제이투케이바이오 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 9 기 1분기 2025년 3월 31일 현재
제 8 기 1분기 202 4년 3월 31일 현재
주식회사 제이투케이바이오

1. 회사의 개요 주식회사 제이투케이바이오(이하 "당사")는 2017년 1월 2일 설립되어 화장품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	보통주자본금	지분율	주식수	보통주자본금	지분율

이재섭	1,441,500	720,750,000	24.65%	1,441,500	720,750,000	25.14%

김석종	930,000	465,000,000	15.90%	930,000	465,000,000	16.22%

김대찬	930,000	465,000,000	15.90%	930,000	465,000,000	16.22%

기타	2,545,983	1,272,991,500	43.54%	2,431,307	1,215,653,500	42.41%

합계	5,847,483	2,923,741,500	100.00%	5,732,807	2,866,403,500	100.00%

한편, 당사는 당분기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환요청으로 2025년 03월 13일 보통주 114,676주를 발행하였습니다. 당분기말 현재 발행주식총수는 5,847,483주 입니다.

2. 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

나. 당사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.* 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정* 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

* 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

* 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

* 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 (1) 회사는 화장품 원료의 제조와 판매 등을 주요 사업으로 하는 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	6,516,893,137	7,359,194,256

일본	73,750,700	33,191,940

인도네시아	46,372,176	81,029,060

인도	19,002,495	5,500,936

기타	57,075,300	26,609,428

합 계	6,713,093,808	7,505,525,620

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객A	1,173,791,880	17.49%	787,109,820	10.49%

고객B	1,064,375,080	15.86%	1,088,350,970	14.50%

합 계	2,238,166,960	33.35%	1,875,460,790	24.99%

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	3,177,859,074	-	-	3,177,859,074

매출채권	5,239,038,002	-	-	5,239,038,002

기타유동금융자산	5,352,997,988	826,852,540	158,924,052	6,338,774,580

비유동자산

기타비유동금융자산	505,682,583	493,152,344	-	998,834,927

합 계	14,275,577,647	1,320,004,884	158,924,052	15,754,506,583

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	5,957,506,510	-	-	5,957,506,510

매출채권	3,452,677,038	-	-	3,452,677,038

기타유동금융자산	5,258,853,139	826,852,540	158,924,052	6,244,629,731

비유동자산

기타비유동금융자산	529,975,962	493,152,344	-	1,023,128,306

합 계	15,199,012,649	1,320,004,884	158,924,052	16,677,941,585

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

유동부채

매입채무 및 기타 유동금융부채	3,266,608,466	1,927,194,590

비유동부채

장기차입금	400,000,000	400,000,000

전환사채	-	865,814,789

기타비유동금융부채	631,920,170	662,489,501

합 계	4,298,528,636	3,855,498,880

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치 서열체계 1수준으로 공시되어 있으며 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익- 공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	(332,769)

상각후원가측정 금융자산

외환차이	(4,870,264)	474,739

이자수익	8,093,817	17,099,199

대손상각비	(15,816,314)	(13,140,272)

상각후원가 측정 금융부채

리스부채이자비용	(10,621,891)	(3,415,152)

전환사채등	(17,952,565)	(18,631,425)

금융비용자본화	16,896,215	-

합 계	(24,271,002)	(17,945,680)

6. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,320,004,884	-	-	1,320,004,884

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	158,924,052	-	-	158,924,052

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,320,004,884	-	-	1,320,004,884

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	158,924,052	-	-	158,924,052

(3) 한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,400,000	-

요구불예금	3,176,459,074	5,957,506,510

합 계	3,177,859,074	5,957,506,510

한편, 당분기말 현재 사용제한 예금은 없습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

외상매출금	5,431,233,918	3,724,279,140

대손충당금	(192,195,916)	(271,602,102)

합 계	5,239,038,002	3,452,677,038

(2) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	기대손실률	총장부금액	손실충당금

개별법 대상 매출채권	100%	148,091,231	(148,091,231)

발생 후 3개월 이내	0.18%	4,966,497,795	(9,174,002)

발생 후 6개월 이내	5%	161,698,112	(7,941,624)

발생 후 6개월 초과	17%	154,946,780	(26,989,059)

합 계	5,431,233,918	(192,195,916)

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	기대손실률	총장부금액	손실충당금

개별법 대상 매출채권	100%	250,594,244	(250,594,244)

발생 후 3개월 이내	0.14%	3,267,621,411	(4,714,681)

발생 후 6개월 이내	3.95%	195,227,560	(7,710,909)

발생 후 6개월 초과	79.20%	10,835,925	(8,582,268)

합 계	3,724,279,140	(271,602,102)

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 잔액	271,602,102	359,521,667

손상차손(환입)	15,816,314	(87,919,565)

제각(*)	(95,222,500)	-

기말 잔액	192,195,916	271,602,102

당분기 중 발생일로부터 2년이상 매출채권 및 대손충당금을 제각처리 하였습니다.

9. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,225,613,113	(21,031,446)	1,204,581,667	1,458,602,067	(22,072,897)	1,436,529,170

제품	642,300,009	(17,966,789)	624,333,220	679,222,071	(32,602,574)	646,619,497

원재료	624,524,074	(23,352,627)	601,171,447	412,992,186	(23,352,627)	389,639,559

부재료	22,450,268	-	22,450,268	14,545,791	-	14,545,791

재공품	36,399,874	-	36,399,874	36,394,249	-	36,394,249

미착품	14,048,547	-	14,048,547	14,270,429	-	14,270,429

합 계	2,565,335,885	(62,350,862)	2,502,985,023	2,616,026,793	(78,028,098)	2,537,998,695

당분기에 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 4,152,380,016원(전기: 4,537,095,325원)입니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	(15,677,236)	-

재고자산폐기손실	327,391	-

합 계	(15,349,845)	-

10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	594,565,981	-	283,344,917	-

선급비용	36,742,046	31,179,891	3,708,090	11,503,000

변제자산(*1)	-	235,445,564	-	233,515,519

합 계	631,308,027	266,625,455	287,053,007	245,018,519

(*1) 주석 20 및 33.(6)에서 설명하는 복구충당부채와 관련하여 전대리스 계약상 전차인으로 부터 수령할 금액 인식 분입니다.

11. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후 원가측정 금융자산

장단기금융상품	5,110,570,048	716,848	5,110,570,048	631,381

미수금	103,780,478	-	10,758,925	-

임차보증금	25,645,933	94,046,044	35,849,579	86,547,437

기타보증금	12,267,637	95,414,309	2,238,969	101,616,174

리스채권	100,733,892	315,505,382	99,435,618	341,180,970

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	826,852,540	493,152,344	826,852,540	493,152,344

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	158,924,052	-	158,924,052	-

합 계	6,338,774,580	998,834,927	6,244,629,731	1,023,128,306

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

공정가치 금융자산 구분	구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산	해외상장지수펀드등	1,295,979,871	1,320,004,884	1,320,004,884	1,295,979,871	1,320,004,884	1,320,004,884

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	106,952,202	158,924,052	158,924,052	106,952,202	158,924,052	158,924,052

합 계	1,402,932,073	1,478,928,936	1,478,928,936	1,402,932,073	1,478,928,936	1,478,928,936

12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,282,435,703	-	3,282,435,703	1,175,835,223	-	1,175,835,223

건물	4,929,703,763	(656,960,339)	4,272,743,424	3,997,995,079	(621,956,730)	3,376,038,349

구축물	401,649,154	(8,997,614)	392,651,540	189,118,150	(5,748,096)	183,370,054

기계장치	1,896,306,419	(809,480,083)	1,086,826,336	1,896,306,419	(762,072,433)	1,134,233,986

정부보조(기계장치)	(22,523,426)	9,484,931	(13,038,495)	(22,523,426)	8,921,849	(13,601,577)

차량운반구	339,520,003	(144,419,384)	195,100,619	339,520,003	(129,203,246)	210,316,757

비품	343,771,979	(241,821,605)	101,950,374	306,703,070	(228,916,781)	77,786,289

시설장치	657,397,273	(262,882,508)	394,514,765	413,097,273	(238,231,238)	174,866,035

정부보조(시설장치)	(80,700,000)	23,019,986	(57,680,014)	(80,700,000)	18,984,989	(61,715,011)

연구실험장비	680,000,000	(256,550,658)	423,449,342	680,000,000	(225,658,331)	454,341,669

건설중유형자산	2,741,753,350	-	2,741,753,350	5,572,249,303	-	5,572,249,303

사용권자산	602,820,217	(217,276,889)	385,543,328	559,602,669	(177,600,792)	382,001,877

합 계	15,772,134,435	(2,565,884,163)	13,206,250,272	15,027,203,763	(2,361,480,809)	12,665,722,954

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말금액

토지	1,175,835,223	200,146,667	-	-	1,906,453,813	3,282,435,703

건물	3,376,038,349	88,813,333	-	(35,003,609)	842,895,351	4,272,743,424

구축물	183,370,054	21,040,000	-	(3,249,518)	191,491,004	392,651,540

기계장치	1,134,233,986	-	-	(47,407,650)	-	1,086,826,336

정부보조(기계장치)	(13,601,577)	-	-	563,082	-	(13,038,495)

차량운반구	210,316,757	-	-	(15,216,138)	-	195,100,619

비품	77,786,289	37,068,909	-	(12,904,824)	-	101,950,374

시설장치	174,866,035	186,400,000	-	(24,651,270)	57,900,000	394,514,765

정부보조(시설장치)	(61,715,011)	-	-	4,034,997	-	(57,680,014)

연구실험장비	454,341,669	-	-	(30,892,327)	-	423,449,342

건설중유형자산	5,572,249,303	151,348,000	-	-	(2,981,843,953)	2,741,753,350

사용권자산	382,001,877	39,945,284	(39,676,097)	3,272,264	385,543,328

합 계	12,665,722,954	724,762,193	-	(204,403,354)	20,168,479	13,206,250,272

(*1) 당분기 중 건설중인 유형자산의 기타증감 내역은 본 계정 대체 분 2,998,740,168원 차감금액과 차입원가 자본화 금액 16,896,215원 가산금액이 포함되어 있으며 사용권자산의 기타 증감금액은 리스기간 수정에 따른 사용권자산 추가 인식분입니다.

