벨로크 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 벨로크(이하 "당사")는 통신ㆍ방송장비 및 부품 도매업 등을 목적으로 2009년 9월 9일자로 설립되었으며, 본사는 울산광역시 중구 종가8길 45(복산동)에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	자본금(원)	주식수(주)	지분율(%)

이정현(대표이사)	981,747,600	9,817,476	49.64

비엔케이 수산투자조합 제1호	36,128,800	361,288	1.83

주식회사 벨로크(자기주식)	140,600	1,406	0.01

이영훈	18,646,700	186,467	0.94

이화용	4,000,000	40,000	0.20

기 타	937,168,000	9,371,680	47.38

합 계	1,977,831,700	19,778,317	100.00

2. 재무제표 작성기준회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 중요한 회계정책 당사가 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘영업손익’, 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’, 그리고 ‘당기순손익’을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’ 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나기업회계기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 환율변동위험당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	원화환산	USD	원화환산

매입채무	-	-	33,750.00	48,428

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	(4,843)	4,843

(나) 이자율위험당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	10,000	(10,000)	10,000	(10,000)

2) 신용위험(가) 위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	595,492	3,028,935

단기금융상품	8,835,050	12,088,289

매출채권및기타채권	3,888,547	5,344,306

기타유동자산	45,406	55,138

장기금융상품	4,701,056	2,015,064

기타비유동자산	646,998	599,477

합 계	18,712,549	23,131,209

당사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상~ 3년 미만	3년 이상	계약상
현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무(*1)	1,574,733	-	-	1,574,733	1,574,733

단기차입금(*2)	1,008,311	-	-	1,008,311	1,000,000

리스부채	477,293	433,004	65,377	975,674	851,934

합 계	3,060,337	433,004	65,377	3,558,718	3,426,667

(*1) 종업원 급여관련 채무는 제외하였습니다.(*2) 차입금의 계약상 현금흐름은 결산일기준 이자율을 적용한 예상이자비용을 포함한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상~ 3년 미만	3년 이상	계약상
현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무(*1)	4,586,534	-	-	4,586,534	4,586,534

단기차입금(*2)	1,027,530	-	-	1,027,530	1,000,000

리스부채	393,952	382,434	45,810	822,196	770,060

합 계	6,008,016	382,434	45,810	6,436,260	6,356,594

(*1) 종업원 급여관련 채무는 제외하였습니다.(*2) 차입금의 계약상 현금흐름은 결산일기준 이자율을 적용한 예상이자비용을 포함한 금액입니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 사용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 전기와 비교할 때 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	4,862,313	8,387,886

자 본(B)	26,593,866	27,817,862

부채비율(A/B)(%)	18.28	30.15

5. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	595,492	-	595,492

단기금융상품	2,500,000	6,335,050	8,835,050

매출채권및기타채권	3,888,547	-	3,888,547

기타유동자산	45,406	-	45,406

장기금융상품	-	4,701,056	4,701,056

기타비유동자산	646,998	-	646,998

합 계	7,676,443	11,036,106	18,712,549

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,028,935	-	3,028,935

단기금융상품	2,500,000	9,588,289	12,088,289

매출채권및기타채권	5,344,306	-	5,344,306

기타유동자산	55,138	-	55,138

장기금융상품	-	2,015,064	2,015,064

기타비유동자산	599,477	-	599,477

합 계	11,527,856	11,603,353	23,131,209

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	1,574,733	-	1,574,733

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	-	851,934	851,934

합 계	2,574,733	851,934	3,426,667

(*) 종업원 급여관련 채무는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	4,586,534	-	4,586,534

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	-	770,060	770,060

합 계	5,586,534	770,060	6,356,594

(*) 종업원 급여관련 채무는 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	32,470	-	-	-	32,470

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	57,658	-	-	57,658

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(15,367)	-	-	(15,367)

금융수수료	-	(62,305)	-	-	(62,305)

이자비용	-	-	(9,489)	(10,875)	(20,364)

외환차손	-	-	(505)	-	(505)

합 계	32,470	(20,014)	(9,995)	(10,875)	(8,413)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	38,417	-	-	-	38,417

외환차익	-	-	25	-	25

외화환산이익	-	-	298	-	298

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	63,571	-	-	63,571

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	29,200	-	-	29,200

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(213,945)	-	-	(213,945)

이자비용	-	-	(10,092)	(8,163)	(18,255)

합 계	38,417	(121,174)	(9,769)	(8,163)	(100,689)

(4) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,077,306	8,901,861	56,939	11,036,106

(*) 정보통신공제조합 관련 출자금과 비상장주식입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준2	수준 3(*)	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,063,465	9,483,071	56,817	11,603,353

(*) 정보통신공제조합 관련 출자금과 비상장주식입니다.

