스마트레이더시스템 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 8(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 7(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 스마트레이더시스템

1. 회사의 개요

주식회사 스마트레이더시스템(이하 "당사)는 2017년 10월 16일 (주)씨비클라인으로 부터 분할 설립되어, 모빌리티용(자율주행용, 드론용 등) 및 비모빌리티용(산업용, 헬스케어용 등) 레이다 센서의 개발 및 제조업을 영위하고 있으며, 당사의 소재지는 경기도 성남시 분당구 성남대로입니다.당사는 2023년 08월 22일 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당반기말 현재 보통주자본금은 7,784,670천원으로 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주주식수(주)	지분율(%)

김용환 대표이사	1,126,650	7.24%

김동홍	1,099,500	7.06%

김용재	843,720	5.42%

KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드	787,500	5.06%

기타	11,711,970	75.22%

합 계	15,569,340	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 또한, 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다 .

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 반기재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 반기재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정, 민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율 분석, 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1 외환 위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

금융자산

현금및현금성자산

USD	593,812.71	824,925	452,904.47	583,975

JPY	2,295,975.00	19,844	-	-

매출채권

USD	407,441.48	558,488	408,459.62	521,633

JPY	-	-	2,295,975	20,954

기타수취채권

USD	-	-	14,916.86	19,234

금융자산 합계	1,403,257	1,145,796

금융부채

매입채무

USD	62,419.20	86,713	23,275.00	30,011

미지급금

USD	3,054.40	4,243	2,160.00	2,785

미지급비용

USD	20,703.00	28,761	-	-

금융부채 합계	119,717	32,796

당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향

당반기	전반기

미국 달러/원	10% 상승시	126,370	59,059

10% 하락시	(126,370)	(59,059)

4.1.2 신용 위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리당사는 신용위험을 전사적 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	소계

기대 손실률	1.80%	8.61%	64.59%	65.50%	100.00%

매출채권 장부금액	834,085	184,148	5,500	-	44,067	1,067,799

손실충당금	14,986	15,848	3,552	-	44,067	78,454

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 기타 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대해 인식한 손실충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산을 모니터링하고 있습니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 만기분석

유동성 위험 분석에서는 당사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 비파생 금융부채

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

당반기말	장부금액	계약상현금흐름	1년이하	1년~5년	5년 초과

매입채무	245,413	245,413	245,413	-	-

기타지급채무	621,829	621,829	621,829	-	-

차입금	2,700,000	2,784,434	2,784,434	-	-

전환사채(주1)	4,267,225	10,000,000	-	10,000,000	-

리스부채	333,730	348,528	212,405	136,123	-

합 계	8,168,197	14,000,204	3,864,081	10,136,123	-

(주1) 계약상 조기상환청구 가능시점을 만기로 현금흐름 총액을 기재하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	장부금액	계약상현금흐름	1년이하	1년~5년	5년 초과

매입채무	169,942	169,942	169,942	-	-

기타지급채무	574,297	574,297	574,297	-	-

차입금	2,700,000	2,755,620	2,755,620	-	-

리스부채	193,856	204,990	103,176	101,814	-

합 계	3,638,094	3,704,849	3,603,035	101,814	-

4.1.4 이자율 위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금	2,700,000	2,700,000

변동금리 차입금에 대해 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	13,500	(13,500)	16,000	(16,000)

4.2. 자본 위험 관리

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총 차입금	6,967,225	2,700,000

차감 : 현금및현금성자산	8,383,628	1,407,350

순부채 (A)	(1,416,404)	1,292,650

자본총계 (B)	20,560,022	21,642,925

총자본 (C = A+B)	19,143,618	22,935,574

자본조달비율 (A/C)	-	5.6%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

상각후원가로 측정된 자산

현금및현금성자산	8,383,628	8,383,628	1,407,350	1,407,350

매출채권(유동)	989,345	989,345	823,847	823,847

기타수취채권(유동)	861,521	861,521	507,399	507,399

기타금융자산(유동)	18,179,530	18,179,530	17,500,000	17,500,000

기타수취채권(비유동)	242,563	242,563	38,799	38,799

소 계	28,656,587	28,656,587	20,277,395	20,277,395

당기손익-공정가치측정 자산

기타금융(파생상품)자산(유동)	740,075	740,075	-	-

소 계	740,075	740,075	-	-

합 계	29,396,662	29,396,662	20,277,395	20,277,395

(금융부채)

