티이엠씨 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제11(당)기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제10(전)기말 : 2024년 12월 31일 현재
티이엠씨 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 티이엠씨 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 그 종속기업을통칭하여 "연결회사"라 함)는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.2025년 3월 31일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	주식수	지분율	비고

유원양	5,129,152	24.06%	대표이사

포스코 GEM1호 펀드	1,055,077	4.95%	-

고수연 외 10인(특수관계인)	1,841,400	8.64%	-

에스브이아이씨52호 신기술사업투자조합	1,768,758	8.30%	-

우리사주	20,064	0.09%	-

기타	11,338,642	53.19%	-

자기주식	162,969	0.76%	-

합계	21,316,062	100%

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 종속기업 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	소유지분율	주된 사업장

당분기말	전기말

티이엠씨에이엠㈜(구,에어머티리얼즈㈜)	60.7%	60.7%	대한민국

티이엠씨씨엔에스㈜ (*1)(구, 오션브릿지㈜)	33.4%	33.4%	대한민국

㈜셀렌텍	70.0%	70.0%	대한민국

(주)티피엠씨솔빅스(*2)	100.0%	-	대한민국

㈜제일이엔지	54.4%	54.4%	대한민국

㈜와이에이치티	99.2%	99.2%	대한민국

우시해교전자기술 유한공사	100.0%	100.0%	중국

YH-TECH Kft	100.0%	100.0%	헝가리

TEMC CNS USA INC.( 구, OCEANBRIDGE USA INC).	100.0%	100.0%	미국

TEMC CNS HUNGARY KFT(구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT)	100.0%	100.0%	헝가리

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주가 넓게 분산돼 있으며 과거 3년간 주주총회 참석율이 50%이하로 연결회사의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 연결회사가 지배하는 것으로 판단했습니다. (*) 당분기에 신규 출자하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

구분	티이엠씨에이엠㈜ (구, 에어머티리얼즈㈜)	(주)티피엠씨솔빅스	티이엠씨씨엔에스㈜(*) (구, 오션브릿지㈜)	㈜셀렌텍

요약 재무상태표:

유동자산	2,993,464,188	193,847,800	109,615,961,315	1,230,118,603

비유동자산	4,499,847,256	4,200,000	64,713,866,772	538,456,448

유동부채	1,158,028,729	221,500	57,240,801,620	1,667,789,680

비유동부채	336,807,795	-	1,407,886,789	3,647,640

요약 포괄손익계산서:

매출	1,683,182,038	-	32,760,721,114	2,465,430,507

영업이익	386,731,906	(2,173,700)	2,856,820,733	3,321,664

당기순이익	320,998,796	(2,173,700)	1,873,203,533	1,114,121

기타포괄손익	-	(1,022,782)	-

총포괄손익	320,998,796	(2,173,700)	1,872,180,751	1,114,121

(*) 종속기업을 포함한 연결재무제표입니다.

2) 전기(단위:원)

구분	티이엠씨에이엠㈜ (구, 에어머티리얼즈㈜)	티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜)	티이엠씨씨엔에스㈜(*) (구, 오션브릿지㈜)	㈜셀렌텍

요약 재무상태표:

유동자산	2,684,815,889	-	95,837,162,924	600,958,535

비유동자산	4,535,607,690	-	65,293,460,513	551,347,894

유동부채	1,033,045,524	-	44,001,558,220	1,052,635,179

비유동부채	341,901,931	-	1,864,416,550	3,647,640

요약 포괄손익계산서:

매출	6,897,935,133	3,471,794,487	193,531,706,663	8,472,888,379

영업이익	1,317,870,616	(1,471,465,649)	5,924,767,490	(411,279,441)

당기순이익	1,208,943,492	(1,654,605,172)	8,737,451,309	(155,800,553)

기타포괄손익	-	-	119,216,421	-

총포괄손익	1,208,943,492	(1,654,605,172)	8,856,667,730	(155,800,553)

(*) 종속기업을 포함한 연결재무제표입니다.

(3) 연결대상범위의 변동당분기 및 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

구분	사유

(주)티피엠씨솔빅스	당기 출자하였습니다.

2) 전기말

구분	사유

티엔지니어링㈜	전기 해산 완료하였습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 재ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용되지 아니한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 ' 금융상품:공시 ' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품 ' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 ' 연결재무제표 ' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표 ' : 원가법

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.2.8 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	20년~40년

구축물	5년~20년

기계장치	5년~10년

차량운반구	5년

비품	3년~5년

시설장치	5년

용기	5년

공구와기구	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

영업권	비한정

산업재산권	5~10년

시설이용권	비한정

고객관계	12년

기타의무형자산	5년

2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무와 미지급금

매입채무와 미지급금은 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 미지급금은 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금', '미지급비용', '임대보증금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식 연결회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.2.22 리스

(1) 리스이용자

연결회사는 다양한 장비, 임직원 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 재무제표의 승인연결회사의 재무제표는 2025년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.연결회사는 반도체 및 산업용 특수가스의 제조 및 판매업을 수행하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 판매처에 따라 영업정보를 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

반도체용 특수가스부문	44,582,001,126	5,346,528,066	41,035,348,516	7,361,098,958

반도체 장비부문	16,791,472,133	1,274,389,103	10,361,561,617	604,193,856

2차전지 장비부문	1,653,479,047	125,490,824	54,240,297,145	1,000,442,400

기타	-	-	2,992,534,061	( 292,432,456)

합계	63,026,952,306	6,746,407,993	108,629,741,339	8,673,302,758

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지역	당분기	전분기

국내	48,889,646,729	50,508,008,819

Japan	1,387,317,245	5,317,967,777

China	10,479,244,583	7,293,767,595

기타 해외국가	2,270,743,749	45,509,997,148

합계	63,026,952,306	108,629,741,339

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	39,290,666,995	62.3%	37,951,233,910	34.9%

B사	1,797,318,316	2.9%	53,403,997,928	49.2%

C사	4,399,879,135	7.0%	-	-

합계	45,487,864,446	72.2%	91,355,231,838	84.1%

5. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY, CNY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계정과목	외화금액	원화환산액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

외화자산	현금및현금성자산	USD	5,911,421	USD	21,875,341	8,669,099,572	32,156,751,167

JPY	159,512,981	JPY	286,521,706	1,566,034,642	2,683,218,472

CNY	231,906	CNY	723,382	46,770,840	145,595,033

매출채권	USD	31,702,225	USD	12,685,628	46,491,312,552	18,647,873,557

JPY	135,050,125	JPY	129,480	1,325,868,107	1,212,554

CNY	20,180,835	CNY	1,208,196	4,070,070,863	243,173,609

미수금	USD	2,409	USD	2,769	3,532,799	4,070,430

합계	USD	37,616,055	USD	34,563,738	62,172,689,375	53,881,894,822

JPY	294,563,106	JPY	286,651,186

CNY	20,412,741	CNY	1,931,578

외화부채	매입채무	USD	1,173,979	USD	1,456,596	1,721,639,940	2,141,195,459

JPY	21,368,800	JPY	-	209,790,331	-

CNY	1,044,867	CNY	1,283,583	210,728,777	258,346,750

미지급금	USD	-	USD	5,500	-	8,085,000

합계	USD	1,173,979	USD	1,462,096	2,142,159,048	2,407,627,209

JPY	21,368,800	JPY	-

CNY	1,044,867	CNY	1,283,583

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	6,003,053,033	(6,003,053,033)	5,147,426,761	(5,147,426,761)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	53,137,640,000	80.47%	54,516,360,000	80.56%

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전손익의 증가(감소)	(531,376,400)	531,376,400	(545,163,600)	545,163,600

5.2 신용위험

(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	82,525,631,215	91,568,300,996

