벨로크 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 벨로크(이하 "당사")는 통신ㆍ방송장비 및 부품 도매업 등을 목적으로 2009년 9월 11일자로 설립되었으며, 본사는 울산광역시 중구 종가8길 45(복산동)에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	자본금(원)	주식수(주)	지분율(%)

이정현(대표이사)	981,747,600	9,817,476	49.92%

아이비케이투자증권	64,626,100	646,261	3.29%

NH투자증권(다원자산-우리은행)	43,000,000	430,000	2.19%

우신벤처투자(주)	36,128,800	361,288	1.84%

비엔케이 수산투자조합 제1호	36,128,800	361,288	1.84%

주식회사 벨로크(자기주식)	27,140,600	271,406	1.38%

이영훈	17,000,000	170,000	0.86%

기 타	760,728,300	7,607,283	38.68%

합 계	1,966,500,200	19,665,002	100.00

2. 재무제표 작성기준 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 중요한 회계정책 당사가 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다.

또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 한국채택국제회계기준 연차개선Vlolume 11동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 환율변동위험당분기말 및 전기말 현 재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	원화환산	USD	원화환산

금융자산

매출채권및기타채권	4,657.00	6,829	-	-

금융부채

매입채무	-	-	33,750.00	49,613

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	683	(683)	(4,961)	4,961

(나) 이자율위험 당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	10,000	(10,000)	10,000	(10,000)

2) 신용위험(가) 위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,159,767	2,670,191

단기금융상품	8,858,668	8,127,338

매출채권및기타채권	6,153,831	12,964,035

기타유동자산	193,124	265,342

장기금융상품	2,031,038	3,003,788

장기매출채권및기타채권	340	1,360

기타비유동자산	458,053	353,923

합 계	18,854,821	27,385,977

당사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 유동성위험 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상~ 3년 미만	3년 이상	계약상
현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무(*1)	3,131,861	-	-	3,131,861	3,131,861

단기차입금(*2)	1,007,900	-	-	1,007,900	1,000,000

리스부채	302,700	367,411	74,327	744,438	694,139

합 계	4,442,461	367,411	74,327	4,884,199	4,826,000

(*1) 종업원 급여관련 채무는 제외하였습니다.(*2) 차입금의 계약상 현금흐름은 결산일기준 이자율을 적용한 예상이자비용을 포함한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상~ 3년 미만	3년 이상	계약상
현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무(*1)	11,310,691	-	-	11,310,691	11,310,691

단기차입금 (*2)	1,019,308	-	-	1,019,308	1,000,000

리스부채	277,427	336,612	77,230	691,269	643,530

합 계	12,607,426	336,612	77,230	13,021,268	12,954,221

(*1) 종업원 급여관련 채무는 제외하였습니다.(*2) 차입금의 계약상 현금흐름은 결산일기준 이자율을 적용한 예상이자비용을 포함한 금액입니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 사용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 전기와 비교할 때 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	6,784,946	14,387,402

자 본(B)	23,875,945	24,697,202

부채비율(A/B)(%)	28.42	58.26

5. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,159,767	-	1,159,767

단기금융상품	2,500,000	6,358,668	8,858,668

매출채권및기타채권	6,153,831	-	6,153,831

기타유동자산	193,124	-	193,124

장기금융상품	-	2,031,038	2,031,038

장기매출채권및기타채권	340	-	340

기타비유동자산	458,053	-	458,053

합 계	10,465,115	8,389,706	18,854,821

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,670,191	-	2,670,191

단기금융상품	2,500,000	5,627,338	8,127,338

매출채권및기타채권	12,964,035	-	12,964,035

기타유동자산	265,342	-	265,342

장기금융상품	-	3,003,788	3,003,788

장기매출채권및기타채권	1,360	-	1,360

기타비유동자산	353,923	-	353,923

합 계	18,754,851	8,631,126	27,385,977

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	3,131,861	-	3,131,861

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	-	694,139	694,139

합 계	4,131,861	694,139	4,826,000

(*) 종업원 급여관련 채무는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	11,310,691	-	11,310,691

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	-	643,530	643,530

합 계	12,310,691	643,530	12,954,221

(*) 종업원 급여관련 채무는 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	38,417	-	-	-	38,417

