인(특수관계인)	1,841,400	8.64%	-

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합	1,768,758	8.30%	-

우리사주	20,340	0.10%	-

기타	10,533,306	49.41%	-

자기주식	162,969	0.76%	-

합계	21,316,062	100.00%

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 종속기업 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소유지분율	주된 사업장

당기말	전기말

티이엠씨에이엠㈜(구,에어머티리얼즈㈜)	60.7%	60.7%	대한민국

티엔지니어링㈜ (*1)(구, 티이엔지㈜)	-	70.0%	대한민국

티이엠씨씨엔에스㈜ (*2)(구, 오션브릿지㈜)	33.4%	33.4%	대한민국

㈜셀렌텍	70.0%	70.0%	대한민국

㈜제일이엔지	54.4%	54.4%	대한민국

㈜와이에이치티	99.2%	99.2%	대한민국

우시해교전자기술 유한공사	100.0%	100.0%	중국

YH-TECH Kft	100.0%	100.0%	헝가리

TEMC CNS USA INC.( 구, OCEANBRIDGE USA INC).	100.0%	100.0%	미국

TEMC CNS HUNGARY KFT(구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT)	100.0%	100.0%	헝가리

(*1) 당기에 청산으로 인해 연결범위에서 제외하였습니다.(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주가 넓게 분산돼 있으며 과거 3년간 주주총회 참석율이 50%이하로 연결회사의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 연결회사가 실질지배력을 보유하는 것으로 판단했습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기(단위:원)

구분	티이엠씨에이엠㈜ (구, 에어머티리얼즈㈜)	티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜)	티이엠씨씨엔에스㈜(*) (구, 오션브릿지㈜)	㈜셀렌텍

요약 재무상태표:

유동자산	2,684,815,889	-	95,837,162,924	600,958,535

비유동자산	4,535,607,690	-	65,293,460,513	551,347,894

유동부채	1,033,045,524	-	44,001,558,220	1,052,635,179

비유동부채	341,901,931	-	1,864,416,550	3,647,640

요약 포괄손익계산서:

매출	6,897,935,133	3,471,794,487	193,531,706,663	8,472,888,379

영업이익	1,317,870,616	(1,471,465,649)	5,924,767,490	(411,279,441)

당기순이익	1,208,943,492	(1,654,605,172)	8,737,451,309	(155,800,553)

기타포괄손익	-	-	119,216,421	-

총포괄손익	1,208,943,492	(1,654,605,172)	8,856,667,730	(155,800,553)

(*) 종속기업을 포함한 연결재무제표입니다.

2) 전기(단위:원)

구분	티이엠씨에이엠㈜ (구, 에어머티리얼즈㈜)	티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜)	티이엠씨씨엔에스㈜(*) (구, 오션브릿지㈜)	㈜셀렌텍

요약 재무상태표:

유동자산	4,240,349,539	2,781,922,582	127,501,940,762	1,318,808,706

비유동자산	1,838,856,841	401,203,435	63,889,513,192	265,242,835

유동부채	1,408,599,730	1,479,698,916	78,883,090,001	1,285,760,631

비유동부채	34,074,018	40,571,505	4,157,695,616	46,466,747

요약 포괄손익계산서:

매출	7,789,742,933	8,716,639,219	140,336,756,639	5,952,276,600

영업이익	1,961,089,554	699,567,379	13,324,269,282	(37,839,859)

당기순이익	1,830,038,398	765,313,605	11,996,857,605	(146,596,546)

기타포괄손익	-	-	8,057,707	-

총포괄손익	1,830,038,398	765,313,605	12,004,915,312	(146,596,546)

(*) 종속기업을 포함한 연결재무제표입니다.

(3) 연결대상범위의 변동당기 및 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말

구분	사유

티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜)	청산 완료하였습니다.

2) 전기말

구분	사유

티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜)	신규 출자하였습니다.

㈜셀렌텍	신규 출자하였습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 재ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용되지 아니한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 ' 금융상품:공시 ' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품 ' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 ' 연결재무제표 ' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표 ' : 원가법

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.2.8 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	20년~40년

구축물	5년~20년

기계장치	5년~10년

차량운반구	5년

비품	3년~5년

시설장치	5년

용기	5년

공구와기구	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

영업권	비한정

산업재산권	5~10년

시설이용권	비한정

고객관계	12년

기타의무형자산	2~5년

2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무와 미지급금

매입채무와 미지급금은 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 미지급금은 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금', '미지급비용', '임대보증금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식 연결회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.2.22 리스

(1) 리스이용자

연결회사는 다양한 장비, 임직원 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 재무제표의 승인연결회사의 재무제표는 2025년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.연결회사는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 수행하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 판매처에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다.

(1) 당기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

반도체용 특수가스부문	164,955,499,989	17,217,440,640	164,727,561,199	19,090,398,613

반도체 장비부문	42,536,687,924	727,300,235	30,965,965,665	1,778,131,288

2차전지 장비부문	102,742,502,256	1,756,710,494	5,089,445,528	251,111,957

합계	310,234,690,169	19,701,451,369	200,782,972,392	21,119,641,858

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지역	당기	전기

국내	173,657,165,291	155,058,121,590

Japan	10,938,700,215	7,203,270,245

China	30,493,210,079	21,117,386,260

기타 해외국가	95,145,614,584	17,404,194,297

합계	310,234,690,169	200,782,972,392

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

금액	비율	금액	비율

A사	148,031,019,115	47.7%	99,885,746,292	49.7%

B사	8,157,950,472	2.6%	55,876,264,434	27.8%

C사	88,293,401,970	28.5%	-	-

합계	244,482,371,557	78.8%	155,762,010,726	77.5%

5. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY, CNY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	외화금액	원화환산액

당기말	전기말	당기말	전기말

외화자산	현금및현금성자산	USD	21,875,341	USD	7,889,451	32,156,751,167	10,172,658,403

JPY	286,521,706	JPY	14,181	2,683,218,472	129,424

CNY	723,382	CNY	1,057	145,595,033	191,197

매출채권	USD	12,685,628	USD	27,285,904	18,647,873,557	35,182,445,030

JPY	129,480	JPY	135,050,125	1,212,554	1,232,548,471

CNY	1,208,196	CNY	7,674,658	243,173,609	1,387,885,080

미수금	USD	2,769	USD	2,409	4,070,430	3,106,165

합계	USD	34,563,738	USD	35,177,764	53,881,894,822	47,978,963,770

JPY	286,651,186	JPY	135,064,306

CNY	1,931,578	CNY	7,675,715

외화부채	매입채무	USD	1,456,596	USD	5,754,293	2,141,195,459	7,419,585,651

JPY	-	JPY	127,008,725	-	1,159,157,830

CNY	1,283,583	CNY	19,915	258,346,750	3,601,429

미지급금	USD	5,500	USD	20,332	8,085,000	26,215,668

합계	USD	1,462,096	USD	5,774,625	2,407,627,209	8,608,560,578

JPY	-	JPY	127,008,725

CNY	1,283,583	CNY	19,915

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	5,147,426,761	(5,147,426,761)	3,937,040,319	(3,937,040,319)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	54,516,360,000	80.56%	19,988,390,000	47.16%

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전손익의 증가(감소)	(545,163,600)	545,163,600	(199,883,900)	199,883,900

5.2 신용위험

(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	91,568,300,996	72,027,181,690

단기금융상품	1,300,000,000	336,000,000

매출채권	55,245,147,369	36,346,655,421

미수금	2,568,292,724	4,871,860,337

미수수익	20,943,606	10,877,870

단기대여금	-	7,125,000

유동성보증금	729,645,989	1,033,992,903

장기금융상품	167,124,338	122,375,214

보증금	3,356,599,694	3,793,397,171

합계	154,956,054,716	118,549,465,606

(2) 대손상각비 및 대손충당금환입

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(대손충당금환입)는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