단기금융상품	1,300,000,000	1,300,000,000

매출채권	61,718,927,646	55,245,147,369

미수금	1,680,051,974	2,568,292,724

미수수익	229,110,454	20,943,606

유동성보증금	676,958,885	729,645,989

장기금융상품	176,609,456	167,124,338

보증금	3,612,583,892	3,356,599,694

합계	151,919,873,522	154,956,054,716

(2) 대손상각비 및 대손충당금환입

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

5.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 9,579,710,539 9,579,710,539 - - - 9,579,710,539 미지급금 3,907,647,496 3,907,647,496 - - 3,907,647,496 단기차입금(*1) 58,031,000,000 58,031,000,000 - - - 58,031,000,000 미지급비용 4,446,488,321 4,446,488,321 - - - 4,446,488,321 장기차입금(*1) 8,006,640,000 1,514,120,000 1,107,830,000 3,522,680,000 1,862,010,000 8,006,640,000 전환사채(*2) 23,159,414,955 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000 장기미지급금 6,484,940 - 6,484,940 - - 6,484,940 임대보증금 44,100,000 44,100,000 - - - 44,100,000 리스부채(*1) 2,497,511,626 2,033,515,526 374,959,631 89,036,469 - 2,497,511,626 합계 109,678,997,877 109,556,581,882 1,489,274,571 3,611,716,469 1,862,010,000 116,519,582,922 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 9,012,687,583 9,012,687,583 - - - 9,012,687,583 미지급금 6,431,368,360 6,431,368,360 - - 6,431,368,360 단기차입금(*1) 59,282,664,000 59,282,664,000 - - - 59,282,664,000 미지급비용 4,030,010,528 4,030,010,528 - - - 4,030,010,528 장기차입금(*1) 8,385,360,000 1,514,310,000 1,486,360,000 3,522,680,000 1,862,010,000 8,385,360,000 전환사채(*2) 22,590,845,291 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000 장기미지급금 8,873,669 - 8,873,669 - - 8,873,669 임대보증금 43,600,000 43,600,000 - - - 43,600,000 리스부채(*1) 2,987,258,283 1,943,382,058 813,118,347 230,757,878 - 2,987,258,283 합계 112,772,667,714 112,258,022,529 2,308,352,016 3,753,437,878 1,862,010,000 120,181,822,423 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. 5.4 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 91,694,566,581 93,246,127,574 차감: 현금및현금성자산 (82,525,631,215) (91,568,300,996) 순부채(a) 9,168,935,366 1,677,826,578 자본총계(b) 281,110,584,575 279,689,245,437 총자본(c=a+b) 290,279,519,941 281,367,072,015 자본조달비율(a/c) 3.16% 0.60% 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 82,525,631,215 91,568,300,996 단기금융상품 1,300,000,000 1,300,000,000 매출채권 61,718,927,646 55,245,147,369 미수금 1,680,051,974 2,568,292,724 미수수익 229,110,454 20,943,606 유동성보증금 676,958,885 729,645,989 장기금융상품 176,609,456 167,124,338 보증금 3,612,583,892 3,356,599,694 소계 151,919,873,522 154,956,054,716 공정가치로 측정하는 금융자산 유동성당기손익공정가치측정금융자산 827,747,410 827,747,410 당기손익공정가치측정금융자산 8,396,029,093 8,396,029,093 소계 9,223,776,503 9,223,776,503 금융자산 합계 161,143,650,025 164,179,831,219 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 9,579,710,539 9,012,687,583 미지급금 3,907,647,496 6,431,368,360 단기차입금 58,031,000,000 59,282,664,000 유동성장기부채 1,514,120,000 1,514,310,000 미지급배당금 3,071,226,600 - 미지급비용 4,446,488,321 4,030,010,528 유동성리스부채 2,073,915,207 2,114,776,568 유동성전환사채 23,159,414,955 22,590,845,291 장기차입금 6,492,520,000 6,871,050,000 장기미지급금 6,484,940 8,873,669 비유동성리스부채 423,596,419 872,481,715 임대보증금 44,100,000 43,600,000 소계 112,750,224,477 112,772,667,714 공정가치로 측정하는 금융부채 유동성당기손익공정가치측정금융부채 5,400,813,645 5,400,813,645 당기손익공정가치측정금융부채 330,941,906 330,941,906 소계 5,731,755,551 5,731,755,551 금융부채 합계 118,481,980,028 118,504,423,265 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 604,897,373 435,201,349 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융상품평가이익(손실) - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,171,820,048) ( 1,049,592,037) 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융상품평가이익(손실) - - 합계 (566,922,675) ( 614,390,688) 7. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 9,223,776,503 9,223,776,503 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 5,731,755,551 5,731,755,551 2) 전기말 (단위:원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 9,223,776,503 9,223,776,503 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 5,731,755,551 5,731,755,551 (2) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동성당기손익공정가치측정금융자산 매도청구권 271,755,410 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 3,330,919,489 3 옵션모델 할인율, 변동성 지분증권 3,888,590,116 3 DCF 미래현금흐름, 할인율 유동성당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 5,400,813,645 3 BDT모델 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융부채 매도청구권 330,941,906 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 2) 전기말 (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동성당기손익공정가치측정금융자산 매도청구권 271,755,410 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 3,362,953,053 3 옵션모델 할인율, 변동성 지분증권 3,888,590,116 3 DCF 미래현금흐름, 할인율 유동성당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 5,400,813,645 3 BDT모델 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융부채 매도청구권 330,941,906 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 (3) 공정가치 수준3 관련 공시당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 9,223,776,503 5,731,755,551 총손익 - - 당기손익인식액 - - 매입금액 - - 매도금액 - - 기말 9,223,776,503 5,731,755,551 2) 전분기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 11,388,282,486 4,536,452,818 총손익 - - 당기손익인식액 - - 매입금액 300,000,000 - 매도금액 - - 사업결합 - - 기말 11,688,282,486 4,536,452,818 8. 상각후원가측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융기관예치금(*) 82,525,631,215 91,568,300,996 (*) 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 예금을 포함하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 61,718,927,646 55,245,147,369 차감: 손실충당금 - - 합계 61,718,927,646 55,245,147,369 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,789,245,386 - 2,677,494,567 - 미수수익 229,110,454 - 20,943,606 - 보증금 676,958,885 3,612,583,892 729,645,989 3,356,599,694 금융상품 1,300,000,000 176,609,456 1,300,000,000 167,124,338 차감: 미수금대손충당금 (109,193,412) - (109,201,843) - 합계 3,886,121,313 3,789,193,348 4,618,882,319 3,523,724,032 (4) 연결회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상품 192,425,664 208,662,403 상품 평가손실충당금 - - 제품 6,864,376,725 7,555,330,441 제품 평가손실충당금 (228,570,092) (228,570,092) 재공품 10,386,767,794 10,813,890,921 재공품 평가손실충당금 (34,923,443) (34,923,443) 원재료 31,680,311,809 18,811,741,451 원재료 평가손실충당금 (599,221,527) (599,221,527) 미착품 - 2,675,869,649 합계 48,261,166,930 39,202,779,803 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 31,967,234,768원 및 61,740,262,519원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) - ( 5,690,567,120) 10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 전환사채 ㈜에이치앤에이치(*1) 200,000,000 200,000,000 파생상품 전환사채 매도청구권 271,755,410 271,755,410 지분증권 기계설비건설공제조합 355,992,000 355,992,000 소계 827,747,410 827,747,410 비유동 전환사채 ㈜티홀딩스 3,362,953,053 3,362,953,053 지분증권 전문건설공제조합 83,399,624 83,399,624 지분증권 기계설비건설공제조합 86,086,300 86,086,300 지분증권 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,888,590,116 3,888,590,116 지분증권 엘앤에스-리 975,000,000 975,000,000 소계 8,396,029,093 8,396,029,093 합계 9,223,776,503 9,223,776,503 (*1) ㈜에이치앤에이치의 전환사채를 보유하고 있습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 19,097,113,241 - - - 19,097,113,241 건물(*) 38,165,760,549 (3,598,666,782) - (6,770,341,175) 27,796,752,592 구축물 9,598,696,460 (986,836,527) - (3,570,611,809) 5,041,248,124 기계장치(*) 66,211,880,637 (8,149,560,725) (187,144,946) (29,127,331,610) 28,747,843,356 차량운반구 2,753,027,884 (4,449,332) - (1,587,314,823) 1,161,263,729 비품 3,530,762,683 (8,945,797) - (2,531,333,151) 990,483,735 시설장치 2,467,621,359 - - (1,076,400,250) 1,391,221,109 용기 11,017,777,741 - - (7,016,572,895) 4,001,204,846 공구와기구 1,061,990,404 - - (583,794,895) 478,195,509 건설중인자산 43,042,603,915 (4,622,806,972) - - 38,419,796,943 합계 196,947,234,873 (17,371,266,135) (187,144,946) (52,263,700,608) 127,125,123,184 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 19,097,113,241 - - - 19,097,113,241 건물(*) 27,574,331,060 (2,332,580,194) - (6,480,867,282) 18,760,883,584 구축물 9,598,696,460 (1,034,379,771) - (3,411,250,287) 5,153,066,402 기계장치(*) 64,499,985,621 (8,329,782,366) (187,144,946) (27,334,250,508) 28,648,807,801 차량운반구 2,742,781,955 (6,043,333) - (1,468,797,916) 1,267,940,706 비품 3,478,351,753 (9,895,116) - (2,391,321,982) 1,077,134,655 시설장치 2,455,921,359 - - (961,070,013) 1,494,851,346 용기 11,013,976,741 - - (6,557,024,091) 4,456,952,650 공구와기구 1,061,990,404 - - (543,814,194) 518,176,210 건설중인자산 53,115,629,896 (6,018,114,290) - - 47,097,515,606 합계 194,638,778,490 (17,730,795,070) (187,144,946) (49,148,396,273) 127,572,442,201 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조). (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 외환차이 기말 토지 19,097,113,241 - - - - - 19,097,113,241 건물 18,760,883,584 651,823,965 8,662,805,524 - (278,760,481) - 27,796,752,592 구축물 5,153,066,402 - - - (111,818,278) - 5,041,248,124 기계장치 28,648,807,801 146,669,676 1,371,514,670 - (1,419,148,791) - 28,747,843,356 차량운반구 1,267,940,706 11,000,000 - - (116,971,550) (705,427) 1,161,263,729 비품 1,077,134,655 52,405,000 - - (139,056,217) 297 990,483,735 시설장치 1,494,851,346 11,700,000 - - (115,330,237) - 1,391,221,109 용기 4,456,952,650 4,056,000 - (72,250) (459,731,554) - 4,001,204,846 공구와기구 518,176,210 - - - (39,980,701) - 478,195,509 건설중인자산 47,097,515,606 1,356,601,531 (10,034,320,194) - - - 38,419,796,943 합계 127,572,442,201 2,234,256,172 - (72,250) (2,680,797,809) (705,130) 127,125,123,184 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 외환차이 기말 토지 19,025,491,241 - 71,622,000 - - - 19,097,113,241 건물 18,286,098,057 37,269,374 1,208,844,200 - ( 234,964,325) - 19,297,247,306 구축물 5,604,172,593 - - - ( 111,944,941) - 5,492,227,652 기계장치 26,347,028,396 178,958,281 393,629,550 - ( 1,252,634,289) - 25,666,981,938 차량운반구 1,154,830,023 191,553,410 - ( 1,000) ( 99,852,641) 11,399,586 1,257,929,378 비품 1,203,436,502 305,107,357 - - ( 134,448,567) 3,467,616 1,377,562,908 시설장치 1,897,976,386 2,450,000 - - ( 114,682,470) - 1,785,743,916 용기 5,407,432,627 31,505,000 - ( 123,366) ( 433,349,811) - 5,005,464,450 공구와기구 492,158,385 14,601,897 - - ( 33,818,609) ( 4,997) 472,936,676 건설중인자산 27,737,841,375 2,790,641,463 ( 1,674,095,750) - - - 28,854,387,088 합계 107,156,465,585 3,552,086,782 - (124,366) (2,415,695,653) 14,862,205 108,307,594,553 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 2,181,291,692 1,980,375,186 판매비와관리비 225,017,015 278,841,740 경상연구개발비 274,489,102 156,478,727 합계 2,680,797,809 2,415,695,653 (4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 보험회사 부보금액 당분기말 전기말 재산종합보험 등 건물, 구축물 및 기계장치 ㈜KB손해보험 191,504,812,199 207,410,790,120 12. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 3,314,542,447 3,334,656,944 감가상각누계액 (1,512,449,234) (1,071,287,041) 차량운반구 1,502,743,140 1,511,537,312 감가상각누계액 (746,971,985) (683,168,000) 합계 2,557,864,368 3,091,739,215 리스부채 유동 2,073,915,207 2,114,776,568 비유동 423,596,419 872,481,715 합계 2,497,511,626 2,987,258,283 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스부채(*) 1년 이내 2,087,931,391 2,130,839,196 1년 초과 5년 이내 431,152,891 882,733,744 5년 초과 10년 이내 - - 합계 2,519,084,282 3,013,572,940 (*) 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 연결회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 기말 건물 2,263,369,903 - - (478,920,671) 1,784,449,232 차량운반구 828,369,312 30,377,172 - (85,331,348) 773,415,136 합계 3,091,739,215 30,377,172 - (564,252,019) 2,557,864,368 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 기말 건물 5,040,241,755 20,709,425 - ( 580,128,109) 4,480,823,071 차량운반구 943,695,879 81,262,368 - ( 107,444,424) 917,513,823 합계 5,983,937,634 101,971,793 - ( 687,572,533) 5,398,336,894 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 364,324,920 496,705,551 판매비와관리비 199,927,099 190,866,982 합계 564,252,019 687,572,533 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 564,252,019 687,572,533 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 71,587,288 78,539,497 단기리스료 34,004,787 17,880,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 23,407,979 9,109,158 합계 693,252,073 793,101,188 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 629,240,578원과 747,767,322원입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 영업권 28,954,470,804 - - 28,954,470,804 산업재산권 416,711,455 - (201,676,026) 215,035,429 시설이용권 2,319,432,303 - - 2,319,432,303 고객관계 38,892,629,593 - (4,029,896,912) 34,862,732,681 기타의무형자산 1,856,841,976 (114,410,436) (285,080,631) 1,457,350,909 합계 72,440,086,131 (114,410,436) (4,516,653,569) 67,809,022,126 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 영업권 28,954,470,804 - - 28,954,470,804 산업재산권 419,013,815 - (188,013,768) 231,000,047 시설이용권 2,319,432,303 - - 2,319,432,303 고객관계 39,306,875,495 - (3,300,181,610) 36,006,693,885 기타의무형자산 1,774,168,630 (121,871,983) (273,593,495) 1,378,703,152 합계 72,773,961,047 (121,871,983) (3,761,788,873) 68,890,300,191 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기타 기말 영업권 28,954,470,804 - - - - 28,954,470,804 산업재산권 231,000,047 - - (15,964,618) - 215,035,429 시설이용권 2,319,432,303 - - - - 2,319,432,303 고객관계 36,006,693,885 - - (1,143,961,204) - 34,862,732,681 기타의무형자산(*) 1,378,703,152 143,535,821 - (64,888,064) - 1,457,350,909 합계 68,890,300,191 143,535,821 - (1,224,813,886) - 67,809,022,126 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기타 기말 영업권 27,337,564,170 - - - 1,616,906,634 28,954,470,804 산업재산권 138,349,771 150,172,000 - ( 15,718,059) - 272,803,712 시설이용권 1,332,491,500 - ( 250,000,000) - - 1,082,491,500 고객관계 40,582,538,700 - - ( 1,143,961,204) - 39,438,577,496 기타의무형자산 526,310,930 299,328,600 - ( 47,663,201) ( 149,231,000) 628,745,329 합계 69,917,255,071 449,500,600 (250,000,000) (1,207,342,464) 1,467,675,634 70,377,088,841 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 31,438,982 29,768,352 판매비와관리비 1,180,879,196 1,165,078,404 경상연구개발비 12,495,708 12,495,708 합계 1,224,813,886 1,207,342,464 14. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 산업은행 2.39~2.60% 5,300,000,000 5,300,000,000 일시상환 농협은행 3.37% 2,200,000,000 2,200,000,000 일시상환 우리은행 2.58% 2,000,000,000 2,000,000,000 일시상환 신한은행 3.50~4.54% 13,531,000,000 14,531,000,000 일시상환 KEB하나은행 3.05% 3,000,000,000 3,000,000,000 일시상환 국민은행 3.03% 1,000,000,000 1,000,000,000 일시상환 기업은행 5.71~5.85% 1,000,000,000 1,000,000,000 일시상환 내국신용장 하나은행 - - 251,664,000 일시상환 무역금융대출 국민은행 2.57% 20,000,000,000 20,000,000,000 일시상환 하나은행 4.26% 10,000,000,000 10,000,000,000 일시상환 합계 58,031,000,000 59,282,664,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 중소벤처기업진흥공단 2026-10-19 3.55% 263,720,000 305,360,000 분할상환 시설자금대출 산업은행 2028-10-16 3.77% 738,000,000 787,200,000 분할상환 2028-10-16 3.38% 1,212,000,000 1,292,800,000 분할상환 2032-01-05 3.57% 5,792,920,000 6,000,000,000 분할상환 계 8,006,640,000 8,385,360,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (1,514,120,000) (1,514,310,000) 장기차입금 차감계 6,492,520,000 6,871,050,000 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석11과 28 참조). (3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 이후 장기차입금 1,514,120,000 1,107,830,000 1,347,560,000 1,347,560,000 2,689,570,000 (4) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 당분기말 전기말 유동부채 유동부채 1회차 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000,000,000 30,000,000,000 사채상환할증금 3,122,400,000 3,122,400,000 전환권조정 (9,962,985,045) (10,531,554,709) 계 23,159,414,955 22,590,845,291 (5) 전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 종류 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 10월 16일 사채만기일 2028년 10월 16일 발행금액 30,000,000,000원 액면이자율 0.00% 만기이자율 2.00% 만기 상환액 발행액의 110.408% 전환비율(%) 100.00% 전환가액(원/주)(*) 38,306 전환청구기간 2024년 10월 16일부터 2028년 9월 16일 조기상환청구권 2025년 10월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 2025년 4월 16일부터 2026년 4월 16일까지의 기간 중 매 4개월에 해당하는 날에 발행가액의 35% 범위 내에서 매도 청구 가능 (*) 발행시점의 전환금액입니다. 무상증자 반영 후 전환금액은 19,153원 입니다.동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 15. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 파생상품 전환사채 조기상환권 5,400,813,645 5,400,813,645 비유동부채 파생상품 전환사채 조기상환권 - - 비유동부채 파생상품 매도청구권 330,941,906 330,941,906 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 5,731,755,551 4,536,452,818 취득 - - 평가이익 - - 평가손실 - - 기말 5,731,755,551 4,536,452,818 16. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 21,316,062 21,316,062 자본금(원) 10,658,031,000 10,658,031,000 (2) 당분기와 전분기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 21,316,062 10,626,114 유상증자 - - 무상증자 - 10,626,108 주식매수선택권 행사 - - 기말 21,316,062 21,252,222 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2024-01-01 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089 무상증자 2024-01-03 10,626,108 - 5,313,054,000 ( 5,313,054,000) 전분기말 2024-03-31 21,252,222 - 10,626,111,000 78,620,124,089 기초 2025-01-01 21,316,062 - 10,658,031,000 79,348,805,655 당분기말 2025-03-31 21,316,062 - 10,658,031,000 79,348,805,655 (4) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 79,348,805,655 79,348,805,655 전환권대가 7,359,912,266 7,359,912,266 합계 86,708,717,921 86,708,717,921 (5) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 86,708,717,921 91,293,090,355 유상증자 - - 무상증자 - ( 5,313,054,000) 전환권대가 - - 기말 86,708,717,921 85,980,036,355 17. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 955,238,490 743,707,560 미처분이익잉여금 87,759,507,084 86,498,102,549 합계 88,714,745,574 87,241,810,109 18. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 2,481,692,606 2,355,098,671 자기주식 (2,944,474,930) (2,944,474,930) 해외사업환산손익 40,608,439 40,960,160 기타자본변동 10,172,848 10,172,848 합계 (412,001,037) (538,243,251) (2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 3부여일 2020.05.01 2022.03.31 2022.06.23 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 112,300 67,000 120,000 행사가격(단위: 원)(*) 주당 2,333원 주당 3,500원 주당 3,500원 행사기간 22.05.02-27.05.01 24.04.01-29.03.31 24.06.24-29.06.23 기말 잔여수량(단위: 주)(*) - 112,800 240,000 행사가능 수량(단위: 주)(*) - 6,960 96,000 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 2차 3차 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 기초잔여주 89,700 7,000 120,000 7,000 취소 (2,400) - - - 무상증자 89,700 3,500 120,000 3,500 분기말잔여주 177,000 3,500 240,000 3,500 기초잔여주 112,800 3,500 240,000 3,500 행사 - - - - 취소 - - - - 분기말잔여주 112,800 3,500 240,000 3,500 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (4) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 공정가치(*) 5,821 25,203~25,243 17,246~17,249 부여일의 주식가치평가금액(*) 8,525 34,138 23,027 주가변동성 32.06% 47.38% 45.30% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 7년 7년 7년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년~5년 용역제공조건: 2년~5년 무위험수익률 1.36% 2.97% 3.77% (*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (5) 연결회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당기와 전기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 2차 45,531,001 132,719,868 3차 81,062,934 184,554,054 합계 126,593,935 317,273,922 (*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 2,355,098,671 2,048,960,482 주식보상비용 126,593,935 317,273,922 행사 - - 기말 2,481,692,606 2,366,234,404 (7) 당분기와 전분기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 28,637,657 76,482,636 판매비와관리비 97,956,278 240,791,286 합계 126,593,935 317,273,922 19. 매출액(1) 매출액의 구성내역당기와 전기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매 54,246,368,434 105,442,295,683 용역의 제공 8,780,583,872 3,187,445,656 합계 63,026,952,306 108,629,741,339 (2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 반도체용 및 산업체용특수가스부문 연결회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고매출을 인식하고 있습니다. 연결회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 연결회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (9,058,387,127) 38,257,240,484 원부재료 및 상품매입액 41,025,621,895 23,483,022,035 종업원급여 7,500,867,885 7,191,519,374 감가상각비, 무형자산상각비 4,469,863,714 4,280,842,298 광고선전비, 판매촉진비 4,000,000 - 지급수수료 4,856,154,678 9,576,365,097 운반비 398,681,326 1,428,823,317 기타비용 7,083,741,942 15,738,625,976 총 영업비용(*) 56,280,544,313 99,956,438,581 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,550,095,421 2,866,572,334 퇴직급여 209,731,203 219,066,053 기타장기종업원급여 8,306,103 (221,908) 주식보상비용 97,956,278 240,791,286 회의비 2,686,830 - 복리후생비 370,072,380 343,781,366 교육훈련비 6,429,750 3,317,400 여비교통비 74,997,283 51,409,726 통신비 9,557,077 10,946,434 차량유지비 73,249,569 86,409,861 수도광열비 70,471,715 63,698,338 접대비 138,246,513 136,411,843 광고선전비 4,000,000 - 견본비 6,157,238 60,750,008 운반비 112,236,552 1,102,317,431 수선비 5,645,000 19,520,172 도서인쇄비 2,067,918 2,058,985 소모품비 70,319,523 81,236,574 세금과공과 112,533,731 119,540,496 지급임차료 79,665,338 88,910,463 보험료 235,941,973 179,621,764 지급수수료 936,877,691 970,619,354 감가상각비 225,017,015 278,841,740 무형자산상각비 1,180,879,196 1,165,078,404 사용권자산상각비 199,927,099 190,866,982 경상연구개발비 1,561,053,090 1,464,873,916 합계 9,344,121,486 9,746,419,022 22. 종업원급여당분기와 전분기 중 연결회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 6,855,474,182 6,371,729,683 확정기여형 퇴직급여 497,451,483 503,050,769 기타장기종업원급여 21,348,285 ( 535,000) 주식보상비용 126,593,935 317,273,922 합계 7,500,867,885 7,191,519,374 23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 427,750 576,634 임대료수입 3,770,000 3,600,000 기타의대손상각비환입 - 7,000,000 잡이익 21,876,697 464,101,300 합계 26,074,447 475,277,934 기타비용 유형자산처분손실 - 1,000 기부금 - 5,000,000 잡손실 166,194,036 171,423,834 합계 166,194,036 176,424,834 24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 604,897,373 435,201,349 배당금수익 - 637,000 외환차익 315,913,522 1,126,097,247 외환환산이익 169,772,309 1,055,030,611 합계 1,090,583,204 2,616,966,207 금융비용 이자비용 1,171,820,048 1,049,592,037 외환차손 528,195,374 372,220,259 외화환산손실 222,827,445 44,952,065 합계 1,922,842,867 1,466,764,361 25. 주당이익 (1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 지배기업주주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 지배기업주주지분순이익 3,588,244,765 6,327,241,310 가중평균유통보통주식수(*) 21,135,693 21,164,068 기본주당이익 170 299 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수(*) 21,298,662 21,252,222 차감 : 가중평균자기주식수 (162,969) (88,154) 가중평균유통보통주식수 21,135,693 21,164,068 (2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 희석화효과고려후순이익 3,588,244,765 6,327,241,310 잠재적보통주식수 21,086,954 21,422,160 희석주당이익 170 295 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수(*) 21,135,693 21,164,068 가산 : 주식선택권의 주식수 (48,739) 258,092 잠재적보통주식수 21,086,954 21,422,160 26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (604,897,373) (435,201,349) 이자비용 1,171,820,048 1,049,592,037 배당금수익 - (637,000) 법인세비용 1,341,034,156 598,839,071 감가상각비 2,406,308,707 2,259,216,926 사용권자산감가상각비 564,252,019 687,572,533 무형자산감가상각비 1,212,318,178 1,194,846,756 재고자산평가손실 - (5,690,567,120) 경상연구개발비 286,984,810 168,974,435 외화환산이익 (169,772,309) (1,055,030,611) 외화환산손실 222,827,445 44,952,065 유형자산처분이익 (427,750) (576,634) 유형자산처분손실 - 1,000 장기종업원급여 46,435,302 28,891,196 주식보상비용 126,593,935 317,273,922 기타의대손상각비환입액 - (7,000,000) 잡이익 - (208,281) 합계 6,603,477,168 (839,061,054) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권 (6,639,515,997) (18,705,387,463) 미수금 889,132,421 1,483,372,131 재고자산 (9,310,051,127) 43,947,807,604 선급금 (7,530,766,507) 1,197,819,818 선급비용 (271,222,502) (261,807,972) 매입채무 822,924,609 (27,961,796,050) 미지급금 (1,669,785,005) (623,901,245) 예수금 (695,485,406) (476,513,378) 미지급비용 247,298,038 (3,454,606,350) 선수금 11,156,387,371 (13,068,215,938) 장기종업원급여 - (3,500,000) 합계 (13,001,084,105) (17,926,728,843) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 378,530,000 183,770,000 리스부채의 유동성 분류 45,939,123 83,281,480 무상증자 - 5,313,054,000 배당금 미지급금 3,071,226,600 4,462,388,800 유형자산 취득관련 미지급금 (661,661,750) - 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 69,029,782 - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 장기차입금 임대보증금 전분기초 5,899,974,958 31,831,000,000 2,172,030,000 20,419,694,317 8,385,360,000 11,500,000 현금흐름 (66,097,467) - - - - - 기타 비금융변동(*2) ( 474,169,407) 10,500,000,000 183,770,000 519,573,358 ( 378,720,000) - 전분기말 순부채 5,359,708,084 42,331,000,000 2,355,800,000 20,939,267,675 8,006,640,000 11,500,000 당분기초 2,987,258,283 59,282,664,000 1,514,310,000 22,590,845,291 6,871,050,000 43,600,000 현금흐름 (571,827,812) (1,378,720,000) (2,172,030,000) - - 500,000 기타 비금융변동(*2) 82,081,155 127,056,000 2,171,840,000 568,569,664 (378,530,000) - 당분기말 순부채 2,497,511,626 58,031,000,000 1,514,120,000 23,159,414,955 6,492,520,000 44,100,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식, 전환사채의 이자비용 인식금액 등을 포함하고 있습니다. 27. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 종류 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 산업은행 운전자금대출 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 시설자금대출 17,600,000,000 7,742,920,000 17,600,000,000 8,080,000,000 농협은행 운전자금대출 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 우리은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 운전자금대출 14,531,000,000 12,531,000,000 16,531,000,000 14,531,000,000 외화지급보증 4,537,882,400 2,970,542,400 4,548,267,000 2,977,632,000 KEB하나은행 외상대 1,150,000,000 - 1,150,000,000 - 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 무역금융대출 37,000,000,000 10,000,000,000 37,000,000,000 10,251,664,000 국민은행 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융대출 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 기업은행 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 외화지급보증 10,617,460,000 10,617,460,000 11,480,700,000 11,480,700,000 한국수출입은행 운전자금대출 9,000,000,000 - 9,000,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 263,720,000 263,720,000 305,360,000 305,360,000 합계 129,200,062,400 78,625,642,400 132,115,327,000 82,126,356,000 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보증내용 당분기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 53,604,155,584 51,518,560,000 서울보증보험 연대보증 990,000,000 990,000,000 서울보증보험 이행선급금 - 3,527,070 이행지급 31,836,212,633 38,952,019,627 합계 86,430,368,217 91,464,106,697 (3) 연결회사가 담보제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 약정한도액 담보권자 토지, 건물 ,기계장치 14,779,450,999 41,607,503,550 차입금 등 17,600,000,000 산업은행 28. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을 가지는 자 대표이사 대표이사 최대주주 종속기업 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 사명변경 티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜) 사명변경 ㈜셀렌텍 ㈜셀렌텍 - ㈜제일이엔지(*1) ㈜제일이엔지(*1) - 우시해교전자기술 유한공사(*1) 우시해교전자기술 유한공사(*1) - ㈜와이에이치티(*1) ㈜와이에이치티(*1) - YH-TECH Kft(*1) YH-TECH Kft(*1) - TEMC CNS USA INC.(*1) (구, OCEANBRIDGE USA INC.) TEMC CNS USA INC.(*1) (구, OCEANBRIDGE USA INC.) 사명변경 TEMC CNS HUNGARY KFT(*1) (구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT) TEMC CNS HUNGARY KFT(*1) (구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT) 사명변경 ㈜티이엠씨솔빅스(*2) - 기타 ㈜에이치앤에이치(*1) ㈜에이치앤에이치(*1) - ㈜티홀딩스(*3)(구, ㈜티이엠씨에이치) ㈜티홀딩스(*3)(구, ㈜티이엠씨에이치) 사명변경 ㈜티피에스엠 (*3) ㈜티피에스엠 (*3) - (*1) 종속기업인 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜)의 종속기업 및 관계기업입니다. (*2) 당기에 신규 출자하였습니다.(*3) 회사의 등기이사가 겸임 중입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 회사명 매출 매입 유형자산 취득 임대료수입 기타수익 기타비용 ㈜ 티홀딩스(구, ㈜티이엠씨에이치) - - - 210,000 - - ㈜티피에스엠 - - - 210,000 - 28,608,000 합계 - - - 420,000 - 28,608,000 2) 전분기없 음 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 당기손익공정가치측정금융자산 매입채무 미지급금 당기손익공정가치측정금융부채 임대보증금 ㈜티홀딩스(구, ㈜티이엠씨에이치) - 231,000 500,000 3,362,953,053 - - 330,941,906 - ㈜티피에스엠 - - - - 7,832,000 500,000 합계 - 231,000 500,000 3,362,953,053 - 7,832,000 330,941,906 500,000 2) 전기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 당기손익공정가치측정금융자산 매입채무 당기손익공정가치측정금융부채 임대보증금 ㈜티홀딩스 - - 3,362,953,053 - 330,941,906 - ㈜티피에스엠 - - - - - 500,000 합계 - - 3,362,953,053 - 330,941,906 500,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 없 음 2) 전분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 전환사채 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 7,125,000 450,000,000 - - - (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,124,900,166 908,277,631 퇴직급여 124,074,331 111,763,728 기타장기종업원급여 3,422,139 250,000 주식기준보상 114,530,019 184,272,781 합계 1,366,926,655 1,204,564,140 (6) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 당분기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 53,604,155,584 51,518,560,000 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 10 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 108,789,122,819 110,013,082,193 현금및현금성자산 63,973,635,889 72,122,312,436 단기금융상품 1,300,000,000 1,300,000,000 매출채권 6,139,594,281 7,392,578,215 단기미수금 744,330,373 2,280,213,305 단기미수수익 229,110,454 20,943,606 유동성당기손익공정가치금융자산 271,755,410 271,755,410 단기보증금자산 228,958,885 303,945,989 유동재고자산 33,726,859,622 23,712,965,795 단기선급금 1,677,164,215 2,400,147,750 단기선급비용 497,713,690 208,219,687 비유동자산 159,828,442,491 159,680,236,372 장기금융상품 156,238,575 147,353,457 장기보증금자산 1,113,067,000 766,567,000 종속기업에 대한 투자자산 65,903,528,800 65,703,528,800 당기손익공정가치측정금융자산 4,579,101,316 4,579,101,316 유형자산 83,938,386,870 84,292,455,037 사용권자산 377,074,483 426,289,202 영업권 이외의 무형자산 1,159,470,346 1,154,445,740 투자부동산 1,846,405,819 1,855,326,538 이연법인세자산 755,169,282 755,169,282 자산총계 268,617,565,310 269,693,318,565 부채 유동부채 78,557,406,476 80,418,375,002 단기매입채무 431,655,620 937,959,440 단기미지급금 1,628,920,848 3,681,440,785 단기차입금 40,500,000,000 40,500,000,000 유동성장기부채 1,514,120,000 1,514,310,000 유동성전환사채 23,159,414,955 22,590,845,291 유동당기손익인식지정금융부채 5,400,813,645 5,400,813,645 단기미지급비용 1,778,441,819 758,761,496 단기선수금 216,054 2,360,216,054 단기예수금 66,514,700 431,701,213 유동 리스부채 186,828,064 189,131,620 당기법인세부채 1,775,171,471 2,053,195,458 미지급 배당금 2,115,309,300 0 비유동부채 6,902,874,244 7,218,512,542 장기차입금(사채 포함) 6,492,520,000 6,871,050,000 비유동 리스부채 207,999,145 254,939,650 장기임대보증금 11,000,000 10,500,000 비유동종업원급여충당부채 103,371,177 82,022,892 이연법인세부채 87,983,922 0 부채총계 85,460,280,720 87,636,887,544 자본 자본금 10,658,031,000 10,658,031,000 자본잉여금 86,708,717,921 86,708,717,921 이익잉여금(결손금) 86,253,317,993 85,279,058,359 기타자본구성요소 (462,782,324) (589,376,259) 자본총계 183,157,284,590 182,056,431,021 자본과부채총계 268,617,565,310 269,693,318,565 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 28,096,463,726 28,096,463,726 28,785,680,051 28,785,680,051 매출원가 19,942,407,731 19,942,407,731 21,708,263,753 21,708,263,753 매출총이익 8,154,055,995 8,154,055,995 7,077,416,298 7,077,416,298 판매비와관리비 3,663,641,183 3,663,641,183 2,742,180,132 2,742,180,132 영업이익(손실) 4,490,414,812 4,490,414,812 4,335,236,166 4,335,236,166 기타이익 23,695,649 23,695,649 423,026,329 423,026,329 기타손실 67,657,530 67,657,530 113,733,005 113,733,005 금융수익 818,885,312 818,885,312 1,096,690,537 1,096,690,537 금융원가 1,373,727,854 1,373,727,854 1,198,388,492 1,198,388,492 법인세비용차감전순이익(손실) 3,891,610,389 3,891,610,389 4,542,831,535 4,542,831,535 법인세비용(수익) 802,041,455 802,041,455 당기순이익(손실) 3,089,568,934 3,089,568,934 4,542,831,535 4,542,831,535 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 3,089,568,934 3,089,568,934 4,542,831,535 4,542,831,535 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 146 146 215 215 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 145 145 212 212 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 5,313,057,000 91,293,090,355 76,664,400,370 2,048,816,482 175,319,364,207 당기순이익(손실) 4,542,831,535 4,542,831,535 무상증자 5,313,054,000 (5,313,054,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (2,212,972,080) (2,212,972,080) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,187,832,400) (3,187,832,400) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 317,273,922 317,273,922 자본 증가(감소) 합계 5,313,054,000 (5,313,054,000) 1,354,999,135 (1,895,698,158) (540,699,023) 2024.03.31 (기말자본) 10,626,111,000 85,980,036,355 78,019,399,505 153,118,324 174,778,665,184 2025.01.01 (기초자본) 10,658,031,000 86,708,717,921 85,279,058,359 (589,376,259) 182,056,431,021 당기순이익(손실) 3,089,568,934 3,089,568,934 무상증자 자기주식 거래로 인한 증감 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,115,309,300) (2,115,309,300) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 126,593,935 126,593,935 자본 증가(감소) 합계 974,259,634 126,593,935 1,100,853,569 2025.03.31 (기말자본) 10,658,031,000 86,708,717,921 86,253,317,993 (462,782,324) 183,157,284,590 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동현금흐름 (5,118,996,561) 1,558,675,327 당기순이익(손실) 3,089,568,934 4,542,831,535 비현금항목에 관한 기타조정 3,228,671,330 (3,391,191,564) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (10,351,882,868) 445,994,924 이자수취 296,625,364 333,801,613 이자지급(영업) (389,897,801) (321,519,431) 법인세환급(납부) (992,081,520) (51,241,750) 투자활동현금흐름 (2,610,610,037) (3,078,132,486) 단기대여금및수취채권의 처분 7,125,000 보증금의감소(증가) (271,512,896) (14,709,730) 정부보조금의 수취 75,203,352 장기금융상품의 취득 (8,885,118) (6,654,247) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (200,000,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (200,000,000) 유형자산의 취득 (2,175,241,375) (2,712,961,509) 무형자산의 취득 (30,174,000) (150,932,000) 재무활동현금흐름 (432,206,062) (2,474,019,547) 차입금의 상환 (378,720,000) (194,950,000) 금융리스부채의 지급 (53,986,062) (66,097,467) 임대보증금의 증가 500,000 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (2,212,972,080) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,161,812,660) (3,993,476,706) 기초현금및현금성자산 72,122,312,436 54,644,859,224 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 13,136,113 186,315,105 기말현금및현금성자산 63,973,635,889 50,837,697,623 5. 재무제표 주석 제11기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재 제10기 : 2024년 12월 31일 현재 티이엠씨 주식회사 1. 회사의 개요 티이엠씨 주식회사(이하 "회사")는 2015년 1월 26일 반도체용 특수가스의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 하여 설립되어 충청북도 보은군 삼승면 남부로 3750-148에 본점을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 10백만원이었으나, 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 2025년3월 31일 현재 납입자본금은 10,658백만원(주당 액면가액: 500원)입니다. 2025년 3월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주). 주주명 주식수 지분율 비고 유원양 5,129,152 24.06% 대표이사 고수연 외 9 인 (특수관계인) 1,841,400 8.64% - 에스브이아이씨 52 호 신기술사업투자조합 1,768,758 8.30% - 포스코 GEM 1 호 펀드 1,055,077 4.95% - 자기주식 162,969 0.76% - 우리사주 20,064 0.09% - 기타 11,338,642 53.19% - 합계 21,316,062 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 채택하지 않은 재ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호 ' 금융상품:공시 ' : 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품 ' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호 ' 연결재무제표 ' : 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표 ' : 원가법 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 현금및현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.2.8 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 8년 차량운반구 5년 비품 5년 용기 5년 공구와기구 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 아래와 같이 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 2.14 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5~10년 시설이용권 비한정 기타의무형자산 5년 2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.16 매입채무와 미지급금 매입채무와 미지급금은 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 미지급금은 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금', '미지급비용', '임대보증금' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.22 수익인식 회사는 반도체용 특수가스 및 일반산업용 가스의 충전, 제조, 정제 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다.회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.2.23 리스 (1) 리스이용자 회사는 다양한 장비, 임직원 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (3) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.24 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 보고기간말 현재 매입 및 판매하고 있는 각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 반도체용 특수가스부문 C4F6 Gas 등 (1) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 반도체용 특수가스부문 28,096,463,726 4,490,414,812 28,785,680,051 4,335,236,166 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 지역 당분기 전분기 국내 22,871,890,911 20,250,153,383 Japan 1,387,317,245 5,317,967,777 China 2,486,970,480 2,238,814,433 기타 해외국가 1,350,285,090 978,744,458 합계 28,096,463,726 28,785,680,051 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 18,252,421,243 65.0% 17,278,375,339 60.0% B사 1,797,318,316 6.4% 2,518,458,337 8.7% 합계 20,049,739,559 71.4% 19,796,833,676 68.7% 5. 