기가비스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 21(당)기 반기말 2024년 6월 30일 현재
제 20(전)기 반기말 2023년 6월 30일 현재
기가비스주식회사

1. 일반 사항

기가비스 주식회사(이하 '회사')는 2004년 2월에 기가비스 주식회사로 사업을 개시하여 산업기계 및 전자부품 제조업을 주업으로 하고 있으며, 경기도 평택시 진위면 진위산단로 53-86에 본사 및 공장을 두고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 표시하였습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.. 특정 금융자산. 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경회사의 중간재무제표는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 주식기준보상회사는 주식기준보상 금액의 공정가치금액을 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 주식기준보상 금액의 평가에 사용된 기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(4) 판매보증충당부채회사는 고객에게 제품 판매 후 보증 수리 용역 등을 제공 할 것으로 예상되는 비용에 대하여 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 보증 수리 용역 제공 발생 예상 비용을 예측하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권,채무상품	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도,
채무상품 투자지침

회사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외환 위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

USD	JPY	TWD	CNY	USD	JPY	CNY

금융자산

현금및현금성자산	2,522,574	23,571,196	146,954	-	4,271,518	19,124,189	-

매출채권	7,477,212	4,201,565	-	-	14,423,494	4,890,925	-

금융부채

미지급금	482,293	-	-	-	1,205,451	-	-

(나) 회사의 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 JPY 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

회사의 주요 환위험은 USD와 JPY 환율에 기인하므로 세전 손익의 변동성은 주로 USD와 JPY 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위: 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향	세전 자본에 대한 영향

당반기	전기	당반기	전기

미국 달러/원	10% 상승시	951,749	1,748,956	951,749	1,748,956

10% 하락시	(951,749)	(1,748,956)	(951,749)	(1,748,956)

일본 엔/원	10% 상승시	2,777,276	2,401,511	2,777,276	2,401,511

10% 하락시	(2,777,276)	(2,401,511)	(2,777,276)	(2,401,511)

신대만 달러/원	10% 상승시	14,695	-	14,695	-

10% 하락시	(14,695)	-	(14,695)	-

중국 위안/원	10% 상승시	-	-	-	-

10% 하락시	-	-	-	-

(2) 가격위험

회사는 당반기말 현재 보유하는 일부 금융상품으로부터 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 해당 금융상품은 매매목적 또는 그 밖의 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 금융상품의 가격 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향	세전 자본에 대한 영향

당반기	전반기	당반기	전반기

지분상품의 가격	10% 상승시	2,054	1,879	2,054	1,879

10% 하락시	(2,054)	(1,879)	(2,054)	(1,879)

채무상품의 가격	10% 상승시	292,980	281,833	292,980	281,833

10% 하락시	(292,980)	(281,833)	(292,980)	(281,833)

4.1.2 신용 위험

신용위험은 계약상대방이 계약 상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다.

이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	27,801,365	30,592,812

당기손익-공정가치금융자산	2,950,340	2,907,996

매출채권	15,703,582	25,373,717

단기금융상품	109,880,000	54,000,000

기타유동금융자산	3,557,166	2,664,841

단기대여금	2,900,759	7,653,296

장기금융상품	-	65,880,000

기타비유동금융자산	41,455	59,207

합 계	162,834,668	189,131,869

4.1.3 유동성 위험

회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 다음의 현금흐름 내역은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 최초 인식 당시 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

6개월 이하	6개월~1년	1년 - 2년	2년 - 5년	5년 초과	합 계

매입채무	1,365,061	-	-	-	-	1,365,061

기타금융부채	869,419	-	-	-	-	869,419

장기차입금	-	-	-	20,000,000	-	20,000,000

기타비유동금융부채	200,000	100,000	-	-	-	300,000

합 계	2,434,481	100,000	-	20,000,000	-	22,534,480

(단위: 천원)

구 분	전기말

6개월 이하	6개월~1년	1년 - 2년	2년 - 5년	5년 초과	합 계

매입채무	2,744,513	-	-	-	-	2,744,513

기타금융부채	1,689,789	-	-	-	-	1,689,789

기타비유동금융부채	-	-	50,000	50,000	-	100,000

합 계	4,434,302	-	50,000	50,000	-	4,534,302

4.2 자본 위험 관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	25,870,894	13,241,843

