제이투케이바이오 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 10 기 1분기 2026년 3월 31일 현재
제 9 기 1분기 2025년 3월 31일 현재
주식회사 제이투케이바이오

1. 회사의 개요 주식회사 제이투케이바이오(이하 "당사")는 2017년에 설립되어 2024년에 코스닥 시장에 상장하였습니다 회사의 사업은 화장품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본점소재지는 충북 청주시입니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	보통주자본금	지분율	주식수	보통주자본금	지분율

이재섭	1,441,500	720,750,000	24.65%	1,441,500	720,750,000	24.65%

김석종	930,000	465,000,000	15.90%	930,000	465,000,000	15.90%

김대찬	930,000	465,000,000	15.90%	930,000	465,000,000	15.90%

기타	2,545,983	1,272,991,500	43.54%	2,545,983	1,272,991,500	43.54%

합계	5,847,483	2,923,741,500	100.00%	5,847,483	2,923,741,500	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) 및 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정), 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

- 한국채택국제회계기준 연차개선

* 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

* 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

* 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

* 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

* 제1007호 ‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

나. 당사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 ‘현금흐름표’(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’의 기준서명이 ‘재무제표의 작성 기준’으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 (1) 회사는 화장품 원료의 제조와 판매 등을 주요 사업으로 하는 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	9,550,019,492	6,516,893,137

일본	62,016,955	73,750,700

인도네시아	14,816,632	46,372,176

인도	42,390,871	19,002,495

기타	111,128,118	57,075,300

합 계	9,780,372,068	6,713,093,808

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객A	1,304,120,660	13.3%	1,173,791,880	17.5%

고객B	1,419,306,650	14.5%	1,064,375,080	15.9%

합 계	2,723,427,310	35.5%	2,238,166,960	35.2%

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	7,850,799,719	-	7,850,799,719

매출채권	7,152,133,542	-	7,152,133,542

기타유동금융자산	1,219,646,268	451,218,874	1,670,865,142

비유동자산

장기매출채권	33,666,070	-	33,666,070

기타비유동금융자산	412,655,694	3,130,392,621	3,543,048,315

합 계	16,668,901,293	3,581,611,495	20,250,512,788

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	11,414,451,265	-	11,414,451,265

매출채권	5,352,762,063	-	5,352,762,063

기타유동금융자산	141,259,724	435,735,051	576,994,775

비유동자산

장기매출채권	33,666,070	-	33,666,070

기타비유동금융자산	437,298,294	491,733,887	929,032,181

합 계	17,379,437,416	927,468,938	18,306,906,354

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

유동부채

매입채무	2,035,496,210	1,376,546,016

기타유동금융부채	2,440,826,642	876,688,896

비유동부채

장기차입금	400,000,000	400,000,000

기타비유동금융부채	575,210,701	636,765,153

합 계	5,451,533,553	3,290,000,065

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치 서열체계 수준1과 수준2로 공시되어 있습니다. 이 외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익- 공정가치 측정 금융자산 처분손익	(6,879,284)	-

당기손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익	(52,625,303)	-

상각후원가측정 금융자산

외환차이	12,700,723	(4,870,264)

이자수익	13,492,476	8,093,817

배당금수익	780,579	-

대손상각비	19,776,304	(15,816,314)

상각후원가 측정 금융부채

리스부채이자비용	(8,352,614)	(10,621,891)

기타이자비용	(3,775,621)	(17,952,565)

금융비용자본화	2,663,013	16,896,215

합 계	(22,219,727)	(24,271,002)

6. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상 거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,581,762,139	999,849,356	-	3,581,611,495

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	927,468,938	-	-	927,468,938

(3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	7,850,799,719	11,414,451,265

한편, 당분기말 현재 사용제한 예금은 없습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

유동자산

외상매출금	7,320,674,209	58,486,739	5,541,079,034	58,486,739

대손충당금	(168,102,411)	-	(187,878,715)	-

현재가치할인차금	(438,256)	(24,820,669)	(438,256)	(24,820,669)

합 계	7,152,133,542	33,666,070	5,352,762,063	33,666,070

(2) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 집합적으로 추가 손상여부를 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	기대손실률	총장부금액(*1)	손실충당금

개별법 대상 매출채권	100%	76,963,500	(76,963,500)

발생 후 3개월 이내	0.16%	6,732,809,529	(10,533,720)

발생 후 6개월 이내	3.89%	436,106,550	(16,981,369)

발생 후 6개월 초과	47.74%	133,281,369	(63,623,822)

합 계	7,379,160,948	(168,102,411)

(*1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액에 해당합니다.