외환차익	-	-	25	-	25

외화환산이익	-	-	298	-	298

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	63,571	-	-	63,571

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	29,200	-	-	29,200

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(213,945)	-	-	(213,945)

이자비용	-	-	(10,092)	(8,163)	(18,255)

합 계	38,417	(121,174)	(9,769)	(8,163)	(100,689)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	71,206	-	-	-	71,206

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	53,071	-	-	53,071

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	18,149	-	-	18,149

이자비용	-	-	(11,472)	(6,846)	(18,318)

외환차손	-	-	(1,215)	-	(1,215)

합 계	71,206	71,220	(12,687)	(6,846)	122,893

(4) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,065,622	6,304,767	19,317	8,389,706

(*) 정보통신공제조합 관련 출자금입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준2	수준 3(*)	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,045,111	5,566,870	1,019,145	8,631,126

(*) 정보통신공제조합 관련 출자금과 비상장주식입니다.

(5) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품	공정가치	가치평가 기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF	2,018,195	현금흐름할인법	-

증권펀드	4,286,572	시장가치법	주가 등

합 계	6,304,767

(6) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품	공정가치	가치평가 기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	19,317	자산접근법	순자산가치

(7) 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(8) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 및전기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	1,159,767	2,670,191

7. 장 ㆍ단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장 ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합계

정기예금	2,500,000	-	2,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	6,358,668	2,031,038	8,389,706

합 계	8,858,668	2,031,038	10,889,706

(*) 정보통신공제조합으로부터 자금의 융자와 보증을 받기 위하여 19,317천원이 담보제공 및 질권설정되어있습니다(주석 28참조).② 전기말

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합계

정기예금	2,500,000	-	2,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	5,627,338	3,003,788	8,631,126

합 계	8,127,338	3,003,788	11,131,126

(*) 정보통신공제조합으로부터 자금의 융자와 보증을 받기 위하여 19,145천원이 담보제공 및 질권설정되어있습니다

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,653,379	-	10,875,827	-

매출채권_대손충당금	(111,978)	-	(111,978)	-

계약자산	1,532,682	-	2,171,197	-

미수수익	39,123	-	17,116	-

미수금	1,040,625	340	11,873	1,360

합 계	6,153,831	340	12,964,035	1,360

(2) 당분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	기 말

매출채권_대손충당금	111,978	-	111,978

한편, 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

신용이 손상되지 않은 금융상품	1년 이내	3,541,401	2,612,430

1년 초과 2년 이내	-	340

소 계	3,541,401	2,612,770

신용이 손상된 금융상품	111,978	-

대손충당금	(111,978)	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

신용이 손상되지 않은 금융상품	1년 이내	10,763,849	2,200,186

1년 초과 2년 이내	-	1,360

소 계	10,763,849	2,201,546

신용이 손상된 금융상품	111,978	-

대손충당금	(111,978)	-

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	142,600	(10,200)	132,400	94,138	(15,300)	78,838

당분기 중 매출원가에서 조정된 재고자산평가충당금은 5,100천원 환입(전기 19,813천원 환입)입니다.

10. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	505,935	54,480	403,990	54,480

선급금_대손충당금	-	(54,480)	-	(54,480)

선급비용	140,250	3,126	122,270	3,785

임차보증금	70,400	63,000	133,400	5,000

기타보증금	122,724	312,176	131,942	274,859

기타보증금_대손충당금	-	(100,000)	-	(100,000)

단기대여금	311,495	-	457,523	-

단기대여금_대손충당금	(311,495)	-	(457,523)	-

기타의금융자산(*)	-	182,877	-	174,064

합 계	839,309	461,179	791,602	357,708

(*) 골프회원권의 사용가치 부분은 무형자산으로, 현금 등을 수취할 권리는 기타의금융자산으로 계상하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