(5) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품	공정가치	가치평가 기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	증권펀드	8,901,861	시장가치법	주가 등

(6) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품	공정가치	가치평가 기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	19,439	자산접근법	순자산가치

비상장주식(*)	37,500	순자산가치법	기준가

합 계	56,939

(*) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 취득 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없는 비상장주식은 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.(7) 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(8) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 및 전분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	595,492	3,028,935

7. 장ㆍ단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합계

정기예금	2,500,000	-	2,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	6,335,050	4,701,056	11,036,106

합 계	8,835,050	4,701,056	13,536,106

(*) 정보통신공제조합으로부터 자금의 융자와 보증을 받기 위하여 19,439천원이 담보제공 및 질권설정되어있습니다(주석 28참조).② 전기말

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합계

정기예금	2,500,000	-	2,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	9,588,289	2,015,064	11,603,353

합 계	12,088,289	2,015,064	14,103,353

(*) 정보통신공제조합으로부터 자금의 융자와 보증을 받기 위하여 19,317천원이 담보제공 및 질권설정되어있습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

매출채권	3,456,501	5,184,417

매출채권_대손충당금	(3,403)	(109,788)

계약자산	365,756	208,201

미수수익	46,001	29,179

미수금	23,692	32,297

합 계	3,888,547	5,344,306

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	109,788	111,978

설 정	3,403	-

환 입	(109,788)	(2,190)

기 말	3,403	109,788

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

신용이 손상되지 않은 금융상품	1년 이내	3,453,097	435,450

1년 초과 2년 이내	-	-

소 계	3,453,097	435,450

신용이 손상된 금융상품	3,403	-

대손충당금	(3,403)	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

신용이 손상되지 않은 금융상품	1년 이내	5,074,629	269,677

1년 초과 2년 이내	-	-

소 계	5,074,629	269,677

신용이 손상된 금융상품	109,788	-

대손충당금	(109,788)	-

9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	253,710	-	253,710	77,502	-	77,502

한편, 당분기 및 전기에 매출원가에서 조정된 재고자산평가충당금환입은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	904,811	1,163,568

재고자산평가충당금 환입	-	(5,100)

합 계	904,811	1,158,468

10. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,112,317	420,475	1,192,163	649,425

선급금_대손충당금	-	(54,480)	-	(54,480)

선급비용	72,582	7,533	89,273	10,379

임차보증금	28,400	167,000	35,400	143,000

기타보증금	11,260	357,175	12,120	344,392

기타보증금_대손충당금	-	(100,000)	-	(100,000)

단기대여금	5,746	-	7,618	-

기타의금융자산(*)	-	222,824	-	212,085

합 계	1,230,305	1,020,526	1,336,574	1,204,801

(*) 골프회원권의 사용가치 부분은 무형자산으로, 현금 등을 수취할 권리는 기타의금융자산으로 계상하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설정(환입)	기 말

선급금_대손충당금	54,480	54,480

기타보증금_대손충당금	100,000	100,000

합 계	154,480	154,480

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설정(환입)	기 말

선급금_대손충당금	54,480	-	54,480

기타보증금_대손충당금	100,000	-	100,000

단기대여금_대손충당금	457,523	(457,523)	-

합 계	612,003	(457,523)	154,480

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,616,702	-	2,616,702

건 물	2,977,795	(524,481)	2,453,314

차량운반구	209,544	(136,577)	72,967

비 품	554,921	(347,265)	207,656

시설장치	1,160,795	(705,062)	455,733

건설중인자산	2,000,000	-	2,000,000

합 계	9,519,756	(1,713,385)	7,806,372

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,616,702	-	2,616,702

건 물	2,977,795	(505,870)	2,471,925

차량운반구	209,544	(126,100)	83,444

비 품	530,095	(325,884)	204,211

시설장치	1,108,155	(648,776)	459,379

건설중인자산	2,000,000	-	2,000,000

합 계	9,442,291	(1,606,630)	7,835,661

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토 지	2,616,702	-	-	-	2,616,702