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	기대손실률	총장부금액(*1)	손실충당금

개별법 대상 매출채권	100%	76,963,500	(76,963,500)

발생 후 3개월 이내	0.20%	4,982,171,354	(9,987,919)

발생 후 6개월 이내	5.83%	203,522,000	(11,865,341)

발생 후 6개월 초과	26.44%	336,908,919	(89,061,955)

합 계	5,599,565,773	(187,878,715)

(*1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액에 해당합니다.(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 잔액	187,878,715	271,602,102

손상차손(환입)	(19,776,304)	12,850,050

제각	-	(96,573,437)

기말 잔액	168,102,411	187,878,715

9. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,940,675,873	(17,114,430)	1,923,561,443	1,653,595,773	(22,023,116)	1,631,572,657

제품	918,459,232	(28,220,263)	890,238,969	803,254,056	(27,347,338)	775,906,718

원재료	719,332,400	(10,442,109)	708,890,291	622,434,833	(10,019,235)	612,415,598

부재료	25,513,606	-	25,513,606	20,831,424	-	20,831,424

재공품	54,612,159	-	54,612,159	53,734,640	-	53,734,640

미착품	125,537,015	-	125,537,015	51,160,033	-	51,160,033

합 계	3,784,130,285	(55,776,802)	3,728,353,483	3,205,010,759	(59,389,689)	3,145,621,070

당분기에 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 5,640,868,328원(전기: 4,152,380,016원)입니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	(3,612,887)	(15,677,236)

재고자산폐기손실	-	327,391

합 계	(3,612,887)	(15,349,845)

10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	492,499,284	-	253,969,768	-

선급비용	41,675,132	12,530,121	18,265,245	12,530,121

변제자산(*1)	-	243,326,588	-	241,331,939

합 계	534,174,416	255,856,709	272,235,013	253,862,060

(*1) 주석 20 및 32.(6)에서 설명하는 복구충당부채와 관련하여 전대리스 계약상 전차인으로 부터 수령할 금액 인식 분입니다.

11. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후 원가측정 금융자산

대여금	1,040,000,000	-	-	-

미수금	58,794,764	-	18,833,769	-

미수수익	35,288	-	-	-

임차보증금	14,717,498	109,192,958	17,694,652	107,869,812

기타보증금	-	94,056,072	-	92,978,815

리스채권	106,098,718	209,406,664	104,731,303	236,449,667

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	451,218,874	3,130,392,621	435,735,051	491,733,887

합 계	1,670,865,142	3,543,048,315	576,994,775	929,032,181

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

공정가치 금융자산 구분	구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산	해외상장지수펀드등	3,559,992,932	3,581,611,495	3,581,611,495	858,151,812	927,468,938	927,468,938

합 계	3,559,992,932	3,581,611,495	3,581,611,495	858,151,812	927,468,938	927,468,938

(3) 당분기와 전기 중 당기손익 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기	전기

기초금액	927,468,938	1,320,004,884

취득	2,999,849,356	73,938,024

처분	(293,081,496)	(529,304,197)

평가	(52,625,303)	62,830,227

기말금액	3,581,611,495	927,468,938

12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,192,435,703	-	3,192,435,703	3,192,435,703	-	3,192,435,703

건물	4,929,703,763	(812,503,281)	4,117,200,482	4,929,703,763	(773,617,554)	4,156,086,209

구축물	401,649,154	(29,080,069)	372,569,085	401,649,154	(24,059,461)	377,589,693

기계장치	1,896,306,419	(999,110,724)	897,195,695	1,896,306,419	(951,703,074)	944,603,345

정부보조(기계장치)	(22,523,426)	11,737,263	(10,786,163)	(22,523,426)	11,174,181	(11,349,245)

차량운반구	396,249,631	(201,379,959)	194,869,672	339,520,003	(186,701,828)	152,818,175

비품	416,093,252	(285,766,610)	130,326,642	403,625,252	(274,233,785)	129,391,467

시설장치	842,197,273	(400,255,793)	441,941,480	842,197,273	(365,631,024)	476,566,249

정부보조(시설장치)	(80,700,000)	39,159,976	(41,540,024)	(80,700,000)	35,124,979	(45,575,021)

연구실험장비	799,302,546	(362,744,057)	436,558,489	737,538,000	(334,287,764)	403,250,236

건설중유형자산	2,627,634,936	-	2,627,634,936	2,598,571,923	-	2,598,571,923

사용권자산	609,425,216	(272,278,213)	337,147,003	615,224,742	(238,583,554)	376,641,188

합 계	16,007,774,467	(3,312,221,467)	12,695,553,000	15,853,548,806	(3,102,518,884)	12,751,029,922

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득(*1)	처분	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	3,192,435,703	-	-	-	-	3,192,435,703