차감: 현금및현금성자산	27,801,365	30,592,812

순부채	-	-

자본총계	203,629,490	212,614,532

총자본	203,629,490	212,614,532

자본조달비율	-%	-%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,801,365	(*1)	30,592,812	(*1)

당기손익-공정가치금융자산	2,950,340	2,950,340	2,907,996	2,907,996

매출채권	15,703,582	(*1)	25,373,717	(*1)

(유동/비유동)금융상품	109,880,000	(*1)	119,880,000	(*1)

(유동/비유동)기타금융자산	6,499,380	(*1)	10,377,344	(*1)

소 계	162,834,668	189,131,869

금융부채

매입채무	1,365,061	(*1)	2,744,513	(*1)

(유동/비유동)기타금융부채	1,169,419	(*1)	1,789,789	(*1)

장기차입금	20,000,000	(*1)	-	(*1)

소 계	22,534,480	4,534,302

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	20,540	2,929,800	-	2,950,340

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	19,916	2,888,080	-	2,907,996

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. 5.4 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

국내 신종자본증권	2,929,800	2,888,080	비활성시장에서 관측되는 가격	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	2,950,340	2,907,996

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	27,801,365	30,592,812

매출채권	15,703,582	25,373,717

(유동/비유동)금융상품	109,880,000	119,880,000

(유동/비유동)기타금융자산	6,499,380	10,377,344

합 계	162,834,668	189,131,869

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가

매입채무	1,365,061	2,744,513

(유동/비유동)기타금융부채	1,169,419	1,789,789

장기차입금	20,000,000	-

합 계	22,534,481	4,534,302

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	18,609	42,344	36,924	113,170

이자수익	20,075	40,150	20,075	40,150

배당금수익	150	150	273	273

상각후원가 금융자산

이자수익	1,286,299	2,477,570	839,025	1,458,217

외화환산손익	(598,347)	(804,282)	(949,884)	(413,552)

상각후원가 금융부채

이자비용	(238,000)	(294,574)	-	-

외화환산손익	13,046	(29,419)	30,297	(7,391)

합 계	501,831	1,431,939	(23,291)	1,190,867

7. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	12,262	5,211

보통예금	27,789,104	30,587,601

합 계	27,801,365	30,592,812

8. 당기손익-공정가치 금융자산

회사의 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

국내 상장주식	20,540	19,916

국내 신종자본증권	2,929,800	2,888,080

합 계	2,950,340	2,907,996

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	1,359	774	(793)	2,093

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	37,475	81,870	58,065	151,500

합 계	38,834	82,644	57,272	153,593

9. 매출채권 및 기타금융자산(유동/비유동)

(1) 회사의 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	15,703,582	25,373,717

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	15,703,582	25,373,717

(2) 회사의 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	2,900,759	33,969	2,934,728	7,653,296	51,721	7,705,017

금융상품(*1)	109,880,000	-	109,880,000	54,000,000	65,880,000	119,880,000

미수금	34,212	-	34,212	322	-	322

미수수익	3,522,955	-	3,522,955	2,664,520	-	2,664,520

보증금	-	7,486	7,486	-	7,486	7,486

총 장부금액	116,337,925	41,455	116,379,380	64,318,137	65,939,207	130,257,344

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	116,337,925	41,455	116,379,380	64,318,137	65,939,207	130,257,344

(*1) 당반기말 현재 회사 금융상품으로 인식된 정기예금 중 880백만원(전기말 880백만원)이 종업원을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타자산회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

선급금	458,607	4,089,168

선급비용	37,382	5,660

합 계	495,989	4,094,828

11. 재고자산 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	11,498,189	11,747,336

재공품	4,271,880	4,744,814

제품	880,583	1,441,591

합 계	16,650,651	17,933,741

당반기말 및 전기말 현재 인식된 재고자산평가충당금은 없으며, 당반기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 6,959백만원(전반기: 22,440백만원) 입니다. 한편, 비교표시된 전기말 제품에는 재공품이 포함되어 있습니다.

