비스토스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제24(당)기 분기 2024년 09월 30일 현재
제23(전)기 분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 비스토스

1. 일반사항 주식회사 비스토스(이하 "회사")는 2001년 8월 27일에 설립되어 의료기기 제조업, 의료기기 판매업 및 의료기기 용역업 등을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 중 원구 갈마치로 302에 위치하고 있습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 에스케이제5호기업인수목적주식회사와 2022년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 본 합병은 회사가 에스케이제5호기업인수목적주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 회사가 존속하고 에스케이제5호기업인수목적주식회사는 소멸하는 방식으로 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 2,299,251천원이며 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	지분율	비고

이후정	4,524,700	19.68%	대표이사

특수관계자	4,266,960	18.56%	대표이사 배우자외

강명진	60,487	0.26%	등기임원

임직원	531,000	2.31%

한국증권금융	663,968	2.89%

자기주식	2,056	0.01%

기타	12,943,340	56.29%

합 계	22,992,511	100%%

2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 2) 회사가 적용하지 않는 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 (2) 회계정책 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

4. 위험관리(1) 자본위험관리자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으 로 제공할 수 있는 능력을 유지하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금:

리스부채	273,283	594,497

차입금 소계(A)	273,283	594,497

차감:

현금및현금성자산	556,803	1,838,599

차감 소계(B)	556,803	1,838,599

순차입금(C=A-B)	(283,519)	(1,244,102)

자본총계(D)	18,763,852	18,540,530

총자본(E=C+D)	18,480,333	17,296,428

부채조달비율(F=C/E)	-	-

(*) 부(-)의 차입자본 조달비율은 생략하였습니다.

2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

① 환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율의 변동위험에 노출되어 있습니 다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1. 원화단위: 천원)

구분	통화	금액(외화)	환율	원화

현금및현금성자산	USD	241,507	1,319.60	318,694

GBP	7,851	1,765.56	13,863

EUR	4,999	1,474.06	7,369

매출채권	USD	905,647	1,319.60	1,195,093

매입채무	USD	39,393	1,319.60	51,983

외화순자산	1,483,036

회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세차감전손익 및 세금 효과 고려 전 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화단위	10% 상승	10% 하락

USD	140,997	(140,997)

EUR	737	(737)

GBP	1,386	(1,386.3)

② 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	합계

매입채무	268,826	-	-	268,826

기타금융부채(비유동 포함)	246,974	244,282	-	491,255

리스부채	148,936	124,347	-	273,283

나. 전기말(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	합계

매입채무	736,898	-	-	736,898

기타금융부채(비유동 포함)	424,819	203,969	-	655,788

리스부채	443,462	151,034	-	594,496

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 신용위험관리

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리

회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 내부 사규에 따른 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산(기타수취채권 등)

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2024년 9월 30일 및 2023년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	0~3개월	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과	계

당분기말

기대 손실률	1.84%	7.82%	14.32%	49.83%	100.00%	9.41%

매출채권	849,541	243,251	357,258	712	55,529	1,506,291

손실충당금	15,631	19,012	51,165	355	55,529	141,691

전기말

기대 손실률	5.03%	17.80%	36.85%	92.26%	100.00%	9.68%

매출채권	2,286,772	229,117	288,403	11,335	-	2,815,627

손실충당금	114,983	40,789	106,289	10,458	-	272,519

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 기타수취채권(미수금, 미수수익, 보증금 등)이 포함됩니다.

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	556,803	556,803	1,838,599	1,838,599

매출채권	1,364,600	1,364,600	2,543,108	2,543,108

기타금융자산(비유동 포함)	4,911,014	4,911,014	9,038,500	9,038,500

소 계	6,832,417	6,832,417	13,420,207	13,420,207

금융부채:

매입채무	268,826	268,826	736,897	736,897

기타금융부채(비유동 포함)	491,255	491,255	655,788	655,788

리스부채	273,283	273,283	594,497	594,497

소 계	1,033,364	1,033,364	1,987,182	1,987,182

5. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가	상각후원가

현금및현금성자산	556,803	1,838,599

매출채권	1,364,600	2,543,108

기타금융자산(비유동 포함)	4,911,014	9,038,500

합 계	6,832,417	13,420,207

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가	상각후원가

매입채무	268,826	736,898

기타금융부채(비유동 포함)	491,255	655,788

리스부채	273,283	594,497

합 계	1,033,364	1,987,183

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 모두 장부금액과 동일합니다.

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	224,229	299,920	-	-

외환차익	294,694	244,890	5,704	1,872

외환환산이익	33,172	49,164	-	-

이자비용	-	-	(34,410)	(87,866)

외환차손	(18,137)	(109,382)	(40,379)	(5,971)

외화환산손실	(25,362)	(515)	-	-

대손상각비	(130,828)	10,154	-	-

합 계	377,768	494,231	(69,085)	(91,965)

3) 금융상품 공정가치 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 공정가치 서열체계 수준 간의 이동 내역은 없습니다.

