벨로크 반기보고서 (2023.06)
7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

번호	구분	내용	권리자	출원일
/창작일	등록일	적용제품	출원국

1	특허권	개인저장장치를 이용하여 보안인증을 수행하는 시스템	주식회사 벨로크	2017.08.29	2017.12.22	보안 로그 시스템	대한민국

2	상표권	벨로크 상표.jpg 벨로크 상표	주식회사 벨로크	2019.08.18	2020.01.14	회사 브랜드 이미지 제공 및 홍보	대한민국

3	저작권
등록증	B-SOP v1.0	주식회사 벨로크	2020.05.25	2021.04.08	포트 취약점 분석 시스템(B-SOP)	대한민국

4	GS인증	B-SOP v1.0	주식회사벨로크	2020.09.24	2020.09.24	포트 취약점 분석 시스템(B-SOP)	대한민국

5	저작권
등록증	B-CMS v1.0	주식회사 벨로크	2021.02.01	2021.08.06	정보보안 규정관리 시스템(B-CMS)	대한민국

6	GS인증	B-CMS v1.0	주식회사 벨로크	2022.02.22	2022.02.22	정보보안 규정관리 시스템(B-CMS)	대한민국

7	저작권등록증	팍스 v2.0 (FOCS v2.0)	주식회사 벨로크	2017.09.18	2023.06.29	방화벽 정책 통합관리 솔루션(FOCS)	대한민국

8	특허권	감시 카메라 제어 장치 및 방법	㈜브이씨아이	2020.11.30	2021.05.26	지능형 영상 감시 시스템(i-object track)	대한민국

9	GS인증	아이오브젝트트랙 v1.0
(i-object track v1.0)	㈜브이씨아이	2020.12.24	2020.12.24	지능형 영상 감시 시스템(i-object track)	대한민국

10	GS인증	아이오브젝트트랙 v2.0
(i-object track v2.0)	㈜브이씨아이	2021.12.02	2021.12.02	지능형 영상 감시 시스템(i-object track)	대한민국

나. 회사에 중대한 영향을 미치는 관련 규제 및 법규사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 다. 환경관련 규제 및 준수당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황(1) 시장 현황(가) 보안시장의 현황

2022년 물리보안시장과 사이버보안시장을 합친 국내 보안시장 규모는 2021년 6조1,665억원보다 9% 상승한 6조7,195억원으로 나타났습니다. 2022년 국내 물리보안시장 규모는 4조3,637억원으로 2021년 4조480억원 대비 7.8% 성장한 것으로 나타났으며, 2023년은 2022년보다 4.3% 상승한 4조5,513억원, 2024년에는 2023년 대비 3.5% 성장한 4조7,106억원으로 예측됩니다. 2022년 사이버 보안시장 규모는 2조3,558억원으로 2021년 2조1,185억원 대비 11.2% 성장한 것으로 조사되었습니다. 2023년은 2022년 대비 5.8% 성장한 2조4,924억원, 2024년에는 2023년 대비 4.4% 성장한 2조6,021억원에 이를 것으로 전망됩니다.

(단위 : 억원 )

구분	2022년	2023년	2024년

물리보안시장	43,637	45,513	47,106

사이버보안시장	23,558	24,924	26,021

국내 보안시장	67,195	70,437	73,127

자료 : 2022-2024년 국내 보안시장 규모 (보안뉴스·시큐리티월드, 2023 국내외 보안시장 전망보고서)(나) 사이버보안시장 현황

2022년 사이버보안시장은 코로나 펜데믹이 불러온 비대면 이슈와 그로 인한 재택·원격근무의 증가, 그리고 공공과 기업의 디지털 전환에 따른 투자 등의 수혜를 입어 큰 성장을 이뤄냈습니다. 2020년부터 본격적으로 시작된 코로나 펜데믹으로 인한 여러 변화에 힘입어 최근 3년간 높은 성장률을 보인 것. 물론 산업에 따라 양극화를 보이기는 했지만, 사이버 보안 시장 만큼은 대부분 수혜를 입었다고 할 수 있습니다. 문제는 이러한 성장세가 전 세계적인 경기약화로 올해를 기점으로 꺾일 것으로 예측된다는 점 입니다.

