벨로크 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 3 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 2 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 3 기 3분기말	제 2 기말

자산

유동자산	16,641,603,490	25,655,031,126

현금및현금성자산	2,980,278,253	1,911,741,937

단기금융상품	6,801,860,188	13,238,598,783

매출채권및기타채권	5,147,074,770	9,945,717,647

기타유동자산	1,334,790,779	279,862,759

재고자산	377,599,500	279,110,000

비유동자산	13,409,128,341	10,547,719,072

장기금융상품	2,049,242,452	17,739,918

유형자산	8,310,779,705	8,514,196,653

사용권자산	575,691,106	699,499,263

무형자산	806,040,830	285,251,752

기타비유동자산	379,582,867	315,374,148

순확정급여자산	0	126,706,321

이연법인세자산	1,287,791,381	588,951,017

자산총계	30,050,731,831	36,202,750,198

부채

유동부채	5,089,524,165	10,349,948,495

매입채무및기타채무	3,515,639,634	8,903,184,448

단기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

기타 유동부채	301,625,462	142,579,316

유동성리스부채	272,259,069	304,184,731

비유동부채	640,687,009	410,906,210

리스부채	319,366,381	407,929,435

복구충당부채	3,061,551	2,976,775

비유동 순확정급여부채	155,056,171

기타 비유동 부채	163,202,906

부채총계	5,730,211,174	10,760,854,705

자본

자본금	1,966,500,200	1,942,000,200

자본잉여금	16,241,972,892	15,938,557,726

주식발행초과금	16,241,972,892	15,938,557,726

자본조정	617,060,773	477,530,000

주식선택권	617,060,773	477,530,000

이익잉여금(결손금)	5,494,986,792	7,083,807,567

법정적립금	8,900,000	8,900,000

이익잉여금	5,486,086,792	7,074,907,567

자본총계	24,320,520,657	25,441,895,493

자본과부채총계	30,050,731,831	36,202,750,198

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 3 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 2 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 3 기 3분기	제 2 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	8,430,504,576	16,779,431,970	7,726,171,465	17,137,339,560

매출원가	7,289,646,770	13,633,795,991	6,534,258,965	14,004,736,321

매출총이익	1,140,857,806	3,145,635,979	1,191,912,500	3,132,603,239

판매비와관리비	1,663,383,106	5,672,319,856	1,422,061,673	3,862,863,200

영업이익(손실)	(522,525,300)	(2,526,683,877)	(230,149,173)	(730,259,961)

금융수익	149,307,882	488,525,676	128,116,869	468,110,005

금융비용	33,087,132	147,423,436	98,480,195	214,672,734

기타수익	7,106,152	34,697,119	8,669,559	59,135,213

기타비용	1,243,545	10,155,250	112,723	4,701,907,903

법인세비용차감전순이익(손실)	(400,441,943)	(2,161,039,768)	(191,955,663)	(5,119,595,380)

법인세비용(수익)	0	(672,376,497)	0	157,719,693

당기순이익(손실)	(400,441,943)	(1,488,663,271)	(191,955,663)	(5,277,315,073)

기타포괄손익	(4,752,007)	(100,157,504)	(3,653,519)	(149,039,857)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 손익	(4,752,007)	(100,157,504)	(3,653,519)	(149,039,857)

확정급여제도의 재측정요소	(4,752,007)	(100,157,504)	(3,653,519)	(149,039,857)

총포괄손익	(405,193,950)	(1,588,820,775)	(195,609,182)	(5,426,354,930)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(21.00)	(77.00)	(11.00)	(353.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(21.00)	(77.00)	(11.00)	(353.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 3 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 2 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	250,000,000	340,158,356	12,000,486,768	12,590,645,124

분기순이익(손실）	(5,277,315,073)	(5,277,315,073)

아이비케이에스제18호기업인수목적회사와 합병	1,350,485,000	11,406,853,300	12,757,338,300

전환사채의 전환	144,515,200	3,309,398,080	3,453,913,280

주식기준보상	119,382,498	119,382,498

재측정요소	(149,039,857)	(149,039,857)

2023.09.30 (기말자본)	1,745,000,200	14,716,251,380	459,540,854	6,574,131,838	23,494,924,272

2024.01.01 (기초자본)	1,942,000,200	15,938,557,726	477,530,000	7,083,807,567	25,441,895,493

분기순이익(손실）	(1,488,663,271)	(1,488,663,271)

아이비케이에스제18호기업인수목적회사와 합병

전환사채의 전환

주식기준보상	24,500,000	303,415,166	139,530,773	467,445,939

재측정요소	(100,157,504)	(100,157,504)

2024.09.30 (기말자본)	1,966,500,200	16,241,972,892	617,060,773	5,494,986,792	24,320,520,657

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 3 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 2 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 3 기 3분기	제 2 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,382,794,688)	22,419,794

영업에서 창출된 현금	(2,652,760,784)	190,203,157

당기순이익(손실)	(1,488,663,271)	(5,277,315,073)

당기순이익조정을 위한 가감	699,634,642	5,317,730,787

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,863,732,155)	149,787,443

이자수취	287,897,174	320,858,844

이자지급(영업)	(46,223,898)	(32,555,608)

법인세환급(납부)	28,292,820	(456,086,599)

투자활동현금흐름	3,526,158,998	(903,571,321)

단기금융상품의 처분	5,500,000,000	8,000,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	14,491,298,370

유형자산의 처분	69,252,408

임차보증금의 감소	30,000,000

기타보증금의 감소	41,675,000	18,550,000

단기금융상품의 취득	(6,000,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(13,600,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(1,989,999,070)

유형자산의 취득	(257,485,302)	(2,464,930,456)

무형자산의 취득	(470,249,349)	(302,000,000)

기타금융자산의 취득	(145,230,651)

임차보증금의 증가	0	(65,000,000)

기타보증금의 증가	(43,850,000)	(189,443,273)

재무활동현금흐름	(74,827,994)	1,013,405,765

유상증자(아이비케이에스제18호기업인수목적주식회사와 합병)	1,527,153,538

단기차입금의 증가	2,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	193,487,000

단기차입금의 상환	(2,000,000,000)

리스부채의 상환	(268,314,994)	(253,747,773)

장기차입금의 상환	(260,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,068,536,316	132,254,238

기초현금및현금성자산	1,911,741,937	3,481,912,306

기말현금및현금성자산	2,980,278,253	3,614,166,544