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	556,803	1,838,599

합 계	556,803	1,838,599

7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	1,506,291	(141,691)	1,364,600	2,815,627	(272,519)	2,543,108

(2) 보고기간 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초	272,519	296,012

설정	-	-

환입	(130,828)	(10,154)

제각	-	(74,568)

기말	141,691	211,291

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	28,753	-	113,785	-

미수금	361,287	-	358,780	-

단기금융상품	4,000,000	-	8,080,103	-

임차보증금	-	505,090	-	469,948

기타보증금	-	15,884	-	15,884

합 계	4,390,040	520,974	8,552,668	485,832

8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타 유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	407,926	897,650

선급비용	32,166	18,829

합 계	440,092	916,479

9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	377,447	(49)	377,397	262,093	(49)	262,044

제품	999,109	(33,482)	965,628	1,066,799	(20,285)	1,046,514

재공품	1,066,992	(23,631)	1,043,362	896,280	(5,889)	890,391

미착품	413,232	-	413,232	-	-	-

원재료	3,306,654	(144,178)	3,162,476	2,758,240	(92,945)	2,665,295

합 계	6,163,434	(201,340)	5,962,094	4,983,412	(119,168)	4,864,244

당반기 중 회사는 재고자산에 대해 평가손실 82,172천원(전분기: 5,708천원)을 인식하였으며, 매출원가로 인식되었습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,891,253	-	2,891,253

건물	2,809,169	(29,262)	2,779,907

구축물	52,460	(2,623)	49,837

금형	1,697,814	(1,411,127)	286,688

기계장치	123,258	(70,569)	52,689

시설장치	1,190	(20)	1,170

차량운반구	84,764	(17,412)	67,352

공구와기구	25,029	(21,808)	3,220

비품	158,427	(80,600)	77,826

연구용장비	32,527	(25,626)	6,900

합 계	7,875,891	(1,659,047)	6,216,843

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

금형	1,688,814	(1,333,547)	355,267

기계장치	111,721	(58,846)	52,875

차량운반구	18,500	(12,449)	6,051

공구와기구	25,029	(20,575)	4,454

비품	107,215	(65,927)	41,288

연구용장비	32,527	(22,403)	10,124

합 계	1,983,806	(1,513,747)	470,059

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기말

토지	-	2,891,253	-	-	-	2,891,253

건물	-	2,809,169	-	-	(29,262)	2,779,907

구축물	-	52,460	-	-	(2,623)	49,837

금형	355,267	9,000	-	-	(77,579)	286,688

기계장치	52,875	11,536	-	-	(11,723)	52,688

차량운반구	6,051	66,264	-	-	(4,963)	67,352

공구와기구	4,454	-	-	-	(1,233)	3,221

비품	41,288	51,211	-	-	(14,673)	77,826

연구용장비	10,124	-	-	-	(3,223)	6,901

시설장치	-	1,190	-	-	(20)	1,170

합 계	470,059	5,892,083	-	-	(145,299)	(6,216,843)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분	감가상각	기말

금형	166,697	76,954	200,846	-	(63,075)	381,422

기계장치	42,949	26,692	-	-	(13,834)	55,806

차량운반구	8,750	17,033	-	(17,033)	(2,024)	6,726

공구와기구	6,477	-	-	-	(1,517)	4,959

비품	52,589	2,962	-	(1,100)	(11,199)	43,252

연구용장비	7,553	6,543	-	(4,380)	1,481	11,198

건설중인자산	-	216,916	(200,846)	-	-	16,070

합 계	285,016	347,100	-	(22,513)	(90,170)	519,433

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보 제공 내역은 없습니다.

11. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	101,837	445,169

차량운반구	167,959	172,535

합 계	269,796	617,704

리스부채

유동	148,936	443,462

비유동	124,347	151,034

합 계	273,283	594,496

2) 보고기간 종료일 현재 사용권 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	617,704	423,294

취 득	30,503	699,700

상 각	(378,411)	(374,904)

기 말	269,796	748,090

(3) 보고기간 중 반기포괄손익계산서상 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	378,411	374,904

리스부채에 대한 이자비용	33,942	49,048

단기리스료 및 소액자산리스	1,866	1,911

(4) 보고기간 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	당분기	전분기

리스상환	385,659	372,920

(5) 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 9.85%입니다.