와 가 실시한 '2022/2023 보안시장 조사'에 따르면 지난 2022년 사이버보안시장은 2021년보다 11.2% 성장한 2조3,558억원으로 조사됐습니다. 이는 지난 ‘2021/2022 보안시장 조사’때 예상했던 5.9%의 성장률을 훌쩍 뛰어넘은 수치로 보입니다. 세부적으로 봐도 정보보안 제품시장은 1조7,712억원(10.3%증가), 정보보안 서비스시장은 5,846억원(13.9% 성장)으로 각각 집계돼 전년 대비 높은 성장률을 보였습니다. (단위 : 억원 ) 사이버보안시장 2021년 2022년 2023년 2024년 정보보안 제품 네트워크 보안 4,912 5,436 5,768 6,042 시스템(단말)보안 2,437 2,731 2,914 3,056 콘텐츠/정보유출방지보안 3,391 3,779 3,999 4,177 암호/인증 982 1,095 1,167 1,221 보안관리 1,722 1,898 1,995 2,083 기타 2,608 2,795 2,868 2,976 합계 16,052 17,734 18,711 19,555 정보보안 서비스 보안컨설팅 1,191 1,343 1,462 1,532 유지관리/보안성지속 서비스 1,176 1,338 1,425 1,501 보안관제 2,151 2,437 2,577 2,680 교육/훈련 16 20 22 24 인증서비스 599 686 727 762 합계 5,133 5,824 6,213 6,466 사이버보안시장 총 합계 21,185 23,558 24,924 26,021 자료 : 2021-2024년 국내 사이버보안시장 규모 (보안뉴스·시큐리티월드, 2023 국내외 보안시장 전망보고서) 보안시장, 특히 사이버보안시장의 기록적인 성장은 코로나 펜데믹을 기점으로 기업 및 기관의 급격한 디지털 전환과 그에 따른 클라우드 시장의 성장, 대기업조차 속수무책으로 당하고 마는 사이버 공격의 증가와 러시아·우크라이나 전쟁에서 불거진 사이버 전쟁의 중요성 등 사이버보안을 필요로 하는 환경의 대두에 따른 것으로 풀이 됩니다. 다만 3년간 급격한 성장을 보인 만큼 어느 정도 시장의 요구가 줄어들고 있으며, 최근 실내 마스크 해제를 논의할 만큼 코로나 펜데믹이 진정되고 있다는 점과 국내외의 경기둔화에 따른 투자 심리 위축 등 2023년을 기점으로 그간의 성장세가 줄어들 것으로 예측됩니다. ① 과기정통부 2023년 사이버보안 등 미래선도기술 집중투자 과학기술정보통신부(장관 이종호, 이하 과기정통부)의 2023년 예산이 18조 8,686억원으로 확정되었습니다. 이는 2022년 추경예산 대비 4,000억원(2,3%) 증가한 규모로 또한, 2023년도 정부 연구개발(R) 예산은 총30조7,000억원이며, 2022년 대비 9,000억원(3.0%) 증가했다고 전했습니다. 과기정통부는 정부 건전재정 기조에 맞춰 성과미흡사업, 관례적 지원사업 등을 과감하게 구조 조정하였으며, 구조조정으로 확보된 예산은 초격차 전략기술 육성과 디지털플랫폼정부 구축, 인재양성 등 국정과제 실현을 위한 핵심 분야에 중점 투자에 사용되어 집니다. ② 과기정통부 2023년 보안 예산 편성 과기정통부의 '2023년도 정부예산' 중 정보보호 및 보안과 관련된 예산안은 264억원으로 책정했습니다. 2023년 정보보호(보안)관련 예산은 인재양성 및 기초연구 지원 파트에서 '정보통신창의인재양성(정보보호전문인력양성)' 사업이 163억원으로 전년도 162억7,900만원과 비교해 2,100만원이라는 소폭이 오른 금액이 책정됐습니다. 디지털혁신 전면화 파트에서는 '정보보호 시스템 평가 및 인증기간 강화(정보보호제품 보안인증제도 활성화)' 사업이 22억원, '디지털 융합보안 기반 확충(디지털 안전 선도모델 개발)'이 38억원, '디지털 융합보안 기발 확중(양자기술 상용화 기반 조성)'이 41억원으로 신규 반영되었습니다. ③ 디지털 전략 속 '사이버보안' 정책 과기정통부는 '대한민국 디지털 전략'에서 사이버보안 10만 인재 양성, 4대 방어기술(억제·보호·탐지·대응) 개발, 사이버보안 및 개인정보보호 대학원 확대 등 사이버보안 분야를 바탕으로 한 디지털 인재 양성에 대한 세부 전략을 발표했습니다. 이번에 발표된 6대 혁신기술 분야는 △AI △반도체 △5G·6G △양자 △메타버스 △사이버보안 등 입니다. 이 중 양자 분야에서는 양자컴퓨팅 기술을 국산화하고, 양자암호통신의 전송거리를 획기적으로 확대하며, 양자센서는 핵심응용 기술확보와 함께 상용화에 도전합니다. 또한, 2023년에는 클라우드 활용을 저해하는 규제 혁신을 통해 시스템 중요도에 따른 등급별 차등화된 평가기준을 적용하는 보안인증 등급제 도입을 추진합니다. 사이버보안 분야에서는 사이버전쟁, 6G와 양자 등 미래기술에 대비한 지능형 보안 핵심기술과 데이터보안 원천기술을 확보할 예정입니다.(다) 물리적보안시장 현황 2022년에도 기대했던 일상으로의 복귀는 이루어지지 않았지만, 비대면·비접촉·출입통제솔루션에 대한 관심은 이어졌고, 중대재해처벌법의 시행과 이태원 참사로 안전을 위한 다양한 시스템과 제품을은 새로운 시장을 맞이했습니다. 인공지능의 지속된 고도화는 다양한 영역과의 융합으로 이어지고, 서서히 풀리기 시작한 해외시장 역시 국내 보안 기업에게 새로운 도약의 기회를 제공했습니다. 영상보안 제품을 대표하는 CCTV는 단순 모니터링의 도구에서 점차 지능적이고 자율적인 상황인식 방식의 지능형 감시환경을 추구하고 다양한 산업과 융합하며 기능을 추가하고 있습니다. 점차 해상도가 높아지고 지능형으로 고도화되면서 더 많은 데이터를 생성하고 이를 활용한 다양한 기능을 선보이고 있습니다. 그리고 영상을 전송하고 저장하는 솔루션과 시스템 역시 업그레이드하며, 영상정보의 보호를 위해 정보보호 분야와도 융합하며 영역을 넓혀가고 있습니다. 각 지자체는 기존 설치된 CCTV를 더욱 고도화하며 지능형 제품으로 업그레이드하는데 박차를 가하고 있으며, 보안 기업들은 새로운 시장의 창출과 자사 제품의 경쟁력을 극대화하고 커스터마이징 등을 통해 소비자의 니즈를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. 정부는 기술패권 경쟁구도 속 대내·외 환경을 종합해 △공급망·통상 △신산업 △외교·안보 등 기술주권 관점에서의 전략적 중요성을 토대로 민관 합동으로 검토·분석하고 국가과학기술자문회의 기술전문위원회를 중심으로 평가와 심층검토를 실시한 끝에, 사이버보안을 포함한 12대 국가전력기술을 선정했습니다. 아울러 국가전략기술 집중육성 방안을 통해 전략적 투자와 R 투자, 인재 양성 및 국가 협력, 민관 협력 등 전략로드맵 기반의 정책과 투자지원을 집중할 방침이라고 밝혔습니다. 2023년에는 예전과 같은 일상으로의 복귀와 해외시장 공략 등 본격적인 포스트 코로나 시대를 맞이하며 보안 시장에도 새로운 기회가 열릴 것으로 기대하고 있습니다. (단위 : 억원 ) 구분 2022년 2023년 2024년 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 CCTV 영상보안 14,880 34.1% 15,160 33.31% 15,893 33.74% 통합 보안 서비스·스마트시티·알람 모니터링 外 19,676 45.09% 20,649 45.37% 20,774 44.1% 출입통제·생체인식·대테러 9,081 20.81% 9,704 21.32% 10,439 22.16% 합계 43,637 100% 45,513 100% 47,106 100% 자료 : 2022-2024년 국내 물리보안시장 규모 (보안뉴스·시큐리티월드, 2023 국내외 보안시장 전망보고서) 와 가 2022년 연말 실시한 ‘2022/2-23 보안시장 조사’에 따르면 2022년 물리보안시장 규모는 4조 3,637억원으로 2021년 대비 7,8% 성장한 것으로 나타났습니다. 2023년에는 2022년보다 성장률이 낮은 4.3%의 성장률을 보이며 4조 5,513억원 규모를 그리고 2024년에는 2023년보다 3.5% 성장한 4조 7,106억원에 이를 것으로 예상됩니다. (2) 시장 경쟁 상황 (가) 경쟁 상황 현재 국내 정보보안 시장은 다수의 중소형 국내 정보보안업체들이 치열하게 경쟁하고 있습니다. 동사의 주력 사업인 보안솔루션은 정보보안 시장에서 정보보안시스템(시스템보안 솔루션, 컨텐츠/정보 유출방지 시스템, 암호/인증 시스템, 보안관리시스템 등)으로 분류되고 있습니다. 국내 정보보안 시장 내 많은 업체들이 정보보안시스템 분류에 소속되어 있으나, 실제로 동사가 영위하는 정보보안 보안솔루션·서비스 사업과 유사한 사업을 영위하는 업체는 대표적으로 ㈜파수, 지니언스㈜ 등 4~5개사가 존재하며 동사는 해당 업체들과 입찰 경쟁을 진행하고 있습니다. 지난 3년간 코로나19로 인해 디지털 생활이 가속화됨에 따라 기업들이 정보보호를 하나의 경영과제로 인식하면서 정보보안에 대한 수요가 크게 증가하였습니다. 이러한 추세 하에 동사가 소속되어 있는 보안시장의 시장규모, 매출액, 업체수, 종사자수가 꾸준히 증가하고 있습니다. 정보보안 보안솔루션·보안서비스 업계에서는 보안솔루션 핵심 원천 기술에 대한 기술력과 솔루션의 안정성, 업체의 보안 시스템 구축 경험과 회사 재무구조의 안정성 등이 중요한 경쟁 우위 요소로 작용하고 있습니다. 정보보호산업 내 정보보안 부문 산업분류.jpg 정보보호산업 내 정보보안 부문 산업분류 특히나 업체의 '보안시스템 구축 경험 및 레퍼런스'는 공공기관의 보안솔루션 사업 업체 선정에서 매우 중요한 요소로서 정보보안 보안솔루션 시장의 진입장벽으로 역할하고 있습니다. 당사는 한국동서발전 등 5개의 한국전력공사의 발전 자회사, 한국수력원자력의 자회사, 그 관계회사들 등 여러발전공사의 자회사를 주요 고객사로 보유하고 있으며, 공공기관 보안솔루션 사업 입찰시장 내에서 우수한 레퍼런스를 보유하고 있습니다. (나) 경쟁업체 현황 일반적으로 주요 공공기관 및 금융기관, 민간기업의 사이버관제센터 또는 통신실 등 보안솔루션을 필요로 하는 고객사는 고성능의 보안수준과 편리성·호환성 등을 갖춘고성능의 솔루션을 요구합니다. 특히 국가정보원, 발전소 등 높은 보안 등급의 기관들은 보다 공급제품에 있어 보다 엄격한 조건을 제시하고 있습니다. 따라서 입찰 참여 또는 제안 전에 공급업체는 고객사에 대한 높은 이해와 관련 법·규정에 대한 검토를 기반으로 제공하고자하는 솔루션에 필요한 제품의 품질·성능·종류 등을 고객사의 요건사항에 맞춰 준비해야 합니다. 한 건의 입찰에 평균 300여 개의 업체가 경쟁에 참여하고 있지만, 실제로 고객사의 성격과 요구 조건에 부합하며 해당 사업을 문제없이 수행할 수 있는 업체는 소수에 해당되어 입찰 내 적격성 심사, 신용등급, 동급물품 실적, 고객사 환경, 고객사에 대한 이해 등에 대한 평가를 진행하는 과정에서 대부분의 업체들이 중도에 입찰을 포기합니다. 그래서 상당한 수준의 자격요건을 요구하는 특정 기관에 대한 입찰의 경우에는 기관별로 특성화된 소수의 업체만이 입찰에 참여하여 경쟁하고 있습니다. 상기와 같이 보안솔루션 사업을 영위하기 위해서는 고객사가 요구하는 제품에 대한 공급 능력, 솔루션 기술력, 기술지원·관리 자격 등을 갖추는 것이 중요합니다. 보안솔루션 공급업체들은 특정 보안 분야 혹은 특정 기관에 특화한 정보보안 통합솔루션을 개발·보유하는데 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 가. 요약 연결재무정보주식회사 벨로크와 그 종속기업 (단위: 원) 구분 제2기 제1기 (2023년 반기말) (2022년 12월말) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 삼도회계법인 한영회계법인(적정) [유동자산] 24,361,870,040 18,238,987,688 ㆍ현금및현금성자산 2,288,119,272 3,481,912,306 ㆍ단기금융상품 14,500,000,000 6,000,000,000 ㆍ매출채권및기타채권 5,778,668,941 7,975,534,593 ㆍ재고자산 40,213,000 40,213,000 ㆍ기타유동자산 1,754,868,827 741,327,789 [비유동자산] 7,945,024,155 6,927,227,912 ㆍ장기금융상품 17,739,918 17,739,918 ㆍ유형자산 6,250,648,498 5,856,710,306 ㆍ무형자산 305,784,228 15,063,832 ㆍ사용권자산 789,496,091 392,538,287 ㆍ이연법인세자산 249,955,447 408,338,869 ㆍ기타비유동자산 331,399,973 236,836,700 자산총계 32,306,894,195 25,166,215,600 [유동부채] 6,724,914,579 12,333,275,141 [비유동부채] 1,931,240,328 242,295,335 부채총계 8,656,154,907 12,575,570,476 [자본금] 1,745,000,200 250,000,000 [자본잉여금] 14,716,251,380 - [이익잉여금] 6,769,741,020 12,000,486,768 [기타자본] 419,746,688 340,158,356 자본총계 23,650,739,288 12,590,645,124 구분 (2023.01.01~2023.06.30) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 9,411,168,095 27,210,184,668 영업이익 (500,110,788) 1,616,255,773 당기순이익(손실) (5,085,359,410) 210,015,212 총포괄손익(손실) (5,230,745,748) 378,255,384 기본주당이익(손실) (369) 91 희석주당순이익(손실) (369) 88 연결에 포함된 회사수 1개사 1개사 나. 요약 별도재무정보주식회사 벨로크 (단위: 원) 구분 제2기 제1기 (2023년 반기말) (2022년 12월말) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 삼도회계법인 한영회계법인(적정) [유동자산] 24,117,524,404 17,801,294,902 ㆍ현금및현금성자산 2,168,672,270 3,185,203,526 ㆍ단기금융상품 14,500,000,000 6,000,000,000 ㆍ매출채권및기타채권 5,656,745,886 7,838,694,768 ㆍ재고자산 40,213,000 40,213,000 ㆍ기타유동자산 1,751,893,248 737,183,608 [비유동자산] 8,523,993,425 7,394,838,603 ㆍ장기금융상품 17,739,918 17,739,918 ㆍ종속기업투자주식 700,000,000 700,000,000 ㆍ유형자산 6,194,440,245 5,791,658,619 ㆍ무형자산 302,848,324 11,082,868 ㆍ사용권자산 758,899,518 345,035,952 ㆍ이연법인세자산 249,955,447 321,274,546 ㆍ기타비유동자산 300,109,973 208,046,700 자산총계 32,641,517,829 25,196,133,505 [유동부채] 6,682,436,346 12,297,102,285 [비유동부채] 1,883,102,448 197,534,493 부채총계 8,565,538,794 12,494,636,778 [자본금] 1,745,000,200 250,000,000 [자본잉여금] 14,716,251,380 - [이익잉여금] 7,194,980,767 12,111,338,371 [기타자본] 419,746,688 340,158,356 자본총계 24,075,979,035 12,701,496,727 구분 (2023.01.01~2023.06.30) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 9,403,668,095 26,827,384,668 영업이익 (271,532,757) 1,943,841,518 당기순이익(손실) (4,775,422,547) 470,332,914 총포괄손익(손실) (4,916,357,604) 634,327,662 기본주당이익(손실) (346) 205 희석주당순이익(손실) (346) 196 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 2 기 반기말 2023.06.30 현재 제 1 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 2 기 반기말 제 1 기말 자산 유동자산 24,361,870,040 18,238,987,688 현금및현금성자산 2,288,119,272 3,481,912,306 단기금융상품 14,500,000,000 6,000,000,000 매출채권및기타채권 5,778,668,941 7,975,534,593 기타유동자산 1,754,868,827 741,327,789 재고자산 40,213,000 40,213,000 비유동자산 7,945,024,155 6,927,227,912 장기금융상품 17,739,918 17,739,918 유형자산 6,250,648,498 5,856,710,306 사용권자산 789,496,091 392,538,287 기타무형자산 305,784,228 15,063,832 기타비유동자산 331,399,973 236,836,700 이연법인세자산 249,955,447 408,338,869 자산총계 32,306,894,195 25,166,215,600 부채 유동부채 6,724,914,579 12,333,275,141 매입채무및기타채무 4,930,355,877 5,984,777,765 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기차입금 260,000,000 유동성전환사채 1,787,237,147 유동파생상품부채 1,726,060,330 기타유동부채 491,138,370 987,519,003 유동성리스부채 303,420,332 189,936,352 당기법인세부채 397,744,544 비유동부채 1,931,240,328 242,295,335 전환사채 1,376,906,728 순확정급여부채 56,051,434 33,512,398 리스부채 495,360,600 208,782,937 복구충당부채 2,921,566 부채총계 8,656,154,907 12,575,570,476 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 1,745,000,200 250,000,000 보통주자본금 1,745,000,200 250,000,000 자본잉여금 14,716,251,380 주식발행초과금 10,418,913,080 전환권대가 4,297,338,300 자본조정 419,746,688 340,158,356 주식선택권 419,746,688 340,158,356 이익잉여금(결손금) 6,769,741,020 12,000,486,768 법정적립금 8,900,000 8,900,000 이익잉여금 6,760,841,020 11,991,586,768 자본총계 23,650,739,288 12,590,645,124 자본과부채총계 32,306,894,195 25,166,215,600 연결 포괄손익계산서 제 2 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 1 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 2 기 반기 제 1 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,390,103,148 9,411,168,095 10,393,237,246 12,887,178,941 매출원가 5,095,006,587 7,470,477,356 8,429,805,785 9,933,977,830 매출총이익 1,295,096,561 1,940,690,739 1,963,431,461 2,953,201,111 판매비와관리비 1,165,703,604 2,440,801,527 1,068,924,078 1,863,183,085 영업이익(손실) 129,392,957 (500,110,788) 894,507,383 1,090,018,026 금융수익 254,350,626 339,993,136 37,762,741 38,575,945 금융비용 96,914,680 116,192,539 338,076,021 377,308,591 기타수익 9,230,021 50,465,654 4,003,611 14,297,693 기타비용 4,701,795,178 4,701,795,180 1,707,757 2,116,058 법인세비용차감전순이익(손실) (4,405,736,254) (4,927,639,717) 596,489,957 763,467,015 법인세비용(수익) 114,187,532 157,719,693 (22,529,129) (22,529,129) 당기순이익(손실) (4,519,923,786) (5,085,359,410) 619,019,086 785,996,144 기타포괄손익 (145,386,338) (145,386,338) 82,450,815 82,450,815 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 손익 (145,386,338) (145,386,338) 82,450,815 82,450,815 확정급여제도의 재측정요소 (145,386,338) (145,386,338) 82,450,815 82,450,815 총포괄손익 (4,665,310,124) (5,230,745,748) 701,469,901 868,446,959 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (281) (369) 53 67 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (281) (369) 51 64 연결 자본변동표 제 2 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 1 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 250,000,000 180,981,690 11,622,231,384 12,053,213,074 12,053,213,074 당기순이익(손실) 785,996,144 785,996,144 785,996,144 합병 전환사채의 전환 주식기준보상거래 79,588,334 79,588,334 79,588,334 재측정요소 82,450,815 82,450,815 82,450,815 2022.06.30 (기말자본) 250,000,000 260,570,024 12,490,678,343 13,001,248,367 13,001,248,367 2023.01.01 (기초자본) 250,000,000 340,158,356 12,000,486,768 12,590,645,124 12,590,645,124 당기순이익(손실) (5,085,359,410) (5,085,359,410) (5,085,359,410) 합병 1,350,485,000 11,406,853,300 12,757,338,300 12,757,338,300 전환사채의 전환 144,515,200 3,309,398,080 3,453,913,280 3,453,913,280 주식기준보상거래 79,588,332 79,588,332 79,588,332 재측정요소 (145,386,338) (145,386,338) (145,386,338) 2023.06.30 (기말자본) 1,745,000,200 14,716,251,380 419,746,688 6,769,741,020 23,650,739,288 23,650,739,288 연결 현금흐름표 제 2 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 1 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 2 기 반기 제 1 기 반기 영업활동현금흐름 (1,392,963,583) 4,290,382,971 당기순이익(손실) (5,074,384,863) 785,996,144 당기순이익조정을 위한 가감 4,872,259,045 782,550,164 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (877,259,765) 2,840,820,448 이자수취(영업) 95,256,837 3,397,265 이자지급(영업) (7,972,545) (16,956,101) 법인세납부(환급) (400,862,292) (105,424,949) 투자활동현금흐름 624,381,245 (2,434,268,838) 장기금융상품의 감소 613,196,041 유동성임차보증금의 감소 47,704,000 유동성기타보증금의 감소 18,490,000 차량운반구의 감소 69,090,908 합병으로 인한 증가 1,527,153,538 장기금융상품의 증가 (3,009,933,074) 시설장치의 증가 (472,767,000) 비품의 증가 (86,502,928) (26,948,785) 차량운반구의 증가 (36,427,020) 소프트웨어의 증가 (300,000,000) 임차보증금의 증가 (42,500,000) (21,860,000) 기타보증금의 증가 (88,583,273) 재무활동현금흐름 (425,210,696) (114,514,628) 단기차입금의 증가 1,000,000,000 리스부채의 상환 (165,210,696) (114,514,628) 단기차입금의 감소 (1,000,000,000) 유동성장기차입금의 감소 (260,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,193,793,034) 1,741,599,505 기초현금및현금성자산 3,481,912,306 1,805,914,485 기말현금및현금성자산 2,288,119,272 3,547,513,990 3. 