건 물	2,471,925	-	-	(18,611)	2,453,314

차량운반구	83,443	-	-	(10,476)	72,967

비 품	204,211	24,826	-	(21,381)	207,656

시설장치	459,379	52,640	-	(56,285)	455,733

건설중인자산	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합 계	7,835,660	77,466	-	(106,755)	7,806,372

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토 지	2,615,735	-	-	-	2,615,735

건 물	2,550,205	-	-	(18,645)	2,531,560

차량운반구	125,353	-	-	(10,477)	114,876

비 품	226,400	23,877	-	(22,671)	227,606

시설장치	685,234	(3,949)	(55,683)	625,602

건설중인자산	2,020,000	-	-	-	2,020,000

합 계	8,222,926	23,877	(3,949)	(107,476)	8,135,379

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	35,130	34,326

판매비와관리비	65,431	64,292

경상연구개발비	6,194	8,858

합 계	106,755	107,476

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

특허권(*)	3,241	(1,706)	1,535	3,241	(1,523)	1,718

상표권	1,357	(804)	553	1,357	(720)	637

저작권	150,107	(62,607)	87,500	150,107	(55,107)	95,000

소프트웨어	581,157	(218,455)	362,703	580,030	(193,943)	386,087

골프회원권	253,349	(109,785)	143,565	253,349	(97,117)	156,232

합 계	989,211	(393,356)	595,855	988,084	(348,410)	639,674

(*) 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	기 말

특허권	1,718	-	(183)	1,535

상표권	637	-	(85)	553

저작권	95,000	-	(7,500)	87,500

소프트웨어	386,087	1,127	(24,511)	362,703

골프회원권(*)	156,232	-	(12,667)	143,565

합 계	639,674	1,127	(44,946)	595,855

(*) 골프회원권의 사용가치 부분은 무형자산으로, 현금 등을 수취할 권리는 기타의금융자산으로 계상하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	기 말

특허권	2,449	-	(183)	2,266

상표권	976	-	(84)	892

저작권	125,000	-	(7,500)	117,500

소프트웨어	428,107	-	(22,118)	405,989

골프회원권(*)	206,902	-	(12,668)	194,234

합 계	763,434	-	(42,553)	720,881

(*) 골프회원권의 사용가치 부분은 무형자산으로, 현금 등을 수취할 권리는 기타의금융자산으로 계상하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	7,500	7,500

판매비와관리비	37,015	34,640

경상연구개발비	432	413

합 계	44,946	42,553

13. 리 스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

건 물	412,052	(61,276)	350,776	329,104	(77,115)	251,989

차량운반구	889,614	(415,564)	474,050	860,753	(365,760)	494,993

합 계	1,301,666	(476,840)	824,826	1,189,857	(442,875)	746,982

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

건 물	251,989	209,876	(49,328)	(61,761)	350,776

차량운반구	494,993	28,861	-	(49,803)	474,050

합 계	746,982	238,737	(49,328)	(111,565)	824,826

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

건 물	58,593	118,110	(11,318)	(30,882)	134,503

차량운반구	567,746	35,234	-	(62,417)	540,563

합 계	626,339	153,344	(11,318)	(93,299)	675,066

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	379,328	359,992

비유동	472,606	410,068

합 계	851,934	770,060

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	770,060	643,530

증 가	238,737	153,344

이자비용	10,875	8,163

상 환	(109,249)	(99,525)

기 타	(58,488)	(11,373)

기 말	851,934	694,139

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스와 관련된 수익:

리스변동이익	1,906	54

소 계	1,906	54

리스와 관련된 비용:

사용권자산의 감가상각비	111,565	93,299

리스부채의 이자비용	10,875	8,163

단기소액리스료	21,476	14,165

소 계	143,915	115,627

합 계	(142,009)	(115,573)

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	477,293	379,328	393,952	359,992

1년 초과~5년 이내	498,381	472,606	428,244	410,068

합 계	975,674	851,934	822,196	770,060

(7) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 130,725천원 및 113,690천원입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,327,809	4,356,539

미지급금	728	10,952

미지급비용	978,426	1,415,800

합 계	2,306,963	5,783,291

15. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

계약부채	104,758	-	192,797	-

예수금	49,324	-	135,260	-

연월차충당부채	274,892	-	258,717	-

장기종업원급여부채	-	267,188	-	244,661

합 계	428,973	267,188	586,774	244,661

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

우리은행	운전자금대출	3.84	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	만기

우리은행	3.84	1,000,000	1,000,000	2026-06-18

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	2,740,081	2,595,276

사외적립자산	(2,976,874)	(3,000,052)

