비스토스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 26기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 25기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
주식회사 비스토스

1. 일반사항주식회사 비스토스(이하 "회사")는 2001년 8월 27일에 설립되어 의료기기 제조업, 의료기기 판매업 및 의료기기 용역업 등을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 중 원구 갈마치로 302에 위치하고 있습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 에스케이제5호기업인수목적주식회사와 2022년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 본 합병은 회사가 에스케이제5호기업인수목적주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 회사가 존속하고 에스케이제5호기업인수목적주식회사는 소멸하는 방식으로 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 2,299,251천원이며 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	지분율

㈜씨유메디칼시스템	7,789,160	33.88%

자기주식	597,169	2.60%

임원	25,000	0.11%

기타	14,581,182	63.42%

합 계	22,992,511	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.

회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리 목적 및 정책

(1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 차입자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금:

리스부채	140,496	236,471

전환사채	3,118,740	-

차입금 소계(A)	3,259,236	236,471

차감:

현금및현금성자산	3,776,553	400,822

차감 소계(B)	3,776,553	400,822

순차입금(C=A-B)	(517,317)	(164,351)

자본총계(D)	17,610,813	17,911,753

총자본(E=C+D)	17,093,496	17,747,403

부채조달비율(F=C/E)(*)	-	-

(*) 부(-)의 차입자본 조달비율은 생략하였습니다.

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

① 환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율의 변동위험에 노출되어 있습니 다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	통화	금액(외화)	환율	원화

현금및현금성자산	USD	785,509	1,513.4	1,188,790

GBP	9,785	1,993.4	19,506

EUR	88,035	1,733.4	152,598

JPY	65,629	9.5	621

매출채권	USD	942,184	1,513.4	1,425,901

매입채무	USD	39,029	1,513.4	59,067

외화순자산(부채)	2,728,349

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화단위	10% 상승	10% 하락

USD	255,562	(255,562)

GBP	1,951	(1,951)

EUR	15,260	(15,260)

JPY	62	(62)

② 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	합 계

매입채무	413,748	-	-	413,748

기타금융부채(비유동 포함)	399,125	242,100	-	641,225

리스부채	138,425	50,760	26,991	216,176

전환사채	4,201,183	-	-	4,201,183

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	합 계

매입채무	466,525	-	-	466,525

기타금융부채(비유동 포함)	323,718	242,100	-	565,818

리스부채	143,271	93,200	-	236,471

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 신용위험관리

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리

회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 내부 사규에 따른 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객,산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산(기타수취채권 등)

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2026년 3월 31일 및 2025년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	0~3개월	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과	계

당분기말

기대 손실률	1.92%	5.94%	13.05%	62.27%	100.00%	11.14%

매출채권	739,726	579,206	360,840	159,366	11,220	1,850,358

손실충당금	14,232	34,433	47,075	99,233	11,220	206,193

전기말

기대 손실률	2.32%	7.23%	16.26%	64.95%	100.00%	6.22%

매출채권	1,737,050	541,517	516,118	-	11,295	2,805,980

손실충당금	40,262	39,144	83,936	-	11,295	174,637

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 기타수취채권(미수금, 미수수익, 보증금 등)이 포함됩니다.

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 이자율위험관리회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황에 대하여 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 정기적으로 측정하고 있습니다.

⑤ 가격위험관리회사가 보유하고 있는 자산 중 시장가격 변동위험에 노출되어 있는 중요한 자산은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	3,776,553	3,776,553	400,822	400,822

매출채권	1,644,166	1,644,166	2,631,343	2,631,343

기타금융자산(비유동 포함)	2,316,326	2,316,326	2,837,278	2,837,278

당기손익-공정가치 측정원가 금융자산(비유동 포함)	3,274,688	3,274,688	-	-

소 계	11,011,733	11,011,733	5,869,443	5,869,443

금융부채:

매입채무	413,748	413,748	466,525	466,525

기타금융부채(비유동 포함)	641,225	641,225	565,818	565,818

리스부채	140,496	140,496	236,471	236,471

전환사채	3,118,740	3,118,740	-	-

당기손익-공정가치 측정원가 금융부채	1,276,188	1,276,188	-	-

소 계	5,590,397	5,590,397	1,268,814	1,268,814

② 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)당분기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

당기손익-공정가치측정금융자산	758,560	-	2,516,128	3,274,688

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,276,188	1,276,188

5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	3,776,553	-	400,822

매출채권	1,644,166	-	2,631,343

기타금융자산(비유동 포함)	2,316,326	-	2,837,278

당기손익-공정가치 측정원가 금융자산(비유동 포함)	-	3,274,688	-

합 계	7,737,045	3,274,688	5,869,443

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	413,748	-	466,525

기타금융부채(비유동 포함)	641,225	-	565,818

리스부채	140,496	-	236,471

전환사채	3,118,740	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,276,188	-

합 계	4,314,209	1,276,188	1,268,814

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 모두 장부금액과 동일합니다.

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

범주별	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	14,635	-	-	14,635

외환차익	34,048	-	-	34,048

외환환산이익	82,685	-	-	82,685

이자비용	-	-	(3,058)	(3,058)

외환차손	(16,423)	-	-	(16,423)

외화환산손실	-	-	(720)	(720)

대손상각비	(31,555)	-	-	(31,555)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(10,771)	-	(10,771)

② 전분기(단위: 천원)

범주별	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	46,879	-	46,879

외환차익	18,333	-	18,333

외환환산이익	5,306	-	5,306

이자비용	-	(5,422)	(5,422)

외환차손	(19,787)	(973)	(20,760)

외화환산손실	(7,175)	-	(7,175)

대손상각비	18,101	-	18,101

(3) 금융상품 공정가치 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 공정가치 서열체계 수준 간의 이동 내역은 없습니다.

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,000	-

요구불예금	3,774,553	400,822

합 계	3,776,553	400,822

7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	1,850,359	(206,193)	1,644,166	2,805,980	(174,638)	2,631,343

(2) 보고기간 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기 초	174,638	119,574

설 정	31,555	18,101

환 입	-	-

제 각	-	-

기 말	206,193	137,675

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	12,901	-	15,520	-

미수금	206,099	-	210,999	-

단기금융상품	2,000,000	-	2,500,000	-

임차보증금	-	96,976	-	110,410

기타보증금	-	350	-	350

합 계	2,219,000	97,326	2,726,519	110,760

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동항목

지분증권	㈜씨유메디칼시스템 주식	758,560	-

파생상품	전환사채 Call Option	504,928	-

소 계	1,263,488	-

비유동항목

채무증권	티웨이항공 영구전환사채(*1)	2,011,200	-

소 계	2,011,200	-

합 계	3,274,688	-

(*1) 상기 채무증권은 회사가 발행한 전환사채 관련 약정에 따라 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산 관련 손익	(10,771)	-

합 계	(10,771)	-

9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	970,973	1,277,065

선급비용	30,804	36,788

합 계	1,001,777	1,313,853

10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	366,183	(242,783)	123,400	360,797	(96,379)	264,418

제품	1,375,999	(52,426)	1,323,573	1,050,784	(25,814)	1,024,970

재공품	874,225	(25,200)	849,025	911,314	(29,869)	881,445

미착품	130,436	-	130,436	-	-	-

원재료	3,829,779	(174,417)	3,655,362	3,657,519	(134,326)	3,523,193

합 계	6,576,622	(494,826)	6,081,796	5,980,414	(286,388)	5,694,026

보고기간 중 회사는 재고자산에 대해 평가손실 208,438천원(전분기: 41,277천원)을인식하였으며, 매출원가로 인식되었습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,891,253	-	-	2,891,253