연결재무제표 주석 제 2(당)기 반기 2023년 6월 30일 현재 제 1(전)기 반기 2022년 6월 30일 현재 주식회사 벨로크와 그 종속기업(구, 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사) 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 벨로크(이하 "지배기업")는 2009년 9월 11일자로 설립되었으며, 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 통신ㆍ방송장비 및 부품 도매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 울산광역시 중구 종가8길 45(복산동)에 소재하고 있습니다. 지배기업은 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사와 2022년 11월 11일 합병계약을 체결하였으며, 2023년 4월 11일 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 벨로크(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유함에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 지배기업은 합병 이후 상호를 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사에서주식회사 벨로크로 변경하였습니다. 지배기업의 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이정현 (대표이사) 9,817,414 56.26 에스케이에스-VLP 신기술투자조합 제1호 2,047,318 11.73 우신벤처투자(주) 361,288 2.07 비엔케이 수산투자조합 제1호 361,288 2.07 한화투자증권 주식회사 361,288 2.07 자기주식 271,406 1.56 앰엔앰인베스트먼트 200,000 1.15 기 타 4,030,000 23.09 합 계 17,450,002 100.00 (2) 종속기업의 개요① 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 업 종 소재지 결산월 지분율 당반기말 전기말 (주)브이씨아이 통신ㆍ방송장비 및 부품 도매업 대한민국 12월 100% 100% (3) 요약재무정보당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순손익 ㈜브이씨아이 365,376 90,616 7,500 (309,937) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순손익 (주)브이씨아이 682,016 92,868 277,800 40,503 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세 개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하고, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융위험 관리(1) 위험 관리 요소연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 위 험 노출 위험 측 정 관 리 신용위험 현금성자산, 채무상품 등 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동할 위험을 의미합니다. 당반기 및 전반기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자율 상승시 78,941 11,436 하락시 (78,941) (11,436) ② 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 2) 신용위험① 위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있으며, 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 단기대여금, 매출채권 및 채무상품의 계약 현금흐름,유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 2,287,876 3,481,912 단기금융상품 14,500,000 6,000,000 매출채권및기타채권 5,778,669 5,193,569 기타유동자산 79,827 61,797 장기금융상품 17,740 17,740 기타비유동자산 331,400 236,837 합 계 22,995,512 14,991,855 ② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 용역 제공에 따른 계약자산· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없는 등 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 매입채무 및 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 할인되지 않은 원금의 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상~ 3년 미만 3년 이상 합 계 매입채무및기타채무(*1) 4,622,716 - - 4,622,716 단기차입금 1,045,500 - - 1,045,500 리스부채(유동성포함) 325,835 363,663 156,439 845,938 전환사채(*2) - - 1,970,000 1,970,000 합 계 5,994,051 363,663 2,126,439 8,484,154 (*1) 종업원급여관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 전환사채 계약 상의 만기에 따라 표시하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상~ 3년 미만 3년 이상 합 계 매입채무및기타채무(*1) 5,862,605 - - 5,862,605 단기차입금 1,022,700 - - 1,022,700 유동성장기차입금 265,928 - - 265,928 전환사채(*2) - - 2,433,306 2,433,306 리스부채(유동성포함) 198,246 189,600 26,634 414,480 합 계 7,349,479 189,600 2,459,940 9,999,019 (*1) 종업원급여관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 전환사채 계약 상의 만기에 따라 표시하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 사용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.한편, 전기와 비교할 때 연결실체의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부 채(A) 8,656,155 12,575,570 자 본(B) 23,650,739 12,590,645 부채비율(A/B)(%) 36.60 99.88 5. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 2,288,119 - 3,481,912 - 단기금융상품 14,500,000 - 6,000,000 - 매출채권및기타채권 2,555,896 - 5,809,287 - 기타유동자산 79,827 - 61,797 - 장기금융상품 - 17,740 - 17,740 기타비유동자산 331,400 - 236,837 - 합 계 19,755,242 17,740 15,589,833 17,740 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매입채무및기타채무(*1) 4,622,716 5,862,605 - 단기차입금 1,000,000 1,000,000 - 유동성장기차입금 - 260,000 - 전환사채 1,376,907 1,787,237 - 파생상품부채 - - 1,726,060 리스부채(유동성포함) 798,781 398,719 - 합 계 7,798,404 9,308,561 1,726,060 (*1) 종업원급여관련 미지급비용을 제외한 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산 : 채무증권처분이익 - 113 채무증권처분손실 - (12,404) 단기매매증권처분손실 (91) - 지분증권평가손실 - (40) 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 209,962 38,463 소 계 209,871 26,132 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채평가손실 - (266,048) 전환이익 111,471 - 상각후원가측정금융부채 : 이자비용 (115,527) (93,447) 소 계 (4,056) (359,495) 합 계 205,815 (333,363) (3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 지분증권 - - 17,740 17,740 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 지분증권 - - 17,740 17,740 파생상품부채 - - 1,726,060 1,726,060 합 계 - - 1,743,800 1,743,800 (4) 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품은 아래와 같으며, 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 구 분 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 지분증권 및 채무증권 조합의 재산, 출자 좌수, 해지환급금 파생상품부채 무위험이자율, 예상주가변동성 (6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 및 전기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (8) 당반기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현 금 243 452 보통예금 등 2,287,876 3,481,460 합 계 2,288,119 3,481,912 7. 장단기금융상품당반기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 정기예금 14,500,000 - 6,000,000 - 지분증권(*) - 17,740 - 17,740 합 계 14,500,000 17,740 6,000,000 17,740 (*) 해당 지분증권은 정보통신공제조합 관련 출자금입니다. 8. 매출채권및기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 2,172,924 5,690,794 계약자산 3,222,773 2,166,248 미수수익 363,849 100,453 미수금 19,123 18,040 합 계 5,778,669 7,975,535 9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 40,213 40,213 10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,568,110 - 521,457 - 선급비용 92,190 - 158,074 - 당기법인세자산 14,743 - - - 임차보증금 10,400 105,500 18,000 55,400 기타보증금 69,427 225,900 43,797 181,437 합 계 1,754,869 331,400 741,328 236,837 11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 2,615,735 - 2,615,735 건 물 2,983,162 (321,088) 2,662,074 차량운반구 86,200 (31,607) 54,593 비 품 347,883 (123,347) 224,536 시설장치 818,767 (125,056) 693,711 합 계 6,851,747 (601,098) 6,250,649 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 2,615,735 - 2,615,735 건 물 2,983,162 (283,799) 2,699,363 차량운반구 237,990 (132,736) 105,254 비 품 262,170 (95,479) 166,691 시설장치 349,000 (79,333) 269,667 합 계 6,448,057 (591,347) 5,856,710 (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 감가상각 당반기말 토 지 2,615,735 - - 2,615,735 건 물 2,699,363 - (37,289) 2,662,074 차량운반구 105,254 (35,547) (15,114) 54,593 비 품 166,691 86,503 (28,659) 224,536 시설장치 269,667 469,967 (45,923) 693,711 합 계 5,856,710 520,923 (126,985) 6,250,648 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 감가상각 전반기말 토 지 2,615,735 - - 2,615,735 건 물 2,773,942 - (37,289) 2,736,653 차량운반구 120,239 32,433 (21,457) 131,215 비 품 162,610 23,994 (24,526) 162,078 시설장치 277,568 - (38,000) 239,568 합 계 5,950,094 56,427 (121,272) 5,885,249 12. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 특허권 5,392 (2,303) 3,089 상표권 335 (42) 293 저작권 214 (88) 126 소프트웨어 313,630 (11,354) 302,276 합 계 319,571 (13,787) 305,784 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 특허권 5,392 (1,211) 4,181 상표권 335 - 335 저작권 214 (59) 155 소프트웨어 13,630 (3,238) 10,392 합 계 19,571 (4,508) 15,063 (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 감가상각 당반기말 특허권 4,181 - (1,092) 3,089 상표권 335 - (42) 293 저작권 155 - (29) 126 소프트웨어 10,392 300,000 (8,116) 302,276 합 계 15,063 300,000 (9,279) 305,784 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 감가상각 전반기말 특허권 4,634 - (364) 4,270 저작권 192 - (18) 174 소프트웨어 12,340 - (974) 11,366 합 계 17,166 - (1,356) 15,810 13. 리 스 (1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 감가상각 당반기말 건 물 100,723 96,101 (48,678) 148,146 차량운반구 291,816 459,787 (110,252) 641,351 합 계 392,539 555,888 (158,930) 789,497 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 감가상각 전반기말 건 물 39,012 36,298 (15,988) 59,322 차량운반구 281,243 80,389 (86,349) 275,283 합 계 320,255 116,687 (102,337) 334,605 (2) 당반기말 및 전기말 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 303,420 189,936 비유동 495,361 208,783 합 계 798,780 398,719 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 398,719 342,245 취 득 565,296 136,162 이자비용 13,915 4,678 리스부채의 상환 (165,211) (114,515) 기타증감 (13,939) (6,638) 반기말 798,780 361,932 (4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 158,930 102,337 리스부채의 이자비용 13,915 4,678 단기소액리스료 20,864 16,650 합 계 193,709 123,665 한편, 당반기 및 전반기 중 리스와 관련된 현금유출은 186,075천원 및 131,165천원입니다.(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 325,835 303,420 198,246 189,936 1년 초과~5년 이내 520,103 495,361 216,234 208,783 5년 초과 - - - - 합 계 845,938 798,781 414,480 398,719 14. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 4,392,321 5,104,995 미지급금 15,677 224,361 미지급비용 377,973 533,249 유급휴가부채 144,384 122,172 합 계 4,930,356 5,984,777 15. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채 410,600 598,620 예수금 51,874 46,962 부가세예수금 28,665 341,937 합 계 491,139 987,519 16. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 운전자금대출 우리은행 4.55 1,000,000 1,000,000 (2) 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 운전자금대출 국민은행 3.75 260,000 소 계 260,000 유동성 대체 (260,000) 장기차입금 - 한편, 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 장기차입금은 없습니다. 17. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제1회 무보증사모 전환사채(*1) - 1,787,237 제1회 무보증사모 전환사채(*2) 1,376,907 - 합 계 1,376,907 1,787,237 (*1) 2021년 07월 13일 주식회사 벨로크가 발행한 전환사채로 당반기에 전환권이 행사되어 전액 전환되었습니다.(*2) 2022년 03월 28일 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사가 발행한 전환사채로 당반기에 합병을 통해 취득하였습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,970,000,000원 발행일 2022년 03월 28일 만기일 2027년 03월 28일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원(전환가액 조정 : 합병, 분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정, 단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 함.) 전환청구기간 사채발행일로부터 1월이 경과한 날로부터 만기일의 직전일까지(2022년 04월 28일부터 2027년 03월 27일까지) 인수인 아이비케이투자증권(주) 1,190,000,000원 제이씨에셋자산운용(주) 0,390,000,000원 (주)스카이워크자산운용 0,290,000,000원 (주)엠앤앰인베스트먼트 0,100,000,000원 (*) 보통주식으로의 전환은 전환청구서와 사채권을 제출한 때 효력이 발생하며, 이익배당에 관하여는 그 전환청구한 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 보통주식으로 전환된 것으로 간주합니다.