벨로크 분기보고서 (2023.03)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제02기 사업년도 1분기의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.1. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2. 경영성과 및 재무상태당사는 2022년 03월 17일에 설립된 이후 코스닥시장 상장을 위한 공모를 통하여 총 80억원의 자금을 조달하였으며, 공모금액의 100%를 KB국민은행에 예치시킨 상태입니다. 당사는 기업인수목적회사로 영업활동을 하지 않습니다. 이에 실적이 발생하고 있지 않으나, 당사의 운영과 관련한 비용은 공모전주주의 설립자금 22억원에서 지출되고 있습니다. 당사가 보유한 자산의 대부분이 현금및현금성자산과 단기금융자산으로 구성되어 있어 재무상태는 양호한 것으로 판단됩니다.

재 무 상 태 표
제02기 1분기말 2023년 03월 31일 현재
제01기말 2022년 12월 31일 현재
아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제01기말	제01기말

자 산

Ⅰ. 유동자산	10,033,949,707	10,053,209,244

1. 현금및현금성자산(주석 4,5,6)	1,884,951,587	1,956,559,736

2. 단기금융상품(주석 4,5,7,8,16)	8,000,000,000	8,000,000,000

3. 미수수익(주석 4,5)	148,690,410	96,416,438

4. 당기법인세자산	307,710	233,070

Ⅱ. 비유동자산	-	-

자 산 총 계	10,033,949,707	10,053,209,244

부 채

Ⅰ. 유동부채	-	3,300,000

1. 미지급금(주석 4,5)	-	3,300,000

Ⅱ. 비유동부채	1,725,892,317	1,713,736,317

1. 전환사채(주석 4,5,9,17)	1,699,307,477	1,684,062,201

2. 이연법인세부채	26,584,840	29,674,116

부 채 총 계	1,725,892,317	1,717,036,317

자 본

Ⅰ. 자본금	423,000,000	423,000,000

1. 자본금(주석 10,17)	423,000,000	423,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	7,643,108,500	7,643,108,500

1. 주식발행초과금(주석 10,16,17)	7,643,108,500	7,643,108,500

Ⅲ. 기타자본요소	297,913,853	297,913,853

1. 전환권대가(주석 9,14)	297,913,853	297,913,853

Ⅳ. 이익잉여금	(55,964,963)	(27,849,426)

1. 미처분이익잉여금(주석 11)	(55,964,963)	(27,849,426)

자 본 총 계	8,308,057,390	8,336,172,927

부채 및 자본총계	10,033,949,707	10,053,209,244

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제02기 1분기말 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제01기 1분기말 2022년 03월 17일(설립일)부터 2022년 03월 31일까지
아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제02기 1분기말	제01기 1분기말

Ⅰ. 영업수익	-	-

Ⅱ. 영업비용(주석 12,17)	68,718,270	4,519,900

Ⅲ.영업이익	(68,718,270)	(4,519,900)

Ⅳ.금융수익(주석 5,13)	52,758,733	-

Ⅴ.금융비용(주석 5,13,17)	15,245,276	1,184,367

Ⅵ.법인세비용차감전순이익	(31,204,813)	(5,704,267)

Ⅶ.법인세비용(주석 14)	(3,089,276)	-

Ⅷ.당기순이익	(28,115,537)	(5,704,267)

Ⅸ.기타포괄손익	-	-

Ⅹ.당기총포괄손익	(28,115,537)	(5,704,267)

ⅩⅠ. 주당손익	(7)	(25)

1. 기본 및 희석 주당손익(주석 15)	(7)	(25)

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제02기 1분기말 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제01기 1분기말 2022년 03월 17일(설립일)부터 2022년 03월 31일까지
아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	기타자본요소	이익잉여금(결손금)	총 계

2022.03.17(설립일)	-	-	-	-	-

설립자본	23,000,000	204,270,000	-	-	227,270,000

당기총포괄손익	-

당기순이익(손실)	-	-	-	(5,704,267)	(5,704,267)

소유주와의 거래	-

전환사채 발행	-	-	330,648,006	-	330,648,006

2022.03.31(전분기말)	23,000,000	204,270,000	330,648,006	(5,704,267)	552,213,739

2023.01.01(당분기초)	423,000,000	7,643,108,500	297,913,853	(27,849,426)	8,336,172,927

당기총포괄손익

당기순이익(손실)	-	-	-	(28,115,537)	(28,115,537)

소유주와의거래

전환사채 발행	-	-	-	-	-

2023.03.31.(당분기말)	423,000,000	7,643,108,500	297,913,853	(55,964,963)	8,308,057,390

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제02기 1분기말 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제01기 1분기말 2022년 03월 17일(설립일)부터 2022년 03월 31일까지
아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제02기 1분기말	제01기 1분기말

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(71,608,149)	(1,137,400)

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름	(72,092,910)	(1,137,400)

당기순이익	(28,115,537)	(5,704,267)

당기순이익에 대한 조정	(40,602,733)	1,184,367

가. 이자비용	15,245,276	1,184,367

나. 이자수익	(52,758,733)	-

다. 법인세비용	(3,089,276)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,374,640)	3,382,500

가. 당기법인세자산의 감소(증가)	(74,640)	-

나. 미지급금의 증가(감소)	(3,300,000)	3,382,500

2. 이자의 수취	484,761	-

3. 법인세 납부액	-	-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	-	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	-	2,194,943,960

1. 설립자본금	-	230,000,000

2. 설립시 주식발행의 거래원가	-	(2,730,000)

3. 전환사채의 발행	-	1,967,673,960

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(71,608,149)	2,193,806,560

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	1,956,559,736	-

Ⅵ. 기말 현금및현금성자산	1,884,951,587	2,193,806,560

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.