산돌 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 2021년 회계감사 시, 2020년말 매출채권 및 계약부채의 표시와 관련된 오류를 인지하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 판단하였습니다. 비교표시된 전기의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2020년 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2020 연도말 (제3기)

수정전	수정금액	수정후

매출채권	42,024	818,140	860,164

계약부채	773,852	818,140	1,591,992

재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2020년 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리에 관한 사항은 해당사항이 없으며, 우발채무에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 19. 우발채무 및 약정사항'에서 기재하였습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 주식회사 윤디자인그룹 경영권 인수를 위한 배타적, 독점적 교섭권 양해각서(MOU)를 체결, 실사 완료 후 교섭 진행 중에 있습니다. 주식매매계약이 결정되는 경우, 공시관련 법률과 규정에 따라 관련 공시를 진행할 예정입니다. 상세 내용에 대해서는 2024.01.02 공시된 '투자판단 관련 주요경영사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내용(가) 연결기준

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

2024연도(제7기 1분기)	매출채권	698,685	6,670	0.95%

합 계	698,685	6,670	0.95%

2023연도(제6기)	매출채권	1,378,453	13,695	0.99%

합 계	1,378,453	13,695	0.99%

2022연도(제5기)	매출채권	2,505,337	23,818	1.0%

합 계	2,505,337	23,818	1.0%

2021연도(제4기)	매출채권	1,396,769	13,234	0.9%

합 계	1,396,769	13,234	0.9%

(나) 별도기준(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

2024연도(제7기 1분기)	매출채권	611,319	6,113	1.00%

합 계	611,319	6,113	1.00%

2023연도(제6기)	매출채권	1,369,523	13,695	1.00%

합 계	1,369,523	13,695	1.00%

2022연도(제5기)	매출채권	2,381,775	23,818	1.0%

합 계	2,381,775	23,818	1.0%

2021연도(제4기)	매출채권	1,323,374	13,234	1.0%

합 계	1,323,374	13,234	1.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황(가) 연결기준당사의 자회사는 대손충당금을 별도로 설정하고 있지 않습니다. 아래 별도기준 대손충당금 변동현황을 참조하시기 바랍니다.

(나) 별도기준(단위 : 천원)

구분	2024연도제7기 1분기	2023연도제6기	2022연도제5기	2021연도제4기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,695	23,818	13,234	8,689

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(7,582)	(10,123)	10,584	4,545

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,113	13,695	23,818	13,234

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당사의 사업은 구독형 서비스에 따른 지속적 현금유입을 발생시키고 있습니다. 이에 당사 매출채권의 95%이상이 3개월이내 발생건으로 매출채권의 회수율이 높고, 최근 3년간 매출채권에 대한 대손처리가 없어, 매출채권의 1%만 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 자회사의 경우에는 매출채권의 회수율이 높고 대손충당금 설정 여부가 손익에 미치는 영향이 적어 대손충당금을 별도로 설정하고 있지 않습니다. (4 ) 2024년 분기말 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (가) 연결기준

(기준일 : 2024.03.31) (단위 : 천원)

경과기간구분	3개월 이하	3개월 초과
6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	1년 초과	계

금액	일반	696,706	550	-	950	479	698,685

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	696,706	550	-	950	479	698,685

구성비율	99.72%	0.08%	0.00%	0.14%	0.07%	100.00%

(나) 별도기준

(기준일 : 2024.03.31) (단위 : 천원)

경과기간구분	3개월 이하	3개월 초과
6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	1년 초과	계

금액	일반	610,841	-	-	-	478	611,319

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	610,841	-	-	-	478	611,319

구성비율	99.92%	0.00%	0.00%	0.00%	0.08%	100.00%

다. 재고자산 현황 등당사는 플랫폼 사업을 영위하고 있어 재고자산이 없으며, 자회사는 디자인문구 상품을 제작, 판매하고 있어 재고자산을 보유하고 있습니다. 자회사의 재고자산 현황은 아래와 같으며, 감사받지 않은 자료입니다.

(단위 : 천원)

사업부문	2024연도제7기 1분기	2023연도제6기	2022연도제5기	2021연도제4기

디자인문구류	-	-	28,255	45,596

합계	-	-	28,255	45,596

총자산대비재고자산 구성비율(%)	-	-	0.04%	8.9%

주) 재무비율은 다음의 산식을 통해 계산하였습니다. 총자산대비 재고자산 구성비율 : [재고자산 합계÷기말자산총계×100]

(2) 재고자산 실사내용자회사는 외부감사 대상이 아니며, 재고자산은 자회사의 창고에서 보관중으로 자체 실사를 진행하였습니다.

라. 수주계약 현황보고서 제출일 현재 당사의 주요 수주현황 및 수주잔고는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	수주총액	수주잔고

수량	금 액	수량	금 액

커스텀폰트	5	620,000,000	4	252,200,000

기타	-	-	-	-

합 계	5	620,000,000	4	252,200,000

마. 공정가치평가내역공정가치 평가에 대한 상세 내용은 'III. 재무에 관한 사항-5.재무제표 주석- 4.금융상품 공정가치'를 참조하시기 바랍니다.