선급금_대손충당금	54,480	-	-	54,480

기타보증금_대손충당금	100,000	-	-	100,000

단기대여금_대손충당금	457,523	-	(146,028)	311,495

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	기 말

선급금_대손충당금	54,480	-	54,480

기타보증금_대손충당금	100,000	-	100,000

단기대여금_대손충당금	-	457,523	457,523

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,615,735	-	2,615,735

건 물	2,983,162	(451,602)	2,531,560

차량운반구	209,544	(94,668)	114,876

비 품	497,114	(269,508)	227,606

시설장치	1,108,155	(482,553)	625,602

건설중인자산	2,020,000	-	2,020,000

합 계	9,433,710	(1,298,331)	8,135,379

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,615,735	-	2,615,735

건 물	2,983,162	(432,957)	2,550,205

차량운반구	209,544	(84,192)	125,352

비 품	473,237	(246,837)	226,400

시설장치	1,115,371	(430,137)	685,234

건설중인자산	2,020,000	-	2,020,000

합 계	9,417,049	(1,194,123)	8,222,926

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토 지	2,615,735	-	-	-	2,615,735

건 물	2,550,205	-	-	(18,645)	2,531,560

차량운반구	125,353	-	-	(10,477)	114,876

비 품	226,400	23,877	-	(22,671)	227,606

시설장치	685,234	(3,949)	(55,683)	625,602

건설중인자산	2,020,000	-	-	2,020,000

합 계	8,222,927	23,877	(3,949)	(107,476)	8,135,379

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 말

토 지	2,615,735	-	-	-	-	2,615,735

건 물	2,624,784	-	-	(18,645)	-	2,606,139

차량운반구	167,261	-	-	(10,477)	-	156,784

비 품	246,980	17,977	(94)	(20,865)	-	243,998

시설장치	618,307	-	-	(55,769)	290,000	852,539

건설중인자산	2,241,128	220,458	-	-	(441,586)	2,020,000

합 계	8,514,197	238,435	(94)	(105,756)	(151,586)	8,495,196

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부금액

특허권(*)	3,241	(975)	2,266

상표권	1,357	(465)	892

저작권	150,107	(32,607)	117,500

소프트웨어	532,530	(126,541)	405,989

골프회원권	253,349	(59,115)	194,234

합 계	940,584	(219,703)	720,881

(*) 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부금액

특허권(*)	3,241	(792)	2,449

상표권	1,357	(381)	976

저작권	150,107	(25,107)	125,000

소프트웨어	532,530	(104,423)	428,107

골프회원권	253,349	(46,447)	206,902

합 계	940,584	(177,150)	763,434

(*) 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

특허권	2,449	-	(183)	-	2,266

상표권	976	-	(84)	-	892

저작권	125,000	-	(7,500)	-	117,500

소프트웨어	428,107	-	(22,118)	-	405,989

골프회원권(*1)	206,902	-	(12,668)	-	194,234

합 계	763,434	-	(42,553)	-	720,881

(*1) 골프회원권의 사용가치 부분은 무형자산으로, 현금 등을 수취할 권리는 기타의금융자산으로 계상하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*1)	기 말

특허권	3,180	-	-	(183)	-	2,997

상표권	251	-	-	(42)	1,022	1,231

저작권	66	-	-	(2,504)	150,000	147,562

소프트웨어	281,755	-	-	(11,272)	-	270,483

골프회원권(*2)	-	253,349	-	(8,445)	-	244,904

합 계	285,252	253,349	-	(22,446)	151,022	667,177

(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (*2) 골프회원권의 사용가치 부분은 무형자산으로, 현금 등을 수취할 권리는 기타의금융자산으로 계상하였습니다.

13. 리 스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부금액

건 물	345,917	(211,414)	134,503

차량운반구	1,001,384	(460,821)	540,563

합 계	1,347,301	(672,235)	675,066

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부금액

건 물	264,874	(206,281)	58,593

차량운반구	973,826	(406,080)	567,746

합 계	1,238,700	(612,361)	626,339

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

건 물	58,593	118,110	(11,318)	(30,882)	134,503

차량운반구	567,746	35,234	-	(62,417)	540,563

합 계	626,339	153,344	(11,318)	(93,299)	675,066

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

건 물	135,351	-	-	(27,454)	107,897

차량운반구	564,148	106,604	(35,255)	(57,148)	578,349

합 계	699,499	106,604	(35,255)	(84,602)	686,246

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	295,798	271,682

비유동	398,341	371,848

합 계	694,139	643,530

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	643,530	712,114

증 가	153,344	106,604

이자비용	8,163	6,846

상 환	(99,525)	(88,967)

