벨로크 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 벨로크(이하 "당사")는 통신ㆍ방송장비 및 부품 도매업 등을 목적으로 2009년 9월 9일자로 설립되었으며, 본사는 울산광역시 중구 종가8길 45(복산동)에 소재하고 있습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	자본금(원)	주식수(주)	지분율(%)

이정현(대표이사)	981,747,600	9,817,476	49.92

우신벤처투자(주)	36,128,800	361,288	1.84

비엔케이 수산투자조합 제1호	36,128,800	361,288	1.84

아이비케이투자증권	32,093,600	320,936	1.63

주식회사 벨로크(자기주식)	27,140,600	271,406	1.38

NH투자증권(다원자산-우리은행)	26,082,300	260,823	1.33

이영훈	17,000,000	170,000	0.86

기 타	810,178,500	8,101,785	41.20

합 계	1,966,500,200	19,665,002	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 환율변동위험당반기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융상품의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	원화환산	USD	원화환산

금융부채

매입채무	53,334.00	72,342	33,750.00	49,613

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(7,234)	7,234	(4,961)	4,961

(나) 이자율위험당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	1,000,000	1,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	10,000	(10,000)	10,000	(10,000)

2) 신용위험(가) 위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,784,848	2,670,191

단기금융상품	11,193,107	8,127,338

매출채권및기타채권	7,332,572	12,964,035

기타유동자산	141,260	265,342

장기금융상품	973,259	3,003,788

장기매출채권및기타채권	-	1,360

기타비유동자산	503,079	353,923

합 계	23,928,125	27,385,977

당사는 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상~ 3년 미만	3년 이상	계약상
현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무(*1)	6,584,984	-	-	6,584,984	6,584,984

단기차입금(*2)	1,034,526	-	-	1,034,526	1,000,000

리스부채	311,193	396,641	90,194	798,028	742,291

합 계	7,930,703	396,641	90,194	8,417,538	8,327,275

(*1) 종업원 급여관련 채무 및 부가세, 종부세 등은 제외하였습니다.(*2) 차입금의 계약상 현금흐름은 결산일기준 이자율을 적용한 예상이자비용을 포함한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상~ 3년 미만	3년 이상	계약상
현금흐름	장부금액

매입채무및기타채무(*1)	11,372,410	-	-	11,372,410	11,372,410

단기차입금(*2)	1,019,308	-	-	1,019,308	1,000,000

리스부채	277,427	336,612	77,230	691,269	643,530

합 계	12,669,145	336,612	77,230	13,082,987	13,015,940

(*1) 종업원 급여관련 채무는 제외하였습니다.(*2) 차입금의 계약상 현금흐름은 결산일기준 이자율을 적용한 예상이자비용을 포함한 금액입니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 사용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 전기와 비교할 때 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채(A)	10,853,646	14,387,402

자 본(B)	25,196,985	24,697,202

부채비율(A/B)(%)	43.08	58.26

5. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,784,848	-	3,784,848

단기금융상품	2,500,000	8,693,107	11,193,107

매출채권및기타채권	7,332,572	-	7,332,572

기타유동자산	141,260	-	141,260

장기금융상품	-	973,259	973,259

기타비유동자산	503,079	-	503,079

합 계	14,261,759	9,666,366	23,928,125

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,670,191	-	2,670,191

단기금융상품	2,500,000	5,627,338	8,127,338

매출채권및기타채권	12,964,035	-	12,964,035

기타유동자산	265,342	-	265,342

장기금융상품	-	3,003,788	3,003,788

장기매출채권및기타채권	1,360	-	1,360

기타비유동자산	353,923	-	353,923

합 계	18,754,851	8,631,126	27,385,977

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	6,584,984	-	6,584,984

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	-	742,291	742,291

합 계	7,584,984	742,291	8,327,275

(*) 종업원 급여관련 채무 및 부가세, 종부세 등은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	11,372,410	-	11,372,410