② 전기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말금액

토지	1,139,664,364	36,170,859	-	-	-	1,175,835,223

건물	3,464,748,509	43,002,535	-	(131,712,695)	-	3,376,038,349

구축물	-	145,618,150	-	(5,748,096)	43,500,000	183,370,054

기계장치	1,304,776,715	18,178,964	-	(188,721,693)	-	1,134,233,986

정부보조(기계장치)	(15,853,909)	-	-	2,252,332	-	(13,601,577)

차량운반구	135,534,508	132,285,409	-	(57,503,160)	-	210,316,757

비품	118,625,743	15,227,263	-	(56,066,717)	-	77,786,289

시설장치	203,854,155	50,000,000	-	(78,988,120)	-	174,866,035

정부보조(시설장치)	(77,855,001)	-	-	16,139,990	-	(61,715,011)

연구실험장비	90,931,668	438,600,000	-	(75,189,999)	-	454,341,669

건설중유형자산	932,575,500	5,784,646,068	(1,185,560,000)	-	40,587,735	5,572,249,303

사용권자산	217,701,363	268,500,996	(40,532,980)	(131,676,930)	68,009,428	382,001,877

합 계	7,514,703,615	6,932,230,244	(1,226,092,980)	(707,215,088)	152,097,163	12,665,722,954

(*1) 전기 중 건설중인 유형자산의 기타증감 내역은 본 계정 대체 분 43,500,000원차감금액과 차입원가 자본화금액 84,087,735원 가산금액이 포함되어 있으며 사용권자산의 기타 증감금액은 리스기간 수정 및 리스료 조정 등으로 인한 사용권자산 추가 인식분입니다.(3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	128,729,271	90,887,558

제조원가	75,674,083	73,461,381

합 계	204,403,354	164,348,939

(4) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산	16,896,215	84,087,735

한편, 당분기와 전기 중 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 각각 1.43%, 5.47% 입니다.

13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

특허권	103,544,511	(42,003,359)	61,541,152	94,016,911	(38,459,831)	55,557,080

상표권	3,112,480	(1,818,106)	1,294,374	3,112,480	(1,678,488)	1,433,992

소프트웨어	201,800,000	(127,806,665)	73,993,335	201,800,000	(117,716,666)	84,083,334

정부보조(소프트웨어)	(17,000,000)	10,766,654	(6,233,346)	(17,000,000)	9,916,655	(7,083,345)

회원권	173,852,816	-	173,852,816	173,852,816	-	173,852,816

건설중인무형자산	47,578,088	29,647,422	77,225,510	67,116,310	-	67,116,310

정부보조(건설중인무형자산)	(2,906,400)	-	(2,906,400)	(2,906,400)	-	(2,906,400)

합 계	509,981,495	(131,214,054)	378,767,441	519,992,117	(147,938,330)	372,053,787

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	대체(*1)	기말금액

특허권	55,557,080	2,801,700	(3,543,528)	6,725,900	61,541,152

상표권	1,433,992	-	(139,618)	-	1,294,374

소프트웨어	84,083,334	-	(10,089,999)	-	73,993,335

정부보조(소프트웨어)	(7,083,345)	-	849,999	-	(6,233,346)

회원권	173,852,816	-	-	-	173,852,816

건설중인무형자산	67,116,310	16,835,100	(6,725,900)	77,225,510

정부보조(건설중인무형자산)	(2,906,400)	-	-	-	(2,906,400)

합 계	372,053,787	19,636,800	(12,923,146)	-	378,767,441

(*1)당분기 중 건설중인 무형자산에서 본 계정으로 대체되었습니다.

② 전기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	대체(*1)	기말금액

특허권	52,845,287	8,851,911	(12,364,618)	6,224,500	55,557,080

상표권	2,019,155	-	(585,163)	-	1,433,992

소프트웨어	124,443,334	-	(40,360,000)	-	84,083,334

정부보조(소프트웨어)	(10,483,341)	-	3,399,996	-	(7,083,345)

회원권	173,852,816	-	-	-	173,852,816

건설중인무형자산	44,988,464	28,352,346	-	(6,224,500)	67,116,310

정부보조(건설중인무형자산)	-	(2,906,400)	-	-	(2,906,400)

합 계	387,665,715	34,297,857	(49,909,785)	-	372,053,787

(*1) 전기 중 건설중인 무형자산에서 본계정으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	12,923,146	12,260,596

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 전액 판매비와 관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	475,994,723	427,934,672

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	211,135,942	(86,456,576)	124,679,366	190,912,818	(71,398,842)	119,513,976

차량운반구	368,933,366	(114,705,078)	254,228,288	345,938,942	(92,930,580)	253,008,362

연구실험장비	22,750,909	(16,115,235)	6,635,674	22,750,909	(13,271,370)	9,479,539

합 계	602,820,217	(217,276,889)	385,543,328	559,602,669	(177,600,792)	382,001,877

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말금액

부동산	119,513,976	16,950,860	-	(15,057,734)	3,272,264	124,679,366

차량운반구	253,008,362	22,994,424	-	(21,774,498)	-	254,228,288

연구실험장비	9,479,539	-	-	(2,843,865)	-	6,635,674

합 계	382,001,877	39,945,284	-	(39,676,097)	3,272,264	385,543,328

(*1) 계약기간 수정에 따른 사용권자산 추가 인식분입니다.

