비스토스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제22기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제21기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 비스토스

1. 일반사항 주식회사 비스토스(이하 "당사")는 2001년 8월 27일에 설립되어 의료기기 제조업, 의료기기 판매업 및 의료기기 용역업 등을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 중 원구 갈마치로 302에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 1,654,090천원이며 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	지분율(%)	비고

이후정	4,524,700	21.37%	대표이사

대표이사 특수관계자	2,149,600	10.15%	대표이사 배우자

강명진	256,800	1.21%	등기임원

김태호	230,000	1.09%	등기임원

임직원	1,170,000	5.53%

기타	12,844,208	60.66%

합 계	21,175,308	100.00%

2. 중요한 회계정책당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책과 공시의 변경1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정기업회계기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19의 지속적 확산과 글로벌 공급망의 교란에 따른 인플레이션 등 글로벌 시장 상황의 불확실성이 지속되고 있으나, 당사는 지속적인 제품 혁신과 글로벌 시장 공략을 위한 생산기지 확보를 통하여 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다..중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다4. 위험관리 (1) 자본위험관리 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으 로 제공할 수 있는 능력을 유지하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성 되어 있으며, 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금:

단기차입금	300,000	20,106

장기차입금	-	-

차입금 소계(A)	300,000	20,106

차감:

현금및현금성자산	70,000	804,890

차감 소계(B)	70,000	804,890

순차입금(C=A-B)	230,000	(784,784)

자본총계(D)	15,759,242	7,238,615

총자본(E=C+D)	15,989,242	6,453,831

차입자본조달비율(F=C/E)	1%	-12%

(주1) 순차입금이 부의 금액이므로 총자본 및 부채조달비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리는 재무적 성 과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험관리 정책은 전기와 동일합니다.

① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율의 변동위험에 노출되어 있습니 다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 1. 원화단위: 천원)

구분	통화	금액(외화)	환율	원화

현금및현금성자산	USD	0	1,435	-

EUR	2,921	1,409	4,116

GBP	-	1,598	-

매출채권	USD	1,653,886	1,435	2,372,995

매입채무	USD	-	1,435	-

외화순자산	2,377,111

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세차감전손익 및 세금 효과 고려 전 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화단위	10% 상승	10% 하락

손익	순자산	손익	순자산

USD	237,300	237,300	(237,300)	(237,300)

EUR	412	412	(412)	(412)

GBP	-	-	-	-

② 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래 처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거 래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속 적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업 무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	0~3개월	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과	계

기대 손실률	0.97%	3.06%	26.72%	57.14%	100.00%	8.34%

매출채권	1,766,648	539,503	194,219	61,469	101,337	2,663,176

손실충당금	17,161	16,508	51,899	35,125	101,337	222,031

전기말 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	0~3개월	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1년 초과	계

기대 손실률	0.28%	1.31%	15.75%	53.47%	100.00%	3.83%

매출채권	2,194,851	308,399	4,916	-	88,378	2,596,544

손실충당금	6,252	4,047	774	-	88,378	99,451

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장 부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

③ 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현 금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산 의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금 흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음 과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	합계

단기차입금	-	-	-	-

매입채무	1,243,148	-	-	1,243,148

리스부채(비유동 포함)	409,537	-	-	409,537

기타금융부채(비유동 포함)	1,317,863	-	-	1,317,863

나. 전기말(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	합계

단기차입금	20,106	-	-	20,106

매입채무	747,789	-	-	747,789

리스부채(비유동 포함)	433,708	433,708

기타금융부채(비유동 포함)	507,477	-	-	507,477

5. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

상각후원가	상각후원가

현금및현금성자산	70,000	804,890

매출채권	2,441,145	2,497,093

기타금융자산(비유동 포함)	11,021,585	734,478

합 계	13,532,730	4,036,461

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

상각후원가	상각후원가

매입채무	1,243,148	747,789

단기차입금	300,000	20,106

리스부채(비유동 포함)	409,537	433,708

기타금융부채(비유동 포함)	966,899	507,477

합 계	2,919,584	1,709,081

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	이자수익(비용)배당금수익	손상및환입환변동손익

당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	25,193	18,578	-	-

외환환산이익	-	-	209,272	48,544

이자비용	24,053	42,744	-	-

외화환산손실	-	-	-	310

대손상각비	-	-	122,580	(5,874)

합 계	49,246	61,322	331,852	42,980

(3) 금융상품 공정가치 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 공정가치 서열체계 수준 간의 이동 내역은 없습니다.

