기가비스 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권,채무상품	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도,
채무상품 투자지침

회사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험(가) 외환 위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	TWD	CNY	USD	JPY	CNY

금융자산

현금및현금성자산	3,544,898	25,639,210	82,389	-	4,271,518	19,124,189	-

매출채권	7,791,153	3,678,002	-	-	14,423,494	4,890,925	-

금융부채

미지급금	448,789	-	-	-	1,205,451	-	-

(나) 회사의 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 JPY 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

(다) 민감도 분석

회사의 주요 환위험은 USD와 JPY 환율에 기인하므로 세전 손익의 변동성은 주로 USD와 JPY 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위: 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향	세전 자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국 달러/원	10% 상승시	1,088,726	1,748,956	1,088,726	1,748,956

10% 하락시	(1,088,726)	(1,748,956)	(1,088,726)	(1,748,956)

일본 엔/원	10% 상승시	2,931,721	2,401,511	2,931,721	2,401,511

10% 하락시	(2,931,721)	(2,401,511)	(2,931,721)	(2,401,511)

신대만 달러/원	10% 상승시	8,239	-	8,239	-

10% 하락시	(8,239)	-	(8,239)	-

중국 위안/원	10% 상승시	-	-	-	-

10% 하락시	-	-	-	-

(2) 가격위험

회사는 당분기말 현재 보유하는 일부 금융상품으로부터 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 해당 금융상품은 매매목적 또는 그 밖의 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 금융상품의 가격 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향	세전 자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

지분상품의 가격	10% 상승시	1,723	1,786	1,723	1,786

10% 하락시	(1,723)	(1,786)	(1,723)	(1,786)

채무상품의 가격	10% 상승시	295,121	284,981	295,121	284,981

10% 하락시	(295,121)	(284,981)	(295,121)	(284,981)

나. 신용 위험

신용위험은 계약상대방이 계약 상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다.

이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	32,780,002	30,592,812

당기손익-공정가치금융자산	2,968,435	2,907,996

매출채권	14,112,040	25,373,717

단기금융상품	106,880,000	54,000,000

기타유동금융자산	4,308,003	2,664,841

단기대여금	1,698,259	7,653,296

장기금융상품	-	65,880,000

기타비유동금융자산	30,982	59,207

합 계	162,777,721	189,131,869

다. 유동성 위험

회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 다음의 현금흐름 내역은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 최초 인식 당시 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

6개월 이하	6개월~1년	1년 - 2년	2년 - 5년	5년 초과	합계

매입채무	1,702,391	-	-	-	-	1,702,391

기타금융부채	977,925	-	-	-	-	977,925

장기차입금	-	-	-	20,000,000	-	20,000,000

기타비유동금융부채	300,000	-	-	-	-	300,000

합 계	2,980,316	-	-	20,000,000	-	22,980,316

(단위: 천원)

구 분	전기말

6개월 이하	6개월~1년	1년 - 2년	2년 - 5년	5년 초과	합계

매입채무	2,744,513	-	-	-	-	2,744,513

기타금융부채	1,689,789	-	-	-	-	1,689,789

기타비유동금융부채	-	-	50,000	50,000	-	100,000

합 계	4,434,302	-	50,000	50,000	-	4,534,302

라. 자본 위험 관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	26,025,694	13,241,843

차감: 현금및현금성자산	32,780,002	30,592,812

순부채	-	-

자본총계	204,973,080	212,614,532

총자본	204,973,080	212,614,532

자본조달비율	-%	-%

마. 파생상품 거래현황 해당사항 없습니다.