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계정과목 외화금액 원화환산액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 외화자산 현금및현금성자산 USD 3,062,196 USD 18,495,109 4,490,709,716 27,187,809,671 JPY 159,498,800 JPY 286,507,525 1,565,895,419 2,683,085,670 매출채권 USD 2,722,093 USD 4,144,926 3,991,948,654 6,093,041,352 JPY 135,050,125 JPY - 1,325,868,107 - 미수금 USD 2,409 USD 2,769 3,532,799 4,070,430 합계 USD 5,786,697 USD 22,642,804 11,377,954,695 35,968,007,123 JPY 294,548,925 JPY 286,507,525 외화부채 매입채무 USD - USD 366,968 - 539,442,519 미지급금 USD - USD 5,500 - 8,085,000 합계 USD - USD 372,468 - 547,527,519 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 환율상승 환율하락 환율상승 환율하락 세전손익의 증가(감소) 1,137,795,470 (1,137,795,470) 3,542,047,960 (3,542,047,960) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험익스포져는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 38,206,640,000 78.77% 38,585,360,000 78.63% 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 세전손익의 증가(감소) (382,066,400) 382,066,400 (385,853,600) 385,853,600 5.2 신용위험 (1) 위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 63,973,635,889 72,122,312,436 단기금융상품 1,300,000,000 1,300,000,000 매출채권 6,139,594,281 7,392,578,215 미수금 744,330,373 2,280,213,305 미수수익 229,110,454 20,943,606 유동성보증금 228,958,885 303,945,989 장기금융상품 156,238,575 147,353,457 보증금 1,113,067,000 766,567,000 합계 73,884,935,457 84,333,914,008 (2) 대손상각비 및 대손충당금환입당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산 손상 관련 대손상각비는 없습니다. 5.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 431,655,620 431,655,620 - - - 431,655,620 미지급금 1,628,920,848 1,628,920,848 - - - 1,628,920,848 단기차입금(*1) 40,500,000,000 40,500,000,000 - - - 40,500,000,000 미지급비용 1,778,441,819 1,778,441,819 - - - 1,778,441,819 장기차입금(*1) 8,006,640,000 1,514,120,000 1,107,830,000 3,522,680,000 1,862,010,000 8,006,640,000 전환사채(*2) 23,159,414,955 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000 임대보증금 11,000,000 11,000,000 - - - 11,000,000 리스부채(*1) 394,827,209 146,428,383 159,362,357 89,036,469 - 394,827,209 합계 75,910,900,451 76,010,566,670 1,267,192,357 3,611,716,469 1,862,010,000 82,751,485,496 (*1) 계약 만기일가지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. ( *2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. (단위:원) 구분 장부가액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 937,959,440 937,959,440 - - - 937,959,440 미지급금 3,681,440,785 3,681,440,785 - - - 3,681,440,785 단기차입금(*1) 40,500,000,000 40,500,000,000 - - - 40,500,000,000 미지급비용 758,761,496 758,761,496 - - - 758,761,496 장기차입금(*1) 8,385,360,000 1,514,310,000 1,486,360,000 3,522,680,000 1,862,010,000 8,385,360,000 전환사채(*2) 22,590,845,291 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000 임대보증금 10,500,000 10,500,000 - - - 10,500,000 리스부채(*1) 444,071,270 17,737,110 195,576,282 230,757,878 - 444,071,270 합계 77,308,938,282 77,420,708,831 1,681,936,282 3,753,437,878 1,862,010,000 84,718,092,991 (*1) 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기일 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함하지 않은 금액입니다. (*2) 전환사채 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류한 금액입니다. 5.4 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 72,060,882,164 71,920,276,561 차감: 현금및현금성자산 (63,973,635,889) (72,122,312,436) 순부채(a) 8,087,246,275 (202,035,875) 자본총계(b) 183,157,284,590 182,056,431,021 총자본(c=a+b) 191,244,530,865 181,854,395,146 자본조달비율(a/c) 4.23% (*) (*) 자본조달비율이 음수이므로 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 63,973,635,889 72,122,312,436 단기금융상품 1,300,000,000 1,300,000,000 매출채권 6,139,594,281 7,392,578,215 미수금 744,330,373 2,280,213,305 미수수익 229,110,454 20,943,606 유동성보증금 228,958,885 303,945,989 장기금융상품 156,238,575 147,353,457 보증금 1,113,067,000 766,567,000 소계 73,884,935,457 84,333,914,008 공정가치로 측정하는 금융자산 유동성당기손익공정가치측정금융자산 271,755,410 271,755,410 당기손익공정가치측정금융자산 4,579,101,316 4,579,101,316 소계 4,850,856,726 4,850,856,726 금융자산 합계 78,735,792,183 89,184,770,734 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 431,655,620 937,959,440 미지급금 1,628,920,848 3,681,440,785 단기차입금 40,500,000,000 40,500,000,000 유동성장기부채 1,514,120,000 1,514,310,000 미지급배당금 2,115,309,300 - 미지급비용 1,778,441,819 758,761,496 유동성리스부채 186,828,064 189,131,620 유동성전환사채 23,159,414,955 22,590,845,291 장기차입금 6,492,520,000 6,871,050,000 비유동성리스부채 207,999,145 254,939,650 임대보증금 11,000,000 10,500,000 소계 78,026,209,751 77,308,938,282 공정가치로 측정하는 금융부채 유동성당기손익공정가치측정금융부채 5,400,813,645 5,400,813,645 소계 5,400,813,645 5,400,813,645 금융부채 합계 83,427,023,396 82,709,751,927 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 504,792,212 336,007,091 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익공정가치측정금융상품평가이익(손실) - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (945,645,538) (842,074,643) 공정가치로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융상품평가이익(손실) - - 합계 (440,853,326) (506,067,552) 7. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 4,850,856,726 4,850,856,726 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 5,400,813,645 5,400,813,645 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 반복적으로 공정가치 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 - - 4,850,856,726 4,850,856,726 반복적으로 공정가치 측정되는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 - - 5,400,813,645 5,400,813,645 (2) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동성당기손익공정가치측정금융자산 매도청구권 271,755,410 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 3,888,590,116 3 DCF 미래 현금흐름, 할인율 유동성당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 5,400,813,645 3 BDT모델 연환산 신용변동성 2) 전기말 (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 유동성당기손익공정가치측정금융자산 매도청구권 271,755,410 3 옵션모델 기초자산 주식가격, 연환산 신용변동성 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 3,888,590,116 3 DCF 미래 현금흐름, 할인율 유동성당기손익공정가치측정금융부채 조기상환권 5,400,813,645 3 BDT모델 연환산 신용변동성 (3) 공정가치 수준3 관련 공시당분기와 전분기의 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 4,850,856,726 5,400,813,645 총손익 - - 당기손익인식액 - - 매입금액 - - 매도금액 - - 분기말 4,850,856,726 5,400,813,645 2) 전분기 (단위:원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 기초 10,714,265,526 4,536,452,818 총손익 당기손익인식액 - - 매입금액 200,000,000 - 매도금액 - - 분기말 10,914,265,526 4,536,452,818 8. 상각후원가측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 63,973,635,889 72,122,312,436 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,139,594,281 7,392,578,215 차감: 손실충당금 - - 합계 6,139,594,281 7,392,578,215 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 853,523,785 - 2,389,415,148 - 미수수익 229,110,454 - 20,943,606 - 보증금 228,958,885 1,113,067,000 303,945,989 766,567,000 금융상품 1,300,000,000 156,238,575 1,300,000,000 147,353,457 차감: 미수금대손충당금 (109,193,412) - (109,201,843) - 합계 2,502,399,712 1,269,305,575 3,905,102,900 913,920,457 (4) 회사의 매출채권 및 상각후원가측정 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상품 111,100,000 111,100,000 상품 평가손실충당금 - - 제품 4,613,093,991 4,117,566,904 제품 평가손실충당금 (221,339,971) (221,339,971) 재공품 2,781,936,812 3,257,536,410 재공품 평가손실충당금 - - 원재료 26,673,720,599 14,255,548,612 원재료 평가손실충당금 (231,651,809) (231,651,809) 미착품 - 2,424,205,649 합계 33,726,859,622 23,712,965,795 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 소모품, 재공품과 제품의 변동은 15,172,517,595원 및 16,744,142,428원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) - (5,700,000,000) 10. 종속기업 투자지분 (1) 보고기간말 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 60.7% 60.7% 200,000,000 200,000,000 대한민국 산업용 가스제조업 티이엠씨씨엔에스㈜ (*1)(구,오션브릿지㈜) 33.4% 33.4% 65,110,469,280 65,110,469,280 대한민국 특수 목적용 기계 제조업 ㈜셀렌텍 70.0% 70.0% 393,059,520 393,059,520 대한민국 기계 및 장비 도매업/설비시공 ㈜티이엠씨솔빅스 100.0% 0.0% 200,000,000 - 대한민국 반도체, 디스플레이 기계 제조업 합계 65,903,528,800 65,703,528,800 - - (*1) 주식의 시장가치는 16,803,494,650원입니다.(2) 당분기과 전분기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전분기 기초 65,703,528,800 65,843,528,800 취득 200,000,000 - 감소 - - 분기말 65,903,528,800 65,843,528,800 (3) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구분 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) ㈜티이엠씨솔빅스(*1) 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) ㈜셀렌텍 요약 재무상태표: 유동자산 2,993,464,188 193,847,800 109,615,961,315 1,230,118,603 비유동자산 4,499,847,256 4,200,000 64,713,866,772 538,456,448 유동부채 1,158,028,729 221,500 57,240,801,620 1,667,789,680 비유동부채 336,807,795 - 1,407,886,789 3,647,640 요약 포괄손익계산서: 매출 1,683,182,038 - 32,760,721,114 2,465,430,507 영업이익 386,731,906 (2,173,700) 2,856,820,733 3,321,664 당기순이익 320,998,796 (2,173,700) 1,873,203,533 1,114,121 기타포괄손익 - (1,022,782) - 총포괄손익 320,998,796 (2,173,700) 1,872,180,751 1,114,121 (*1) 당기에 신규 출자하였습니다.2 ) 전기말 (단위:원) 구분 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜) ㈜셀렌텍 요약 재무상태표: 유동자산 2,684,815,889 - 95,837,162,924 600,958,535 비유동자산 4,535,607,690 - 65,293,460,513 551,347,894 유동부채 1,033,045,524 - 44,001,558,220 1,052,635,179 비유동부채 341,901,931 - 1,864,416,550 3,647,640 요약 포괄손익계산서: 매출 6,897,935,133 3,471,794,487 193,531,706,663 8,472,888,379 영업이익 1,317,870,616 (1,471,465,649) 5,924,767,490 (411,279,441) 당기순이익 1,208,943,492 (1,654,605,172) 8,737,451,309 (155,800,553) 기타포괄손익 - - 119,216,421 - 총포괄손익 1,208,943,492 (1,654,605,172) 8,856,667,730 (155,800,553) 11. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 파생상품 전환사채 매도청구권 271,755,410 271,755,410 소계 271,755,410 271,755,410 비유동 지분증권 기계설비건설공제조합 40,511,200 40,511,200 지분증권 엘앤에스-리(*) 650,000,000 650,000,000 지분증권 Shanghai Qiyuan gas Development Co.,LTD 3,888,590,116 3,888,590,116 소계 4,579,101,316 4,579,101,316 합계 4,850,856,726 4,850,856,726 (*) 회사는 2,000,000천원을 출자 약정하였으며 당분기말 현재 미출자금액은 1,350,000천원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 4,850,856,726 10,714,265,526 취득 - 200,000,000 처분 - - 평가이익 - - 평가손실 - - 분기말 4,850,856,726 10,914,265,526 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 8,430,180,494 - - - 8,430,180,494 건물(*) 19,437,424,428 (2,030,822,293) - (1,061,436,374) 16,345,165,761 구축물 155,000,000 - - (20,895,832) 134,104,168 기계장치(*) 50,483,858,356 (7,402,627,951) (187,144,946) (20,297,719,960) 22,596,365,499 차량운반구 1,310,249,408 (4,449,332) - (909,496,667) 396,303,409 비품 504,388,928 (8,945,797) - (325,060,571) 170,382,560 용기 10,885,346,741 - - (6,963,141,077) 3,922,205,664 공구와기구 499,103,694 - - (280,544,509) 218,559,185 건설중인자산 36,347,927,102 (4,622,806,972) - - 31,725,120,130 합계 128,053,479,151 (14,069,652,345) (187,144,946) (29,858,294,990) 83,938,386,870 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 손상누계액 상각누계액 장부금액 토지(*) 8,430,180,494 - - - 8,430,180,494 건물(*) 8,845,994,939 (764,574,167) - (959,223,837) 7,122,196,935 구축물 155,000,000 - - (18,958,333) 136,041,667 기계장치(*) 48,517,258,356 (7,551,748,556) (187,144,946) (18,805,532,334) 21,972,832,520 차량운반구 1,310,249,408 (6,043,333) - (851,378,482) 452,827,593 비품 499,588,928 (9,890,200) - (304,851,785) 184,846,943 용기 10,884,990,741 - - (6,509,969,157) 4,375,021,584 공구와기구 499,103,694 - - (260,015,069) 239,088,625 건설중인자산 47,397,532,966 (6,018,114,290) - - 41,379,418,676 합계 126,539,899,526 (14,350,370,546) (187,144,946) (27,709,928,997) 84,292,455,037 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 분기말 토지 8,430,180,494 - - - - 8,430,180,494 건물(*1) 7,122,196,935 651,823,965 8,662,805,524 - (91,660,663) 16,345,165,761 구축물 136,041,667 - - - (1,937,499) 134,104,168 기계장치(*2) 21,972,832,520 421,174,660 1,351,714,670 - (1,149,356,351) 22,596,365,499 차량운반구(*3) 452,827,593 - - - (56,524,184) 396,303,409 비품(*4) 184,846,943 4,800,000 - - (19,264,383) 170,382,560 용기 4,375,021,584 356,000 - - (453,171,920) 3,922,205,664 공구와기구 239,088,625 - - - (20,529,440) 218,559,185 건설중인자산(*5) 41,379,418,676 360,221,648 (10,014,520,194) - - 31,725,120,130 합계 84,292,455,037 1,438,376,273 - - (1,792,444,440) 83,938,386,870 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 10,551,874원이 차감되어 있습니다. (*2) 기계장치 취득 및 감가상각비에는 정부보조금 37,425,340원 및 342,831,275원이 차감되어 있습니다. (*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 1,594,001원이 차감되어 있습니다. (*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 944,403원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산 취득에는 정부보조금 37,778,012원이 차감되어 있습니다. 