건물	2,809,169	(134,606)	-	2,674,563

구축물	52,460	(18,361)	-	34,099

금형	1,767,857	(1,569,805)	-	198,052

기계장치	132,648	(96,532)	-	36,116

시설장치	20,220	(4,902)	-	15,318

차량운반구	84,764	(40,656)	-	44,108

공구와기구	25,029	(23,651)	-	1,378

비품	169,737	(113,412)	-	56,325

연구용장비	110,249	(42,020)	(62,948)	5,281

건설중인자산	107,100	-	-	107,100

합 계	8,170,486	(2,043,945)	(62,948)	6,063,593

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,891,253	-	-	2,891,253

건물	2,809,169	(117,049)	-	2,692,121

구축물	52,460	(15,738)	-	36,722

금형	1,767,857	(1,547,127)	-	220,730

기계장치	132,648	(92,197)	-	40,451

시설장치	20,220	(3,891)	-	16,329

차량운반구	96,930	(37,134)	-	59,796

공구와기구	25,029	(23,431)	-	1,598

비품	162,375	(108,307)	-	54,068

연구용장비	110,249	(37,776)	(70,866)	1,606

건설중인자산	23,100	-	-	23,100

합 계	8,091,290	(1,982,650)	(70,866)	6,037,774

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	2,891,253	-	-	-	2,891,253

건물	2,692,121	-	-	(17,558)	2,674,563

구축물	36,722	-	-	(2,623)	34,099

시설장치	16,330	-	-	(1,012)	15,318

금형	220,730	-	-	(22,678)	198,052

기계장치	40,451	-	-	(4,335)	36,116

차량운반구	59,796	-	(11,557)	(4,131)	44,108

공구와기구	1,597	-	-	(219)	1,378

비품	54,068	7,361	-	(5,104)	56,325

연구용장비	1,606	-	-	3,675	5,281

건설중인자산	23,100	84,000	-	-	107,100

합 계	6,037,774	91,361	(11,557)	(53,985)	6,063,593

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	대체	처분	감가상각	기말

토지	2,891,253	-	-	-	-	-	2,891,253

건물	2,762,350	-	-	-	-	(70,229)	2,692,121

구축물	47,214	-	-	-	-	(10,492)	36,722

시설장치	1,111	19,030	-	-	-	(3,811)	16,330

금형	290,631	280	-	38,363	-	(108,544)	220,730

기계장치	48,401	9,390	-	-	-	(17,340)	40,451

차량운반구	63,489	716	-	11,449	-	(15,858)	59,796

공구와기구	2,809	-	-	-	-	(1,212)	1,597

비품	71,254	3,949	-	-	-	(21,135)	54,068

연구용장비	5,826	6,000	(75,161)	71,722	-	(6,781)	1,606

건설중인자산	-	144,634	-	(121,534)	-	-	23,100

합 계	6,184,338	183,999	(75,161)	-	-	(255,402)	6,037,774

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보 제공 내역은 없습니다.

12. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	108,859	141,516

차량운반구	52,791	121,019

합 계	161,650	262,535

리스부채

유동	103,728	143,271

비유동	36,768	93,200

합 계	140,496	236,471

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	262,535	173,416

취 득	-	219,980

처 분	(60,975)	-

상 각	(39,910)	(48,960)

기 말	161,650	344,436

(3) 보고기간 중 반기포괄손익계산서상 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	39,910	48,960

리스부채에 대한 이자비용	2,660	5,422

단기리스료 및 소액자산리스	743	760

(4) 보고기간 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	당분기	전분기

리스상환	34,651	51,929

(5) 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.85%~12.51%입니다.

13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

특허권	55,221	(39,724)	15,497

소프트웨어	123,908	(106,756)	17,152

합 계	179,129	(146,480)	32,649

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

특허권	55,221	(38,106)	17,115

소프트웨어	123,908	(105,149)	18,759

합 계	179,129	(143,255)	35,874

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

특허권	17,115	-	(1,618)	15,497

소프트웨어	18,759	-	(1,607)	17,152

합 계	35,874	-	(3,225)	32,649

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

특허권	20,493	4,057	(7,435)	17,115

소프트웨어	25,187	-	(6,428)	18,759

합 계	45,681	4,057	(13,863)	35,874

14. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

매입채무	413,748	466,525

15. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	276,427	242,100	170,191	242,100