미수금	3,541,230	20,500,000

5.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 9,012,687,583 9,012,687,583 - - - 9,012,687,583 미지급금 6,431,368,360 6,431,368,360 - - 6,431,368,360 단기차입금(*1) 59,282,664,000 59,282,664,000 - - - 59,282,664,000 미지급비용 4,030,010,528 4,030,010,528 - - - 4,030,010,528 장기차입금(*1) 8,385,360,000 1,514,310,000 1,486,360,000 3,522,680,000 1,862,010,000 8,385,360,000 전환사채(*2) 22,590,845,291 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000 장기미지급금 8,873,669 - 8,873,669 - - 8,873,669 임대보증금 43,600,000 43,600,000 - - - 43,600,000 리스부채(*1) 2,987,258,283 1,943,382,058 813,118,347 230,757,878 - 2,987,258,283 합계 112,772,667,714 112,258,022,529 2,308,352,016 3,753,437,878 1,862,010,000 120,181,822,423 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 45,084,465,981 45,084,465,981 - - - 45,084,465,981 미지급금 6,336,218,199 6,336,218,199 - - - 6,336,218,199 단기차입금(*1) 31,831,000,000 31,831,000,000 - - - 31,831,000,000 미지급비용 7,333,360,540 7,333,360,540 - - - 7,333,360,540 장기차입금(*1) 10,557,390,000 2,172,030,000 1,514,310,000 4,181,480,000 2,689,570,000 10,557,390,000 전환사채(*2) 20,419,694,317 - 30,000,000,000 - - 30,000,000,000 장기미지급금 18,137,802 - 18,137,802 - - 18,137,802 임대보증금 11,500,000 11,500,000 - - - 11,500,000 리스부채(*1) 5,899,974,958 5,203,107,802 320,586,961 376,280,195 - 5,899,974,958 합계 127,491,741,797 97,971,682,522 31,853,034,763 4,557,760,195 2,689,570,000 137,072,047,480 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. 5.4 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 총차입금 93,246,127,574 68,708,059,275 차감: 현금및현금성자산 (91,568,300,996) (72,027,181,690) 순부채(a) 1,677,826,578 (3,319,122,415) 자본총계(b) 279,689,245,437 266,556,587,935 총자본(c=a+b) 281,367,072,015 263,237,465,520 자본조달비율(a/c) 0.60% (*) (*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 아니하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 91,568,300,996 72,027,181,690 단기금융상품 1,300,000,000 336,000,000 매출채권 55,245,147,369 36,346,655,421 미수금 2,568,292,724 4,871,860,337 미수수익 20,943,606 10,877,870 단기대여금 - 7,125,000 유동성보증금 729,645,989 1,033,992,903 장기금융상품 167,124,338 122,375,214 보증금 3,356,599,694 3,793,397,171 소계 154,956,054,716 118,549,465,606 공정가치로 측정하는 금융자산 유동성당기손익공정가치측정금융자산 827,747,410 545,224,220 당기손익공정가치측정금융자산 8,396,029,093 11,609,265,526 소계 9,223,776,503 12,154,489,746 금융자산 합계 164,179,831,219 130,703,955,352 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 9,012,687,583 45,084,465,981 미지급금 6,431,368,360 6,336,218,199 단기차입금 59,282,664,000 31,831,000,000 유동성장기부채 1,514,310,000 2,172,030,000 미지급비용 4,030,010,528 7,333,360,540 유동성리스부채 2,114,776,568 2,870,063,551 유동성전환사채 22,590,845,291 - 장기차입금 6,871,050,000 8,385,360,000 전환사채 - 20,419,694,317 장기미지급금 8,873,669 18,137,802 비유동성리스부채 872,481,715 3,029,911,407 임대보증금 43,600,000 11,500,000 소계 112,772,667,714 127,491,741,797 공정가치로 측정하는 금융부채 유동성당기손익공정가치측정금융부채 5,400,813,645 - 당기손익공정가치측정금융부채 330,941,906 4,536,452,818 소계 5,731,755,551 4,536,452,818 금융부채 합계 118,504,423,265 132,028,194,615 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 2,223,929,686 2,373,980,499 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융상품평가이익(손실) (6,470,447,889) 2,217,368,552 당기손익공정가치측정금융상품처분이익(손실) (185,156,157) (485,604,024) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (3,001,190,849) (1,353,839,149) 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융상품평가이익(손실) (864,360,827) 581,698,695 합계 (8,297,226,036) 3,333,604,573 7. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 9,223,776,503 9,223,776,503 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 5,731,755,551 5,731,755,551 2) 전기말 (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - 766,207,260 11,388,282,486 12,154,489,746 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 4,536,452,818 4,536,452,818 (2) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당기말 (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동성당기손익공정가치측정금융자산 매도청구권 271,755,410 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 3,362,953,053 3 옵션모델 할인율, 변동성 지분증권 3,888,590,116 3 DCF 미래현금흐름, 할인율 유동성당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 5,400,813,645 3 BDT모델 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융부채 매도청구권 330,941,906 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 2) 전기말 (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동성당기손익공정가치측정금융자산 수익증권 766,207,260 2 시장접근법 기조자산 주식가격 당기손익공정가치측정금융자산 매도청구권 3,634,708,463 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 4,536,452,818 3 BDT모델 연환산 신용변동성 (3) 공정가치 수준3 관련 공시당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 11,388,282,486 4,536,452,818 총손익 당기손익인식액 (6,470,425,472) 864,383,244 매입금액 4,305,919,489 330,919,489 매도금액 - - 기말 9,223,776,503 5,731,755,551 2) 전기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 3,985,211,200 - 총손익 당기손익인식액 2,217,368,552 (581,698,695) 매입금액 4,640,478,514 5,118,151,513 매도금액 - - 사업결합 545,224,220 - 기말 11,388,282,486 4,536,452,818 8. 상각후원가측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 단기금융기관예치금(*) 91,568,300,996 72,027,181,690 (*) 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 예금을 포함하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 매출채권 55,245,147,369 36,346,655,421 차감: 손실충당금 - - 합계 55,245,147,369 36,346,655,421 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,677,494,567 - 4,998,020,950 - 미수수익 20,943,606 - 10,877,870 - 대여금 - - 7,125,000 - 보증금 729,645,989 3,356,599,694 1,033,992,903 3,793,397,171 금융상품 1,300,000,000 167,124,338 336,000,000 122,375,214 차감: 미수금대손충당금 (109,201,843) - (126,160,613) - 합계 4,618,882,319 3,523,724,032 6,259,856,110 3,915,772,385 (4) 당기와 전기 중 미수금의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 126,160,613 105,660,613 기타의대손상각비(환입) (16,958,770) 20,500,000 기말 109,201,843 126,160,613 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용(주석24)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 연결회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 상품 208,662,403 137,499,211 상품 평가손실충당금 - - 제품 7,555,330,441 10,690,226,483 제품 평가손실충당금 (228,570,092) (1,889,597,421) 재공품 10,813,890,921 76,562,945,112 재공품 평가손실충당금 (34,923,443) (1,210,680,150) 원재료 18,811,741,451 34,977,724,400 원재료 평가손실충당금 (599,221,527) (7,808,324,987) 미착품 2,675,869,649 255,320,400 합계 39,202,779,803 111,715,113,048 (2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 187,959,862,881원 및 55,435,560,875원입니다.(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) (10,045,887,496) 8,856,218,333 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 전환사채 ㈜에이치앤에이치(*1) 200,000,000 200,000,000 파생상품 전환사채 매도청구권 271,755,410 - 지분증권 기계설비건설공제조합 355,992,000 345,224,220 소계 827,747,410 545,224,220 비유동 전환사채 ㈜티홀딩스 3,362,953,053 - 수익증권 퀀텀이노베이션제1호사모투자 합자회사(*2) - 766,207,260 지분증권 전문건설공제조합 83,399,624 83,217,640 지분증권 기계설비건설공제조합 86,086,300 86,086,300 지분증권 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,888,590,116 3,944,700,000 지분증권 엘앤에스-리(*3) 975,000,000 - 파생상품 전환사채 매도청구권 - 6,729,054,326 소계 8,396,029,093 11,609,265,526 합계 9,223,776,503 12,154,489,746 (*1) ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다.(*2) 회사는 5,000,000천원을 출자 약정하였으며 당기말 현재 미출자금액은 327,739천원입니다. (*3) 회사는 3,000,000천원을 출자 약정하였으며 당기말 현재 미출자금액은 2,025,000천원입니다.(2) 당기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 지분증권 관련 손익 (909,520,947) 727,374,801 파생상품 관련 손익 (6,425,287,769) 2,217,368,552 합계 (7,334,808,716) 2,944,743,353 11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 19,097,113,241 - - - 19,097,113,241 건물(*) 27,574,331,060 (2,332,580,194) - (6,480,867,282) 18,760,883,584 구축물 9,598,696,460 (1,034,379,771) - (3,411,250,287) 5,153,066,402 기계장치(*) 64,499,985,621 (8,329,782,366) (187,144,946) (27,334,250,508) 28,648,807,801 차량운반구 2,742,781,955 (6,043,333) - (1,468,797,916) 1,267,940,706 비품 3,478,351,753 (9,895,116) - (2,391,321,982) 1,077,134,655 시설장치 2,455,921,359 - - (961,070,013) 1,494,851,346 용기 11,013,976,741 - - (6,557,024,091) 4,456,952,650 공구와기구 1,061,990,404 - - (543,814,194) 518,176,210 건설중인자산 53,115,629,896 (6,018,114,290) - - 47,097,515,606 합계 194,638,778,490 (17,730,795,070) (187,144,946) (49,148,396,273) 127,572,442,201 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 19,025,491,241 - - - 19,025,491,241 건물(*) 26,144,010,145 (2,344,849,295) - (5,513,062,793) 18,286,098,057 구축물 9,653,896,460 (1,224,592,685) - (2,825,131,182) 5,604,172,593 기계장치(*) 55,835,011,471 (8,406,327,850) (187,144,946) (20,894,510,279) 26,347,028,396 차량운반구 2,368,844,994 (12,423,333) - (1,201,591,638) 1,154,830,023 비품 3,145,661,093 (8,106,499) - (1,934,118,092) 1,203,436,502 시설장치 2,401,741,359 - - (503,764,973) 1,897,976,386 용기 10,218,362,332 - - (4,810,929,705) 5,407,432,627 공구와기구 895,629,047 - - (403,470,662) 492,158,385 건설중인자산 33,187,062,614 (5,449,221,239) - - 27,737,841,375 합계 162,875,710,756 (17,445,520,901) (187,144,946) (38,086,579,324) 107,156,465,585 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 외환차이 기말 토지 19,025,491,241 - 71,622,000 - - - 19,097,113,241 건물(*1) 18,286,098,057 277,518,284 1,143,702,631 - (946,435,388) - 18,760,883,584 구축물 5,604,172,593 35,750,000 - (38,998,452) (447,857,739) - 5,153,066,402 기계장치(*2) 26,347,028,396 1,566,459,118 6,131,350,171 (9,803,719) (5,386,226,165) - 28,648,807,801 차량운반구 (*3) 1,154,830,023 541,793,248 - (24,693,574) (435,909,558) 31,920,567 1,267,940,706 비품(*4) 1,203,436,502 430,034,192 - (35,270,685) (521,065,354) - 1,077,134,655 시설장치 1,897,976,386 54,180,000 - - (457,305,040) - 1,494,851,346 용기 5,407,432,627 803,351,000 11,550,000 (10,819,064) (1,754,561,913) - 4,456,952,650 공구와기구 492,158,385 179,107,945 - (9,265,852) (143,839,041) 14,773 518,176,210 건설중인자산(*5,6) 27,737,841,375 26,717,899,033 (7,358,224,802) - - - 47,097,515,606 합계 107,156,465,585 30,606,092,820 - (128,851,346) (10,093,200,198) 31,935,340 127,572,442,201 (*1) 건물 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 9,100,000원 및 195,815,405원이 차감되어 있습니다.(*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 778,853,427원 및 1,385,084,480원이 차감되어 있습니다.(*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 6,380,000원이 차감되어 있습니다.(*4) 비품 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 9,888,000원 및 8,099,383원이 차감되어 있습니다.(*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 1,098,578,620원이 차감되어 있습니다.(*6) 건설중인자산에서 투자부동산으로 457,663,290원이 대체되었습니다. 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 사업결합 외환차이 기말 토지 7,124,332,351 1,844,616,254 156,924,240 - - 9,899,618,396 - 19,025,491,241 건물 (*1) 6,313,445,133 834,339,578 - (30,055,988) (247,754,602) 11,416,123,936 - 18,286,098,057 구축물 257,617,985 - - (1,500,000) (51,194,036) 5,399,248,644 - 5,604,172,593 기계장치(*2) 18,403,368,345 4,686,807,257 3,280,338,852 (304,500,000) (3,554,548,730) 3,835,562,672 - 26,347,028,396 차량운반구 (*3) 539,146,945 358,472,937 32,250,000 - (229,800,001) 455,144,495 (384,353) 1,154,830,023 비품 (*4) 289,914,885 63,126,672 13,038,636 (223,078) (128,610,711) 966,190,149 (51) 1,203,436,502 시설장치 - - - - (38,214,351) 1,936,190,737 - 1,897,976,386 용기 5,040,164,357 1,402,994,710 609,144,614 (1,241,338) (1,643,629,716) - - 5,407,432,627 공구와기구 365,346,340 34,098,300 - - (103,705,084) 196,418,829 - 492,158,385 건설중인자산(*5,6) 15,543,903,541 14,884,459,513 (5,863,146,342) - - 3,172,624,663 - 27,737,841,375 합계 53,877,239,882 24,108,915,221 (1,771,450,000) (337,520,404) (5,997,457,231) 37,277,122,521 (384,404) 107,156,465,585 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 20,700,000원이 차감되어 있습니다.(*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 2,079,259,743원 및 855,836,944원이 차감되어 있습니다.(*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 6,380,000원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 7,747,363원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 5,000,342,732원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산에서 소모품비 등으로 1,771,450,000원이 대체되었습니다. (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 8,403,657,968 5,429,521,299 판매비와관리비 966,364,069 385,755,776 경상연구개발비 723,178,161 168,585,508 기타비용 - 13,594,648 합계 10,093,200,198 5,997,457,231 (4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 보험회사 부보금액 당기말 전기말 재산종합보험 등 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산 ㈜KB손해보험 207,884,021,483 212,894,159,152 (5) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,732,739,218원이며, 자본화 가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 4.34%~6.00%입니다. 12. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 3,334,656,944 6,946,844,402 감가상각누계액 (1,071,287,041) (1,906,602,647) 차량운반구 1,511,537,312 1,626,486,136 감가상각누계액 (683,168,000) (682,790,257) 합계 3,091,739,215 5,983,937,634 리스부채 유동 2,114,776,568 2,870,063,551 비유동 872,481,715 3,029,911,407 합계 2,987,258,283 5,899,974,958 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 리스부채(*) 1년 이내 2,130,839,196 2,893,494,936 1년 초과 5년 이내 882,733,744 3,051,650,203 5년 초과 10년 이내 - - 합계 3,013,572,940 5,945,145,139 (*) 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 연결회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 기말 건물 5,040,241,755 2,576,804,397 (3,292,184,423) (2,061,491,826) 2,263,369,903 차량운반구 943,695,879 427,397,077 (119,222,751) (423,500,893) 828,369,312 합계 5,983,937,634 3,004,201,474 (3,411,407,174) (2,484,992,719) 3,091,739,215 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 사업결합 기말 건물 168,879,073 91,939,918 - (299,388,767) 5,078,811,531 5,040,241,755 차량운반구 522,034,932 344,245,674 (10,259,547) (227,086,214) 314,761,034 943,695,879 합계 690,914,005 436,185,592 (10,259,547) (526,474,981) 5,393,572,565 5,983,937,634 (4) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 1,517,411,994 276,618,448 판매비와관리비 967,580,725 249,856,533 합계 2,484,992,719 526,474,981 (5) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 2,484,992,719 526,175,700 리스부채에 대한 이자비용 384,583,598 57,843,271 단기리스료 577,300,864 251,668,510 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 67,508,623 16,628,680 합계 3,514,385,804 852,316,161 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 3,300,325,829원과 824,388,559원입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 영업권 28,954,470,804 - - 28,954,470,804 산업재산권 419,013,815 - (188,013,768) 231,000,047 시설이용권 2,319,432,303 - - 2,319,432,303 고객관계 39,306,875,495 - (3,300,181,610) 36,006,693,885 기타의무형자산 1,774,168,630 (121,871,983) (273,593,495) 1,378,703,152 합계 72,773,961,047 (121,871,983) (3,761,788,873) 68,890,300,191 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 영업권 27,337,564,170 - - 27,337,564,170 산업재산권 272,274,914 - (133,925,143) 138,349,771 시설이용권 1,332,491,500 - - 1,332,491,500 고객관계 40,963,859,102 - (381,320,402) 40,582,538,700 기타의무형자산 777,895,725 (1,000) (251,583,795) 526,310,930 합계 70,684,085,411 (1,000) (766,829,340) 69,917,255,071 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기타 기말 영업권 27,337,564,170 - - - 1,616,906,634 28,954,470,804 산업재산권 138,349,771 157,085,981 (1,142,859) (63,292,846) - 231,000,047 시설이용권 1,332,491,500 1,440,142,720 (453,201,917) - - 2,319,432,303 고객관계 40,582,538,700 - - (4,575,844,815) - 36,006,693,885 기타의무형자산(*) 526,310,930 1,064,866,524 - (212,474,302) - 1,378,703,152 합계 69,917,255,071 2,662,095,225 (454,344,776) (4,851,611,963) 1,616,906,634 68,890,300,191 (*) 기타의무형자산 취득에는 정부보조금 149,231,000원이 차감되어 있습니다. 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 상각비 사업결합 기말 영업권 - - - 27,337,564,170 27,337,564,170 산업재산권 145,641,559 10,824,892 (33,668,045) 15,551,365 138,349,771 시설이용권 236,572,013 679,020,750 - 416,898,737 1,332,491,500 고객관계 - - (381,320,402) 40,963,859,102 40,582,538,700 기타의무형자산(*) 65,011,850 39,808,000 (56,004,604) 477,495,684 526,310,930 합계 447,225,422 729,653,642 (470,993,051) 69,211,369,058 69,917,255,071 (*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 9,606,000 차감되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 125,878,070 - 판매비와관리비 4,675,751,065 433,049,729 경상연구개발비 49,982,828 37,943,322 합계 4,851,611,963 470,993,051 14. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법 당기말 당기말 전기말 운전자금대출 산업은행 2.39~2.60% 5,300,000,000 5,300,000,000 일시상환 농협은행 3.76% 2,200,000,000 3,000,000,000 일시상환 우리은행 3.02% 2,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 신한은행 3.50~4.65% 14,531,000,000 5,031,000,000 일시상환 KEB하나은행 3.65% 3,000,000,000 3,000,000,000 일시상환 국민은행 3.64% 1,000,000,000 5,000,000,000 일시상환 기업은행 5.71~5.85% 1,000,000,000 500,000,000 일시상환 내국신용장 하나은행 0.40% 251,664,000 - 일시상환 무역금융대출 국민은행 2.99% 20,000,000,000 - 일시상환 하나은행 3.93% 10,000,000,000 6,000,000,000 일시상환 합계 59,282,664,000 31,831,000,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법 당기말 당기말 전기말 운전자금대출 신한은행 - - - 1,400,000,000 일시상환 중소벤처기업진흥공단 - - - 85,470,000 분할상환 2026-10-19 3.30% 305,360,000 471,920,000 분할상환 시설자금대출 산업은행 2028-10-16 3.77% 787,200,000 984,000,000 분할상환 2028-10-16 4.11% 1,292,800,000 1,616,000,000 분할상환 2032-01-05 4.34% 6,000,000,000 6,000,000,000 분할상환 계 8,385,360,000 10,557,390,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (1,514,310,000) (2,172,030,000) 장기차입금 차감계 6,871,050,000 8,385,360,000 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석11과 29 참조). (3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 이후 장기차입금 1,514,310,000 1,486,360,000 1,347,560,000 1,347,560,000 2,689,570,000 (4) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 당기말 전기말 유동부채 비유동부채 1회차 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000,000,000 30,000,000,000 사채상환할증금 3,122,400,000 3,122,400,000 전환권조정 (10,531,554,709) (12,702,705,683) 계 22,590,845,291 20,419,694,317 (*) 당기에 유동성대체 되었습니다. (5) 전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 종류 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 10월 16일 사채만기일 2028년 10월 16일 발행금액 30,000,000,000원 액면이자율 0.00% 만기이자율 2.00% 만기 상환액 발행액의 110.408% 전환비율(%) 100.00% 전환가액(원/주)(*) 38,306 전환청구기간 2024년 10월 16일부터 2028년 9월 16일 조기상환청구권 2025년 10월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 2025년 4월 16일부터 2026년 4월 16일까지의 기간 중 매 4개월에 해당하는 날에 발행가액의 35% 범위 내에서 매도 청구 가능 (*) 발행시점의 전환금액입니다. 무상증자 반영 후 전환금액은 19,153원 입니다.동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 15. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동부채 파생상품 전환사채 조기상환권 5,400,813,645 - 비유동부채 파생상품 전환사채 조기상환권 - 4,536,452,818 비유동부채 파생상품 매도청구권 330,941,906 - (2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 4,536,452,818 - 증가 330,941,906 5,118,151,513 평가이익 - (581,698,695) 평가손실 864,360,827 - 기말 5,731,755,551 4,536,452,818 (3) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 파생상품 관련 손익 (864,360,827) 581,698,695 16. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 21,316,062 10,626,114 자본금(원) 10,658,031,000 5,313,057,000 (2) 당기와 전기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 10,626,114 8,823,114 유상증자 - 1,800,000 무상증자 10,626,108 - 주식매수선택권 행사 63,840 3,000 기말 21,316,062 10,626,114 (3) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2023-01-01 8,823,114 - 4,411,557,000 35,682,766,319 유상증자 2023-01-13 1,800,000 28,000 900,000,000 48,234,151,400 주식매수선택권행사 2023-05-16 3,000 2,333 1,500,000 16,260,370 기말 2023-12-31 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089 기초 2024-01-01 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089 무상증자 2024-01-03 10,626,108 25,800 5,313,054,000 (5,313,054,000) 주식매수선택권행사 2024-04-12 46,440 - 23,220,000 530,074,752 주식매수선택권행사 2024-07-11 17,400 3,500 8,700,000 198,606,814 기말 2024-09-30 21,316,062 - 10,658,031,000 79,348,805,655 (4) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 79,348,805,655 83,933,178,089 전환권대가 7,359,912,266 7,359,912,266 합계 86,708,717,921 91,293,090,355 (5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 91,293,090,355 35,682,766,319 유상증자 - 48,234,151,400 무상증자 (5,313,054,000) - 주식매수선택권 행사 728,681,566 16,260,370 전환권대가 - 7,359,912,266 기말 86,708,717,921 91,293,090,355 17. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 743,707,560 4,480,000 미처분이익잉여금 86,498,102,549 77,546,593,506 합계 87,241,810,109 77,551,073,506 18. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식매수선택권 2,355,098,671 2,048,960,482 자기주식 (2,944,474,930) (144,000) 해외사업환산손익 40,960,160 (40,631) 기타자본변동 10,172,848 10,172,848 합계 (538,243,251) 2,058,948,699 (2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2020.05.01 2022.03.31 2022.06.23 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 112,300 67,000 120,000 행사가격(단위: 원)(*) 주당 2,333원 주당 3,500원 주당 3,500원 행사기간 22.05.02-27.05.01 24.04.01-29.03.31 24.06.24-29.06.23 기말 잔여수량(단위: 주)(*) - 112,800 240,000 행사가능 수량(단위: 주)(*) - 6,960 96,000 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 1차 2차 3차 수량 가격(*) 수량 가격(*) 수량 가격 기초잔여주 9,000 2,333 198,300 3,500 240,000 3,500 행사 (3,000) 2,333 - - - - 취소 (6,000) 2,333 (18,900) - - - 기말잔여주 - - 179,400 3,500 240,000 3,500 기초잔여주 - - 179,400 3,500 240,000 3,500 행사 - - (63,840) - - - 취소 - - (2,760) - - - 기말잔여주 - - 112,800 3,500 240,000 3,500 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (4) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 공정가치(*) 5,821 25,203~25,243 17,246~17,249 부여일의 주식가치평가금액(*) 8,525 34,138 23,027 주가변동성 32.06% 47.38% 45.30% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 7년 7년 7년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년~5년 용역제공조건: 2년~5년 무위험수익률 1.36% 2.97% 3.77% (*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (5) 연결회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당기와 전기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 1차 - (23,282,740) 2차 323,947,590 495,562,460 3차 519,352,165 738,216,216 합계 843,299,755 1,210,495,936 (*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 2,048,960,482 850,105,916 주식보상비용 843,299,755 1,210,495,936 행사 (537,161,566) (11,641,370) 기말 2,355,098,671 2,048,960,482 (7) 당기와 전기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 179,059,981 279,125,525 판매비와관리비 664,239,774 931,370,411 합계 843,299,755 1,210,495,936 19. 법 인세 (1) 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 5,529,887,449 6,425,176,537 과거법인세부담액 (339,008,561) - 이연법인세 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,247,964,734) (867,194,517) 자본에 직접 가감하는 법인세 효과 - (2,039,720,258) 총 이연법인세 효과 (2,247,964,734) (2,906,914,775) 법인세비용 2,942,914,154 3,518,261,762 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 20,015,982,763 26,295,826,806 적용세율에 따른 법인세 4,203,356,380 6,197,509,929 조정사항 비공제비용 185,548,940 18,146,342 세액공제 (1,044,011,795) (2,271,967,579) 기타 (401,979,371) (425,426,930) 법인세비용 2,942,914,154 3,518,261,762 유효세율 14.70% 13.38% (3) 보고기간말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세 효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세 효과 반영후 금액 전환권대가 - - - 9,399,632,524 (2,039,720,258) 7,359,912,266 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 기초 당기손익 자본 기말 미지급금 35,558,054 212,170,180 - 247,728,234 미수수익 24,443,331 (28,652,996) - (4,209,665) 기계장치 335,507,106 (87,553,690) - 247,953,416 차량운반구 10,846,234 (6,752,383) - 4,093,851 비품 447,695 (3,306,499) - (2,858,804) 무형자산 (8,371,474,531) 928,709,293 - (7,442,765,238) 유형자산 2,079,717 291,013,688 - 293,093,405 미지급비용 157,365,788 (46,328,429) - 111,037,359 미수금 (338,878,289) 338,878,289 - - 제품 478,911,792 (349,972,806) - 128,938,986 제공품 250,436,179 (250,436,179) - - 원재료 1,611,925,447 (1,565,363,433) - 46,562,014 사용권자산 (261,091,338) 71,193,444 - (189,897,894) 리스부채 255,719,101 (58,311,073) - 197,408,028 주식기준보상 436,428,585 36,946,247 - 473,374,832 기타장기종업원급여 131,963,948 (44,505,686) - 87,458,262 당기손익공정가치측정금융자산 (1,590,157,075) 1,463,980,040 - (126,177,035) 전환사채 (2,040,605,110) 551,365,013 - (1,489,240,097) 당기손익공정가치측정금융부채 1,074,459,841 80,270,559 - 1,154,730,400 장기금융상품 2,650,877 (2,650,877) - - 매출채권 (106,019,932) 104,093,416 - (1,926,516) 세액공제 546,092,716 438,669,189 - 984,761,905 토지 (494,275) - - (494,275) 선급금 - 61,020,152 - 61,020,152 기타 500,850,538 113,489,275 - 614,339,813 합계 (6,853,033,601) 2,247,964,734 - (4,605,068,867) 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 당기손익 자본 연결범위 변동 기말 미지급금 22,620,714 (3,798,886) - 16,736,226 35,558,054 미수수익 (4,927,399) 30,913,452 - (1,542,722) 24,443,331 기계장치 10,548,911 (49,897,999) - 374,856,194 335,507,106 차량운반구 8,557,139 (3,626,333) - 5,915,428 10,846,234 비품 3,458,630 (1,933,438) - (1,077,497) 447,695 무형자산 2,228,824 753,744,416 - (9,127,447,771) (8,371,474,531) 유형자산 528,284 1,551,433 - - 2,079,717 미지급비용 26,953,854 39,969,651 - 90,442,283 157,365,788 미수금 (312,221,603) (26,656,686) - - (338,878,289) 제품 408,773,592 (19,581,269) - 89,719,469 478,911,792 제공품 - 250,436,179 - - 250,436,179 원재료 - 1,611,925,447 - - 1,611,925,447 사용권자산 (113,108,342) (23,376,990) - (124,606,006) (261,091,338) 리스부채 115,190,841 12,287,275 - 128,240,985 255,719,101 주식기준보상 197,224,572 239,204,013 - - 436,428,585 기타장기종업원급여 6,108,700 47,441,318 - 78,413,930 131,963,948 당기손익공정가치측정금융자산 - (1,261,772,192) - (328,384,883) (1,590,157,075) 전환사채 - (884,852) (2,039,720,258) - (2,040,605,110) 당기손익공정가치측정금융부채 - 966,264,450 - 108,195,391 1,074,459,841 장기금융상품 - - - 2,650,877 2,650,877 매출채권 - - - (106,019,932) (106,019,932) 세액공제 - 503,571,863 - 42,520,853 546,092,716 토지 - 370,924 - (865,199) (494,275) 기타 - (159,237,001) - 660,087,539 500,850,538 합계 371,936,717 2,906,914,775 (2,039,720,258) (8,092,164,835) (6,853,033,601) (5) 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련하여 차감할 일시적차이27,241,688천원 및 29,764,036천원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 20. 