12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

특허권	49,619	(28,986)	20,633

소프트웨어	123,909	(97,114)	26,794

합 계	173,528	(126,101)	47,427

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

특허권	41,980	(24,764)	17,216

소프트웨어	123,909	(92,293)	31,616

합 계	165,889	(117,057)	48,832

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

특허권	17,216	7,640	(4,222)	20,633

소프트웨어	31,615	-	(4,821)	26,794

합 계	48,831	7,640	(9,043)	47,427

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

특허권	10,306	11,003	(2,862)	18,446

소프트웨어	11	-	-	11

합 계	10,317	11,003	(2,862)	18,457

13. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매입채무	268,826	736,898

14. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	115,001	244,282	240,690	230,969

미지급비용	131,972	-	184,129	-

합 계	246,974	244,282	424,819	230,969

15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

예수금	583	53

선수금	638,472	502,008

선수수익	25,559	-

합 계	664,615	502,061

16. 판매보증충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 판매보증충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	233,813	331,252

(2) 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	331,252	425,425

전입(환입)	(11,498)	3,109

사용	(31,862)	(38,439)

기말	287,892	390,095

17. 연차수당충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 연차수당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

연차수당충당부채	97,820	136,362

(2) 보고기간 중 연차수당충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	136,362	121,206

전입(환입)	-	105,426

사용	(38,542)	(90,270)

기말	97,820	136,362

18. 복구충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 복구충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

복구충당부채	37,010	37,010

(2) 보고기간 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	37,010	36,417

전입	-	593

기말	37,010	37,010

19. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	100원	100원

발행주식수 (주1)	22,992,511주	22,992,511주

자본금	2,299,251	2,299,251

(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,299,251	2,117,531

전환사채전환	-	181,720

기말	2,299,251	2,299,251

20. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,557,301	10,557,301

자기주식처분이익	25,662	25,662

합 계	10,582,963	10,582,963

(2) 보고기간 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	10,557,301	8,969,299

전환사채전환	-	1,588,002

기말	10,557,301	10,557,301

21. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,949)	(7,949)

기타자본잉여금	4,029,359	3,913,063

합 계	4,021,409	3,905,114

22. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	50,921	50,921

미처분이익잉여금	1,809,307	1,702,281

합 계	1,860,228	1,753,202

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	수익인식

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	3,060,967	12,982,799	5,640,855,802	14,635,120	한시점에 인식

용역매출	146,410	400,156	154,125,843	426,651	기간에 걸쳐 인식

합 계	3,207,377	13,382,955	5,794,981,645	15,061,772

(2) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	638,472	502,008

24. 판매비와 관리비 및 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 중 회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	472,664	1,369,397	406,856	1,225,926

퇴직급여	36,925	122,273	45,425	96,258

복리후생비	31,194	114,201	39,866	133,427

여비교통비	12,053	63,233	39,618	104,729

접대비	6,347	31,610	8,871	27,431

통신비	1,163	5,430	1,071	3,271

세금과공과	15,431	44,794	16,570	51,160

감가상각비	44,228	131,576	52,394	128,332

무형자산상각비	3,220	9,043	1,119	2,862

보험료	7,966	23,569	8,331	23,778

차량유지비	3,005	8,113	3,706	11,305

경상연구개발비	335,648	1,078,622	288,151	1,050,037

운반비	5,981	22,494	8,784	21,572

소모품비	6,750	27,526	9,934	26,234

지급수수료	96,960	340,417	285,796	464,827

광고선전비	35,567	273,310	17,413	187,399

수출제비용	28,071	98,290	35,213	109,099

대손상각비	(3,843)	(130,828)	151,468	(10,154)

판매보증충당부채전입액	(44,239)	(55,738)	9,050	12,159

기타	(5,359)	144,473	74,810	182,716

합 계	1,089,731	3,721,806	1,504,447	3,852,369

(2) 보고기간 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	88,848	(1,136,740)	144,822	(1,155,424)

상품의 매입	214,617	383,214	179,726	367,317

원재료 매입	1,094,212	7,542,004	2,935,959	8,922,151

종업원 급여	1,004,610	3,143,069	990,208	2,943,656

감가상각, 무형자산상각	191,788	532,754	173,187	473,696

외주가공비	99,267	378,439	230,370	970,299

지급수수료	194,631	482,453	290,854	481,634

기타	863,678	2,428,449	798,489	1,945,572

합 계 (*)	3,751,651	13,753,642	5,743,615	14,948,900

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 금융수익과 비용금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	51,062	224,229	106,048	299,920

외환차익	16,545	300,398	74,760	246,763

외화환산이익	(10,824)	33,172	37,055	49,164

합 계	56,783	557,799	217,863	595,846

금융비용	이자비용	8,468	34,410	18,948	87,866

외환차손	35,584	58,516	40,840	115,353

외화환산손실	25,056	25,362	(8,398)	515

합 계	69,108	118,288	51,389	203,733

26. 기타수익과 비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	유형자산처분이익	-	-	5,069	5,069

잡이익	48	1,063	4,217	12,924

합 계	48	1,063	9,286	17,993

기타비용	유형자산처분손실	-	-	2	4

잡손실	308	331	1,166	1,223

합 계	308	331	1,168	1,227

27. 법인세 비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 법인세수익이 발생할 것으로 예상되어 평균 유효세율을 산출하지 않았습니다.

