삼기에너지솔루션즈 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 별도기준으로 작성 되었습니다. 2. 개요2023년 하반기 전기차 수요 둔화에 따른 판매부진과 완성차의 생산조정으로 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 사업환경 속에서 2023년 별도기준 매출 942억, 영업이익 22억원을 달성하였습니다.재무적인 측면에서는 별도기준 부채비율 123.3%, 자기자본비율 44.8%, ROE 6.0% 등 견실한 재무구조를 지속하였으며, 사업 측면에서는 업계 최고 수준의 생산기술과 이차전지 R 전문성으로 기술 및 품질 초격차를 실현하여 경쟁력을 더욱 강화하였습니다.2023년부터는 SK온, 삼성SDI 등 국내 배터리 업체와 신규 프로젝트에 대한 기술제안 및 영업활동 강황하며, 유럽 배터리 제조업체들에거 폭스바겐 MEB 등 주요 전기차 플랫폼에 대한 개발 및 납품실적을 기반으로 꾸준한 마케팅활동을 진행, 신규시장을 개척하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태 (단위 : 천원)

계정과목	제4기	제3기	증감	증감율

Ⅰ.유동자산	87,961,254	56,893,616	31,067,638	54.61%

(1)현금및현금성자산	33,822,486	822,555	32,999,931	4011.88%

(2)매출채권	35,692,518	34,231,627	1,460,891	4.27%

(3)기타채권	61,400	421,451	(360,051)	(85.43%)

(4)기타유동자산	1,588,783	2,270,551	(681,768)	(30.03%)

(5)파생상품자산	3,422,463	-	3,422,463	-

(6)재고자산	13,012,619	19,147,431	(6,134,812)	(32.04%)

(7)당기법인세자산	360,987	-	360,987	-

Ⅱ.비유동자산	72,536,569	35,698,273	36,838,296	103.19%

(1)기타금융자산(장기)	2,000	2,000	-	-

(2)종속,관계기업투자주식	36,892,941	-	36,892,941	-

(3)기타포괄손익공정가치 측정금융자산	1,121,622	-	1,121,622	-

(4)투자부동산	6,309,737	6,480,270	(170,533)	(2.63%)

(5)유형자산	27,843,036	27,788,250	54,786	.2%

(6)기타비유동자산	173,677	169,978	3,699	2.18%

(7)사용권자산	193,557	228,689	(35,132)	(15.36%)

(8)이연법인세자산	-	1,029,087	(1,029,087)	(100.%)

자산총계	160,497,824	92,591,889	67,905,935	73.34%

Ⅰ.유동부채	73,668,437	31,498,486	42,169,951	133.88%

(1)매입채무	6,008,092	10,880,998	(4,872,906)	(44.78%)

(2)미지급금	2,322,162	2,538,353	(216,191)	(8.52%)

(3)유급휴가부채	187,221	232,292	(45,071)	(19.4%)

(4)단기차입금	20,000,000	7,000,000	13,000,000	185.71%

(5)유동성장기부채	6,458,320	9,770,820	(3,312,500)	(33.9%)

(6)리스부채	98,991	88,091	10,900	12.37%

(7)기타유동부채	425,638	184,208	241,430	131.06%

(8)당기법인세부채	-	803,724	(803,724)	(100.%)

(9)파생상품부채	22,490,097	-	22,490,097	-

(10)전환사채	7,838,957	-	7,838,957	-

(11)신주인수권부사채	7,838,957	-	7,838,957	-

Ⅱ.비유동부채	14,968,036	17,157,653	(2,189,617)	(12.76%)

(1)장기차입금	12,062,500	15,520,820	(3,458,320)	(22.28%)

(2)장기리스부채	97,767	134,621	(36,854)	(27.38%)

(3)기타비유동부채	878,864	-	878,864	-

(4)확정급여채무	1,545,132	1,502,212	42,920	2.86%

(5)기타장기종업원급여채무	47,236	-	47,236	-

(6)이연법인세부채	336,536	-	336,536	-

부채총계	88,636,474	48,656,139	39,980,335	82.17%

Ⅰ.자본금	5,719,624	1,207,693	4,511,931	373.6%

Ⅱ.주식발행초과금	53,571,436	34,384,705	19,186,731	55.8%

Ⅲ.이익잉여금	12,570,290	8,343,352	4,226,938	50.66%

자본총계	71,861,350	43,935,750	27,925,600	63.56%

자본과부채총계	160,497,824	92,591,889	67,905,935	73.34%

※ 제4기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다.향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.제4기 당기 자산은 전년대비 679억원 (73.3%)로 증가한 1,605억원입니다. 자산의 주요 증가원인은 종속기업투자주식의 증가 369억원 및 현금 및 현금성자산의 증가 333억원 등 입니다.부채는 전년대비 400억원 (82.2%) 중가한 886억원으로 유동부채가 422억원 증가하였고 비유동부채는 22억원 감소하였습니다. 부채의 주요변동원인은 전환사채, 신수인권부사채, 파생상품부채의 증가 382억원 등 입니다..자본은 전년대비 279억원 (63.5%) 증가한 719억원으로, 주요원인은 2023년 유상증자로 237억원, 당기순이익으로 43억원 등이 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원)