건물	4,156,086,209	-	-	(38,885,727)	-	4,117,200,482

구축물	377,589,693	-	-	(5,020,608)	-	372,569,085

기계장치	944,603,345	-	-	(47,407,650)	-	897,195,695

정부보조(기계장치)	(11,349,245)	-	-	563,082	-	(10,786,163)

차량운반구	152,818,175	56,729,628	-	(14,678,131)	-	194,869,672

비품	129,391,467	12,468,000	-	(11,532,825)	-	130,326,642

시설장치	476,566,249	-	-	(34,624,769)	-	441,941,480

정부보조(시설장치)	(45,575,021)	-	-	4,034,997	-	(41,540,024)

연구실험장비	403,250,236	61,764,546	-	(28,456,293)	-	436,558,489

건설중유형자산	2,598,571,923	29,063,013	-	-	-	2,627,634,936

사용권자산	376,641,188	3,647,798	-	(43,141,983)	-	337,147,003

합 계	12,751,029,922	163,672,985	-	(219,149,907)	-	12,695,553,000

(*1) 당분기 중 건설중인 유형자산의 취득내역은 차입원가 자본화금액 2,663,013원 가산금액이 포함되어 있습니다.

② 전기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득(*1)	처분	감가상각비	기타증감(*2)	기말금액

토지	1,175,835,223	110,146,667	-	-	1,906,453,813	3,192,435,703

건물	3,376,038,349	88,813,333	-	(151,660,824)	842,895,351	4,156,086,209

구축물	183,370,054	21,040,000	-	(18,311,365)	191,491,004	377,589,693

기계장치	1,134,233,986	-	-	(189,630,641)	-	944,603,345

정부보조(기계장치)	(13,601,577)	-	-	2,252,332	-	(11,349,245)

차량운반구	210,316,757	-	-	(57,498,582)	-	152,818,175

비품	77,786,289	96,922,182	-	(45,317,004)	-	129,391,467

시설장치	174,866,035	371,200,000	-	(127,399,786)	57,900,000	476,566,249

정부보조(시설장치)	(61,715,011)	-	-	16,139,990	-	(45,575,021)

연구실험장비	454,341,669	57,538,000	-	(108,629,433)	-	403,250,236

건설중유형자산	5,572,249,303	25,062,788	-	-	(2,998,740,168)	2,598,571,923

사용권자산	382,001,877	165,426,579	(18,624,444)	(155,788,984)	3,626,160	376,641,188

합 계	12,665,722,954	936,149,549	(18,624,444)	(835,844,297)	3,626,160	12,751,029,922

(*1) 전기 중 건설중인 유형자산의 취득내역은 차입원가 자본화금액 25,062,788원 가산금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 건설중인 유형자산의 기타증감 내역은 본 계정 대체 분 2,998,740,168원 차감금액이며, 사용권자산의 기타 증감금액은 리스기간 연장 및 리스료 조정 등으로 인한 사용권자산 추가 인식분 입니다.(3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	136,160,705	128,729,271

제조비용	82,989,202	75,674,083

합 계	219,149,907	204,403,354

(4) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인유형자산	2,663,013	25,062,788

한편, 당분기와 전기 중 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 각각 0.67%, 4.23% 입니다.

13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

특허권	204,677,078	(63,345,672)	141,331,406	182,863,528	(56,533,078)	126,330,450

정부보조(특허권)	(4,209,816)	405,598	(3,804,218)	(4,209,816)	256,159	(3,953,657)

상표권	3,112,480	(2,349,936)	762,544	3,112,480	(2,220,318)	892,162

소프트웨어	201,800,000	(168,166,665)	33,633,335	201,800,000	(158,076,666)	43,723,334

정부보조(소프트웨어)	(17,000,000)	14,166,650	(2,833,350)	(17,000,000)	13,316,651	(3,683,349)

회원권	188,352,816	(2,796,660)	185,556,156	188,352,816	(2,388,719)	185,964,097

건설중인무형자산	44,977,722	-	44,977,722	58,088,422	-	58,088,422

정부보조(건설중인무형자산)	(2,351,593)	-	(2,351,593)	(2,351,593)	-	(2,351,593)

합 계	619,358,687	(222,086,685)	397,272,002	610,655,837	(205,645,971)	405,009,866

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	손상	대체(*1)	기말금액

특허권	126,330,450	-	(6,812,594)	-	21,813,550	141,331,406

정부보조(특허권)	(3,953,657)	-	149,439	-	-	(3,804,218)

상표권	892,162	-	(129,618)	-	-	762,544

소프트웨어	43,723,334	-	(10,089,999)	-	-	33,633,335

정부보조(소프트웨어)	(3,683,349)	-	849,999	-	-	(2,833,350)

회원권	185,964,097	-	(407,941)	-	-	185,556,156

건설중인무형자산	58,088,422	11,092,850	-	(2,390,000)	(21,813,550)	44,977,722

정부보조(건설중인무형자산)	(2,351,593)	-	-	-	-	(2,351,593)

합 계	405,009,866	11,092,850	(16,440,714)	(2,390,000)	-	397,272,002

(*1)당분기 중 건설중인 무형자산의 대체 내역은 본 계정 대체분 입니다.