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

보유현금	4,597	-

요구불예금	65,403	804,890

합 계	70,000	804,890

7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,663,176	(222,031)	2,441,145	2,596,544	(99,451)	2,497,093

(2) 보고기간 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기말

기초	99,451	111,131

설정	122,580	(8,873)

제각	-	(2,807)

기말	222,031	99,451

(3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	302,090	-	-	-

미수수익	2,054	-	-	-

미수금	10,231,733	-	421,156	-

임차보증금	-	469,648	-	303,796

기타보증금	-	16,060	-	9,526

합 계	10,535,877	485,708	421,156	313,322

8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타 유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선급금	725,042	969,632

선급비용	6,345	2,930

합 계	731,387	972,562

9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	117,969	-	117,969	37,270	-	37,270

제품	1,438,286	(49,025)	1,389,261	306,970	(14,081)	292,889

재공품	1,202,888	(3,384)	1,199,504	595,026	(2,762)	592,264

미착품	234,110	-	234,110	16,893	-	16,893

원재료	3,256,456	(51,991)	3,204,465	2,418,041	(23,293)	2,394,748

합 계	6,249,709	(51,991)	6,145,309	3,374,200	(40,136)	3,334,064

당분기 중 당사는 재고자산에 대해 평가손실 64,263천원(전분기: 28,674천원)을 인식하였으며, 매출원가로 인식되었습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

금형	1,371,954	(1,230,525)	141,430

기계장치	79,870	(36,252)	43,618

차량운반구	18,500	(8,825)	9,675

공구와기구	21,179	(18,148)	3,031

비품	86,079	(46,904)	39,175

연구용장비	30,363	(22,063)	8,301

합 계	1,607,946	(1,362,717)	245,229

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

금형	1,328,854	(1,197,571)	131,284

기계장치	45,950	(29,354)	16,596

차량운반구	18,500	(6,050)	12,450

공구와기구	21,179	(17,129)	4,050

비품	70,932	(40,608)	30,324

연구용장비	30,363	(19,821)	10,542

합 계	1,515,779	(1,310,532)	205,246

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

금형	131,284	43,100	-	(32,954)	141,430

기계장치	16,596	33,920	-	(6,898)	43,618

차량운반구	12,450	-	-	(2,775)	9,675

공구와기구	4,050	-	-	(1,019)	3,031

비품	30,324	16,613	(1)	(7,761)	39,175

연구용장비	10,542	-	-	(2,242)	8,301

합 계	205,246	93,633	(1)	(53,649)	245,229

② 전기말(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	53,153	-	(53,153)	-	-

건물	131,532	-	(129,311)	(2,221)	-

금형	125,142	45,250	-	(39,108)	131,284

기계장치	24,286	-	-	(7,690)	16,596

차량운반구	3,500	11,000	-	(2,050)	12,450

공구와기구	3,906	2,208	-	(2,065)	4,050

비품	30,398	8,516	-	(8,590)	30,324

연구용장비	9,708	3,700	-	(2,865)	10,542

합 계	381,624	70,675	(182,464)	(64,589)	205,246

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보 제공 내역은 없습니다.

11. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

사용권자산

부동산	387,768	383,515

차량운반구	49,683	57,680

합 계	437,451	441,195

리스부채

유동	202,550	314,812

비유동	206,987	118,897

합 계	409,537	433,708

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초	441,195	785,395

취득	262,958	4,683

상각	(266,702)	(348,883)

기말	437,451	441,195

(3) 보고기간 중 분기포괄손익계산서 상 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	266,702	361,912

리스부채에 대한 이자비용	16,496	53,726

단기리스료 및 소액자산리스	1,413	1,413

합계	284,61	417,051

(4) 보고기간 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	266,702	361,912

리스부채에 대한 이자비용	16,496	53,726

단기소액리스	1,413	1,413

합계	284,611	417,051

12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

특허권	12,169	(2,216)	9,953

소프트웨어	6,360	(4,762)	1,598

합 계	18,529	(6,977)	11,551

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

특허권	25,923	(17,548)	8,375

소프트웨어	91,769	(85,409)	6,360

합 계	117,692	(102,957)	14,735

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

특허권	8,375	3,794	(2,216)	9,953

소프트웨어	6,360	-	(4,762)	1,598

합 계	14,735	3,794	(6,977)	11,551

② 전기말(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	기말

특허권	2,989	8,559	(3,173)	8,375

소프트웨어	16,016	-	(9,656)	6,360

합 계	19,005	8,559	(12,829)	14,735

13. 매입채무보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,243,148	-	747,789	-

