산돌 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제6(당)분기 2023년 3월 31일 현재
제5(전)분기 2022년 3월 31일 현재
주식회사 산돌과 그 종속회사

1. 일반사항2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 산돌(이하"지배기업")과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 2018년 10월 29일 설립되어 통신판매업 및 전문디자인, 프로그램 개발업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 지배기업은 서울특별시 성동구 아차산로 17길 49에 본사를 두고 있습니다.

당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수 (주)	지분율 (%)

(주)산돌커뮤니케이션	2,984,226	38.90

에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	1,181,702	15.40

윤영호	644,520	8.40

기타	2,861,378	37.30

합계	7,671,826	100

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	지분율

당기말	전기말

㈜산돌티움	대한민국	문구디자인 및 폰트제작	2023-03-31	90%	90%

㈜산돌메타랩	대한민국	응용소프트웨어개발	2023-03-31	96%	90%

(2) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표에 신규 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 산돌티움	709,773	136,832	572,941	148,446	(16,889)	(16,889)

주식회사 산돌메타랩	1,293,001	104,951	1,188,050	74,521	(18,276)	(18,276)

(단위:천원)

전기	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 산돌티움	732,753	142,923	589,830	218,920	69,267	69,267

주식회사 산돌메타랩	315,696	94,319	221,377	19,500	(136,255)	(136,255)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 경영진이 검토한 결과 COVID-19의 확산으로 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	7,718,283	7,718,283	6,627,883	6,627,883

단기금융상품	27,443,713	27,443,713	27,983,014	27,983,014

당기손익-공정가치측정금융자산	1,405,721	1,405,721	1,405,721	1,405,721

매출채권	1,254,045	1,254,045	2,481,519	2,481,519

기타금융자산	811,926	811,926	857,827	857,827

소 계	38,633,688	38,633,688	39,355,964	39,355,964

금융부채

차입금	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

기타금융부채	1,050,795	1,050,795	1,999,772	1,999,772

소 계	7,050,795	7,050,795	7,999,772	7,999,772

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,405,721	-	-	1,405,721	1,405,721

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,405,721	-	-	1,405,721	1,405,721

수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,405,721	400,000

취득	-	400,000

기말잔액	1,405,721	800,000

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,405,721	수준 3	원가법	-	-

(단위:천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,405,721	수준 3	원가법	-	-

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,405,721	1,405,721

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	7,718,283	6,627,883

단기금융상품	27,443,713	27,983,014

매출채권	1,254,045	2,481,519

기타금융자산	811,926	857,827

합 계	38,633,688	39,355,964

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

장기차입금	6,000,000	6,000,000

기타금융부채(주1)	750,400	1,761,477

합 계	6,750,400	7,761,477

(주1) 기타금융부채에 포함되어 있는 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

당분기	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익	대손상각비	합계

상각후원가측정 금융자산	349,419	-	24,239	43,359	12,426	429,443

상각후원가측정 금융부채	-	(37,134)	-	-	-	(37,134)

합 계	349,419	(37,134)	24,239	43,359	12,426	392,309

(단위: 천원)

전분기	이자수익	이자비용	외환차손익	외화환산손익	대손상각비	합계

상각후원가측정 금융자산	3,646	-	2,539	(3,487)	(9,446)	(6,748)

상각후원가측정 금융부채	-	(22,932)	-	-	-	(22,932)

합 계	3,646	(22,932)	2,539	(3,487)	(9,446)	(29,680)

6. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말	소재국가	주요영업활동

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	㈜모스트콘텐츠	23.97%	12,414,099	23.97%	12,417,681	대한민국	음악 및 기타 오디오물 출판업

(2) 당분기와 전분기 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	취득	지분법손익	분기말

관계기업	㈜모스트콘텐츠	12,417,681	-	(3,582)	12,414,099

(단위: 천원)

전분기	회사명	기초	취득	지분법손익	분기말

관계기업	㈜모스트콘텐츠	10,601,816	-	-	10,601,816

(3) 관계기업투자 요약 재무정보(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

㈜모스트콘텐츠	22,109,596	3,652,674	3,886,342	11,884,455	2,182,598	16,744	44,864	44,864

(4) 관계기업투자 조정 내역(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	투자차액	당기말 장부금액

㈜모스트콘텐츠	9,991,472	23.97%	2,395,228	10,018,871	12,414,099

7. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지(주1)	5,286,433	5,286,433	5,286,433	-	5,286,433