상각후원가로 측정된 부채

매입채무	245,413	245,413	169,942	169,942

차입금(유동)	2,700,000	2,700,000	2,700,000	2,700,000

전환사채(유동)	4,267,225	4,267,225	-	-

기타금융부채(유동)	621,829	621,829	574,297	574,297

리스부채(유동)	201,379	201,379	96,568	96,568

리스부채(비유동)	132,351	132,351	97,288	97,288

소 계	8,168,197	8,168,197	3,638,094	3,638,094

당기손익-공정가치측정 부채

기타금융(파생상품)부채(유동)	4,955,514	4,955,514	-	-

소 계	4,955,514	4,955,514	-	-

합 계	13,123,711	13,123,711	3,638,094	3,638,094

5.2 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정자산

파생상품자산	740,075	-	-	740,075	740,075

당기손익-공정가치측정부채

파생상품부채	4,955,514	-	-	4,955,514	4,955,514

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 보고기간 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생상품자산	파생상품부채

당반기	전기	당반기	전기

기초	-	-	-	-

증가	1,331,246	-	7,189,912	-

처분/행사	-	-	-	-

평가손익	(591,172)	-	(2,234,398)	-

대체	-	-	-	-

기말	740,075	-	4,955,514	-

5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	740,075	수준3	이항모형	무위험이자율	3.21%

주가변동성	71.54%

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	4,955,514	수준3	이항모형	무위험이자율	3.21%

주가변동성	71.54%

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정된 금융자산

현금및현금성자산	8,383,628	1,407,350

매출채권(유동)	989,345	823,847

기타수취채권(유동)	861,521	507,399

기타금융자산(유동)	18,179,530	17,500,000

기타수취채권(비유동)	242,563	38,799

소 계	28,656,587	20,277,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융(파생상품)자산(유동)	740,075	-

소 계	740,075	-

합 계	29,396,662	20,277,395

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	245,413	169,942

차입금(유동)	2,700,000	2,700,000

전환사채(유동)	4,267,225	-

기타금융부채(유동)	621,829	574,297

리스부채(유동)	201,379	96,568

리스부채(비유동)	132,351	97,288

소 계	8,168,197	3,638,094

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융(파생상품)부채(유동)	4,955,514	-

소 계	4,955,514	-

합 계	13,123,711	3,638,094

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자손익	362,679	103,468

외환손익	24,435	14,235

대손상각비(환입)	155,879	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(591,172)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자손익	(194,400)	(68,612)

외환손익	(1,241)	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

평가손익	2,234,398	-

합 계	1,990,578	49,091

6.3 당사가 발행한 전환사채는 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 금융부채를 포함하고 있습니다. 이에 관련한 장부금액 및 당반기손익에 포함된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융부채

당반기말	전기말	취득일

제 1회 전환사채	4,267,225	-	2024.05.17

(단위: 천원)

구분	평가이익(손실)

당반기	전반기

제 1회 전환사채	2,234,398	-

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전이익(손실)	(1,735,252)	(2,506,215)

평가이익(손실)	2,234,398	-

평가손익 제외 법인세비용차감전이익(손실)	(3,969,650)	(2,506,215)

7. 수익 및 영업부문(1) 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 보고기간 중 당사 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수익인식 시기	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	한 시점에 인식	829,180	2,261,910	772,843	1,388,687

