삼기에너지솔루션즈 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당 사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 당사는 2020년 10월 06일 전기차용 배터리 관련 사업부문을 분할하여 설립되었습니다. 본 분할의 목적은 당사가 전기차용 배터리 관련 사업부문의 집중투자 및 사업의 고도화를 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다. 분할 일정 및 개요는 아래와 같습니다.

구 분	일 자

분할계획서 승인을 위한 이사회결의일	2020년 08월 24일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2020년 10월 05일

분할보고총회일 및 창립총회일	2020년 10월 06일

분할신설회사의 영업개요	전기차용 배터리 관련 사업부문

- 배터리 관련 사업부문의 분할관련 공시내용은 아래와 같습니다.

구 분	일 자

주요사항보고서(회사분할결정)	2020년 08월 24일

주식명의개서정지(주주명부폐쇄)	2020년 09월 08일

주주총회 소집결의	2020년 09월 18일

주주총회 소집공고	2020년 09월 18일

임시주주총회 결과	2020년 10월 05일

합병등 종료보고서 (분할)	2020년 10월 06일

(3) 자산유동화 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당 사항 없음. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 유의하여야 할 사항은 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2024년 반기 (제5기)	매출채권	40,958,089	-	-

합 계	40,958,089	-	-

2023년 (제4기)	매출채권	35,692,517	-	-

합 계	35,692,517	-	-

2022년 (제3기)	매출채권	34,231,627	-	-

합 계	34,231,627	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	2024년 (제5기 반기)	2023년 (제4기)	2022년 (제3기)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대한 기대신용손실은 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 거래상대방의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 거래상대방 특유의 요소와 거래상대방이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. (4) 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원, %)

구분	6개월 이하	6개월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 3년 이하	계

금액	일반	20,639,138	4,535,411	-	25,174,549

특수관계자	11,825,786	3,957,754	-	15,783,540

계	32,464,924	8,493,165	-	40,958,089

구성비율	79%	21%	-

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유 현황

(단위: 천원, %)

사업부문	계정과목	제5기 반기	제4기	제3기

전사	제 품	3,621,742	4,185,890	7,926,400

상 품	-	-	-

원 재 료	1,449,680	3,887,098	8,231,580

재 공 품	5,183,262	4,939,631	2,989,451

합 계	10,254,684	13,012,619	19,147,431

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.4	8.1	20.7

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.9	5.3	7.6

주) 당사는 단일 사업부로 통합 기재하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 - 실사일자 : 2024년 07월 01일 사이의 재고자산 추이 및 변동사항은 입출고 전표로 관리담당자 입회하에 확인하였습니다.> (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 반기 재고자산 실사는 내부통제 목적으로 이루어진바 외부의 독립적인 전문가 및 전문기관은 입회하지 않음. (다) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제 품	3,621,742	3,621,742	-	3,621,742	-

상 품	-	-	-	-	-

원 재 료	1,449,680	1,449,680	-	1,449,680	-

재 공 품	5,183,262	5,183,262	-	5,183,262	-

합 계	10,254,684	10,254,684	-	10,254,684	-

라. 수주계약 현황(단위 : 천원, EA)

품목	수주 일자	납기	수주총액	수주잔고

수량	금액	수량	금액

End-Plate (포르쉐, 폭스바겐/아우디, 포드, 스텔란티스 등	-	-	87,799,342	572,757,101	111,289,986	782,279,018

End-Case	-	-	5,216,000	64,756,025	5,216,000	64,756,025

합 계	93,015,342	637,513,126	116,505,986	847,035,043

주1) 수주총액의 수량 및 금액은 수주 시점 기준입니다.

주2) 수주잔고는 전기자동차 판매량 증가에 따른 고객사(발주처) 물량증가분을 반영하였습니다.

마. 공정가치 평가내역

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	1,998,471	-	-	1,998,471	1,998,471

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,121,622	-	-	1,121,622	1,121,622

소계	3,120,093	-	-	3,120,093	3,120,093

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	17,238,276	-	-	17,238,276	17,238,276

소계	17,238,276	-	-	17,238,276	17,238,276

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	3,422,463	-	-	3,422,463	3,422,463

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,121,622	-	-	1,121,622	1,121,622

소계	4,544,085	-	-	4,544,085	4,544,085

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	22,490,097	-	-	22,490,097	22,490,097

소계	22,490,097	-	-	22,490,097	22,490,097

바. 채무증권 발행실적 등 - 해당사항 없음.