12. 유형자산(1) 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,618,288	-	2,618,288	2,618,288	-	2,618,288

건물	5,377,626	(2,123,343)	3,254,283	5,377,626	(2,031,923)	3,345,703

기계장치	540,760	(529,306)	11,454	540,760	(523,388)	17,372

차량운반구	258,453	(164,151)	94,302	258,453	(140,997)	117,456

집기	261,615	(174,000)	87,614	261,615	(157,748)	103,866

사무용비품	409,728	(218,083)	191,646	409,728	(181,951)	227,777

기타유형자산	59,138	(49,386)	9,752	59,138	(47,886)	11,252

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	9,525,607	(3,258,268)	6,267,339	9,525,607	(3,083,893)	6,441,714

(2) 회사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기	사무용비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	2,618,288	3,345,703	17,372	117,456	103,866	227,777	11,252	-	6,441,714

취득	-	-	-	-	-	-	-	34,583,446	34,583,446

감가상각비	-	(91,420)	(5,918)	(23,154)	(16,252)	(36,131)	(1,500)	-	(174,375)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(34,583,446)	(34,583,446)

기말 순장부금액	2,618,288	3,254,283	11,454	94,302	87,614	191,646	9,752	-	6,267,339

당반기 중 건설중인자산은 전액 투자부동산으로 대체되었습니다.

(단위: 천원)

전반기	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기	사무용비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	2,618,288	3,096,134	108,509	586,287	68,373	144,578	19,432	77,600	6,719,201

취득	-	-	16,350	195,037	62,280	82,936	-	354,808	711,411

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(88,969)	(54,075)	(76,923)	(20,642)	(30,152)	(5,914)	-	(276,674)

대체	-	432,408	-	-	-	-	-	(432,408)	-

기말 순장부금액	2,618,288	3,439,573	70,784	704,401	110,011	197,362	13,518	-	7,153,938

(3) 유형자산의 감가상각비는 다음과 같이 포괄손익계산서에 반영되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	61,771	127,837	92,649	177,933

판매비와 관리비	23,156	46,538	51,895	98,741

합 계	84,927	174,375	144,544	276,674

13. 무형자산(1) 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	상각누계(*1)	장부금액	원 가	상각누계(*1)	장부금액

소프트웨어	45,270	(39,158)	6,112	45,270	(37,129)	8,141

특허권	61,558	(56,122)	5,435	61,558	(54,537)	7,020

회원권	1,367,950	(24,199)	1,343,751	719,277	(24,199)	695,078

건설중인자산	78,850	-	78,850	-	-	-

합 계	1,553,628	(119,480)	1,434,148	826,104	(115,865)	710,239

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

당반기	소프트웨어	특허권	회원권	건설중인자산	합 계

기초	8,141	7,020	695,078	-	710,239

취득	-	-	648,673	78,850	727,523

상각비	(2,030)	(1,585)	-	-	(3,615)

기말	6,112	5,435	1,343,751	78,850	1,434,148

취득원가	45,270	61,558	1,367,950	78,850	1,553,628

상각누계액	(39,158)	(56,122)	-	-	(95,281)

손상차손누계액	-	-	(24,199)	-	(24,199)

(단위: 천원)

전반기	소프트웨어	특허권	회원권	합 계

기초	16,778	9,081	80,286	106,145

취득	-	1,249	-	1,249

상각비	(2,263)	(1,661)	-	(3,925)

기말	14,515	8,669	80,286	103,470

취득원가	45,270	61,558	104,485	211,313

상각누계액	(30,756)	(52,890)	-	(83,646)

손상차손누계액	-	-	(24,199)	(24,199)

무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지	27,586,127	-	27,586,127	1,575,917	-	1,575,917

건물	12,397,586	(796,725)	11,600,862	3,824,350	(585,966)	3,238,384

합 계	39,983,713	(796,725)	39,186,988	5,400,267	(585,966)	4,814,301

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	1,575,917	3,238,384	4,814,301	1,575,917	3,368,412	4,944,329

대체	26,010,210	8,573,236	34,583,446	-	-	-

감가상각	-	(210,759)	(210,759)	-	(65,014)	(65,014)

기말	27,586,127	11,600,862	39,186,988	1,575,917	3,303,398	4,879,315

당반기 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다. 한편,당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 391,000천원(전반기: 168,000천원) 입니다.(주석 25 참조)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 운용리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	411,500	282,000