용역의 제공	기간에 걸쳐 인식	82,301	623,399	30,883	227,345

합 계	911,481	2,885,309	803,726	1,616,032

(3) 보고기간 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객별 매출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	552,500	26,530

B사	324,380	-

C사	303,147	11,909

D사	287,900	-

E사	240,463	268,796

F사	203,636	247,614

G사	18,000	353,856

H사	-	291,825

(4) 보고기간 중 당사의 매출은 국내 및 해외에서 발생하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산당사의 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	56	-

보통예금 등	3,538,803	823,375

외화예금	844,769	583,975

정기예금	2,000,000	-

기타금융상품	2,000,000	-

합 계	8,383,628	1,407,350

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,067,799	1,058,180

손실충당금	(78,454)	(234,333)

매출채권(순액)	989,345	823,847

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30~90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

보고기간말 현재, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.(2) 손실충당금보고기간 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	(234,333)	(27,200)

대손상각비	-	(207,133)

충당금환입	155,879	-

기말	(78,454)	(234,333)

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동)

기타수취채권

미수금	586,375	74,882

미수수익	274,705	214,251

임차보증금	-	220,000

차감 : 현재가치할인차금	-	(2,174)

기타보증금	440	440

기타수취채권 소계	861,521	507,399

기타금융자산

단기금융상품	18,179,530	17,500,000

기타금융자산 소계	18,179,530	17,500,000

상각후원가(유동) 합계	19,041,051	18,007,399

(비유동)

기타수취채권

임차보증금	260,000	40,000

차감 : 현재가치할인차금	(17,437)	(1,201)

기타수취채권 소계	242,563	38,799

상각후원가(비유동) 합계	242,563	38,799

10. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	31,102	209,388

선급비용	57,208	138,992

기타유동자산	49,045	608,569

합 계	137,355	956,948

11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	844,183	758,248

제품평가충당금	(184,451)	(132,899)

원재료	2,650,368	2,730,998

원재료평가충당금	(271,288)	(110,416)

합 계	3,038,812	3,245,932

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당반기 1,698,371천원 (전반기: 727,039천원) 입니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말

취득원가	상각누계	정부보조금	장부금액

기계장치	479,638	(172,863)	(234,609)	72,165

차량운반구	99,551	(64,005)	(22,359)	13,187

공구와기구	446,784	(233,673)	(18,719)	194,392

비품	610,961	(382,081)	(157,625)	71,254

시설장치	96,000	(40,067)	-	55,933

건설중인자산	-	-	-	-

사용권자산	480,679	(133,801)	-	346,878

합 계	2,213,612	(1,026,490)	(433,313)	753,810

(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	상각누계	정부보조금	장부금액

기계장치	444,863	(149,827)	(230,461)	64,575

차량운반구	99,551	(55,549)	(26,193)	17,809

공구와기구	437,384	(189,220)	(26,018)	222,146

비품	597,512	(337,684)	(183,526)	76,302

시설장치	96,000	(30,467)	-	65,533

건설중인자산	6,050	-	-	6,050

사용권자산	464,790	(269,102)	-	195,687

합 계	2,146,149	(1,031,849)	(466,197)	648,103

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당 반 기	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	64,575	17,809	222,146	76,302	65,533	6,050	195,687	648,103

취득	34,775	-	3,350	13,449	-	-	261,876	313,450

대체	-	-	6,050	-	-	(6,050)	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	(21,975)	-	-	-	-	-	-	(21,975)

감가상각비	(5,209)	(4,622)	(37,154)	(18,497)	(9,600)	-	(110,684)	(185,767)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	72,165	13,187	194,392	71,254	55,933	-	346,878	753,810

당반기 감가상각비 중 95,199천원(전반기: 70,323천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전 기	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	39,659	27,207	157,459	90,330	62,067	-	147,391	524,113

취득	17,000	-	42,848	27,879	-	139,273	218,804	445,804

대체	15,087	-	92,492	5,644	20,000	(133,223)	-	-

처분	-	-	(7,708)	-	-	-	-	(7,708)