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	-	643,530	643,530

합 계	12,372,410	643,530	13,015,940

(*) 종업원 급여관련 채무는 제외하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	73,600	-	-	-	73,600

외환차익	-	-	2,082	-	2,082

외화환산이익	-	-	2,010	-	2,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	173,656	-	-	173,656

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	29,200	-	-	29,200

배당금수익	-	100,013	-	-	100,013

이자비용	-	-	(19,164)	(17,186)	(36,350)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(46,073)	-	-	(46,073)

합 계	73,600	256,796	(15,072)	(17,186)	298,138

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	135,633	60,016	-	-	195,649

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	114,850	-	-	114,850

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	3,766	-	-	3,766

배당금수익	-	24,953	-	-	24,953

이자비용	-	-	(30,928)	(13,880)	(44,808)

외환차손	-	-	(1,807)	-	(1,807)

외화환산손실	-	-	(1,077)	-	(1,077)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(66,643)	-	-	(66,643)

합 계	135,633	136,942	(33,812)	(13,880)	224,883

(4) 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,095,400	6,551,649	19,317	9,666,366

(*) 정보통신공제조합 관련 출자금입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준2	수준 3(*)	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,045,111	5,566,870	1,019,145	8,631,126

(*) 정보통신공제조합 관련 출자금과 비상장주식입니다.

(5) 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품	공정가치	가치평가 기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	MMF	1,966,716	현금흐름할인법	-

증권펀드	4,584,933	시장가치법	주가 등

합 계	6,551,649

(6) 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품	공정가치	가치평가 기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	19,317	자산접근법	순자산가치

(7) 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(8) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 및 전반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금 등	3,784,848	2,670,191

7. 장ㆍ단기금융상품당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

정기예금	2,500,000	-	2,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	8,693,107	973,259	9,666,366

합 계	11,193,107	973,259	12,166,366

(*) 정보통신공제조합으로부터 자금의 융자와 보증을 받기 위하여 19,317천원이 담보제공 및 질권설정되어있습니다(주석28 참조).② 전기말

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

정기예금	2,500,000	-	2,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	5,627,338	3,003,788	8,631,126

합 계	8,127,338	3,003,788	11,131,126

(*) 정보통신공제조합으로부터 자금의 융자와 보증을 받기 위하여 19,145천원이 담보제공 및 질권설정되어있습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	6,490,036	-	10,875,827	-

대손충당금	(111,978)	-	(111,978)	-

계약자산	938,136	-	2,171,197	-

미수수익	12,618	-	17,116	-

미수금	3,759	-	11,873	1,360

합 계	7,332,571	-	12,964,035	1,360

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기 초	111,978	-	-	-

설 정	-	-	111,978	-

제 각	-	-	-	-

기 말	111,978	-	111,978	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

신용이 손상되지 않은 금융상품	1년 이내	6,378,058	954,513

1년 초과 2년 이내	-	-

소 계	6,378,058	954,513

신용이 손상된 금융상품	111,978	-

대손충당금	(111,978)	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

신용이 손상되지 않은 금융상품	1년 이내	10,763,849	2,200,186

1년 초과 2년 이내	-	1,360

소 계	10,763,849	2,201,546

신용이 손상된 금융상품	111,978	-

대손충당금	(111,978)	-

9. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	129,832	(5,100)	124,732	94,138	(15,300)	78,838

(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산	6,116,922	3,233,199

재고자산평가충당금 환입	(10,200)	(5,100)

합 계	6,106,722	3,228,099

10. 기타자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	454,816	54,480	403,990	54,480

선급금_대손충당금	-	(54,480)	-	(54,480)

선급비용	127,814	6,053	122,270	3,785

임차보증금	70,400	63,000	133,400	5,000

기타보증금	70,860	347,942	131,942	274,859

기타보증금_대손충당금	-	(100,000)	-	(100,000)