1년 초과 5년 이내	-	123,000

합 계	411,500	405,000

(4) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 기준법 및 거래사례비교법 등을 이용하여 독립된 평가기관을 통해 측정하고 있으며, 2022년 9월 30일 기준일로 수행된 회사의 투자부동산의 감정평가금액은 5,793,387천원입니다. 당반기말 현재 회사는 투자부동산의 공정가치가 2022년 9월 30일 대비 유의적으로 차이가 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 관계기업투자(1) 당반기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

분 류	기업명	소유지분율	주된
사업장

당반기말	전기말

관계기업	주식회사 픽셀	50.00%	50.00%	한국

주식회사 디엠티	50.00%	50.00%	한국

(2) 당반기와 전반기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기 말

주식회사 픽셀	1,424,603	-	-	257,780	1,682,383

주식회사 디엠티	746,460	-	-	(427,637)	318,824

합 계	2,171,063	-	-	(169,857)	2,001,206

(단위: 천원)

전반기	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기 말

주식회사 픽셀	956,912	-	-	28,511	985,423

주식회사 디엠티	373,775	-	-	171,716	545,491

합 계	1,330,687	-	-	200,227	1,530,914

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	주식회사 픽셀	주식회사 디엠티

유동자산	7,075,099	3,933,981

비유동자산	2,749,696	837,202

유동부채	4,272,345	3,608,986

비유동부채	2,187,685	524,549

수익	7,550,252	3,134,173

계속영업손익	465,746	(826,084)

세후중단영업손익	-	-

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	515,559	(849,716)

(단위: 천원)

전반기	주식회사 픽셀	주식회사 디엠티

유동자산	2,531,840	3,528,362

비유동자산	2,391,069	321,179

유동부채	1,233,604	2,487,808

비유동부채	1,718,459	270,751

수익	2,286,396	3,069,046

계속영업손익	94,922	367,966

세후중단영업손익	-	-

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	57,022	343,432

(4) 당반기말과 전기말의 중요한 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a x b)	영업권	내부거래	장부금액

주식회사 픽셀	3,364,765	50%	1,682,383	-	-	1,682,383

주식회사 디엠티	637,647	50%	318,824	-	-	318,824

(단위: 천원)

기업명	전기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a x b)	영업권	내부거래	장부금액

주식회사 픽셀	2,849,206	50%	1,424,603	-	-	1,424,603

주식회사 디엠티	1,492,920	50%	746,460	-	-	746,460

16. 매입채무 및 기타금융부채(유동/비유동)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무(*1)	1,365,061	-	2,744,513	-

미지급금(*1)	238,616	-	454,688	-

미지급비용	630,803	-	1,235,101	-

보증금	-	300,000	-	100,000

합 계	2,234,481	300,000	4,434,302	100,000

(*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 매입채무는 60일 이내, 미지급금은 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 17. 차입금회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말

장기차입금	중소기업은행	2027-01-31	3.57%	20,000,000	-

기업은행 차입금 상환에 대해 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(주석32 참조)

18. 기타부채회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

단기종업원급여부채	453,372	3,611,127

단기예수금	167,930	164,126

단기선수금	842,120	2,079,754

합 계	1,463,423	5,855,007

비유동항목

장기종업원급여부채	99,726	99,726

합 계	99,726	99,726

19. 종업원급여 19.1 확정급여제도회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,772,768	9,195,657

사외적립자산의 공정가치	(7,703,419)	(8,991,130)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	1,069,350	204,528

19.2 기타장기종업원급여부채장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 대가로써 보고기간말 후 12개월 이후에 결제될 것으로 예상되는 금액으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채	99,726	99,726

20. 법인세 비용 및 이연법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산 및 인식하였습니다. 당반기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율 10.00% 입니다.

21. 충당부채충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매보증	판매보증

기초	1,160,286	1,920,336

손익계산서 증감:

증가	703,915	-

감소	(1,160,286)	(93,796)

기말	703,915	1,826,540

유동항목	703,915	1,826,540

비유동항목	-	-

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

22. 자본금

회사가 발행한 주식수는 보통주식 12,675,758주(전기말: 12,675,758주)이며 1주당 액면금액은 200원입니다. 보통주 자본금은 2,535,152천원이며, 전기말 대비 당반기 중 변동 없습니다.

23. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	90,107,442	90,107,442

자기주식처분이익	12,353,134	12,353,134

합 계	102,460,576	102,460,576

24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정 적립금(*)	1,959,821	945,760

미처분이익잉여금	96,673,941	106,673,044

합 계	98,633,762	107,618,805

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,816,166	14,886,606	26,607,575	59,080,383

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	220,500	391,000	84,000	168,000

총 수익	9,036,666	15,277,606	26,691,575	59,248,383

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 주요 제품 등 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,816,166	14,886,606	26,607,575	59,080,383

기간에 걸쳐 인식	220,500	391,000	84,000	168,000

총 수익	9,036,666	15,277,606	26,691,575	59,248,383

(3) 계약자산과 계약부채① 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약에 의한 계약부채	842,120	2,079,754

계약부채는 선수금(기타유동부채) 계정으로 인식하였습니다.

② 계약부채와 관련하여 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	2,079,754	9,625,300

26. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	584,551	1,860,359	1,109,321	2,088,340

퇴직급여	432,939	445,797	155,931	155,931

보험료	(40,484)	33,791	61,544	114,316

복리후생비	71,310	216,146	243,080	540,188

지급수수료	361,333	568,996	3,449,932	4,180,198

차량유지비	2,018	3,482	14,093	26,622

접대비	17,953	45,939	13,906	19,043

통신비	4,722	10,187	7,880	15,291

운반비	79,561	116,116	111,589	159,869

세금과공과	11,220	37,831	10,223	64,983

감가상각비	128,535	257,297	84,402	163,755

무형자산상각비	1,807	3,615	1,968	3,925

소모품비	15,875	35,499	36,692	76,428

전력비	5,427	13,308	9,239	23,354

수선비	2,746	7,673	25,330	38,616

경상개발비	1,359,083	3,499,097	1,032,743	2,062,914

제품보증비	(43,006)	(456,370)	(52,559)	(93,796)

여비교통비	49,554	105,371	159,746	230,970

기타	148,658	759,038	567,427	938,800

합 계	3,193,803	7,563,171	7,042,486	10,809,748

27. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	1,385,116	1,033,943	2,782,324	2,578,939

원재료 및 소모품사용	2,926,136	4,107,594	7,222,274	17,733,163

종업원 급여	2,074,534	5,997,161	3,401,101	6,264,002

감가상각 및 무형자산상각	192,114	388,749	179,018	345,613

복리후생비	236,256	476,649	268,016	593,325

지급수수료	374,056	592,143	3,449,932	4,183,295

운반비	89,453	131,990	133,615	210,036

기타 비용	1,411,681	3,086,829	1,437,387	2,700,594

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	8,689,344	15,815,058	18,873,669	34,608,966

28. 기타수익과 기타비용 28.1 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	-

투자자산처분이익	-	-	-	12,700

외환차익	317,579	664,009	629,909	1,361,634

외화환산이익	93,036	513,774	(266,040)	271,262

잡이익	22,853	23,318	33,647	33,713

합 계	433,469	1,201,101	397,517	(1,679,309)

28.2 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	-

외환차손	114,354	127,107	590,563	1,239,418

외화환산손실	678,337	1,347,475	653,548	692,205

무형자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	890	890	-	1

합 계	793,581	1,475,472	1,244,111	1,931,623

29. 금융수익과 금융비용29.1 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,306,374	2,517,720	859,100	1,498,367

배당금수익	150	150	273	273

당기손익공정가치금융자산평가이익	18,609	42,929	37,990	114,236

금융수익 합계	1,325,132	2,560,799	897,363	1,612,876

29.2. 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	238,000	294,574	-	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	585	1,066	1,066

금융비용 합계	238,000	295,159	1,066	1,066

30. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	924,593천원	1,155,564천원	8,569,973천원	22,991,301천원

가중평균 유통보통주식수	12,675,758주	12,675,758주	11,492,468주	11,051,185주

기본주당순이익

계속영업 보통주 주당이익(손실)	73원	91원	746원	2,080원

한편, 당반기와 전반기 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.