(**) 인수인은 연결실체가 "합병대상법인"과의 합병 후 합병신주상장일로부터 6개월이 경과하기 전까지는(단, 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항 및「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 아이비케이투자증권㈜가 소유한 주식 및 전환사채는 당해주권의 상장일부터 합병대상법인과의 합병기일 후 1년이 경과하기 전까지) 당해 사채를 양도하거나 처분하지 못합니다.한편, 상기 전환사채와 관련되어 자본으로 인식된 전환권대가는 4,297,338,300원입니다. 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 해당 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 한국채택회계기준에 한하여 효력이 있습니다 18. 파생상품부채(1) 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 조기상환권 및 전환권 제1회 무보증사모 전환사채 1,726,060 2021년 07월 13일 주식회사 벨로크가 발행한 전환사채로 당반기에 전환권이 행사되어전액 전환되었습니다.한편, 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하였습니다. 이항모형을 활용하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 평가손실 전반기말 조기상환권 및 전환권 제1회 무보증사모 전환사채 506,199 - 266,048 772,247 19. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,173,735 978,927 사외적립자산 (1,117,684) (945,414) 순확정급여부채 56,051 33,513 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 978,926 931,017 당반기근무원가 139,529 138,013 이자비용 24,129 13,138 급여지급액 (140,877) (81,715) 재측정요소 172,027 (116,531) 반기말 1,173,735 883,922 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 945,414 776,723 기여금 290,379 182,362 이자수익 24,003 11,111 급여지급액 (131,516) (81,715) 재측정요소 (10,598) (11,111) 반기말(*) 1,117,684 877,370 (*) 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 5.15 4.45 임금인상률 3.96 4.06 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당반기의 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 증 가 감 소 할인율 1.00% (92,445) 106,499 임금상승률 1.00% 109,031 (96,080) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(6) 당반기말 현재 연결실체의 확정급여채무 가중평균예상만기는 8.87~8.95년입니다. 20. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수(*) 17,450,002 2,300,000 보통주자본금 1,745,000,200 250,000,000 (*) 전기 중 대표이사로부터 무상으로 자기주식을 수증 받았으며, 당반기에 271,406주를 비망계정으로 기록하고 있습니다. (2) 당반기 중 합병으로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 합병 전 합병 후 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사 (구)주식회사 벨로크 주식회사 벨로크 발행주식수(주) 4,230,000 2,300,000 16,004,850 액면가액(원) 100 100 100 자본금(원) 423,000,000 250,000,000 1,600,485,000 합병신주발행주식수(주) 11,774,850 - - 합병비율 5.1195 - (3) 당반기 및 전기 중 주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초(2022.01.01) 11,774,850 250,000,000 - 전기말(2022.12.31) 11,774,850 250,000,000 - 합 병(*) 4,230,000 1,350,485,000 7,109,515,000 전환사채의 전환 1,445,152 144,515,200 3,309,398,080 당반기말(2023.06.30) 17,450,002 1,745,000,200 10,418,913,080 (*) 주식수 및 자본구조는 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사에 연결실체의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율(1:5.1195)을 사용하여 소급 조정하였습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 419,746,688 340,158,356 전환권대가 4,297,338,300 - 합 계 4,717,084,988 340,158,356 21. 주식선택권(1) 연결실체는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2020년 11월 12일 부여주식수 170,000주 행사가격 4,080원 가득조건 부여일 이후 3년 이상 재임시 행사가능기간 2023-11-13 ~ 2028-11-12 부여일의 공정가치 2,809원 (2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기 초 170,000 34,000 액면분할 - 136,000 반기말 170,000 170,000 (3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 1차 부여분 무위험이자율 1.53 예상주가변동성 42.04 한편, 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 79,588천원입니다. 22. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 8,900,000 8,900,000 미처분이익잉여금 6,760,841,020 11,991,586,768 합 계 6,769,741,020 12,000,486,768 23. 주당손익(1) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 보통주당기순이익(손실) (5,085,359,410) 785,996,144 가중평균유통보통주식수 13,795,642 11,756,856 기본주당이익(손실) (369) 67 (2) 기본주당이익의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 보통주식 11,774,850 11,774,850 자기주식 (271,405) (17,994) 합병으로 인한 변동 1,892,983 - 전환사채의 전환 399,213 - 가중평균유통보통주식수 13,795,642 11,756,856 (*) 당반기 및 전반기의 유통보통주식수는 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사에 연결실체의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율(1:5.1195)을 사용하여 소급 조정하였습니다. (3) 희석주당이익당반기의 희석주당순손실은 반희석효과로 인해 기본주당순손실과 일치합니다. 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 원, 주) 반기순이익 785,996,144 세후전환사채이자비용 56,567,211 소 계 842,563,355 가중평균유통보통주식수(주) 11,756,856 희석주식수(주) 1,445,152 소 계 13,202,008 희석주당이익 64 한편, 연결실체는 당반기 희석주당순손익 계산시 반희석효과로 인해 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 주식선택권 및 전환사채를 보유하고 있습니다.24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상품매출 보안솔루션매출 보안서비스매출 합 계 한 시점에 이전하는 재화 12,820 - 1,444,847 1,457,667 기간에 걸쳐 이행하는 재화 또는 용역 - 5,849,485 2,104,016 7,953,501 합 계 12,820 5,849,485 3,548,863 9,411,168 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 상품매출 보안솔루션매출 보안서비스매출 합 계 한 시점에 이전하는 재화 12,278 - 1,798,640 1,810,918 기간에 걸쳐 이행하는 재화 또는 용역 - 9,159,369 1,916,891 11,076,260 합 계 12,278 9,159,369 3,715,531 12,887,178 (2) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권(*1) 2,172,924 5,690,794 계약자산(*1) 3,222,773 2,166,248 계약부채(*2) 410,600 598,620 (*1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결실체가 당반기 및 전반기중 인식한 손상차손(환입)의 내역은 없습니다.(*2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은 427,589천원이며, 전반기에 인식한 수익은 575,846천원입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약을 이행하는 데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,568,110 521,457 25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용(손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 - - (27,750) (117,124) 원재료 및 상품매입액 1,090,619 1,229,839 3,641,206 3,789,753 외주비 3,462,100 4,852,799 4,244,403 5,134,832 종업원급여 1,004,632 2,243,543 751,747 1,475,559 감가상각비 144,576 285,915 104,643 223,609 무형자산상각비 7,689 9,279 490 1,356 연구개발비 107,536 233,795 138,378 242,035 기 타 443,558 1,056,110 645,614 1,047,140 합 계 6,260,710 9,911,280 9,498,731 11,797,160 26. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 484,134 1,066,898 406,640 756,294 퇴직급여 49,277 95,182 48,400 75,027 복리후생비 87,712 194,798 70,457 151,552 여비교통비 16,541 36,616 19,142 35,690 접대비 27,856 87,218 46,690 83,918 통신비 3,106 5,119 1,782 3,597 수도광열비 1,525 2,970 820 1,875 전력비 2,127 4,565 469 932 세금과공과 22,473 41,846 19,952 30,518 감가상각비 89,441 161,992 59,626 113,197 지급임차료 6,154 12,454 4,228 7,361 수선비 303 857 326 606 보험료 5,302 10,665 5,870 10,038 차량유지비 11,628 23,568 12,652 20,903 경상연구개발비 76,639 202,898 138,379 242,035 운반비 481 916 344 992 교육훈련비 620 620 22 22 도서인쇄비 2,965 3,537 3,887 5,252 사무용품비 - - 255 1,515 소모품비 12,402 14,614 3,255 8,152 지급수수료 184,942 320,416 129,348 209,364 광고선전비 21,394 42,726 3,730 3,730 건물관리비 10,469 20,831 11,209 18,437 무형자산상각비 8,211 9,280 865 1,355 잡 비 208 628 988 1,231 주식보상비용 39,794 79,588 79,588 79,588 합 계 1,165,704 2,440,802 1,068,924 1,863,183 27. 금융손익 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 139,048 209,962 37,763 38,463 외환차익 3,831 18,560 - - 전환이익 111,471 111,471 - - 채무증권처분이익 - - - 113 합 계 254,350 339,993 37,763 38,576 금융비용: 이자비용 96,249 115,527 59,668 93,447 외환차손 575 575 4,332 5,369 파생상품부채평가손실 - - 266,048 266,048 단기매매증권처분손실 91 91 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - 7,988 12,404 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 40 40 합 계 96,915 116,193 338,076 377,308 28. 기타손익 당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익: 유형자산처분이익 2,014 33,544 - 33 정부보조금수익 620 620 - - 리스료변동이익 - 1,654 - - 잡이익 6,596 14,648 4,004 14,265 합 계 9,230 50,466 4,004 14,298 기타비용: 재고자산감모손실 - - 770 770 합병비용 4,698,995 4,698,995 - - 유형자산처분손실 2,800 2,800 - - 잡손실 - - 938 1,346 합 계 4,701,795 4,701,795 1,708 2,116 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 평균유효세율이 부(-)의 세율로 유효세율을 산정하지 아니합니다. 30. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 특허권 206 1,200,000 우리은행 여신제공 관련 질권설정 (2) 연결실체가 제공받은 지급보증 연결실체는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험으로부터 1,044,646천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류 중인 소송현황당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 없습니다. 31. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 기타의 특수관계자 주요 경영진 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증 및 담보금액 금 액 대표이사 연대보증 우리카드 60,000 22,096 우리금융캐피탈 256,310 256,310 우리은행 840,000 1,000,000 담보제공 1,200,000 합 계 2,356,310 1,278,406 한편, 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 457,120 286,448 퇴직급여 472,754 335,052 주식기준보상 79,588 79,588 합 계 1,009,462 701,088 32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 취득으로 인한 리스부채의 증가 565,296 136,162 기타보증금이 유동성 대체 44,120 - 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 3,453,913 - 합병으로 인한 자본의 증가 12,757,338 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 당반기말 단기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 장기차입금 260,000 (260,000) - - 전환사채 1,787,237 - (410,330) 1,376,907 리스부채 398,719 (165,211) 565,272 798,781 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 전반기말 단기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 장기차입금 260,000 - - 260,000 전환사채 1,637,698 - 72,522 1,710,220 리스부채 342,245 (114,515) 134,202 361,932 33. 합 병(1) 개 요지배기업은 2022년 11월 11일자 이사회 결의에 따라 동 일자로 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사와 합병계약(연결실체 보통주 1주당 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사 보통주 5.1195주를 교부)을 체결하였으며, 2023년 4월 11일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.(2) 합병일정은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 이사회 결의일 2022년 11월 11일 합병비율 정정 이사회결의일 2023년 02월 07일 합병승인을 위한 주주총회일 2023년 03월 07일 합병기일 2023년 04월 11일 (3) 합병 회계처리 방법지배기업은 경제적 실질에 따라 코스닥시장 상장을 위해 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병비용을 산정하는경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 계약일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통해 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 지배기업은 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.한편, 연결실체의 재무제표는 주식회사 벨로크가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 주식회사 벨로크의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정하였습니다. (4) 당반기 중 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 보상원가(A) 8,460,000,000 인수한 순자산의 공정가치(B) 8,329,942,828 합병비용(C=A-B) 130,057,172 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(D)(*) 271,599,703 합병이사회 결의일과 합병일 사이의 전환사채 공정가치 변동액(E) 4,297,338,300 최종합병비용(C+D+E) 4,698,995,175 (*) 상장을 위하여 자문 금융기관 등에 지급된 직접비용 (5) 합병에 따른 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 인수한 순자산의 장부금액: 현금및현금성자산 1,527,153,538 단기금융상품 8,000,000,000 미수수익 148,690,410 당기법인세자산 307,710 부가세대급금 31,000,000 전환사채 (1,348,405,900) 이연법인세부채 (26,584,840) 미지급금 (2,200,000) 예수금 (18,090) 장부금액 합계 8,329,942,828 공정가치 조정: 전환사채(전환권대가) (4,297,338,300) 식별가능 순자산의 공정가치 4,032,604,528 34. 영업부문연결실체는 아래와 같이 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 연단위로 검토하고 있습니다.(1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 소재지 내 용 ㈜벨로크 대한민국 통신ㆍ방송장비 및 부품 도매업 ㈜브이씨아이 대한민국 통신ㆍ방송장비 및 부품 도매업 (2) 당기 및 전기의 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손실 당기순손실 ㈜벨로크 9,403,668 (271,533) (4,775,423) ㈜브이씨아이 7,500 (228,578) (309,937) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 매출액 영업이익 당기순이익 ㈜벨로크 12,609,379 1,046,238 745,493 ㈜브이씨아이 277,800 43,780 40,503 (3) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 ㈜벨로크 32,641,518 8,565,539 25,196,134 12,494,637 ㈜브이씨아이 365,376 90,616 682,016 92,868 35. 