미지급비용	122,698	-	153,527	-

합 계	399,125	242,100	323,718	242,100

16. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2026-03-30	2029-03-30	3.0%	4,000,000	-

합 계	4,000,000	-

전환권조정	(881,260)	-

장부금액	3,118,740	-

유동성전환사채	(3,118,740)	-

비유동전환사채	-	-

(*) 회사가 보유한 채무증권이 담보로 제공되어 있으며, 보고기간 후 12개월이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 전환사채로 분류하였습니다.(2) 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행가액	4,000,000 천원

사채의 발행일	2026년 03월 30일

사채의 만기일	2029년 03월 30일

표면이자율	연 단리 3%

만기보장이자율	연 복리 5%(3개월 단위)

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.4301%에 해당되는금액을 일시 상환

전환청구기간	2027.03.30 ~ 2029.02.28(본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 이전이 되는 날까지)

전환가격(*)	액면가 100원을 기준으로 1주당 920원

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	발행회사의 기명식 보통주 4,347,826주

전환가격의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단 전환가격을 하향조정하는 경우 그 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)까지로 한다.5) 시가가 하락하여 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높을 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단 전환가격을 상향조정하는 경우 그 최고 조정한도는 최초 전환가격(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.6) 조정된 전환가격이 주식의 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 전환가격으로 한다.7) 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2027년 03월 30일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구기간에 따라 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률(연 복리 5%, 3개월 단위)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 상환을 청구할 수 있다. 단 조기상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 않는다.

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 매도청구권(Call Option)	발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2027년 10월 30일로부터 이후 16개월이 되는 날 2027년 07월 30일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를발행회사에게 매도하여야 한다. 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 사채권자가 보유한 사채권의 50%를 초과하지 않는 범위 이내에서 매도청구권을 행사할 수 있다. 부연하여 발행회사는 본 계약에 따른 중도상환청구권 행사로 취득한 매매목적물인 전환사채를 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 "최대주주등")에게 해당 최대주주등이 위 전환사채 발행 당시 각자의 발행회사 주식 보유비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없도록 하는 조건으로만 매도할 수 있다.

사채원리금 등에 대한 담보	발행회사 소유의 ㈜티웨이항공 발행 영구전환사채(액면금액 20억원)에 대한 공동 1순위 근질권 및 특수관계회사의 연대보증(사채원금의 130% 한도)

(*) 전환사채 발행일 이후 당분기말까지 전환가격의 변동은 없습니다.(3) 회사는 전환사채에 부여된 투자자의 조기상환청구권 및 전환권을 주계약과 분리하여 내재파생상품으로 인식하고 있습니다. 한편, 제3자 지정이 가능한 매도청구권은 전환사채와 분리된 별도의 파생상품자산으로 인식하고 있으며, 관련 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 인식되는 파생상품자산 및 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	이익(손실)

당분기말	전기말	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	매도청구권	504,928	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	전환권 및 조기상환청구권	1,276,188	-	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(300,940)	(541,954)

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	(300,940)	(541,954)

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

예수금	1,499	783

선수금	2,240,817	1,097,134

합 계	2,242,316	1,097,917

18. 판매보증충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 판매보증충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	216,777	240,531

(2) 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	240,531	195,672

전입(환입)	(13,933)	27,443

사용	(9,821)	(12,492)

기말	216,777	210,623

19. 연차수당충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 연차수당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

연차수당충당부채	120,840	120,338

(2) 보고기간 중 연차수당충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	120,338	97,148

전입(환입)	502	24,667

기말	120,840	121,815

20. 복구충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 복구충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

복구충당부채	71,768	71,371

(2) 보고기간 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	71,371	37,010

전입	397	-

사용	-	(27,010)

기말	71,768	10,000

21. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	100원	100원

발행주식수 (주1)	22,992,511주	22,992,511주

자본금	2,299,251	2,299,251

(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,557,301	10,557,301

자기주식처분이익	25,662	25,662

합 계	10,582,963	10,582,963

(2) 보고기간 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

23. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,003,765)	(1,003,765)

