제이투케이바이오 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 8 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 제이투케이바이오와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 제이투케이바이오와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 제이투케이바이오(이하 "지배기업")는 2017년 1월 2일 설립되어 화장품 원료의 제 조ㆍ판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

지배기업의 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	보통주자본금	지분율	주식수	보통주자본금	지분율

이재섭	1,441,500	720,750,000	24.65%	1,441,500	720,750,000	25.14%

김석종	930,000	465,000,000	15.90%	930,000	465,000,000	16.22%

김대찬	930,000	465,000,000	15.90%	930,000	465,000,000	16.22%

기타	2,545,983	1,272,991,500	43.54%	2,431,307	1,215,653,500	42.41%

합계	5,847,483	2,923,741,500	100.00%	5,732,807	2,866,403,500	100.00%

당사는 2024년 03월 06일 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 합병신주 514,275주를 발행하였고 2024년 03월 25일 코스닥 시장에 상장 하였습니다.한편, 합병시 인수한 전환사채 사채권자의 보통주 전환요청으로 2025년 03월 13일에 보통주 114,676주를 발행하였습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(*1) 트루넥스㈜	화장품 및 화장용품 도매업	충북 청주시	100%	100%	12월

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	의학 및 약학 연구개발업	충남 천안시	100%	100%	12월

리그린바이오㈜	생명공학제품 제조업	충북 청주시	100%	100%	12월

(*1) 연결회사는 2025년 1월 7일 이사회 결의에 따라 2025년 01월 08일에 트루넥스㈜에 10억원의 유상증자를 실시하였습니다.

2) 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 당분기 (단위 : 원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

트루넥스(주)	771,614,321	119,150,030	652,464,291	799,157,030	(456,346,612)	(456,346,612)

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	3,015,175,196	1,082,372,019	1,932,803,177	738,148,985	(518,903,342)	(518,903,342)

리그린바이오㈜	92,924,698	865,254	92,059,444	1,280,000	(117,249,153)	(117,249,153)

합 계	3,879,714,215	1,202,387,303	2,677,326,912	1,538,586,015	(1,092,499,107)	(1,092,499,107)

② 전기말 및 전기 (단위 : 원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	전기순손익	총포괄손익

트루넥스(주)	450,157,002	341,346,099	108,810,903	1,405,729,316	(587,372,067)	(587,372,067)

에이치엘케이클리닉컬센터㈜	3,227,008,331	775,301,812	2,451,706,519	515,975,925	(548,293,481)	(548,293,481)

리그린바이오㈜	209,428,597	120,000	209,308,597	-	(90,691,403)	(90,691,403)

합 계	3,886,593,930	1,116,767,911	2,769,826,019	1,921,705,241	(1,226,356,951)	(1,226,356,951)

당분기 및 전기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다

3) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여

나. 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

제정, 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

* 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

* 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

* 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

* 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

* 제1007호 '현금흐름표' : 원가법을 삭제하고 원가로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보 (1) 연결 회사는 화장품 원료의 제조와 판매등을 영위하는 기업으로서 전기 중 종속기업을 설립하여 고객에게 임상서비스(화장품 및 건강기능식품등 효능평가) 제공하고 있습니다.1) 영업부문의 상세 구분내역은 다음과 같습니다.

영업부문	주 요 제 품	용도

화장품원료 제조, 판매	천연소재 바이오소재 Solvent (용매제) 기타	기초 화장품 소재

기능성 화장품 소재

색조화장품 소재

모발제품 소재

바디케어제품 소재

임상서비스	인체적용시험	기능성 화장품 임상시험

일반화장품 임상시험

건강기능식품 임상시험

뷰티디바이스 임상시험

2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

영업부문	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

화장품 원료 제조 및 판매	8,329,060,922	23,622,168,094	6,368,006,629	26,096,958,481

임상서비스	234,210,020	738,148,985	144,631,820	267,781,820

합 계	8,563,270,942	24,360,317,079	6,512,638,449	26,364,740,301

3) 당분기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문	당분기말	전기말

영업부문 자산	영업부문 부채	영업부문 자산	영업부문 부채

화장품 원료 제조 및 판매	34,610,428,623	3,507,979,841	32,739,411,695	3,847,596,200

임상서비스	3,015,175,196	1,082,372,019	3,227,008,331	775,301,812

합 계	37,625,603,819	4,590,351,860	35,966,420,026	4,622,898,012

(2) 당분기 및 전분기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출 정보는 다음가 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	8,146,110,478	23,529,582,112	6,315,642,666	25,918,799,037

인도네시아	115,836,624	223,851,582	68,323,291	218,864,068

일본	108,705,969	253,862,942	64,012,953	99,053,065

태국	37,759,546	76,237,061	11,212,983	26,074,901

기타	154,858,325	276,783,382	53,446,556	101,949,230

합 계	8,563,270,942	24,360,317,079	6,512,638,449	26,364,740,301

(3) 당분기와 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	3개월	누적

매출액	비중	매출액	비중

고객A	1,490,418,950	17.4%	4,058,188,080	16.7%

고객B	1,446,273,720	16.9%	4,022,176,280	16.5%

합 계	2,936,692,670	34.3%	8,080,364,360	33.2%

② 전분기 (단위 : 원)

구 분	3개월	누적

매출액	비중	매출액	비중

고객B	733,649,710	11.3%	3,546,955,100	13.5%

고객C	811,765,860	12.5%	2,395,210,180	9.1%

고객D	113,690,000	1.7%	3,734,810,000	14.2%

합 계	1,659,105,570	25.5%	9,676,975,280	36.7%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	7,956,693,461	-	-	7,956,693,461

매출채권	5,706,147,520	-	-	5,706,147,520

기타유동금융자산	2,951,725,030	314,245,667	158,924,052	3,424,894,749

비유동자산

기타비유동금융자산	212,925,910	493,152,344	-	706,078,254

합 계	16,827,491,921	807,398,011	158,924,052	17,793,813,984

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	6,957,351,465	-	-	6,957,351,465