보고기간 후 사건연결실체는 당반기 기준 보고기간 후 사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 2 기 반기말 2023.06.30 현재 제 1 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 2 기 반기말 제 1 기말 자산 유동자산 24,117,524,404 17,801,294,902 현금및현금성자산 2,168,672,270 3,185,203,526 단기금융상품 14,500,000,000 6,000,000,000 매출채권및기타채권 5,656,745,886 7,838,694,768 기타유동자산 1,751,893,248 737,183,608 재고자산 40,213,000 40,213,000 비유동자산 8,523,993,425 7,394,838,603 장기금융상품 17,739,918 17,739,918 종속기업투자주식 700,000,000 700,000,000 유형자산 6,194,440,245 5,791,658,619 사용권자산 758,899,518 345,035,952 무형자산 302,848,324 11,082,868 기타비유동자산 300,109,973 208,046,700 이연법인세자산 249,955,447 321,274,546 자산총계 32,641,517,829 25,196,133,505 부채 유동부채 6,682,436,346 12,297,102,285 매입채무및기타채무 4,916,990,451 5,972,388,098 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기차입금 260,000,000 유동성전환사채 1,787,237,147 유동파생상품부채 1,726,060,330 기타유동부채 490,109,730 984,872,763 유동성리스부채 275,336,165 156,865,443 당기법인세부채 409,678,504 비유동부채 1,883,102,448 197,534,493 전환사채 1,376,906,728 리스부채 491,333,832 192,825,542 순확정급여부채 11,940,322 4,708,951 복구충당부채 2,921,566 부채총계 8,565,538,794 12,494,636,778 자본 자본금 1,745,000,200 250,000,000 자본잉여금 14,716,251,380 주식발행초과금 10,418,913,080 전환권대가 4,297,338,300 자본조정 419,746,688 340,158,356 주식선택권 419,746,688 340,158,356 이익잉여금(결손금) 7,194,980,767 12,111,338,371 법정적립금 8,900,000 8,900,000 이익잉여금 7,186,080,767 12,102,438,371 자본총계 24,075,979,035 12,701,496,727 자본과부채총계 32,641,517,829 25,196,133,505 포괄손익계산서 제 2 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 1 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 2 기 반기 제 1 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,386,353,148 9,403,668,095 10,342,237,246 12,609,378,941 매출원가 5,093,131,587 7,466,727,356 8,429,805,785 9,933,977,830 매출총이익 1,293,221,561 1,936,940,739 1,912,431,461 2,675,401,111 판매비와관리비 1,049,539,588 2,208,473,496 936,307,279 1,629,162,805 영업이익(손실) 243,681,973 (271,532,757) 976,124,182 1,046,238,306 금융수익 254,290,849 339,873,583 37,406,928 38,220,132 금융비용 96,507,464 115,378,108 337,464,192 376,690,131 기타수익 6,029,834 44,065,280 3,997,869 14,284,765 기타비용 4,701,795,175 4,701,795,175 1,701,126 2,109,427 법인세비용차감전순이익(손실) (4,294,299,983) (4,704,767,177) 678,363,661 719,943,645 법인세비용(수익) 70,655,370 70,655,370 (25,549,389) (25,549,389) 당기순이익(손실) (4,364,955,353) (4,775,422,547) 703,913,050 745,493,034 기타포괄손익 (140,935,057) (140,935,057) 81,437,440 81,437,440 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 손익 (140,935,057) (140,935,057) 81,437,440 81,437,440 확정급여제도의 재측정요소 (140,935,057) (140,935,057) 81,437,440 81,437,440 총포괄손익 (4,505,890,410) (4,916,357,604) 785,350,490 826,930,474 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (272) (346) 60 63 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (272) (346) 58 61 자본변동표 제 2 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 1 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 250,000,000 180,981,690 11,477,010,709 11,907,992,399 당기순이익(손실) 745,493,034 745,493,034 합병 전환사채의 전환 주식기준보상거래 79,588,334 79,588,334 재측정요소 81,437,440 81,437,440 2022.06.30 (기말자본) 250,000,000 260,570,024 12,303,941,183 12,814,511,207 2023.01.01 (기초자본) 250,000,000 340,158,356 12,111,338,371 12,701,496,727 당기순이익(손실) (4,775,422,547) (4,775,422,547) 합병 1,350,485,000 11,406,853,300 12,757,338,300 전환사채의 전환 144,515,200 3,309,398,080 3,453,913,280 주식기준보상거래 79,588,332 79,588,332 재측정요소 (140,935,057) (140,935,057) 2023.06.30 (기말자본) 1,745,000,200 14,716,251,380 419,746,688 7,194,980,767 24,075,979,035 현금흐름표 제 2 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 1 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 2 기 반기 제 1 기 반기 영업활동현금흐름 (1,238,673,605) 4,484,785,301 당기순이익(손실) (4,775,422,547) 745,493,034 당기순이익조정을 위한 가감 4,755,083,751 739,828,767 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (892,721,696) 3,084,370,508 이자수취(영업) 95,137,284 3,041,452 이자지급(영업) (7,972,545) (16,956,101) 법인세납부(환급) (412,777,852) (70,992,359) 투자활동현금흐름 629,621,245 (2,431,546,293) 장기금융상품의 감소 613,196,041 유동성임차보증금의 감소 47,704,000 유동성기타보증금의 감소 18,490,000 차량운반구의 감소 69,090,908 합병으로 인한 증가 1,527,153,538 장기금융상품의 증가 (3,009,933,074) 시설장치의 증가 (472,767,000) (36,629,125) 비품의 증가 (83,762,928) (24,024,135) 차량운반구의 증가 소프트웨어의 증가 (300,000,000) 임차보증금의 증가 (40,000,000) (21,860,000) 기타보증금의 증가 (88,583,273) 재무활동현금흐름 (407,478,896) (97,382,828) 단기차입금의 증가 1,000,000,000 리스부채의 상환 (147,478,896) (97,382,828) 단기차입금의 감소 유동성장기차입금의 감소 (260,000,000) (1,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,016,531,256) 1,955,856,180 기초현금및현금성자산 3,185,203,526 961,694,759 기말현금및현금성자산 2,168,672,270 2,917,550,939 5. 재무제표 주석 제 2(당)기 반기 2023년 6월 30일 현재 제 1(전)기 반기 2022년 6월 30일 현재 주식회사 벨로크(구, 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사) 1. 회사의 개요 주식회사 벨로크(이하 "당사")는 통신ㆍ방송장비 및 부품 도매업 등을 목적으로 2009년 9월 11일자로 설립되었으며, 본사는 울산광역시 중구 종가8길 45(복산동)에 소재하고 있습니다.당사는 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사와 2022년 11월 11일 합병계약을 체결하였으며, 2023년 4월 11일 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은법률적으로 합병회사인 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 벨로크(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나,합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유함에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 당사는 합병 이후 상호를 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사에서 주식회사 벨로크로 변경하였습니다.당사의 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 이정현(대표이사) 9,817,414 56.26 에스케이에스-VLP 신기술투자조합 제1호 2,047,318 11.73 우신벤처투자(주) 361,288 2.07 비엔케이 수산투자조합 제1호 361,288 2.07 한화투자증권 주식회사 361,288 2.07 자기주식 271,406 1.56 앰엔앰인베스트먼트 200,000 1.15 기 타 4,030,000 23.09 합 계 17,450,002 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세 개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4. 금융위험 관리(1) 위험 관리 요소당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 위 험 노출 위험 측 정 관 리 신용위험 현금성자산, 채무상품 등 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동할 위험을 의미합니다. 당반기 및 전반기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자율 상승시 78,343 8,286 하락시 (78,343) (8,286) ② 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 2) 신용위험① 위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있으며, 보유하고 있는 수취채권 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 단기대여금, 매출채권 및 채무상품의 계약 현금흐름,유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 2,168,429 3,185,204 단기금융상품 14,500,000 6,000,000 매출채권및기타채권 5,656,746 5,672,447 기타유동자산 79,902 61,797 장기금융상품 17,740 17,740 기타비유동자산 300,110 208,047 합 계 22,722,927 15,145,235 ② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 용역 제공에 따른 계약자산· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 3) 유동성위험유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없는 등 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 다음 표는 당사의 매입채무 및 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 할인되지 않은 원금의 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상~ 3년 미만 3년 이상 합 계 매입채무및기타채무(*1) 4,475,019 - - 4,475,019 단기차입금 1,045,500 - - 1,045,500 리스부채(유동성포함) 297,214 359,463 156,439 813,116 전환사채(*2) - - 1,970,000 1,970,000 합 계 5,817,733 359,463 2,126,439 8,303,635 (*1) 종업원급여관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 전환사채 계약 상의 만기에 따라 표시하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상~ 3년 미만 3년 이상 합 계 매입채무및기타채무(*1) 5,859,951 - - 5,859,951 단기차입금 1,022,700 - - 1,022,700 유동성장기차입금 265,928 - - 265,928 전환사채(*2) - - 2,433,306 2,433,306 리스부채(유동성포함) 164,493 172,800 26,634 363,927 합 계 7,313,072 172,800 2,459,940 9,945,812 (*1) 종업원급여관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.(*2) 전환사채 계약 상의 만기에 따라 표시하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 사용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.한편, 전기와 비교할 때 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부 채(A) 8,565,539 12,494,637 자 본(B) 24,075,979 12,701,497 부채비율(A/B)(%) 35.58 98.37 5. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 2,168,672 - 3,185,204 - 단기금융상품 14,500,000 - 6,000,000 - 매출채권및기타채권 2,433,973 - 5,672,447 - 기타유동자산 79,827 - 61,797 - 장기금융상품 - 17,740 - 17,740 기타비유동자산 300,110 - 208,047 - 합 계 19,482,582 17,740 15,127,495 17,740 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 매입채무및기타채무(*1) 4,475,019 - 5,859,951 - 단기차입금 1,000,000 - 1,000,000 - 유동성장기차입금 - - 260,000 - 전환사채 1,376,907 - 1,787,237 - 파생상품부채 - - - 1,726,060 리스부채(유동성포함) 766,670 - 349,691 - 합 계 7,618,596 - 9,256,879 1,726,060 (*1) 종업원급여관련 미지급비용을 제외한 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권처분이익 - 113 채무증권처분손실 - (12,404) 단기매매증권처분손실 (91) - 지분증권평가손실 - (40) 상각후원가측정금융자산: 이자수익 209,843 38,107 소 계 209,752 25,776 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품부채평가손실 - (266,048) 상각후원가측정금융부채: 이자비용 (114,713) (92,829) 전환이익 111,471 - 소 계 (3,241) (358,877) 합 계 206,511 (333,101) (3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 지분증권 - - 17,740 17,740 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 지분증권 - - 17,740 17,740 파생상품부채 - - 1,726,060 1,726,060 합 계 - - 1,743,800 1,743,800 (4) 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품은 아래와 같으며, 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 구 분 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 지분증권 및 채무증권 조합의 재산, 출자 좌수, 해지환급금 파생상품부채 무위험이자율, 예상주가변동성 (6) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 및 전기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(8) 당반기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현 금 243 452 보통예금 등 2,168,429 3,184,752 합 계 2,168,672 3,185,204 7. 장단기금융상품당반기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 정기예금 14,500,000 - 6,000,000 - 지분증권(*) - 17,740 - 17,740 합 계 14,500,000 17,740 6,000,000 17,740 (*) 해당 지분증권은 정보통신공제조합 관련 출자금입니다. 8. 매출채권및기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 2,054,124 5,571,994 계약자산 3,222,773 2,166,248 미수수익 363,849 100,453 미수금 16,000 - 합 계 5,656,746 7,838,695 9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 40,213 40,213 10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,568,110 - 521,457 - 선급비용 89,232 - 153,930 - 당기법인세자산 14,724 - - - 임차보증금 10,400 83,000 18,000 35,400 기타보증금 69,427 217,110 43,797 172,647 합 계 1,751,893 300,110 737,184 208,047 11. 종속기업투자 (1) 종속기업의 개요당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 회사명 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산금액 장부금액 ㈜브이씨아이 종속기업 700,000 100 700,000 274,760 700,000 ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산금액 장부금액 ㈜브이씨아이 종속기업 700,000 100 700,000 589,148 700,000 (2) 요약재무정보당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순손익 ㈜브이씨아이 365,376 90,616 7,500 (309,937) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 반기순손익 (주)브이씨아이 682,016 92,868 277,800 40,503 12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 2,615,735 - 2,615,735 건 물 2,983,162 (321,088) 2,662,074 차량운반구 86,200 (31,607) 54,593 비 품 231,073 (62,746) 168,327 시설장치 818,767 (125,056) 693,711 합 계 6,734,937 (540,497) 6,194,440 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 2,615,735 - 2,615,735 건 물 2,983,162 (283,799) 2,699,363 차량운반구 237,990 (132,736) 105,254 비 품 148,100 (46,461) 101,639 시설장치 349,000 (79,333) 269,667 합 계 6,333,987 (542,329) 5,791,658 (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 감가상각 당반기말 토 지 2,615,735 - - 2,615,735 건 물 2,699,363 - (37,289) 2,662,074 차량운반구 105,254 (35,547) (15,114) 54,593 비 품 101,639 83,763 (17,075) 168,327 시설장치 269,667 469,967 (45,923) 693,711 합 계 5,791,659 518,183 (115,401) 6,194,441 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 감가상각 전반기말 토 지 2,615,735 - - 2,615,735 건 물 2,773,942 - (37,289) 2,736,653 차량운반구 120,239 32,433 (21,457) 131,215 비 품 77,655 21,272 (13,299) 85,628 시설장치 277,567 - (38,000) 239,567 합 계 5,865,138 53,705 (110,045) 5,808,798 13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 특허권 275 (69) 206 상표권 335 (42) 293 저작권 107 (34) 73 소프트웨어 313,630 (11,354) 302,276 합 계 314,346 (11,498) 302,848 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 특허권 274 - 274 상표권 335 - 335 저작권 107 (26) 81 소프트웨어 13,630 (3,237) 10,393 합 계 14,346 (3,263) 11,083 (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 감가상각 당반기말 특허권 275 - (69) 206 상표권 335 - (42) 293 저작권 81 - (8) 73 소프트웨어 10,393 300,000 (8,116) 302,276 합 계 11,083 300,000 (8,235) 302,848 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 감가상각 전반기말 저작권 96 - (7) 89 소프트웨어 12,340 - (974) 11,366 합 계 12,436 - (981) 11,455 14. 