② 전기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말금액

부동산	89,587,772	12,545,180	-	(47,051,502)	64,432,526	119,513,976

차량운반구	107,258,592	255,955,816	(40,532,980)	(73,249,968)	3,576,902	253,008,362

연구실험장비	20,854,999	-	-	(11,375,460)	-	9,479,539

합 계	217,701,363	268,500,996	(40,532,980)	(131,676,930)	68,009,428	382,001,877

(*1) 계약기간 수정 및 리스료 조정 등에 따른 사용권자산 추가 인식분입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	247,387,260	235,724,623

비유동	549,957,203	581,582,884

합 계	797,344,463	817,307,507

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	817,307,507	218,764,168

리스자산의 취득	38,624,350	771,934,527

리스자산의 처분	-	(41,500,315)

이자비용	10,621,891	42,676,131

상환	(72,330,882)	(242,540,792)

기타증(감)(*)	3,121,597	67,973,788

기말잔액	797,344,463	817,307,507

(*) 계약기간 수정에 따른 리스부채 추가 인식분입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	39,676,097	34,355,956

리스부채에 대한 이자비용	10,621,891	3,415,152

보증금 이자수익	(2,313,365)	(690,602)

리스부채 처분이익	-	(93,726)

단기리스료	5,584,500	4,052,090

단기리스가 아닌 소액 자산 리스료	1,480,027	1,320,035

사용권자산의 전대리스에서생기는 수익	(5,622,686)	-

합 계	49,426,464	42,358,905

(6) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 현금유출액은 각각 72,330,882원 및 36,589,970원 입니다.

15. 금융리스채권

당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.당사는 일부 사용권자산을 전대리스하고 있으며, 이를 금융리스로 분류하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	100,733,892	99,435,618

비유동	315,505,382	341,180,970

합 계	416,239,274	440,616,588

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	120,000,000	120,000,000

1년 초과 2년 이내	120,000,000	120,000,000

2년 초과	220,000,000	250,000,000

리스료 계	460,000,000	490,000,000

차감:미실현이자수익 (-)	(43,760,726)	(49,383,412)

최소리스료의 현재가치	416,239,274	440,616,588

(3) 당분기와 전분기 중 금융리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

리스채권 이자수익	5,622,686	-

임대보증금 이자비용	(1,056,350)	-

합 계	4,566,336	-

16. 종속기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	당분기말	전기말

소유지분율	취득가액	손상차손누계액	장부가액	소유지분율	취득가액	손상차손누계액	장부가액

트루넥스㈜	100%	1,976,961,020	(800,339,101)	1,176,621,919	100%	976,961,020	(800,339,101)	176,621,919

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	100%	3,000,000,000	-	3,000,000,000	100%	3,000,000,000	-	3,000,000,000

리그린바이오㈜	100%	300,000,000	-	300,000,000	100%	300,000,000	-	300,000,000

합 계	5,276,961,020	(800,339,101)	4,476,621,919	4,276,961,020	(800,339,101)	3,476,621,919

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

회사명	기 초	취 득	손상	기 말

트루넥스㈜ (*1)	176,621,919	1,000,000,000	-	1,176,621,919

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

리그린바이오㈜	300,000,000	-	-	300,000,000

합 계	3,476,621,919	1,000,000,000	-	4,476,621,919

(*1) 당사는 2025년 1월 7일 이사회 결의에 따라 2025년 01월 08일에 트루넥스㈜에 10억원의 유상증자를 실시하였습니다.

② 전기 (단위 : 원)

회사명	기 초	취 득	손상	기 말

트루넥스㈜ (*1)	38,010,200	703,801,020	(565,189,301)	176,621,919

에이치엘케이클리닉컬센터㈜(*2)	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

리그린바이오㈜(*3)	-	300,000,000	-	300,000,000

합 계	38,010,200	4,003,801,020	(565,189,301)	3,476,621,919

(*1) 당사는 2024년 1월 22일 이사회 결의에 따라 종속기업인 트루넥스㈜ 비지배주주 지분 20%를 인수하여 지분율 100% 지배기업이 되었으며 2024년 2년 15일에 트루넥스㈜에 7억원의 유상증자를 실시하였습니다. (*2) 당사는 2024년 1월 15일 이사회 결의에 따라 신규 임상센터운영목적으로 5억원을 출자하여 에이치엘케이클리닉컬센터 주식회사를 2024년 1월 29일에 설립(지분율 100%) 하였고 4월 12일, 8월 1일 이사회의 결의에 따라 10억원, 15억원의 유상증자를 실시하였습니다.(*3) 당사는 2024년 4월 12일 이사회 결의에 따라 천연비료 제조, 판매 목적으로 3억원을 출자하여 리그린바이오 주식회사를 설립하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 당분기 (단위 : 원)

회사명	총자산	총부채	총자본	매출	분기순손익	총포괄손익

트루넥스㈜	1,097,367,016	143,234,377	954,132,639	372,797,470	(154,678,264)	(154,678,264)

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	2,995,981,148	757,626,564	2,238,354,584	190,284,420	(213,351,935)	(213,351,935)

리그린바이오㈜	167,359,982	397,186	166,962,796	-	(42,345,801)	(42,345,801)

합 계	4,260,708,146	901,258,127	3,359,450,019	563,081,890	(410,376,000)	(410,376,000)

② 전기말 및 전기 (단위 : 원)

회사명	총자산	총부채	총자본	매출	전기순손익	총포괄손익

트루넥스㈜	450,157,002	341,346,099	108,810,903	1,405,729,316	(587,372,067)	(587,372,067)

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	3,227,008,331	775,301,812	2,451,706,519	515,975,925	(548,293,481)	(548,293,481)

