제이투케이바이오 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 9 기 1분기 2025년 3월 31일 현재
제 8 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
주식회사 제이투케이바이오와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 제이투케이바이오와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 제이투케이바이오(이하 "지배기업")는 2017년에 설립되어 2024년에 코스닥 시장에 상장하였습니다. 연결회사의 사업은 화장품 원료의 제조ㆍ판매, 임상서비스 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며 본점 소재지는 충북 청주시입니다.

지배기업의 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	보통주자본금	지분율	주식수	보통주자본금	지분율

이재섭	1,441,500	720,750,000	24.65%	1,441,500	720,750,000	24.65%

김석종	930,000	465,000,000	15.90%	930,000	465,000,000	15.90%

김대찬	930,000	465,000,000	15.90%	930,000	465,000,000	15.90%

기타	2,545,983	1,272,991,500	43.54%	2,545,983	1,272,991,500	43.54%

합계	5,847,483	2,923,741,500	100.00%	5,847,483	2,923,741,500	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(*1)트루넥스㈜	화장품 및 화장용품 도매업	충북 청주시	100%	100%	12월

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	의학 및 약학 연구개발업	충남 천안시	100%	100%	12월

리그린바이오㈜	생명공학제품 제조업	충북 청주시	100%	100%	12월

(*1) 지배기업인 (주)제이투케바이오는 전기 중 종속회사인 트루넥스㈜에 10억원의 유상증자를 실시하였습니다.

) 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 당분기 (단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

트루넥스(주)	1,929,052,345	1,637,130,365	291,921,980	917,437,164	(83,464,903)	(83,464,903)

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	2,786,807,944	1,073,505,506	1,713,302,438	421,904,546	(84,766,319)	(84,766,319)

리그린바이오㈜	79,884,791	45,487,227	34,397,564	16,200,000	(27,350,350)	(27,350,350)

합 계	4,795,745,080	2,756,123,098	2,039,621,982	1,355,541,710	(195,581,572)	(195,581,572)

② 전기말 및 전기 (단위 : 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

트루넥스(주)	400,102,611	24,715,728	375,386,883	937,862,998	(733,424,020)	(733,424,020)

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	3,038,294,855	1,240,226,098	1,798,068,757	1,019,667,167	(653,637,762)	(653,637,762)

리그린바이오㈜	78,459,820	16,711,906	61,747,914	1,280,000	(147,560,683)	(147,560,683)

합 계	3,516,857,286	1,281,653,732	2,235,203,554	1,958,810,165	(1,534,622,465)	(1,534,622,465)

당분기 및 전기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다.

3) 연결대상범위의 변동당분기 연결재무제표에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) 및 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정), 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

- 한국채택국제회계기준 연차개선

* 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

* 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

* 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

* 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

* 제1007호 ‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

나. 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 ‘현금흐름표’(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’의 기준서명이 ‘재무제표의 작성 기준’으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보

(1) 연결회사는 화장품 원료의 제조와 판매등을 영위하는 기업으로서 전전기(2024년) 중 종속기업을 설립하여 고객에게 임상서비스(화장품 및 건강기능식품등 효능평가)를 제공하고 있습니다1) 영업부문의 상세 구분내역은 다음과 같습니다

영업부문	주 요 제 품	용도

화장품원료 제조, 판매	천연소재 바이오소재 Solvent (용매제) 기타	기초 화장품 소재

기능성 화장품 소재

색조화장품 소재

모발제품 소재

바디케어제품 소재

임상서비스	인체적용시험	기능성 화장품 임상시험

일반화장품 임상시험

건강기능식품 임상시험

뷰티디바이스 임상시험

2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

영업부문	당분기	전분기

화장품원료 제조 및 판매	10,703,647,841	7,077,429,252

임상서비스	421,904,546	190,284,420

합 계	11,125,552,387	7,267,713,672

3) 당분기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

영업부문 자산	영업부문 부채	영업부문 자산	영업부문 부채

화장품원료 제조 및 판매	38,266,569,266	6,075,418,450	35,025,883,405	3,052,367,139

임상서비스	2,786,807,944	1,073,505,506	3,038,294,855	1,240,226,098

합 계	41,053,377,210	7,148,923,956	38,064,178,260	4,292,593,237

(2) 당분기 및 전분기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	10,874,346,655	7,060,406,881