기 타	(11,373)	(35,918)

기 말	694,139	700,678

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스와 관련된 수익:

리스해지이익	54	-

리스변동이익	-	663

소 계	54	663

리스와 관련된 비용:

사용권자산의 감가상각비	93,299	84,602

리스부채의 이자비용	8,163	6,846

단기소액리스료	14,165	11,065

소 계	115,627	102,513

합 계	(115,573)	(101,850)

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	302,700	295,798	277,427	271,682

1년 초과~5년 이내	441,738	398,341	413,842	371,848

합 계	744,438	694,139	691,269	643,530

(7) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 113,690천원 및 100,032천원입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,734,216	10,336,468

미지급금	40,989	326,527

미지급비용	912,254	1,252,386

합 계	3,687,459	11,915,381

15. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

계약부채	629,723	-	136,746	-

예수금	45,077	-	101,049	-

연월차충당부채	232,764	-	254,806	-

장기종업원급여부채	-	217,027	-	197,389

합 계	907,565	217,027	492,601	197,389

16. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

우리은행	운전자금대출	3.65	1,000,000	1,000,000

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	2,314,511	2,205,757

사외적립자산	(2,038,855)	(2,070,347)

순확정급여부채(자산)	275,656	135,410

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,205,757	1,560,545

당기근무원가	134,345	102,931

이자비용	21,467	17,102

급여지급액	(47,058)	-

기 말	2,314,511	1,680,578

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,070,347	1,687,251

기여금	2,061	-

이자수익	20,091	18,553

급여지급액	(47,058)	(8,093)

재측정요소	(6,586)	(5,852)

기 말	2,038,855	1,691,859

18. 자 본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수(*)	19,665,002	19,665,002

보통주자본금	1,966,500,200	1,966,500,200

(*) 대표이사로부터 무상으로 수증받은 자기주식 271,406주를 포함하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	자본금(원)	주식발행초과금(원)

전기초(2024.01.01)	19,420,002	1,942,000,200	15,938,557,726

주식선택권의 행사	245,000	24,500,000	303,415,166

전기말(2024.12.31)	19,665,002	1,966,500,200	16,241,972,892

당기초(2025.01.01)	19,665,002	1,966,500,200	16,241,972,892

당분기말(2025.03.31)	19,665,002	1,966,500,200	16,241,972,892

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	850,500,413	751,842,711

자기주식(*)	-	-

(*) 2022년 중 대표이사로부터 무상으로 자기주식 271,406주를 수증 받았습니다.

19. 주식선택권

(1) 당사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 (*)	2차

부여일	2020년 11월 12일	2024년 3월 28일

부여주식수	870,315주	1,500,000주

행사가격	797원	1,611원

가득조건	부여일 이후 3년 이상 재임시	부여일 이후 2년 이상 재임시

행사가능기간	2023-11-13 ~ 2028-11-12	2026-03-29 ~ 2031-03-28

부여일의 공정가치	549원	714원

(*) 부여일의 공정가치는 주식분할과 합병비율(1:5.1195)을 반영하여 조정되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기 초	2,125,315	870,315

부 여	-	1,500,000

행 사	-	(245,000)

취 소(*1)	(92,105)	-

기 말	2,033,210	2,125,315

(*1) 당기 중 퇴사한 인원에 부여한 수량입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	행 사	취소 등(*)	기 말

1차 부여분	343,102	-	-	-	343,102

2차 부여분	408,741	131,852	-	(33,194)	507,399

합 계	751,843	131,852	-	(33,194)	850,500

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	행 사	취소 등(*)	기 말

1차 부여분	477,530	-	-	-	477,530

2차 부여분	-	5,860	-	-	5,860

합 계	477,530	5,860	-	-	483,390

(4) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	1차 부여분	2차 부여분

무위험이자율	1.53	3.40

예상주가변동성	42.04	39.33

한편, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 98,658천원 및 5,860천원입니다.

20. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	8,900,000	8,900,000

미처분이익잉여금	4,808,071,606	5,727,985,710

합 계	4,816,971,606	5,736,885,710

21. 주당손익(1) 당사의 당분기 및 전분기 중 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손실	914,704,322	1,063,557,542

가중평균유통보통주식수(주)	19,393,596	19,148,596

기본주당손실	47	56

(2) 기본주당손익의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주식	19,665,002	19,420,002

자기주식	(271,406)	(271,406)

가중평균유통보통주식수	19,393,596	19,148,596

(3) 당분기의 희석주당순손실은 반희석효과로 인해 기본주당순손실과 일치합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될보통주식수

주식선택권(1차)	2023-11-13 ~ 2028-11-12	625,315

주식선택권(2차)	2026-03-29 ~ 2031-03-28	1,407,895

합 계	2,033,210

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	-	10,074

보안솔루션매출	1,787,347	2,050,298

보안서비스매출	1,791,583	1,117,481

합 계	3,578,930	3,177,853

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 수익인식시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	보안솔루션매출	보안서비스매출	합 계

한 시점에 이행	1,696,968	578,462	2,275,430

기간에 걸쳐 이행	90,379	1,213,121	1,303,500

합 계	1,787,347	1,791,583	3,578,930

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상품매출	보안솔루션매출	보안서비스매출	합 계

한 시점에 이행	10,074	2,050,298	-	2,060,372

기간에 걸쳐 이행	-	-	1,117,481	1,117,481

합 계	10,074	2,050,298	1,117,481	3,177,853

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,541,401	10,763,849

계약자산	1,532,682	2,171,197

계약부채(*)	629,723	136,746

(*) 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 122,220천원이며, 전기에 인식한 수익은 71,933천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약을 이행하는 데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	142,898	185,893

(5) 부문별 정보① 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	3,578,930	3,177,853

② 당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	502,978	484,768

B사	1,143,650	-

C사	-	1,000,682

23. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(53,562)	279,110

원재료 및 상품매입액	1,217,130	1,077,769

외주비	637,481	544,237

종업원급여	1,684,498	1,548,296

경상연구개발비	10,443	11,398

접대비	154,585	129,938

복리후생비	170,896	162,387

여비교통비	72,138	58,790

세금과공과	61,585	52,007

지급수수료	77,012	145,445

감가상각비	200,775	190,357

무형자산상각비	42,553	22,446

광고선전비	55,857	60,819

주식보상비용	98,658	5,860

기 타	104,132	93,234

합 계(*)	4,534,182	4,382,093

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	757,453	721,648

퇴직급여	68,403	51,847

복리후생비	73,013	78,680

여비교통비	31,089	29,374

접대비	154,585	129,938

통신비	2,075	1,656

수도광열비	8,502	7,722

세금과공과	31,115	29,375

감가상각비	103,983	99,857

지급임차료	6,421	4,775

보험료	9,838	9,028

차량유지비	14,602	10,340

경상연구개발비	327,165	253,817

운반비	1,115	583

교육훈련비	778	542

도서인쇄비	818	677

소모품비	6,324	18,065

지급수수료	69,255	141,720

광고선전비	55,857	60,819

건물관리비	12,674	8,705

무형자산상각비	34,640	19,946

주식보상비용	54,360	5,860

합 계	1,824,065	1,684,974

25. 금융손익

당분분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	38,417	71,206

외환차익	25	-

외화환산이익	298	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	63,571	53,071

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	29,200	18,149

합 계	131,511	142,426

금융비용:

이자비용	18,255	18,318

외환차손	-	1,215

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	213,945	-

합 계	232,200	19,533

26. 기타손익

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

수입기타	4,750	-

리스변동이익	-	-

리스해지이익	54	663

잡이익	359	18,634

대손충당금환입	146,028	-

합 계	151,191	19,297

기타비용:

유형자산처분손실	8,014	96

잡손실	1,940	1,411

합 계	9,954	1,507

27. 법인세비용(수익)

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 경우 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

28. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

특허권	2,266	1,200,000	우리은행	여신제공 관련 질권설정

당기손익-공정가치측정금융자산	19,317	19,317	정보통신공제조합	자금의 융자와 보증을 받기 위한 담보제공 및 질권설정

(2) 당사가 제공받은 지급보증당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험으로부터 2,358,442천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보험가입내역당분기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험졸류	부보자산	부보액