기타자본잉여금	4,131,597	4,131,597

합 계	3,127,832	3,127,832

24. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	50,921	50,921

미처분이익잉여금	1,549,846	1,850,786

합 계	1,600,767	1,901,707

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	수익인식

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	2,878,495	3,561,621	한시점에 인식

용역매출	93,290	150,105	기간에 걸쳐 인식

합 계	2,971,785	3,711,726

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,240,817	1,097,134

26. 판매비와 관리비 및 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 중 회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	459,461	509,877

퇴직급여	32,645	39,924

복리후생비	41,157	27,421

여비교통비	53,932	34,985

접대비	8,456	12,985

통신비	976	1,821

세금과공과	-	14,305

감가상각비	38,039	32,713

무형자산상각비	3,225	3,364

보험료	6,772	7,550

차량유지비	2,760	3,742

경상연구개발비	206,552	468,296

운반비	3,492	610

소모품비	1,035	8,010

지급수수료	99,481	192,316

광고선전비	11,359	134,465

수출제비용	32,073	12,008

대손상각비(환입)	31,555	18,101

판매보증충당부채전입액(환입액)	(13,933)	27,443

기타	36,601	77,143

합 계	1,055,638	1,627,079

(2) 보고기간 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(387,769)	(1,105,672)

상품의 매입	8,905	4,583

원재료 매입	1,858,512	2,667,156

종업원 급여	1,027,811	1,270,452

감가상각, 무형자산상각	97,119	114,311

외주가공비	146,063	166,863

지급수수료	141,020	203,190

기타	471,266	968,478

합 계	3,362,927	4,289,361

27. 금융수익과 비용보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	14,635	46,879

외환차익	34,048	18,333

외화환산이익	82,685	5,306

합 계	131,368	70,518

금융비용	이자비용	3,058	5,422

외환차손	16,423	20,760

외화환산손실	720	7,175

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	10,771	-

합 계	30,972	33,357

28. 기타수익과 비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기	전분기

기타수익	잡이익	642	279

합 계	642	279

기타비용	리스해지손실	10,730	-

잡손실	106	1,759

합 계	10,836	1,759

29. 법인세 비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기는 순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지않았습니다.

30. 주당이익(1) 보고기간 종료일 현재의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순손익	(300,940,263)	(545,752,899)

가중평균유통보통주식수(*)	22,395,342	22,404,787

기본주당이익	(13)	(24)

희석주당이익	(13)	(24)

(*) 가중평균유통보통주식수는 보고기간 종료일 현재의 발행보통주식수에서 보고기간 중의 자기주식 효과를 고려하여 계산한 것입니다. 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 아래 (2)와 같습니다.(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	22,992,511	22,992,511

자기주식	(597,169)	(587,724)

가중평균유통보통주식수	22,395,342	22,404,787

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식매수선택권이 있습니다.당분기말 현재 회사의 잠재적 보통주는 기본주당순손익에 대한 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

31. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 한도약정 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 용	한 도	사 용 액

기업은행	한도대출약정	500,000	-

기업은행	외화지급보증	USD 46,949	-

(2) 보고기간종료일 현재 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한자	설정금액	보증내역

서울보증보험	50,440	계약이행보증

(주)씨유메디칼시스템	USD 48,949	외화지급보증

120,000	법인카드

5,200,000	전환사채

(3) 보고기간종료일 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.(4) 회사는 발행한 전환사채의 사채원리금 등에 대한 담보로 회사가 보유한 ㈜티웨이항공 발행 영구전환사채(액면금액 20억원)에 공동 제1순위 근질권을 설정하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 현대캐피탈주식회사와 2건의 차량 운용리스계약, 오릭스캐피탈주식회사와 1건의 렌트계약, KB캐피탈과 1건의 렌트계약을 체결하고 있습니다.