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 본계정 대체 처분 감가상각비 분기말 토지 8,358,558,494 - 71,622,000 - - 8,430,180,494 건물(*1) 6,424,669,302 37,269,374 685,140,000 - (48,966,798) 7,098,111,878 구축물 143,791,667 - - - (1,937,499) 141,854,168 기계장치(*2) 22,295,809,257 146,208,281 382,379,550 - (1,031,853,212) 21,792,543,876 차량운반구(*3) 643,511,259 - - - (56,691,836) 586,819,423 비품(*4) 190,652,933 3,413,000 - - (19,006,382) 175,059,551 용기 5,379,837,839 5,145,000 - - (430,173,599) 4,954,809,240 공구와기구 144,993,235 - - - (14,267,359) 130,725,876 건설중인자산(*5) 25,994,530,787 2,521,134,135 (1,662,845,750) - - 26,852,819,172 합계 69,576,354,773 2,713,169,790 (523,704,200) - (1,602,896,685) 70,162,923,678 (*1) 건물 감가상각비에는 정부보조금 5,175,000원이 차감되어 있습니다.(*2) 기계장치 감가상각비에는 정부보조금 309,913,423원이 차감되어 있습니다.(*3) 차량운반구 감가상각비에는 정부보조금 1,595,001원이 차감되어 있습니다.(*4) 비품 감가상각비에는 정부보조금 1,936,844원이 차감되어 있습니다. (*5) 건설중인자산에서 투자부동산으로 523,704,200원이 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,689,640,734 1,503,556,503 판매비와관리비 51,891,828 67,881,432 경상연구개발비 50,911,878 31,458,750 합계 1,792,444,440 1,602,896,685 (4) 보고기간말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 보험회사 부보금액 당분기말 전기말 재산종합보험 등 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산 ㈜KB손해보험 97,655,453,746 114,009,017,363 13. 리스(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 135,831,208 155,945,705 감가상각누계액 (92,704,427) (104,549,252) 차량운반구 655,120,693 655,120,693 감가상각누계액 (321,172,991) (280,227,944) 합계 377,074,483 426,289,202 리스부채 유동 186,828,064 189,131,620 비유동 207,999,145 254,939,650 합계 394,827,209 444,071,270 (2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스부채(*) 1년 이내 200,844,248 205,194,248 1년 초과 5년 이내 215,555,617 265,191,679 5년 초과 10년 이내 - - 합계 416,399,865 470,385,927 (*) 이자비용을 포함하고 있습니다. (3) 회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 분기말 건물 51,396,453 - - (8,269,672) 43,126,781 차량운반구 374,892,749 - - (40,945,047) 333,947,702 합계 426,289,202 - - (49,214,719) 377,074,483 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 분기말 건물 126,592,963 - - 15,633,337 110,959,626 차량운반구 498,207,050 54,908,658 - 45,443,845 507,671,863 합계 624,800,013 54,908,658 - 61,077,182 618,631,489 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 12,778,369 61,077,182 판매비와관리비 36,436,350 - 합계 49,214,719 61,077,182 (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 49,214,719 61,077,182 리스부채에 대한 이자비용 4,742,001 6,924,209 단기리스료 17,940,000 16,380,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,794,661 3,463,707 합계 75,691,381 87,845,098 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 75,720,723원과 85,941,174입니다.(6) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 404,895,549 - (201,023,836) 203,871,713 시설이용권 782,712,303 - - 782,712,303 기타의무형자산 456,886,363 - (284,000,033) 172,886,330 합계 1,644,494,215 - (485,023,869) 1,159,470,346 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 404,895,549 - (187,361,578) 217,533,971 시설이용권 782,712,303 - - 782,712,303 기타의무형자산 426,712,363 - (272,512,897) 154,199,466 합계 1,614,320,215 - (459,874,475) 1,154,445,740 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각비 분기말 산업재산권 217,533,971 - - (13,662,258) 203,871,713 시설이용권 782,712,303 - - - 782,712,303 기타의무형자산 154,199,466 30,174,000 - (11,487,136) 172,886,330 합계 1,154,445,740 30,174,000 - (25,149,394) 1,159,470,346 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 상각비 분기말 산업재산권 122,045,833 150,172,000 - (13,689,871) 258,527,962 시설이용권 915,592,763 - - - 915,592,763 기타의무형자산(*) 61,239,166 760,000 - (4,751,904) 57,247,262 합계 1,098,877,762 150,932,000 - (18,441,775) 1,231,367,987 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 18,499,394 11,791,774 경상연구개발비 6,650,000 6,650,001 합계 25,149,394 18,441,775 15. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 767,314,351 - 767,314,351 건물(*) 1,168,627,000 (174,798,360) 993,828,640 구축물 129,344,001 (44,081,173) 85,262,828 합계 2,065,285,352 (218,879,533) 1,846,405,819 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 2) 전기말 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 767,314,351 - 767,314,351 건물(*) 1,168,627,000 (167,494,440) 1,001,132,560 구축물 129,344,001 (42,464,374) 86,879,627 합계 2,065,285,352 (209,958,814) 1,855,326,538 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 기초 취득 대체(*) 감가상각비 분기말 토지 767,314,351 - - - 767,314,351 건물(*) 1,001,132,560 - - (7,303,920) 993,828,640 구축물 86,879,627 - - (1,616,799) 85,262,828 합계 1,855,326,538 - - (8,920,719) 1,846,405,819 2) 전분기 (단위:원) 구분 기초 취득 대체(*) 감가상각비 분기말 토지 767,314,351 - - - 767,314,351 건물 505,552,985 523,704,200 - (6,212,870) 1,023,044,315 구축물 56,852,035 - - (1,169,925) 55,682,110 합계 1,329,719,371 523,704,200 - (7,382,795) 1,846,040,776 (3) 보고기간말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 충북 청주 상당구 가덕면 삼항리 490-13 외 767,314,351 603,369,760 767,314,351 603,369,760 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 15,000,000 15,000,000 감가상각비 (8,920,719) ( 7,382,795) 16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 산업은행 2.39~2.60% 5,300,000,000 5,300,000,000 일시상환 농협은행 3.37% 2,200,000,000 2,200,000,000 일시상환 우리은행 2.58% 2,000,000,000 2,000,000,000 일시상환 신한은행 3.50% 2,000,000,000 2,000,000,000 일시상환 KEB하나은행 3.05% 3,000,000,000 3,000,000,000 일시상환 국민은행 3.03% 1,000,000,000 1,000,000,000 일시상환 무역금융대출 KEB하나은행 3.20% 5,000,000,000 5,000,000,000 일시상환 국민은행 2.57% 20,000,000,000 20,000,000,000 일시상환 합계 40,500,000,000 40,500,000,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 상환방법 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출 중소벤처기업진흥공단 2026-10-19 3.55% 263,720,000 305,360,000 분할상환 시설자금대출 산업은행 2028-10-16 3.77% 738,000,000 787,200,000 분할상환 2028-10-16 3.38% 1,212,000,000 1,292,800,000 분할상환 2032-01-05 3.57% 5,792,920,000 6,000,000,000 분할상환 계 8,006,640,000 8,385,360,000 차감 : 1년이내 만기도래분 (1,514,120,000) (1,514,310,000) 장기차입금 차감계 6,492,520,000 6,871,050,000 상기 차입금에 대하여 토지, 건물, 기계장치 및 기술보증기금 보증서를 담보로 제공하고 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석12, 15와 30 참조). (3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 이후 장기차입금 1,514,120,000 1,107,830,000 1,347,560,000 1,347,560,000 2,689,570,000 (4) 보고기간말 현재 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 당분기말 전기말 1회차 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000,000,000 30,000,000,000 사채상환할증금 3,122,400,000 3,122,400,000 전환권조정 (9,962,985,045) (10,531,554,709) 계 23,159,414,955 22,590,845,291 (5) 전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 종류 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 10월 16일 사채만기일 2028년 10월 16일 발행금액 30,000,000,000원 액면이자율 0.00% 만기이자율 2.00% 만기 상환액 발행액의 110.408% 전환비율(%) 100.00% 전환가액(원/주)(*) 38,306 전환청구기간 2024년 10월 16일부터 2028년 9월 16일 조기상환청구권 2025년 10월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 2025년 04월 16일부터 2026년 04월 16일까지의 기간 중 매 4개월에 해당하는 날에 발행가액의 35% 범위 내에서 매도 청구 가능 (*) 발행시점의 전환금액입니다. 무상증자 반영 후의 전환금액은 19,153원입니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 17. 당기손익공정가치측정금융부채(1) 보고기간말 현재 회사의 당기손익공정가치측정금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 파생상품 전환사채 조기상환권 5,400,813,645 5,400,813,645 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 5,400,813,645 4,536,452,818 증가 - - 평가이익 - - 평가손실 - - 기말 5,400,813,645 4,536,452,818 18. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금보고기간말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 21,316,062 21,316,062 자본금(원) 10,658,031,000 10,658,031,000 (2) 당분기와 전분기 중 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 21,316,062 10,626,114 유상증자 - - 무상증자 - 10,626,108 주식매수선택권행사 - - 분기말 21,316,062 21,252,222 (3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2024-01-01 10,626,114 - 5,313,057,000 83,933,178,089 무상증자 2024-01-03 10,626,108 - 5,313,054,000 (5,313,054,000) 분기말 2024-03-31 21,252,222 - 10,626,111,000 78,620,124,089 기초 2025-01-01 21,316,062 - 10,658,031,000 79,348,805,655 분기말 2025-03-31 21,316,062 - 10,658,031,000 79,348,805,655 (4) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 79,348,805,655 79,348,805,655 전환권대가 7,359,912,266 7,359,912,266 합계 86,708,717,921 86,708,717,921 (5) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 86,708,717,921 91,293,090,355 무상증자 - (5,313,054,000) 기말 86,708,717,921 85,980,036,355 19. 이익잉여금 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 955,238,490 743,707,560 미처분이익잉여금 85,298,079,503 84,535,350,799 합계 86,253,317,993 85,279,058,359 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 법정적립금(이익준비금)으로 적립하고 있습니다. 동 법정적립금(이익준비금)은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 20. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 2,481,692,606 2,355,098,671 자기주식 (2,944,474,930) (2,944,474,930) 합계 (462,782,324) (589,376,259) (2) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 2020.05.01 2022.03.31 2022.06.23 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 112,300 67,000 120,000 행사가격(단위: 원)(*) 주당 2,333원 주당 3,500원 주당 3,500원 행사기간 22.05.02-27.05.01 24.04.01-29.03.31 24.06.24-29.06.23 기말 잔여수량(단위: 주)(*) - 112,800 240,000 행사가능 수량(단위: 주)(*) - 6,960 96,000 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (3) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 2차 3차 수량(*) 가격(*) 수량(*) 가격(*) 기초잔여주 89,700 7,000 120,000 7,000 취소 (2,400) - - - 무상증자 89,700 3,500 120,000 3,500 분기말잔여주 177,000 3,500 240,000 3,500 기초잔여주 112,800 3,500 240,000 3,500 행사 - - - - 취소 - - - - 분기말잔여주 112,800 3,500 240,000 3,500 (*) 부여 이후 무상증자의 효과를 반영하였습니다. (4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1차 2차 3차 주식선택권의 공정가치(*) 5,821 25,203~25,243 17,246~17,249 부여일의 주식가치평가금액(*) 8,525 34,138 23,027 주가변동성 32.06% 47.38% 45.30% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 7년 7년 7년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년~5년 용역제공조건: 2년~5년 무위험수익률 1.36% 2.97% 3.77% (*) 부여일의 주식수를 기준으로 산정하였습니다. (5) 회사는 주식기준보상 약정과 관련한 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용으로 처리하고 있으며 당분기와 전분기 중 주식보상비용과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 2차 45,531,001 132,719,868 3차 81,062,934 184,554,054 합계 126,593,935 317,273,922 (*) 상기 보상원가는 전액 기타자본항목의 주식선택권으로 계상하고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 기타자본항목으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 2,355,098,671 2,048,960,482 주식보상비용 126,593,935 317,273,922 행사 - - 기말 2,481,692,606 2,366,234,404 (7) 당분기와 전분기 중 주식보상비용의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 제조원가 28,637,657 76,482,636 판매비와관리비 97,956,278 240,791,286 합계 126,593,935 317,273,922 21. 매출액(1) 매출액의 구성내역당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매 25,736,463,726 28,676,113,924 용역의 제공 2,360,000,000 109,566,127 합계 28,096,463,726 28,785,680,051 (2) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 반도체용 특수가스부문 회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. 회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (10,013,893,827) 5,033,126,955 원부재료 및 상품매입액 25,186,411,422 11,711,015,473 종업원급여 3,004,607,106 1,755,973,331 감가상각비, 무형자산상각비 1,772,810,325 1,682,415,642 광고선전비, 판매촉진비 4,000,000 - 지급수수료 772,481,021 950,611,051 운반비 177,129,187 161,514,761 기타비용 2,702,503,680 3,155,786,672 총 영업비용(*) 23,606,048,914 24,450,443,885 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,976,286,767 710,968,589 퇴직급여 107,753,044 93,755,195 기타장기종업원급여 8,306,103 ( 221,908) 주식보상비용 97,956,278 240,791,286 회의비 2,686,830 - 복리후생비 160,307,822 153,171,555 교육훈련비 610,000 860,000 여비교통비 21,375,296 22,327,079 통신비 1,577,948 1,524,482 차량유지비 27,239,300 32,887,796 수도광열비 206,320 1,238,450 접대비 59,808,665 58,572,688 광고선전비 4,000,000 - 견본비 6,157,238 60,750,008 운반비 90,796,704 74,899,405 수선비 230,000 533,000 도서인쇄비 1,000,000 809,545 소모품비 37,984,346 51,313,320 세금과공과 27,515,248 54,509,387 지급임차료 6,116,407 2,330,253 보험료 34,095,075 39,297,960 지급수수료 363,355,481 455,299,320 감가상각비 51,891,828 67,881,432 무형자산상각비 18,499,394 11,791,774 사용권자산상각비 36,436,350 - 경상연구개발비 521,448,739 606,889,516 합계 3,663,641,183 2,742,180,132 24. 