합 계	1,243,148	-	747,789	-

14. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

단기차입금	300,000	20,106

합 계	300,000	20,106

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	연이자율(%)	만기일	당기말	전기말

중소기업은행	한도대출	6.05	2023-09-23	300,000	20,106

15. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	767,668	129,873	377,024	73,820

미지급비용	69,358	-	56,633	-

합 계	837,026	129,873	433,657	73,820

16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기말

예수금	45,992	38,739

선수금	1,140,733	195,236

선수수익	1,265	-

합 계	1,187,990	233,975

17. 판매보증충당부채보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	390,020	319,854

전입(환입)	21,753	159,963

사용	(65,559)	(89,796)

기말	346,214	390,020

18. 연차수당충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 연차수당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기말

연차수당충당부채	73,180	135,117

(2) 보고기간 중 연차수당충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	135,117	98,345

전입(환입)	(61,937)	36,772

기말	73,180	135,117

19. 복구충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 복구충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기말

복구충당부채	26,284	24,712

(2) 보고기간 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	24,712	22,762

전입	1,572	1,950

기말	26,284	24,712

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	100원	100원

발행주식수	21,175,308주	16,540,900주

자본금	2,117,530,800원	1,654,090,000원

(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	1,654,090	1,654,090

유상증자	-	-

무상증자	-	-

합병	431,440	-

기말	2,117,530	1,654,090

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	7,758,280	36,940

자기주식처분이익	25,662	25,662

기타자본잉여금	4,162,690	-

합 계	11,946,633	62,602

(4) 보고기간 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	36,940	36,940

유상증자	-	-

무상증자	-	-

합병	7,721,340	-

기말	7,758,280	36,940

21. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

이익준비금	50,921	43,643

미처분이익잉여금	1,487,183	5,478,280

합 계	1,538,104	5,521,923

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	수익인식

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	14,391,925	12,600,031	한시점에 인식

용역매출	615,423	715,553	기간에 걸쳐 인식

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익	-	1,500	기간에 걸쳐 인식

합 계	15,007,348	13,317,083	-

(2) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,140,733	195,236

23. 판매비와 관리비 및 비용의 성격별 분류(1) 보고기간 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,115,042	871,469

퇴직급여	81,856	74,151

복리후생비	107,060	74,640

여비교통비	46,540	15,777

접대비	22,193	15,507

통신비	4,265	3,744

세금과공과	43,816	36,442

감가상각비	111,409	107,502

무형자산상각비	6,977	9,469

보험료	17,794	16,038

차량유지비	12,064	11,173

경상연구개발비	829,652	807,102

운반비	27,325	25,017

소모품비	13,927	23,622

지급수수료	364,863	216,438

광고선전비	118,185	49,630

수출제비용	72,868	79,396

대손상각비	122,580	5,874

판매보증충당부채전입액	21,753	65,271

기타	35,361	26,845

합 계	3,175,530	2,535,107

(2) 보고기간 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,097,559)	(1,282,239)

상품의 매입	505,733	1,220,199

원재료 매입	10,571,042	7,199,665

종업원 급여	2,822,072	2,349,556

감가상각, 무형자산상각	216,008	318,816

외주가공비	67,900	-

지급수수료	389,308	230,688

기타	1,966,837	2,354,575

합 계	14,441,341	12,391,260

24. 금융수익과 비용금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	25,193	18,578

외환차익	250,899	162,351

외화환산이익	209,272	48,544

합 계	485,364	229,473

금융비용	이자비용	24,053	42,744

외환차손	21,930	23,436

외화환산손실	-	310

합 계	45,983	66,490

25. 기타수익과 비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기	전분기

기타수익	유형자산처분이익	-	102,536

대손충당금환입	5,000	-

잡이익	174	78

합 계	5,174	102,614

기타비용	유형자산처분손실	1	-

잡손실	1	209

합병비용	4,913,800	-

합 계	4,913,802	209

26. 법인세 비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 0 %(전분기 6.7%)입니다.27. 주당이익(1) 보고기간 종료일 현재의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순손익	(3,911,038,610)	1,191,211,858

가중평균유통보통주식수	21,175,308	1,654,040

기본주당이익	(185)	720

(2) 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일 합니다.