② 전기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	손상	대체(*1)	기말금액

특허권	55,557,080	56,311,838	(18,073,247)	-	32,534,779	126,330,450

정부보조(특허권)	-	(1,303,416)	256,159	-	(2,906,400)	(3,953,657)

상표권	1,433,992	-	(541,830)	-	-	892,162

소프트웨어	84,083,334	-	(40,360,000)	-	-	43,723,334

정부보조(소프트웨어)	(7,083,345)	-	3,399,996	-	-	(3,683,349)

회원권	173,852,816	-	(2,388,719)	-	14,500,000	185,964,097

건설중인무형자산	67,116,310	41,153,650	-	(17,646,759)	(32,534,779)	58,088,422

정부보조(건설중인무형자산)	(2,906,400)	(2,351,593)	-	-	2,906,400	(2,351,593)

합 계	372,053,787	93,810,479	(57,707,641)	(17,646,759)	14,500,000	405,009,866

(*1) 전기 중 건설중인 무형자산(정부보조금 포함)의 대체 내역은 특허권 대체분 29,628,379원, 장기기타보증금의 회원권 대체분은 14,500,000원 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	16,440,714	12,923,146

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 전액 판매비와 관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	620,048,980	475,994,723

14. 사용권자산 및 리스부채 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	227,654,190	(120,114,589)	107,539,601	233,453,716	(110,682,859)	122,770,857

차량운반구	381,771,026	(152,163,624)	229,607,402	381,771,026	(127,900,695)	253,870,331

합 계	609,425,216	(272,278,213)	337,147,003	615,224,742	(238,583,554)	376,641,188

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말금액

부동산	122,770,857	3,647,798	-	(18,879,054)	-	107,539,601

차량운반구	253,870,331	-	-	(24,262,929)	-	229,607,402

합 계	376,641,188	3,647,798	-	(43,141,983)	-	337,147,003

② 전기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말금액

부동산	119,513,976	70,446,154	(9,181,714)	(61,633,719)	3,626,160	122,770,857

차량운반구	253,008,362	94,980,425	(3,755,011)	(90,363,445)	-	253,870,331

연구실험장비	9,479,539	-	(5,687,719)	(3,791,820)	-	-

합 계	382,001,877	165,426,579	(18,624,444)	(155,788,984)	3,626,160	376,641,188

(*1) 리스기간 연장에 따른 사용권자산 추가 인식분 입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	267,980,770	265,115,750

비유동	381,661,520	447,772,033

합 계	649,642,290	712,887,783

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	712,887,783	817,307,507

리스자산의 취득	3,540,721	160,529,380

리스자산의 처분	-	(17,988,547)

이자비용	8,352,614	37,681,718

상환	(75,138,828)	(288,161,638)

기타증(감)(*)	-	3,519,363

기말잔액	649,642,290	712,887,783

(*1) 리스기간 연장에 따른 리스부채 추가 인식분입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	43,141,983	39,676,097

리스부채에 대한 이자비용	8,352,614	10,621,891

보증금 이자수익	(2,400,403)	(2,313,365)

단기리스료	1,800,000	5,584,500

단기리스가 아닌 소액 자산 리스료	1,668,009	1,480,027

사용권자산의 전대리스에서생기는 수익	(3,211,804)	(4,566,336)

합 계	49,350,399	50,482,814

(6) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 현금유출액은 각각 71,670,819원 및 79,395,409원 입니다.

15. 금융리스채권

당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.당사는 일부 사용권자산을 전대리스하고 있으며, 이를 금융리스로 분류하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	106,098,718	104,731,303

비유동	209,406,664	236,449,667

합 계	315,505,382	341,180,970

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	120,000,000	120,000,000

1년 초과 2년 이내	120,000,000	120,000,000

2년 초과	100,000,000	130,000,000

리스료 계	340,000,000	370,000,000

차감:미실현이자수익 (-)	(24,494,618)	(28,819,030)

최소리스료의 현재가치	315,505,382	341,180,970

(3) 당분기와 전분기 중 금융리스채권과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

리스채권 이자수익	4,324,412	5,622,686

임대보증금 이자비용	(1,112,608)	(1,056,350)

합 계	3,211,804	4,566,336

16. 종속기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	당분기말	전기말

소유지분율	취득가액	손상차손누계액	장부가액	소유지분율	취득가액	손상차손누계액	장부가액

트루넥스㈜	100%	1,976,961,020	(1,175,249,008)	801,712,012	100%	1,976,961,020	(1,175,249,008)	801,712,012