단기대여금	191,012	-	457,523	-

단기대여금_대손충당금	(191,012)	-	(457,523)	-

기타의금융자산(*)	-	192,137	-	174,064

합 계	723,890	509,132	791,602	357,708

(*) 골프회원권의 사용가치 부분은 무형자산으로, 현금 등을 수취할 권리는 기타의금융자산으로 계상하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

선급금_대손충당금	54,480	-	-	54,480

기타보증금_대손충당금	100,000	-	-	100,000

단기대여금_대손충당금	457,523	-	(266,511)	191,012

합 계	612,003	-	(266,511)	345,492

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

선급금_대손충당금	54,480	-	-	54,480

기타보증금_대손충당금	100,000	-	-	100,000

단기대여금_대손충당금	-	457,523	-	457,523

합 계	154,480	457,523	-	612,003

11. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,615,735	-	2,615,735	2,615,735	-	2,615,735

건 물	2,983,162	(470,246)	2,512,916	2,983,162	(432,957)	2,550,205

차량운반구	209,544	(105,146)	104,398	209,544	(84,192)	125,352

비 품	507,901	(293,595)	214,306	473,237	(246,837)	226,400

시설장치	1,108,155	(537,961)	570,194	1,115,371	(430,137)	685,234

건설중인자산	2,035,500	-	2,035,500	2,020,000	-	2,020,000

합 계	9,459,997	(1,406,948)	8,053,049	9,417,049	(1,194,123)	8,222,926

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토 지	2,615,735	-	-	-	2,615,735

건 물	2,550,205	-	-	(37,289)	2,512,916

차량운반구	125,352	-	-	(20,954)	104,398

비 품	226,400	34,664	-	(46,758)	214,306

시설장치	685,233	-	(3,949)	(111,090)	570,194

건설중인자산	2,020,000	15,500	-	-	2,035,500

합 계	8,222,925	50,164	(3,949)	(216,091)	8,053,049

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 말

토 지	2,615,735	-	-	-	-	2,615,735

건 물	2,624,784	-	-	(37,290)	-	2,587,494

차량운반구	167,261	-	-	(20,954)	-	146,307

비 품	246,980	27,577	(252)	(42,616)	-	231,689

시설장치	618,307	-	-	(111,537)	290,000	796,770

건설중인자산	2,241,128	220,458	-	-	(441,586)	2,020,000

합 계	8,514,195	248,035	(252)	(212,397)	(151,586)	8,397,995

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	68,900	62,316

판매비와관리비	128,906	135,958

경상연구개발비	18,285	14,123

합 계	216,091	212,397

12. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

특허권(*)	3,241	(1,158)	2,083	3,241	(792)	2,449

상표권	1,357	(550)	807	1,357	(381)	976

저작권	150,107	(40,107)	110,000	150,107	(25,107)	125,000

소프트웨어	532,530	(148,658)	383,872	532,530	(104,423)	428,107

골프회원권	253,349	(71,782)	181,567	253,349	(46,447)	206,902

합 계	940,584	(262,255)	678,329	940,584	(177,150)	763,434

(*) 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	기 말

특허권	2,449	-	(366)	2,083

상표권	976	-	(169)	807

저작권	125,000	-	(15,000)	110,000

소프트웨어	428,107	-	(44,235)	383,872

골프회원권(*)	206,902	-	(25,335)	181,567

합 계	763,434	-	(85,105)	678,329

(*) 골프회원권의 사용가치 부분은 무형자산으로, 현금 등을 수취할 권리는 기타의금융자산으로 계상하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	대 체(*1)	기 말

특허권	3,180	-	(366)	-	2,814

상표권	251	-	(127)	1,022	1,146

저작권	66	-	(10,008)	150,000	140,058

소프트웨어	281,755	216,900	(26,313)	-	472,342

골프회원권(*2)	-	253,349	(21,112)	-	232,237

합 계	285,252	470,249	(57,926)	151,022	848,597

(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (*2) 골프회원권의 사용가치 부분은 무형자산으로, 현금 등을 수취할 권리는 기타의금융자산으로 계상하였습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	15,000	11,628