KB손해보험	책임보험	건물	1,610,000

화재보험	건물,시설장치,비품	2,831,000

한화손해보험	재산종합보험	건물, 시설장치,비품	1,580,000

합 계	6,021,000

(4) 약정사항 당사는 매입처인 ㈜퓨쳐시스템과 "공공조달 파트너에 따른 선수금(선급금)계약"을 체결하였으며, 계약에 따라 10억원의 선급금을 지급하였습니다. 동 계약에는 선급금 잔액이 5%이하일 경우 추가로 10억원의 선급금을 지급한다는 약정사항이 포함되어 있습니다. 2025년 3월 31일 추가적인 선급금은 지급하지 않는 것으로 합의서를 작성하였습니다. 당사는 (주)뉴젠씨앤아이와 "지식 재산권 양도 계약서"에 따라 향후 5년간 판매대금의 10%를 양도인인 (주)뉴젠씨앤아이에게 지급해야할 의무를 가지고 있습니다.(5) 제3채무자 채권 가압류 결정 통보당사는 지적재산권 양도업체인 (주)뉴젠씨앤이이의 채권자 나OO로부터 제3채무자 채권 가압류 통보 받았는 바, 내용은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

계류법원	채권자	채무자	제3채무자	사건내용(*)	청구금액	진행상황

서울남부지방법원	나OO	(주)뉴젠씨앤아이	주식회사 벨로크	채권가압류	32,185,265	2024.08.14 인용

(*) 당분기 말 현재 주채무자인 주식회사 뉴젠씨앤아이에 대한 채무가 7,700,000원이 존재하며, 제3채무자 채권가압류에 따라 동사에 대한 채무 지급을 보류 중에 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기 타	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래는 발생하지 않았습니다. (3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명	보증내용	보증처	보증금액	계정과목	장부금액

대표이사	연대보증	우리금융캐피탈	229,799	리스부채	145,416

우리은행	840,000	단기차입금	1,000,000

합 계	1,069,799	1,145,416

한편, 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	186,283	155,475

퇴직급여	20,600	13,556

장기종업원급여	469	-

합 계	207,352	169,031

30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익	(914,704)	(1,063,558)

현금유입이 없는 수익의 차감항목:

이자수익	38,417	71,206

대손충당금환입	146,028	-

주식보상비용(환입)	33,194	-

외화환산이익	298	-

재고자산평가손실환입	5,100	5,100

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	63,571	53,071

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	29,200	-

리스해지이익	54	-

리스변동이익	-	663

현금유출이 없는 비용의 가산항목:

급 여	(2,404)	55,172

퇴직급여	135,720	101,480

감가상각비	200,774	190,357

무형자산상각비	42,552	22,446

주식보상비용	131,852	5,860

이자비용	18,255	18,318

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	213,945	-

유형자산처분손실	8,014	94

잡손실	-	564

운전자본의 변동:

외상매출금의 감소(증가)	6,993,608	2,022,849

계약자산의 감소(증가)	638,515	523,282

재고자산의 감소(증가)	(48,462)	(5,932)

미수금의 감소(증가)	1,766	41,603

선급금의 감소(증가)	(135,918)	(654,448)

선급비용의 감소(증가)	(17,149)	3,147

장기선급비용의 증가	(171)	-

외상매입금의 증가	(7,422,251)	(1,854,485)

미지급금의 증가(감소)	(285,538)	(5,819)

미지급비용의 증가	(339,951)	(179,770)

계약부채의 증가(감소)	721,817	22,465

예수금의 증가	(55,971)	7,592

사외적립자산의 증가	44,997	8,093

퇴직금의 지급	(47,058)	-

영업에서 창출된 현금	(433,624)	(870,727)

(2) 당분기 및 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	153,344	106,604

건설중인자산의 대체	-	441,586

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

단기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

리스부채	643,530	(99,525)	150,134	694,139

합 계	1,643,530	(99,525)	150,134	1,694,139

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

단기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

리스부채	712,114	(88,967)	77,531	700,678

합 계	1,712,114	(88,967)	77,531	1,700,678