매출채권	3,575,977,032	-	-	3,575,977,032

기타유동금융자산	5,208,289,127	826,852,540	158,924,052	6,194,065,719

비유동자산

기타비유동금융자산	193,895,860	493,152,344	-	687,048,204

합 계	15,935,513,484	1,320,004,884	158,924,052	17,414,442,420

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

유동부채

매입채무	1,317,870,829	1,425,675,994

기타유동금융부채	1,376,298,602	825,582,025

비유동부채

장기차입금	400,000,000	400,000,000

전환사채	-	865,814,789

기타비유동금융부채	484,978,512	581,981,357

합 계	3,579,147,943	4,099,054,165

(3) 당기손익 공정가치측정 금융자산은 공정가치 서열체계 수준1과 수준2로 공시되어 있으며 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산은 공정가치 서열체계 수준1로 공시되어 있습니다. 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익- 공정가치 측정 금융자산 처분손익	(17,894,773)	(17,894,773)	-	(332,769)

당기손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익	11,957,080	-	6,168,972	37,124,959

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	232,549	24,047,695

상각후원가측정 금융자산

외환차이	2,687,841	(17,052,452)	(9,523,391)	(4,725,472)

이자수익	(36,602,612)	62,668,314	39,584,272	101,690,910

배당금수익	9,437,380	28,939,883	857,846	857,846

대손상각비	(6,199,725)	(57,689,702)	3,083,266	52,919,592

상각후원가측정 금융부채

리스부채처분이익	-	222,580	1,788,263	1,881,989

리스부채이자비용	(9,484,467)	(29,856,061)	(10,070,971)	(28,564,818)

전환사채등	(4,684,271)	(28,178,719)	(46,753,385)	(113,379,726)

금융비용자본화	2,722,191	22,340,597	-	-

합 계	(48,061,356)	(36,500,333)	(14,632,579)	71,520,206

6. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	314,245,667	493,152,344	-	807,398,011

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	158,924,052	-	-	158,924,052

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,320,004,884	-	-	1,320,004,884

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	158,924,052	-	-	158,924,052

(3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.한편, 당분기 중 공정가치 투입변수의 유의성에 따라 공정가치 서열체계수준 1에서 수준 2로 이동한 금액은 494,120,415원 입니다

7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	200,000	4,520,250

요구불예금	7,956,493,461	6,952,831,215

합 계	7,956,693,461	6,957,351,465

한편, 당분기말 현재 사용제한 예금은 없습니다.

8. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

외상매출금	5,964,870,993	3,872,233,303

대손충당금	(258,723,473)	(296,256,271)

합 계	5,706,147,520	3,575,977,032

(2) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	기대손실률	총장부금액	손실충당금

개별법 대상 매출채권	100%	169,188,131	(169,188,131)

발생 후 3개월 이내	0.14%	5,394,233,724	(7,412,202)

발생 후 6개월 이내	3.68%	202,285,710	(7,437,392)

발생 후 6개월 초과	37.50%	199,163,428	(74,685,748)

합 계	5,964,870,993	(258,723,473)

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	기대손실률	총장부금액	손실충당금

개별법 대상 매출채권	100%	271,691,144	(271,691,144)

발생 후 3개월 이내	0.24%	3,378,944,055	(8,271,950)

발생 후 6개월 이내	3.95%	195,227,560	(7,710,909)

발생 후 6개월 초과	32.54%	26,370,544	(8,582,268)

합 계	3,872,233,303	(296,256,271)

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초 잔액	296,256,271	359,521,667

손상차손(환입)	57,689,702	(63,265,396)

제각(*1)	(95,222,500)	-

기말 잔액	258,723,473	296,256,271

(*1) 당분기 중 발생일로부터 2년이상 매출채권 및 대손충당금을 제각처리 하였습니다

9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,339,450,180	(35,009,566)	1,304,440,614	1,458,602,067	(22,072,897)	1,436,529,170

제품	1,245,966,447	(25,089,039)	1,220,877,408	831,135,532	(32,602,574)	798,532,958

원재료	672,514,526	(9,783,027)	662,731,499	412,992,186	(23,352,627)	389,639,559

부재료	23,595,594	-	23,595,594	14,545,791	-	14,545,791

재공품	61,048,212	-	61,048,212	36,394,249	-	36,394,249

미착품	126,724,101	-	126,724,101	14,270,429	-	14,270,429

합 계	3,469,299,060	(69,881,632)	3,399,417,428	2,767,940,254	(78,028,098)	2,689,912,156

당분기에 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 14,369,991,290원(전분기: 15,867,558,813원)입니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

재고자산평가손실	4,973,108	(8,146,466)	16,596,321	16,351,485

재고자산폐기손실	466,120	793,511	-	7,466,323

합계	5,439,228	(7,352,955)	16,596,321	23,817,808

10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	638,219,112	-	318,988,964	-

선급비용	139,184,924	13,465,487	61,720,992	11,503,000

합 계	777,404,036	13,465,487	380,709,956	11,503,000

11. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후 원가측정 금융자산

장단기금융상품	2,908,120,000	-	5,110,570,048	631,381

미수금	8,217,328	-	34,630,531	-

임차보증금	22,876,890	125,567,046	60,849,579	89,547,437

기타보증금	12,510,812	87,358,864	2,238,969	103,717,042

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	314,245,667	493,152,344	826,852,540	493,152,344

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	158,924,052	-	158,924,052	-

합 계	3,424,894,749	706,078,254	6,194,065,719	687,048,204

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

공정가치 금융자산 구분	구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	해외상장지수펀드 등	800,930,366	807,398,011	807,398,011	1,295,979,871	1,320,004,884	1,320,004,884

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	지분증권	106,952,202	158,924,052	158,924,052	106,952,202	158,924,052	158,924,052

합 계	907,882,568	966,322,063	966,322,063	1,402,932,073	1,478,928,936	1,478,928,936

(*1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기	전 기	당분기	전 기(*1)

기초금액	1,320,004,884	353,712,642	158,924,052	128,001,032

취득	16,672,900	1,204,419,258	-	17,544,421

처분	(529,279,773)	(301,091,078)	-	(50,215,000)