일본	62,016,955	73,750,700

인도네시아	14,816,632	46,372,176

인도	42,390,871	19,022,495

기타	131,981,274	68,161,420

합 계	11,125,552,387	7,267,713,672

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

부 문	구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

화장품원료 제조, 판매	고객A	1,419,306,650	12.8%	1,064,375,080	14.6%

고객B	1,304,120,660	11.7%	1,173,791,880	16.2%

합 계	2,723,427,310	24.5%	2,238,166,960	30.8%

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	8,875,277,168	-	8,875,277,168

매출채권	7,797,614,092	-	7,797,614,092

기타유동금융자산	112,389,382	451,218,874	563,608,256

비유동자산

장기매출채권	33,666,070	-	33,666,070

기타비유동금융자산	217,533,209	3,130,392,621	3,347,925,830

합 계	17,036,479,921	3,581,611,495	20,618,091,416

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	12,265,203,025	-	12,265,203,025

매출채권	5,400,984,086	-	5,400,984,086

기타유동금융자산	69,038,063	435,735,051	504,773,114

비유동자산

장기매출채권	33,666,070	33,666,070

기타비유동금융자산	227,521,773	491,733,887	719,255,660

합 계	17,996,413,017	927,468,938	18,923,881,955

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

유동부채

매입채무	2,614,697,910	1,376,546,016

기타유동금융부채	2,601,327,437	1,005,600,535

비유동부채

장기차입금	400,000,000	400,000,000

기타비유동금융부채	489,479,442	555,974,052

합 계	6,105,504,789	3,338,120,603

(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치 서열체계 수준1과 수준2로 공시되어 있습니다. 이 외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익- 공정가치 측정 금융자산 처분손익	(6,879,284)	-

당기손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익	(52,625,303)	-

상각후원가 측정 금융자산

외환차이	16,114,298	(5,118,287)

이자수익	3,093,600	2,647,242

배당금수익	780,579	-

대손상각비	10,119,601	(15,816,314)

상각후원가 측정 금융부채

리스부채처분손익	(425,074)	-

리스부채이자비용	(8,551,893)	(10,675,735)

기타이자비용	(4,657,662)	(18,826,260)

금융비용자본화	2,663,013	16,896,215

합 계	(40,368,125)	(30,893,139)

6. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상 거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,581,762,139	999,849,356	-	3,581,611,495

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	927,468,938	-	-	927,468,938

(3) 한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	100,000	-

요구불예금	8,875,177,168	12,265,203,025

합 계	8,875,277,168	12,265,203,025

한편, 당분기말 현재 사용제한 예금은 없습니다. 8. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

유동자산

외상매출금	8,008,323,773	58,486,739	5,621,813,368	58,486,739

대손충당금	(210,271,425)	-	(220,391,026)	-

현재가치할인차금	(438,256)	(24,820,669)	(438,256)	(24,820,669)

합 계	7,797,614,092	33,666,070	5,400,984,086	33,666,070

(2) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	기대손실률	총장부금액	손실충당금

개별법 대상 매출채권	100%	98,060,400	(98,060,400)

발생 후 3개월 이내	0.21%	7,367,481,098	(15,611,916)

발생 후 6개월 이내	4.68%	456,344,930	(21,338,317)

발생 후 6개월 초과	51.93%	144,924,084	(75,260,792)

합 계	8,066,810,512	(210,271,425)

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	기대손실률	총장부금액	손실충당금

개별법 대상 매출채권	100%	98,060,400	(98,060,400)

발생 후 3개월 이내	0.20%	5,030,636,321	(10,237,912)

발생 후 6개월 이내	5.83%	203,530,983	(11,867,275)

발생 후 6개월 초과	28.79%	348,072,403	(100,225,439)

합 계	5,680,300,107	(220,391,026)

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 잔액	220,391,026	296,256,271

손상차손(환입)	(10,119,601)	20,708,192

제각(*1)	-	(96,573,437)

기말 잔액	210,271,425	220,391,026

(*1)당분기 중 발생일로부터 2년이상 매출채권 및 대손충당금을 제각처리 하였습니다

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,940,675,873	(17,114,430)	1,923,561,443	1,653,595,773	(22,023,116)	1,631,572,657

