기가비스 반기보고서 (2023.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한 정관에 감사에 관한 규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요견 여부	비 고

장두현	'15.03 ~ '19.02 한국방송통신대학교 법학과 졸업'79.01 ~ '15.06 기업은행 지점장'15.10 ~ '17.11 공인중개사무소 대표'18.10 ~ '20.03 SGI서울보증 대리점 대표'20.04 ~ '22.03 ㈜나이스디앤비 본부장'22.06 ~ 현재 기가비스 상근감사	없음	-

다. 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 업무집행에 관한 중요한 문서의 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 감사 업무 중 필요시 외부감사인과 협조하여 의견을 교환할 수 있습니다. 감사 운영방안으로 정관 및 별도의 감사의 직무 규정을 두어 감사의 목적, 권한과 책임 등을 규정하고 있습니다.당사의 정관 및 감사직무규정에서 규정한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

정관 제51조(감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사직무정 제2조(직무)	감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다.
1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사
2. 이사의 직무집행에 대한 감사
3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무
4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항5. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무

감사직무규정 제7조(이사회 출석 및 의견 진술권)	① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

감사직무규정 제11조(시정요구)	감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호를 요구할 수 있다.
1. 규정 또는 제도에 대한 개선
2. 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정
3. 관계 직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구

라. 감사의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안내용	의결현황	감사	상근감사

박윤경~'22.06.03	장두현'22.06.03~

출석률26%	출석률88%

찬 반 여 부

20-1	2020-01-02	제1호 의안 : 2020년 이해관계자와의 거래 한도 승인 건	가결	불참	주1)

20-2	2020-03-10	제1호 의안 : 2019년도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제16기 주주총회 소집 및 제출안건 확정의 건1. 일시 및 장소 1) 일시 : 2020년 3월 31일(화) 17:00 2) 장소 : 본사 회의실2. 부의 안건 - 제1호 의안 : 2019년도 결산 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 배당금 지급의 건 - 제3호 의안 : 임원 보수 한도 승인의 건	가결	불참

20-3	2020-05-04	제1호 의안 : ㈜픽셀 과의 임대차 거래 승인의 건	가결	불참

20-4	2020-05-27	제1호 의안 : ㈜디엠티와의 임대차 거래 승인의 건	가결	불참

20-5	2020-07-01	제1호 의안 : 자산 매입(토지, 건물)의 건	가결	불참

20-6	2020-08-14	제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건1. 일시 : 2020년 8월 28일(금) 17:002. 장소 : 본사 회의실3. 부의 안건 - 제1호 의안 : 중간배당금 지급의 건	가결	불참

20-7	2020-10-20	제1호 의안 : TAKEWIN INTERNATIONAL(HK) LIMITED 과의 판매대행 계약의 건	가결	불참

20-8	2020-11-18	제1호 의안 : 대표이사 강해철에 대한 겸업 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 오제환에 대한 겸업 승인의 건	가결	불참

21-1	2021-01-04	제1호 의안 : 2021년 이해관계자와의 거래 한도 승인 건	가결	불참

21-2	2021-02-26	제1호 의안 : ㈜디엠티와의 임대차 거래 승인의 건	가결	불참

21-3	2021-03-12	제1호 의안 : 2020년도 결산 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제17기 주주총회 소집 및 제출안건 확정의 건1. 일시 및 장소 1) 일시 : 2021년 3월 26일(금) 17:00 2) 장소 : 본사 회의실2. 부의 안건 - 제1호 의안 : 2020년도 결산 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 배당금 지급의 건 - 제3호 의안 : 임원 보수 한도 승인의 건	가결	불참

22-1	2022-01-05	제1호 의안 : 예금 담보 제공의 건	가결	불참

22-2	2022-01-14	제1호 의안 : 사내 규정 제정의 건제2호 의안 : 2022년 이해관계자와의 거래 한도 승인의 건제3호 의안 : 임시주주총회 소집의 건1. 일시 : 2022년 1월 28일(금) 17:002. 장소 : 본사 회의실3. 회의목적 1) 부의안건 - 제1호 의안 : 정관 변경의 건 - 제2호 의안 : 주식 액면분할(1:25)의 건 - 제3호 의안 : 임직원퇴직금규정 개정의 건	가결	불참

22-3	2022-02-28	제1호 의안 : ㈜디엠티와의 임대차 거래 승인의 건	가결	찬성

22-4	2022-03-16	제1호 의안 : 2021년도 18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 배당금 지급의 건제3호 의안 : 임원 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 이사 및 감사 보선의 건제5호 의안 : 제18기 주주총회 소집 및 제출안건 확정의 건1. 일시 및 장소 1) 일시 : 2022년 3월 31일(목) 16:00 2) 장소 : 본사 회의실2. 제출안건 1) 보고사항 - 2021년도 18기 경영실적 보고 - 감사보고 2) 부의사항 - 제1호 의안 : 제18기 (2021.1.1 ~ 2021.12.31) 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 배당금 지급의 건 - 제3호 의안 : 임원 보수한도 승인의 건 - 제4호 의안 : 이사 및 감사 중임의 건	가결	찬성