리그린바이오㈜	209,428,597	120,000	209,308,597	-	(90,691,403)	(90,691,403)

합 계	3,886,593,930	1,116,767,911	2,769,826,019	1,921,705,241	(1,226,356,951)	(1,226,356,951)

17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	400,000,000	400,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	이자율(%)	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

일반자금	농협은행(*1)	2.70%	2.70%	400,000,000	400,000,000

소 계	400,000,000	400,000,000

차감 : 유동성 장기부채	-	-

차감 계	400,000,000	400,000,000

(*1) 당분기말 현재 농협은행 차입금 보증을 위하여 대표이사로부터 지급보증(주석33 참조)을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 2년 이내	2년 이후	합 계

장기차입금	-	-	400,000,000	400,000,000

18. 전환사채

(1) 당사는 전기 중 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 전환사채를 인수하였습니다 인수 후 전기와 당분기 중 전환사채의 사채권자의 전환요청으로 전환사채 전액을 보통주로 전환 하였습니다.한편, 보통주 전환 완료된 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류	제1회 무보증 사모 전환사채

발행일	2021-08-13

만기일	2026-08-13

권면총액	2,360,000,000원

전환대상주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구 가능기간	2021년 9월 13일부터 2026년 8월 12일 까지

표면이자율 및만기보장수익률	0%

전환비율 및 전환가액	100%, 1,000원 (조정전환가액: 8,633원)

전환사채 주요 보유자	교보증권(주) (990백만원, 41.95%), 비엔비자산운용(주) (590백만원, 25.00%), (주)와이지인베스트먼트 (490백만원, 20.76%), (주)솔트룩스벤처스 (290백만원, 12.29%)

전환가격의 조정	전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의한 무상증자를 실시하는 경우 약정된 산식에 의해 전환가격을 조정함

사채 발행일 이후 발행된 전환사채 혹은 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라주식이 발행되는 경우 그 주식발행가격이 전환가격을 하회하는경우 약정된 산식에 의해 전환가격을 조정함

합병, 회사의 분할, 자본의 감소 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유 발생 직전에 본건 사채가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 전환사채로서 받을 수 있는 대가보다 크다면, 그와 같이 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 받을 수 있도록 본건 사채의 전환가격을 조정하며, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 본건 사채의 전환가격을 주식분할 및 병합의 비율에 비례하여 감소하거나 증가하는 것으로 함

당사 보통주 전환가능주식수	273,368주 (*) 전환가능 주식수 = 사채액면 / 조정전환가액 , 소수점 절사 (**) 조정전환가액 = 전환가액 / 합병비율, 소수점 절사

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

전환사채	-	990,000,000

전환권조정	-	(124,185,211)

합 계	-	865,814,789

자본잉여금

전환권대가	-	2,036,855,479

(3) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구분	전환사채(사채액면)	전환권조정	전환권대가

당기초	990,000,000	(124,185,211)	2,036,855,479

전환사채 보통주 전환(*1)	(990,000,000)	109,919,832	(2,036,855,479)

전환권조정 상각	-	14,265,379	-

당분기말	-	-	-

(*1) 당사는 당분기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 114,676주 (전기 보통주 전환 후 사채액면 잔액 9.9억원 중 전액 보통주 전환) 발행하였습니다.

② 전기 (단위 : 원)

구분	전환사채(사채액면)	전환권조정	전환권대가

전기초	-	-	-

합병(*1)	2,360,000,000	(431,228,134)	4,855,534,272

전환사채 보통주 전환(*2)	(1,370,000,000)	201,520,504	(2,818,678,793)

전환권조정 상각	-	105,522,419	-

전기말	990,000,000	(124,185,211)	2,036,855,479

(*1) 당사는 전기 중 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 합병신주를 발행하였고 전환사채를 인수하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 158,692주 (사채액면 23.6억원 중 13.7억원 보통주 전환) 발행하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 전환사채로 인하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	14,265,379	10,535,324

19. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

외상매입금	1,261,741,140	-	1,249,582,235	-

미지급금	1,537,445,151	-	315,326,269	-

미지급비용	220,034,915	-	126,561,463	-

리스부채	247,387,260	549,957,203	235,724,623	581,582,884

임대보증금	-	81,962,967	-	80,906,617

합 계	3,266,608,466	631,920,170	1,927,194,590	662,489,501

20. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	44,246,918	-	8,900,584	-

선수수익	480,000	-	1,200,000	-

복구충당부채(*1)(*2)	-	235,445,564	-	233,515,519

합 계	44,726,918	235,445,564	10,100,584	233,515,519

(*1) 보고기간 말 현재 임차부동산의 미래예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.동 복구비용의 지출은 개별 임차부동산의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며 예상복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다.(*2) 해당 임차부동산은 주석 33. (6)에서 설명한 바와 같이 특수관계관계자에게 제공한 리스약정(전대리스)입니다.

21. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며 당사가 확정기여제도 관련하여 당분기와 전분기 중 사외에 납부한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	61,099,395	58,322,787

경상연구개발비	23,838,447	11,719,482

제조경비	7,117,065	5,225,631

합 계	92,054,907	75,267,900

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권발행주식수	100,000,000	100,000,000

보통주 발행주식수	5,847,483	5,732,807

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금	2,923,741,500	2,866,403,500

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,749,898,436	12,890,337,081

전환권대가	-	2,036,855,479

자기주식처분이익	189,943,154	189,943,154

합 계	15,939,841,590	15,117,135,714

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 보통주식수, 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구분	보통주식수 (단위: 주)	액면금액 (단위: 원)	자본금 및 자본잉여금 (단위: 원)

보통주자본금	주식발행초과금	전환권대가	자기주식처분이익

당기초	5,732,807	500	2,866,403,500	12,890,337,081	2,036,855,479	189,943,154

전환사채 보통주 전환(*1)	114,676	500	57,338,000	2,859,561,355	(2,036,855,479)	-

당분기말	5,847,483	500	2,923,741,500	15,749,898,436	-	189,943,154

(*2) 당사는 당기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 114,676주(전기 보통주 전환 후 사채액면 9.9억원 전액)를 발행하였습니다.

② 전기 (단위 : 원)

구분	보통주식수 (단위: 주)	액면금액 (단위: 원)	자본금 및 자본잉여금 (단위: 원)

보통주자본금	주식발행초과금	전환권대가	자기주식처분이익

전기초	5,059,840	500	2,529,920,000	359,735,231	-	-

합병(*1)	514,275	500	257,137,500	8,622,848,925	4,855,534,272	-

전환사채 보통주 전환(*2)	158,692	500	79,346,000	3,907,752,925	(2,818,678,793)	-

자기주식의처분(3)	-	-	-	-	-	189,943,154

전기말	5,732,807	500	2,866,403,500	12,890,337,081	2,036,855,479	189,943,154

(*1) 당사는 전기 중 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 합병신주를 발행하였고 전환사채를 인수하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 합병시 인수한 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 158,692주(사채액면 23.6억원 중 13.7억원 보통주 전환)를 발행하였습니다.(*3) 주석 23.(2)에서 설명하는 바와 같이 당사는 전기 중 사기 증진 및 장기 성장 기여 목적으로 자기주식을 직원들에게 상여금으로 부여 하였습니다 상여금은 부여일 기준 종가로 계산되었으며 자기주식의 장부금액과 상여금의 차이를 자기주식 처분이익으로 인식하였습니다.

23. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	41,522,494	41,522,494

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(412,760)	(412,760)

합 계	41,109,734	41,109,734

24. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	138,678,540	24,022,400

미처분이익잉여금	13,389,692,870	14,001,646,566

합 계	13,528,371,410	14,025,668,966

(*) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당반기와 전기의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,025,668,966	15,035,194,628

현금배당	(1,146,561,400)	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분	-	656,696

당기순이익	649,263,844	(1,010,182,358)

기말금액	13,528,371,410	14,025,668,966

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	3,717,079,888	2,827,176,327

제품매출	2,984,100,885	4,661,709,747

임대료수입	7,995,027	11,039,546

서비스매출	3,918,008	5,600,000

합 계	6,713,093,808	7,505,525,620

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.(3) 고객과의 계약과 관련된 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수수익(*1)	480,000	1,200,000

(*1) 당사 특수관계자인 종속기업 트루넥스㈜와의 임대차 계약에 따라 선수로 수령한 금액을 계약부채로 인식하고 있으며 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 각각 654,546원과 654,546원입니다.

(4) 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이전되는 재화

제품매출	2,984,100,885	4,661,709,747

상품매출	3,717,079,888	2,827,176,327

서비스매출	3,918,008	5,600,000

기간에 걸쳐 이전되는 용역

임대료수입	7,995,027	11,039,546

합 계	6,713,093,808	7,505,525,620

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	551,970,045	649,400,962

퇴직급여	61,099,395	58,322,787

복리후생비	109,682,087	98,315,750

여비교통비	38,266,264	39,577,452

접대비	48,619,327	38,084,153

보험료	6,962,210	4,811,820

감가상각비	89,053,174	56,531,602

사용권자산상각비	39,676,097	34,355,956

무형자산상각비	12,923,146	12,260,596

운반비	49,067,155	43,724,558

지급수수료	125,979,836	128,624,090

대손상각비	15,816,314	13,140,272

경상연구개발비	475,994,723	427,934,672

기타	199,815,302	174,082,869

합 계	1,824,925,075	1,779,167,539

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품 등 매입	3,885,497,558	3,965,000,703

재고자산의 변동	24,796,965	203,014,589

급여	936,973,858	1,044,230,152

퇴직급여	92,054,907	75,267,900

복리후생비	161,115,731	135,835,808

감가상각비	164,727,257	129,992,983

사용권자산상각비	39,676,097	34,355,956

무형자산상각비	12,923,146	12,260,596

대손상각비	15,816,314	13,140,272

운반비	49,067,155	43,724,558

지급수수료	200,455,864	174,020,135

기타	394,200,239	485,419,212

합 계(*)	5,977,305,091	6,316,262,864

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	14,548,713	20,104,015

금융비용	(23,003,401)	(24,909,423)

순금융손익	(8,454,688)	(4,805,408)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	8,093,817	17,099,199