판매비와관리비	69,280	45,538

경상연구개발비	825	760

합 계	85,105	57,926

13. 리 스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

건 물	345,917	(241,017)	104,900	264,874	(206,281)	58,593

차량운반구	1,056,246	(440,771)	615,475	973,826	(406,080)	567,746

합 계	1,402,163	(681,788)	720,375	1,238,700	(612,361)	626,339

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

건 물	58,593	118,110	(11,318)	(60,485)	104,900

차량운반구	567,746	171,250	-	(123,521)	615,475

합 계	626,339	289,360	(11,318)	(184,006)	720,375

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	상 각	기 말

건 물	135,351	-	-	(54,908)	80,443

차량운반구	564,148	129,209	(66,876)	(113,458)	513,023

합 계	699,499	129,209	(66,876)	(168,366)	593,466

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	303,761	271,682

비유동	438,530	371,848

합 계	742,291	643,530

(4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	643,530	712,114

증 가	289,360	129,209

이자비용	17,186	13,880

상 환	(196,414)	(178,760)

기 타	(11,371)	(68,083)

기 말	742,291	608,360

(5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스와 관련된 수익:

리스해지이익	54	-

리스와 관련된 비용:

사용권자산의 감가상각비	184,006	168,366

리스부채의 이자비용	17,186	13,880

단기소액리스료	29,522	24,265

소 계	230,714	206,511

합 계	(230,660)	(206,511)

(6) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	311,193	303,761	277,427	271,682

1년 초과~5년 이내	486,835	438,530	413,842	371,848

합 계	798,028	742,291	691,269	643,530

(7) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 225,936천원 및 203,025천원입니다.

14. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,320,432	10,336,468

미지급금	88,771	326,527

미지급비용	843,859	1,252,386

합 계	7,253,062	11,915,381

15. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

계약부채	669,784	-	136,746	-

예수금	84,150	-	101,049	-

연월차충당부채	257,423	-	254,806	-

장기종업원급여부채	-	221,113	-	197,389

합 계	1,011,357	221,113	492,601	197,389

16. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	운전자금대출	3.57	1,000,000	1,000,000

17. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	2,648,065	2,205,757

사외적립자산	(2,025,342)	(2,070,347)

순확정급여부채	622,723	135,410

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	2,205,758	1,560,545

당기근무원가	277,398	229,500

이자비용	42,933	34,204

급여지급액	(94,187)	(30,434)

재측정요소 :	216,163	108,973

- 경험조정효과	177,958	92,919

- 재무적가정변경효과	38,205	16,054

기 말	2,648,065	1,902,788

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	2,070,347	1,687,251

기여금	16,548	201,323

이자수익	40,183	37,105

급여지급액	(87,888)	(34,586)

재측정요소	(13,848)	(11,641)

기 말	2,025,342	1,879,452

(4) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.90	4.06

임금인상율	4.25	4.26

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(224,135)	261,192

임금인상율	1.00%	264,010	(230,338)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 당반기말 현재 당사의 확정급여채무 가중평균예상만기는 9.47년입니다.

18. 자 본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수(*)	19,665,002	19,665,002

보통주자본금	1,966,500,200	1,966,500,200

(*) 대표이사로부터 무상으로 수증받은 자기주식 271,406주를 포함하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	자본금(원)	주식발행초과금(원)

전기초(2024.01.01)	19,420,002	1,942,000,200	15,938,557,726

주식선택권의 행사	245,000	24,500,000	303,415,166

전기말(2024.12.31)	19,665,002	1,966,500,200	16,241,972,892

당기초(2025.01.01)	19,665,002	1,966,500,200	16,241,972,892

당반기말(2025.06.30)	19,665,002	1,966,500,200	16,241,972,892

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	975,631,228	751,842,711

자기주식(*)	-	-

(*) 2022년 중 대표이사로부터 무상으로 자기주식 271,406주를 수증 받았습니다.

