삼기에너지솔루션즈 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요2022년 세계 경제는 러시아-우크라이나 전쟁 및 원자재 공급 불안정 등으로 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 사업환경 속에서 2022년 별도기준 매출 1,070억, 영업이익 86억원을 달성하였습니다.재무적인 측면에서는 별도기준 부채비율 110.7%, 자기자본비율 47.5%, ROE 18.2% 등 견실한 재무구조를 지속하였으며, 사업 측면에서는 업계 최고 수준의 생산기술과 이차전지 R 전문성으로 기술 및 품질 초격차를 실현하여 경쟁력을 더욱 강화하였습니다.2023년에는 IRA USMCA 등 글로벌 정책변화에 적극 대응하며, 기술력을 기반으로 한 이차전지 부품 스폐셜리스트로 이차전지부품업계를 선도 해 나아가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태 (단위 : 천원)

과 목	제3기	제2기	증 감	증감률

Ⅰ.유동자산	56,893,616	40,504,326	16,389,289	40.5%

(1)현금및현금성자산	822,555	2,974,171	- 2,151,615	-72.3%

(2)매출채권	34,231,627	30,873,845	3,357,782	10.9%

(3)기타채권	421,451	155,143	266,308	171.7%

(4)기타유동자산	2,270,551	1,552,594	717,958	46.2%

(5)재고자산	19,147,431	4,948,574	14,198,857	286.9%

Ⅱ.비유동자산	35,698,273	33,741,266	1,957,008	5.8%

(1)기타금융자산(장기)	2,000	2,000	-	0.0%

(2)지분법적용기업투자	-	968,925	-968,925	-100.0%

(3)투자부동산	6,480,270	6,650,803	-170,533	-2.6%

(4)유형자산	27,788,250	25,139,417	2,648,833	10.5%

(5)기타비유동자산	169,978	5,000	164,978	3299.6%

(6)사용권자산	228,689	75,874	152,815	201.4%

(7)이연법인세자산	1,029,087	899,247	129,840	14.4%

자산총계	92,591,889	74,245,592	18,346,297	24.7%

Ⅰ.유동부채	31,498,486	14,505,844	16,992,642	117.1%

(1)매입채무	10,880,998	5,046,542	5,834,456	115.6%

(2)미지급금	2,538,353	2,787,010	-248,657	-8.9%

(3)유급휴가부채	232,292	158,141	74,151	46.9%

(4)단기차입금	7,000,000	2,000,000	5,000,000	250.0%

(5)유동성장기부채	9,770,820	1,707,360	8,063,460	472.3%

(6)리스부채	88,091	25,771	62,321	241.8%

(7)기타유동부채	184,208	394,217	-210,010	-53.3%

(8)당기법인세부채	803,724	2,386,803	-1,583,079	-66.3%

Ⅱ.비유동부채	17,157,653	23,793,717	-6,636,063	-27.9%

(1)차입금(비유동)	15,520,820	22,791,640	-7,270,820	-31.9%

(2)장기리스부채	134,621	51,663	82,958	160.6%

(3)확정급여채무	1,502,212	950,414	551,799	58.1%

부채총계	48,656,139	38,299,560	10,356,579	27.0%

Ⅰ.자본금	1,207,693	1,207,693	-	0.0%

Ⅱ.주식발행초과금	34,384,705	34,384,705	-	0.0%

Ⅲ.이익잉여금	8,343,352	353,634	7,989,718	2259.3%

자본총계	43,935,750	35,946,032	7,989,718	22.2%

자본과부채총계	92,591,889	74,245,592	18,346,297	24.7%

※ 제3기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다.향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.제3기 당기 자산은 전년대비 183억원 (24.7%)로 증가한 926억원입니다. 자산의 주요 증가원인은 재고자산의 증가 142억원 및 설비투자에 따른 유형자산의 증가 26억원 등 입니다.부채는 전년대비 104억원 (27.0%) 중가한 487억원으로 유동부채가 169억원 증가하였고 비유동부채는 66억원 감소하였습니다. 부채의 주요변동원인은 매입채무의 증가 58억원, 차입금의 증가 57억원 등 입니다.자본은 전년대비 80억원 (22.2%) 증가한 439억원으로, 주요원인은 2022년 당기순이익 80억원으로 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원)