건물(주1)	7,452,986	(394,679)	7,058,307	7,452,986	(348,098)	7,104,888

차량운반구	137,545	(77,942)	59,603	137,545	(71,065)	66,480

비품	387,146	(162,062)	225,084	329,924	(145,004)	184,920

시설장치	725,694	(266,835)	458,859	724,044	(230,979)	493,065

사용권자산	361,560	(57,740)	303,820	283,554	(38,425)	245,129

합 계	14,351,364	(959,258)	13,392,106	14,214,486	(833,571)	13,380,915

(주1) 토지 및 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	처분 등	감가상각	기말

토지	5,286,433	-	-	-	5,286,433

건물	7,104,888	-	-	(46,581)	7,058,307

차량운반구	66,481	-	-	(6,878)	59,603

비품	184,919	57,222	-	(17,057)	225,084

시설장치	493,065	1,650	-	(35,856)	458,859

사용권자산	245,129	78,005	-	(19,315)	303,820

합계	13,380,915	136,877	-	(125,687)	13,392,106

(단위: 천원)

전분기	기초	취득	처분 등	감가상각	기말

토지	2,452,542	-	-	-	2,452,542

건물	4,906,836	-	-	(31,953)	4,874,883

차량운반구	93,989	-	-	(6,877)	87,112

비품	152,164	16,636	-	(12,116)	156,683

시설장치	337,675	-	-	(22,778)	314,897

사용권자산	105,678	134,356	(8,623)	(11,239)	220,172

합계	8,048,883	150,992	(8,623)	(84,963)	8,106,289

당분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

8. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	229,151	245,129

기타	74,669	-

합 계	303,820	245,129

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	131,532	67,398

비유동	168,863	170,897

합 계	300,395	238,295

당분기 중 취득한 사용권자산은 78백만원(전분기: 134백만원)입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	15,225	11,238

기타	4,090	-

합 계	19,315	11,238

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,838	1,133

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,746	6,445

당분기 중 리스의 총 현금유출은 22백만원(전분기: 17백만원)입니다.

9. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	43,374	(3,702)	39,672	42,874	(1,542)	41,332

특허권	139,175	(44,043)	95,132	139,175	(37,953)	101,222

라이선스	119,333	(57,678)	61,655	119,333	(51,712)	67,621

회원권	300,000	-	300,000	300,000	-	300,000

상표권	426,154	(12,430)	413,724	426,154	(7,103)	419,051

건설중인자산	258,254	-	258,254	1,556	-	1,556

영업권	61,510	-	61,510	61,510	-	61,510

합 계	1,347,800	(117,853)	1,229,946	1,090,602	(98,310)	992,292

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	감가상각	분기말

소프트웨어	41,332	500	(2,160)	39,672

특허권	101,222	-	(6,090)	95,132

라이선스	67,621	-	(5,966)	61,655

회원권	300,000	-	-	300,000

상표권	419,051	-	(5,327)	413,724

건설중인자산	1,556	256,698	-	258,254

영업권	61,510	-	-	61,510

합 계	992,291	257,198	(19,543)	1,229,946

(단위: 천원)

전분기	기초	취득	감가상각	분기말

소프트웨어	-	610	(20)	590

특허권	10,528	-	(881)	9,647

라이선스	91,488	-	(5,966)	85,522

회원권	300,000	-	-	300,000

영업권	61,510	-	-	61,510

건설중인자산	-	628	-	628

합 계	463,526	1,238	(6,867)	457,897

당분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

10. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	6,000,000	6,000,000

(2) 차입금 상세내역(단위: 천원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

기타재정시설자금	㈜국민은행	2030-06-04	2.60	6,000,000	6,000,000

11. 퇴직급여당분기 중 확정기여형제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 107백만원 (전분기: 150백만원)입니다.

12. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	874,797	755,144

퇴직급여	78,789	124,810

복리후생비	81,806	44,804

여비교통비	58,072	6,906

접대비	25,446	17,424

통신비	11,124	6,885

수도광열비	1,714	706

전력비	8,291	5,605

세금과공과금	32,457	23,149

감가상각비	106,372	73,724

사용권자산감가상각비	19,315	11,238

지급임차료	7,670	4,532

보험료	4,831	4,897

차량유지비	6,884	4,615

운반비	3,287	2,135

교육훈련비	5,434	19,384

도서인쇄비	2,454	2,775

소모품비	9,622	7,090

지급수수료	186,713	156,806

광고선전비	30,175	84,514

대손상각비	(12,426)	9,446

무형자산상각비	19,544	6,868

외주개발비	48,275	76,115

리스료	-	204

경조비	-	659

외주용역비	6,000	26,500

판매수수료	60	502

주식보상비용	-	46,273

합 계	1,616,706	1,523,710

13. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	1,119,779	990,994

외주개발비	65,658	107,793

경상연구개발비	245,346	200,763

지급수수료	208,966	192,880

감가상각비 및 무형자산상각비	145,231	80,592

기타비용	401,989	391,987

합 계	2,186,969	1,965,010

14. 기타수익과 기타비용 14.1 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산처분이익	-	2,551

잡이익	17,036	8,309

합 계	17,036	10,860

14.2 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	48,533	12,300

잡손실	494	3

합 계	49,027	12,303

15. 금융수익과 금융비용15.1 금융수익

(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	349,419	3,646

외환차익	25,550	2,756

외화환산이익	43,666	1,626

합 계	418,635	8,028

15.2 금융비용(단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	43,498	24,543

외환차손	1,311	217

외화환산손실	308	5,113

합 계	45,117	29,873

16. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 4.02%입니다.

17. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,164,807	1,229,025

조정

감가상각비	106,372	73,724

무형자산상각비	19,544	6,868

사용권자산감가상각비	19,315	11,238

대손상각비	(12,426)	9,446

지급수수료	-	8,250

외화환산손실	307	5,113

임차료	4,512	232

법인세비용	48,767	5,345

이자비용	43,498	24,543

지분법손익	3,582	-

사용권자산처분이익	-	(1,214)

외화환산이익	(43,666)	(1,626)

이자수익	(349,419)	(3,646)

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,257,588	(1,070,080)

계약자산의 감소(증가)	(88,707)	237,126

미수수익의 감소(증가)	86,180	-

미수금의 감소(증가)	(16,483)	(245,552)

선급비용의 감소(증가)	(58,942)	(46,458)

선급금의 감소(증가)	(66,675)	(24,511)

미지급금의 증가(감소)	(1,024,895)	(141,415)

계약부채의 증가(감소)	203,260	880,565

미지급비용의 증가(감소)	(2,292)	(6,655)

부가세대급금의 감소(증가)	(21,414)	(3,036)

예수금의 증가(감소)	332,097	213,877

선수금의 증가(감소)	-	55

부가세예수금의 증가(감소)	240,768	(17,978)

재고자산의 감소(증가)	27,795	3,532

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,873,473	1,193,041

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	29,340	99,462

18. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	6,886,697	7,200,000	차입금	6,000,000	㈜국민은행

단기금융상품(주1)	1,200,000	1,200,000	-	1,060,564	하나은행

(주1) 회사는 2022년 10월 27일 코스닥시장에 등록하며 임직원에게 우리사주 매수 기회를 부여하였고, 일부 임직원의 우리사주취득대금은 금융기관 차입을 통하여 진행되었습니다. 회사는 임직원의 우리사주취득대금 차입에 대한 담보로 단기금융상품1,200백만원을 제공하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 차량에 대하여는 자동차보험(임직원특약)에 가입하고 있으며, 종업원을 위한 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내역

서울보증보험	101,735	이행지급보증

기타특수관계자	1,105,300	차입금 연대보증

합 계	1,207,035

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익포괄손익계산서 영업수익으로 인식된 금액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 수익인식 시기별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익유형

폰트 제작 및 판매매출	3,052,238	3,214,245

기타매출	10,360	8,424.18

합 계	3,062,598	3,222,669

수익의 인식시점

한 시점에 인식	312,943	289,826

기간에 걸쳐 인식	2,749,655	2,932,842

합 계	3,062,598	3,222,669

(2) 계약자산과 계약부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

폰트 등의 제작 및 판매에 대한 계약자산	220,856	132,149

폰트 등의 제작 및 판매에 대한 계약부채	2,232,867	2,029,606

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

폰트 등의 제작 및 판매에 대한 계약부채	947,669	826,065

20. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	(주)산돌커뮤니케이션	(주)산돌커뮤니케이션

관계기업	(주)모스트콘텐츠	(주)모스트콘텐츠

기타특수관계자	석금호(주1), 임직원, (주)벨루가	석금호(주1), 임직원, (주)벨루가

(주1) (주)산돌커뮤니케이션의 최대주주로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜산돌커뮤니케이션	756	-	2,130	-

기타특수관계자	임직원	227	-	1,418	-

합계	983	-	3,548	-

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	㈜산돌커뮤니케이션	-	2,100	-	2,100

기타특수관계자	임직원	32,250	33,000

합계	32,250	2,100	33,000	2,100

(4) 전분기 중 임직원에게 3백만원을 대여하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	709,683	262,375

퇴직급여	30,570	39,200

합 계	820,853	301,575

연결회사는 등기 임원을 주요 경영진으로 정의하고 있습니다.

21. 영업부문 정보(1) 보고부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(3) 지역별 정보당분기 및 전분기의 연결회사의 지역별 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	2,949,136	2,926,558

미국	52,376	188,612

영국	39,666	15,659

기타	21,420	91,840

합 계	3,062,598	3,222,669