제품	980,125,904	(28,220,263)	951,905,641	882,053,320	(27,347,338)	854,705,982

원재료	761,321,776	(10,442,109)	750,879,667	671,261,809	(10,019,235)	661,242,574

부재료	25,513,606	-	25,513,606	20,831,424	-	20,831,424

재공품	54,612,159	-	54,612,159	53,734,640	-	53,734,640

미착품	125,537,015	-	125,537,015	51,160,033	-	51,160,033

합 계	3,887,786,333	(55,776,802)	3,832,009,531	3,332,636,999	(59,389,689)	3,273,247,310

당분기에 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 6,451,023,425원(전분기: 4,363,809,462원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	(3,612,887)	(15,677,236)

재고자산폐기손실	-	1,116,925

합계	(3,612,887)	(14,560,311)

10. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,150,457,505	-	270,859,561	-

선급비용	286,290,247	12,530,121	228,420,845	12,530,121

합 계	1,436,747,752	12,530,121	499,280,406	12,530,121

11. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후 원가측정 금융자산

미수금	61,671,884	-	27,143,841	-

임차보증금	50,717,498	123,477,137	39,694,652	134,542,958

기타보증금	-	94,056,072	2,199,570	92,978,815

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	451,218,874	3,130,392,621	435,735,051	491,733,887

합 계	563,608,256	3,347,925,830	504,773,114	719,255,660

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

공정가치 금융자산 구분	구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	해외상장지수펀드등	3,559,992,932	3,581,611,495	3,581,611,495	858,151,812	927,468,938	927,468,938

(3) 당분기와 전기 중 당기손익 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기	전기

기초금액	927,468,938	1,320,004,884

취득	2,999,849,356	73,938,024

처분	(293,081,496)	(529,304,197)

평가	(52,625,303)	62,830,227

기말금액	3,581,611,495	927,468,938

12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,192,435,703	-	3,192,435,703	3,192,435,703	-	3,192,435,703

건물	4,929,703,763	(812,503,281)	4,117,200,482	4,929,703,763	(773,617,554)	4,156,086,209

구축물	401,649,154	(29,080,069)	372,569,085	401,649,154	(24,059,461)	377,589,693

기계장치	1,896,306,419	(999,110,724)	897,195,695	1,896,306,419	(951,703,074)	944,603,345

정부보조(기계장치)	(22,523,426)	11,737,263	(10,786,163)	(22,523,426)	11,174,181	(11,349,245)

공구와기구	1,463,660,000	(449,721,656)	1,013,938,344	1,459,160,000	(376,688,656)	1,082,471,344

차량운반구	453,875,041	(226,350,969)	227,524,072	397,145,413	(208,791,568)	188,353,845

비품	572,501,552	(338,724,314)	233,777,238	545,051,733	(319,683,200)	225,368,533

시설장치	1,344,197,273	(600,389,126)	743,808,147	1,344,197,273	(540,664,357)	803,532,916

정부보조(시설장치)	(80,700,000)	39,159,976	(41,540,024)	(80,700,000)	35,124,979	(45,575,021)

연구실험장비	845,420,728	(380,422,692)	464,998,036	783,656,182	(349,660,490)	433,995,692

건설중인유형자산	2,634,384,936	-	2,634,384,936	2,600,821,923	-	2,600,821,923

사용권자산	1,398,561,580	(614,461,917)	784,099,663	1,436,261,302	(562,093,979)	874,167,323

합 계	19,029,472,723	(4,399,867,509)	14,629,605,214	18,883,165,439	(4,060,663,179)	14,822,502,260

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득(*1)	처분	감가상각비	기타증감(*2)	기말금액

토지	3,192,435,703	-	-	-	-	3,192,435,703

건물	4,156,086,209	-	-	(38,885,727)	-	4,117,200,482

구축물	377,589,693	-	-	(5,020,608)	-	372,569,085

기계장치	944,603,345	-	-	(47,407,650)	-	897,195,695

정부보조(기계장치)	(11,349,245)	-	-	563,082	-	(10,786,163)

공구와기구	1,082,471,344	2,250,000	-	(73,033,000)	2,250,000	1,013,938,344

차량운반구	188,353,845	56,729,628	-	(17,559,401)	-	227,524,072

비품	225,368,533	27,449,819	-	(19,041,114)	-	233,777,238

시설장치	803,532,916	-	-	(59,724,769)	-	743,808,147

정부보조(시설장치)	(45,575,021)	-	-	4,034,997	-	(41,540,024)