28. 주당이익(1) 보고기간 종료일 현재의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(577,891,347)	107,025,981	232,408,420	473,338,418

가중평균유통보통주식수	22,990,455	22,990,455	22,418,003	22,418,003

기본주당이익	(25)	5	10	20

희석주당이익	(25)	5	10	20

(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	22,992,511	22,992,511

자기주식	(2,056)	(2,056)

전환권청구	-	1,244,751

가중평균유통보통주식수	22,990,455	22,418,003

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 당분기말 현재 회사의 잠재적 보통주는 기본주당순손익에 대한 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 서울보증보험에 61,949천원의 이행지급 등의 보험에 가입하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 현대캐피탈 주식회사와 2건의 차량 리스계약과 2건의 렌트계약, 오릭스캐피탈주식회사와 1건의 렌트계약, 산은캐피탈주식회사와 1건의 차량 리스계약을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 기업은행과 500,000천원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다.

30. 영업부문(1) 회사는 의료기기 제조, 판매 및 용역 등을 사업목적으로 하는 회사로 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 보고기간 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	464,268	1,239,025	466,591	1,470,109

북미	326,448	4,884,039	1,555,386	4,463,879

아시아	562,793	2,645,268	758,645	2,952,632

아프리카	659,385	1,228,176	1,370,841	2,085,180

유럽	542,502	1,469,715	400,496	1,571,284

중남미	366,124	958,183	1,154,389	1,898,673

중동	285,856	958,549	88,634	620,013

합 계	3,207,377	13,382,955	5,794,982	15,061,772

(3) 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	261,088	4,693,170	1527272	4,368,840

31. 특수관계자(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

기타의특수관계자	주주, 임원	주주, 임원

(2) 당반기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권채무는 없습니다.

(3) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 제공받은 용역의 대가로서 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(상여 포함)	891,752	864,166

퇴직급여	82,240	71,603

합 계	973,992	935,769

32. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	107,026	473,338

손익의 조정항목(*1)	330,378	400,391

순운전자본의 변동(*2)	92,290	(447,386)

영업으로부터 창출된 현금흐름	529,694	426,344

(*1) 손익의 조정항목(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(37,469)	48,412

감가상각비	523,711	470,834

무형자산상각비	9,043	2,862

재고자산평가손실	82,172	5,708

재고자산감모손실	20,821	5,522

유형자산처분이익	-	(5,069)

유형자산처분손실	-	4

대손상각비	(130,828)	(10,154)

주식보상비용	116,295	131,347

외화환산손실	25,361	515

외화환산이익	(33,172)	(49,164)

이자비용	34,410	87,867

이자수익	(224,229)	(299,920)

판매보증비	(55,737)	12,159

잡이익	-	(532)

합 계	330,376	400,391

(*2) 순운전자본의 변동

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	1,320,173	956,969

선급금의 감소	489,724	421,299

선급비용의 증가	(13,337)	(18,875)

미수금의 감소(증가)	46,322	101,278

재고자산의 증가	(1,200,843)	(1,116,402)

매입채무의 증가(감소)	(467,505)	(161,717)

선수금의 증가(감소)	136,465	(414,941)

선수수익의 증가(감소)	25,558	71,273

예수금의 증가(감소)	530	(117,494)

미지급금의 증가(감소)	(125,688)	(99,121)

미지급비용의 증가	(52,178)	75,269

판매보증충당부채의 감소	(41,701)	(65,658)

종업원급여부채의 증가(감소)	(38,542)	(79,276)

장기미지급금의 증가	13,312	10

합 계	92,290	(447,386)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채의 재고자산 대체	38,890	50,253

선급금의 건설중인자산으로 대체	-	117,500

건설중인자산 본계정 대체	-	200,846

사용권자산의 취득	30,503	699,700

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	34,014	725,908

사용권자산과 관련된 현재가치할인차금	3,511	83,253

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금변동	기말

평가손익	기타

리스부채(비유동 포함)	594,497	(385,659)	-	64,445	273,283

합 계	594,497	(385,659)	-	64,445	273,283

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금변동	기말

평가손익	기타

리스부채(비유동 포함)	392,923	(372,920)	-	691,110	711,113

합 계	392,923	(372,920)	-	691,110	711,113