평가	-	62,964,062	-	63,593,599

기말금액	807,398,011	1,320,004,884	158,924,052	158,924,052

(*1) 전기에 일부 지분상품에 대한 전략적 투자 중단으로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하였습니다. 제거일 현재 지분상품에 대한 투자의 공정가치는 50,215,000원이고, 누적손익은 830,210원입니다.(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

법인세효과 반영전	법인세 효과	법인세효과 반영후	법인세효과 반영전	법인세 효과	법인세효과 반영후

기초금액	51,971,850	(10,862,116)	41,109,734	(10,791,539)	2,255,432	(8,536,107)

처분	-	-	-	(830,210)	173,514	(656,696)

평가	-	-	-	63,593,599	(13,291,062)	50,302,537

기말금액	51,971,850	(10,862,116)	41,109,734	51,971,850	(10,862,116)	41,109,734

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,192,435,703	-	3,192,435,703	1,175,835,223	-	1,175,835,223

건물	4,929,703,763	(734,731,793)	4,194,971,970	3,997,995,079	(621,956,730)	3,376,038,349

구축물	401,649,154	(19,038,830)	382,610,324	189,118,150	(5,748,096)	183,370,054

기계장치	1,896,306,419	(904,295,383)	992,011,036	1,896,306,419	(762,072,433)	1,134,233,986

정부보조(기계장치)	(22,523,426)	10,611,095	(11,912,331)	(22,523,426)	8,921,849	(13,601,577)

공구와기구	1,459,160,000	(303,730,656)	1,155,429,344	1,185,560,000	(98,796,657)	1,086,763,343

차량운반구	397,145,413	(192,177,629)	204,967,784	397,145,413	(139,767,904)	257,377,509

비품	535,882,733	(301,355,858)	234,526,875	429,970,870	(247,794,196)	182,176,674

시설장치	1,317,197,273	(481,752,953)	835,444,320	915,097,273	(312,864,571)	602,232,702

정부보조(시설장치)	(80,700,000)	31,089,980	(49,610,020)	(80,700,000)	18,984,989	(61,715,011)

연구실험장비	763,618,182	(320,242,461)	443,375,721	726,118,182	(231,807,421)	494,310,761

건설중인유형자산	2,596,999,732	-	2,596,999,732	5,572,249,303	-	5,572,249,303

사용권자산	1,399,352,177	(527,556,189)	871,795,988	1,344,290,161	(331,218,036)	1,013,072,125

합 계	18,786,227,123	(3,743,180,677)	15,043,046,446	17,726,462,647	(2,724,119,206)	15,002,343,441

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*1)	기말금액

토지	1,175,835,223	110,146,667	-	-	1,906,453,813	3,192,435,703

건물	3,376,038,349	88,813,333	-	(112,775,063)	842,895,351	4,194,971,970

구축물	183,370,054	21,040,000	-	(13,290,734)	191,491,004	382,610,324

기계장치	1,134,233,986	-	-	(142,222,950)	-	992,011,036

정부보조(기계장치)	(13,601,577)	-	-	1,689,246	-	(11,912,331)

공구와기구	1,086,763,343	273,600,000	-	(204,933,999)	-	1,155,429,344

차량운반구	257,377,509	-	-	(52,409,725)	-	204,967,784

비품	182,176,674	105,911,863	-	(53,561,662)	-	234,526,875

시설장치	602,232,702	344,200,000	-	(168,888,382)	57,900,000	835,444,320

정부보조(시설장치)	(61,715,011)	-	-	12,104,991	-	(49,610,020)

연구실험장비	494,310,761	37,500,000	-	(88,435,040)	-	443,375,721

건설중인유형자산	5,572,249,303	1,150,000	-	-	(2,976,399,571)	2,596,999,732

사용권자산	1,013,072,125	104,816,195	(5,687,719)	(244,030,773)	3,626,160	871,795,988

합 계	15,002,343,441	1,087,178,058	(5,687,719)	(1,066,754,091)	25,966,757	15,043,046,446

(*1) 당분기 중 건설중인 유형자산의 기타증감 내역은 본 계정 대체 분 2,998,740,168원 차감금액과 차입원가 자본화금액 22,340,597원 가산금액이 포함되어 있으며 사용권자산의 기타 증감금액은 리스기간 연장에 따른 사용권자산 추가 인식분입니다.

② 전기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*1)	기말금액

토지	1,139,664,364	36,170,859	-	-	-	1,175,835,223

건물	3,464,748,509	43,002,535	-	(131,712,695)	-	3,376,038,349

구축물	-	145,618,150	-	(5,748,096)	43,500,000	183,370,054

기계장치	1,304,776,715	18,178,964	-	(188,721,693)	-	1,134,233,986

정부보조(기계장치)	(15,853,909)	-	-	2,252,332	-	(13,601,577)

공구와기구	-	1,185,560,000	-	(98,796,657)	-	1,086,763,343

차량운반구	135,534,508	189,910,819	-	(68,067,818)	-	257,377,509

비품	119,932,713	136,431,427	-	(74,187,466)	-	182,176,674

시설장치	210,454,155	552,000,000	(4,583,334)	(155,638,119)	-	602,232,702

정부보조(시설장치)	(77,855,001)	-	-	16,139,990	-	(61,715,011)

연구실험장비	90,931,668	484,718,182	-	(81,339,089)	-	494,310,761

건설중인유형자산	932,575,500	4,599,086,068	-	-	40,587,735	5,572,249,303

사용권자산	244,069,570	1,035,311,461	(57,590,234)	(276,728,100)	68,009,428	1,013,072,125

합 계	7,548,978,792	8,425,988,465	(62,173,568)	(1,062,547,411)	152,097,163	15,002,343,441

(*1) 전기 중 건설중인 유형자산의 기타증감 내역은 본 계정 대체 분 43,500,000원 차감금액과 차입원가 자본화금액 84,087,735원 가산금액이 포함되어 있으며 사용권자산의 기타 증감금액은 리스기간 연장 및 리스료 조정등으로 인한 사용권자산 추가 인식분입니다(3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	205,649,621	612,579,213	177,333,034	466,840,026