당반기	일자	주식수	3개월	누적

일수	주식수*일수(주)	일수	주식수*일수(주)

기초 발행보통주식수	2024-01-01	12,675,758	91	1,153,493,978	182	2,306,987,956

합계	1,153,493,978	2,306,987,956

가중평균유통보통주식수	12,675,758	12,675,758

전반기	일자	주식수	3개월	누적

일수	주식수*일수	일수	주식수*일수

기초 발행보통주식수	2023-01-01	10,605,000	91	965,055,000	181	1,919,505,000

유상증자	2023-05-23	2,070,758	39	80,759,562	39	80,759,562

합계	1,045,814,562	2,000,264,562

가중평균유통보통주식수	11,492,468	11,051,185

(2) 희석주당순이익

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	1,155,564	22,991,301

법인세비용	128,396	3,207,839

급여	(3,157,755)	(707,875)

퇴직급여	1,027,823	271,214

제품보증비	(456,370)	(93,796)

지분법 적용대상인 관계기업의 당기순손익에 대한 지분	169,857	(200,227)

감가상각비	385,134	341,688

무형자산상각비	3,615	3,925

외화환산손실	1,347,475	692,021

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(42,929)	(114,236)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	585	1,066

이자비용	294,574	-

외화환산이익	(513,774)	(271,262)

이자수익	(2,517,720)	(1,498,367)

미수금의 감소(증가)	(33,890)	516,919

선급금의 감소(증가)	380,561	985,994

선급비용의 감소(증가)	(31,722)	(14,381)

매출채권의 감소(증가)	9,933,871	9,172,300

재고자산의 감소(증가)	1,283,089	113,155

장기임대보증금의 증가(감소)	200,000	-

미지급금의 증가(감소)	(216,072)	(276,555)

미지급비용의 증가(감소)	(1,164,340)	(186,272)

예수금의 증가(감소)	3,805	(20,230)

선수금의 증가(감소)	(1,237,634)	(7,984,300)

매입채무의 증가(감소)	(1,379,452)	(4,762,024)

사외적립자산의 감소(증가)	1,287,711	-

퇴직금의 지급	(1,450,712)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,399,690	22,167,897

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 회사 예금중 880백만원(전기말 880백만원)이 종업원을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 IBK기업은행과 원화파생상품관련 보증금 USD2,000,000의 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등 2,764백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 기업은행 차입금 상환에 대해 화성시 방교동 건물 및 토지를 담보(담보설정액 24,000백만원)로 제공하고 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

당반기말	전기말

관계기업	(주)픽셀(주)디엠티	(주)픽셀(주)디엠티

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	이자수익	매입 등

관계기업	(주)픽셀	22,070	53,290	-

(주)디엠티	121,500	-	308,862

합 계	143,570	53,290	308,862

2) 전반기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

관계기업	(주)픽셀	21,000	-

(주)디엠티	121,500	1,169,762

합 계	142,500	1,169,762

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

1) 당반기말(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	매입채무	선급금	임대보증금

관계기업	(주)픽셀	-	1,000,000	-	280,922	50,000

(주)디엠티	22,275	-	60,170	-	50,000

합 계	22,275	1,000,000	60,170	280,922	100,000

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	단기대여금	매입채무	임대보증금

관계기업	(주)픽셀	2,508	2,000,000	-	50,000

(주)디엠티	22,275	-	151,994	50,000

합 계	24,783	2,000,000	151,994	100,000

(4) 특수관계자와의 자금대여거래(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	자금대여	자금차입

대여	상환	차입	상환

관계기업	(주)픽셀	1,000,000	2,000,000	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,054,634	1,672,803

퇴직급여(*1)	4,292,224	4,425,835

기타장기급여(*1)	24,227	22,667

합 계	6,371,084	6,121,304

(*1) 퇴직급여 및 기타장기급여는 각각 주요 경영진을 대상으로 하는 확정급여채무 및 기타장기종업원급여부채 잔액에 해당합니다.

34. 영업부문 정보

회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.

(1) 외부고객으로부터의 수익(1-1) 외부고객으로부터의 수익의 국가별 구분

(단위 : 천원)

지역	당반기	전반기

대한민국	5,601,730	10,779,887

대만	2,665,298	18,974,891

중국	301,956	5,713,302

일본	6,299,186	23,513,489

이외	409,436	266,814

합 계	15,277,606	59,248,383

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

고객 A	3,797,219	184,850

고객 B	2,470,000	-

고객 C	2,454,660	18,760,534

고객 D	1,939,165	96,210

고객 E	419,565	22,252,831

고객 F	664,770	7,193,200