외환차익	5,788,894	2,933,799

외화환산이익	666,002	71,017

합 계	14,548,713	20,104,015

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	11,678,241	22,046,577

외환차손	11,108,376	2,350,434

외화환산손실	216,784	179,643

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	332,769

합 계	23,003,401	24,909,423

(4) 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

정부지원금	-	-

잡이익	90,116,430	464,808

리스부채처분이익	-	93,726

합 계	90,116,430	558,534

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	2,089,726	340,762

기부금	1,500,000	-

합병비용	-	5,094,144,000

합 계	3,589,726	5,094,484,762

30. 이연법인세와 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활동과관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 20.9%(주민세 포함)보다 낮습니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	649,263,844	(4,125,774,141)

가중평균유통보통주식수	5,757,016	5,182,863

기본주당이익	113	(796)

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	유통보통주식수

기초 발행주식수	2025-01-01	5,732,807	90	515,952,630

전환사채의보통주전환(*1)	2025-03-13	114,676	19	2,178,844

소 계	518,131,474

가중평균유통보통주식수	5,757,016

(*1) 당사는 당분기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 114,676주(전기 보통주 전환 후 사채액면 9.9억원 전액)를 발행하였습니다.

② 전분기 (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	유통보통주식수

기초 발행주식수	2024-01-01	5,059,840	91	460,445,440

기초 자기주식수	2024-01-01	(18,000)	91	(1,638,000)

사업결합(합병)(*1)	2024-03-07	514,275	25	12,856,875

자기주식의취득(*2)	2024-03-07	(951)	25	(23,775)

소 계	471,640,540

가중평균유통보통주식수	5,182,863

(*1) 당사는 당기 중 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 합병신주 514,275 주를 발행하였습니다.(*2) 당사는 합병시 피합병법인의 주식매수청구주식과 합병신주 배정시 단주 발생분 자기주식을 취득하였습니다.

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 한편, 당분기와 전분기에 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 전환사채와 전환상환우선주가 있습니다.

한편, 당분기와 전분기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	649,263,844	(4,125,774,141)

조정 손익	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	649,263,844	(4,125,774,141)

발행된 가중평균유통보통주식수	5,757,016	5,182,863

조정내역	-	-

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	5,757,016	5,182,863

희석주당이익(*1)	113	(796)

(*1) 당분기 및 전분기 희석주당손익은 반희석효과가 발생하여 기본주당손익과 희석주당손익이 같습니다

32. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

현금시재 및 요구불예금 등	3,177,859,074	35,278,030,322

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 유동성대체	17,440,000	6,000,000

건설중인유형자산에서 본계정대체	2,998,740,168	-

건설중인무형자산에서 본계정대체	6,725,900	2,605,000

유형자산 취득시 미지급금 증감	7,190,000	-

전환사채의 보통주전환	3,026,855,479	-

비유동리스부채 유동성대체	57,346,128	27,839,908

리스부채 사용권자산 계상	41,745,947	101,128,903

현금배당 미지급금 증감	1,146,561,400	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

상 각	대 체

장기차입금	400,000,000	-	-	-	400,000,000

전환사채	865,814,789	(36,292)	14,265,379	(880,043,876)	-

장기임대보증금	80,906,617	-	1,056,350	-	81,962,967

리스부채 (*1)	817,307,507	(72,330,882)	10,621,891	41,745,947	797,344,463

합 계	2,164,028,913	(72,367,174)	25,943,620	(838,297,929)	1,279,307,430

(*1) 당분기 리스부채 현금흐름에는 이자지급액에 해당하는 영업활동 현금흐름이 3,415,152원 포함되어 있습니다.

② 전분기 (단위 : 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

상 각	대 체

유동성장기부채	500,000,000	-	-	-	500,000,000

장기차입금	400,000,000	-	-	-	400,000,000

전환사채	-	-	10,535,324	1,928,771,866	1,939,307,190

장기임대보증금	-	100,000,000	-	-	100,000,000

리스부채(*1)	218,764,168	(36,589,970)	3,415,152	98,616,946	284,206,296

합 계	1,118,764,168	63,410,030	13,950,476	2,027,388,812	3,223,513,486

(*1) 전분기 리스부채 현금흐름에는 이자지급액에 해당하는 영업활동 현금흐름이 3,415,152원 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자와의 거래내역 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주 및 대표이사	이재섭	이재섭

종속회사	트루넥스㈜	트루넥스㈜

에이치엘케이클리닉컬센터㈜(*2)	에이치엘케이클리닉컬센터㈜(*2)

리그린바이오㈜(*3)	리그린바이오㈜(*3)

기타특수관계자	코사인(*1)	코사인(*1)

(*1) 당사 임원의 특수관계자가 대표이사로 재직 중인 사업체입니다. (*2) 당사는 전기 중 이사회결의에 따라 신규 임상센터운영목적으로 에이치엘케이클리닉컬센터 주식회사를 설립하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 이사회결의에 따라 바이오소재 비료 제조, 판매목적으로 리그린바이오 주식회사를 설립하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 주요 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	유상증자	판매관리비

종속기업	트루넥스㈜	654,546	1,000,000,000	15,364

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	7,340,481

합계	7,995,027	1,000,000,000	15,364

② 전분기 (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	유상증자	구주 양수도

종속기업	트루넥스㈜	654,546	700,000,000	3,801,020

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	10,385,000	500,000,000	-

합계	11,039,546	1,200,000,000	3,801,020

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	구 분	당분기말	전기말

종속기업	트루넥스(주)	선수수익	480,000	1,200,000

에이치엘케이클리닉컬센터(주)	외상매출금	2,383,500	-

장기임대보증금(*1)	100,000,000	100,000,000

(*1) 현재가치할인차금을 반영하지 않은 명목가액 입니다.