제조원가	157,926,718	454,174,878	119,811,380	270,174,198

합 계	363,576,339	1,066,754,091	297,144,414	737,014,224

(4) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

건설중인유형자산	22,340,597	84,087,735

한편, 당분기와 전기 중 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 각각 3.40%, 5.47% 입니다 13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	147,957,159	(50,707,034)	97,250,125	94,016,911	(38,459,831)	55,557,080

정부보조(특허권)	(2,906,400)	137,560	(2,768,840)	-	-	-

상표권	21,594,298	(7,635,220)	13,959,078	21,594,298	(4,450,760)	17,143,538

소프트웨어	226,301,000	(154,531,846)	71,769,154	226,301,000	(120,586,699)	105,714,301

정부보조(소프트웨어)	(17,000,000)	12,466,652	(4,533,348)	(17,000,000)	9,916,655	(7,083,345)

회원권	188,352,816	(1,971,713)	186,381,103	173,852,816	-	173,852,816

건설중인무형자산	84,381,980	-	84,381,980	74,790,430	-	74,790,430

정부보조(건설중인무형자산)	-	-	-	(2,906,400)	(2,906,400)

합 계	648,680,853	(202,241,601)	446,439,252	570,649,055	(153,580,635)	417,068,420

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	무형자산상각비	손상	대체(*1)	기말금액

특허권	55,557,080	30,790,148	(12,247,203)	-	23,150,100	97,250,125

정부보조(특허권)	-	-	137,560	-	(2,906,400)	(2,768,840)

상표권	17,143,538	-	(3,184,460)	-	-	13,959,078

소프트웨어	105,714,301	-	(33,945,147)	-	-	71,769,154

정부보조(소프트웨어)	(7,083,345)	-	2,549,997	-	-	(4,533,348)

회원권	173,852,816	-	(1,971,713)	-	14,500,000	186,381,103

건설중인무형자산	74,790,430	40,724,950	-	(7,983,300)	(23,150,100)	84,381,980

정부보조(건설중인무형자산)	(2,906,400)	-	-	-	2,906,400	-

합 계	417,068,420	71,515,098	(48,660,966)	(7,983,300)	14,500,000	446,439,252

(*1) 당분기 중 건설중인 무형자산의 대체 내역은 특허권 대체분 20,243,700원이며, 장기기타보증금의 회원권 대체분은 14,500,000원입니다.

② 전기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	무형자산상각비	손상	대체(*)	기말금액

특허권	52,845,287	8,851,911	(12,364,618)	-	6,224,500	55,557,080

상표권	2,019,155	18,481,818	(3,357,435)	-	-	17,143,538

소프트웨어	124,443,334	24,501,000	(43,230,033)	-	-	105,714,301

정부보조(소프트웨어)	(10,483,341)	-	3,399,996	-	-	(7,083,345)

회원권	173,852,816	-	-	-	-	173,852,816

건설중인무형자산	49,064,464	31,950,466	-	-	(6,224,500)	74,790,430

정부보조(건설중인무형자산)	-	(2,906,400)	-	-	-	(2,906,400)

합 계	391,741,715	80,878,795	(55,552,090)	-	-	417,068,420

(*1) 전기 중 건설중인 무형자산에서 본계정으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	16,555,631	48,660,966	14,566,089	40,723,933

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 전액 판매비와 관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	570,416,472	1,613,044,727	538,324,598	1,352,669,767

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,015,257,767	(373,087,993)	642,169,774	957,723,283	(211,980,756)	745,742,527

차량운반구	384,094,410	(154,468,196)	229,626,214	363,815,969	(105,965,910)	257,850,059

연구실험장비	-	-	-	22,750,909	(13,271,370)	9,479,539

합 계	1,399,352,177	(527,556,189)	871,795,988	1,344,290,161	(331,218,036)	1,013,072,125

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말금액

부동산	745,742,527	61,437,510	-	(168,636,423)	3,626,160	642,169,774

차량운반구	257,850,059	43,378,685	-	(71,602,530)	-	229,626,214

연구실험장비	9,479,539	-	(5,687,719)	(3,791,820)	-	-

합 계	1,013,072,125	104,816,195	(5,687,719)	(244,030,773)	3,626,160	871,795,988

(*1) 리스기간 연장에 따른 사용권자산 추가 인식분입니다.

② 전기 (단위 : 원)

구 분	기초금액	취 득	처분	감가상각비	기타증감(*1)	기말금액

부동산	106,645,026	779,355,645	(17,057,254)	(187,633,416)	64,432,526	745,742,527

차량운반구	116,569,545	255,955,816	(40,532,980)	(77,719,224)	3,576,902	257,850,059

연구실험장비	20,854,999	-	-	(11,375,460)	-	9,479,539

합 계	244,069,570	1,035,311,461	(57,590,234)	(276,728,100)	68,009,428	1,013,072,125

(*1) 리스기간 연장 및 리스료 조정등에 따른 사용권자산 추가 인식분입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	262,338,262	240,389,250

비유동	459,269,590	581,981,357

합 계	721,607,852	822,370,607

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	822,370,607	245,514,998

리스자산의 취득	100,718,568	771,934,527

리스자산의 처분	(5,910,299)	(58,732,738)

이자비용	29,856,061	43,020,824

상환	(228,946,448)	(247,340,792)

기타증감(*1)	3,519,363	67,973,788

기말잔액	721,607,852	822,370,607

(*1) 리스기간 연장에 따른 리스부채 추가 인식분입니다

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	82,835,912	244,030,773	73,868,694	209,749,454

리스부채에 대한이자비용	9,484,467	29,856,061	10,070,971	28,564,818

임차보증금 이자수익	(5,340,392)	(7,678,009)	(2,485,602)	(3,147,115)

리스부채 처분이익	-	222,580	1,788,263	1,881,989

단기리스료	4,500,000	14,392,000	11,400,000	28,200,000

단기리스가 아닌소액 자산 리스료	2,253,831	5,879,522	1,965,333	5,117,678

합 계	93,733,818	286,702,927	96,607,659	270,366,824

(6) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 현금유출액은 각각 249,217,970원 및 218,555,316원입니다.

15. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	400,000,000	400,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	이자율	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

일반자금	농협은행(*1)	2.70%	2.70%	400,000,000	400,000,000

소 계	400,000,000	400,000,000

차감 : 유동성 장기부채	-	-

차감 계	400,000,000	400,000,000

(*1) 당분기말 현재 농협은행 차입금 보증을 위하여 대표이사로부터 지급보증(주석 33.(4) 참조)을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 2년 이내	2년 이후	합 계

장기차입금	-	-	400,000,000	400,000,000

16. 전환사채연결회사는 전기 중 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 전환사채를 인수하였습니다.인수 후 전기와 당분기 중 전환사채의 사채권자의 전환요청으로 전환사채 전액이 보통주로 전환 되었습니다.(1) 당분기말 현재 보통주 전환 완료된 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	제1회 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 08월 13일

만기일	2026년 08월 13일

권면총액	2,360,000,000원

전환대상 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구 가능기간	2021년 9월 13일부터 2026년 8월 12일 까지

표면이자율 및 만기보장수익률	0%

전환비율 및 전환가액	100%, 1,000원 (조정전환가액: 8,633원)

전환사채별 주요 보유자	교보증권(주) (990백만원, 41.95%), 비엔비자산운용(주) (590백만원, 25.00%), (주)와이지인베스트먼트 (490백만원, 20.76%), (주)솔트룩스벤처스 (290백만원, 12.29%)

전환가격의 조정	전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의한 무상증자를 실시하는 경우 약정된 산식에 의해 전환가격을 조정함

사채 발행일 이후 발행된 전환사채 혹은 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 주식이 발행되는 경우 그 주식발행가격이 전환가격을 하회하는경우 약정된 산식에 의해 전환가격을 조정함

합병, 회사의 분할, 자본의 감소 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유 발생 직전에 본건 사채가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 전환사채로서 받을 수 있는 대가보다 크다면, 그와 같이 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 받을 수 있도록 본건 사채의 전환가격을 조정하며, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 본건 사채의 전환가격을 주식분할 및 병합의 비율에 비례하여 감소하거나 증가하는 것으로 함

보통주 전환가능주식수	273,368주 (*) 전환가능 주식수 = 사채액면 / 조정전환가액 , 소수점 절사 (**) 조정전환가액 = 전환가액 / 합병비율, 소수점 절사

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

전환사채	-	990,000,000

전환권조정	-	(124,185,211)

합 계	-	865,814,789

자본잉여금

전환권대가	-	2,036,855,479

(3) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다

① 당분기 (단위 : 원)

구분	전환사채(사채액면)	전환권조정	전환권대가

당기초	990,000,000	(124,185,211)	2,036,855,479

전환사채 보통주 전환(*1)	(990,000,000)	109,919,832	(2,036,855,479)

전환권조정 상각	-	14,265,379	-

당분기말	-	-	-

(*1) 연결회사는 당분기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 114,676주를 발행하였습니다. 보통주 전환 상세내역은 주석 23.(3) 참조하시길 바랍니다.

② 전기 (단위 : 원)

구분	전환사채(사채액면)	전환권조정	전환권대가

전기초	-	-	-

합병(*1)	2,360,000,000	(431,228,134)	4,855,534,272

전환사채 보통주 전환(*2)	(1,370,000,000)	201,520,504	(2,818,678,793)

전환권조정 상각	-	105,522,419	-

전기말	990,000,000	(124,185,211)	2,036,855,479

(*1) 연결회사는 전기 중 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 합병신주를 발행하였고 전환사채를 인수하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 158,692주 (사채액면 23.6억원 중 13.7억원 보통주 전환) 발행하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채로 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	14,265,379	87,732,531	87,732,531

17. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

외상매입금	1,317,870,829	1,425,675,994

18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채

미지급금	546,319,672	25,708,922	451,000,962	-

미지급비용	567,640,668	-	134,191,813	-

리스부채	262,338,262	459,269,590	240,389,250	581,981,357

합 계	1,376,298,602	484,978,512	825,582,025	581,981,357

19. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	327,682,930	-	96,540,584	-

퇴직급여부채	-	29,750,809	-	30,533,902

복구충당부채(*1)	-	239,353,641	-	233,515,519

합 계	327,682,930	269,104,450	96,540,584	264,049,421

(*1) 보고기간말 현재 임차부동산의 미래예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.동 복구비용의 지출은 개별 임차부동산의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며 예상복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 20. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며 연결회사가 확정기여제도 관련하여 당분기와 전분기 중 사외에 납부한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	66,473,519	223,108,778	60,953,449	188,096,869

경상연구개발비	31,708,784	87,613,809	12,734,930	36,413,520

제조경비	12,423,449	48,142,301	5,225,634	15,676,899

합 계	110,605,752	358,864,888	78,914,013	240,187,288

21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권발행주식수	100,000,000	100,000,000

보통주 발행주식수	5,847,483	5,732,807

1주당 액면금액	500	500

보통주 자본금	2,923,741,500	2,866,403,500

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,749,898,436	12,890,337,081

전환권대가	-	2,036,855,479

자기주식처분이익	189,943,154	189,943,154

합 계	15,939,841,590	15,117,135,714

(3) 당분기와 전기 중 연결회사의 발행주식수, 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 주, 원)

구분	보통주식수 (단위: 주)	액면금액 (단위: 원)	자본금 및 자본잉여금 (단위: 원)

보통주자본금	주식발행초과금	전환권대가	자기주식처분이익

당기초	5,732,807	500	2,866,403,500	12,890,337,081	2,036,855,479	189,943,154

전환사채 보통주 전환(*1)	114,676	500	57,338,000	2,859,561,355	(2,036,855,479)	-

당분기말	5,847,483	500	2,923,741,500	15,749,898,436	-	189,943,154

(*1) 연결회사는 당분기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 114,676주(전기 보통주 전환 후 사채액면 잔액 9.9억원 전액 보통주 전환)를 발행하였습니다.