계정과목	제4기	제3기	증 감	증감률

Ⅰ.매출	94,230,431	107,029,528	(12,799,097)	(11.96%)

Ⅱ.매출원가	(84,891,692)	(91,942,907)	7,051,215	(7.67%)

Ⅲ.매출총이익	9,338,739	15,086,621	(5,747,882)	(38.1%)

Ⅳ.관리비	(7,188,254)	(6,492,488)	(695,766)	10.72%

Ⅴ.영업이익	2,150,485	8,594,134	(6,443,649)	(74.98%)

Ⅵ.금융수익	8,551,879	6,347	8,545,532	134638.92%

Ⅶ.금융원가	(4,884,716)	(1,222,987)	(3,661,729)	299.41%

Ⅷ.기타수익	3,824,840	7,016,476	(3,191,636)	(45.49%)

Ⅸ.기타비용	(3,892,711)	(4,389,772)	497,061	(11.32%)

Ⅹ.법인세비용차감전순이익	5,749,776	10,004,197	(4,254,421)	(42.53%)

XI.법인세비용	(1,422,672)	(2,020,132)	597,460	(29.58%)

XⅡ.당기순이익	4,327,105	7,984,065	(3,656,960)	(45.8%)

XⅢ.기타포괄손익	(100,166)	5,653	(105,819)	(1871.91%)

(1)보험수리적손익	(100,166)	5,653	(105,819)	(1871.91%)

XIV.당기총포괄이익	4,226,938	7,989,718	(3,762,780)	(47.1%)

※ 제4기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다.향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.제4기 당사 매출액은 하반기 전기차 수요 둔화에 따른 판매부진과 완성차의 생산조정으로 전년대비 128억원 (12.0%)로 감소하여 942억원을 기록하였고, 매출액 감소에 따른 고정비 증가 및 전력비 인상 등으로 영업이익은 전년대비 64억원 (74.9%) 감소한 21억원을 달성하였습니다 법인세비용차감전순이익은 43억원 (45.8%) 감소한 57억원으로 주요원인은 영업이익의 감소 64억원 등 입니다. 당기손이익은 전년 대비 37억원 (45.8%) 감소한 43억원을 기록하였습니다. 다. 신규 사업 당사는 이차전지 부품 전문회사로 성장하기 위하여, 기존 End-Plate 제품 외 제출 다각화를 위해 배터리 셀의 전압, 온도를 측정하여 BMS로 전송하는 센싱 케이블을 개발/제조하여 판매할 계획입니다. 배터리 센싱케이블 시장은 초기 Wire-Harness 및 Hard PCB방식의 시장에서 현재는 전기전자업종에서 널리 사용중인 FPCB(Flexible PCB)로 기술이 진화되고 있으며, 경량화, 공간활용효율, 원가경쟁력을 높이는 방향으로 지속적으로 발전하고 있습니다.신규사업 관련 내용은 'I. 회사의 개요' 중' 5. 정관에 관한 사항 참고하시기 바랍니다. 라. 중단 사업 - 해당사항 없음 마. 조직개편- 해당사항 없음 바. 환율변동 영향당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR 등이 있습니다.[각 통화별 기말환율] (단위 : 원)

구분	제4기	제3기	변동	변동률

USD	1,289.40	1,267.30	22.1	1.74%

EUR	1,426.59	1,351.20	75.4	5.58%

당사는 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 아래의 분석은 당사가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (단위 : 천원)

구 분	제4기	제3기

환율변동	손익	환율변동	손익

USD	5%상승	1,724,661	5%상승	1,609,788

EUR	5%상승	8,132	5%상승	(796)

사. 자산 손상 인식당사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.한편, 회사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 적어도 일년에 한 번은 손상검사를 실시하고 있습니다.※ 자산 손상의 상세 내용은 "Ⅲ 재무에 관한 사항"의 "3. 재무제표 주석"에 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 천원)

구분	제4기	제3기	증 감

유동자금:

현금및현금성자산	33,822,486	822,555	32,999,931

소 계	33,822,486	822,555	32,999,931

차입금:

단기차입금	20,000,000	7,000,000	13,000,000

유동성장기부채	6,458,320	9,770,820	(3,312,500)

장기차입금	12,062,500	15,520,820	(3,458,320)

전환사채	20,000,000	-	20,000,000

신주인수권부사채	20,000,000	-	20,000,000

소 계	78,520,820	32,291,640	46,229,180

당사는 유동자금으로 현금및현금성자산으로 338억원을 보유하고 있으며, 당기말 차입금은 785억원입니다.당사는 안정적 유동자금 유지 및 유동자금의 리스크 관리 강화를 제1원칙으로 하고 있으며, 운용기간의 합리적인 조절 등을 통해 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력하고 있습니다. 이에 불필요한 금융비용을 발생하지 않게 현금성자산의 경우 한도성 단기차입금을 상환하며, 당기에 북미투자 및 시설투자를 위해 추가차입을 진행하여 차입금이 462억원 증가하였습니다. 5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 ''3. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "3. 제재 등과 관련된 사항"을 참고하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "3. 제재 등과 관련된 사항"을 참고하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "5. 위험관리 및 파생관리"와 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 재무제표 주석" 관련된 사항"을 참고하시기 바랍니다.