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	100%	3,000,000,000	-	3,000,000,000	100%	3,000,000,000	-	3,000,000,000

리그린바이오㈜	100%	300,000,000	(300,000,000)	-	100%	300,000,000	(300,000,000)	-

합 계	5,276,961,020	(1,475,249,008)	3,801,712,012	5,276,961,020	(1,475,249,008)	3,801,712,012

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

회사명	기 초	취 득	손 상	기 말

트루넥스㈜	801,712,012	-	-	801,712,012

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

리그린바이오㈜	-	-	-	-

합 계	3,801,712,012	-	-	3,801,712,012

② 전기 (단위 : 원)

회사명	기 초	취 득	손 상	기 말

트루넥스㈜ (*1)	176,621,919	1,000,000,000	(374,909,907)	801,712,012

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

리그린바이오㈜	300,000,000	-	(300,000,000)	-

합 계	3,476,621,919	1,000,000,000	(674,909,907)	3,801,712,012

(*1) 당사는 전기 중 종속기업인 트루넥스(주)에 10억원의 유상증자를 실시하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 당분기 (단위 : 원)

회사명	총자산	총부채	총자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

트루넥스㈜	1,929,052,345	1,637,130,365	291,921,980	917,437,164	(83,464,903)	(83,464,903)

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	2,786,807,944	1,073,505,506	1,713,302,438	421,904,546	(84,766,319)	(84,766,319)

리그린바이오㈜	79,884,791	45,487,227	34,397,564	16,200,000	(27,350,350)	(27,350,350)

합 계	4,795,745,080	2,756,123,098	2,039,621,982	1,355,541,710	(195,581,572)	(195,581,572)

② 전기말 및 전기 (단위 : 원)

회사명	총자산	총부채	총자본	매출	전기순손익	총포괄손익

트루넥스㈜	400,102,611	24,715,728	375,386,883	937,862,998	(733,424,020)	(587,372,067)

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	3,038,294,855	1,240,226,098	1,798,068,757	1,019,667,167	(653,637,762)	(548,293,481)

리그린바이오㈜	78,459,820	16,711,906	61,747,914	1,280,000	(147,560,683)	(90,691,403)

합 계	3,516,857,286	1,281,653,732	2,235,203,554	1,958,810,165	(1,534,622,465)	(1,226,356,951)

17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	400,000,000	400,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	이자율(%)	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

일반자금	농협은행(*1)	2.70%	2.70%	400,000,000	400,000,000

소 계	400,000,000	400,000,000

차감 : 유동성 장기부채	-	-

차감 계	400,000,000	400,000,000

(*1) 당분기말 현재 농협은행 차입금 보증을 위하여 대표이사로부터 지급보증(주석32.(4) 참조)을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 2년 이내	2년 이후	합 계

장기차입금	-	-	400,000,000	400,000,000

18. 매입채무 보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

외상매입금	2,035,496,210	1,376,546,016

19. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

미지급금	1,904,304,750	107,221,079	436,806,109	103,777,626

미지급비용	268,541,122	-	174,767,037	-

리스부채	267,980,770	381,661,520	265,115,750	447,772,033

임대보증금	-	86,328,102	-	85,215,494

합 계	2,440,826,642	575,210,701	876,688,896	636,765,153

20. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	26,260,808	-	3,836,250	-

선수수익	480,000	-	1,200,000	-

예수금	-	-	72,000	-

복구충당부채(*1)(*2)	-	243,326,588	-	241,331,939

합 계	26,740,808	243,326,588	5,108,250	241,331,939

(*1) 보고기간 말 현재 임차부동산의 미래예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치 입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차부동산의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 3개년간 평균 인플레이션을 사용하였습니다.(*2) 해당 임차부동산은 주석 32.(6)에서 설명한 바와 같이 특수관계 관계자에게 제공한 리스약정(전대리스)입니다.

21. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며 당사가 확정기여제도 관련하여 당분기와 전분기 중 사외에 납부한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	67,381,265	61,099,395

경상연구개발비	26,698,705	23,838,447

제조경비	7,673,043	7,117,065

합 계	101,753,013	92,054,907

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권발행주식수	100,000,000	100,000,000

보통주 발행주식수	5,847,483	5,847,483

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금	2,923,741,500	2,923,741,500

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,749,898,436	15,749,898,436

자기주식처분이익	189,943,154	189,943,154

합 계	15,939,841,590	15,939,841,590

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 보통주식수, 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구분	보통주식수 (단위: 주)	액면금액 (단위: 원)	자본금 및 자본잉여금 (단위: 원)