② 전기 (단위 : 원)

구분	보통주식수 (단위: 주)	액면금액 (단위: 원)	자본금 및 자본잉여금 (단위: 원)

보통주자본금	주식발행초과금	전환권대가	자기주식처분이익

전기초	5,059,840	500	2,529,920,000	359,735,231	-	-

합병(*1)	514,275	500	257,137,500	8,622,848,925	4,855,534,272	-

전환사채 보통주 전환(*2)	158,692	500	79,346,000	3,907,752,925	(2,818,678,793)	-

자기주식의 처분(3)	-	-	-	-	-	189,943,154

전기말	5,732,807	500	2,866,403,500	12,890,337,081	2,036,855,479	189,943,154

(*1) 연결회사는 전기 중 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 합병신주를 발행하였고 전환사채를 인수하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 중 합병시 인수한 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 158,692주(사채액면 23.6억원 중 13.7억원 보통주 전환)를 발행하였습니다.(*3) 연결회사는 전기 중 사기 증진 및 장기 성장 기여 목적으로 자기주식을 직원들에게 상여금으로 부여 하였습니다 상여금은 부여일 기준 종가로 계산되었으며 자기주식의 장부금액과 상여금의 차이를 자기주식 처분이익으로 인식하였습니다. 22. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(*1)	41,522,494	41,522,494

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(*1)	(412,760)	(412,760)

자본조정	(23,330,596)	(23,330,596)

합 계	17,779,138	17,779,138

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 상세변동 내역은 주석11.(4)를 참조하시길 바랍니다. 23. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	138,678,540	24,022,400

미처분이익잉여금	14,015,211,191	13,318,181,262

합 계	14,153,889,731	13,342,203,662

(*1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,342,203,662	14,994,130,804

현금배당	(1,146,561,400)	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분	-	656,696

당기순이익	1,958,247,469	(1,652,583,838)

기말금액	14,153,889,731	13,342,203,662

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,896,163,788	11,937,502,858	2,908,875,883	9,252,462,387

제품매출	4,474,111,856	11,756,956,203	3,457,885,951	16,833,171,299

서비스매출	191,995,298	664,858,018	145,876,615	279,106,615

수수료매출	1,000,000	1,000,000	-	-

합 계	8,563,270,942	24,360,317,079	6,512,638,449	26,364,740,301

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(3) 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전되는 재화

제품매출	3,896,163,788	11,937,502,858	2,908,875,883	9,252,462,387

상품매출	4,474,111,856	11,756,956,203	3,457,885,951	16,833,171,299

서비스매출	191,995,298	664,858,018	145,876,615	279,106,615

수수료매출	1,000,000	1,000,000	-	-

합계	8,563,270,942	24,360,317,079	6,512,638,449	26,364,740,301

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	695,993,471	2,066,014,124	950,820,614	2,287,307,091

퇴직급여	66,473,519	223,108,778	60,953,449	188,096,869

복리후생비	103,283,898	313,407,725	128,736,759	320,704,680

여비교통비	31,323,565	118,066,192	34,891,149	151,470,588

접대비	62,477,710	185,750,859	53,388,325	165,811,174

보험료	11,072,893	32,348,336	8,639,157	21,552,375

감가상각비	122,813,709	368,548,440	103,464,340	257,090,572

사용권자산상각비	82,835,912	244,030,773	73,868,694	209,749,454

무형자산상각비	16,555,631	48,660,966	14,566,089	40,723,933

운반비	68,682,854	195,284,045	55,542,837	163,815,443

지급수수료	120,409,043	470,697,693	156,306,853	539,288,403

대손상각비	6,199,725	57,689,702	(3,083,266)	(52,919,592)

경상연구개발비	570,416,472	1,613,044,727	538,324,598	1,352,669,767

기타	396,210,258	1,221,245,966	443,812,637	964,619,982

합 계	2,354,748,660	7,157,898,326	2,620,232,235	6,609,980,739

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품 등 매입	4,642,810,894	13,826,591,245	3,098,939,661	13,745,150,103

재고자산의 변동	(230,527,229)	(839,681,838)	178,677,555	73,091,379

급여	1,164,366,056	3,499,638,622	1,525,240,103	3,636,465,962

퇴직급여	110,605,752	358,864,888	78,914,013	240,187,288

복리후생비	167,294,129	515,683,108	192,879,922	472,464,516

감가상각비	280,740,427	822,723,318	223,275,720	527,264,770

사용권자산상각비	82,835,912	244,030,773	73,868,694	209,749,454

무형자산상각비	16,555,631	48,660,966	14,566,089	40,723,933

대손상각비(환입)	6,199,725	57,689,702	(3,083,266)	(52,919,592)

운반비	68,682,854	195,284,045	55,542,837	163,815,443

지급수수료	262,873,422	912,390,731	225,076,073	723,420,101

기타	742,115,916	2,441,270,279	981,567,739	2,970,740,609

합 계(*1)	7,314,553,489	22,083,145,839	6,645,465,140	22,750,153,966

(*1) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	(23,896,792)	104,832,771	54,226,000	177,937,369

금융비용	(17,964,839)	(83,643,402)	(72,174,394)	(183,384,450)

순금융손익	(41,861,631)	21,189,369	(17,948,394)	(5,447,081)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(36,602,612)	62,668,314	39,584,272	101,690,910

배당금수익	9,437,380	28,939,883	857,846	857,846

외환차익	3,742,653	12,442,986	7,060,422	11,072,449

외화환산이익	493,858	559,008	(5,975,851)	16,686

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	(968,071)	-	10,911,048	62,417,489

리스부채처분이익	-	222,580	1,788,263	1,881,989

합 계	(23,896,792)	104,832,771	54,226,000	177,937,369

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	11,446,547	35,694,183	56,824,356	141,944,544

외환차손	6,934,460	25,031,649	6,232,972	11,439,617

외화환산손실	(5,385,790)	5,022,797	4,374,990	4,374,990

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(12,925,151)	-	4,742,076	25,292,530

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	17,894,773	17,894,773	-	332,769

합 계	17,964,839	83,643,402	72,174,394	183,384,450

(4) 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부지원금	(100,000)	-	11,900,000	23,200,000

잡이익	7,893,281	12,220,486	700,378	2,525,637

합 계	7,793,281	12,220,486	12,600,378	25,725,637

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	344,684	4,083,112	4,219,638	4,904,237

무형자산손상차손	-	7,983,300	-	-

기부금	10,000,000	16,000,000	4,500,000	5,500,000

합병비용	-	-	-	5,094,144,000

합 계	10,344,684	28,066,412	8,719,638	5,104,548,237

29. 이연법인세와 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활동과 관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 20.9%(주민세 포함)보다 낮습니다.