종업원급여당분기와 전분기 중 회사의 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,686,574,750 1,274,925,023 확정기여형 퇴직급여 170,090,136 164,309,386 기타장기종업원급여 21,348,285 ( 535,000) 주식보상비용 126,593,935 317,273,922 합계 3,004,607,106 1,755,973,331 25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기타수익 임대료수입 15,420,000 15,000,000 잡이익 8,275,649 408,026,329 합계 23,695,649 423,026,329 기타비용 투자부동산상각비 8,920,719 7,382,795 기부금 - 5,000,000 잡손실 58,736,811 101,350,210 합계 67,657,530 113,733,005 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 504,792,212 336,007,091 외환차익 198,279,802 522,114,926 외환환산이익 115,813,298 238,568,520 합계 818,885,312 1,096,690,537 금융비용 이자비용 945,645,538 842,074,643 외환차손 350,163,961 321,333,523 외화환산손실 77,918,355 34,980,326 합계 1,373,727,854 1,198,388,492 27. 주당이익 (1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 3,089,568,934 4,542,831,535 가중평균유통보통주식수(*) 21,135,693 21,164,068 기본주당이익 146 215 (*) 당기 중 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수는 모두 전기초에 일어난 것으로 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수(*) 21,298,662 21,252,222 차감 : 가중평균자기주식수 (162,969) (88,154) 가중평균유통보통주식수 21,135,693 21,164,068 (2) 희석주당기순이익1) 희석주당기순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 보고기간말 현재, 주식선택권의 잔여보상원가를 반영한 조정행사가격에 대한 무상증자 효과를 잠재적보통주식수에 가산하였습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 희석화효과고려후순이익 3,089,568,934 4,542,831,535 잠재적보통주식수 21,086,954 21,422,160 희석주당이익 147 212 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수(*) 21,135,693 21,164,068 가산 : 주식선택권의 주식수 (48,739) 258,092 잠재적보통주식수 21,086,954 21,422,160 28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (504,792,212) ( 336,007,091) 이자비용 945,645,538 842,074,643 법인세비용 802,041,455 - 감가상각비 1,741,532,562 1,571,437,935 투자부동산감가상각비 8,920,719 7,382,795 사용권자산감가상각비 49,214,719 61,077,182 무형자산감가상각비 18,499,394 11,791,774 경상연구개발비 57,561,878 38,108,751 재고자산평가손실(환입) - ( 5,700,000,000) 외화환산이익 (115,813,298) ( 238,568,520) 외화환산손실 77,918,355 34,980,326 기타장기종업원급여 21,348,285 ( 535,000) 주식보상비용 126,593,935 317,273,922 잡이익 - ( 208,281) 합계 3,228,671,330 (3,391,191,564) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권 1,277,742,764 ( 1,816,561,933) 미수금 1,535,882,932 983,003,114 재고자산 (10,013,893,827) 10,733,126,955 선급금 722,983,535 ( 1,043,175,922) 선급비용 (289,494,003) ( 256,982,277) 매입채무 (506,303,820) ( 5,860,859,297) 미지급금 (1,390,858,187) ( 1,892,518,288) 예수금 (365,186,513) ( 331,078,674) 미지급비용 1,037,244,251 45,120,681 선수금 (2,360,000,000) ( 110,579,435) 장기종업원급여 - ( 3,500,000) 합계 (10,351,882,868) 445,994,924 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 378,530,000 183,770,000 리스부채의 유동성 대체 (46,940,505) (9,598,148) 무상증자 - 5,313,054,000 배당금 미지급금 2,115,309,300 3,187,832,400 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 - 54,908,658 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 임대보증금 전분기초 640,364,985 22,300,000,000 2,172,030,000 8,385,360,000 20,419,694,317 10,000,000 현금흐름 ( 66,097,467) - - - - - 기타 비금융변동(*2) 61,832,867 - 183,770,000 ( 378,720,000) 519,573,358 - 전분기말 순부채 636,100,385 22,300,000,000 2,355,800,000 8,006,640,000 20,939,267,675 10,000,000 당분기초 444,071,270 40,500,000,000 1,514,310,000 6,871,050,000 22,590,845,291 10,500,000 현금흐름 (53,986,062) - (378,720,000) - - 500,000 기타 비금융변동(*2) 4,742,001 - 378,530,000 (378,530,000) 568,569,664 - 당분기말 순부채 394,827,209 40,500,000,000 1,514,120,000 6,492,520,000 23,159,414,955 11,000,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 부채의 이자비용 인식 등을 포함하고 있습니다.29. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 종류 당분기말 전기말 약정한도액 실행액 약정한도액 실행액 산업은행 운전자금대출 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 5,300,000,000 시설자금대출 17,600,000,000 7,742,920,000 17,600,000,000 8,080,000,000 농협은행 운전자금대출 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 우리은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 KEB하나은행 외상대 150,000,000 - 150,000,000 - 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 무역금융대출 9,000,000,000 5,000,000,000 9,000,000,000 5,000,000,000 국민은행 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융대출 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 한국수출입은행 운전자금대출 9,000,000,000 - 9,000,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 263,720,000 263,720,000 305,360,000 305,360,000 합계 71,513,720,000 48,506,640,000 71,555,360,000 48,885,360,000 (2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보증내용 당분기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 53,604,155,584 51,518,560,000 서울보증보험 연대보증 990,000,000 990,000,000 서울보증보험 이행지급 6,727,413,000 6,877,413,000 합계 61,321,568,584 59,385,973,000 (3) 회사가 담보제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 ,기계장치 8,511,756,899 35,000,000,000 차입금 등 17,600,000,000 산업은행 (4) 보고기간말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다(소송가액이 없는 소송은 제외하였습니다). (단위:원) 내역 원고 피고 소송가액 영업비밀침해금지 등 한국메티슨특수가스㈜ 티이엠씨 ㈜ 외 1 15,178,663,994 30. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 지배기업 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 회사에 유의적 영향력을 가지는 자 대표이사 대표이사 최대주주 종속기업 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 사명변경 티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜) 티이엠씨씨엔에스㈜(구, 오션브릿지㈜) 사명변경 ㈜셀렌텍 ㈜셀렌텍 - ㈜제일이엔지(*1) ㈜제일이엔지(*1) - 우시해교전자기술 유한공사(*1) 우시해교전자기술 유한공사(*1) - ㈜와이에이치티(*1) ㈜와이에이치티(*1) - YH-TECH Kft(*1) YH-TECH Kft(*1) - TEMC CNS USA INC.(*1) (구, OCEANBRIDGE USA INC.) TEMC CNS USA INC.(*1) (구, OCEANBRIDGE USA INC.) 사명변경 TEMC CNS HUNGARY KFT(*1) (구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT) TEMC CNS HUNGARY KFT(*1) (구, OCEANBRIDGE HUNGARY KFT) 사명변경 ㈜티이엠씨솔빅스(*2) - 기타 ㈜에이치앤에이치(*1) ㈜에이치앤에이치(*1) - ㈜티홀딩스(*3)(구, ㈜티이엠씨에이치) ㈜티홀딩스(*3)(구, ㈜티이엠씨에이치) 사명변경 ㈜티피에스엠 (*3) ㈜티피에스엠 (*3) - (*1) 종속기업인 티이엠씨씨엔에스㈜(구,오션브릿지㈜)의 종속기업 및 관계기업입니다. (*2) 당기에 신규 출자하였습니다.(*3) 회사의 등기이사가 겸임 중입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 임대료수입 기타수익 기타비용 배당금수입 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 238,250,000 177,944,730 - 15,000,000 - 385,362,230 - ㈜셀렌텍 - - 641,227,500 - - 7,400,000 - ㈜제일이엔지 - - 53,300,000 - - 9,400,000 - 티이엠씨씨엔에스㈜ (구,오션브릿지㈜) 260,771,060 - - - 22,672,000 - - ㈜티피에스엠 - - - 210,000 - 14,240,000 - ㈜티홀딩스(구, ㈜티이엠씨에이치) - - - 210,000 - - - 합계 499,021,060 177,944,730 694,527,500 15,420,000 22,672,000 416,402,230 - (*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에따라 구입하고 있습니다. 2) 전분기 (단위:원) 회사명 매출(*1) 매입(*2) 유형자산 취득 임대료수입 기타수익 기타비용 배당금수익 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 184,170,000 534,591,380 - 15,000,000 - 16,200,000 - 티엔지니어링㈜(구, 티이엔지㈜) - - 1,274,887,000 - - - - (주)셀렌텍 - - 24,000,000 - - - - 합계 184,170,000 534,591,380 1,298,887,000 15,000,000 - 16,200,000 - (*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다. 재화는 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화가 포함되었으며, 이는 종속기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 미지급금 임대보증금 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 79,992,000 5,500,000 - 71,460,928 130,681,298 10,000,000 티이엠씨씨엔에스㈜ (구,오션브릿지㈜) - 146,390,714 - - - - ㈜제일이엔지 - - - - 10,450,000 - ㈜티피에스엠 - - - - 7,832,000 500,000 ㈜티홀딩스(구, ㈜티이엠씨에이치) - 731,000 - - - - 합계 79,992,000 152,621,714 - 71,460,928 148,963,298 10,500,000 2) 전기말 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 미지급금 임대보증금 티이엠씨에이엠㈜(구, 에어머트리얼즈㈜) 82,291,000 12,385,323 - 97,071,315 147,640,702 10,000,000 티이엠씨씨엔에스㈜ (구,오션브릿지㈜) - 125,583,908 - 1,896,906 5,424,110 - ㈜셀렌텍 - - 2,066,000,000 - - - ㈜티피에스엠 - - - - - 500,000 합계 82,291,000 137,969,231 2,066,000,000 98,968,221 153,064,812 10,500,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 ㈜티이엠씨솔빅스 - - - - 200,000,000 - 2) 전분기 (단위:원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 종속기업 등에 대한 취득 및 처분 대여 회수 차입 상환 현금취득 현금회수 임직원 - 7,125,000 - - - - (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 596,492,646 546,177,501 퇴직급여 76,050,682 79,521,961 기타장기종업원급여 3,422,139 250,000 주식기준보상 114,530,019 184,272,781 합계 790,495,486 810,222,243 (6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 당분기말 전기말 대표이사 차입금 연대보증 53,604,155,584 51,518,560,000 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 (1) 당사는 주주가치 제고를 위해 당해 사업연도에 발생하는 이익규모, 현금흐름 및 재무상태와 향후 자금계획 등 경영활동에 필요한 사항을 검토하고 향후 투자계획 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려한 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안 지속 준수 예정 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제 10기 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 26일 2024년 12월 31일 X - 제 9기 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 X - 제 8기 결산배당 - X - - X - 주1) 당사는 2023년 01월 19일 코스닥시장에 신규 상장하였으며, 2022년 이전 결산배당은진행하지 않았습니다. 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제54조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 의거 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다. ⑤ 제9조의 1 내지 제9조의 3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,588 12,879 22,699 (별도)당기순이익(백만원) 3,090 11,802 22,355 (연결)주당순이익(원) 170 609 1,077 현금배당금총액(백만원) - 2,115 7,437 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 16.4 32.8 현금배당수익률(%) - - 1.2 1.5 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 100 700 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 상기 표의 제9기 금액은 2023년 04월 28일 이사회에서 결의한 분기배당금 4,249 백만원(주당 400원)과 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 결의한 이익배당금 3,188 백만원 (주당 300원)을 합산하여 기재하였습니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 1.0 0.6 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.02.16 주식분할 보통주 1,332,000 500 - 5,000원 → 500원 2020.02.16 주식분할 RCPS 597,042 500 - 5,000원 → 500원 2020.02.18 무상증자 보통주 1,480,000 500 - 1주당 1주 비율 2020.02.18 무상증자 RCPS 663,380 500 - 1주당 1주 비율 2020.08.15 유상증자(제3자배정) 보통주 380,956 500 10,500 - 2020.10.09 유상증자(제3자배정) 보통주 380,956 500 10,500 - 2021.01.15 전환권행사 RCPS 1,326,760 500 - 보통주 전환 2021.01.15 전환권행사 보통주 1,326,760 500 - - 2022.02.04 유상증자(제3자배정) 보통주 294,793 500 26,000 - 2022.02.12 유상증자(제3자배정) 보통주 294,793 500 26,000 - 2022.05.06 주식매수선택권행사 보통주 101,600 500 3,500 - 2022.05.07 유상증자(제3자배정) 보통주 142,218 500 36,000 - 2022.05.26 무상증자 보통주 2,941,038 500 - 1주당 0.5주 비율 2023.01.14 유상증자(일반공모) 보통주 1,800,000 500 28,000 코스닥 상장 2023.05.16 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 2,333 - 2024.01.25 무상증자 보통주 10,626,108 500 - 1주당 1주 비율 2024.04.12 주식매수선택권행사 보통주 46,440 500 3,500 - 2024.07.11 주식매수선택권행사 보통주 17,400 500 3,500 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2023.10.16 2028.10.16 30,000,000 기명식보통주 2024.10.16~2028.09.16 100 38,306 30,000,000 783,167 주1) 합 계 - - - 30,000,000 - - 100 38,306 30,000,000 783,167 - 주1) 당사는 2023년 12월 18일 이사회 결의를 통해 무상증자(100%)를 결의하였으며, 2024년 01월 25일 신주상장예정일에 무상증자 비율에 따라 전환가액이 19,153원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2023.01.13 공장 건물제조 설비기타 설비 등 26,580 C 공장 건물C 공장 제조 설비C 공장 기타 설비 등 26,580 - 코스닥시장상장공모 - 2023.01.13 자산 취득재고 확보연구 개발 23,431 자산 취득재고 확보연구 개발 23,431 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022.02.03 운영자금 7,665 운영자금 7,665 - 유상증자 - 2022.02.11 운영자금 7,665 운영자금 7,665 - 유상증자 - 2022.05.06 운영자금 5,120 운영자금 5,120 - 전환사채발행 1 2023.10.16 운영자금시설자금 30,000 운영자금시설자금 30,000 주1) 주1) 보고기간 종료일 현재, 전환사채 발행일자 (2023년 10월 16일)로부터 사업보고서 기준일인 2024년 03월 31일까지 사모자금 30,000백만원을 자금 사용목적에 따라 시설자금에18,000백만원 운영자금에 12,000백만원 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제11기 매출채권 61,719 - 0.0% 단기 미수금 1,789 (109) -6.1% 합계 63,508 (109) -0.2% 제10기 매출채권 55,245 - 0.0% 단기 미수금 2,677 (109) -4.1% 합계 57,923 (109) -0.2% 제 9기 매출채권 36,347 - 0.0% 단기 미수금 4,998 (126) 2.5% 합계 41,345 (126) 0.3% ※ 연결 기준입니다.