삼기에너지솔루션즈 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당) 반기 2024년 06월 30일 현재
제 4(전) 기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 삼기이브이와 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 삼기이브이(이하 "당사"라 함)와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

(1) 설립 년 월 일 : 2020년 10월 6일(2) 주요영업의 내용 : 전기자동차 제품 및 부품 제조 판매(3) 주요 사업장 : 충남 서산시 지곡면 무장산업로 263-29(4) 대 표 자 : 대표이사 김치환(5) 당기말 현재 주식분포현황

주 주	주 식 수	금 액(천원)	지 분 율	비 고

보통주	(주)삼기	29,364,820	2,936,482	51.34%	-

증권금융(유통)	1,111,946	111,195	1.94%	-

일반주주	26,719,474	2,671,947	46.72%	-

자본금 총계	57,196,240	5,719,624	100.00%	-

1.2 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립일	소재지	결산월	지분율	업 종

당반기말	전기말

SAMKEE AMERICA INC	2022년 7월	미 국	12월	66.09%	54.36%	자동차 부품 제조업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당기 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익

SAMKEE AMERICA INC	170,899,503	78,321,440	92,578,063	2,075,499	(3,729,283)

상기 요약 정보는 당사와 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(2) 당기 현재 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

SAMKEE AMERICA INC

영업활동 현금흐름	(1,988,631)

투자활동 현금흐름	(34,907,575)

재무활동 현금흐름	22,646,322

현금및현금성자산의 환율변동효과	747,171

현금및현금성자산의 순증감	(13,502,712)

1.4 비지배지분이 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(1) 당기 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율(%)

당반기말	전기말

SAMKEE AMERICA INC	33.91%	45.64%

(2) 누적 비지배지분과 비지배지분손익

(단위 : 천원)

종속기업명	당반기	전반기

누적비지배지분	비지배지분손익	누적비지배지분	비지배지분손익

SAMKEE AMERICA INC	31,390,576	891,047	20,321,228	-

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국세조세개혁 - 필라2 모범규칙

경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 생기는 이연법인세자산 ㆍ부채 인식과 이에 대한 정보 공시에 대한 예외 규정을 두었으며, 관련 법률 시행 전ㆍ후 필라2 법인세 관련 정보에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과(미달)하는 금액을 영업권(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

2.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.3 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

보고기간 종료일 현재의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용 연 수	구 분	내 용 연 수

건 물	40 년	차량운반구	5 년

구 축 물	20 년	치 공 구	1~4 년

기계장치	7~15 년	비 품	2~6 년

이 중 기계장치의 경우 당반기부터 내용연수가 8~10년에서 7~15년으로 변경 되었으며, 변경된 기계장치의 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	기존 내용연수	2020년 이전 자산	2020년 이후 자산

가공기	10년	13년	15년

주조기	10년	13년	15년

보온로	10년	7년	7년

해당 변경으로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2024년	2025년	2026년	2027년	2028년 이후

감가상각비의 증가(감소)	(361,849)	(290,626)	(31,100)	(191,577)	875,153

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	합 계	공정가액

현금및현금성자산	9,221,984	-	-	9,221,984	9,221,984

기타금융자산(단기)	1,693,061	-	-	1,693,061	1,693,061

매출채권	42,623,505	-	-	42,623,505	42,623,505

기타채권	490,020	-	-	490,020	490,020

기타유동자산	163,835	-	-	163,835	163,835

파생상품자산	1,998,471	1,998,471	1,998,471

기타금융자산(장기)	2,000	-	-	2,000	2,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	1,121,622	-	1,121,622	1,121,622

기타비유동자산	194,536	-	-	194,536	194,536

합 계	54,388,941	1,121,622	1,998,471	57,509,034	57,509,034

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	합 계	공정가액

현금및현금성자산	40,462,841	-	-	40,462,841	40,462,841

기타금융자산(단기)	8,429,070	-	-	8,429,070	8,429,070

매출채권	35,692,518	-	-	35,692,518	35,692,518

기타채권	70,958	-	-	70,958	70,958

기타유동자산	175,929	-	-	175,929	175,929

파생상품자산	-	-	3,422,463	3,422,463	3,422,463

기타금융자산(장기)	2,000	-	-	2,000	2,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	1,121,622	-	1,121,622	1,121,622

기타비유동자산	176,901	-	-	176,901	176,901

합 계	85,010,217	1,121,622	3,422,463	89,554,302	89,554,302

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가로측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	5,978,612	-	5,978,612	5,978,612