30. 주당이익

(1) 기본주당순이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	838,370,275	1,958,247,469	(250,303,840)	(1,941,717,927)

가중평균유통보통주식수	5,847,483	5,817,659	5,589,662	5,443,100

기본주당이익	143	337	(45)	(357)

한편, 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 3개월 (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	유통보통주식수

기초 발행주식수	2025-07-01	5,847,483	92	537,968,436

소계	5,847,483	537,968,436

가중평균유통보통주식수	5,847,483

2) 당분기 누적 (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	유통보통주식수

기초 발행주식수	2025-01-01	5,732,807	273	1,565,056,311

전환사채의 보통주전환(*1)	2025-03-13	114,676	202	23,164,552

소계	5,847,483	1,588,220,863

가중평균유통보통주식수	5,817,659

(*1) 연결회사는 당분기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 114,676주를 발행하였습니다.

3) 전분기 3개월 (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	유통보통주식수

기초 발행주식수	2024-07-01	5,574,115	92	512,818,580

기초 자기주식수	2024-07-01	(18,951)	92	(1,743,492)

전환사채의 보통주전환(*1)	2024-09-11	158,692	20	3,173,840

소계	5,713,856	514,248,928

가중평균유통보통주식수	5,589,662

(*1) 연결회사는 전분기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 158,692주를 발행하였습니다.

4) 전분기 누적 (단위 : 주)

구 분	일자	주식수	일수(일)	유통보통주식수

기초 발행주식수	2024-01-01	5,059,840	274	1,386,396,160

기초 자기주식수	2024-01-01	(18,000)	274	(4,932,000)

사업결합(합병)(*1)	2024-03-07	514,275	208	106,969,200

자기주식의 취득(*2)	2024-03-07	(951)	208	(197,808)

전환사채의 보통주전환(*3)	2024-09-11	158,692	20	3,173,840

소계	5,713,856	1,491,409,392

가중평균유통보통주식수	5,443,100

(*1) 연결회사는 전분기 중 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 합병신주 514,275 주를 발행하였습니다.(*2) 연결회사는 전분기 중 합병시 피합병법인의 주식매수청구주식과 합병신주 배정시 단주 발생분 자기주식을 취득하였습니다.(*3) 연결회사는 전분기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 158,692주를 발행하였습니다.(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	838,370,275	1,958,247,469	(250,303,840)	(1,941,717,927)

- 세후 전환사채 이자비용	-	-	-	-

희석주당이익 산정을위한 순이익	838,370,275	1,958,247,469	(250,303,840)	(1,941,717,927)

발행된 가중평균유통보통주식수	5,847,483	5,817,659	5,589,662	5,443,100

조정내역

- 전환사채	-	-	-	-

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	5,847,483	5,817,659	5,589,662	5,443,100

희석주당이익(손실)(*1)(*2)(*3)	143	337	(45)	(357)

(*1) 당분기 3개월 희석주당손익은 잠재적 보통주가 없어서 기본주당손익과 동일합니다.(*2) 당분기 누적 희석주당손익은 반희석효과가 발생하여 기본주당손익과 동일합니다.(*3) 전분기 3개월 및 누적 희석주당손익은 보통주 당기순손실 발생으로 기본주당손익과 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

현금시재 및 요구불예금 등	7,956,693,461	12,006,448,878

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 유동성대체	16,700,846	5,932,382

건설중인유형자산에서 본계정대체	2,998,740,168	43,500,000

건설중인무형자산에서 본계정대체	23,150,100	6,224,500

유형자산 취득시 미지급금 증감	4,578,000	2,150,000

전환사채의 보통주전환	2,916,935,647	3,987,158,289

비유동리스부채 유동성대체	185,253,637	159,121,268

리스부채 사용권자산 계상	104,237,931	711,349,822

장기선급비용 유동성대체	13,410,778	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

상 각	대 체

장기차입금	400,000,000	-	-	-	400,000,000

전환사채	865,814,789	(36,292)	14,265,379	(880,043,876)	-

리스부채(*1)	822,370,607	(228,946,448)	29,856,061	98,327,632	721,607,852

합 계	2,088,185,396	(228,982,740)	44,121,440	(781,716,244)	1,121,607,852

(*1) 당분기 리스부채 현금흐름에는 이자지급액에 해당하는 영업활동 현금흐름이 29,856,061원이 포함되어 있습니다.