(2) 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제11기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 109 126 106 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - (17) - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 109 109 126 ※ 연결 기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 매출채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 반영하고 있습니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행경험 및 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 특유의 요소와 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 61,719 - - - 61,719 구성비율 100.0 - - - 100.0 ※ 연결 기준입니다 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부분별 보유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부분 계정과목 제11기 제10기 제9기 반도체특수가스 사업 원재료 31,081 18,213 27,169 재공품 10,352 10,779 75,352 제 품 6,636 7,327 8,801 미착품 - 2,676 255 상 품 192 209 137 합 계 48,261 39,203 111,715 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.1% 9.3% 25.8% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.3회 3.4회 1.8회 ※ 연결 기준입니다.(2) 재고자산 실사내용당사는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.【재고자산의 보유내역 및 평가내역】 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 31,680 31,680 (599) 31,081 - 재공품 10,387 10,387 (35) 10,352 - 제 품 6,864 6,864 (229) 6,636 - 상 품 192 192 - 192 - 합 계 49,124 49,124 (863) 48,261 - ※ 연결 기준입니다. 라. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 수주산업을 영위하고 있지 않아 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 당사 공정가치 평가방법 및 내역에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 의 "7. 공정가치 서열체계" 를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분/반기 보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제11기1분기(당기) 감사보고서 신우회계법인 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 - 연결감사보고서 신우회계법인 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 - 제10기(전기) 감사보고서 신우회계법인 적정의견 － 해당사항 없음 해당사항 없음 내부통제 연결감사보고서 신우회계법인 적정의견 － 해당사항 없음 해당사항 없음 분석적 절차 표본점검 제9기(전전기) 감사보고서 신우회계법인 적정의견 － 해당사항 없음 해당사항 없음 수익인식 연결감사보고서 신우회계법인 적정의견 － 해당사항 없음 해당사항 없음 신규연결 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기 1분기(당기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 110,000 1,453 - - 제10기(전기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 120,000 1,453 120,000 1,761 제9기(전전기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 120,000 1,453 120,000 1,546 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - - - - - - 제10기(전기) - - - - - - - - - - 제9기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인과논의한결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.01.28 회 사: CFO 등감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 대면, 서면 감사결과, 외부감사인의 독립성 2 2022.01.21 회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면, 유선 감사계획에 대한 논의 3 2022.03.15 회 사: 내부감사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면, 유선 감사결과에 대한 보고 및 논의 4 2022.07.15 회 사: 이사회 등 4인감사인: 담당회계사 등 4인 대면, 서면 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성, 연간 감사 계획 등 5 2023.03.10 회 사: 이사회 등 3인감사인: 담당회계사 등 3인 대면, 서면 감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성, 서면진술 등 6 2024.03.18 회 사: 이사회 등 3인감사인: 담당회계사 등 2인 서면 감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성, 서면진술 등 7 2024.11.11 회 사: 감사 등 3인감사인: 담당회계사 등 3인 대면, 서면 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 연간 감사 계획 등 8 2025.03.14 회 사: 감사 등 3인감사인: 담당회계사 등 3인 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 마. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위해「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」및 동법시행령에 의거 금융감독원에 감사인 지정을 신청하였으며, 2021년 10월 14일 삼정회계법인으로 지정 받아 2021년 온기 감사를 받았습니다. 이후 2022년 사업연도부터는 지정감사인의 감사요건 해제로 외부감사선임위원회에서 신우회계법인을 선임하하였습니다.바. 종속기업의 회계감사인 변경 현황티이엠씨씨엔에스(주) 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제 11조 제1항 및 제 2항,동법 시행령 제 17조, 외부감사 및 회계등에 관한 규정 제 10조 및 제 15조 1항에 의거, 2023년 11월 13일 금융감독원으로부터 지정받은 삼정회계법인을 2024년부터 2026년까지 연속 3개 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제11기 1분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제10기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 11일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제9기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 16일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제11기 1분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제10기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 11일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제9기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 16일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제11기 1분기(당기) 내부회계관리제도 신우회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제10기(전기) 내부회계관리제도 신우회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제9기(전전기) 내부회계관리제도 신우회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 1 100 85 이사회 4 1 - - 57 경영지원센터 1 1 1 100 267 회계관리부서 4 4 - - 69 전산관리부서 4 1 - - 23 기획관리부서 2 2 - - 21 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 여동일 등록 1년4개월 22년3개월 3 3 회계담당임원 여동일 등록 1년4개월 22년3개월 - 150 팀장 이오성 - 9개월 15년 - 90 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어 이사회 의장은 대표이사 유원양이며, 이사회의 추천으로 이사회 의장에 재임하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항에 관련된 내용은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 주) 2025년 3월 26일 개최된 제10기 정기주주총회에서 사내이사 김성곤, 사외이사 김문갑, 사외이사 이영세는 임기만료로 인해 퇴임하였습니다. 나. 중요의결사항 등 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 보고서 작성기준일까지 개최된 이사회의 안건은 다음과 같습니다. 회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 정대원 사외이사(출석률:100.0%) 김문갑 사외이사(출석률:-) 이영세 사외이사(출석률:-) 참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반 25-01 2025-02-11 제1호 의안: 별도재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 25-02 2025-02-24 제1호 의안: 연결재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 25-03 2025-03-11 제1호 의안 : 제10기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 이익배당 결정의 건제3호 의안 : 제10기 영업보고서 승인의 건제4호 의안 : 임원겸업승인의건제5호 의안 : 타법인출자승인의건제6호 의안 : 내부거래위원회 폐지 승인의 건제7호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 O 찬성 O 찬성 O 찬성 ※상기 김문갑, 이영세 사외이사는 2025년 03월 26일 개최된 제 10기 정기주주총에서 임기만료로 인해 퇴임하였습니다. 다. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. (2) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 이사 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 유원양 24.03~27.03 O(2회) 기술ㆍ생산ㆍ공정에 대한 전문지식, 시장에 대한 이해력과 정보력을 기반으로 고객의 요구사항을 정확히 파악하고 대응할 수 있는 관리역량을 보유 이사회 이사회 의장대표이사 없음 최대주주 본인 전상훈 24.03~27.03 O(2회) 원천기술 개발 방향과 공정 설계, 운영이 가능한 인력으로써 회사의 경쟁력 강화에 필요. 이사회 부사장 없음 - 송창근 24.03~27.03 O(2회) 회사에 대한 이해와 시장에 대한 정보를 바탕으로 마케팅전략 수립하는 역량 보유 이사회 글로벌마케팅그룹 그룹장 없음 - 정대원 23.03~26.03 X 법률전문가로서 경영 투명성 확보에 적함 이사회 사외이사 없음 - (3) 사외이사 후보 추천 위원회 현황당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으나, 당사의 이사회는 사외이사 추천 시 직무공정성과 윤리책임성 등 사외이사로서 갖춰야 할 요건을 충족하고 있는지 충분히 검토한 후 추천하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 3 센터장 1명, 주임 2명(평균 2.7년) 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명, 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요견 여부 비 고 곽영민 - 제39회 공인회계사시험 합격 - 서율회계법인 송파지점 이사- 현) 엠지비컨설팅(주) 대표 없음 - 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동 내역 회 차 일 시 의 안 내 용 가결여부 곽영민 감사(출석률:100.0%) 참석 찬반 25-01 2025-02-11 제1호 의안: 별도재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 25-02 2025-02-24 제1호 의안: 연결재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 25-03 2025-03-11 제1호 의안 : 제10기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 이익배당 결정의 건제3호 의안 : 제10기 영업보고서 승인의 건제4호 의안 : 임원겸업승인의건제5호 의안 : 타법인출자승인의건제6호 의안 : 내부거래위원회 폐지 승인의 건제7호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 O 찬성 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무 수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회게감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대하여내부검토를 진행하고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 3 센터장 1명, 주임 2명(평균 2.7년) 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명, 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,316,062 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 162,969 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 21,153,093 - 우선주 21,153,093 - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 개최 매 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.temc.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 한다. 주식업무대행기관 대리인의 명칭 (연락처) 국민은행 (02-2073-8109) 대리인의 주소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 주주에 대한 특전 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의 내용 비고 제6기정기주주총회(2021.3.31) 제1호 의안: 제6기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 제4호 의안: 감사 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2021.12.15) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2022.03.18) 제1호 의안: 사내이사 김성곤 선임의 건제2호 의안: 사외이사 선임의 건제2-1호 의안: 사외이사 김문갑 선임의 건제2-2호 의안: 사외이사 이영세 선임의 건제3호 의안: 감사 이용희 선임의 건 전 의안원안대로 결의 - 제7기정기주주총회(2022.3.31) 제1호 의안: 제7기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 전면 개정의 건 제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2022.05.26) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 전 의안원안대로 결의 - 임시주주총회(2022.06.23) 제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 전 의안원안대로 결의 - 제8기정기주주총회(2023.3.28) 제1호 의안: 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 개정의 건제3호 의안: 사외이사 정대원 신규선임의 건제4호 의안: 상근감사 곽영민 신규선임의 건제5호 의안: 임원퇴직금규정 개정의 건제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 제9기정기주주총회(2024.3.28) 제1호 의안: 제9기 재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 (현금배당 : 1주당 300원 포함)제2호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 3인)제2-1 의안: 사내이사 유원양 재선임의 건제2-2 의안: 사내이사 전상훈 재선임의 건제2-3 의안: 사내이사 송차근 재선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 임원 퇴직금 규정 개정의 건제6호 의안: 정관 일부 개정의 건제6-1 의안: 제18조(전환사채 발행) 한도 변경의 건제6-2 의안: 제19조(신주인수권부전환사채의 발행) 한도 변경의 건 전 의안원안대로 결의 - 제10기정기주주총회(2025.03.26) 제1호 의안: 제10기 재무제표 및 연결재무제표, 내부거래 보고, 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 (현금배당 : 1주당 100원 포함)제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 정관 일부 개정의 건제4-1 의안: 제 40조(위원회) 변경의 건제4-2 의안: 제 55조(분기배당) 변경의 건 전 의안원안대로 결의 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유원양 본인 5,129,152 5,126,212 24.05 5,129,152 24.06 주1) 고수연 배우자 696,000 696,000 3.27 696,000 3.27 - 유준혁 자녀 180,000 180,000 0.84 180,000 0.84 - 유혜정 자녀 180,000 180,000 0.84 180,000 0.84 - 유경희 형제자매 30,000 30,000 0.14 30,000 0.14 - 고재순 배우자의 부 45,000 45,000 0.21 45,000 0.21 - 전상훈 등기임원 248,400 248,400 1.17 248,400 1.17 - 송창근 등기임원 270,000 270,000 1.27 270,000 1.27 - 김성곤 등기임원 81,000 81,000 0.38 81,000 0.38 - 최찬규 미등기임원 51,000 51,000 0.24 51,000 0.24 주2) 장성하 자회사 등기임원 60,000 60,000 0.28 60,000 0.28 - 계 보통주 6,967,612 32.69 6,970,552 32.70 - 우선주 - - - - - 주1) 대표이사 유원양은 작성 기준일 이후 장내매수를 통해 7,000주를 추가 매수하였으며, 작성 기준일 이후 총 보유 주식 수량은 5,136,152주입니다. 주2) 미등기임원 최찬규는 작성 기준일 이후 주식매수선택권 행사를 통해 3,000주를추가 매수하였으며, 작성 기준일 이후 총 보유 주식 수량은 54,000주입니다. 나. 최대주주의 주요경력 성명 직책명 약 력 비고 유원양('76.08.27) 대표이사(상근/등기) - 경북대(상주) 화학공학 졸업('02.02)- 경북대 과학기술대학원 화학공학 졸업('22.08) - ㈜인터플렉스 R('02.02~'03.12)- ㈜원익머트리얼즈 기술영업 ('04.04~'08.03)- 하나머티리얼즈㈜ 영업총괄 ('08.03~'14.08)- 티이엠씨㈜ 대표이사('15.01~현재) - 2. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간 동안 최대주주의 변동이 있었던 경우가 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 유원양 5,129,152 24.06 대표이사 에스브이아이씨 52 호 신기술사업투자조합 1,768,758 8.30 - 우리사주조합 20,064 0.09 - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,680 12,693 99.90 10,189,792 21,316,062 47.80 - 4. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류 24.10 24.11 24.12 25.01 25.02 25.03 주가 최고 10,140 9,590 8,390 8,890 9,620 8,000 최저 8,700 7,640 6,800 7,810 7,440 6,870 평균 9,402 8,253 7,734 8,400 8,526 7,556 거래량 최고(일) 134,982 746,041 201,894 230,782 909,097 371,922 최저(일) 33,591 43,664 32,378 31,583 34,857 47,379 월간 79,612 134,408 100,528 83,228 231,298 151,010 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유원양 남 1976년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - ㈜원익머트리얼즈 기술영업 ('04.04~'08.03) - 하나머티리얼즈㈜ 영업총괄 ('08.03~'14.08) - 티이엠씨㈜ 대표이사('15.10~현재) 5,129,152 - 본인 9.5년 2027년 03월 31일 전상훈 남 1974년 03월 부사장 사내이사 상근 제조기술총괄