매출액(1) 매출액의 구성내역당기와 전기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재화의 판매 298,760,906,755 199,372,160,761 용역의 제공 11,473,783,414 1,410,811,631 합계 310,234,690,169 200,782,972,392 (2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 반도체용 및 산업체용특수가스부문 연결회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고매출을 인식하고 있습니다. 연결회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 연결회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. 반도체 및 2차전지 장비 제작매출 연결회사는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비를 제작하고 있습니다. 고객에 인도시점에 통제 또는 위험이 이전됩니다. 수출매출의 경우 무역거래조건에따라 인도시점이 정해지고 그 시점에 수익을 인식하고있습니다. 연결회사는 장비 제작 수익을 고객에게 통제 및 위험이 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. 장비를 인도하기전에 수취한 영업 관련 선수금으로 인식하고 있습니다. 반도체 및 2차전지 장비 설치매출 연결회사는 고객과의 계약에 따라 반도체 및 2차전지 장비에 대한 설치를 수행하며진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 청구서는 계약된 기간에 걸쳐 발생하며 작업 진행율에 도달하면 고객에게 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 미청구된 금액은 계약자산으로 인식하며 고객에게 청구하는 시점에 매출채권으로 분류하고 있습니다. 고객과의 계약으로부터 발생하는 장비 설치 수익은 수행의무 이전 기간에 걸쳐 원가투입법에 따라 진행률로 인식하고 있습니다. (3) 당기 중 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 기초계약잔액 8,704,081 계약액(*) 57,425,250,009 장비설비매출 (38,958,488,645) 기말계약잔액 18,475,465,445 (*) 외화계약의 환율변동에 따른 증감액, 계약의 취소 및 계약 금액의 변경에 따른 증감액 등이 포함된 금액입니다. (4) 당기말 현재 진행 중인 공사와 관련한 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사미수금 계약부채 청구분 계약자산 장비 설치 28,602,113,311 32,839,464,498 (4,237,351,187) - 28,713,266,085 1,349,037 (*) 당기말 현재 전체 계약자산 및 계약부채는 41,328,106,070 및 8,114,747,498원입니다. (5) 당기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계약명 계약일 공사기한 진행률 계약자산 매출채권 CESS PJT 2023-02-24 2025-06-30 96% 10,153,785,641 - 21. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 72,512,333,245 (43,431,559,345) 원부재료 및 상품매입액 115,447,529,636 98,867,120,220 종업원급여 28,554,921,755 12,595,173,191 감가상각비, 무형자산상각비 17,622,889,679 6,994,625,982 광고선전비, 판매촉진비 25,039,727 29,000,000 지급수수료 23,018,048,416 8,518,444,008 운반비 3,116,878,015 1,114,129,495 기타비용 30,235,598,327 94,976,396,983 총 영업비용(*) 290,533,238,800 179,663,330,534 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 판매비와관리비당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 11,873,293,434 5,911,235,237 퇴직급여 951,932,149 559,090,595 기타장기종업원급여 25,190,741 3,390,941 주식보상비용 664,239,774 931,370,411 회의비 6,206,900 - 복리후생비 1,536,272,826 914,534,765 교육훈련비 23,192,032 21,311,040 여비교통비 248,671,275 107,365,821 통신비 40,577,159 12,123,457 차량유지비 341,291,541 239,284,095 수도광열비 244,303,154 54,060,394 접대비 742,028,454 333,812,522 광고선전비 25,039,727 29,000,000 견본비 83,466,411 435,891,752 운반비 1,725,379,007 657,250,110 수선비 189,878,873 28,787,927 도서인쇄비 10,780,301 8,387,932 소모품비 1,130,664,095 448,817,884 세금과공과 407,127,966 160,614,537 지급임차료 354,531,684 33,850,338 보험료 743,898,550 256,005,099 지급수수료 3,597,694,680 2,599,774,976 감가상각비 966,364,069 385,755,776 무형자산상각비 4,675,751,065 433,049,729 사용권자산상각비 967,580,725 249,856,533 경상연구개발비 5,027,229,102 3,052,152,410 합계 36,602,585,694 17,866,774,281 23. 종업원급여당기와 전기 중 연결회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 25,530,296,465 10,464,896,788 확정기여형 퇴직급여 2,121,437,643 924,435,951 기타장기종업원급여 59,887,892 (4,655,484) 주식보상비용 843,299,755 1,210,495,936 합계 28,554,921,755 12,595,173,191 24. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기타수익 사용권자산처분이익 231,962,576 - 유형자산처분이익 42,012,984 23,338,176 임대료수입 14,750,000 1,200,000 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 42,983,328 2,799,067,247 당기손익공정가치측정금융상품처분이익 - 1,041,981,215 무형자산처분이익 3,629,901 - 기타의대손상각비환입 7,000,000 - 잡이익 824,497,187 1,421,749,527 합계 1,166,835,976 5,287,336,165 기타비용 유형자산처분손실 55,957,835 30,537,064 무형자산처분손실 15,922,727 - 기부금 24,100,000 2,000,000 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 7,377,792,044 485,604,024 당기손익 공정가치측정금융상품처분손실 185,156,157 - 종속기업투자처분손실 671,496,237 - 유휴자산감가상각비 - 13,594,648 기타의대손상각비 29,667,455 20,500,000 잡손실 443,932,751 340,368,199 합계 8,804,025,206 892,603,935 25. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 2,223,929,686 2,373,980,499 배당금수익 1,452,000 - 외환차익 4,319,429,921 2,373,465,760 외환환산이익 5,712,181,754 644,431,070 합계 12,256,993,361 5,391,877,329 금융비용 이자비용 3,001,190,849 1,353,839,149 외환차손 1,248,226,874 1,859,841,008 외화환산손실 55,855,014 1,396,744,454 합계 4,305,272,737 4,610,424,611 26. 주당이익(1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 지배기업주주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 지배기업주주지분순이익 12,878,569,003 22,699,390,084 가중평균유통보통주식수(*) 21,155,765 21,072,469 기본주당이익 609 1,077 (*) 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균발행주식수(*) 21,294,340 21,072,475 차감 : 가중평균자기주식수 (138,575) (6) 가중평균유통보통주식수 21,155,765 21,072,469 (*) 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. (2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 희석화효과고려후순이익 12,878,569,003 22,699,390,084 잠재적보통주식수 21,273,215 21,330,561 희석주당이익 605 1,064 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(*) 21,155,765 21,072,469 가산 : 주식선택권의 주식수 117,450 258,092 잠재적보통주식수 21,273,215 21,330,561 (*) 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 27. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 이자수익 (2,223,929,686) (2,373,980,499) 이자비용 3,001,190,849 1,353,839,149 배당금수익 (1,452,000) - 법인세비용 2,942,914,154 3,518,261,762 감가상각비 9,370,022,037 5,815,277,075 사용권자산감가상각비 2,484,992,719 526,175,700 무형자산감가상각비 4,801,629,135 442,444,473 재고자산평가손실(환입) (10,180,087,452) 8,856,218,333 경상연구개발비 773,160,989 822,134,086 지급수수료 - 127,000,000 소모품비 - 1,019,450,000 외화환산이익 (5,712,181,754) (644,431,070) 외화환산손실 55,855,014 1,396,744,454 사용권자산처분이익 (231,962,576) - 무형자산처분이익 (3,629,901) - 유형자산처분이익 (42,012,984) (23,338,176) 유형자산처분손실 55,957,835 30,537,064 무형자산처분손실 17,065,586 - 기타장기종업원급여 10,838,324 (4,655,484) 주식보상비용 843,299,755 1,210,495,936 기타의대손상각비환입액 (7,000,000) - 잡이익 972,487 - 유휴자산상각비 - 13,594,648 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 (42,983,328) (2,799,067,247) 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 7,377,792,044 485,604,024 당기손익공정가치측정금융상품처분이익 - (1,041,981,215) 당기손익공정가치측정금융상품처분손실 185,156,157 - 종속기업투자 주식처분손실 671,496,237 - 잡손실 176,271,690 - 기타의 대손상각비 171,205,016 20,500,000 합계 14,494,580,347 18,750,823,013 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출채권 (12,925,708,709) 11,661,406,180 미수금 2,294,316,897 2,693,515,423 재고자산 82,809,884,741 48,176,774,741 선급금 (10,311,465,549) 1,813,018,691 선급비용 354,216,362 (135,456,201) 매입채무 (36,466,193,953) (2,114,687,660) 미지급금 (183,716,081) (7,214,969,933) 예수금 99,999,553 612,274,566 미지급비용 (1,920,931,783) (2,484,793,991) 선수금 (11,371,359,439) (16,876,501,595) 장기종업원급여 (55,860,000) - 합계 12,323,182,039 36,130,580,221 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 장기대여금의 유동성 대체 - 7,500,000 장기차입금의 유동성 대체 1,514,310,000 2,172,030,000 리스부채의 유동성 대체 (63,417,453) 174,985,860 전환사채의 유동성 대체 22,590,845,291 - 무상증자 5,313,054,000 - 유형자산 취득 관련 미지급금 540,274,859 10,891,141 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 161,296,627 425,411,483 당기손익공정가치측정금융자산의 선수금 대체 - 4,715,061,091 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 장기차입금 임대보증금 전기초 702,932,507 46,134,011,397 3,121,320,000 - 10,557,390,000 - 현금흐름 (224,580,489) (23,860,619,101) (3,121,320,000) 30,000,000,000 - - 사업결합 5,283,207,828 11,531,000,000 - - - 11,500,000 기타 비금융변동(*2) 138,415,112 (1,973,392,296) 2,172,030,000 (9,580,305,683) (2,172,030,000) - 전기말 순부채 5,899,974,958 31,831,000,000 2,172,030,000 20,419,694,317 8,385,360,000 11,500,000 당기초 5,899,974,958 31,831,000,000 2,172,030,000 20,419,694,317 8,385,360,000 11,500,000 현금흐름 (2,655,516,342) 25,027,970,000 (2,172,030,000) - - 500,000 기타 비금융변동(*2) (257,200,333) 2,423,694,000 1,514,310,000 2,171,150,974 (1,514,310,000) 31,600,000 당기말 순부채 2,987,258,283 59,282,664,000 1,514,310,000 22,590,845,291 6,871,050,000 43,600,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 부채의 이자비용 인식 등을 포함하고 있습니다. 28. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 종류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 산업은행 운전자금대출 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 시설자금대출 17,600,000,000 8,080,000,000 17,600,000,000 8,600,000,000 농협은행 운전자금대출 2,200,000,000 2,200,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 우리은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 신한은행 운전자금대출 16,531,000,000 14,531,000,000 8,437,200,000 5,931,000,000 무역금융대출 - - 5,491,628,640 3,901,208,640 외화지급보증 4,548,267,000 2,977,632,000 - - KEB하나은행 외상대 1,150,000,000 - 1,150,000,000 - 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 무역금융대출 37,000,000,000 10,251,664,000 27,000,000,000 6,000,000,000 국민은행 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 무역금융대출 20,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 - 포괄외화지급보증 - - 2,378,943,000 - 기업은행 중소기업자금대출 - - 1,200,000,000 1,000,000,000 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 외화지급보증 11,480,700,000 11,480,700,000 41,235,012,000 34,362,510,000 한국수출입은행 운전자금대출 9,000,000,000 - 9,000,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 305,360,000 305,360,000 557,390,000 557,390,000 합계 132,115,327,000 82,126,356,000 144,350,173,640 80,652,108,640 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보증내용 당기말 전기말 기술보증기금 보증서 - 3,000,000,000 무역보험공사 보증서 - 2,574,930,000 대표이사 차입금 연대보증 51,518,560,000 49,306,800,000 서울보증보험 연대보증 990,000,000 1,320,000,000 서울보증보험 이행선급금 3,527,070 422,730,000 이행지급 39,942,019,627 39,344,584,867 합계 92,454,106,697 95,969,044,867 (3) 연결회사가 담보제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 약정한도액 담보권자 토지, 건물 ,기계장치 14,925,826,207 41,607,503,550 차입금 등 17,600,000,000 산업은행 (4) 보고기간말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:원) 내역 원고 피고 소송가액 영업비밀침해금지 등 한국메티슨특수가스㈜ 티이엠씨 ㈜ 외 1 15,178,663,994 29. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을 가지는 자 대표이사 대표이사 최대주주 종속기업 티이엠씨에이엠㈜ (구, 에어머트리얼즈㈜ 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜ 사명변경 - 티엔지니어링㈜ (*1)(구, 티이엔지㈜) 사명변경 티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜) 사명변경 ㈜셀렌텍 ㈜셀렌텍 - ㈜제일이엔지(*2) ㈜제일이엔지(*2) - ㈜와이에이치티(*2) ㈜와이에이치티(*2) - 우시해교전자기술 유한공사(*2) 우시해교전자기술 유한공사(*2) - YH-TECH Kft(*2) YH-TECH Kft(*2) - TEMC CNS USA INC. (*2) (구, OCEANBRIDGE USA INC.) TEMC CNS USA INC. (*2) (구, OCEANBRIDGE USA INC.) 사명변경 TEMC CNS HUNGARY KFT (*1) (구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT) TEMC CNS HUNGARY KFT (*2) (구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT) 사명변경 관계기업 ㈜에이치앤에이치(*2) ㈜에이치앤에이치(*2) - 기타 ㈜티홀딩스(*3) (구, ㈜티이엠씨에이치) ㈜티홀딩스 (*3)(구, ㈜티이엠씨에이치) 사명변경 ㈜티피에스엠 (*3) - - (*1) 당기에 청산으로 인해 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) 종속기업인 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜)의 종속기업 및 관계기업입니다.(*3) 회사의 등기이사가 겸임 중입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 회사명 매출 매입 유형자산 취득 임대료수입 기타수익 기타비용 ㈜티피에스엠 - - - 350,000 - - 2) 전기없 음 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 당기손익공정가치측정금융자산 매입채무 당기손익공정가치측정금융부채 임대보증금 ㈜티홀딩스 - - 3,362,953,053 - 330,941,906 - ㈜티피에스엠 - - - - - 500,000 2) 전기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 기타채무 임직원 - - 7,125,000 - - - (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 전환사채 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 ㈜티홀딩스 - - - - 3,000,000,000 - 임직원 - 7,125,000 - - - - 2) 전기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 전환사채 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 28,500,000 - - - - (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 5,295,998,929 2,790,589,805 퇴직급여 541,239,785 359,059,654 기타장기종업원급여 9,483,256 1,485,000 주식기준보상 793,145,489 1,070,352,763 합계 6,639,867,459 4,221,487,222 (6) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 당기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 51,518,560,000 49,306,800,000 30. 