삼기에너지솔루션즈 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 6 (당) 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 5 (전) 기 : 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 삼기에너지솔루션즈

1. 회사의 개요

주식회사 삼기에너지솔루션즈(이하 "당사"라 함)는 2025년 3월 26일 정기주주총회 결의를 통해 주식회사 삼기이브이에서 주식회사 삼기에너지솔루션즈로 사명을 변경하였습니다. 당사의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다.(1) 설립 년 월 일 : 2020년 10월 6일(2) 주요영업의 내용 : 전기자동차 제품 및 부품 제조 판매(3) 주요 사업장 : 충남 서산시 지곡면 무장산업로 263-29(4) 대 표 자 : 대표이사 김치환(5) 당분기말 현재 주식분포현황

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

주식회사 삼기	29,364,820	51.34%	-

증권금융(유통)	826,267	1.45%	-

일반주주	27,005,153	47.21%	-

합 계	57,196,240	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준 1. 회계기준의 적용당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법2. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정(*)	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	합 계	공정가액

현금및현금성자산	39,684,365	-	-	39,684,365	39,684,365

매출채권	50,042,196	-	-	50,042,196	50,042,196

기타채권	4,257,721	-	-	4,257,721	4,257,721

기타유동자산	219,000	-	-	219,000	219,000

파생상품자산	-	-	3,440,098	3,440,098	3,440,098

기타금융자산(장기)	2,000	-	-	2,000	2,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

기타비유동자산	415,964	-	-	415,964	415,964

합 계	94,621,246	-	3,440,098	98,061,344	98,061,344

(*)상각후 원가로 측정되는 금융자산은 공정가치가 장부금액과 근사합니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정(*)	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	합 계	공정가액

현금및현금성자산	19,175,818	-	-	19,175,818	19,175,818

매출채권	34,639,611	-	-	34,639,611	34,639,611

기타채권	1,762,836	-	-	1,762,836	1,762,836

기타유동자산	169,000	-	-	169,000	169,000

파생상품자산	-	-	1,573,699	1,573,699	1,573,699

기타금융자산(장기)	2,000	-	-	2,000	2,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

기타비유동자산	186,412	-	-	186,412	186,412

합 계	55,935,676	-	1,573,699	57,509,376	57,509,376

(*)상각후 원가로 측정되는 금융자산은 공정가치가 장부금액과 근사합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가로측정하는 금융부채(*)	당기손익공정가치측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	17,638,131	-	17,638,131	17,638,131

미지급금	3,094,980	-	3,094,980	3,094,980

단기차입금	35,955,000	-	35,955,000	35,955,000

유동성장기부채	3,781,250	-	3,781,250	3,781,250

리스부채	429,331	-	429,331	429,331

기타유동부채	911,731	-	911,731	911,731

파생상품부채	-	29,321,059	29,321,059	29,321,059

전환사채	25,588,283	-	25,588,283	25,588,283

신주인수권부사채	11,324,690	-	11,324,690	11,324,690

장기차입금	4,875,000	-	4,875,000	4,875,000

장기리스부채	266,450	-	266,450	266,450

기타비유동부채	700,980	-	700,980	700,980

합 계	104,565,826	29,321,059	133,886,885	133,886,885

(*)상각후 원가로 측정되는 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가로측정하는 금융부채(*)	당기손익공정가치측정 금융부채	합 계	공정가액

매입채무	3,389,959	-	3,389,959	3,389,959

미지급금	2,995,280	-	2,995,280	2,995,280

단기차입금	26,400,000	-	26,400,000	26,400,000

유동성장기부채	4,375,000	-	4,375,000	4,375,000

리스부채	111,729	-	111,729	111,729

기타유동부채	1,678,798	-	1,678,798	1,678,798

파생상품부채	-	15,165,213	15,165,213	15,165,213

전환사채	9,737,242	-	9,737,242	9,737,242

신주인수권부사채	9,737,242	-	9,737,242	9,737,242

장기차입금	7,687,500	-	7,687,500	7,687,500

장기리스부채	68,147	-	68,147	68,147

기타비유동부채	1,114,247	-	1,114,247	1,114,247

합 계	67,295,143	15,165,213	82,460,356	82,460,356

(*)상각후 원가로 측정되는 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	3,440,098	-	-	3,440,098	3,440,098

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

소계	3,440,098	-	-	3,440,098	3,440,098

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	29,321,059	-	-	29,321,059	29,321,059

소계	29,321,059	-	-	29,321,059	29,321,059

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	1,573,699	-	-	1,573,699	1,573,699

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

소계	1,573,699	-	-	1,573,699	1,573,699

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	15,165,213	-	-	15,165,213	15,165,213

소계	15,165,213	-	-	15,165,213	15,165,213

(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	3,440,098	3	이항모형	기초자산가격

주가변동성

할인율

파생상품부채	29,321,059	3	이항모형	기초자산가격

주가변동성

할인율

(5) 당분기 및 전분기 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	504,222	-	619,867	-