연구실험장비	433,995,692	61,764,546	-	(30,762,202)	-	464,998,036

건설중인유형자산	2,600,821,923	35,813,013	-	-	(2,250,000)	2,634,384,936

사용권자산	874,167,323	3,647,798	(7,901,181)	(85,814,277)	-	784,099,663

합 계	14,822,502,260	187,654,804	(7,901,181)	(372,650,669)	-	14,629,605,214

(*1) 당분기 중 건설중인 유형자산의 취득 내역은 차입원가 자본화금액 2,663,013원 가산금액이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 건설중인 유형자산의 기타증감 내역은 본 계정 대체 분 입니다

② 전기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득(*1)	처분	감가상각비	기타증감(*2)	기말금액

토지	1,175,835,223	110,146,667	-	-	1,906,453,813	3,192,435,703

건물	3,376,038,349	88,813,333	-	(151,660,824)	842,895,351	4,156,086,209

구축물	183,370,054	21,040,000	-	(18,311,365)	191,491,004	377,589,693

기계장치	1,134,233,986	-	-	(189,630,641)	-	944,603,345

정부보조(기계장치)	(13,601,577)	-	-	2,252,332	-	(11,349,245)

공구와기구	1,086,763,343	273,600,000	-	(277,891,999)	-	1,082,471,344

차량운반구	257,377,509	-	-	(69,023,664)	-	188,353,845

비품	182,176,674	115,080,863	-	(71,889,004)	-	225,368,533

시설장치	602,232,702	371,200,000	-	(227,799,786)	57,900,000	803,532,916

정부보조(시설장치)	(61,715,011)	-	-	16,139,990	-	(45,575,021)

연구실험장비	494,310,761	57,538,000	-	(117,853,069)	-	433,995,692

건설중인유형자산	5,572,249,303	27,312,788	-	-	(2,998,740,168)	2,600,821,923

사용권자산	1,013,072,125	209,106,813	(23,511,890)	(328,125,885)	3,626,160	874,167,323

합 계	15,002,343,441	1,273,838,464	(23,511,890)	(1,433,793,915)	3,626,160	14,822,502,260

(*1) 전기 중 건설중인 유형자산의 취득 내역은 차입원가 자본화금액 25,062,788원 가산금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 건설중인 유형자산의 기타증감 내역은 본 계정 대체 분 2,998,740,168원 차감금액이며, 사용권자산의 기타 증감금액은 리스기간 연장 및 리스료 조정 등으로 인한 사용권자산 추가 인식분입니다.(3) 당분기와 전분기 중 유형자산에 대한 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	212,986,336	202,274,374

제조비용	159,664,333	137,752,381

합 계	372,650,669	340,026,755

(4) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

건설중인유형자산	2,663,013	25,062,788

한편, 당분기와 전기 중 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 각각 0.67%, 5.47% 입니다

13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

특허권	204,677,078	(63,345,672)	141,331,406	182,863,528	(56,533,078)	126,330,450

정부보조(특허권)	(4,209,816)	405,598	(3,804,218)	(4,209,816)	256,159	(3,953,657)

상표권	21,594,298	(9,742,661)	11,851,637	21,594,298	(8,688,953)	12,905,345

소프트웨어	226,301,000	(177,161,948)	49,139,052	226,301,000	(165,846,899)	60,454,101

정부보조(소프트웨어)	(17,000,000)	14,166,650	(2,833,350)	(17,000,000)	13,316,651	(3,683,349)

회원권	188,352,816	(2,796,660)	185,556,156	188,352,816	(2,388,719)	185,964,097

건설중인무형자산	63,707,264	-	63,707,264	75,299,542	-	75,299,542

정부보조(건설중인무형자산)	(2,351,593)	-	(2,351,593)	(2,351,593)	-	(2,351,593)

합 계	681,071,047	(238,474,693)	442,596,354	670,849,775	(219,884,839)	450,964,936

(2) 당분기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	손상	대체(*1)	기말금액

특허권	126,330,450	-	(6,812,594)	-	21,813,550	141,331,406

정부보조(특허권)	(3,953,657)	-	149,439	-	-	(3,804,218)

상표권	12,905,345	-	(1,053,708)	-	-	11,851,637

소프트웨어	60,454,101	-	(11,315,049)	-	-	49,139,052

정부보조(소프트웨어)	(3,683,349)	-	849,999	-	-	(2,833,350)

회원권	185,964,097	-	(407,941)	-	-	185,556,156

건설중인무형자산	75,299,542	12,611,272	(2,390,000)	(21,813,550)	63,707,264

정부보조(건설중인무형자산)	(2,351,593)	-	-	-	-	(2,351,593)

합 계	450,964,936	12,611,272	(18,589,854)	(2,390,000)	-	442,596,354

(*1)당분기 중 건설중인 무형자산의 대체 내역은 본 계정 대체분 입니다.

