스마트레이더시스템 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 및 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성명	주요 경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건여부

최창욱	- 부산대학교 경영학과 학사- '84.01~'95.07 LG전자 경영심사실 등- '95.08~'00.01 LG전자 중국지주회사 경영관리담당 부장- '00.01~'02.03 LG그룹 구조조정본부 경영진단팀 부장- '02.04~'06.03 부민저축은행 COO겸 CFO- '07.01~'07.12 LG전자 정도경영 상무- '08.01~'10.12 LG전자 사업본부 경영관리담당 상무- '11.01~'15.12 하이로지스틱스 대표이사- '16.01~'17.12 판토스 전무- '21.12~현재 스마트레이더시스템 감사	없음(타인)	미해당

다. 감사의 독립성감사는 회계 및 이와 관련된 업무의 감사, 이사의 직무집행에 대한 감사, 이사회에서 감사에게 위촉한 업무, 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항, 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 감사를 수행합니다.당사의 정관, 감사직무규정에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	내용

정관 제43조(감사의 수)	회사는 1인 이상의 감사를 둔다.

정관 제44조(감사의 선임·해임)	① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따 라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제45조(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제46조(감사의 직무등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

정관 제48조(감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정 ·의결하여야 한다.

감사 규정 제3조(권한)	감사는 다음 각호의 권한을 가진다.
① 당사와 이사간의 소에 관해 감사는 회사를 대표한다.
② 이사의 부당행위로 손해발생 우려가 있는 경우 그 행위의 유지청구권을 가진다.
③ 이사의 직무집행에 대한 감사권을 가지며 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구 할 수 있으며 회사의 업무와 재산상태에 대해 조사권을 가진다.
④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 감사는 필요 시 당사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 감사업무에 필요한 자료 및 정보에 대하여 언제든지 접근할 수 있다.

감사 규정 4조(책임)	감사는 다음의 책임을 진다.
① 이사의 위법행위 발견 시 이사회에 보고하여야 한다.
② 주주총회에서 제출할 의안 및 서류를 조사하여 그 적정여부를 주주총회에 보고하여야 한다.
③ 감사에 관하여 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 기명날인 또는 서명하여야 한다.
④ 감사의 임무 해태 시 당사에 대하여 연대보상책임을 가지며 악의 또는 중대한 과실로 그 임무를 해태 할 시에는 제3자에 대하여 연대배상책임을 가진다.
⑤ 매 결산기에 당사의 재무제표 및 영업보고서의 서류를 받은 날로부터 4주간 내에 감사보고서를 이사에게 제출하여야 한다.
⑥ 위규 행위 시 상법상의 벌칙조항의 적용을 받는다.

라. 감사의 주요활동내역

구분	회차	개최일자	의안 내용	가결여부	감사

최창욱(출석율: 83%)

이사회	2024-01	2024.02.22	제1호 의안: 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건제5호 의안: 사외이사 선임의 건제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제8호 의안: 정기주주총회 소집의 건제9호 의안: 회계정책 승인의 건제10호 의안: 주식매수선택권 행사의 건제11호 의안: 미주법인장 선임의 건제12호 의안: 미주법인 자본금 증자의 건	가결	출석

2024-02	2024.03.28	제1호 의안: 대표이사 선임의 건제2호 의안: 주식매수선택권 행사에 의한 신주발행의 건	가결	출석

2024-03	2024.04.11	제1호 의안: 근로소득 원천세 대납의 건	가결	출석

2024-04	2024.05.14	제1호 의안: 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건제2호 의안: 미국 Joint Venture 설립을 위한 LOI 동의 건	가결	출석

2024-05	2024.06.05	제1호 의안: 우리은행 기업운전일반자금대출(건별대출) 신규에 관한 건(주1)	가결	불참

2024-06	2024.08.14	제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건제2호 의안: 주식매수선택권 행사에 의한 신주발행의 건제3호 의안: 미주법인 부동산(주택) 취득을 위한 대여금 집행의 건제4호 의안: 미국 JV 설립 및 투자의 건	가결	출석

주1) 기존 기업은행 단기차입금 27억의 만기 도래됨에 따른 신규 대환대출 건입니다. (우리은행 단기차입금 27억, 만기 1년)

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	감사가 회계와 업무 감사를 위해 필요한 관련 분야 전문성을 이미 보유하고 있어 실시된 교육 현황은 없습니다. 추후 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도 및 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 존재하지 않으나, 직무수행을 위해 지원이 필요한 경우 경영관리부에서 관련 업무를 지원하고 있습니다.