(4) 지급보증 및 담보제공보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	보증처	보증내역	관련 차입금	제공받은보증금액

대표이사	농협은행	연대보증	400,000,000	480,000,000

(5) 주요 경영진과의 거래기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	264,117,715	342,691,635

퇴직급여	36,849,651	43,595,949

합 계	300,967,366	386,287,584

(6) 특수관계자와의 리스약정당사는 종속회사인 에이치엘케이 클리닉컬센터㈜에 전대리스를 제공하고 있습니다. 당분기와 전기 중 특수관계자와 리스약정(부동산 임대차 계약)으로 부터 발생하는 계정의변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구분	금융리스채권	변제자산	리스부채	복구충당부채(*1)

당기초	440,616,588	233,515,519	440,616,588	233,515,519

수령리스료	(30,000,000)	-	-	-

지급리스료	-	-	(30,000,000)	-

이자수익	5,622,686	-	-	-

이자비용	-	(1,930,045)	5,622,686	1,930,045

당분기말	416,239,274	235,445,564	416,239,274	235,445,564

(*1) 주석 20에서 설명한 바와 같이 임차부동산의 복구비용 추정치입니다.

② 전기 (단위 : 원)

구분	금융리스채권	변제자산	리스부채	복구충당부채(*1)

전기초	-	-	-	-

전대리스인식	517,385,881	226,573,066	517,385,881	226,573,066

수령리스료	(100,000,000)	-	-	-

지급리스료	-	-	(100,000,000)	-

이자수익	23,230,707	-	-	-

이자비용	-	(6,942,453)	23,230,707	6,942,453

전기말	440,616,588	233,515,519	440,616,588	233,515,519

(*1) 주석 20에서 설명한 바와 같이 임차부동산의 복구비용 추정치입니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	관련차입금	당분기말	전기말

한도금액	잔 액	한도금액	잔 액

농협은행	운영자금대출	장기차입금	-	400,000,000	-	400,000,000

합 계	-	400,000,000	-	400,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증기관	보증처	보증내역	보증금액	비 고

당분기말	전기말

서울보증보험	한국산업단지공단	지급보증	250,000,000	250,000,000	협약지원금반환

(재)충북테크노파크	10,000,000	10,000,000	보조금반환

합 계	260,000,000	260,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 원고 및 피고인 소송사건은 없습니다.

35. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	4,834,300,729	4,262,368,825

총자본(B)	32,433,064,234	32,050,317,914

현금및현금성자산(C)	3,177,859,074	5,957,506,510

차입금(D)	400,000,000	1,265,814,789

부채비율(A / B)	14.91%	13.30%

(*1)순차입금비율 (D-C / B)	-	-

(*1) 순차입금이 음수이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험당사는 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD이며 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

화폐성외화자산(USD)

보통예금	102,458,092	154,471,524

외상매출금	39,859,469	15,809,850

합 계	142,317,561	170,281,374

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	7,115,878	(7,115,878)	8,514,069	(8,514,069)

2) 가격위험

당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권과 수익증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다.당사의 투자금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 10에서 설명하고 있습니다.

3) 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 차입금에서 주로 발생가능한 위험입니다.

당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 조건 차입금은 없습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	3,176,459,074	5,957,506,510

매출채권	5,239,038,002	3,452,677,038

기타유동금융자산	631,308,027	287,053,007

기타비유동금융자산	266,625,455	245,018,519

합 계	9,313,430,558	9,942,255,074

(*1) 현금시재를 제외하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액 내역은 주석7에서 설명하고 있습니다.5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상만기현금흐름	1년 이내	1년초과~2년이내	2년 초과

매입채무 및 기타유동금융부채

외상매입금	1,261,741,140	1,261,741,140	1,261,741,140	-	-

미지급금	1,537,445,151	1,537,445,151	1,537,445,151	-	-

미지급비용	220,034,915	220,034,915	220,034,915	-	-

유동리스부채	247,387,260	281,771,618	281,771,618	-	-

기타비유동금융부채

비유동리스부채	549,957,203	585,914,364	-	254,902,284	331,012,080

장기임대보증금	81,962,967	100,000,000	-	-	100,000,000

차입금

장기차입금	400,000,000	434,200,000	10,800,000	10,800,000	412,600,000

합 계	4,298,528,636	4,421,107,188	3,311,792,824	265,702,284	843,612,080

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상만기현금흐름	1년 이내	1년초과~2년이내	2년 초과

매입채무 및 기타유동금융부채

외상매입금	1,249,582,235	1,249,582,235	1,249,582,235	-	-

미지급금	315,326,269	315,326,269	315,326,269	-	-

미지급비용	126,561,463	126,561,463	126,561,463	-	-

유동리스부채	235,724,623	269,088,976	269,088,976	-	-

기타비유동금융부채

비유동리스부채	581,582,884	623,476,350	-	244,059,156	379,417,194

장기임대보증금	80,906,617	100,000,000	-	-	100,000,000

차입금

장기차입금	400,000,000	436,900,000	10,800,000	10,800,000	415,300,000

전환사채

전환사채	865,814,789	990,000,000	-	-	990,000,000

합 계	3,855,498,880	4,110,935,293	1,971,358,943	254,859,156	1,884,717,194

상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급해야 하는 가장 빠른만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.