22-5	2022-03-31	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건	가결	불참

22-6	2022-04-04	제1호 의안 : 직원생활안정자금 대출 승인의 건	가결	찬성

22-7	2022-05-19	제1호 의안 : 이사회 구성의 건제2호 의안 : 사내 규정 제정의 건제3호 의안 : 임시주주총회 소집의 건1. 일시 : 2022년 6월 3일(금) 16:002. 장소 : 본사 회의실3. 회의목적 1) 부의안건 - 제1호 의안 : 사외이사 선임 건 - 제2호 의안 : 상근감사 사임 및 선임 건	가결	찬성

22-8	2022-05-23	제1호 의안 : 자산 매각의 건제2호 의안 : 주식 표준코드 신청의 건	가결	찬성

22-9	2022-06-03	제1호 의안 : 감사 보수 승인의 건제2호 의안 : 임시주주총회 소집의 건- 일시 : 2022년 06월 20일(월) 10:00 ~ 11:00- 장소 : 본점 회의실- 회의목적 가. 부의안건 - 제1호 의안 : 감사 보수 승인의 건	가결	주2)	찬성

22-10	2022-06-16	제1호 의안 : 명의개서대리인 선임의 건	가결	불참

22-11	2022-07-04	제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 임시주주총회 소집의 건1. 일시 : 2022년 7월 18일(월) 16:002. 장소 : 본점 회의실3. 회의목적 가. 부의안건 - 제1호 의안 : 정관 변경의 건	가결	찬성

22-12	2022-08-12	제1호 의안 : 제3자배정 신주발행 및 신주인수계약 체결 승인의 건제2호 의안 : 자기주식 처분 및 주식매매계약 체결 승인의 건제3호 의안 : 주주간계약 체결 승인의 건	가결	찬성

22-13	2022-09-01	제1호 의안 : 내부회계관리규정 제정의 건	가결	찬성

22-14	2022-09-13	제1호 의안 : 우리사주조합 대상 자기주식 무상출연(증여)의 件제2호 의안 : 이사회운영규정 일부 개정의 건	가결	찬성

22-15	2022-10-06	제1호 의안 : 사내규정 개정의 건	가결	찬성

22-16	2022-10-06	제1호 의안: 예금 담보 제공의 건	가결	불참

22-17	2022-11-14	제1호 의안 : 주권의 무상증자의 件제2호 의안 : 중국지역 판매대행(TAKEWIN) 계약 연장의 件제3호 의안 : 임원 퇴직금 규정 변경의 건제4호 의안 : 임시주주총회 소집의 건1. 일시 : 2022년 11월 29일(화) 오후 4시2. 장소 : 본점 회의실3. 회의목적 - 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제2호 의안 : 임원퇴직금 규정 개정의 건	가결	찬성

22-18	2022-12-07	제1호 의안 : 재무제표 승인의 件	가결	찬성

22-19	2022-12-16	제1호 의안 : 한국거래소 상장예비심사 신청의 건	가결	찬성

23-01	2023-03-15	제1호 의안 : 2022년도 19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 임원(등기이사) 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건제4호 의안 : 제19기 결산 배당금 지급의 건제5호 의안 : 제19기 주주총희 소집 및 제출안건 확정의 건1. 일시 : 2023년 3월 31일(금) 16시2. 장소 : 경기도 평택시 진위면 진위산단로 53-86 기가비스 1층 대회의실3. 회의 목적사항 1) 보고사항 - 감사보고 - 영업보고 2) 결의사항 - 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이익잉여금 처분 승인의 건 - 제3호 의안 : 임원(등기이사) 보수한도 승인의 건	가결	찬성

23-02	2023-05-11	제1호 의안 : 자본증자의 건	가결	찬성

23-03	2023-06-23	제1호 의안 : 사외이사 사임의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건	가결	찬성

23-04	2023-06-26	제1호 의안 : 임시주주총회 부의 안건 변경변경 전 제1호 의안 : 사외이사 사임의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건변경 후제1호 의안 : 사외이사 선임의 건	가결	찬성

23-05	2023-06-29	제1호 의안 : 자산매각의 건	가결	찬성

주1) 2022.06.03 사외이사 박노철, 이장노 및 상근감사 장두현을 선임하였습니다.
주2) 기존 감사 박윤경은 2022.06.03 사임하였습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

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당사는 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다.당사는 보고서 제출일 현재 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며, 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

관리팀	4	CFO 외 3명(13.6년)	감사 직무수행에 필요한 요청사항에대한 지원 등의 업무를 수행

사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.