미지급금	13,043,460	-	13,043,460	13,043,460

단기차입금	23,820,000	-	23,820,000	23,820,000

유동성장기부채	5,041,660	-	5,041,660	5,041,660

리스부채	135,027	-	135,027	135,027

기타유동부채	864,349	-	864,349	864,349

파생상품부채	-	17,238,276	17,238,276	17,238,276

전환사채	8,736,084	-	8,736,084	8,736,084

신주인수권부사채	8,736,084	-	8,736,084	8,736,084

장기차입금	75,467,060	-	75,467,060	75,467,060

장기리스부채	104,293	-	104,293	104,293

합 계	141,926,631	17,238,276	159,164,907	159,164,907

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가로측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	6,008,092	-	6,008,092	6,008,092

미지급금	10,626,633	-	10,626,633	10,626,633

단기차입금	20,000,000	-	20,000,000	20,000,000

유동성장기부채	6,458,320	-	6,458,320	6,458,320

리스부채	98,991	-	98,991	98,991

기타유동부채	806,681	-	806,681	806,681

파생상품부채	-	22,490,097	22,490,097	22,490,097

전환사채	7,838,957	-	7,838,957	7,838,957

신주인수권부사채	7,838,957	-	7,838,957	7,838,957

장기차입금	73,953,700	-	73,953,700	73,953,700

장기리스부채	97,767	-	97,767	97,767

합 계	133,728,098	22,490,097	156,218,195	156,218,195

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	1,998,471	-	-	1,998,471	1,998,471

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,121,622	-	-	1,121,622	1,121,622

소계	3,120,093	-	-	3,120,093	3,120,093

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	17,238,276	-	-	17,238,276	17,238,276

소계	17,238,276	-	-	17,238,276	17,238,276

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	3,422,463	-	-	3,422,463	3,422,463

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,121,622	-	-	1,121,622	1,121,622

소계	4,544,085	-	-	4,544,085	4,544,085

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	22,490,097	-	-	22,490,097	22,490,097

소계	22,490,097	-	-	22,490,097	22,490,097

(4) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	1,998,471	3	이항모형	기초자산가격

주가변동성

할인율

파생상품부채	17,238,276	3	이항모형	기초자산가격

주가변동성

할인율

(5) 당반기 및 전반기 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	611,681	-	292,004	-

외환차손익	1,035,378	3,645	3,354,091	2,355,058

외화환산손익	849,972	-	415,992	3,026

파생상품평가손실	-	1,423,992	-	-

금융부채	이자비용	-	1,767,816	-	909,166

외환차손익	994,852	238,308	-	-

외화환산손익	174	-	-	18,524

파생상품평가이익	5,251,821	-	-	-

금융보증비용/환입	28,219	57,720	-	57,720

전환권상각비	-	1,794,254	-	-

합 계	8,772,097	5,285,735	4,062,086	3,343,494

5. 현금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기 은행예치금 등	9,221,984	40,462,841

6. 사용이 제한된 예금

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예 입 처	예 금 종 류	금 액	제한내용

당반기말	전기말

단기금융상품	Pinnacle	Escrow	1,693,061	8,429,070	건설자금

기타금융자산	기업은행	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	주식(좌)수	취득원가	당반기말	전기말

SWK-신한 신기술사업투자조합 제1호	1,000,000,000	1,121,622	1,121,622	1,121,622

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,121,622	-

취득금액	-	1,121,622

기말금액	1,121,622	1,121,622

8. 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	사용재무제표	당반기말	전기말	종속 ㆍ관계기업활동의 성격

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SWK그린에너지PEF 제1호	대한민국	-	47.62%	-	47.62%	-	국내 지분법 대상 회사

(2) 관계기업투자주식주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 금액	-	-

취 득	-	-

처 분	-	-

배당금수령	-	-

지분법손익(*)	-	-

지분법자본변동	-	-

기말 금액	-	-

(*) SWK그린에너지PEF 제1호가 투자한 회사는 완전자본잠식상태이므로 해당 투자주식의 장부금액을 지분법으로 평가한 순자산가액을 기준으로 지분법을 적용하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 주요 재무상태와 손익항목은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	순자산	순손익

SWK그린에너지PEF 제1호	2,030,366	88,586	1,941,780	-

나. 전기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	순자산	순손익

SWK그린에너지PEF 제1호	2,030,366	88,586	1,941,780	(46,482)

9. 기타채권 및 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

종업원단기채권	-	-	33,342	-

미수금	488,790	-	37,616	-

전도금	1,230	-	-	-

합 계	490,020	-	70,958	-

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	3,390,550	-	6,309,341	-

선급비용	1,272,965	-	1,437,743	874,643

선납부가세	1,054,167	-	808,642	-

보증금	163,835	194,536	175,929	176,901

합 계	5,881,517	194,536	8,731,655	1,051,544

10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	5,829,404	-	5,829,404	4,185,890	-	4,185,890

재공품	7,907,411	-	7,907,411	4,939,631	-	4,939,631

원재료	1,857,127	-	1,857,127	3,887,098	-	3,887,098

합 계	15,593,942	-	15,593,942	13,012,619	-	13,012,619

11. 투자부동산 및 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초장부가액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말장부가액