비지배지분종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 구분 비지배지분율 기초 누적 비지배지분 비지배지분순이익 사업결합/지분율 변동 배당금 기타 기말누적비지배지분 티이엠씨에이엠㈜ 39.3% 1,795,801,848 446,121,380 - - - 2,241,923,228 티엔지니어링㈜ 30.0% (494,419,931) (168,825,882) 663,245,813 - - - 티이엠씨씨엔에스㈜ 63.7% 88,963,549,209 4,080,801,819 1,617,046,634 (1,274,556,400) 78,215,630 93,465,056,892 ㈜셀렌텍 30.0% 75,487,249 (163,597,711) 60,000 - - (88,050,462) 합계 90,340,418,375 4,194,499,606 2,280,352,447 (1,274,556,400) 78,215,630 95,618,929,658 2) 전기 (단위:원) 구분 비지배지분율 기초 누적 비지배지분 비지배지분순이익 사업결합/지분율 변동 해외사업환산차대 기말누적비지배지분 티이엠씨에이엠㈜ 39.3% 1,080,195,377 715,606,471 - - 1,795,801,848 티엔지니어링㈜ 30.0% (322,201,637) (172,218,294) - - (494,419,931) 티이엠씨씨엔에스㈜ 63.7% - (465,213,217) 89,428,839,935 (77,509) 88,963,549,209 ㈜셀렌텍 30.0% - - 75,487,249 - 75,487,249 합계 757,993,740 78,174,960 89,504,327,184 (77,509) 90,340,418,375 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 2024.12.31 현재 제 9 기 2023.12.31 현재 제 8 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 110,013,082,193 98,161,655,173 136,818,234,055 현금및현금성자산 72,122,312,436 54,644,859,224 32,531,535,279 단기금융상품 1,300,000,000 300,000,000 300,000,000 매출채권 7,392,578,215 7,451,045,190 27,704,204,292 단기미수금 2,280,213,305 2,962,138,683 3,796,111,889 단기미수수익 20,943,606 5,141,790 23,488,778 당기손익공정가치측정유동금융자산 271,755,410 단기대여금 7,125,000 28,500,000 단기보증금자산 303,945,989 1,033,992,903 1,367,776,066 유동재고자산 23,712,965,795 29,737,787,212 68,044,917,033 단기선급금 2,400,147,750 1,762,448,033 2,871,368,796 단기선급비용 208,219,687 257,117,138 150,331,922 비유동자산 159,680,236,372 150,033,208,750 62,149,335,072 장기금융상품 147,353,457 117,595,505 95,563,055 장기보증금자산 766,567,000 728,067,000 725,220,000 장기대여금 7,125,000 종속기업에 대한 투자자산 65,703,528,800 65,843,528,800 340,000,000 당기손익공정가치측정유동금융자산 4,579,101,316 10,714,265,526 3,985,211,200 유형자산 84,292,455,037 69,576,354,773 54,317,869,525 사용권자산 426,289,202 624,800,013 487,535,953 영업권 이외의 무형자산 1,154,445,740 1,098,877,762 445,534,945 투자부동산 1,855,326,538 1,329,719,371 1,381,442,557 이연법인세자산 755,169,282 363,832,837 자산총계 269,693,318,565 248,194,863,923 198,967,569,127 부채 유동부채 80,418,375,002 38,995,618,089 88,535,020,267 단기매입채무 937,959,440 8,129,096,572 15,792,936,681 단기미지급금 3,681,440,785 4,578,296,568 10,507,258,841 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 40,500,000,000 22,300,000,000 46,134,011,397 유동성장기부채 1,514,310,000 2,172,030,000 3,121,320,000 단기미지급비용 758,761,496 278,290,768 259,740,884 단기선수금 2,360,216,054 456,515,637 2,158,667,442 단기예수금 431,701,213 398,819,880 유동 리스부채 189,131,620 229,128,254 166,026,719 당기법인세부채 2,053,195,458 453,440,410 10,395,058,303 유동성전환사채 22,590,845,291 당기손익공정가치측정유동금융부채 5,400,813,645 비유동부채 7,218,512,542 33,879,881,627 10,929,206,131 비유동성 기타 차입금(사채 제외) 6,871,050,000 8,385,360,000 10,557,390,000 전환사채 20,419,694,317 당기손익공정가치측정금융부채 4,536,452,818 비유동 리스부채 254,939,650 411,236,731 330,485,526 장기임대보증금 10,500,000 10,000,000 15,000,000 기타장기종업원급여 82,022,892 34,995,000 26,330,605 이연법인세부채 82,142,761 부채총계 87,636,887,544 72,875,499,716 99,464,226,398 자본 자본금 10,658,031,000 5,313,057,000 4,411,557,000 자본잉여금 86,708,717,921 91,293,090,355 35,682,766,319 이익잉여금(결손금) 85,279,058,359 76,664,400,370 58,559,057,494 기타자본구성요소 (589,376,259) 2,048,816,482 849,961,916 자본총계 182,056,431,021 175,319,364,207 99,503,342,729 자본과부채총계 269,693,318,565 248,194,863,923 198,967,569,127 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 수익(매출액) 107,219,663,663 163,156,967,009 346,654,652,441 매출원가 78,919,159,990 128,181,003,773 281,166,397,209 매출총이익 28,300,503,673 34,975,963,236 65,488,255,232 판매비와관리비 11,986,893,492 13,380,809,980 13,446,710,627 영업이익(손실) 16,313,610,181 21,595,153,256 52,041,544,605 기타이익 921,282,539 4,108,903,670 154,073,552 기타손실 7,558,086,065 390,888,045 147,951,436 금융수익 6,088,844,520 5,115,396,037 8,826,702,974 금융원가 2,792,906,571 4,063,995,439 8,706,977,766 법인세비용차감전순이익(손실) 12,972,744,604 26,364,569,479 52,167,391,929 법인세비용(수익) 1,170,254,215 4,009,983,403 10,811,117,179 당기순이익(손실) 11,802,490,389 22,354,586,076 41,356,274,750 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 11,802,490,389 22,354,586,076 41,356,274,750 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 558 1,061 2,403 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 555 1,048 2,394 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 2,524,336,000 16,192,624,346 17,202,782,744 521,921,410 36,441,664,500 당기순이익(손실) 41,356,274,750 41,356,274,750 지분의 발행 365,902,000 20,072,850,870 20,438,752,870 무상증자 1,470,519,000 (1,478,890,480) (8,371,480) 자기주식 거래로 인한 증감 (144,000) (144,000) 전환사채 자본요소 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 50,800,000 896,181,583 328,184,506 1,275,166,089 자본 증가(감소) 합계 1,887,221,000 19,490,141,973 41,356,274,750 328,040,506 63,061,678,229 2022.12.31 (기말자본) 4,411,557,000 35,682,766,319 58,559,057,494 849,961,916 99,503,342,729 2023.01.01 (기초자본) 4,411,557,000 35,682,766,319 58,559,057,494 849,961,916 99,503,342,729 당기순이익(손실) 22,354,586,076 22,354,586,076 지분의 발행 900,000,000 48,234,151,400 49,134,151,400 무상증자 자기주식 거래로 인한 증감 전환사채 자본요소 7,359,912,266 7,359,912,266 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (4,249,243,200) (4,249,243,200) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 1,500,000 16,260,370 1,198,854,566 1,216,614,936 자본 증가(감소) 합계 901,500,000 55,610,324,036 18,105,342,876 1,198,854,566 75,816,021,478 2023.12.31 (기말자본) 5,313,057,000 91,293,090,355 76,664,400,370 2,048,816,482 175,319,364,207 2024.01.01 (기초자본) 5,313,057,000 91,293,090,355 76,664,400,370 2,048,816,482 175,319,364,207 당기순이익(손실) 11,802,490,389 11,802,490,389 지분의 발행 무상증자 5,313,054,000 (5,313,054,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (2,944,330,930) (2,944,330,930) 전환사채 자본요소 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,187,832,400) (3,187,832,400) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 31,920,000 728,681,566 306,138,189 1,066,739,755 자본 증가(감소) 합계 5,344,974,000 (4,584,372,434) 8,614,657,989 (2,638,192,741) 6,737,066,814 2024.12.31 (기말자본) 10,658,031,000 86,708,717,921 85,279,058,359 (589,376,259) 182,056,431,021 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 9 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 8 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 28,109,887,546 63,289,727,178 20,285,701,503 당기순이익(손실) 11,802,490,389 22,354,586,076 41,356,274,750 비현금항목에 관한 기타조정 4,060,017,065 18,454,413,958 20,742,301,687 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 11,563,512,812 36,667,704,046 (38,157,306,561) 이자수취 1,514,891,656 2,215,794,750 115,126,275 이자지급(영업) (1,091,344,166) (857,425,696) (1,816,214,828) 배당금수취(영업) 668,131,000 법인세환급(납부) (407,811,210) (15,545,345,956) (1,954,479,820) 투자활동현금흐름 (22,460,612,494) (88,510,518,872) (33,879,892,678) 단기대여금및수취채권의 처분 7,125,000 28,500,000 28,500,000 보증금의 회수 833,440,804 478,238,987 19,999,962 유형자산의 처분 37,376,719 2,021,516 230,000 정부보조금의 수취 1,896,420,047 7,079,602,475 2,740,438,058 보증금의 증가 (141,893,890) (147,302,824) (1,111,987,838) 무형자산의 처분 190,909,091 장기금융상품의 취득 (29,757,952) (22,032,450) (75,174,137) 단장기금융상품의 증가 (1,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 (65,503,528,800) (60,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (650,000,000) (3,985,211,200) 유형자산의 취득 (23,182,610,673) (29,696,364,134) (31,258,236,499) 무형자산의 취득 (319,830,730) (729,653,642) (165,448,224) 투자부동산의 취득 (101,790,910) (13,002,800) 재무활동현금흐름 9,879,023,916 47,679,507,610 40,393,144,485 차입금에 따른 유입 39,000,000,000 36,300,000,000 120,907,326,578 차입금의 상환 (22,972,030,000) (63,281,939,101) (101,141,282,737) 전환사채의 증가 30,000,000,000 금융리스부채의 지급 (240,722,754) (224,580,489) (158,736,746) 주식의 발행 49,134,151,400 20,430,889,530 주식선택권행사로 인한 현금유입 223,440,000 6,119,000 354,947,860 배당금지급 (3,187,832,400) (4,249,243,200) 임대보증금의 증가 500,000 임대보증금의 감소 (5,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (2,944,330,930) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 15,528,298,968 22,458,715,916 26,798,953,310 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,949,154,244 (345,391,971) (414,460,924) 기초현금및현금성자산 54,644,859,224 32,531,535,279 6,147,042,893 기말현금및현금성자산 72,122,312,436 54,644,859,224 32,531,535,279 5. 재무제표 주석 제10(당)기말 : 2024년 12월 31일 현재 제9(전)기말 : 2023년 12월 31일 현재 티이엠씨 주식회사 1. 회사의 개요티이엠씨 주식회사(이하 "회사")는 2015년 1월 26일 반도체용 특수가스의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하여 설립되어 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148에 본점을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 2024년12월 31일 현재 납입자본금은 10,658백만원(주당 액면가액: 500원)입니다. 2024년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주). 주주명 주식수 지분율 비고 유원양 5,126,212 24.05% 대표이사 포스코 GEM1호 펀드 1,863,077 8.74% - 고수연 외 10인(특수관계인) 1,841,400 8.64% - 에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합 1,768,758 8.30% - 우리사주 20,340 0.10% - 기타 10,533,306 49.41% - 자기주식 162,969 0.76% - 합계 21,316,062 100.00% - 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 채택하지 않은 재ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호 ' 금융상품:공시 ' : 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품 ' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호 ' 연결재무제표 ' : 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표 ' : 원가법 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 현금및현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.2.8 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 8년 차량운반구 5년 비품 5년 용기 5년 공구와기구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 아래와 같이 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 2.14 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5~10년 시설이용권 비한정 기타의무형자산 5년 2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.16 매입채무와 미지급금 매입채무와 미지급금은 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 미지급금은 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금', '미지급비용', '임대보증금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.22 수익인식 회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다.회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.2.23 리스 (1) 리스이용자 회사는 다양한 장비, 임직원 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (3) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.24 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 보고기간말 현재 매입 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 반도체용 특수가스부문 C4F6 Gas 등 (1) 당기와 전기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 반도체용 특수가스부문 107,219,663,663 16,313,610,181 163,156,967,009 21,595,153,256 (2) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 지역 당기 전기 국내 82,775,653,953 143,208,558,269 Japan 10,938,700,215 7,203,270,245 China 9,346,985,616 10,850,117,068 기타 해외국가 4,158,323,879 1,895,021,427 합계 107,219,663,663 163,156,967,009 (3) 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 A사 72,901,365,796 68.0% 84,815,039,421 52.0% B사 8,157,950,472 7.6% 55,876,264,434 34.2% 합계 81,059,316,268 75.6% 140,691,303,855 86.2% 5. 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계정과목 외화금액 원화환산액 당기말 전기말 당기말 전기말 외화자산 현금및현금성자산 USD 18,495,109 USD 6,400,375 27,187,809,671 8,252,643,525 JPY 286,507,525 JPY - 2,683,085,670 - 매출채권 USD 4,144,926 USD 3,529,027 6,093,041,352 4,550,327,414 JPY - JPY 135,050,125 - 1,232,548,471 미수금 USD 2,769 USD 2,409 4,070,430 3,106,165 합계 USD 22,642,804 USD 9,931,811 35,968,007,123 14,038,625,575 JPY 286,507,525 JPY 135,050,125 외화부채 매입채무 USD 366,968 USD 5,059,128 539,442,519 6,523,239,900 JPY - JPY 127,008,725 - 1,159,157,830 미지급금 USD 5,500 USD 20,332 8,085,000 26,215,668 합계 USD 372,468 USD 5,079,460 547,527,519 7,708,613,398 JPY - JPY 127,008,725 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 환율상승 환율하락 환율상승 환율하락 세전손익의 증가(감소) 3,542,047,960 (3,542,047,960) 633,001,218 (633,001,218) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 38,585,360,000 78.63% 12,557,390,000 38.22% 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 세전손익의 증가(감소) (385,853,600) 385,853,600 (125,573,900) 125,573,900 5.2 신용위험 (1) 위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 72,122,312,436 54,644,859,224 단기금융상품 1,300,000,000 300,000,000 매출채권 7,392,578,215 7,451,045,190 미수금 2,280,213,305 2,962,138,683 미수수익 20,943,606 5,141,790 단기대여금 - 7,125,000 유동성보증금 303,945,989 1,033,992,903 장기금융상품 147,353,457 117,595,505 보증금 766,567,000 728,067,000 합계 84,333,914,008 67,249,965,295 (2) 대손상각비 및 대손충당금환입당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(대손충당금환입)는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 미수금 3,541,230 - 5.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 937,959,440 937,959,440 - - - 937,959,440 미지급금 3,681,440,785 3,681,440,785 - - - 3,681,440,785 단기차입금(*1) 40,500,000,000 40,500,000,000 - - - 40,500,000,000 미지급비용 758,761,496 758,761,496 - - - 758,761,496 장기차입금(*1) 8,385,360,000 1,514,310,000 1,486,360,000 3,522,680,000 1,862,010,000 8,385,360,000 전환사채(*2) 22,590,845,291 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000 임대보증금 10,500,000 10,500,000 - - - 10,500,000 리스부채(*1) 444,071,270 17,737,110 195,576,282 230,757,878 - 444,071,270 합계 77,308,938,282 77,420,708,831 1,681,936,282 3,753,437,878 1,862,010,000 84,718,092,991 (*1) 계약 만기일가지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. ( *2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 8,129,096,572 8,129,096,572 - - - 8,129,096,572 미지급금 4,578,296,568 4,578,296,568 - - - 4,578,296,568 단기차입금(*1) 22,300,000,000 22,300,000,000 - - - 22,300,000,000 미지급비용 278,290,768 278,290,768 - - - 278,290,768 장기차입금(*1) 10,557,390,000 2,172,030,000 1,514,310,000 4,181,480,000 2,689,570,000 10,557,390,000 전환사채(*2) 20,419,694,317 - 30,000,000,000 - - 30,000,000,000 임대보증금 10,000,000 10,000,000 - - - 10,000,000 리스부채(*1) 640,364,985 23,325,089 244,407,341 372,632,555 - 640,364,985 합계 66,913,133,210 37,491,038,997 31,758,717,341 4,554,112,555 2,689,570,000 76,493,438,893 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. 