19. 주식선택권

(1) 당사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차(*)	2차

부여일	2020년 11월 12일	2024년 3월 28일

부여주식수	870,315주	1,500,000주

행사가격	797원	1,611원

가득조건	부여일 이후 3년 이상 재임시	부여일 이후 2년 이상 재임시

행사가능기간	2023-11-13 ~ 2028-11-12	2026-03-29 ~ 2031-03-28

부여일의 공정가치	549원	714원

(*) 부여일의 공정가치는 주식분할과 합병비율(1:5.1195)을 반영하여 조정되었습니다.(2) 당반기 및 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

기 초	2,125,315	870,315

부 여	-	1,500,000

행 사	-	(245,000)

소 멸(*)	(92,105)	-

기 말	2,033,210	2,125,315

(*) 당반기 중 퇴사한 인원에 부여한 수량입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	취소 등	기 말

1차 부여분	343,102	-	-	343,102

2차 부여분	408,741	256,983	(33,194)	632,530

합 계	751,843	256,983	(33,194)	975,632

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	행 사	기 말

1차 부여분	477,530	-	(134,428)	343,102

2차 부여분	-	139,177	-	139,177

합 계	477,530	139,177	(134,428)	482,279

(4) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	1차 부여분	2차 부여분

무위험이자율	1.53	3.40

예상주가변동성	42.04	39.33

한편, 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 223,789천원 및 139,177천원입니다.

20. 이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	8,900	8,900

미처분이익잉여금	6,003,980	5,727,986

합 계	6,012,880	5,736,886

21. 주당손익(1) 당사의 당반기 및 전반기 중 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익(손실)	1,372,638,026	457,933,704	(24,663,786)	(1,088,221,328)

가중평균유통보통주식수(주)	19,393,596	19,393,596	19,148,596	19,214,173

기본주당이익(손실)	71	24	(1)	(57)

(2) 기본주당손익의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주식	19,665,002	19,665,002	19,420,002	19,420,002

자기주식	(271,406)	(271,406)	(271,406)	(271,406)

주식매수선택권의 행사	-	-	-	65,577

가중평균유통보통주식수	19,393,596	19,393,596	19,148,596	19,214,173

(3) 당반기의 희석주당순이익은 반희석효과로 인해 기본주당순이익과 일치합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될보통주식수

주식선택권(1차)	2023-11-13 ~ 2028-11-12	625,315

주식선택권(2차)	2026-03-29 ~ 2031-03-28	1,407,895

합 계	2,033,210

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기 및 전반기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보안솔루션매출	7,445,790	9,233,136	3,723,820	5,784,192

보안서비스매출	2,124,414	3,915,997	1,447,254	2,564,735

합 계	9,570,204	13,149,133	5,171,074	8,348,927

(2) 당반기 및 전반기 중 매출의 수익인식시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	보안솔루션매출	보안서비스매출	합 계

한 시점에 이행	9,093,532	281,013	9,374,545

기간에 걸쳐 이행	139,604	3,634,984	3,774,588

합 계	9,233,136	3,915,997	13,149,133

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	보안솔루션매출	보안서비스매출	합 계

한 시점에 이행	5,784,192	292,769	6,076,961

기간에 걸쳐 이행	-	2,271,966	2,271,966

합 계	5,784,192	2,564,735	8,348,927

(3) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	6,378,058	10,763,849

계약자산	938,136	2,171,197

계약부채(*)	669,784	136,746

(*) 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은 28,500천원이며, 전기에 인식한 수익은 71,933천원입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약을 이행하는 데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	81,414	185,893

(5) 부문별 정보① 당사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 당반기 및 전반기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국 내	13,149,133	8,348,927

② 당반기 및 전반기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사(*)	-	969,535

B사(*)	-	1,000,682

C사(*)	-	1,291,266

D사	2,414,200	-

E사	1,876,500	-

(*) 전반기 중 매출의 10% 이상에 해당하는 고객이었으나, 당반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 해당하지 않아 제외하였습니다.

23. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	7,668	(45,894)	(4,544,500)	(4,265,390)

원재료 및 상품매입액	4,925,285	6,142,415	6,410,620	7,488,389

외주비	1,096,619	1,734,100	931,935	1,476,172

종업원급여	1,789,675	3,474,173	1,294,320	2,643,243

경상연구개발비	-	-	306,350	560,167

지급수수료	181,030	258,043	112,198	256,291

감가상각비	199,323	400,098	176,005	380,763

무형자산상각비	42,553	85,106	34,719	57,926

주식보상비	125,131	223,789	133,317	139,177

기 타	810,733	1,440,368	1,116,029	1,616,348

합 계(*)	9,178,017	13,712,198	5,970,993	10,353,086

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

24. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	815,562	1,573,015	687,879	1,409,527

퇴직급여	71,965	140,368	66,456	118,303

복리후생비	63,122	136,135	147,436	226,115

여비교통비	33,468	64,557	38,925	68,299

접대비	139,102	293,687	110,361	240,299

통신비	1,635	3,710	1,516	3,172

수도광열비	5,816	14,318	5,912	13,634

세금과공과	46,605	77,721	30,645	60,021

감가상각비	104,261	208,244	100,074	199,932

지급임차료	5,707	12,129	6,059	10,834

보험료	11,118	20,957	10,462	19,490

차량유지비	13,041	27,643	12,468	22,808

경상연구개발비	402,210	729,375	306,350	560,167

운반비	410	1,525	407	990

교육훈련비	852	1,630	310	852

도서인쇄비	150	968	642	1,319

소모품비	8,518	14,842	6,000	24,065

지급수수료	123,520	192,775	108,774	250,493

광고선전비	25,134	80,991	22,485	83,304

건물관리비	6,452	19,126	8,356	17,061

무형자산상각비	34,640	69,280	25,591	45,538

주식보상비용	54,964	109,323	133,317	139,177

판매수수료	223,170	223,170	493,537	493,537

합 계	2,191,422	4,015,489	2,323,962	4,008,937

25. 금융손익

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	35,183	73,600	124,444	195,649

외환차익	2,057	2,082	-	-

외화환산이익	1,712	2,010	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	110,085	173,656	47,395	114,850

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	29,200	-	3,766

배당금수익	100,013	100,013	24,953	24,953

합 계	249,050	380,561	196,792	339,218

금융비용:

이자비용	18,095	36,350	26,491	44,809

외환차손	-	-	592	1,807

외화환산손실	-	-	1,077	1,077

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(167,872)	46,073	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	66,643	66,643

합 계	(149,777)	82,423	94,803	114,336

26. 기타손익

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

수입기타	-	4,750	-	-

리스해지이익	-	54	-	-

대손충당금환입	120,484	266,511	-	-

잡이익	4,376	4,736	8,294	27,591

합 계	124,860	276,051	8,294	27,591

기타비용:

유형자산처분손실	(4,065)	3,949	158	254

기부금	10,600	10,600	-	-

잡손실	6,420	8,360	7,247	8,658

합 계	12,955	22,909	7,405	8,912

27. 법인세비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 평균유효세율이 부(-)의 세율로 유효세율을 산정하지 아니합니다.

28. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	내 용

특허권	2,083	1,200,000	우리은행	여신제공 관련 질권설정

당기손익-공정가치측정금융자산	19,317	19,317	정보통신공제조합	자금의 융자와 보증을 받기 위한 담보제공 및 질권설정

(2) 당사가 제공받은 지급보증당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험으로부터 2,389,914천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보험가입내역당반기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보액