32. 영업부문(1) 회사는 의료기기 제조, 판매 및 용역 등을 사업목적으로 하는 회사로 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 보고기간 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	627,775	527,140

북미	386,165	660,376

아시아	455,527	616,044

아프리카	235,589	508,432

유럽	333,231	439,989

중남미	584,747	354,089

중동	348,750	605,656

합 계	2,971,784	3,711,726

(3) 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	-	531,799

B사	348,597	-

33. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜씨유코퍼레이션, ㈜대광헬스케어, ㈜대광네트웍스,	-

지배기업(*1)	㈜씨유메디칼시스템	-

지배기업의 종속기업	CU CORPORATION,CU Medical Germany GmbH	-

기타의특수관계자	주주, 임원, 종업원	주주, 임원, 종업원

(*1) ㈜씨유메디칼시스템은(이하 "지배기업")은 주식매매계약을 통해 2026년 1월 20일에 당사의 최대주주가 되었으며, 지배기업의 당사에 대한 소유주식수 및 지분율은 7,791,160주 및 33.88%입니다.(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

지분출자(*1)	지분출자

㈜씨유메디칼시스템	758,560	-

(*1) 당기 중 당사는 특수관계자인 (주)씨유메디칼시스템의 주식 1,538,661주를 취득함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다. (4) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	금융기관	보증내용	설정금액

(주)씨유메디칼시스템	기업은행	차입금 및 법인카드	720,000

외화지급보증	USD 48,949

(주)상상인저축은행	전환사채 연대보증	3,900,000

(주)라온저축은행	전환사채 연대보증	1,300,000

(5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 제공받은 용역의 대가로서 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(상여 포함)	118,876	65,875

퇴직급여	4,820	12,174

합 계	123,696	78,049

34. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(300,940)	(545,753)

손익의 조정항목(*1)	251,138	220,841

순운전자본의 변동(*2)	1,892,612	(711,631)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,842,810	(1,036,543)

(*1) 손익의 조정항목(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	-	3,799

감가상각비	93,894	110,947

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	10,771	-

무형자산상각비	3,225	3,365

재고자산평가손실	208,438	46,791

리스해지손실	10,730	-

대손상각비	31,555	18,101

주식보상비용	-	49,983

외화환산손실	720	7,175

외화환산이익	82,685	5,306

이자비용	3,058	5,422

이자수익	14,635	46,879

판매보증비	(13,933)	27,443

합 계	251,138	220,841

(*2) 순운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,014,852	117,567

선급금의 감소(증가)	306,092	224,464

선급비용의 감소(증가)	5,984	(14,522)

미수금의 감소(증가)	4,900	(106,323)

재고자산의 감소(증가)	(596,207)	(1,140,427)

매입채무의 증가(감소)	(53,497)	61,655

선수금의 증가(감소)	1,143,683	158,018

선수수익의 증가(감소)	-	(35)

예수금의 증가(감소)	717	32,941

미지급금의 증가(감소)	106,236	(27,146)

미지급비용의 증가(감소)	(30,829)	2,758

판매보증충당부채의 증가(감소)	(9,821)	(12,492)

복구충당부채의 증가(감소)	-	(27,010)

종업원급여부채의 증가(감소)	502	24,667

미수법인세 환급액	-	(5,746)

합 계	1,892,612	(711,631)

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채의 재고자산 대체	-	12,037

파생상품부채(자산) 증가	831,260	-

사용권자산의 취득	(60,975)	219,980

사용권자산과 관련된 리스부채 증가	(64,729)	222,632

사용권자산과 관련된 현재가치할인차금	(3,786)	4,707

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금변동	기말

평가손익	기타

리스부채(비유동 포함)	236,471	(33,908)	-	(62,067)	140,496

전환사채	-	3,890,000	-	(771,260)	3,118,740

합 계	236,471	3,856,092	-	(833,327)	3,259,236

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금변동	기말

평가손익	기타

리스부채(비유동 포함)	179,704	(52,249)	-	218,109	345,564

합 계	179,704	(52,249)	-	218,109	345,564

35. 보고기간 후 사건보고기간말 이후 당사는 주식병합을 위하여 2026년 4월 24일부터 신주권 변경상장일 전일까지 주권매매거래가 정지되었습니다.