보통주자본금	주식발행초과금	전환권대가	자기주식처분이익

당기초	5,847,483	500	2,923,741,500	15,749,898,436	-	189,943,154

당분기말	5,847,483	500	2,923,741,500	15,749,898,436	-	189,943,154

② 전기 (단위 : 원)

구분	보통주식수 (단위: 주)	액면금액 (단위: 원)	자본금 및 자본잉여금 (단위: 원)

보통주자본금	주식발행초과금	전환권대가	자기주식처분이익

전기초	5,732,807	500	2,866,403,500	12,890,337,081	2,036,855,479	189,943,154

전환사채 보통주 전환(*1)	114,676	500	57,338,000	2,859,561,355	(2,036,855,479)	-

전기말	5,847,483	500	2,923,741,500	15,749,898,436	-	189,943,154

(*1) 당사는 전기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 114,676주(전기 보통주 전환 후 사채액면 9.9억원 전액)을 발행하였습니다.

23. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	284,865,615	138,678,540

미처분이익잉여금	16,518,094,579	16,335,831,851

합 계	16,802,960,194	16,474,510,391

(*1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당반기와 전기의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	16,474,510,391	14,025,668,966

현금배당	(1,461,870,750)	(1,146,561,400)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분	-	49,714,864

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 법인세효과	-	13,135,786

당기순이익	1,790,320,553	3,532,552,175

기말금액	16,802,960,194	16,474,510,391

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	4,449,780,743	3,717,079,888

제품매출	5,323,435,209	2,984,100,885

임대료수입	6,509,209	7,995,027

서비스매출	646,907	3,918,008

합 계	9,780,372,068	6,713,093,808

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.(3) 고객과의 계약과 관련된 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수수익(*1)	480,000	1,200,000

(*1) 당사 특수관계자인 종속기업 트루넥스㈜와의 임대차 계약에 따라 선수로 수령한 금액을 계약부채로 인식하고 있으며 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 각각 654,546원과 654,546원입니다.

(4) 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이전되는 재화

제품매출	5,323,435,209	2,984,100,885

상품매출	4,449,780,743	3,717,079,888

서비스매출	646,907	3,918,008

기간에 걸쳐 이전되는 용역

임대료수입	6,509,209	7,995,027

합 계	9,780,372,068	6,713,093,808

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	598,793,948	551,970,045

퇴직급여	67,381,265	61,099,395

복리후생비	105,862,686	109,682,087

여비교통비	27,046,001	38,266,264

접대비	56,460,150	48,619,327

보험료	9,279,695	6,962,210

감가상각비	93,018,722	89,053,174

사용권자산상각비	43,141,983	39,676,097

무형자산상각비	16,440,714	12,923,146

운반비	64,110,905	49,067,155

지급수수료	139,057,280	125,979,836

대손상각비	(19,776,304)	15,816,314

경상연구개발비	620,048,980	475,994,723

기타	216,637,260	199,815,302

합 계	2,037,503,285	1,824,925,075

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품 등 매입	5,888,242,578	3,885,497,558

재고자산의 변동	(531,455,918)	24,796,965

급여	1,026,811,956	936,973,858

퇴직급여	101,753,013	92,054,907

복리후생비	163,301,702	161,115,731

감가상각비	176,007,924	164,727,257

사용권자산상각비	43,141,983	39,676,097

무형자산상각비	16,440,714	12,923,146

대손상각비	(19,776,304)	15,816,314

운반비	64,110,905	49,067,155

지급수수료	238,151,369	200,455,864

기타	511,641,691	394,200,239

합 계(*1)	7,678,371,613	5,977,305,091

(*1) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	52,833,452	14,548,713

금융비용	(94,829,483)	(23,003,401)

순금융손익	(41,996,031)	(8,454,688)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	13,492,476	8,093,817

배당금수익	780,579	-

외환차익	6,696,456	5,788,894

외화환산이익	16,380,118	666,002

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	15,483,823	-

합 계	52,833,452	14,548,713

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	9,465,222	11,678,241

외환차손	10,350,837	11,108,376

외화환산손실	25,014	216,784

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	68,109,126	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	6,879,284	-

합 계	94,829,483	23,003,401

(4) 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	134,009	90,116,430

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	469,445	2,089,726

무형자산손상차손	2,390,000	-

기부금	-	1,500,000

합 계	2,859,445	3,589,726

29. 이연법인세와 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활동과관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 22%(주민세 포함)보다 낮습니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	1,790,320,553	649,263,844

가중평균유통보통주식수	5,847,483	5,757,016

기본주당이익	306	113

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	유통보통주식수

기초 발행주식수	2026-01-01	5,847,483	90	526,273,470

소 계	-	5,847,483	-	526,273,470

가중평균유통보통주식수	-	-	-	5,847,483

② 전분기 (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	유통보통주식수

기초 발행주식수	2025-01-01	5,732,807	90	515,952,630

전환사채의 보통주전환(*1)	2025-03-13	114,676	19	2,178,844

소 계	-	-	-	518,131,474

가중평균유통보통주식수	-	-	-	5,757,016

(*1) 당사는 전분기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 114,676주(전기 보통주 전환 후 사채액면 9.9억원 전액)을 발행하였습니다.