순확정급여부채(자산)	(236,793)	(404,776)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,595,277	2,205,757

당기근무원가	157,712	134,345

이자비용	27,453	21,467

급여지급액	(40,361)	(47,058)

기 말	2,740,081	2,314,511

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	3,000,052	2,070,347

기여금	667	2,061

이자수익	31,999	20,091

급여지급액	(40,361)	(47,058)

재측정요소	(15,482)	(6,586)

기 말	2,976,874	2,038,855

18. 자 본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수(*)	19,778,317	19,778,317

보통주자본금	1,977,831,700	1,977,831,700

(*) 대표이사로부터 무상으로 수증받은 자기주식 1,406주를 포함하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	자본금(원)	주식발행초과금(원)

전기초(2025.01.01)	19,665,002	1,966,500,200	16,241,972,892

주식선택권의 행사	113,315	11,331,500	140,161,054

전기말(2025.12.31)	19,778,317	1,977,831,700	16,382,133,946

당기초(2026.01.01)	19,778,317	1,977,831,700	16,382,133,946

당분기말(2026.03.31)	19,778,317	1,977,831,700	16,382,133,946

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)69

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,286,099,136	1,166,468,587

자기주식처분이익	339,390,000	339,390,000

자기주식(*)	-	-

합 계	1,625,489,136	1,505,858,587

(*) 2022년 중 대표이사로부터 무상으로 자기주식 271,406주를 수증 받았으며, 2025년 중 핵심인재 대상 주식상여금으로 270,000주를 지급하였습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 1,406주 입니다.

19. 주식선택권

(1) 당사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차(*)	2차

부여일	2020년 11월 12일	2024년 3월 28일

부여주식수	870,315주	1,500,000주

행사가격	797원	1,611원

가득조건	부여일로부터 2년간 재임시	부여일로부터 2년간 재임시

행사가능기간	2022-11-13 ~ 2027-11-12	2026-03-29 ~ 2031-03-28

부여일의 공정가치	549원	714원

(*) 부여일의 공정가치는 주식분할과 합병비율(1:5.1195)을 반영하여 조정되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,919,895	2,125,315

부 여	-	-

행 사	-	(113,315)

취 소	-	(92,105)

기 말	1,919,895	1,919,895

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	취소 등	기 말

1차 부여분	280,927	-	-	280,927

2차 부여분	885,541	119,631	-	1,005,172

합 계	1,166,469	119,631	-	1,286,099

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	취소 등	기 말

1차 부여분	343,102	-	-	343,102

2차 부여분	408,741	131,852	(33,194)	507,399

합 계	751,843	131,852	(33,194)	850,500

(4) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	1차 부여분	2차 부여분

무위험이자율	1.53	3.40

예상주가변동성	42.04	39.33

한편, 주식선택권과 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 119,631천원 및 98,658천원입니다.

20. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	8,900,000	8,900,000

미처분이익잉여금	6,599,511,318	7,943,138,118

합 계	6,608,411,318	7,952,038,118

21. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(1,331,549,999)	(914,704,322)

가중평균유통보통주식수(주)	19,776,911	19,393,596

기본주당이익(손실)	(67)	(47)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기 초	19,778,317	90	1,780,048,530

자기주식의 부여	(1,406)	90	(126,540)

소 계	1,779,921,990

가중평균유통보통주식수	19,776,911

② 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기 초	19,665,002	90	1,769,850,180

자기주식	(271,406)	90	(24,426,540)

소 계	1,745,423,640

가중평균유통보통주식수	19,393,596

한편, 당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 반희석효과로 인해 기본주당순손실과 일치합니다.