KB손해보험	책임보험	건물	1,610,000

화재보험	건물,시설장치,비품	2,831,000

한화손해보험	재산종합보험	건물,시설장치,비품	1,580,000

합 계	6,021,000

(4) 약정사항당사는 매입처인 ㈜퓨쳐시스템과 "공공조달 파트너에 따른 선수금(선급금)계약"을 체결하였으며, 계약에 따라 10억원의 선급금을 지급하였습니다. 동 계약에는 선급금 잔액이 5%이하일 경우 추가로 10억원의 선급금을 지급한다는 약정사항이 포함되어 있습니다. 2025년 3월 31일 추가적인 선급금은 지급하지 않는 것으로 합의서를 작성하였습니다. 당사는 (주)뉴젠씨앤아이와 "지식 재산권 양도 계약서"에 따라 향후 5년간 판매대금의 10%를 양도인인 (주)뉴젠씨앤아이에게 지급해야할 의무를 가지고 있습니다.(5) 제3채무자 채권 가압류 결정 통보당사는 지적재산권 양도업체인 (주)뉴젠씨앤이이의 채권자 나OO로부터 제3채무자 채권 가압류 통보 받았는 바, 내용은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

계류법원	채권자	채무자	제3채무자	사건내용(*)	청구금액	진행상황

서울남부지방법원	나OO	(주)뉴젠씨앤아이	주식회사 벨로크	채권가압류	32,185,265	2024.08.14 인용

(*) 당반기말 현재 주채무자인 주식회사 뉴젠씨앤아이에 대한 채무가 7,700,000원이존재하며, 제3채무자 채권가압류에 따라 동사에 대한 채무 지급을 보류 중에 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기 타	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래는 발생하지 않았습니다. (3) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명	보증내용	보증처	보증금액	계정과목	장부금액

대표이사	연대보증	우리금융캐피탈	220,282	리스부채	131,950

우리은행	840,000	단기차입금	1,000,000

합 계	1,060,282	1,131,950

한편, 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	376,733	339,675

퇴직급여	41,200	36,805

장기종업원급여	(1,866)	23,448

합 계	416,067	399,928

30. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순손익	457,934	(1,088,221)

현금유입이 없는 수익의 차감항목:

이자수익	(73,600)	(195,649)

외화환산이익	(2,011)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(173,656)	(114,850)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(29,200)	(3,766)

배당금수익	(100,013)	-

대손충당금환입	(266,511)	-

리스해지이익	(54)	-

잡이익	-	(1,210)

법인세수익	(469,719)	(672,376)

현금유출이 없는 비용의 가산항목:

급 여	-	271,928

퇴직급여	280,149	226,599

감가상각비	400,098	380,763

무형자산상각비	85,105	57,926

주식보상비용	223,789	139,177

이자비용	36,350	44,809

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	46,073	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	66,643

유형자산처분손실	3,949	254

잡손실	-	564

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	4,385,790	547,926

계약자산의 감소	1,233,061	1,232,855

미수금의 감소	9,474	47,577

선급금의 증가	(1,747,135)	(1,237,594)

선급비용의 증가	(7,813)	(18,019)

재고자산의 증가	(45,894)	(4,265,390)

매입채무의 증가(감소)	(2,051,205)	456,132

미지급금의 증가(감소)	(237,756)	248,404

미지급비용의 증가(감소)	(408,219)	108,168

예수금의 증가(감소)	(16,899)	7,427

연월차충당부채의 증가	2,616	-

계약부채의 증가	533,038	5,181,499

장기종업원부채의 증가	23,724	-

부가세예수금의 증가	-	490

사외적립자산의 감소(증가)	71,339	(166,738)

퇴직금의 지급	(94,187)	(30,434)

영업에서 창출된 현금	2,068,618	1,224,894

(2) 당반기 및 전반기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 취득	289,360	129,209

건설중인자산의 대체	-	441,586

주식선택권의 행사	-	134,428

선급금과 외상매입금의 상계	266,511	-

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

단기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

리스부채	643,530	(196,414)	295,174	742,290

합 계	1,643,530	(196,414)	295,174	1,742,290

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

단기차입금	1,000,000	1,000,000	-	2,000,000

리스부채	712,114	(178,760)	75,005	608,359

합 계	1,712,114	821,240	75,005	2,608,359