5.4 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 총차입금 71,920,276,561 53,917,449,302 차감: 현금및현금성자산 (72,122,312,436) (54,644,859,224) 순부채(a) (202,035,875) (727,409,922) 자본총계(b) 182,056,431,021 175,319,364,207 총자본(c=a+b) 181,854,395,146 174,591,954,285 자본조달비율(a/c) (*) (*) (*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 72,122,312,436 54,644,859,224 단기금융상품 1,300,000,000 300,000,000 매출채권 7,392,578,215 7,451,045,190 미수금 2,280,213,305 2,962,138,683 미수수익 20,943,606 5,141,790 단기대여금 - 7,125,000 유동성보증금 303,945,989 1,033,992,903 장기금융상품 147,353,457 117,595,505 보증금 766,567,000 728,067,000 소계 84,333,914,008 67,249,965,295 공정가치로 측정하는 금융자산 유동성당기손익공정가치측정금융자산 271,755,410 - 당기손익공정가치측정금융자산 4,579,101,316 10,714,265,526 소계 4,850,856,726 10,714,265,526 금융자산 합계 89,184,770,734 77,964,230,821 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 937,959,440 8,129,096,572 미지급금 3,681,440,785 4,578,296,568 단기차입금 40,500,000,000 22,300,000,000 유동성장기부채 1,514,310,000 2,172,030,000 미지급비용 758,761,496 278,290,768 유동성리스부채 189,131,620 229,128,254 유동성전환사채 22,590,845,291 - 장기차입금 6,871,050,000 8,385,360,000 전환사채 - 20,419,694,317 비유동성리스부채 254,939,650 411,236,731 임대보증금 10,500,000 10,000,000 소계 77,308,938,282 66,913,133,210 공정가치로 측정하는 금융부채 유동성당기손익공정가치측정금융부채 5,400,813,645 - 당기손익공정가치측정금융부채 - 4,536,452,818 소계 5,400,813,645 4,536,452,818 금융부채 합계 82,709,751,927 71,449,586,028 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 1,530,693,472 2,197,447,762 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융상품평가이익(손실) (6,513,408,800) 2,217,368,552 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,888,551,371) (1,284,503,948) 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융상품평가이익(손실) (864,360,827) 581,698,695 합계 (7,735,627,526) 3,712,011,061 7. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 4,850,856,726 4,850,856,726 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 5,400,813,645 5,400,813,645 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 10,714,265,526 10,714,265,526 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 4,536,452,818 4,536,452,818 (2) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당기말 (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동성당기손익공정가치측정금융자산 매도청구권 271,755,410 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 3,888,590,116 3 DCF 미래 현금흐름, 할인율 유동성당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 5,400,813,645 3 BDT모델 연환산 신용변동성 2) 전기말 (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산 매도청구권 6,729,054,326 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 4,536,452,818 3 BDT모델 연환산 신용변동성 (3) 공정가치 수준3 관련 공시당기와 전기의 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 10,714,265,526 4,536,452,818 총손익 당기손익인식액 (6,513,408,800) 864,360,827 매입금액 650,000,000 - 매도금액 - - 기말 4,850,856,726 5,400,813,645 2) 전기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 3,985,211,200 - 총손익 당기손익인식액 2,217,368,552 (581,698,695) 매입금액 4,511,685,774 5,118,151,513 매도금액 - - 기말 10,714,265,526 4,536,452,818 8. 상각후원가측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 보통예금 72,122,312,436 54,644,859,224 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 매출채권 7,392,578,215 7,451,045,190 차감: 손실충당금 - - 합계 7,392,578,215 7,451,045,190 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,389,415,148 - 3,067,799,296 - 미수수익 20,943,606 - 5,141,790 - 대여금 - - 7,125,000 - 보증금 303,945,989 766,567,000 1,033,992,903 728,067,000 금융상품 1,300,000,000 147,353,457 300,000,000 117,595,505 차감: 미수금대손충당금 (109,201,843) - (105,660,613) - 합계 3,905,102,900 913,920,457 4,308,398,376 845,662,505 (4) 당기와 전기 중 미수금의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 105,660,613 105,660,613 기타의대손상각비 3,541,230 - 기말 109,201,843 105,660,613 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용(주석26)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 상품 111,100,000 - 상품 평가손실충당금 - - 제품 4,117,566,904 7,657,803,426 제품 평가손실충당금 (221,339,971) (1,889,597,421) 재공품 3,257,536,410 3,026,435,114 재공품 평가손실충당금 - (1,175,756,707) 원재료 14,255,548,612 29,431,307,504 원재료 평가손실충당금 (231,651,809) (7,567,725,104) 미착품 2,424,205,649 255,320,400 합계 23,712,965,795 29,737,787,212 (2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 59,623,457,571원 및 112,945,399,505원입니다.(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실(환입) (10,180,087,452) 8,871,124,091 10. 종속기업 투자지분 (1) 보고기간말 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당기말 전기말 당기말 전기말 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 60.7% 60.7% 200,000,000 200,000,000 대한민국 산업용 가스제조업 티엔지니어링㈜ (*1)(구, 티이엔지㈜) - 70.0% - 140,000,000 대한민국 엔지니어링 서비스업 티이엠씨씨엔에스㈜ (*2)(구,오션브릿지㈜) 33.4% 33.4% 65,110,469,280 65,110,469,280 대한민국 특수 목적용 기계 제조업 ㈜셀렌텍 70.0% 70.0% 393,059,520 393,059,520 대한민국 기계 및 장비 도매업/설비시공 합계 65,703,528,800 65,843,528,800 (*1) 당기에 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 주식의 시장가치는 15,467,232,650원입니다.(2) 당기과 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 65,843,528,800 340,000,000 취득 - 65,503,528,800 감소 (140,000,000) - 기말 65,703,528,800 65,843,528,800 (3) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 구분 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) ㈜셀렌텍 요약 재무상태표: 유동자산 2,684,815,889 - 95,837,162,924 600,958,535 비유동자산 4,535,607,690 - 65,293,460,513 551,347,894 유동부채 1,033,045,524 - 44,001,558,220 1,052,635,179 비유동부채 341,901,931 - 1,864,416,550 3,647,640 요약 포괄손익계산서: 매출 6,897,935,133 3,471,794,487 193,531,706,663 8,472,888,379 영업이익 1,317,870,616 (1,471,465,649) 5,924,767,490 (411,279,441) 당기순이익 1,208,943,492 (1,654,605,172) 8,737,451,309 (155,800,553) 기타포괄손익 - - 119,216,421 - 총포괄손익 1,208,943,492 (1,654,605,172) 8,856,667,730 (155,800,553) 2 ) 전기 (단위:원) 구분 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) ㈜셀렌텍 요약 재무상태표: 유동자산 4,240,349,539 2,781,922,582 127,501,940,762 1,318,808,706 비유동자산 1,838,856,841 401,203,435 63,889,513,192 265,242,835 유동부채 1,408,599,730 1,479,698,916 78,883,090,001 1,285,760,631 비유동부채 34,074,018 40,571,505 4,157,695,616 46,466,747 요약 포괄손익계산서: 매출 7,789,742,933 8,716,639,219 140,336,756,639 5,952,276,600 영업이익 1,961,089,554 699,567,379 13,324,269,282 (37,839,859) 당기순이익 1,830,038,398 765,313,605 11,996,857,605 (146,596,546) 기타포괄손익 - - 8,057,707 - 총포괄손익 1,830,038,398 765,313,605 12,004,915,312 (146,596,546) 11. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 파생상품 전환사채 매도청구권 271,755,410 - 소계 271,755,410 - 비유동 지분증권 기계설비건설공제조합 40,511,200 40,511,200 지분증권 엘앤에스-리(*) 650,000,000 - 지분증권 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,888,590,116 3,944,700,000 파생상품 전환사채 매도청구권 - 6,729,054,326 소계 4,579,101,316 10,714,265,526 합계 4,850,856,726 10,714,265,526 (*) 회사는 2,000,000천원을 출자 약정하였으며 당기말 현재 미출자금액은 1,350,000천원입니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 10,714,265,526 3,985,211,200 취득 650,000,000 4,511,685,774 처분 - - 평가이익 - 2,217,368,552 평가손실 (6,513,408,800) - 기말 4,850,856,726 10,714,265,526 (3) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 지분증권 관련 이익 - - 지분증권 관련 손실 (56,109,884) - 파생상품 관련 이익 - 2,217,368,552 파생상품 관련 손실 (6,457,298,916) - 합계 (6,513,408,800) 2,217,368,552 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 8,430,180,494 - - - 8,430,180,494 건물(*) 8,845,994,939 (764,574,167) - (959,223,837) 7,122,196,935 구축물 155,000,000 - - (18,958,333) 136,041,667 기계장치(*) 48,517,258,356 (7,551,748,556) (187,144,946) (18,805,532,334) 21,972,832,520 차량운반구 1,310,249,408 (6,043,333) - (851,378,482) 452,827,593 비품 499,588,928 (9,890,200) - (304,851,785) 184,846,943 용기 10,884,990,741 - - (6,509,969,157) 4,375,021,584 공구와기구 499,103,694 - - (260,015,069) 239,088,625 건설중인자산 47,397,532,966 (6,018,114,290) - - 41,379,418,676 합계 126,539,899,526 (14,350,370,546) (187,144,946) (27,709,928,997) 84,292,455,037 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 8,358,558,494 - - - 8,358,558,494 건물(*) 7,940,277,565 (776,250,000) - (739,358,263) 6,424,669,302 구축물 155,000,000 - - (11,208,333) 143,791,667 기계장치(*) 43,657,921,900 (7,963,990,392) (187,144,946) (13,210,977,305) 22,295,809,257 차량운반구 1,273,499,408 (12,423,333) - (617,564,816) 643,511,259 비품 460,863,976 (7,160,525) - (263,050,518) 190,652,933 용기 10,163,533,332 - - (4,783,695,493) 5,379,837,839 공구와기구 341,287,184 - - (196,293,949) 144,993,235 건설중인자산 30,994,873,519 (5,000,342,732) - - 25,994,530,787 합계 103,345,815,378 (13,760,166,982) (187,144,946) (19,822,148,677) 69,576,354,773 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 기말 토지 8,358,558,494 - 71,622,000 - - 8,430,180,494 건물(*1) 6,424,669,302 211,477,374 685,140,000 - (199,089,741) 7,122,196,935 구축물 143,791,667 - - - (7,750,000) 136,041,667 기계장치(*2) 22,295,809,257 2,348,693,918 1,660,982,049 (9,791,719) (4,322,860,985) 21,972,832,520 차량운반구(*3) 643,511,259 36,750,000 - - (227,433,666) 452,827,593 비품(*4) 190,652,933 71,507,455 - (100,335) (77,213,110) 184,846,943 용기 5,379,837,839 728,375,000 11,550,000 (10,230,114) (1,734,511,141) 4,375,021,584 공구와기구 144,993,235 157,816,510 - - (63,721,120) 239,088,625 건설중인자산(*5,6) 25,994,530,787 18,271,845,228 (2,886,957,339) - - 41,379,418,676 합계 69,576,354,773 21,826,465,485 (457,663,290) (20,122,168) (6,632,579,763) 84,292,455,037 (*1) 건물 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 9,100,000원 및 20,775,833원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 778,853,427원 및 1,271,902,325원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 6,380,000원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 9,888,000원 및 7,158,325원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 1,098,578,620원이 차감되어 있습니다.(*6) 건설중인자산에서 투자부동산으로 457,663,290원이 대체되었습니다. 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 기말 토지 6,357,018,000 1,844,616,254 156,924,240 - - 8,358,558,494 건물(*1) 5,760,848,662 834,671,980 - - (170,851,340) 6,424,669,302 구축물 151,875,000 - - - (8,083,333) 143,791,667 기계장치(*2) 18,191,765,216 4,269,407,257 3,275,838,852 - (3,441,202,068) 22,295,809,257 차량운반구(*3) 508,542,900 311,529,657 32,250,000 - (208,811,298) 643,511,259 비품(*4) 227,016,253 27,865,364 13,038,636 (14,000) (77,253,320) 190,652,933 용기 5,004,491,937 1,400,158,710 609,144,614 (991,391) (1,632,966,031) 5,379,837,839 공구와기구 174,038,006 28,500,000 - - (57,544,771) 144,993,235 건설중인자산(*5,6) 17,942,273,551 13,910,903,578 (5,858,646,342) - - 25,994,530,787 합계 54,317,869,525 22,627,652,800 (1,771,450,000) (1,005,391) (5,596,712,161) 69,576,354,773 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 20,700,000원이 차감되어 있습니다.(*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 2,079,259,743원 및 855,836,944원이 차감되어 있습니다.(*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 6,380,000원이 차감되어 있습니다.(*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 7,747,363원이 차감되어 있습니다.(*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 5,000,342,732원이 차감되어 있습니다. (*6) 건설중인자산에서 경상연구개발비 등으로 1,771,450,000원이 대체되었습니다. (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 6,230,483,127 5,233,806,630 판매비와관리비 272,022,053 237,070,531 경상연구개발비 130,074,583 125,835,000 합계 6,632,579,763 5,596,712,161 (4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 보험회사 부보금액 당기말 전기말 재산종합보험 등 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산 ㈜KB손해보험 114,009,017,363 97,856,458,528 (5) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,732,739,218원이며, 자본화 가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화 차입이자율은 4.34%~6.00%입니다. 13. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 155,945,705 269,017,853 감가상각누계액 (104,549,252) (142,424,890) 차량운반구 655,120,693 740,289,991 감가상각누계액 (280,227,944) (242,082,941) 합계 426,289,202 624,800,013 리스부채 유동 189,131,620 229,128,254 비유동 254,939,650 411,236,731 합계 444,071,270 640,364,985 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 리스부채(*) 1년 이내 205,194,248 252,559,639 1년 초과 5년 이내 265,191,679 432,975,527 5년 초과 10년 이내 - - 합계 470,385,927 685,535,166 (*) 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 기말 건물 126,592,963 - (24,770,833) (50,425,677) 51,396,453 차량운반구 498,207,050 92,266,845 (47,702,865) (167,878,281) 374,892,749 합계 624,800,013 92,266,845 (72,473,698) (218,303,958) 426,289,202 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 기말 건물 168,879,073 22,910,136 - (65,196,246) 126,592,963 차량운반구 318,656,880 333,471,565 (10,259,547) (143,661,848) 498,207,050 합계 487,535,953 356,381,701 (10,259,547) (208,858,094) 624,800,013 (4) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 181,867,608 208,858,094 판매비와관리비 36,436,350 - 합계 218,303,958 208,858,094 (5) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 218,303,958 208,858,094 리스부채에 대한 이자비용 24,635,892 22,709,762 단기리스료 63,430,310 40,220,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 15,642,090 10,983,229 합계 322,012,250 282,771,085 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 319,795,154원과 275,783,718입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 404,895,549 - (187,361,578) 217,533,971 시설이용권 782,712,303 - - 782,712,303 기타의무형자산 426,712,363 - (272,512,897) 154,199,466 합계 1,614,320,215 - (459,874,475) 1,154,445,740 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 254,723,549 - (132,677,716) 122,045,833 시설이용권 915,592,763 - - 915,592,763 기타의무형자산 311,452,363 (1,000) (250,212,197) 61,239,166 합계 1,481,768,675 (1,000) (382,889,913) 1,098,877,762 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기말 산업재산권 122,045,833 150,172,000 - (54,683,862) 217,533,971 시설이용권 915,592,763 54,398,730 (187,279,190) - 782,712,303 기타의무형자산 61,239,166 115,260,000 - (22,299,700) 154,199,466 합계 1,098,877,762 319,830,730 (187,279,190) (76,983,562) 1,154,445,740 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기말 산업재산권 143,951,082 10,824,892 - (32,730,141) 122,045,833 시설이용권 236,572,013 679,020,750 - - 915,592,763 기타의무형자산(*) 65,011,850 39,808,000 - (43,580,684) 61,239,166 합계 445,534,945 729,653,642 - (76,310,825) 1,098,877,762 (*) 기타의무형자산 상각비에는 정부보조금 9,606,000원이 차감되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 50,383,562 49,710,825 경상연구개발비 26,600,000 26,600,000 합계 76,983,562 76,310,825 15. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 767,314,351 - 767,314,351 건물(*) 1,168,627,000 (167,494,440) 1,001,132,560 구축물 129,344,001 (42,464,374) 86,879,627 합계 2,065,285,352 (209,958,814) 1,855,326,538 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 767,314,351 - 767,314,351 건물(*) 644,922,800 (139,369,815) 505,552,985 구축물 93,594,001 (36,741,966) 56,852,035 합계 1,505,831,152 (176,111,781) 1,329,719,371 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 30참조).(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 기초 취득 대체(*) 감가상각비 기말 토지 767,314,351 - - - 767,314,351 건물(*) 505,552,985 66,040,910 457,663,290 (28,124,625) 1,001,132,560 구축물 56,852,035 35,750,000 - (5,722,408) 86,879,627 합계 1,329,719,371 101,790,910 457,663,290 (33,847,033) 1,855,326,538 (*) 건설중인자산에서 457,663,290원이 대체되었습니다.2) 전기 (단위:원) 구분 기초 처분 감가상각비 기말 토지 767,314,351 - - 767,314,351 건물 552,596,471 (30,055,988) (16,987,498) 505,552,985 구축물 61,531,735 - (4,679,700) 56,852,035 합계 1,381,442,557 (30,055,988) (21,667,198) 1,329,719,371 (3) 보고기간말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 충북 청주 상당구 가덕면 삼항리 490-13 외 767,314,351 603,369,760 767,314,351 600,582,380 (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 임대료수익 60,000,000 60,000,000 감가상각비 (33,847,033) (21,667,198) 16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법 당기말 당기말 전기말 운전자금대출 산업은행 2.39~2.60% 5,300,000,000 5,300,000,000 일시상환 농협은행 3.76% 2,200,000,000 3,000,000,000 일시상환 우리은행 3.02% 2,000,000,000 4,000,000,000 일시상환 신한은행 3.50% 2,000,000,000 2,000,000,000 일시상환 KEB하나은행 3.65% 3,000,000,000 3,000,000,000 일시상환 국민은행 3.64% 1,000,000,000 5,000,000,000 일시상환 무역금융대출 KEB하나은행 3.20% 5,000,000,000 - 일시상환 국민은행 2.99% 20,000,000,000 - 일시상환 합계 40,500,000,000 22,300,000,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법 당기말 당기말 전기말 운전자금대출 신한은행 - - - 1,400,000,000 일시상환 중소벤처기업진흥공단 - - - 85,470,000 분할상환 2026-10-19 3.30% 305,360,000 471,920,000 분할상환 시설자금대출 산업은행 2028-10-16 3.77% 787,200,000 984,000,000 분할상환 2028-10-16 4.11% 1,292,800,000 1,616,000,000 분할상환 2032-01-05 4.34% 6,000,000,000 6,000,000,000 분할상환 계 8,385,360,000 10,557,390,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (1,514,310,000) (2,172,030,000) 장기차입금 차감계 6,871,050,000 8,385,360,000 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석12, 15와 31 참조). (3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 이후 장기차입금 1,514,310,000 1,486,360,000 1,347,560,000 1,347,560,000 2,689,570,000 (4) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 당기말 전기말 유동부채 비유동부채 1회차 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000,000,000 30,000,000,000 사채상환할증금 3,122,400,000 3,122,400,000 전환권조정 (10,531,554,709) (12,702,705,683) 계 22,590,845,291 20,419,694,317 (*) 당기에 유동성대체 되었습니다. (5) 전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 종류 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 10월 16일 사채만기일 2028년 10월 16일 발행금액 30,000,000,000원 액면이자율 0.00% 만기이자율 2.00% 만기 상환액 발행액의 110.408% 전환비율(%) 100.00% 전환가액(원/주)(*) 38,306 전환청구기간 2024년 10월 16일부터 2028년 9월 16일 조기상환청구권 2025년 10월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 2025년 04월 16일부터 2026년 04월 16일까지의 기간 중 매 4개월에 해당하는 날에 발행가액의 35% 범위 내에서 매도 청구 가능 (*) 발행시점의 전환금액입니다. 무상증자 반영 후의 전환금액은 19,153원입니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 17. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익공정가치측정금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동부채 파생상품 전환사채 조기상환권 5,400,813,645 - 비유동부채 파생상품 전환사채 조기상환권 - 4,536,452,818 (2) 당기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 4,536,452,818 - 증가 - 5,118,151,513 평가이익 - (581,698,695) 평가손실 864,360,827 - 기말 5,400,813,645 4,536,452,818 (3) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 파생상품 관련 손익 (864,360,827) 581,698,695 18. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 21,316,062 10,626,114 자본금(원) 10,658,031,000 5,313,057,000 (2) 당기와 전기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초 10,626,114 8,823,114 유상증자 - 1,800,000 무상증자 10,626,108 - 주식매수선택권행사 63,840 3,000 기말 21,316,062 10,626,114 (3) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2023-01-01 8,823,114 - 4,411,557,000 35,682,766,319 유상증자 2023-01-13 1,800,000 28,000 900,000,000 48,234,151,400 주식매수선택권행사 2023-05-16 3,000 2,333 1,500,000 16,260,370 기말 2023-12-31 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089 기초 2024-01-01 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089 무상증자 2024-01-03 10,626,108 25,800 5,313,054,000 (5,313,054,000) 주식매수선택권행사 2024-04-12 46,440 3,500 23,220,000 530,074,752 주식매수선택권행사 2024-07-11 17,400 3,500 8,700,000 198,606,814 기말 2024-12-31 21,316,062 - 10,658,031,000 79,348,805,655 (4) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 79,348,805,655 83,933,178,089 전환권대가 7,359,912,266 7,359,912,266 합계 86,708,717,921 91,293,090,355 (5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 91,293,090,355 35,682,766,319 유상증자 - 48,234,151,400 무상증자 (5,313,054,000) - 주식매수선택권 행사 728,681,566 16,260,370 전환사채 발행으로 인한 전환권대가 - 7,359,912,266 기말 86,708,717,921 91,293,090,355 19. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 743,707,560 - 미처분이익잉여금 84,535,350,799 76,664,400,370 합계 85,279,058,359 76,664,400,370 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 법정적립금(이익준비금)으로 적립하고 있습니다. 동 법정적립금(이익준비금)은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 10 기 2024년 01월 01일부터 제 9 기 2023년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 2023년 12월 31일까지 처분예정일 2025년 03월 26일 처분확정일 2024년 03월 28일 과 목 제10(당)기 제9(전)기 I. 미처분이익잉여금 84,535,350,799 76,664,400,370 1. 전기이월미처분이익잉여금 72,732,860,410 58,559,057,494 2. 중간배당액 - (4,249,243,200) 3. 당기순이익 11,802,490,389 22,354,586,076 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,326,840,230 3,931,539,960 1. 이익준비금 211,530,930 743,707,560 2. 현금배당(주당배당금(률)) 당기 : 100원(20.0%) 전기 : 300원(60.0%) 2,115,309,300 3,187,832,400 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 82,208,510,569 72,732,860,410 20. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식매수선택권 2,355,098,671 2,048,960,482 자기주식 (2,944,474,930) (144,000) 합계 (589,376,259) 2,048,816,482 (2) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2020.05.01 2022.03.31 2022.06.23 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 112,300 67,000 120,000 행사가격(단위: 원)(*) 주당 2,333원 주당 3,500원 주당 3,500원 행사기간 22.05.02-27.05.01 24.04.01-29.03.31 24.06.24-29.06.23 기말 잔여수량(단위: 주)(*) - 112,800 240,000 행사가능 수량(단위: 주)(*) - 6,960 96,000 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 1차 2차 3차 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 기초잔여주 9,000 2,333 198,300 3,500 240,000 3,500 행사 (3,000) 2,333 - - - - 취소 (6,000) 2,333 (18,900) - - - 기말잔여주 - - 179,400 3,500 240,000 3,500 기초잔여주 - - 179,400 3,500 240,000 3,500 행사 - - (63,840) - - - 취소 - - (2,760) - - - 기말잔여주 - - 112,800 3,500 240,000 3,500 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 공정가치(*) 5,821 25,203~25,243 17,246~17,249 부여일의 주식가치평가금액(*) 8,525 34,138 23,027 주가변동성 32.06% 47.38% 45.30% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 7년 7년 7년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년~5년 용역제공조건: 2년~5년 무위험수익률 1.36% 2.97% 3.77% (*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (5) 회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당기와 전기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 1차 - (23,282,740) 2차 323,947,590 495,562,460 3차 519,352,165 738,216,216 합계 843,299,755 1,210,495,936 (*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 2,048,960,482 850,105,916 주식보상비용 843,299,755 1,210,495,936 행사 (537,161,566) (11,641,370) 기말 2,355,098,671 2,048,960,482 (7) 당기와 전기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 179,059,981 279,125,525 판매비와관리비 664,239,774 931,370,411 합계 843,299,755 1,210,495,936 21. 법 인세 (1) 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 2,007,566,263 5,603,728,063 과거법인세부담액 (305,500,936) - 이연법인세 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (531,811,112) 445,975,598 자본에 직접 가감하는 법인세 효과 - (2,039,720,258) 총 이연법인세 효과 (531,811,112) (1,593,744,660) 법인세비용 1,170,254,215 4,009,983,403 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 12,972,744,604 26,364,569,479 적용세율에 따른 법인세 2,689,303,622 5,628,215,550 조정사항 비공제비용 58,751,991 18,146,342 세액공제 (693,179,076) (1,767,010,776) 과거기간 법인세 관련되어 인식한 당기조정액 등 (305,500,936) - 기타 (579,121,386) 130,632,287 법인세비용 1,170,254,215 4,009,983,403 유효세율 9.02% 15.21% (3) 보고기간말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 반영전 금액 법인세 효과 반영후 금액 반영전 금액 법인세 효과 반영후 금액 전환권대가 - - - 9,399,632,524 (2,039,720,258) 7,359,912,266 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 기초 당기손익 자본 기말 미지급금 18,821,828 223,028,299 - 241,850,127 미수수익 (966,378) (3,243,287) - (4,209,665) 기계장치 1,851,715 (1,851,715) - - 차량운반구 2,790,641 (223,996) - 2,566,645 비품 1,525,192 (1,341,679) - 183,513 무형자산 213 (213) - - 유형자산 - 293,093,405 - 293,093,405 미지급비용 28,297,814 (5,098,380) - 23,199,434 미수금 (338,878,289) 338,878,289 - - 제품 402,484,250 (357,994,916) - 44,489,334 제공품 250,436,179 (250,436,179) - - 원재료 1,611,925,447 (1,565,363,433) - 46,562,014 사용권자산 (133,082,404) 47,398,274 - (85,684,130) 리스부채 136,397,742 (47,139,417) - 89,258,325 주식기준보상 436,428,585 36,946,247 - 473,374,832 기타장기종업원급여 7,453,935 9,032,666 - 16,486,601 당기손익공정가치측정금융자산 (1,433,288,571) 1,389,943,821 - (43,344,750) 전환사채 (2,040,605,110) 551,365,013 - (1,489,240,097) 당기손익공정가치측정금융부채 966,264,450 119,299,093 - 1,085,563,543 선급금 - 61,020,151 - 61,020,151 합계 (82,142,761) 837,312,043 - 755,169,282 2) 전기 (단위:원) 구분 기초 당기손익 자본 기말 미지급금 22,620,714 (3,798,886) - 18,821,828 미수수익 (4,927,399) 3,961,021 - (966,378) 기계장치 10,548,911 (8,697,196) - 1,851,715 차량운반구 4,441,051 (1,650,410) - 2,790,641 비품 3,458,630 (1,933,438) - 1,525,192 무형자산 2,228,824 (2,228,611) - 213 유형자산 528,284 (528,284) - - 미지급비용 22,966,062 5,331,752 - 28,297,814 미수금 (312,221,603) (26,656,686) - (338,878,289) 제품 408,773,592 (6,289,342) - 402,484,250 제공품 - 250,436,179 - 250,436,179 원재료 - 1,611,925,447 - 1,611,925,447 사용권자산 (113,108,342) (19,974,062) - (133,082,404) 리스부채 115,190,841 21,206,901 - 136,397,742 주식기준보상 197,224,572 239,204,013 - 436,428,585 기타장기종업원급여 6,108,700 1,345,235 - 7,453,935 당기손익공정가치측정금융자산 - (1,433,288,571) - (1,433,288,571) 전환사채 - (884,852) (2,039,720,258) (2,040,605,110) 당기손익공정가치측정금융부채 - 966,264,450 - 966,264,450 합계 363,832,837 1,593,744,660 (2,039,720,258) (82,142,761) (5) 당기말 및 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 가산할 일시적차이 중 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 아니한 일시적차이는 없습니다. 22. 매출액(1) 매출액의 구성내역당기와 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재화의 판매 106,745,977,388 163,017,653,284 용역의 제공 473,686,275 139,313,725 합계 107,219,663,663 163,156,967,009 (2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 반도체용 특수가스부문 회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. 