(3) 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될보통주식수

주식선택권(1차)	2023-11-13 ~ 2028-11-12	512,000

주식선택권(2차)	2026-03-29 ~ 2031-03-28	1,407,895

합 계	1,919,895

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보안솔루션매출	1,459,001	1,787,347

보안서비스매출	2,463,058	1,791,583

합 계	3,922,059	3,578,930

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 수익인식시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	보안솔루션매출	보안서비스매출	합 계

한 시점에 이행	1,459,001	286,440	1,745,442

기간에 걸쳐 이행	-	2,176,617	2,176,617

합 계	1,459,001	2,463,058	3,922,059

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	보안솔루션매출	보안서비스매출	합 계

한 시점에 이행	1,696,968	578,462	2,275,430

기간에 걸쳐 이행	90,379	1,213,121	1,303,500

합 계	1,787,347	1,791,583	3,578,930

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,453,097	5,074,629

계약자산	365,756	208,201

계약부채(*)	104,758	192,797

(*) 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 76,631천원이며, 전기에 인식한수익은 136,746천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약을 이행하는 데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,112,097	1,078,639

장기선급금	365,995	594,945

합 계	1,478,092	1,673,584

(5) 부문별 정보① 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	3,922,059	3,578,930

② 당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	882,670	502,978

B사	-	1,143,650

C사	960,000	-

23. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(176,208)	(53,562)

원재료 및 상품매입액	1,081,019	1,217,130

외주비	1,111,685	637,481

종업원급여	2,017,039	1,684,498

접대비	174,337	154,585

복리후생비	208,268	170,896

여비교통비	87,575	72,138

세금과공과	71,544	61,585

지급수수료	186,779	77,012

감가상각비	218,319	200,775

무형자산상각비	44,946	42,553

대손상각비	(106,385)	-

광고선전비	50,490	55,857

주식보상비용	119,631	98,658

기 타	137,070	114,576

합 계(*)	5,226,109	4,534,182

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	933,804	757,453

퇴직급여	84,250	68,403

복리후생비	96,688	73,013

여비교통비	51,632	31,089

접대비	174,337	154,585

통신비	1,850	2,075

수도광열비	7,547	8,502

세금과공과	37,594	31,115

감가상각비	103,155	103,983

지급임차료	7,482	6,421

수선비	1,000	-

보험료	10,192	9,838

차량유지비	14,097	14,602

경상연구개발비	507,419	327,165

운반비	1,437	1,115

교육훈련비	1,114	778

도서인쇄비	2,394	818

소모품비	10,945	6,324

지급수수료	122,202	69,255

대손상각비	(106,385)	-

광고선전비	50,490	55,857

건물관리비	6,736	12,674

무형자산상각비	37,015	34,640

주식보상비용	58,138	54,360

합 계	2,215,133	1,824,065

25. 금융손익

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	32,470	38,417

외환차익	-	25

외화환산이익	-	298

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	57,658	63,571

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	29,200

합 계	90,128	131,511

금융비용:

이자비용	20,364	18,255

외환차손	505	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	15,367	213,945

금융수수료	62,305	-

합 계	98,541	232,200

26. 기타손익

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

수입기타	-	4,750

리스변동이익	1,906	54

대손충당금환입	-	146,028

잡이익	3,599	359

정부보조금수익	35,000	-

합 계	40,505	151,191

기타비용:

유형자산처분손실	-	8,014

기부금	600	-

잡손실	160	1,940

합 계	760	9,954

27. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 경우 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

28. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

특허권	1,535	1,200,000	우리은행	여신제공 관련 질권설정

당기손익-공정가치측정금융자산	19,439	19.439	정보통신공제조합	자금의 융자와 보증을 받기 위한 담보제공 및 질권설정

(2) 당사가 제공받은 지급보증당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험으로부터 2,157,772천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보험가입내역당분기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