② 전분기 (단위 : 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

상 각	대 체

단기차입금	100,000,000	(100,000,000)	-	-	-

유동성장기부채	500,000,000	(200,000,000)	-	-	300,000,000

장기차입금	400,000,000	-	-	-	400,000,000

전환사채	-	-	87,732,531	760,292,370	848,024,901

리스부채(*1)	245,514,998	(185,237,638)	28,564,818	669,849,507	758,691,685

합 계	1,245,514,998	(485,237,638)	116,297,349	1,430,141,877	2,306,716,586

(*1) 전분기 리스부채 현금흐름에는 이자지급액에 해당하는 영업활동 현금흐름이 28,564,818원이 포함되어 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주 및 대표이사	이재섭	이재섭

기타특수관계자	(*1)코사인	(*1)코사인

(*1) 지배기업 임원의 특수관계자가 대표이사로 재직 중인 사업체입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 주요 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	보증처	보증내역	관련 차입금	제공받은 보증금액

대표이사	농협은행	연대보증	400,000,000	480,000,000

(5) 주요 경영진과의 거래기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	276,047,805	775,361,485	407,905,950	983,756,955

퇴직급여	36,849,651	110,548,953	43,595,949	130,787,847

합 계	312,897,456	885,910,438	451,501,899	1,114,544,802

33. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	관련차입금	당분기말	전기말

한도금액	잔 액	한도금액	잔 액

농협은행	운영자금대출	장기차입금	-	400,000,000	-	400,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증기관	보증처	보증내역	보증금액	비 고

당분기말	전기말

서울보증보험	한국산업단지공단	지급보증	250,000,000	250,000,000	협약지원금반환

(재)충북테크노파크	-	10,000,000	보조금 반환

㈜한진	20,000,000	-	택배운송계약

합 계	270,000,000	260,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고 및 피고인 소송사건은 없습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	4,590,351,860	4,622,898,012

총자본(B)	33,035,251,959	31,343,522,014

현금및현금성자산(C)	7,956,693,461	6,957,351,465

차입금(D)	400,000,000	1,265,814,789

부채비율(A / B)	13.90%	14.75%

(*)순차입금비율 (D-C / B)	-	-

(*) 순차입금이 음수이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험연결회사는 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD이며 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

화폐성외화자산(USD)

현금	-	4,520,250

보통예금	104,528,568	165,937,641

외상매출금	63,112,179	24,615,738

화폐성외화부채(USD)

외상매입금	(20,233,746)	-

합 계	147,407,001	195,073,629

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익	7,370,350	(7,370,350)	9,753,681	(9,753,681)

2) 가격위험

연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권과 수익증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 11에서 설명하고 있습니다.

3) 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 차입금에서 주로 발생가능한 위험입니다.

연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 조건 차입금은 없습니다.

4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	7,956,493,461	6,952,831,215

매출채권	5,706,147,520	3,575,977,032

기타유동금융자산	3,424,894,749	6,194,065,719

기타비유동금융자산	706,078,254	687,048,204

합 계	17,793,613,984	17,409,922,170

(*) 현금시재를 제외하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액 내역은 주석8에서 설명하고 있습니다.5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 만기현금흐름	1년이내	1년초과~2년이내	2년 초과

매입채무

외상매입금	1,317,870,829	1,317,870,829	1,317,870,829	-	-

기타유동금융부채

미지급금	546,319,672	546,319,672	546,319,672	-	-

미지급비용	567,640,668	567,640,668	567,640,668	-	-

유동리스부채	262,338,262	292,277,194	292,277,194	-	-

기타비유동금융부채

장기미지급금	25,708,922	25,708,922	-	-	25,708,922

비유동리스부채	459,269,590	483,513,222	-	262,625,011	220,888,211

차입금

장기차입금	400,000,000	428,800,000	10,800,000	10,800,000	407,200,000

합 계	3,579,147,943	3,662,130,507	2,734,908,363	273,425,011	653,797,133

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상 만기현금흐름	1년이내	1년초과~2년이내	2년 초과

매입채무

외상매입금	1,425,675,994	1,425,675,994	1,425,675,994	-	-

기타유동금융부채

미지급금	451,000,962	451,000,962	451,000,962	-	-

미지급비용	134,191,813	134,191,813	134,191,813	-	-

유동리스부채	240,389,250	273,888,976	273,888,976	-	-

기타비유동금융부채

비유동리스부채	581,981,357	623,876,350	-	244,459,156	379,417,194

차입금

장기차입금	400,000,000	436,900,000	10,800,000	10,800,000	415,300,000

전환사채

전환사채	865,814,789	990,000,000	-	-	990,000,000

합 계	4,099,054,165	4,335,534,095	2,295,557,745	255,259,156	1,784,717,194

상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급해야 하는 가장 빠른만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

35. 합병계약에 관한 사항 (1) 합병 개요주식회사 제이투케이바이오와 교보11호 기업인수목적 주식회사는 2023년 12월 18일 이사회 결의 및 2024년 02월 01일 주주총회 합병승인을 통해 2024년 03월 06일자로 합병하였습니다. 합병은 주식회사 제이투케이바이오가 교보11호 기업인수목적주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1:0.1158278의 비율 (교보11호 기업인수목적 주식회사 주주에게 주식회사 제이투케이바이오 보통주 51 4,275주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.

구 분	합병회사	피합병회사

법인명	주식회사 제이투케이바이오	교보11호기업인수목적 주식회사

대표이사	이재섭	이규연

본점소재지	충청북도 청주시 청원구 오창읍 두릉유리로 50-3	서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)

합병비율	1	0.1158278

이사회결의일	2023년 12월 18일

합병승인을 위한 주주총회일	2024년 02월 01일

합병기일	2024년 03월 06일

합병신주상장일	2024년 03월 25일

(2) 합병 회계처리교보11호 기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 손익으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.연결회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(3) 전분기 중 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

순자산의 장부가액	8,553,139,014

순자산의 공정가치 조정액 (주1)	(4,617,296,589)

식별가능한 순자산의 공정가치(A)	3,935,842,425

발행주식(보통주 자본금)(B)	257,137,500

발행주식(보통주 주식발행초과금)(C)	8,622,848,925

보상원가(D=B+C)	8,879,986,425

합병과 관련하여 직접 지출한 비용(E) (주2)	150,000,000

합병비용(D-A+E)	5,094,144,000

(주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.(주2) 상장을 위하여 지급된 직접비용입니다.(4) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	1,900,499,561

단기금융상품	8,829,109,312

미수수익	72,272,761

당기법인세자산	23,227,100

이연법인세자산(부채)	(104,960,171)

전환사채 (*1)	(1,928,771,866)

전환사채(전환권대가) (*1)	(4,855,534,272)

인수한 순자산의 장부가액	3,935,842,425

(*1) 회사는 이사회 결의일인 2023년 12월 18일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 합병기일 장부금액 기준으로 인식하였습니다.