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 서울보증보험에 53,178천원의 이행지급 등의 보험에 가입하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 현대캐피탈 주식회사와 2건의 차량 리스계약과 3건의 렌트계약을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 기업은행과 300,000천원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다.

29. 영업부문(1) 당사는 의료기기 제조, 판매 및 용역 등을 사업목적으로 하는 회사로 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 보고기간 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	2,115,468	1,713,876

북미	2,306,354	1,751,363

아시아	3,218,907	2,997,179

아프리카	1,001,035	1,594,436

유럽	2,491,265	3,173,616

중남미	1,032,217	1,459,213

중동	2,842,102	666,194

합 계	15,007,348	13,355,879

(3) 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	2,031,812	1,249,598

B사	1,850,894	-

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

기타의특수관계자	주주, 임원	주주, 임원

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권채무는 없습니다.(3) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기임원 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 제공받은 용역의 대가로서 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(상여 포함)	572,650	394,083

퇴직급여	42,448	32,530

합 계	615,098	426,613

31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 영업활동으로 창출된 현금 중 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	7,800	-

감가상각비	211,461	309,270

무형자산상각비	4,546	9,546

재고자산평가손실	64,263	28,674

유형자산처분손실	1	-

대손상각비	122,580	5,874

외화환산손실	(72,751)	-

외화환산이익	(209,272)	(48,544)

이자비용	24,053	42,744

이자수익	(15,915)	(18,479)

유형자산처분이익	-	(102,536)

판매보증비(환입)	21,753	65,271

기타조정	(443,548)	96

합 계	(285,029)	291,915

(2) 보고기간 중 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	550,559	(531,101)

선급금의 감소(증가)	123,940	(761,456)

선급비용의 증가	(7,355)	(3,901)

미수금의 증가	(35,631)	(63,826)

재고자산의 증가	(2,097,559)	(1,282,239)

매입채무의 증가	160,166	255,131

선수금의 증가	1,331,788	592,290

선수수익의 증가	17,190	32,823

예수금의 증가(감소)	3,822	(16,839)

미지급금의 감소	(265,468)	(25,845)

미지급비용의 증가	7,336	59,369

종업원급여부채의 증가(감소)	(27,912)	(13,570)

장기미지급금의 증가	44,563	25,937

합 계	(194,561)	(1,733,228)

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

판매보증충당부채의 재고자산 대체	65,559	89,796

사용권자산의 취득	262,958	4,683

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금변동	기말

평가손익	기타

단기차입금	20,106	279,894	-	-	300,000

리스부채(비유동 포함)	433,708	(183,259)	-	65,830	316,279

합 계	453,814	96,635	-	65,830	616,279

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금변동	기말

평가손익	기타

단기차입금	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

리스부채(비유동 포함)	823,727	(312,736)	-	41,301	552,292

합 계	823,727	(312,736)	-	41,301	552,292

32. 합병에 관한사항

당사는 2022년 04월 06일자 이사회 결의에 따라 동 일자로 상장법인인 에스케이제5호기업인수목적주식회사와 합병계약(당사와 에스케이제5호기업인수목적 주식회사의 합병 비율 1 : 1.0752688)을 체결하였습니다. 본 합병은 당사가 에스케이제5호기업인수목적주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 당사가 존속하고 에스케이제5호기업인수목적주식회사는 소멸하는 방식으로 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다. 향후 예정된 주요 합병절차 및 일정은 다음과 같습니다.

구분	예상일정

주식매수청구권 행사기간	2022년 08월 25일 ~ 2022년 09월 14일

채권자 이의제출기간	2022년 08월 26일 ~ 2022년 09월 27일

합병기일	2022년 09월 28일

합병등기일	2022년 09월 29일

가. 합병비용

구분	금액	단위	비고

- SPAC보통주	4,310,000	주	-

- 종가	2,180	원	이사회 결의일(4/6)일 기준

A. 합병대가	9,395,800,000	원	-

B. 장부가액	8,200,000,000	원	자본금 총액

- 9/28일 종가	3,200	원	기준금액

- 전환가능 주식수(CB)	1,690,000	주	-

C. 전환권 대가	3,718,000,000	원	권면총액 16.9억원 차감

합병비용	4,913,800,000	원	합병 비용 = A - B + C