계정과목	제3기	제2기	증 감	증감률

Ⅰ.매출	107,029,528	116,861,286	-9,831,758	-8.4%

Ⅱ.매출원가	-91,942,907	-98,124,505	6,181,599	-6.3%

Ⅲ.매출총이익	15,086,621	18,736,781	-3,650,160	-19.5%

Ⅳ.관리비	-6,492,488	-11,312,498	4,820,010	-42.6%

Ⅴ.영업이익	8,594,134	7,424,283	1,169,850	15.8%

Ⅵ.금융수익	6,347	761	5,586	734.4%

Ⅶ.금융원가	-1,222,987	-10,229,151	9,006,164	-88.0%

Ⅷ.기타수익	7,016,476	5,177,419	1,839,058	35.5%

Ⅸ.기타비용	-4,389,772	-242,480	-4,147,293	1710.4%

Ⅹ.법인세비용차감전순이익	10,004,197	2,130,832	7,873,366	369.5%

XI.법인세비용	-2,020,132	-2,346,511	326,379	-13.9%

XⅡ.당기순이익	7,984,065	-215,679	8,199,744	3801.8%

XⅢ.기타포괄손익	5,653	-33,980	39,633	116.6%

(1)보험수리적손익	5,653	-33,980	39,633	116.6%

XIV.당기총포괄이익	7,989,718	-249,659	8,239,377	3300.3%

※ 제3기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다.향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.제3기 당사 매출액은 러시아-우크라이나전쟁으로 인해 고객사의 최종납품처인 유럽의 완성차 업체의 생산감소로 전년대비 98어억원 (8.4%)로 감소하여 1,070억원을 기록하였으나, 물류비 감소등의 영향으로 영업이익은 전년대비 12억원 (15.8%) 증가한 86억원을 달성하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 79억원 (369.5%) 증가한 100억원으로 주요원인은 전년도에 발생한 파생상품손실의 감소 92억원 등입니다. 당기손이익은 전년 대비 82억원 (3801.8%) 증가한 80억원을 기록하였습니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업- 해당사항 없음 라. 조직개편- 해당사항 없음 마. 환율변동 영향당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR 등이 있습니다.[각 통화별 기말환율] (단위 : 원)

구분	제3기	제2기	변동	변동률

USD	1,267.30	1,185.50	81.80	6.9%

EUR	1,351.20	1,342.34	8.86	0.7%

당사는 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 아래의 분석은 당사가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (단위 : 천원)

구 분	제3기	제2기

환율변동	손익	환율변동	손익

USD	5%상승	1,609,788	5%상승	1,627,752

EUR	5%상승	-796	5%상승	-3,673

바. 자산 손상 인식당사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.한편, 회사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 적어도 일년에 한 번은 손상검사를 실시하고 있습니다.당기의 계정과목별 손상차손 인식액은 지분법적용투자주식 9.7억원입니다.※ 자산 손상의 상세 내용은 "Ⅲ 재무에 관한 사항"의 "3. 재무제표 주석"에 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 천원)

구분	제3기	제2기	증 감

유동자금:

현금및현금성자산	822,555	2,974,171	-2,151,616

소 계	822,555	2,974,171	-2,151,616

차입금:	-

단기차입금	7,000,000	2,000,000	5,000,000

유동성장기부채	9,770,820	1,707,360	8,063,460

장기차입금	15,520,820	22,791,640	-7,270,820

소 계	32,291,640	26,499,000	5,792,640

당사는 유동자금으로 현금및현금성자산으로 8억원을 보유하고 있으며, 당기말 차입금은 323억원입니다.당사는 안정적 유동자금 유지 및 유동자금의 리스크 관리 강화를 제1원칙으로 하고 있으며, 운용기간의 합리적인 조절 등을 통해 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력하고 있습니다. 이에 불필요한 금융비용을 발생하지 않게 현금성자산의 경우 한도성 단기차입금을 상환하며, 당기에 원자재구입 및 시설투자를 위해 추가차입을 진행하여 차입금이 58억원 증가하였습니다. 5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 ''3. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "3. 제재 등과 관련된 사항"을 참고하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "3. 제재 등과 관련된 사항"을 참고하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "5. 위험관리 및 파생관리"와 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 재무제표 주석" 관련된 사항"을 참고하시기 바랍니다.