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편 당분기 및 전분기 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	1,790,320,553	649,263,844

조정 손익	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,790,320,553	649,263,844

발행된 가중평균유통보통주식수	5,847,483	5,757,016

조정내역	-	-

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	5,847,483	5,757,016

희석주당이익(*1)(*2)	306	113

(*1) 당분기 희석주당손익은 잠재적 보통주가 없어서 기본주당손익과 동일합니다.(*2) 전분기 희석주당손익은 반희석효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

현금시재 및 요구불예금 등	7,850,799,719	3,177,859,074

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 유동성대체	-	17,440,000

건설중인유형자산에서 본계정대체	-	2,998,740,168

건설중인무형자산에서 본계정대체	21,813,550	6,725,900

유형자산 취득시 미지급금 증감	93,900	7,190,000

전환사채의 보통주전환	-	3,026,855,479

비유동리스부채 유동성대체	66,110,513	57,346,128

리스부채 사용권자산 계상	3,540,721	41,745,947

리스채권 유동성대체	27,043,003	25,675,588

현금배당 미지급금 증감	1,461,870,750	1,146,561,400

대여금 이자 미수수익 계상	35,288	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

상 각	대 체

장기차입금	400,000,000	-	-	-	400,000,000

장기임대보증금	85,215,494	-	1,112,608	-	86,328,102

리스부채(*1)	712,887,783	(75,138,828)	8,352,614	3,540,721	649,642,290

합 계	1,198,103,277	(75,138,828)	9,465,222	3,540,721	1,135,970,392

(*1) 당분기 리스부채 현금흐름에는 이자지급액에 해당하는 영업활동 현금흐름이 8,352,614원이 포함되어 있습니다.

② 전분기 (단위 : 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

상 각	대 체

장기차입금	400,000,000	-	-	-	400,000,000

전환사채	865,814,789	(36,292)	14,265,379	(880,043,876)	-

장기임대보증금	80,906,617	-	1,056,350	-	81,962,967

리스부채(*1)	817,307,507	(72,330,882)	10,621,891	41,745,947	797,344,463

합 계	2,164,028,913	(72,367,174)	25,943,620	(838,297,929)	1,279,307,430

(*1) 전분기 리스부채 현금흐름에는 이자지급액에 해당하는 영업활동 현금흐름이 10,621,891원이 포함되어 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래내역 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주 및 대표이사	이재섭	이재섭

종속회사	트루넥스㈜	트루넥스㈜

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	에이치엘케이클리닉컬센터㈜

리그린바이오㈜	리그린바이오㈜

기타특수관계자	코사인(*1)	코사인(*1)

(*1) 당사 임원의 특수관계자가 대표이사로 재직 중인 사업체입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 주요 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	구분	금액

종속기업	트루넥스㈜	매출거래	임대료 수입	654,546

금전대차거래	이자수익	6,427,397

금전대여	1,000,000,000

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	매출거래	임대료 수입	5,854,663

비용거래	판매비와 관리비	3,000,000

리그린바이오㈜	금전대차거래	이자수익	35,288

금전대여	40,000,000

합계	1,055,971,894

② 전분기 (단위 : 원)

특수관계구분	회사명	구분	금액

종속기업	트루넥스㈜	매출거래	임대료수입	654,546

비용거래	판매비와관리비	15,364

지분취득	유상증자	1,000,000,000

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	매출거래	임대료수입	7,340,481

합계	1,008,010,391

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	구 분	당분기말	전기말

종속기업	트루넥스(주)	선수수익	480,000	1,200,000

단기대여금	1,000,000,000	-

에이치엘케이클리닉컬센터(주)	장기임대보증금(*1)	100,000,000	100,000,000

리그린바이오(주)	단기대여금	40,000,000	-

미수수익	35,288	-

(*1) 현재가치할인차금을 반영하지 않은 명목가액 입니다.