정부보조금	-	-	-	(12,581)	-	-	-	(12,581)

감가상각비	(7,171)	(9,398)	(62,945)	(34,970)	(16,533)	-	(170,508)	(301,525)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	64,575	17,809	222,146	76,302	65,533	6,050	195,687	648,103

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말

취득원가	상각누계	손상차손누계	정부보조금	장부금액

특허권	57,353	(13,459)	-	(13,752)	30,143

개발비	4,590,673	(3,088,130)	(509,004)	(649,684)	343,854

산업재산권	8,258	(7,786)	-	-	472

소프트웨어	641,643	(481,659)	-	(102,378)	57,606

합 계	5,297,927	(3,591,033)	(509,004)	(765,815)	432,075

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계	손상차손누계	정부보조금	장부금액

특허권	41,316	(10,759)	-	(14,584)	15,972

개발비	4,590,673	(2,778,360)	(509,004)	(844,277)	459,031

산업재산권	8,258	(7,713)	-	-	545

소프트웨어	558,410	(456,443)	-	(27,009)	74,959

합 계	5,198,657	(3,253,275)	(509,004)	(885,870)	550,507

(2) 무형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당 반 기	특허권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초	15,972	459,031	545	74,959	550,507

취득	16,038	-	-	83,233	99,271

대체	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	(82,758)	(82,758)

무형자산상각	(1,867)	(115,177)	(73)	(17,828)	(134,945)

기말	30,143	343,854	472	57,606	432,075

(단위: 천원)

전 기	특허권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초	14,100	711,407	690	105,344	831,542

취득	4,204	-	-	5,720	9,924

대체	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-	-

무형자산상각	(2,333)	(252,376)	(145)	(36,105)	(290,959)

기말	15,972	459,031	545	74,959	550,507

당반기의 무형자산상각비 134,945천원(전반기 : 145,496천원)은 판매비와 관리비에 포함됐습니다. 또한, 당사가 당반기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,722,071천원(전반기: 1,189,372천원)입니다.

(3) 당반기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	개별 프로젝트명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	77/79GHz Dual Band 만도	545,702	1.6 년

RETINA 레이더개발	151,870	1.5 년

대형버스자율주행시스템	295,966	2.5 년

정부보조금	(649,684)

합 계	343,854

14. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당반기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	SRS.AI,INC	미국	12월 31일	100%	1,911,190	163,711

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	SRS.AI,INC	미국	12월 31일	100%	1,709,170	340,483

(2) 보고기간 중 종속기업투자의 상세 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	회사명	기초	취득	지분법손익	투자지분변동	기말

종속기업	SRS.AI,INC	340,483	202,020	(399,746)	20,954	163,711

(단위: 천원)

전 반 기	회사명	기초	취득	지분법손익	투자지분변동	기말

종속기업	SRS.AI,INC	119,561	371,025	(289,892)	23,116	223,810

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	회사명	순자산(A)	지분율 (B)	순자산 지분금액 (A×B)	미실현손익 제거	장부금액

종속기업	SRS.AI,INC	163,711	100%	163,711	-	163,711

(단위: 천원)

전기말	회사명	순자산(A)	지분율 (B)	순자산 지분금액 (A×B)	미실현손익 제거	장부금액

종속기업	SRS.AI,INC	340,483	100%	340,483	-	340,483

(4) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	자산	부채	자본	매출액	기간손익

SRS.AI,INC	170,560	6,849	163,711	27,939	(399,746)

(단위: 천원)

전기	자산	부채	자본	매출액	기간손익

SRS.AI,INC	344,637	4,154	340,483	49,740	(561,691)

15. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금	우리은행	2025-06-03	3.34%	2,700,000	-