23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 6,024,821,417 38,307,129,821 원부재료 및 상품매입액 53,598,636,154 74,638,269,684 종업원급여 7,953,588,529 8,540,311,669 감가상각비, 무형자산상각비 6,734,756,350 5,881,881,080 광고선전비, 판매촉진비 25,039,727 29,000,000 지급수수료 3,291,572,806 3,699,922,263 운반비 863,065,548 673,039,051 기타비용 12,414,572,951 9,792,260,185 총 영업비용(*) 90,906,053,482 141,561,813,753 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 4,353,951,149 4,011,421,038 퇴직급여 387,960,623 394,760,504 기타장기종업원급여 25,190,741 3,390,941 주식보상비용 664,239,774 931,370,411 회의비 6,206,900 - 복리후생비 673,104,772 625,482,934 교육훈련비 8,143,010 18,208,590 여비교통비 91,280,046 77,811,942 통신비 5,840,181 4,590,241 차량유지비 129,455,399 146,332,576 수도광열비 1,704,120 422,080 접대비 391,473,747 203,595,617 광고선전비 25,039,727 29,000,000 견본비 83,466,411 435,891,752 운반비 379,031,560 271,714,339 수선비 50,694,400 27,925,927 도서인쇄비 3,186,636 7,117,864 소모품비 725,173,909 425,827,974 세금과공과 121,721,945 107,993,207 지급임차료 20,076,974 6,653,813 보험료 184,525,313 165,665,106 지급수수료 1,686,886,475 2,198,939,862 감가상각비 272,022,053 237,070,531 무형자산상각비 50,383,562 49,710,825 사용권자산상각비 36,436,350 - 경상연구개발비 1,609,697,715 2,999,911,906 합계 11,986,893,492 13,380,809,980 25. 종업원급여당기와 전기 중 회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 6,421,600,146 6,663,909,129 확정기여형 퇴직급여 628,800,736 657,242,209 기타장기종업원급여 59,887,892 8,664,395 주식보상비용 843,299,755 1,210,495,936 합계 7,953,588,529 8,540,311,669 26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 17,686,886 1,288,123 무형자산처분이익 3,629,901 - 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 - 2,799,067,247 임대료수입 60,350,000 60,450,000 상표권수익 126,568,391 - 잡이익 713,047,361 1,248,098,300 합계 921,282,539 4,108,903,670 기타비용 유형자산처분손실 432,335 30,327,986 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 7,377,769,627 - 투자부동산상각비 33,847,033 21,667,198 기부금 24,100,000 2,000,000 기타의대손상각비 3,541,230 - 잡손실 18,833,488 336,892,861 종속기업투자주식처분손실 99,562,352 - 합계 7,558,086,065 390,888,045 27. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,530,693,472 2,197,447,762 배당금수익 668,131,000 - 외환차익 1,765,380,053 2,278,851,851 외환환산이익 2,124,639,995 639,096,424 합계 6,088,844,520 5,115,396,037 금융비용 이자비용 1,888,551,371 1,284,503,948 외환차손 895,687,538 1,778,276,014 외화환산손실 8,667,662 1,001,215,477 합계 2,792,906,571 4,063,995,439 28. 주당이익 (1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 11,802,490,389 22,354,586,076 가중평균유통보통주식수(*) 21,155,765 21,072,469 기본주당이익 558 1,061 (*) 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 모두 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균발행주식수(*) 21,294,340 21,072,475 차감 : 가중평균자기주식수 (138,575) (6) 가중평균유통보통주식수 21,155,765 21,072,469 (*) 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 모두 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. (2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 희석화효과고려후순이익 11,802,490,389 22,354,586,076 잠재적보통주식수 21,273,215 21,330,561 희석주당이익 555 1,048 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(*) 21,155,765 21,072,469 가산 : 주식선택권의 주식수 117,450 258,092 잠재적보통주식수 21,273,215 21,330,561 (*) 전기 및 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 모두 전기초에일어난 것으로 조정하였습니다. 29. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 이자수익 (1,530,693,472) (2,197,447,762) 이자비용 1,888,551,371 1,284,503,948 배당금수익 (668,131,000) - 법인세비용 1,170,254,215 4,009,983,403 감가상각비 6,502,505,180 5,470,877,161 투자부동산감가상각비 33,847,033 21,667,198 사용권자산감가상각비 218,303,958 208,858,094 무형자산감가상각비 50,383,562 49,710,825 경상연구개발비 156,674,583 777,435,000 소모품비 - 1,019,450,000 재고자산평가손실(환입) (10,180,087,452) 8,871,124,091 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 - (2,799,067,247) 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 7,377,769,627 - 외화환산이익 (2,124,639,995) (639,096,424) 외화환산손실 8,667,662 1,001,215,477 유형자산처분이익 (17,686,886) (1,288,123) 유형자산처분손실 432,335 30,327,986 무형자산처분이익 (3,629,901) - 종속기업투자주식 처분손실 99,562,352 기타장기종업원급여 59,887,892 8,664,395 주식보상비용 843,299,755 1,210,495,936 잡손실 171,205,016 지급수수료 - 127,000,000 기타의대손상각비 3,541,230 - 합계 4,060,017,065 18,454,413,958 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출채권 233,480,401 20,230,039,363 미수금 719,294,121 834,026,445 재고자산 16,204,908,869 29,436,005,730 선급금 (808,904,733) 1,108,920,763 선급비용 48,897,451 (106,785,216) 매입채무 (7,199,422,544) (7,630,818,942) 미지급금 (1,437,512,892) (5,939,927,459) 예수금 32,881,333 398,819,880 미지급비용 1,879,050,389 39,575,287 선수금 1,903,700,417 (1,702,151,805) 장기종업원급여 (12,860,000) - 합계 11,563,512,812 36,667,704,046 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 장기대여금의 유동성 대체 - 7,125,000 장기차입금의 유동성 대체 1,514,310,000 2,172,030,000 리스부채의 유동성 대체 156,297,081 82,106,232 전환사채의 유동성 대체 22,590,845,291 - 무상증자 5,313,054,000 - 유형자산 취득 관련 미지급금 540,274,859 (10,891,141) 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 92,266,845 356,381,701 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 임대보증금 전기초 496,512,245 46,134,011,397 3,121,320,000 10,557,390,000 - 15,000,000 현금흐름 (224,580,489) (23,860,619,101) (3,121,320,000) - 30,000,000,000 (5,000,000) 기타 비금융변동(*2) 368,433,229 26,607,704 2,172,030,000 (2,172,030,000) (9,580,305,683) - 전기말 순부채 640,364,985 22,300,000,000 2,172,030,000 8,385,360,000 20,419,694,317 10,000,000 당기초 640,364,985 22,300,000,000 2,172,030,000 8,385,360,000 20,419,694,317 10,000,000 현금흐름 (240,722,754) 18,200,000,000 (2,172,030,000) - - 500,000 기타 비금융변동(*2) 44,429,039 - 1,514,310,000 (1,514,310,000) 2,171,150,974 - 당기말 순부채 444,071,270 40,500,000,000 1,514,310,000 6,871,050,000 22,590,845,291 10,500,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 부채의 이자비용 인식 등을 포함하고 있습니다.30. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 종류 당기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 산업은행 운전자금대출 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 시설자금대출 17,600,000,000 8,080,000,000 17,600,000,000 8,600,000,000 농협은행 운전자금대출 2,200,000,000 2,200,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 우리은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 신한은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 3,400,000,000 3,400,000,000 무역금융대출 - - 1,500,000,000 - KEB하나은행 외상대 150,000,000 - 150,000,000 - 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 무역금융대출 9,000,000,000 5,000,000,000 4,000,000,000 - 국민은행 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 무역금융대출 20,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 - 포괄외화지급보증 - - 2,378,943,000 - 한국수출입은행 운전자금대출 9,000,000,000 - 9,000,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 305,360,000 305,360,000 557,390,000 557,390,000 합계 71,555,360,000 48,885,360,000 68,886,333,000 32,857,390,000 (2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보증내용 당기말 전기말 기술보증기금 보증서 - 3,000,000,000 무역보험공사 보증서 - 2,574,930,000 대표이사 차입금 연대보증 51,518,560,000 49,306,800,000 서울보증보험 연대보증 990,000,000 1,320,000,000 서울보증보험 이행지급 6,877,413,000 7,732,241,000 합계 59,385,973,000 63,933,971,000 (3) 회사가 담보제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 ,기계장치 8,642,293,205 35,000,000,000 차입금 등 17,600,000,000 산업은행 (4) 보고기간말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다(소송가액이 없는 소송은 제외). (단위:원) 내역 원고 피고 소송가액 영업비밀침해금지 등 한국메티슨특수가스㈜ 티이엠씨 ㈜ 외 1 15,178,663,994 31. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을 가지는 자 대표이사 대표이사 최대주주 종속기업 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 사명변경 - 티엔지니어링㈜ (*1)(구, 티이엔지㈜) 사명변경 티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜) 사명변경 ㈜셀렌텍 ㈜셀렌텍 - ㈜제일이엔지(*2) ㈜제일이엔지 (*2) - 우시해교전자기술 유한공사(*2) 우시해교전자기술 유한공사 (*2) - ㈜와이에이치티(*2) ㈜와이에이치티 (*2) - YH-TECH Kft(*2) YH-TECH Kft (*2) - TEMC CNS USA INC.(*2)(구, OCEANBRIDGE USA INC.) TEMC CNS USA INC.(*2)(구, OCEANBRIDGE USA INC.) 사명변경 TEMC CNS HUNGARY KFT(*2)(구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT) TEMC CNS HUNGARY KFT(*2)(구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT ) 사명변경 기타 ㈜에이치앤에이치(*2) ㈜에이치앤에이치 (*2) - ㈜티홀딩스(*3)(구, ㈜티이엠씨에이치) ㈜티홀딩스 (*3)(구, ㈜티이엠씨에이치) 사명변경 ㈜티피에스엠 (*3) - - (*1) 당기에 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 종속기업인 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜)의 종속기업 및 관계기업입니다.(*3) 회사의 등기이사가 겸임 중입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 임대료수입 기타수익 기타비용 배당금수입 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 936,850,000 754,659,980 1,282,000,000 60,000,000 26,746,523 1,660,008,770 - 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜)(*3) - - 3,350,210,400 - - - - ㈜셀렌텍 - - 1,954,500,000 - - 1,358,000,000 - ㈜제일이엔지 - - 239,000,000 - - 94,640,000 - 티이엠씨씨엔에스㈜ (구,오션브릿지㈜) 167,446,620 1,724,460 - 129,601,868 4,931,010 668,131,000 ㈜티피에스엠 - - - 350,000 - - - 합계 1,104,296,620 756,384,440 6,825,710,400 60,350,000 156,348,391 3,117,579,780 668,131,000 (*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에따라 구입하고 있습니다.(*3) 연결범위 제외 전까지 발생한 거래입니다. 2) 전기 (단위:원) 회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 기타수익 기타비용 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 1,017,065,250 454,878,670 326,000,000 66,550,000 1,437,765,080 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) - - 5,595,789,600 450,000 - 합계 1,017,065,250 454,878,670 5,921,789,600 67,000,000 1,437,765,080 (*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 미지급금 임대보증금 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 82,291,000 12,385,323 - 97,071,315 147,640,702 10,000,000 티이엠씨씨엔에스㈜ (구,오션브릿지㈜) - 125,583,908 - 1,896,906 5,424,110 - ㈜셀렌텍 - - 2,066,000,000 - - - ㈜티피에스엠 - - - - - 500,000 합계 82,291,000 137,969,231 2,066,000,000 98,968,221 153,064,812 10,500,000 2) 전기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 임대보증금 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 32,697,500 10,340,000 - 55,364,023 462,620,807 10,000,000 임직원 - - 7,125,000 - - - 합계 32,697,500 10,340,000 7,125,000 55,364,023 462,620,807 10,000,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 7,125,000 - - - - 2) 전기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 28,500,000 - - - - (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,710,123,243 2,790,589,805 퇴직급여 294,993,159 359,059,654 기타장기종업원급여 9,483,256 1,485,000 주식기준보상 793,145,489 1,070,352,763 합계 3,807,745,147 4,221,487,222 (6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 당기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 51,518,560,000 49,306,800,000 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 (1) 당사는 주주가치 제고를 위해 당해 사업연도에 발생하는 이익규모, 현금흐름 및 재무상태와 향후 자금계획 등 경영활동에 필요한 사항을 검토하고 향후 투자계획 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려한 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안 지속 준수 예정 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제 9기 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 X - 제 8기 결산배당 - X - - X - 제 9기 결산배당 - X - - X - 주1) 당사는 2023년 01월 19일 코스닥시장에 신규 상장하였으며, 2022년 이전 결산배당은진행하지 않았습니다. 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제54조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 의거 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다. ⑤ 제9조의 1 내지 제9조의 3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 12,879 22,699 41,779 (별도)당기순이익(백만원) 11,802 22,355 41,356 (연결)주당순이익(원) 609 1,077 2,428 현금배당금총액(백만원) 2,115 7,437 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 16.4 32.8 - 현금배당수익률(%) - 1.2 1.5 - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 100 700 - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 상기 표의 당기 금액은 2025년 03월 26일 정기주주총회에서 결의 예정인 이익배당금 2,115 백 만원 (주당 100원)을 기재하였습니다. 본 금액은 정기주주총회 승인 전 금액으로향후 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 상기 표의 전기 금액은 2023년 04월 28일 이사회에서 결의한 분기배당금 4,249 백만원(주당 400원)과 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 결의한 이익배당금 3,188 백만원 (주당 300원)을 합산하여 기재하였습니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 1.0 0.6 ※ 연속 결산배당 횟수는 2025년 03월 26일 정기주주총회에서 결의 예정인 결산배당(이익배당)을 포함하고 있습니다. 추후 부결될 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.02.16 주식분할 보통주 1,332,000 500 - 5,000원 → 500원 2020.02.16 주식분할 RCPS 597,042 500 - 5,000원 → 500원 2020.02.18 무상증자 보통주 1,480,000 500 - 1주당 1주 비율 2020.02.18 무상증자 RCPS 663,380 500 - 1주당 1주 비율 2020.08.15 유상증자(제3자배정) 보통주 380,956 500 10,500 - 2020.10.09 유상증자(제3자배정) 보통주 380,956 500 10,500 - 2021.01.15 전환권행사 RCPS 1,326,760 500 - 보통주 전환 2021.01.15 전환권행사 보통주 1,326,760 500 - - 2022.02.04 유상증자(제3자배정) 보통주 294,793 500 26,000 - 2022.02.12 유상증자(제3자배정) 보통주 294,793 500 26,000 - 2022.05.06 주식매수선택권행사 보통주 101,600 500 3,500 - 2022.05.07 유상증자(제3자배정) 보통주 142,218 500 36,000 - 2022.05.26 무상증자 보통주 2,941,038 500 - 1주당 0.5주 비율 2023.01.14 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 28,000 코스닥 상장 2023.05.16 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 2,333 - 2024.01.25 무상증자 보통주 10,626,108 500 - 1주당 1주 비율 2024.04.12 주식매수선택권행사 보통주 46,440 500 3,500 - 2024.07.11 주식매수선택권행사 보통주 17,400 500 3,500 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2023.10.16 2028.10.16 30,000,000 기명식보통주 2024.10.16~2028.09.16 100 38,306 30,000,000 783,167 주1) 합 계 - - - 30,000,000 - - 100 38,306 30,000,000 783,167 - 주1) 당사는 2023년 12월 18일 이사회 결의를 통해 무상증자(100%)를 결의하였으며, 2024년 01월 25일 신주상장예정일에 무상증자 비율에 따라 전환가액이 19,153원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원)