비스토스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	12,713,628,279	18,726,459,231

현금및현금성자산	556,802,766	1,838,599,211

매출채권 및 기타유동채권	1,364,599,863	2,543,107,982

유동재고자산	5,962,093,961	4,864,244,267

기타유동금융자산	4,390,040,024	8,552,668,826

기타유동자산	440,091,665	916,478,938

당기법인세자산	11,360,007

비유동자산	8,116,845,553	2,807,938,049

유형자산	6,486,639,480	1,087,763,314

영업권 이외의 무형자산	47,427,417	48,830,972

기타비유동금융자산	520,974,043	485,831,663

이연법인세자산	1,061,804,613	1,185,512,100

자산총계	20,830,473,832	21,534,397,280

부채

유동부채	1,660,982,962	2,574,854,042

매입채무 및 기타유동채무	933,440,356	1,238,958,078

기타유동금융부채	246,973,617	424,818,965

유동성리스부채	148,935,949	443,462,477

유동충당부채	331,633,040	467,614,522

비유동부채	405,638,820	419,012,928

비유동 리스부채	124,347,318	151,034,268

기타비유동금융부채	244,281,501	230,968,659

비유동충당부채	37,010,001	37,010,001

부채총계	2,066,621,782	2,993,866,970

자본

자본금	2,299,251,100	2,299,251,100

자본잉여금	10,582,963,096	10,582,963,096

기타자본구성요소	4,021,409,491	3,905,113,732

이익잉여금(결손금)	1,860,228,363	1,753,202,382

자본총계	18,763,852,050	18,540,530,310

자본과부채총계	20,830,473,832	21,534,397,280

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,207,376,622	13,382,954,992	5,794,981,645	15,061,771,585

매출원가	2,736,830,919	10,031,835,973	4,239,168,884	11,096,530,997

매출총이익	470,545,703	3,351,119,019	1,555,812,761	3,965,240,588

판매비와관리비	1,095,143,035	3,721,805,861	1,504,446,664	3,852,368,836

영업이익(손실)	(624,597,332)	(370,686,842)	51,366,097	112,871,752

금융수익	56,784,932	557,799,223	217,862,897	595,846,094

금융원가	69,107,750	118,287,813	51,389,260	203,733,041

기타이익	48,242	1,063,223	9,285,917	17,992,682

기타손실	307,884	331,138	1,168,003	1,227,159

법인세비용차감전순이익(손실)	(637,179,792)	69,556,653	225,957,648	521,750,328

법인세비용(수익)	(59,288,445)	(37,469,328)	103,274,592	48,411,910

당기순이익(손실)	(577,891,347)	107,025,981	232,408,420	473,338,418

반기총포괄손익	(577,891,347)	107,025,981	232,408,420	473,338,418

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(25)	5	10	20

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(25)	5	10	20

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,117,530,800	8,994,961,180	3,865,429,496	946,705,097	15,924,626,573

당기순이익(손실)	473,333,418	473,338,418

전환사채의 전환	181,720,300	1,588,001,916	(156,981,974)	1,612,740,242

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	131,347,469	131,347,469

2023.09.30 (기말자본)	2,299,251,100	10,582,963,096	3,839,794,991	1,420,043,515	18,142,052,702

2024.01.01 (기초자본)	2,299,251,100	10,582,963,096	3,905,113,732	1,753,202,382	18,540,530,310

당기순이익(손실)	107,025,981	107,025,981

전환사채의 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	116,295,759	116,295,759

2024.09.30 (기말자본)	2,299,251,100	10,582,963,096	4,021,409,491	1,860,228,363	18,763,852,050

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	927,074,758	654,390,778

당기순이익(손실)	107,025,981	473,338,418

당기순이익조정을 위한 가감	330,378,160	400,391,224

법인세비용 조정	(37,469,328)	48,411,910

대손상각비 조정	(130,828,242)	(10,153,771)

감가상각비에 대한 조정	523,710,699	470,833,701

무형자산상각비에 대한 조정	9,043,055	2,862,337

재고자산평가손실 조정	82,171,741	5,707,996

재고자산감모손실 조정	20,821,971	5,522,435

유형자산처분손실 조정	0	4,000

유형자산처분이익 조정	0	(5,069,002)

외화환산손실 조정	25,361,529	514,500

외화환산이익 조정	(33,172,139)	(49,163,507)

이자비용 조정	34,410,188	87,865,774

이자수익에 대한 조정	(224,229,406)	(299,919,871)

판매보증비 조정	(55,737,667)	12,159,063

잡이익 조정	0	(531,810)

주식보상비용(환입) 조정	116,295,759	131,347,469

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	92,290,453	(447,386,080)

매출채권의 감소(증가)	1,320,173,216	956,967,568

선급금의 감소(증가)	489,724,098	421,297,966

선급비용의 감소 (증가)	(13,336,825)	(18,874,552)

미수금의 감소(증가)	46,322,358	101,277,944

재고자산의 감소(증가)	(1,200,843,406)	(1,116,401,511)

매입채무의 증가(감소)	(467,505,772)	(161,716,868)

선수금의 증가(감소)	136,464,795	(414,940,690)

선수수익의 증가(감소)	25,558,715	71,273,390

예수금의 증가(감소)	530,780	(117,494,140)

미지급금의 증가(감소)	(125,688,446)	(99,120,885)

미지급비용의 증가(감소)	(52,178,087)	75,269,492

판매보증충당부채의 증가(감소)	(41,701,374)	(65,657,891)

연차수당충당부채의 증가(감소)	(38,542,441)	(79,275,611)

장기미지급금의 증가(감소)	13,312,842	9,708

이자지급(영업)	(446,667)	0

이자수취	274,119,344	271,262,886

법인세환급(납부)	123,707,487	(43,215,670)

투자활동현금흐름	(1,819,619,818)	(1,357,640,661)

기타유동금융자산의 감소	12,105,756,043	15,920,401,133

기타유동금융자산의 취득	(8,025,652,582)	(17,059,887,451)

임차보증금의 감소	0	18,900,000

임차보증금의 증가	0	(18,269,500)

유형자산의 취득	(5,892,083,779)	(229,600,425)

유형자산의 처분	0	21,818,182

무형자산의 취득	(7,639,500)	(11,002,600)

재무활동현금흐름	(385,658,900)	(372,387,790)

단기차입금의 증가	620,000,000	0

단기차입금의 상환	(620,000,000)	0

리스부채의 상환	(385,658,900)	(372,387,790)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,592,485)	788,084

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,281,796,445)	(1,074,849,589)

기초현금및현금성자산	1,838,599,211	1,635,521,210

기말현금및현금성자산	556,802,766	558,671,621