KB손해보험	책임보험	건물	1,610,000

화재보험	건물,시설장치,비품	2,831,000

한화손해보험	재산종합보험	건물,시설장치,비품	1,580,000

합 계	6,021,000

(4) 약정사항당사는 매입처인 ㈜퓨쳐시스템과 "공공조달 파트너에 따른 선수금(선급금)계약"을 체결하였으며, 계약에 따라 10억원의 선급금을 지급하였습니다.동 계약에는 선급금 잔액이 5%이하일 경우 추가로 10억원의 선급금을 지급한다는 약정사항이 포함되어 있었습니다. 당분기 중 기지급된 선급금 전액이 회수 완료되었으며, 2025년 3월 31일 합의서에 따라 상기 조건부 추가 선급금 지급 약정은 전면 해지되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 동 계약과 관련된 회사의 자금 유출 의무는 존재하지 않습니다. 당사는 (주)뉴젠씨앤아이와 체결한 "지식 재산권 양도 계약서"에 따라 대상 저작물을 통해 발생하는 판매대금의 10%를 2029년 1월 28일까지 양도인인 (주)뉴젠씨앤아이에게 지급해야할 의무를 가지고 있습니다.(5) 제3채무자 채권 가압류 및 추심명령 진행 현황당사는 2024년 8월 14일, 지적재산권 양도업체인 (주)뉴젠씨앤아이의 채권자 나OO로부터 제3채무자 채권 가압류 통보 받았습니다. 이후 2025년 9월 24일, 서울남부지방법원으로부터 사건번호 2025타채33238에 대한 채권압류 및 추심명령 결정을 통보받았으며, 법원의 결정에 따라 지급제한 조치가 이루어졌습니다.당사는 채권압류 및 추심명령 금액인 총 30,974,265원 중 당분기말 현재까지 발생한 약정금을 추심채권자에게 순자적으로 지급하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 채권압류 및 추심명령에 따른 잔존 청구금액은 15,211,265원이며, 향후 추가 약정금 발생 시 해당 잔액 범위 내에서 추심채권자에게 우선 지급할 예정입니다.

(단위: 원)

계류법원	채권자	채무자	제3채무자	사건내용(*)	청구금액	진행상황

서울남부지방법원	나OO	(주)뉴젠씨앤아이	주식회사 벨로크	채권가압류	32,185,265	2024.08.14 인용

서울남부지방법원	나OO	(주)뉴젠씨앤아이	주식회사 벨로크	채권압류 및 추심	30,974,265	2025.09.24 결정

한편, 당분기말 현재 주채무자인 주식회사 뉴젠씨앤아이에 대해 확정되어 미지급된 채무 잔액은 존재하지 아니하며, 향후 발생하는 채무에 대해서는 상기 채권압류 및 추심명령에 따라 (주)뉴젠씨앤아이로의 지급을 보류하고 정당한 추심권자에게 지급할 예정입니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배주주	대표이사	대표이사

기 타	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래는 발생하지 않았습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명	보증내용	보증처	보증금액	계정과목	장부금액

대표이사	연대보증	우리금융캐피탈	190,370	리스부채	90,788

우리은행	840,000	단기차입금	1,000,000

합 계	1,030,370	1,090,788

한편, 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	203,564	186,283

퇴직급여	28,357	20,600

장기종업원급여	403	469

합 계	232,324	207,352

30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,331,550)	(914,704)

현금유입이 없는 수익의 차감항목:

이자수익	32,470	38,417

외화환산이익	-	298

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	57,658	63,571

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	29,200

재고자산평가손실환입	-	5,100

리스변동이익	1,906	54

대손충당금환입	-	146,028

주식보상비용(환입)	-	33,194

현금유출이 없는 비용의 가산항목:

급 여	-	(2,404)

퇴직급여	153,166	135,720

감가상각비	218,319	200,774

무형자산상각비	44,946	42,552

대손상각비	(106,385)	-

주식보상비용	119,631	131,852

이자비용	20,364	18,255

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	15,367	213,945

유형자산처분손실	-	8,014

법인세비용	58,832	-

운전자본의 변동:

외상매출금의 감소(증가)	1,727,916	6,993,608

계약자산의 감소	(157,555)	638,515

재고자산의 감소	(176,208)	(48,462)

미수금의 감소(증가)	8,604	1,766

선급금의 증가	308,796	(135,918)

선급비용의 감소(증가)	19,538	(17,149)

장기선급비용의 감소(증가)	-	(171)

외상매입금의 증가(감소)	(3,028,730)	(7,422,251)

미지급금의 증가(감소)	(10,224)	(285,538)

미지급비용의 증가	(421,200)	(339,951)

계약부채의 증가	(88,039)	721,817

예수금의 증가	(85,936)	(55,971)

장기종업원부채의 증가	22,527	-

사외적립자산의 증가	39,694	44,997

퇴직금의 지급	(40,361)	(47,058)

복구충당부채의 증가(감소)	(3,100)	-

대여금의 감소	1,872	-

영업에서 창출된 현금	(2,781,751)	(433,624)

(2) 당분기 및 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	238,737	153,344

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

단기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

리스부채	770,060	(109,249)	191,123	851,934

합 계	1,770,060	(109,249)	191,123	1,851,934

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

단기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

리스부채	643,530	(99,525)	150,134	694,139

합 계	1,643,530	(99,525)	150,134	1,694,139