운영자금	기업은행	2024-06-07	4.68%	-	2,700,000

전환사채	무보증 사모사채	2027-05-17	-	4,267,225	-

합 계	6,967,225	2,700,000

단기차입금 중 운영자금 27억원과 관련하여 신용보증기금으로부터 전액 지급보증을제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	액면가액	전환권조정	합계

전환사채(주1)	무보증 사모사채	2027.05.17	10,000,000	(5,732,775)	4,267,225

(주1) 전환사채의 만기는 1년 이상이나 당반기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 표시하였습니다. (3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024년 5월 17일

만기일	2027년 5월 17일

액면가액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

표면이자율(%)	-

만기이자율(%)	-

발행시전환가액	12,765원

전환청구기간	2025년 5월 17일 ~ 2027년 4월 17일

전환가액조정	2024년 10월 17일부터 매 5개월마다

만기 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2027년 5월 17일)에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환.

조기상환청구권(Put Option)에관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월(2026년 5월 17일)이 되는 날로부터 만기일 1개월 전(2027년 4월 17일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가 능

매도청구권(Call Option)에 관한 사항	본건 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 5월 17일)부터 발행 후 2년이 되는 날의 전일(2026년 5월 16일)까지 전환사채 전자등록총액의 30/100에 대하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도청구 가능

(4) 파생상품파생상품자산은 당사가 발행한 전환사채의 발행회사 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산이며, 파생상품부채는 전환권과 조기상환청구권(Put Option)을 공정가치로 평가한 부채입니다. 따라서 파생상품자산과 부채의 공정가치 평가에 다른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용에 해당하지 않습니다. 한편, 전환사채의 만기는 1년 이상이나 당반기말로부터 1년 이내에 발행회사가 매도청구권을 행사할 수 있으므로 파생상품자산은 유동자산으로 표시하였고, 당반기말로부터 1년 이내에 사채권자는 전환권을 행사할 수 있으므로 파생상품부채는 유동부채로 표시하였습니다.

16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미지급금	225,133	280,770

미지급비용	396,695	293,527

파생상품부채	4,955,514	-

소 계	5,577,342	574,297

17. 리스(1) 리스와 관련하여 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	266,510	95,162

차량운반구	80,368	100,525

합 계	346,878	195,687

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	201,379	96,568

비유동	132,351	97,288

합 계	333,730	193,856

당반기 중 증가된 사용권자산은 261,876천원(전반기: 32,757천원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 보고기간의 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	90,528	61,121

차량운반구	20,157	12,037

합 계	110,685	73,158

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,082	1,695

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,896	19,762

당반기 중 리스의 총 현금유출은 115,758천원(전반기 : 92,401천원)입니다.

18. 기타유동(비유동)부채보고기간말 현재 기타유동(비유동)부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선수금	54,500	531,500

예수금	38,034	75,169

소 계	92,534	606,669

비유동

장기종업원급여부채	191,902	173,937

소 계	191,902	173,937

19. 퇴직급여 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 221,727천원(전반기 : 197,323천원입니다.

20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 또한, 당사는 미래 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이와 이월결손금 등을 충분히 초과할 수준으로 발생될 가능성을 검토하여 보고기간말 현재 이연법인세자산을 인식하지 않고 있습니다. 보고기간 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생됨에 따라 산정하지 않았습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,569,340주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합계

당반기초	15,173,340	7,586,670	41,215,762	48,802,432

주식선택권의 행사	396,000	198,000	810,516	1,008,516

당반기말	15,569,340	7,784,670	42,026,277	49,810,947

22. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	171,078	548,199

(2) 주식기준보상

1) 당사는 주주총회 결의에 따라 다음과 같이 주식선택권 보상약정을 보유하고 있습니다.