외환차손익	1,534,145	3,276,357	2,415,581	811,773

외화환산손익	170,448	68,541	-	818,794

파생상품평가손실	-	1,208,527	-	1,423,992

금융부채	이자비용	-	1,394,053	-	1,522,618

외환차손익	778	24,633	40,013	23,686

외화환산손익	-	-	5,306	-

파생상품평가이익	4,783,581	-	5,251,821	-

금융보증비용/환입	508,431	95,528	71,291	134,465

전환권상각비	-	3,302,991	-	2,768,907

합 계	7,501,605	9,370,630	8,403,880	7,504,234

5. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기은행예치금 등	39,684,365	19,175,818

합 계	39,684,365	19,175,818

6. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

별단예금(*1)	-	2,000	-	2,000

합 계	-	2,000	-	2,000

(*1) 당분기말 현재 당사는 당좌개설 보증금으로 별단예금에 가입하였습니다.

7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식(좌)수	취득원가	당분기말	전기말

SWK-신한 신기술사업투자조합 제1호	2,000,000,000	2,285,702	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	1,121,622

취득금액	-	1,164,080

평가손익	-	(2,285,702)

처분금액	-	-

기말금액	-	-

8. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

대여금	250,000	-	-	-

미수금	4,004,601	-	1,762,836	-

기타	3,120	-	-	-

합 계	4,257,721	-	1,762,836	-

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	2,548,176	-	1,108,497	-

선급비용	376,203	-	325,901	-

선납부가세	1,255,305	-	1,444,610	-

보증금	219,000	415,964	169,000	186,412

합 계	4,398,683	415,964	3,048,008	186,412

10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	6,331,279	-	6,331,279	5,136,918	-	5,136,918

상품	-	-	-	-	-	-

재공품	5,573,621	-	5,573,621	3,573,855	-	3,573,855

원재료	4,327,632	-	4,327,632	3,031,108	-	3,031,108

미착품	-	-	-	-	-	-

합계	16,232,531	-	16,232,531	11,741,882	-	11,741,882

11. 투자부동산 및 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기 초	취 득	대 체	처분및폐기	감가상각비	기 말

당분기	7,860,478	-	-	-	(127,900)	7,732,578

전분기	6,309,737	-	-	-	(127,900)	6,181,837

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	533,718	533,718

합 계	533,718	533,718

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

토 지	1,721,275	1,254,724	1,721,275	1,247,293

건 물	6,011,303	7,572,788	6,139,203	7,572,788

합 계	7,732,578	8,827,512	7,860,478	8,820,081

(4) 당분기 및 전분기 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기 초	취 득	대 체	처분및폐기	감가상각비	기 말

당분기	23,921,136	6,467,269	-	(743,906)	(4,793,594)	24,850,905

전분기	27,843,036	3,885,458	-	(239,837)	(4,123,044)	27,365,612

(*) 당분기 미지급금 계상된 400,688천원이 포함되어 있습니다.(*) 전분기 미지급금 계상된 398,280천원이 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액(채권최고액)

당분기말	전기말

토지, 건물, 기계장치	산업은행	22,200,000	22,200,000

합 계	22,200,000	22,200,000

12. 사용권자산 및 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

당분기	181,314	761,944	(88,317)	(181,571)	-	673,370

전분기	193,557	112,047	(58,095)	(39,327)	-	208,182

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	269,888	97,422

리스부채이자비용	16,503	7,414

단기리스료	192,226	124,090

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,773	29,712

합계	485,390	258,637

당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 441,822천원, 전분기 251,692천원 입니다. 13. 종속ㆍ관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SAMKEE AMERICA INC	미국	제조업	66.09%	61,155,041	66.09%	61,155,041

SWK그린에너지PEF 제1호(*1)	한국	사모투자	47.62%	-	47.62%	-

합 계	61,155,041	61,155,041

(*1) SWK그린에너지PEF 제1호가 투자한 회사는 완전자본잠식상태이므로 해당 투자주식의 장부금액을 지분법으로 평가한 순자산가액을 기준으로 지분법을 적용하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

SAMKEE AMERICA INC	61,155,041	-	-	61,155,041

SWK그린에너지PEF 제1호	-	-	-	-

합계	61,155,041	-	-	61,155,041

2) 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

SAMKEE AMERICA INC	36,892,941	24,262,100	-	61,155,041

SWK그린에너지PEF 제1호	-	-	-	-

합계	36,892,941	24,262,100	-	61,155,041

14. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	332,391	-	1,099,822	-

예수금	22,257	-	7,721	-

선수금	139,419	-	3,029,010	-

판매보증충당부채	11,117	-	-	-

금융보증부채	579,340	700,980	578,976	1,114,247

합 계	1,084,524	700,980	4,715,529	1,114,247

15. 판매보증충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	39,365

전입(*1)	11,117	(39,365)

사용	-	-

기말	11,117	-

(*1) 당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 과거 클레임 경험율을 산정하여 계상하고 있습니다.

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 >

단기차입금	35,955,000	26,400,000

유동성장기부채	3,781,250	4,375,000

소 계	39,736,250	30,775,000