② 전기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	손상	대체(*1)	기말금액

특허권	55,557,080	56,311,838	(18,073,247)	-	32,534,779	126,330,450

정부보조(특허권)	-	(1,303,416)	256,159	-	(2,906,400)	(3,953,657)

상표권	17,143,538	-	(4,238,193)	-	-	12,905,345

소프트웨어	105,714,301	-	(45,260,200)	-	-	60,454,101

정부보조(소프트웨어)	(7,083,345)	-	3,399,996	-	-	(3,683,349)

회원권	173,852,816	-	(2,388,719)	-	14,500,000	185,964,097

건설중인무형자산	74,790,430	50,690,650	-	(17,646,759)	(32,534,779)	75,299,542

정부보조(건설중인무형자산)	(2,906,400)	(2,351,593)	-	-	2,906,400	(2,351,593)

합 계	417,068,420	103,347,479	(66,304,204)	(17,646,759)	14,500,000	450,964,936

(*1) 전기 중 건설중인 무형자산(정부보조금 포함)의 대체 내역은 특허권 대체분 29,628,379원, 장기기타보증금의 회원권 대체분은 14,500,000원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	18,589,854	15,072,286

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 전액 판매비와 관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	619,062,923	475,994,723

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,016,790,554	(462,298,293)	554,492,261	1,036,613,249	(416,688,698)	619,924,551

차량운반구	381,771,026	(152,163,624)	229,607,402	399,648,053	(145,405,281)	254,242,772

합 계	1,398,561,580	(614,461,917)	784,099,663	1,436,261,302	(562,093,979)	874,167,323

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말금액

부동산	619,924,551	3,647,798	(7,901,181)	(61,178,907)	-	554,492,261

차량운반구	254,242,772	-	-	(24,635,370)	-	229,607,402

합 계	874,167,323	3,647,798	(7,901,181)	(85,814,277)	-	784,099,663

② 전기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말금액

부동산	745,742,527	114,126,388	(14,069,160)	(229,501,364)	3,626,160	619,924,551

차량운반구	257,850,059	94,980,425	(3,755,011)	(94,832,701)	-	254,242,772

연구실험장비	9,479,539	-	(5,687,719)	(3,791,820)	-	-

합 계	1,013,072,125	209,106,813	(23,511,890)	(328,125,885)	3,626,160	874,167,323

(*1) 리스기간 연장, 리스료조정에 따른 사용권자산 추가 인식분입니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	278,215,187	282,661,928

비유동	382,258,363	452,196,426

합 계	660,473,550	734,858,354

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	734,858,354	822,370,607

리스자산의 취득	3,540,721	201,815,935

리스자산의 처분	(7,078,590)	(22,353,496)

이자비용	8,551,893	38,817,583

상환	(79,398,828)	(309,311,638)

기타증(감)(*)	-	3,519,363

기말잔액	660,473,550	734,858,354

(*) 계약기간 수정에 따른 리스부채 추가 인식분입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	85,814,277	79,133,933

리스부채에 대한 이자비용	8,551,893	10,675,735

보증금 이자수익	(2,752,272)	(2,337,617)

리스부채 처분손익	425,074	-

단기리스료	9,030,000	8,284,500

단기리스가 아닌 소액 자산 리스료	2,253,831	2,008,576

합 계	103,322,803	97,765,127

(6) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 현금유출액은 각각 90,682,659원 및 84,703,958원입니다.

15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	400,000,000	400,000,000

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	이자율(%)	금액

당분기말	전기말(*1)	당분기말	전기말(*2)

일반자금	농협은행(*)	2.70%	2.70%	400,000,000	400,000,000

소 계	400,000,000	400,000,000

차감 : 유동성 장기부채	-	-

차감계	400,000,000	400,000,000

(*1) 당분기말 현재 농협은행 차입금 보증을 위하여 대표이사로 부터 지급보증(주석 31.(4) 참조)을 제공받고 있습니다. . (3) 당분기말 현재 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 2년 이내	2년 이후	합 계