(4) 지급보증 및 담보제공보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	보증처	보증내역	관련 차입금	제공받은보증금액

대표이사	농협은행	연대보증	400,000,000	480,000,000

(5) 주요 경영진과의 거래기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	290,511,800	264,117,715

퇴직급여	40,381,899	36,849,651

합 계	330,893,699	300,967,366

(6) 특수관계자와의 리스약정당사는 종속회사인 에이치엘케이클리닉컬센터㈜에 전대리스를 제공하고 있습니다. 당분기와 전기 중 특수관계자와 리스약정(부동산 임대차 계약)으로 부터 발생하는 계정의변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구분	금융리스채권	변제자산	리스부채	복구충당부채(*1)

당기초	341,180,970	241,331,939	341,180,970	241,331,939

수령리스료	(30,000,000)	-	-	-

지급리스료	-	-	(30,000,000)	-

이자수익	4,324,412	-	-

이자비용	-	1,994,649	4,324,412	1,994,649

당분기말	315,505,382	243,326,588	315,505,382	243,326,588

(*1) 주석 20에서 설명한 바와 같이 임차부동산의 복구비용 추정치입니다.

② 전기 (단위 : 원)

구분	금융리스채권	변제자산	리스부채	복구충당부채(*1)

전기초	440,616,588	233,515,519	440,616,588	233,515,519

수령리스료	(120,000,000)	-	-	-

지급리스료	-	-	(120,000,000)	-

이자수익	20,564,382	-	-	-

이자비용	-	7,816,420	20,564,382	7,816,420

전기말	341,180,970	241,331,939	341,180,970	241,331,939

(*1) 주석 20에서 설명한 바와 같이 임차부동산의 복구비용 추정치입니다.

33. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	관련차입금	당분기말	전기말

한도금액	잔 액	한도금액	잔 액

농협은행	운영자금대출	장기차입금	-	400,000,000	-	400,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증기관	보증처	보증내역	보증금액	비 고

당분기말	전기말

서울보증보험	한국산업단지공단	지급보증	250,000,000	250,000,000	협약지원금반환

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 원고 및 피고인 소송사건은 없습니다.

34. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	6,078,476,218	3,679,867,908

총자본(B)	35,666,543,284	35,338,093,481

현금및현금성자산(C)	7,850,799,719	11,414,451,265

차입금(D)	400,000,000	400,000,000

부채비율(A / B)	17.04%	10.41%

(*1)순차입금비율 (D-C / B)	-	-

(*1) 순차입금이 음수이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험당사는 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD이며 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

화폐성외화자산(USD)

보통예금	265,493,462	231,147,510

외상매출금	73,280,341	41,632,188

합 계	338,773,803	272,779,698

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	16,938,690	(16,938,690)	13,638,985	(13,638,985)

2) 가격위험

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권과 수익증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다.당사의 투자금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 11에서 설명하고 있습니다.

3) 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 차입금에서 주로 발생가능한 위험입니다.

당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 조건 차입금은 없습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	7,850,799,719	11,414,451,265

매출채권	7,152,133,542	5,352,762,063

기타유동금융자산	1,670,865,142	576,994,775

장기매출채권	33,666,070	33,666,070

기타비유동금융자산	3,543,048,315	929,032,181

합 계	20,250,512,788	18,306,906,354

(*1) 현금시재를 제외하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액 내역은 주석8에서 설명하고 있습니다.5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상만기현금흐름	1년 이내	1년초과~2년이내	2년 초과

매입채무

외상매입금	2,035,496,210	2,035,496,210	2,035,496,210	-	-

기타유동금융부채

미지급금	1,904,304,750	1,904,304,750	1,904,304,750	-	-

미지급비용	268,541,122	268,541,122	268,541,122	-	-

유동리스부채	267,980,770	290,655,312	290,655,312	-	-

기타비유동금융부채

장기미지급금	107,221,079	107,221,079	-	-	107,221,079

비유동리스부채	381,661,520	397,887,088	247,123,491	150,763,597

장기임대보증금	86,328,102	100,000,000	-	-	100,000,000

차입금

장기차입금	400,000,000	423,400,000	10,800,000	10,800,000	401,800,000

합 계	5,451,533,553	5,527,505,561	4,509,797,394	257,923,491	759,784,676

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상만기현금흐름	1년 이내	1년초과~2년이내	2년 초과

매입채무

외상매입금	1,376,546,016	1,376,546,016	1,376,546,016	-	-

기타유동금융부채

미지급금	436,806,109	436,806,109	436,806,109	-	-

미지급비용	174,767,037	174,767,037	174,767,037	-	-

유동리스부채	265,115,750	293,655,312	293,655,312	-	-

기타비유동금융부채

장기미지급금	103,777,626	103,661,497	-	-	103,661,497

비유동리스부채	447,772,033	469,125,916	-	267,046,220	202,079,696

장기임대보증금	85,215,494	100,000,000	-	-	100,000,000

차입금

장기차입금	400,000,000	426,100,000	10,800,000	10,800,000	404,500,000

합 계	3,290,000,065	3,380,661,887	2,292,574,474	277,846,220	810,241,193

상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급해야 하는 가장 빠른만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.