리 스 (1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 감가상각 당반기말 건 물 61,195 96,101 (36,557) 120,738 차량운반구 283,841 459,787 (105,467) 638,161 합 계 345,036 555,888 (142,024) 758,900 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 감가상각 전반기말 건 물 10,836 70,894 (17,553) 64,177 차량운반구 288,523 64,688 (76,846) 276,365 합 계 299,359 135,582 (94,399) 340,542 (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 275,336 156,865 비유동 491,334 192,826 합 계 766,670 349,691 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 349,691 308,505 취 득 565,296 136,162 이자비용 13,101 4,059 리스부채의 상환 (147,479) (97,383) 기타증감 (13,939) (6,637) 반기말 766,670 344,706 (4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 142,024 94,399 리스부채의 이자비용 13,101 4,059 단기소액리스료 20,864 16,340 합 계 175,989 114,798 한편, 당반기 및 전반기 중 리스와 관련된 현금유출은 168,343천원 및 113,723천원입니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 297,214 275,336 164,493 156,865 1년 초과~5년 이내 515,903 491,334 199,434 192,826 5년 초과 - - - - 합 계 813,116 766,670 363,927 349,691 15. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 4,392,321 5,104,995 미지급금 12,364 530,595 미지급비용 377,973 224,361 유급휴가부채 134,332 112,437 합 계 4,916,990 5,972,388 16. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채 410,600 598,620 예수금 50,845 44,315 부가세예수금 28,665 341,937 합 계 490,110 984,872 17. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 장기차입금은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 운전자금대출 우리은행 4.55 1,000,000 1,000,000 (2) 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 운전자금대출 국민은행 3.75 260,000 소 계 260,000 유동성 대체 (260,000) 장기차입금 - 한편, 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 장기차입금은 없습니다. 18. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제1회 무보증사모 전환사채(*1) - 1,787,237 제1회 무보증사모 전환사채(*2) 1,376,907 - 합 계 1,376,907 1,787,237 (*1) 2021년 07월 13일 주식회사 벨로크가 발행한 전환사채로 당반기에 전환권이 행사되어 전액 전환되었습니다.(*2) 2022년 03월 28일 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사가 발행한 전환사채로 당반기에 합병을 통해 취득하였습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,970,000,000원 발행일 2022년 03월 28일 만기일 2027년 03월 28일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원(전환가액 조정 : 합병, 분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정, 단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 함.) 전환청구기간 사채발행일로부터 1월이 경과한 날로부터 만기일의 직전일까지(2022년 04월 28일부터 2027년 03월 27일까지) 인수인 아이비케이투자증권(주) 1,190,000,000원 제이씨에셋자산운용(주) 0,390,000,000원 (주)스카이워크자산운용 0,290,000,000원 (주)엠앤앰인베스트먼트 0,100,000,000원 (*1) 보통주식으로의 전환은 전환청구서와 사채권을 제출한 때 효력이 발생하며, 이익배당에 관하여는 그 전환청구한 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 보통주식으로 전환된 것으로 간주합니다.(*2) 인수인은 당사가 "합병대상법인"과의 합병 후 합병신주상장일로부터 6개월이 경과하기 전까지는(단, 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항 및「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 아이비케이투자증권㈜가 소유한 주식 및 전환사채는 당해주권의 상장일부터 합병대상법인과의 합병기일 후 1년이 경과하기 전까지) 당해 사채를 양도하거나 처분하지 못합니다.한편, 상기 전환사채와 관련되어 자본으로 인식된 전환권대가는 4,297,338,300원입니다. 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 해당 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 한국채택회계기준에 한하여 효력이 있습니다 19. 파생상품부채(1) 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 조기상환권 및 전환권 제1회 무보증사모 전환사채(*) 1,726,060 2021년 7월 13일 주식회사 벨로크가 발행한 전환사채로 당반기에 전환권이 행사되어 전액 전환되었습니다.한편, 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하였습니다. 이항모형을 활용하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 평가손실 전반기말 조기상환권 및 전환권 제1회 무보증사모 전환사채 506,199 - 266,048 772,247 20. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,129,624 950,123 사외적립자산 (1,117,684) (945,414) 순확정급여부채 11,940 4,709 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 950,123 911,218 당기근무원가 128,673 126,404 이자비용 24,129 13,138 급여지급액 (140,877) (81,715) 재측정요소 167,576 (115,518) 반기말 1,129,624 853,527 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 945,414 776,723 기여금 290,379 182,362 이자수익 24,003 11,111 급여지급액 (131,516) (81,715) 재측정요소 (10,598) (11,111) 반기말(*) 1,117,684 877,370 (*) 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 5.15 4.45 임금인상률 3.96 4.06 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당반기의 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 증 가 감 소 할인율 1.00% (88,986) 102,411 임금상승률 1.00% 104,842 (92,485) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(6) 당반기말 현재 당사의 확정급여채무 가중평균예상만기는 8.87년입니다. 21. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수(*) 17,450,002 2,300,000 보통주자본금 1,745,000,200 250,000,000 (*) 전기 중 대표이사로부터 무상으로 자기주식을 수증 받았으며, 당반기에 271,406주를 비망계정으로 기록하고 있습니다. (2) 당반기 중 합병으로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 합병 전 합병 후 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사 (구)주식회사 벨로크 주식회사 벨로크 발행주식수(주) 4,230,000 2,300,000 16,004,850 액면가액(원) 100 100 100 자본금(원) 423,000,000 250,000,000 1,600,485,000 합병신주발행주식수(주) 11,774,850 - - 합병비율 5.1195 - (3) 당반기 및 전기 중 주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초(2022.01.01) 11,774,850 250,000,000 - 전기말(2022.12.31) 11,774,850 250,000,000 - 합 병(*) 4,230,000 1,350,485,000 7,109,515,000 전환사채의 전환 1,445,152 144,515,200 3,309,398,080 당반기말(2023.06.30) 17,450,002 1,745,000,200 10,418,913,080 (*) 주식수 및 자본구조는 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사에 당사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율(1:5.1195)을 사용하여 소급 조정하였습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 419,746,688 340,158,356 전환권대가 4,297,338,300 - 합 계 4,717,084,988 340,158,356 22. 주식선택권(1) 당사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2020년 11월 12일 부여주식수 170,000주 행사가격 4,080원 가득조건 부여일 이후 3년 이상 재임시 행사가능기간 2023-11-13 ~ 2028-11-12 부여일의 공정가치 2,809원 (2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기 초 170,000 34,000 액면분할 - 136,000 기 말 170,000 170,000 (3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 1차 부여분 무위험이자율 1.53 예상주가변동성 42.04 한편, 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 79,588천원입니다. 23. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 8,900,000 8,900,000 미처분이익잉여금 7,186,080,767 12,102,438,371 합 계 7,194,980,767 12,111,338,371 24. 주당손익(1) 당사의 당반기 및 전반기 중 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 보통주당기순이익(손실) (4,775,422,547) 745,493,034 가중평균유통보통주식수(주) 13,795,642 11,756,856 기본주당이익(손실) (346) 63 (2) 기본주당이익의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 보통주식 11,774,850 11,774,850 자기주식 (271,405) (17,994) 합병으로 인한 변동 1,892,983 - 전환사채의 전환 399,213 - 가중평균유통보통주식수 13,795,642 11,756,856 (*) 당반기 및 전반기의 유통보통주식수는 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사에 당사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율(1:5.1195)을 사용하여 소급 조정하였습니다. (3) 희석주당이익당반기의 희석주당순손실은 반희석효과로 인해 기본주당순손실과 일치합니다. 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위: 원, 주) 반기순이익 745,493,034 세후전환사채이자비용 56,567,211 소 계 802,060,245 가중평균유통보통주식수(주) 11,756,856 희석주식수(주) 1,445,152 소 계 13,202,008 희석주당이익 61 한편, 당사는 당반기 희석주당순손익 계산시 반희석효과로 인해 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 주식선택권 및 전환사채를 보유하고 있습니다.25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상품매출 보안솔루션매출 보안서비스매출 합 계 한 시점에 이전하는 재화 12,820 - 1,444,847 1,457,667 기간에 걸쳐 이행하는 재화 또는 용역 - 5,841,985 2,104,016 7,946,001 합 계 12,820 5,841,985 3,548,863 9,403,668 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 상품매출 보안솔루션매출 보안서비스매출 합 계 한 시점에 이전하는 재화 12,278 - 1,798,640 1,810,918 기간에 걸쳐 이행하는 재화 또는 용역 - 8,881,569 1,916,891 10,798,460 합 계 12,278 8,881,569 3,715,531 12,609,378 (2) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권(*1) 2,054,124 5,571,994 계약자산(*1) 3,222,773 2,166,248 계약부채(*2) 410,600 598,620 (*1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당사가 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손(환입)의 내역은 없습니다.(*2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은 427,589천원이며, 전반기에 인식한 수익은 575,846천원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약을 이행하는 데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,568,110 521,457 26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용(손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 - - (27,750) (117,124) 원재료 및 상품매입액 1,090,619 1,229,839 3,641,206 3,789,753 외주비 3,462,100 4,852,799 4,244,403 5,134,832 종업원급여 918,629 2,071,536 681,574 1,312,452 감가상각비 130,331 257,425 102,659 204,446 무형자산상각비 7,689 8,235 490 981 연구개발비 107,536 233,795 138,378 242,035 기 타 425,767 1,021,572 585,153 995,765 합 계 6,142,671 9,675,201 9,366,113 11,563,141 27. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 412,165 922,961 331,024 614,867 퇴직급여 43,849 84,326 36,789 63,417 복리후생비 79,106 177,585 64,749 141,482 여비교통비 14,671 32,876 13,768 25,112 접대비 27,681 86,868 46,690 83,918 통신비 2,785 4,477 1,465 2,937 수도광열비 1,525 2,970 820 1,875 전력비 2,127 4,565 469 932 세금과공과 19,166 35,233 17,439 25,491 감가상각비 75,197 133,502 42,871 85,743 지급임차료 6,004 12,154 3,928 7,061 수선비 163 577 326 606 보험료 3,499 7,058 3,390 6,643 차량유지비 11,288 22,888 11,687 18,978 경상연구개발비 76,639 202,898 138,379 242,035 운반비 465 884 344 957 교육훈련비 620 620 22 22 도서인쇄비 2,955 3,516 3,887 5,237 사무용품비 - - 250 1,113 소모품비 12,320 14,451 3,088 7,510 지급수수료 180,227 310,987 123,357 193,701 광고선전비 21,394 42,726 3,730 3,730 건물관리비 8,003 15,901 7,047 14,275 무형자산상각비 7,689 8,235 491 981 잡 비 208 628 708 951 주식보상비용 39,794 79,588 79,588 79,588 합 계 1,049,540 2,208,473 936,307 1,629,163 28. 금융손익 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 138,988 209,843 37,407 38,107 외환차익 3,831 18,560 - - 전환이익 111,471 111,471 - - 채무증권처분이익 - - - 113 합 계 254,290 339,874 37,407 38,220 금융비용: 이자비용 95,842 114,713 59,056 92,829 외환차손 575 575 4,332 5,369 파생상품부채평가손실 - - 266,048 266,048 단기매매증권처분손실 91 91 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - 7,988 12,404 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - 40 40 합 계 96,507 115,378 337,464 376,690 29. 기타손익 당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익: 유형자산처분이익 2,014 33,544 - 33 정부보조금수익 620 620 - - 리스료변동이익 - 1,654 - - 잡이익 3,396 8,247 3,998 14,252 합 계 6,030 44,065 3,998 14,285 기타비용: 재고자산감모손실 - - 770 770 합병비용 4,698,995 4,698,995 - - 유형자산처분손실 2,800 2,800 - - 잡손실 - - 931 1,339 합 계 4,701,795 4,701,795 1,701 2,109 30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 평균유효세율이 부(-)의 세율로 유효세율을 산정하지 아니합니다. 31. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 특허권 206 1,200,000 우리은행 여신제공 관련 질권설정 (2) 당사가 제공받은 지급보증 당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험으로부터 1,044,646천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류 중인 소송현황당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 없습니다. 32. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜브이씨아이 기타의 특수관계자 주요 경영진 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다. (3) 당반기말 및 전반기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. 한편, 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증 및 담보금액 금 액 대표이사 연대보증 우리카드 60,000 22,096 우리금융캐피탈 256,310 256,310 우리은행 840,000 1,000,000 담보제공 1,200,000 합 계 2,356,310 1,278,406 (5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 418,000 249,826 퇴직급여 469,804 332,101 주식기준보상 79,588 79,588 합 계 967,392 661,515 33. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 취득으로 인한 리스부채의 증가 565,296 136,162 기타보증금이 유동성 대체 44,120 - 전환사채의 전환으로 인한 자본의 증가 3,453,913 - 합병으로 인한 자본의 증가 12,757,338 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 당반기말 단기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 장기차입금 260,000 (260,000) - - 전환사채 1,787,237 - (410,330) 1,376,907 리스부채 349,691 (147,479) 564,458 766,670 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금흐름 전반기말 단기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 장기차입금 260,000 - - 260,000 전환사채 1,637,698 - 72,522 1,710,220 리스부채 308,505 (97,383) 133,584 344,706 34. 합 병(1) 개 요당사는 2022년 11월 11일자 이사회 결의에 따라 동 일자로 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사와 합병계약(당사 보통주 1주당 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사 보통주 5.1195주를 교부)을 체결하였으며, 2023년 4월 11일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. (2) 합병일정은 다음과 같습니다. 구 분 일 자 이사회 결의일 2022년 11월 11일 합병비율 정정 이사회결의일 2023년 02월 07일 합병승인을 위한 주주총회일 2023년 03월 07일 합병기일 2023년 04월 11일 (3) 합병 회계처리 방법당사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병비용을 산정하는경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 계약일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통해 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.한편, 당사의 재무제표는 주식회사 벨로크가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 주식회사 벨로크의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만 전기 및 당반기의 자본구조는 법률상 취득자인 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정하였습니다. (4) 당반기 중 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 보상원가(A) 8,460,000,000 인수한 순자산의 공정가치(B) 8,329,942,828 합병비용(C=A-B) 130,057,172 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(D)(*) 271,599,703 합병이사회 결의일과 합병일 사이의 전환사채 공정가치 변동액(E) 4,297,338,300 최종합병비용(C+D+E) 4,698,995,175 (*) 상장을 위하여 자문 금융기관 등에 지급된 직접비용 (5) 합병에 따른 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 인수한 순자산의 장부금액: 현금및현금성자산 1,527,153,538 단기금융상품 8,000,000,000 미수수익 148,690,410 당기법인세자산 307,710 부가세대급금 31,000,000 전환사채 (1,348,405,900) 이연법인세부채 (26,584,840) 미지급금 (2,200,000) 예수금 (18,090) 장부금액 합계 8,329,942,828 공정가치 조정: 전환사채(전환권대가) (4,297,338,300) 식별가능 순자산의 공정가치 4,032,604,528 35. 보고기간 후 사건당사는 당반기 기준 보고기간 후 사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제02기 제01기 - 주당액면가액(원) - - - (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 03월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 230,000 100 1,000 설립 자본금 2022년 07월 16일 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 100 2,000 일반공모(코스닥상장공모) 2023년 04월 28일 - 보통주 11,774,850 100 2,000 합병신주발행 2023년 05월 26일 전환권행사 보통주 1,445,152 100 1,383 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무이자부무기명식 사모 전환사채 1 2022년 03월 28일 2027년 03월 28일 1,970,000,000 기명식보통주 2022년 04월 28일부터2027년 03월 27일까지 100 1,000 1,970,000,000 1,970,000 - 합 계 - - - 1,970,000,000 - - 100 1,000 1,970,000,000 1,970,000 - ※ 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사는 2022년 03월 28일 전환사채 19.7억원을 발행하였으며, 전환사채 발행과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 발 행 일 자 2022.03.28 권 면 총 액 1,970,000,000원 만기보장수익율 0.00% 전환사채 배정방법 주주배정 전환청구기간 2022.04.28 ∼2027.03.27 전환비율 및 가액 - 전환비율 : 각 사채권면의 100% - 전환가액 : 1,000원 전환대상주식의 종류 기명식 보통주 전환사채별 주요 보유자 - 아이비케이투자증권㈜ : 1,190,000,000원(60.41%) - 제이씨에셋자산운용㈜ : 390,000,000원(19.80%) - ㈜스카이워크자산운용 : 290,000,000원(14.72%) - ㈜엠앤앰인베스트먼트 : 100,000,000원(5.07%) 전환주식수 및 전환기간 - 전환주식수 : 1,970,000주 - 전환기간 : 사채발행일로부터 1월이 경과한 날로부터 만기일의 직전 일까지 비 고 - 사채의 전환권을 행사하지 아니하는 경우 사채만기일 도래시 투자자금을 상환 - 상장일로부터 합병에 따른 신주상장일 후 6개월까지 매각 제한 (단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13 조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 아 이비케이투자증권㈜가 소유한 주식 및 전환사채는 당해 주 권의 상장일부터 합병대상법인과의 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지 한국예탁결제원에 보호예수) - 당사가 합병대상법인과 합병하기 이전에는 인수인들은 여하한 경우에도 예치자금(예치금 및 이자 또는 배당금을 포함)에 대해서는 본 사채권의 상환청구 등 청구권을 행사 제한 - 시가하락에 따른 전환가격 조정 : 해당사항 없음 - 조기상환청구권(Put Option) : 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) 1 2022년 07월 15일 공모자금의 100% 은행 신탁 8,000,000,000 공모자금의 100% 은행 신탁 8,000,000,000 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 보통주식(발기인 투자) - 2022년 03월 17일 SPAC 운영자금 230,000,000 SPAC 운영자금 230,000,000 - 무보증전환사채 1 2022년 03월 28일 SPAC 운영자금 1,970,000,000 SPAC 운영자금 1,970,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 2022년 11월 11일자 이사회 결의에 따라 동 일자로 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사와 합병계약을 체결하였으며, 2023년 4월 11일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.1) 합병회사 및 피합병회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사 (주)벨로크 합병 후 존속여부 존 속 소 멸 대표이사 이진욱 이정현 본사주소 서울특별시 영등포구국제금융로6길 11(여의도동, 삼덕빌딩) 울산광역시 중구종가로 310,M타워 701-702호(우정동) 법인구분 코스닥상장법인 비상장법인 2) 합병일정 구 분 일자 이사회 결의일 2022년 11월 11일 합병비율 정정 이사회결의일 2023년 02월 07일 합병승인을 위한 주주총회일 2023년 03월 07일 합병기일 2023년 04월 11일 3) 합병비율피합병법인 (주)벨로크의 보통주식 1주당 5.1195주의 비율로 합병법인 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사의 보통주식을 교부하였습니다.4) 합병 회계처리 방법당사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병비용을 산정하는경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 계약일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통해 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.한편, 당사의 재무제표는 주식회사 벨로크가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 주식회사 벨로크의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만 전기 및 당반기의 자본구조는 법률상 취득자인 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정하였습니다.5) 관련 공시서류 구 분 일자 주요사항보고서(회사합병결정) 2023년 02월 07일 투자설명서 2023년 02월 17일 증권신고서(합병) 2023년 02월 07일 증권발행실적보고서 2023년 04월 12일 6) 당반기 중 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역 (단위 : 원 ) 구 분 금액 보상원가(A) 8,460,000,000 인수한 순자산의 공정가치(B) 8,329,942,828 합병비용(C=A-B) 130,057,172 합병과 고련하여 직접 지출한 비용(D)(주) 271,599,703 합병이사회 결의일과 합병일 사이의 전환사채 공정가치 변동액(E) 4,297,338,300 최종합병비용(C+D+E) 4,698,995,175 주) 상장을 위하여 자문 금융기관 등에 지급된 직접비용7) 합병에 따른 식별가능한 순자산의 공정가치 (단위 : 원 ) 구 분 금액 인수한 순자산의 장부금액: 현금및현금성자산 1,527,153,538 단기금융상품 8,000,000,000 미수수익 148,690,410 당기법인세자산 307,710 부가세대급금 31,000,000 전환사채 (1,348,405,900) 이연법인세부채 (26,584,840) 미지급금 (2,200,000) 예수금 (18,090) 장부금액 합계 8,329,942,828 공정가치 조정: 전환사채(전환권대가) (4,297,338,300) 식별가능 순자산의 공정가치 4,032,604,528 나. 대손충당금 설정현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 (단위 : 천원 ) 구 분 당반기말 전기말 원재료 40,213 40,213 주) 당사는 회계년도말 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 실사를 수행하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가 내역은 'Ⅲ.재무에 관한사항'의 '5. 재무제표 주석 - 5. 금융상품'를 참조바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식에 따라 "이사의 경영진단 및 분석의견"은 반기보고서에는 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제2기(당기) 삼도회계법인 - - - 제1기(전기) 한영회계법인 적정 - - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제2기(당기) 삼도회계법인 외부감사 120,000,000원 940 - - 제1기(전기) 한영회계법인 외부감사 150,000,000원 1,035 150,000,000원 1,035 - - - - - - - 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제2기(당기) 2023.03.02 법인통합조사 세무자문 2023.03.02~2023.04.24 150,000,000원 - 2023.04.04 청산 세무자문 및 기타 용역 2023.04.04~2023.07.19 23,000,000원 - 2023.04.18 정보통신공사업 기업진단보고서 평가 2023.04.18~2023.04.21 2,000,000원 - 2023.06.29 2023년도 세무조정계산서 작성 및 신고 2023.06.29~2024.03.31 12,000,000원 - 제1기(전기) 2022.04.14 2022년도 세무조정계산서 작성 및 신고 2022.04.14~2023.03.31 11,000,000원 - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도에 관한 사항(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 해당사항 없음.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업년도 감사인 의견내용 지적사항 제2기 반기(2023년) 삼도회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 구성에 관한 사항당사의 이사회는 이사로 구성되어 상법 제393조 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 이사회운영규정 제2조 등에 의거하여 회사경영의 기본방침및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다(대표이사 1인, 사내이사 1인, 사외이사 2인). 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 그 외 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 존재하지 않습니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. [정관 상 주주총회 소집에 관한 사항] 정관 제22조 (소집권자) ① 주주총회의 소집은 법령에 달리 정하지 아니하는 한 이사회의 결의에 의하여 대표이사가 소집한다. ② 대표이사의 유고시에는 정관 제36조 이사의 직무 규정을 준용한다. 정관 제23조(소집통지 및 공고) ① 주주총회를 소집함에 있어서, 법령에 달리 규정하지 아니하는 한, 주주총회의 소집일시, 장소 및 회의의 목적사항 등을 기재한 서면통지를 주주초오히 개최일의 2주간 전에 모든 주주들에게 서면 또는 전자문서로 발송하여야 한다.. ② 회사의 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 2주간 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울시에서 발행하는 한국 경제신문과 매일경제신문에 각각 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 개별 소집통지에 갈음할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그 밖에 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. ④ 회사가 제1항과 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는 상법 제542조의4 제3항이 규정하는 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 다만, 그 사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고, 회사의 본 지점, 명의개서 대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 그러하지 아니하다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 이호성 '13.12. 미시건주립대학교 재무학 석사 '21.03.~ 현재 ㈜파운트 부사장 '21.10.~ 현재 ㈜윙스풋 사외이사 '21.12.~ 현재 주식회사 벨로크 사외이사 이해관계 없음 결격 요건 없음 - 김태우 '00.08. 서울대학교 경영학 학사 졸업 '18.12.~ 현재 삼화회계법인 감사본부 '22.03.~ 현재 ㈜넥스트엔터테인먼트월드 사외이사 '22.03.~ 현재 주식회사 벨로크 사외이사 이해관계 없음 결격 요건 없음 - (5) 이사의 수 및 사외이사의 수 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - - (6) 이사의 손해배상 책임보험 가입여부 당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상 책임보험을 가입하고 있지 않습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2023.04.11 제1호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건 제2호 의안 : 대표이사 선임의 건제3호 의안 : 본점 이전의 건제4호 의안 : 지점 설치의 건 가결 - 2 2023.06.09 제1호 의안 : 본점이전의 건 가결 - 이사회에서의 사외이사 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1 2023.04.11 1인(총 1인) - 2 2023.06.09 2인(총 2인) - 다. 이사회내 위원회당사는 2022년 03월 25일 이사회 결의를 통해 이사회 내에 사외이사 2인을 포함한 총3인으로 구성된 투명경영위원회를 설치하였습니다. 당사는 투명한 회사 운영 및 내부통제 강화를 위하여 투명경영위원회 규정에서 정하는 사항들을 충실히 이행하여 운영할 계획입니다.(1) 투명경영위원회 개요 구분 내 용 비고 인원구성(3인) (사외이사) 이 호 성, 김 태 우 (사내이사) 이 영 훈 주) 설치 목적 투명경영위원회는 임직원이 윤리적 기초 위에서 제반 법규를 준수함으로써 윤리적 기업문화를 형성하고 투명경영을 실현할 수 있도록 윤리경영의 중요사항을 심의, 의결하기 위해 설치된 이사회 내 위원회입니다. - 투명경영위원회 규정 제4조(권한 및 의무) 1. 위원회의 권한은 다음과 같다. 가. 위원회는 투명경영위원회 간사(이하 “간사”라 한다.)로부터 내부관리대상거래에 대한 현황을 보고 받을 수 있는 내부관리대상거래 보고 청취권을 가진다. 나. 위원회는 언제든지 간사에게 사업의 주요내용, 계약방식 및 거래상대방의 선정기준, 세부거래 조건 등 내부관리 대상거래 세부현황자료의 제출을 명령할 수 있다. 다. 위원회는 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부관리 대상거래에 대해서는 이사회에 시정조치를 건의할 수 있다. 라. 위원회는 회사의 비용으로 관계임직원 및 또는 외부인사를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 2. 위원회의 의무는 다음과 같다. 가. 위원회의 위원(이하 “위원”)은 선량한 관리자의 주의로서 그 직무를 수행하는 선관주의 의무를 가진다. 나. 간사로부터 분기별 1회 이상 내부거래 대상거래 현황을 보고받고, 이를 심의하며 회사가 법령 및 규정에 중대하게 위반하는 내부관리 대상거래를 한 경우 즉시 이사회에 보고하여야 한다. - 주) 합병 전 ㈜벨로크는 회사 경영의 투명성을 제고하기 위하여 2022년 03월 25일 투명경영위원회를 설치하였습니다. 해당 투명경영위원회는 사외이사 2인(이호성 의장, 김태우 위원), 사내이사 1인(최병윤 위원)으로 구성되어 정기보고를 진행하였으며, 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사와 2023년 04월 12일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.2023년 05월 31일 투명경영위원회 위원인 사내이사 최병윤의 자진사임으로 인해, 2023년 07월 17일 이사회 결의를 통하여 사내이사 이영훈을 투명경영위원회 위원으로 선임하였습니다.(2) 투명경영위원회 활동내역 순번 날짜 의안 가결여부 1 2023.01.13 제1호 의안 : 2022년 4분기(2022.10.01~12.31)까지의 중요거래에 대한 심의 O 라. 이사의 독립성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.대표이사와 이사회의 의장은 분리되어 해당 직무를 수행하며 대표이사의 유고시에는 정관에 의거, 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 또한, 이사회 운영규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회 관리규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사 의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어 있습니다.당사는 이사회 운영규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부 의안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을 강화하였습니다.(1) 이사의 임기, 선임배경 등 성명 임기 연임여부및 횟수 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 이정현 2023.04~2026.04 - 이정현 대표이사는 오랜 업력을 통한 전문지식과 경험을 바탕으로 충분한 역량을 갖추었다고 판단. 