건물	6,309,737	-	-	-	(85,267)	6,224,470

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초장부가액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말장부가액

건물	6,480,270	-	-	-	(85,267)	6,395,003

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	355,812	355,812

(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

건물	6,224,470	7,572,788	6,480,270	7,572,788

(4) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초장부가액	취 득(*)	대 체	처 분	환율변동	감가상각비	기 말장부가액

토지	5,895,579	-	-	-	164,826	-	6,060,405

건물	3,611,528	-	77,029,618	-	2,251,918	(530,240)	82,362,824

구축물	303,601	-	427,117	-	12,513	(10,022)	733,208

기계장치	14,694,485	269,772	57,387,061	(216,000)	1,644,279	(2,476,332)	71,303,264

차량운반구	324,608	-	634,638	(29,392)	41,540	(47,260)	924,134

치공구	3,284,438	1,916,490	3,219,189	(3,000)	82,488	(1,925,793)	6,573,812

비품	585,849	212,205	727,827	-	18,894	(218,366)	1,326,410

건설중인자산	113,000,260	34,115,993	(139,425,450)	-	5,516,858	-	13,207,661

합 계	141,700,348	36,514,459	-	(248,392)	9,733,316	(5,208,013)	182,491,717

(*) 미지급금 계상된 720,500천원이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초장부가액	취 득(*)	대 체	처 분	연결범위의
변동	감가상각비	기 말장부가액

토지	3,766,054	-	-	-	2,168,171	-	5,934,225

건물	3,709,137	-	-	-	-	(48,804)	3,660,333

구축물	320,086	-	-	-	-	(8,243)	311,843

기계장치	14,666,916	1,212,870	397,730	-	-	(1,113,012)	15,164,504

차량운반구	-	-	-	-	95,210	-	95,210

치공구	2,142,485	1,188,363	1,128,856	(17)	-	(2,084,842)	2,374,845

비품	764,186	5,000	-	-	-	(156,748)	612,438

건설중인자산	2,419,386	1,613,925	(1,526,586)	-	35,865,533	-	38,372,258

합 계	27,788,250	4,020,158	-	(17)	38,128,914	(3,411,649)	66,525,656

(*) 미지급금 계상된 1,072,900천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기중 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

제조원가	4,939,677	3,254,901

판매비와관리비	319,419	242,015

경상연구개발비	34,184	-

합계	5,293,279	3,496,916

(6) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 투자부동산 및 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액(채권최고액)

당반기말	전반기말

토지, 건물, 기계장치	산업은행	22,200,000	22,200,000

기계장치	기업은행	1,200,000	1,200,000

합 계	23,400,000	23,400,000

(7) 보험가입자산보고기간 종료일 현재 당사 및 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	부보자산	부 보 금 액	보 험 회 사

당반기말	전기말

화재보험	기계장치	23,799,056	23,799,056	삼성화재

건 물 등	35,195,562	35,195,562

소 계	58,994,618	58,994,618

건조보험	건 물 등	50,011,200	46,418,400	Liberty Mutual Insurance

소 계	50,011,200	46,418,400

계	109,005,818	105,413,018

상기 보험금액 중 1,000,000천원은 기업은행, 16,000,000천원은 산업은행에 질권설정되어 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	146,879	(42,092)	104,787	123,983	(67,297)	56,686

차량운반구	237,807	(97,714)	140,093	206,751	(69,880)	136,871

합계	384,686	(139,806)	244,880	330,734	(137,177)	193,557

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	193,557	228,689

취득	112,047	77,412

감가상각비	(2,629)	(106,161)

처분	(58,095)	(6,383)

기말금액	244,880	193,557

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

건물	73,265	19,762	41,466	13,171

차량운반구	61,762	84,531	57,526	84,596

합 계	135,027	104,293	98,992	97,767

(4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	32,890	20,170

차량운반구	27,834	27,560

감가상각비 소계	60,724	47,730

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,731	5,331

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	124,090	141,092

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,140	1,324

합 계	191,685	195,477

당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당반기 중 인식한 총 현금유출금액은 187,155천원( 전반기 190,036천원)입니다.

13. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	805,828	777,660	-

예수금	401,020	62,455	-

선수금	57,645	-	-

판매보증충당부채	-	39,365	-

금융보증부채	58,522	29,020	-

합 계	1,323,014	908,500	-

14. 판매보증충당부채

당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	39,365	86,892

전입금액	(39,365)	(52,862)

사용금액	-	5,335

기말금액	-	39,365

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 과거 클레임 경험율을 산정하여 계상하고 있으며, 재무상태표의 '기타유동부채' 항목에 포함되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동 >

단기차입금	23,820,000	20,000,000

유동성장기부채	5,041,660	6,458,320

소 계	28,861,660	26,458,320