구 분	세부내역

권리부여일	2020년 03월 27일	2021년 03월 25일	2022년 03월 30일	2022년 09월 29일	2023년 10월 26일

부여방법	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형	신주교부형

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주	보통주

잔여주식수	18,000주	15,000주	65,000주	10,000주	20,000주

행사가능기간	2022.03.28 ~	2023.03.25 ~	2024.03.30 ~	2024.09.30 ~	2025.10.26 ~

2025.03.27	2026.03.24	2027.03.29	2027.09.29	2028.10.25

가득조건	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년	용역제공기간 2년

2) 상기 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항옵션모형을 적용하여 그 가격을 산출하였으며, 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	세부내역

권리부여일	2020년 03월 27일	2021년 03월 25일	2022년 03월 30일	2022년 09월 29일	2023년 10월 26일

행사가격	1,143원	2,196원	4,439원	4,439원	15,374원 (주1)

무위험이자율	1.20%	1.20%	2.70%	4.20%	4.17%

기대행사기간	3.5년	3.5년	3.5년	3.5년	3.5년

주식가치변동성	41.00%	42.60%	34.90%	33.90%	28.90%

(주1) 부여일 이후 전환사채의 발행으로 행사가격이 15,374원으로 조정되었습니다.

3) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 당반기 16,643천원과 전반기 120,463천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	911,481	2,885,309	803,726	1,616,032

총 수익	911,481	2,885,309	803,726	1,616,032

24. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	337,283	694,859	241,064	550,970

퇴직급여	25,694	56,634	18,683	42,261

복리후생비	31,538	80,314	37,684	71,362

감가상각비	47,928	95,199	35,673	70,323

연구개발비	875,519	1,722,071	507,772	1,189,372

지급수수료	204,215	336,214	195,471	429,756

무형자산상각비	62,091	134,945	72,798	145,496

주식보상비	4,163	16,643	55,180	120,463

대손상각비(환입)	(152,835)	(155,879)	-	-

기타판매비와관리비	192,727	480,817	131,091	259,185

합 계	1,628,322	3,461,817	1,295,416	2,879,187

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(181,250)	(85,934)	(204,833)	(243,601)

원재료 및 소모품사용	418,318	1,201,547	281,269	479,169

종업원 급여	601,991	1,581,407	454,920	1,008,843

복리후생비	36,820	91,246	43,275	83,134

감가상각 및 무형자산상각	155,540	320,712	140,687	278,428

연구개발비	875,519	1,722,071	507,772	1,189,372

주식보상비	4,163	16,643	55,180	120,463

외주가공비	79,525	146,670	46,982	91,013

외주용역비	(27,200)	167,468	69,984	78,179

지급수수료	214,310	371,494	189,579	437,610

기타 비용	147,410	558,031	157,155	352,521

합 계	2,325,145	6,091,355	1,741,969	3,875,132

26. 기타수익과 기타비용26.1 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	126	389	144	314

합 계	126	389	144	314

26.2 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	7,708	7,708

잡손실	922	948	1	3

합 계	922	948	7,709	7,711

27. 금융수익과 금융원가27.1 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	187,914	362,679	54,027	103,468

외환차익	8,446	42,653	8,828	28,158

외화환산이익	17,602	25,509	7,729	20,567

파생상품평가이익	2,234,398	2,234,398	-	-

합 계	2,448,360	2,665,239	70,584	152,193

27.2 금융원가(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	159,140	194,400	36,933	68,612

외환차손	895	6,251	11,170	27,076

외화환산손실	1,278	2,316	3,831	6,332

파생상품평가손실	591,172	591,172	-	-

합 계	752,485	794,139	51,934	102,020

28. 주당손익

기본주당손익은 당사의 보통주반기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(1) 보통주당이익(손실)1) 기본주당손익 산정내역

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	93,241,371	(1,735,251,654)	(1,082,346,259)	(2,506,214,893)

가중평균유통보통주식수	15,568,175	15,431,307	12,549,740	12,509,077

기본주당이익(손실)	6	(112)	(86)	(200)

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	15,173,340	15,173,340	12,412,240	12,412,240