장기차입금	-	-	400,000,000	400,000,000

16. 매입채무

보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

외상매입금	2,614,697,910	1,376,546,016

합 계	2,614,697,910	1,376,546,016

17. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

미지급금	1,985,188,559	107,221,079	503,230,117	103,777,626

미지급비용	337,923,691	-	219,708,490	-

리스부채	278,215,187	382,258,363	282,661,928	452,196,426

합 계	2,601,327,437	489,479,442	1,005,600,535	555,974,052

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	434,631,010	-	560,971,041	-

선수수익	8,421,000	-	8,670,000	-

예수금	165,300	-	72,000	-

복구충당부채(*1)	-	243,326,588	-	241,331,939

합 계	443,217,310	243,326,588	569,713,041	241,331,939

(*1) 보고기간말 현재 임차부동산의 미래예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다동 복구비용의 지출은 개별 임차부동산의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며 예상복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다

19. 퇴직급여제도 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당사가 확정기여제도 관련하여 당분기와 전분기 중 사외에 납부한 기여금은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	79,181,784	64,116,255

경상연구개발비	26,698,705	23,838,447

제조경비	16,932,890	7,117,065

합 계	122,813,379	95,071,767

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권발행주식수	100,000,000	100,000,000

보통주 발행주식수	5,847,483	2,923,741,500

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금	2,923,741,500	1,461,870,750,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,749,898,436	15,749,898,436

자기주식처분이익	189,943,154	189,943,154

합 계	15,939,841,590	15,939,841,590

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 보통주식수, 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구분	보통주식수 (단위: 주)	액면금액 (단위: 원)	자본금 및 자본잉여금 (단위: 원)

보통주자본금	주식발행초과금	전환권대가	자기주식처분이익

당기초	5,847,483	500	2,923,741,500	15,749,898,436	-	189,943,154

당분기말	5,847,483	500	2,923,741,500	15,749,898,436	-	189,943,154

② 전기 (단위 : 원)

구분	보통주식수 (단위: 주)	액면금액 (단위: 원)	자본금 및 자본잉여금 (단위: 원)

보통주자본금	주식발행초과금	전환권대가	자기주식처분이익

전기초	5,732,807	500	2,866,403,500	12,890,337,081	2,036,855,479	189,943,154

전환사채 보통주 전환(*1)	114,676	500	57,338,000	2,859,561,355	(2,036,855,479)	-

전기말	5,847,483	500	2,923,741,500	15,749,898,436	-	189,943,154

(*1) 연결회사는 전기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 114,676주(전기 보통주 전환 후 사채액면 9.9억원 전액)을 발행하였습니다.

21. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자본조정	(23,330,596)	(23,330,596)

합 계	(23,330,596)	(23,330,596)

22. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	284,865,615	24,022,400

미처분이익잉여금	14,779,335,145	14,907,310,129

합 계	15,064,200,760	14,931,332,529

(*1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본 전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	14,931,332,529	13,342,203,662

현금배당	(1,461,870,750)	(1,146,561,400)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분	-	49,714,864

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 법인세효과	-	13,135,786

지배기업 소유주지분 당기순이익	1,594,738,981	2,672,839,617

기말금액	15,064,200,760	14,931,332,529

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	5,289,293,243	3,717,079,888

제품매출	5,416,707,691	3,356,431,356

서비스매출	417,369,635	194,202,428

수수료매출	2,181,818	-

합 계	11,125,552,387	7,267,713,672

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.(3) 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이전되는 재화

상품매출	5,289,293,243	3,717,079,888

제품매출	5,416,707,691	3,356,431,356

서비스매출	417,369,635	194,202,428

수수료매출	2,181,818	-

합 계	11,125,552,387	7,267,713,672

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	754,037,200	683,224,786

퇴직급여	79,181,784	64,116,255

복리후생비	122,577,273	121,447,926

여비교통비	31,262,941	41,152,586

접대비	56,460,150	50,127,118

보험료	12,367,264	8,982,142

감가상각비	127,172,059	123,140,441

사용권자산상각비	85,814,277	79,133,933

무형자산상각비	18,589,854	15,072,286

운반비	82,964,327	62,893,495

지급수수료	190,833,066	198,309,215

대손상각비	(10,119,601)	15,816,314

경상연구개발비	619,062,923	475,994,723

기타	309,736,417	423,454,722

합 계	2,479,939,934	2,362,865,942

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품 등 매입	6,711,885,554	3,352,341,352

재고자산의 변동	(560,604,766)	572,663,817

급여	(34,324,340)	(45,187,585)

