벨로크 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제49조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다.

당사의 정관상 감사에 관한 사항은 다음과 같습니다.

[정관 상 감사에 관한 사항]

정관 제46조(감사) 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 정관 제47조(감사의 선임ㆍ해임)1. 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임한다.2. 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로상정하여 의결하여야 한다.3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.4. 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.5. 제3항ㆍ제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.정관 제48조(감사의 임기와 보선)1. 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.2. 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.정관 제49조(감사의 직무 등)1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 당 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 당 회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 당 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.4. 감사에 대해서는 제37조의 제3항의 규정을 준용한다.5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김세현(사임)	-	- 서울대학교 사회복지학과 졸업 - 前 안진회계법인 세무자문본부 - 前 주식회사 벨로크 감사 - 現 법무법인 가온 회계사	예	회계사	'04.10~24.03회계사 근무

장재혁(선임)	-	- 사법연수원 41기 수료 - 前 대구지방검찰청 검찰시보 - 前 대구지방법원 법원시보 - 現 법률사무소 사람마을 대표변호사 - 現 주식회사 벨로크 감사	-	법률전문가	-

주1) 감사 김세현은 일신상의 사유로 2024년 03월 28일 개최된 제2기 정기주주총회까지 감사업무를 수행하고 자진사임하였습니다.주2) 감사 장재혁은 2024년 03월 28일 개최된 제2기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.

다. 감사의 독립성 당사는 상법 및 정관에 따라 감사를 선출 중에 있으며, 주주총회에서 감사를 선임하고 있습니다. 당사의 장재혁 감사는 상법 상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.

라. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고

1	2023.04.11	제1호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건	가결	-

2	2023.07.17	제1호 의안 : 투명경영위원회 위원 선임 승인의 건	가결	-

3	2023.08.21	제1호 의안 : 2023년 2기 반기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건	가결	-

4	2023.09.18	제1호 의안 : (주)브이씨아이 소규모합병 승인의 건제2호 의안 : 주주확정 기준일 설정의 건	가결	-

5	2023.11.14	제1호 의안 : 2023년 2기 3분기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건	가결	-

6	2023.12.15	제1호 의안 : 제2기 정기주주총회 권리주주 확정 또는 기준일 설정의 건	가결	-

7	2024.02.05	2023년도 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가 보고	-	-

8	2024.02.13	제1호 의안 : 제2기(2023년도) 개별 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제2기(2023년도) 영업보고서 승인의 건제3호 의안 : 제2기(2023년도) 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	가결	-

9	2024.03.13	제1호 의안 : 제2기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 승인의 건제2-1호 의안 : 사내이사 이화용 선임의 건제2-2호 의안 : 사외이사 강기훈 선임의 건제3호 의안 : 감사 장재혁 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건	가결	-

10	2024.03.28	제1호 의안 : 제2기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 승인의 건제2-1호 의안 : 사내이사 이화용 선임의 건제2-2호 의안 : 사외이사 강기훈 선임의 건제3호 의안 : 감사 장재혁 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건	가결	-

주1) 감사의 주요 활동내용은 2024년 03월 28일 개최된 제2기 정기주주총회까지 감사업무를 수행하고 일신상의 사유로 자진사임한 감사 김세현 기준으로 작성하였습니다.

마. 교육 실시 계획당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 교육 실시 현황 당사는 보고서 제출일 현재 감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않고 감사업무수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음하고 있습니다. 추후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

사. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않고 감사업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음하고 있습니다. 현재 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

아. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원본부(재무회계팀,경영지원팀)	7	이사 외 (평균 3.65년)	- 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 지원

자. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.