향후 회사 성장에 기여할 수 있고 미래전략과 방향 등 의사결정에 대해 합리적인 판단이 가능할 것으로 인정되었기에 합병 상장 후 대표이사로 선임 대표이사 없음 본인 이영훈 2023.04~2026.04 - 경영 및 컨설팅 전문가로서 회사의 성장과 발전에 관련된 자문을 목적으로 선임 사내이사 없음 타인 최병윤 2023.04~2023.05 - 경영 및 컨설팅 전문가로서 회사의 성장과 발전에 관련된 자문을 목적으로 선임되었으며 2023년05월31일자로 자진사임 사내이사 없음 타인 이호성 2023.04~2026.04 - 상장사에 대한 높은 이해도와 전문성을 갖추고 있으며, 경영 투명성 제고 및 가치경영에 기여할것으로 판단됨. 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단 사외이사 없음 타인 김태우 2023.04~2026.04 - 회계 전문가로서 당사 회계업무 전반의 적절한 견제역할을 수행할 것으로 판단 사외이사 없음 타인 (2) 사외이사의 현황2023년 06월 30일 기준 당사는 총 2인의 사외이사를 선임하고 있습니다. 직책명 성명 (출생년) 신규선임일 약력 사외이사 이호성(1965년) 2021.12.20 (임시주주총회) '13.12. 미시건주립대학교 재무학 석사'21.03.~ 현재 ㈜파운트 부사장 '21.10.~ 현재 ㈜윙스풋 사외이사 '21.12.~ 현재 주식회사 벨로크 사외이사 사외이사 김태우(1975년) 2021.12.20 (임시주주총회) '00.08. 서울대학교 경영학 학사 졸업 '18.12.~ 현재 삼화회계법인 감사본부'22.03.~ 현재 ㈜넥스트엔터테인먼트월드 사외이사 '22.03.~ 현재 주식회사 벨로크 사외이사 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 업무지원 조직사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이 사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.(2) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제49조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 경력 회계·재무전문가 관련 해당여부 전문가유형 관련 경력 김세현 '04.08. 서울대학교 사회복지학과 졸업 '07.09.~'15.11. 안진회계법인 세무자문본부 '15.12.~ 현재 법무법인 가온 회계사 '21.12.~ 현재 주식회사 벨로크 감사 예 회계사 '04.10 ~ 현재 회계사 근무 다. 감사의 독립성 당사는 상법 및 정관에 따라 감사를 선출 중에 있으며, 주주총회에서 감사를 선임하고 있습니다. 당사의 김세현 감사는 상법 상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타 부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 정관상 감사 선출 기준의 주요 내용 및 운영 현황은 아래와 같습니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 참석 비고 1 2023.01.20 1. 합병계약 체결의 건 가결 1(1) - 2 2023.01.20 1. 임시주주총회 소집의 건2. 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 1(1) - 3 2023.01.30 1. 합병계약 체결의 건 가결 1(1) - 4 2023.01.30 1. 임시주주총회(2023.03.07) 안건 내용 변경의 건 가결 1(1) - 5 2023.02.06 1. 합병계약 체결의 건 가결 1(1) - 6 2023.02.06 1. 임시주주총회(2023.03.07) 안건 내용 변경의 건 가결 1(1) - 7 2023.02.07 1. 합병 변경계약 체결의 건 가결 1(1) - 8 2023.02.07 1. 임시주주총회(2023.03.07) 안건 내용 변경의 건 가결 1(1) - 9 2023.03.07 1. 합병승인 결의의 건 가결 1(1) - 10 2023.03.15 1.제14기 정기주주총회소집의 건 가결 1(1) - 11 2023.03.31 1. 제14기 재무제표 및 연결재무제표 승인 결의 건 가결 1(1) - 12 2023.04.11 1. 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 1(1) - 마. 교육 실시 계획 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 교육 실시 현황 당사는 보고서 제출일 현재 감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않고 감사업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음하고 있습니다. 추후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 5 팀장 외(평균 3.4년) - 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 지원 아. 준법지원인 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않고 감사업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음하고 있습니다. 현재 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,450,002 주) 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 271,406 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,178,596 - 우선주 - - 주) 당사는 합병회사인 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사가 피합병회사 주식회사 벨로크(종목명 : 벨로크)를 흡수합병함에 따른 신주발행과 전환사채권 행사로 인해 주식수의 변동이 있었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)엠앤앰인베스트먼트 최대주주 보통주 200,000 4.73 200,000 1.15 - 이정현 본인 보통주 0 0 9,817,414 56.26 - 계 보통주 200,000 4.73 10,017,414 57.41 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직위 성명 주요경력(최근 5년간) 바고 대표이사 이정현 - 원광대학교 전자공학과 졸업 - 前 ㈜제니스정보통신 과장 - 前 ㈜이원정보기술 감사 - 現 주식회사 벨로크 대표이사 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 에스케이에스-VLP 신기술투자조합 제1호 2,047,318 11.73 - - - - - 우리사주조합 - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정현 남 1975.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 원광대학교 전자공학과 졸업 - 前 ㈜제니스정보통신 과장 - 前 ㈜이원정보기술 감사 - 現 주식회사 벨로크 대표이사 9,817,414 - 본인 13년 10개월 2026.04.12 이영훈 남 1974.09 전무이사 사내이사 상근 기술총괄 - 원광대학교 컴퓨터공학과 졸업 - 前 ㈜센서라인 임원 - 現 주식회사 벨로크 전무이사(기술연구소) - - - 8년 2개월 2026.04.12 최병윤 남 1966.12 상무이사 사내이사 상근 경영지원총괄 - 미래대학 세무회계과 졸업 - 前 ㈜신오전자 부사장 - 前 주식회사 벨로크 상무이사 - - - 2년 2개월 2023.05.31 이호성 남 1965.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 미시건주립대학교 재무학 석사 - 現 ㈜파운트 부사장 - 現 ㈜윙스풋 사외이사 - 現 주식회사 벨로크 사외이사 - - - 1년 6개월 2026.04.12 김태우 남 1975.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서울대학교 경영학 학사 졸업 - 現 삼화회계법인 감사본부 - 現 ㈜넥스트엔터테인먼트월드 사외이사 - 現 주식회사 벨로크 사외이사 - - - 1년 3개월 2026.04.12 김세현 남 1976.01 감사 감사 비상근 감사 - 서울대학교 사회복지학과 졸업 - 前 안진회계법인 세무자문본부 - 現 법무법인 가온 회계사 - 現 주식회사 벨로크 감사 - - - 1년 6개월 2026.04.12 이화용 남 1975.08 이사 미등기 상근 경영지원총괄 - 청주대학교 회계학과 졸업 - 前 ㈜대덕GDS 경리팀 - 前 ㈜휴온스 회계팀 - 前 ㈜코아시아옵틱스 경영지원그룹 - 現 주식회사 벨로크 경영지원팀 CFO 이사 - - - 1개월 - 이우엽 남 1974.11 이사 미등기 상근 이사 - 동우전문대학교 졸업 - 前 ㈜제일산업 영업과장 - 現 주식회사 벨로크 경영지원팀 이사 - - - 4년 4개월 - 김종환 남 1968.06 이사 미등기 상근 이사 - 렌셀라공과대학교 기계공학 박사 - 前 삼성에스디에스㈜ 보안사업그룹장 - 現 주식회사 벨로크 이사(기술연구소장) - - - 2년 - 황정희 남 1972.07 이사 미등기 상근 이사 - 전북대 산업기술대학원 정보통신공학 졸업 - 前 ㈜에임투지 이사(기술영업) - 現 주식회사 벨로크 이사(기술영업) - - - 2년 - 유은숙 여 1955.02 고문 미등기 비상근 기술고문 - 숭실대학교 SW공학 박사 - 前 ㈜벨로크 기술관리 고문 - 現 한국정보통신기술사협회 부회장 - 現 주식회사 벨로크 기술관리 고문 - - - 2년 3개월 - 박희성 남 1958.02 고문 미등기 비상근 영업고문 - 계명대학교 경영학 학사 졸업 - 前 경주풍력발전㈜ 대표이사(사장) - 現 주식회사 벨로크 영업관리 고문 - - - 1년 8개월 - 주) 2023년 05월 31일 사내이사 최병윤의 자진사임으로 2023년 06월 30일 기준 등기임원은 5인으로 구성되어있음 나. 임원의 겸직현황(기준일 : 2023년 06월 30일) 직책명 성 명 (출생년) 동사 임원 신규선임일 겸직법인 겸직회사와 당사의 관계 사외이사 이호성 (1965년) 2021.12.20 '21.03~현재 (주)파운트 부사장 '21.10~현재 (주)윙스풋 사외이사 관계없음 사외이사 김태우 (1975년) 2022.03.21 '18.12~현재 삼화회계법인 감사본부 '22.03.~ 현재 ㈜넥스트엔터테인먼트월드 사외이사 관계없음 감사 김세현 (1976년) 2021.12.20 '15.12~현재 법무법인 가온 회계사 관계없음 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 21 - - - 21 1년 8개월 392,489 18,690 - - - - 사무 여 8 - - - 8 3년 1개월 140,957 17,620 - 물류 남 4 - - - 4 4년 6개월 114,841 28,710 - 판매 남 33 - - - 33 3년3개월 671,762 20,356 - 판매 여 8 - - - 8 1년5개월 94,808 11,851 - 합 계 74 - - - 74 - 1,414,857 19,120 - 주1) 상기 인원은 제출일 현재 등기 임원을 제외하였습니다. 주2) 연간급여 총액의 경우 2023년 01월 01일부터 06월 30일까지 지급한 급여의 총액 기준입니다.주3) 1인당 평균급여액은 2023년 06월 30일까지 급여총액에서 현재 직원수로 나눈 금액입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 110,200 27,550 - 주1) 연간급여총액은 2023년 1월~ 06월 현재 누적 집행 기준이며, 1인당 평균급여액은 급여총액을 2023년 06월말 현재 인원수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다. 주2) 상기 미등기임원은 기준일 현재 비상근 고문을 포함하고 있지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 10,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 418,000 83,600 - 주) 2023년 06월 30일 기준 등기임원의 누적 보수총액이며, 1인당 평균 보수액은 보수총액을 기준일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 394,000 197,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 16,200 8,100 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,800 7,800 - 주1) 2023년 06월 30일 기준 등기임원의 누적보수총액이며, 1인당 평균 보수액은 보수총액을 기준일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다.(3) 이사·감사의 보수지급기준당사의 주주총회에서 승인된 보수한도 범위내에서 해당 직책, 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 집행하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1) 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1) 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황(1) 이사ㆍ감사 등에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 764,796,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 764,796,000 - 주1) 공정가치는 주식매수선택권 평가에 적용되는 이항모형을 사용하여 향후 기말 결산 시점에 산출할 예정입니다.(2) 주식매수선택권 행사 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이영훈 등기임원 2020.11.12 신주발행 보통주 870,315 - - - - 870,315 2021.10.01~2024.10.01 796 O 주1) ※ 공시서류작성기준일(2023년 6월 30일) 현재 종가 : 2,320원 주1) 이영훈 사내이사는 최초부여 당시 34,000주에서 액면분할 및 합병비율 적용으로 870,315주가 되었습니다. 현재 보유하고 있는 주식등에 대하여 합병상장일로부터 6개월간의 계속보유의무가 있으며, 주식매수선택권 및 주식매수선택권 행사 이후 교부받는 보통주는 동기간만큼 의무보유될 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 증권신고서 공시 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2022.05.30 증권신고서(지분증권) 최초 제출 - 2022.06.13 증권신고서(지분증권) 기재 정정 정정에 따른 효력 재계산 2022.07.11 증권신고서(지분증권) 발행조건확정 공모완료 및 코스닥 상장 2023.01.20 증권신고서(합병) 최초 제출 - 2023.01.30 증권신고서(합병) 기재 정정 합병비율 변경에 따른 정정 2023.02.07 증권신고서(합병) 기재 정정 합병비율 변경에 따른 정정 나. 투자설명서 공시 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2022.05.30 예비투자설명서 최초 제출 - 2022.06.13 예비투자설명서 기재 정정 정정에 따른 효력 재계산 2022.07.05 투자설명서 최초 제출 효력 발생 후 최초 제출 2022.07.11 투자설명서 발행조건확정 공모완료 및 코스닥 상장 2023.01.20 예비투자설명서 최초 제출 - 2023.01.30 예비투자설명서 기재 정정 합병비율 변경에 따른 정정 2023.02.07 예비투자설명서 기재 정정 합병비율 변경에 따른 정정 2023.02.17 투자설명서 최초 제출 효력 발생 후 최초 제출 다. 증권발행실적보고서 공시 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2022.07.15 증권발행실적보고서 코스닥시장 상장을 위한 유상증자(일반공모) 증권발행실적보고 - 라. 주요사항보고서 공시 당사는 2022년 11월 11일 이사회결의에 따라 합병계약을 체결하여 2023년 04월 12일 합병을 완료하였습니다. 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2022.11.11 주요사항보고서(회사합병결정) 아이비케이에스제18호기업인수목적㈜가 비상장법인인 ㈜벨로크와의 합병 결정 - 2022.11.11 주권매매거래정지(SPAC 합병(예비심사청구대상)) 아이비케이에스제18호기업인수목적㈜가 비상장법인인 ㈜벨로크와의 합병 관련 SPAC 합병상장예비심사 신청에 따른 주권매매거래정지 - 2023.01.05 주권매매거래정지해제(상장예비심사결과 통지(승인)) 아이비케이에스제18호기업인수목적㈜가 비상장법인인 ㈜벨로크와의 합병 관련 한국거래소의상장예비심사 결과 승인 - 2023.01.20 (정정) 주요사항보고서(회사합병결정) 아이비케이에스제18호기업인수목적㈜가 비상장법인인 ㈜벨로크와 합병 일정 변경 합병 일정 변경에 따른 정정 2023.01.20 (1) 주주총회소집결의(2) 주주명부폐쇄및권리주주확정일 공시/공고 일시 : 2023년 03월 07일장소 : 서울특별시시 영등포구 국제금융로6길 11, 6층 백동아카데미홀주요 의안: 아이비케이에스제18호기업인수목적㈜와 ㈜벨로크간의 합병승인 결의, 정관 일부 변경, 이사 및 감사 선임 등 - 2023.01.30 (정정) 주요사항보고서(회사합병결정) 아이비케이에스제18호기업인수목적㈜가 비상장법인인 ㈜벨로크와의 합병 비율 변경 합병 비율 변경에 따른 정정 2023.02.07 (정정) 주요사항보고서(회사합병결정) 아이비케이에스제18호기업인수목적㈜가 비상장법인인 ㈜벨로크와의 합병 비율 변경 합병 비율 변경에 따른 정정 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 가. 중요한 소송사건 등- 보고서 제출일 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수 약정 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업 확인서 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 나. 외국지주회사의 자회사 현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 합병등의 사후정보당사는 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사와 2023년 02월 07일 합병계약을 체결하였으며, 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사는 존속법인이 되고 주식회사 벨로크는 소멸법인이 되나, 실직적으로는 주식회사 벨로크의 사업의 계속성을 유지한채 코스닥 시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다. (1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 아이비케이에스제18호기업인수목적 (주) 주식회사 벨로크 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이진욱 이 정 현 본사주소 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11(여의도동) 울산 중구 종가8길 45 본사연락처 02-6915-5338 052-248-7151 설립년월일 2022년 03월 17일 2009년 09월 09일 납입자본금 423,000,000원 250,000,000원 자산총액 10,053,674,745원 21,883,047,935원 결산기 12월말 12월 종업원수 5명 63명 발행주식의 종류 및 수 보통주 4,230,000주 보통주 2,300,000주 주1) 상기 합병 당사회사의 개요는 2023년 02월 07일 제출한 증권신고서 기준입니다. (2) 합병의 내용주식회사 벨로크는 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사와 2023년 04월 12일(합병등기일)부로 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 아이비케이에스제18호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 벨로크(피합병회사)를 1:5.1195 비율로 흡수합병하였으며 합병이후 사명을 주식회사 벨로크로 변경하였습니다. 라. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 주식회사벨로크 매출액 30,165 33,495 - - - - - 영업이익 2,729 3,534 - - - - - 당기순이익 2,228 2,871 - - - - - 주1) 추정치는 증권신고서(합병)에 첨부된 분석기관평가의견서를 참고하였으며, 당기순이익은 의견서 상 세후영업이익을 기재하였습니다. 주2) 1차연도는 합병 당해인 2023년으로, 아직 사업연도가 종료되지 않아 공란으로 작성하였습니다. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 10,318,820 2022년 04월 28일 - 합병상장일로부터 2년6개월 한국거래소 코스닥시장상장규정에 따른 보호예수 17,450,002 전환사채 2,200,000 2022년 04월 28일 - 합병상장일로부터 6개월 한국거래소 코스닥시장상장규정에 따른 보호예수 2,200,000 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)브이씨아이 2020.08.06 서울시 금천구 벚꽃로 254, 1111호(가산동, 월드메르디앙1차) 소프트웨어 개발 및 공급, 자문 682,016 100%지분확보 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)브이씨아이 비상장 2021년 01월 13일 경영참여 700,000 700 100 700,000 - - - 700 100 700,000 365,376 -309,937 합 계 700 100 700,000 - - - 700 100 700,000 365,376 -309,937 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.