퇴직급여	1,290,676,764	1,166,554,413

복리후생비	122,813,379	95,071,767

감가상각비	193,349,721	181,167,779

사용권자산상각비	286,836,392	260,892,822

무형자산상각비	85,814,277	79,133,933

대손상각비	18,589,854	15,072,286

운반비	(10,119,601)	15,816,314

지급수수료	82,964,327	62,893,495

기타	373,396,098	344,814,914

합 계(*1)	649,437,655	834,359,479

9,210,715,314	6,935,594,786

(*1)포괄손익계산서 상 매출원가와 판매관리비를 합한 금액 입니다

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	45,848,151	9,283,638

금융비용	(96,335,877)	(24,360,463)

순금융손익	(50,487,726)	(15,076,825)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	3,093,600	2,647,242

배당금수익	780,579	-

외환차익	6,696,456	5,788,894

외화환산이익	19,793,693	847,502

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	15,483,823	-

합 계	45,848,151	9,283,638

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	10,546,542	12,605,780

외환차손	10,350,837	11,489,635

외화환산손실	25,014	265,048

리스부채처분손실	425,074	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	68,109,126	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	6,879,284	-

합 계	96,335,877	24,360,463

(4) 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	207,526	90,222,145

합 계	207,526	90,222,145

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	469,457	2,279,473

무형자산손상차손	2,390,000	-

기부금	-	1,500,000

합 계	2,859,457	3,779,473

28. 이연법인세와 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활동과 관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 22%(주민세 포함)보다 낮습니다.

29. 주당이익 (1) 기본주당순이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순손익	1,594,738,981	238,887,844

가중평균유통보통주식수	5,847,483	5,757,016

기본주당이익	273	41

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다

① 당분기 (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	유통보통주식수

기초 발행주식수	2026-01-01	5,847,483	90	526,273,470

소계	5,847,483	526,273,470

가중평균유통보통주식수	5,847,483

② 전분기 (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	유통보통주식수

기초 발행주식수	2025-01-01	5,732,807	90	515,952,630

전환사채의 보통주전환(*1)	2025-03-13	114,676	19	2,178,844

소계	518,131,474

가중평균유통보통주식수	5,757,016

(*1) 연결회사는 전분기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 114,676주(전기 보통주 전환 후 사채액면 9.9억원 전액)를 발행하였습니다.

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.한편 당분기 및 전분기 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	1,594,738,981	238,887,844

조정 손익	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,594,738,981	238,887,844

발행된 가중평균유통보통주식수	5,847,483	5,757,016

조정내역	-	-

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	5,847,483	5,757,016

희석주당이익(*1)(*2)	273	41

(*1) 당분기 희석주당손익은 잠재적 보통주가 없어서 기본주당손익과 동일합니다(*2) 전분기 희석주당손익은 반희석효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다

30. 현금흐름표

(1) 현금 및 현금성자산보고기간 종료일 현재 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

현금시재 및 요구불예금 등	8,875,277,168	4,568,735,380

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 유동성대체	-	29,648,000

건설중인유형자산에서 본계정대체	2,250,000	2,998,740,168

건설중인무형자산에서 본계정대체	21,813,550	6,725,900

유형자산 취득시 미지급금 증감	6,656,100	13,410,000

전환사채의 보통주전환	-	3,026,855,479

비유동리스부채 유동성대체	68,487,885	61,594,759

리스부채 사용권자산 계상	3,540,721	61,963,931

현금배당 미지급금 증감	1,461,870,750	1,146,561,400

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	당분기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

상각	대체

장기차입금	400,000,000	-	-	-	400,000,000

리스부채(*1)	734,858,354	(79,398,828)	8,551,893	(3,537,869)	660,473,550

합 계	1,134,858,354	(79,398,828)	8,551,893	(3,537,869)	1,060,473,550

(*1) 당분기 리스부채 현금흐름에는 이자지급액에 해당하는 영업활동 현금흐름이 8,551,893원이 포함되어 있습니다.