주식선택권 행사	394,835	257,967	137,500	96,837

가중평균유통보통주식수	15,568,175	15,431,307	12,549,740	12,509,077

(2) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 전환권 및 주식선택권이 있으며 전환권 및 주식선택권으로 인한 주식수는 동 권리에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 권리가 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하며, 희석주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	93,241,371	(1,735,251,654)	(1,082,346,259)	(2,506,214,893)

조정내역:

전환사채 이자비용	125,890,033	125,890,033	-	-

전환사채 파생상품평가손익	(1,643,226,257)	(1,643,226,257)	-	-

보통주 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)	(1,424,094,853)	(3,252,587,878)	(1,082,346,259)	(2,506,214,893)

발행된 가중평균유통주식수

조정내역:

전환사채 발행	387,392	193,696	-	-

보통주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	15,955,567	15,625,003	12,549,740	12,509,077

보통주 희석주당이익(손실)	(89)	(208)	(86)	(200)

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(1,735,252)	(2,506,215)

조정:

대손상각비(환입)	(155,879)	-

감가상각비	185,767	132,933

무형자산상각비	134,945	145,496

유형자산처분손실	-	7,708

재고자산평가손실	212,424	66,381

비현금 종업원급여 - 주식기준보상	16,643	120,463

비현금 종업원급여 - 장기종업원급여	17,965	32,247

지분법손실	399,746	289,892

파생금융상품의 공정가치평가손실(이익)	(1,643,226)	-

이자비용	194,400	68,612

이자수익	(362,679)	(103,468)

영업활동에서 발생한 외환환산손실(이익)	(23,194)	(14,235)

법인세비용	-	-

운전자본의 변동 :

매출채권	(6,921)	399,900

기타수취채권	(514,979)	11,517

기타유동자산	831,101	(532,071)

재고자산	(5,305)	(450,544)

매입채무	74,766	(4,866)

기타금융부채	36,494	155,149

기타유동부채	(514,135)	293,174

영업으로부터 창출된 현금	(2,857,319)	(1,887,927)

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

주식선택권의 행사	393,764	-

사용권자산의 증감	261,876	32,757

건설중인자산의 대체	6,050	27,293

리스부채의 유동성 대체	89,037	11,943

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기초	현금흐름	비현금흐름 변동	당반기말

이자비용	리스신규계약	기타

차입금	2,700,000	-	-	-	-	2,700,000

전환사채	-	10,000,000	125,890	-	(5,858,665)	4,267,225

리스부채	193,856	(110,862)	8,082	242,655	-	333,730

(단위 : 천원)

구 분	전반기초	현금흐름	비현금흐름 변동	전반기말

이자비용	리스신규계약	기타

차입금	2,700,000	500,000	-	-	-	3,200,000

리스부채	143,585	(72,638)	1,695	32,757	-	105,399

30. 우발상황 및 약정사항(1) 당사는 당반기말 현재 고객 계약 등에 대한 이행책임과 관련하여 서울보증보험으로 부터 68백만원(전기말: 853백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 27억원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자 등

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당반기말	전기말

종속기업	SRS.AI,INC.	SRS.AI,INC.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	특수관계자명	수익	비용

지급수수료

종속기업	SRS.AI,INC.	-	28,226

합 계	-	28,226

(단위: 천원)

전 반 기	특수관계자명	수익	비용

지급수수료

종속기업	SRS.AI,INC.	-	14,249

합 계	-	14,249

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	특수관계자명	채권	채무(미지급비용)

종속기업	SRS.AI,INC.	-	28,761

(단위: 천원)

전기말	특수관계자명	채권	채무(미지급비용)

종속기업	SRS.AI,INC.	-	-

(4) 지급보증 및 담보제공전기말 현재 선금 반환보증과 관련하여 당사는 대표이사로부터 4.3억원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사를 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	203,132	196,411

퇴직급여	10,885	10,244

주식기준보상	6,837	6,762

합 계	220,855	213,417