② 전분기 (단위 : 원)

구 분	전분기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

상각	대체

장기차입금	400,000,000	-	-	-	400,000,000

전환사채	865,814,789	(36,292)	14,265,379	(880,043,876)	-

리스부채(*1)	822,370,607	(74,410,882)	10,675,735	61,963,931	820,599,391

합 계	2,088,185,396	(74,447,174)	24,941,114	(818,079,945)	1,220,599,391

(*1) 전분기 리스부채 현금흐름에는 이자지급액에 해당하는 영업활동 현금흐름이 10,675,735원이 포함되어 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주 및 대표이사	이재섭	이재섭

기타특수관계자(*1)	코사인㈜	코사인㈜

(*1) 지배기업 임원의 특수관계자가 대표이사로 재직 중인 사업체입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 주요 내역은 없습니다(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다

(4) 지급보증 및 담보제공보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

특수관계자명	보증처	보증내역	관련 차입금	제공받은 보증금액

대표이사	농협은행	연대보증	400,000,000	480,000,000

(5) 주요 경영진과의 거래기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	290,511,800	264,117,715

퇴직급여	40,381,899	36,849,651

합 계	330,893,699	300,967,366

32. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내용	관련차입금	당분기말	전기말

한도금액	잔 액	한도금액	잔 액

농협	운영자금대출	장기차입금	-	400,000,000	-	400,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증기관	보증처	보증내역	보증금액	비고

당분기말	전기말

서울보증보험	한국산업단지공단	지급보증	250,000,000	250,000,000	협약지원금반환

(재)충북테크노파크	35,750,000	25,750,000	보조금 반환

㈜한진	20,000,000	20,000,000	택배운송계약

서원대학교산학협력단	990,000	990,000	계약보증금

㈜바오젠	8,500,000	선금 반환

합 계	315,240,000	296,740,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고 및 피고인 소송사건은 없습니다.

33. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다..연결회사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	7,148,923,956	4,292,593,237

총자본(B)	33,904,453,254	33,771,585,023

현금및현금성자산(C)	8,875,277,168	12,265,203,025

차입금 등(D)	400,000,000	400,000,000

부채비율(A / B)	21.09%	12.71%

(*1) 순차입금비율 (D-C / B)	-	-

(*1) 순차입금이 음수이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다.(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD이며 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

화폐성외화자산(USD)

현금	-	-

보통예금	309,924,691	259,207,050

외상매출금	105,023,876	69,416,429

합 계	414,948,567	328,623,479

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	20,747,428	(20,747,428)	16,431,174	(16,431,174)

2) 가격위험

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권과 수익증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 투자금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 11에서 설명하고 있습니다.

3) 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 차입금에서 주로 발생가능한 위험입니다.

연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 조건 차입금은 없습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	8,875,177,168	12,265,203,025

매출채권	7,797,614,092	5,400,984,086

기타유동금융자산	563,608,256	504,773,114

기타비유동금융자산	33,666,070	33,666,070

합 계	3,347,925,830	719,255,660

20,617,991,416	18,923,881,955

(*1) 현금시재를 제외하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액 내역은 주석 8에서 설명하고 있습니다.

5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상만기현금흐름	1년 이내	1년초과~2년이내	2년 초과

매입채무

외상매입금	2,614,697,910	2,614,697,910	2,614,697,910	-	-

기타유동금융부채

미지급금	1,985,188,559	1,985,188,559	1,985,188,559	-	-

미지급비용	337,923,691	337,923,691	337,923,691	-	-

유동리스부채	278,215,187	297,915,312	297,915,312	-	-

기타비유동금융부채

장기미지급금	107,221,079	107,221,079	-	-	107,221,079

비유동리스부채	382,258,363	398,487,088	-	247,723,491	150,763,597

차입금

장기차입금	400,000,000	423,400,000	10,800,000	10,800,000	401,800,000

합 계	6,105,504,789	6,164,833,639	5,246,525,472	258,523,491	659,784,676

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상만기현금흐름	1년 이내	1년초과~2년이내	2년 초과

매입채무

외상매입금	1,376,546,016	1,376,546,016	1,376,546,016	-	-

기타유동금융부채

미지급금	503,230,117	503,230,117	503,230,117	-	-

미지급비용	219,708,490	219,708,490	219,708,490	-	-

유동리스부채	282,661,928	311,415,312	311,415,312	-	-

기타비유동금융부채

장기미지급금	103,777,626	103,777,626	-	-	103,777,626

비유동리스부채	452,196,426	473,585,916	-	271,506,220	202,079,696

차입금

장기차입금	400,000,000	426,100,000	10,800,000	10,800,000	404,500,000

합 계	3,338,120,603	3,414,363,477	2,421,699,935	282,306,220	710,357,322

상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급해야 하는 가장 빠른만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.