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제이오 분기보고서 (2024.09)
분 기 보 고 서

(제 31 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 제이오
대 표 이 사 : 강득주
본 점 소 재 지 : 인천광역시 연수구 센트럴로 263, 907호
(전 화) 032-210-5700
(홈페이지) http://www.jeio.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 현호
(전 화) 032-210-5700
1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
1. 사업의 개요

당사는 전지소재사업을 통해 지난 20여 년간 이차전지 도전재용 탄소나노튜브를 연구·개발하여 독자적인 기술을 확보하였으며, 탄소나노튜브 생산 설비를 직접 개발 및 제작함으로써 공정 부분에서 세계적인 기술 경쟁력을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 당사는 국내 최초로 탄소나노튜브 대량 생산에 성공하였으며, 이를 바탕으로 국내·외 주요 전지사에 공급 중에 있습니다. 또한 당사는 이차전지, 전자재료 등에 필요한 소재 생산설비와 바이오, 석유화학, 에너지산업, 환경개선 및 재생산업 등 다양한 분야에서 공정설계, 기본 및 상세설계, 사업관리, 시운전 등 EPC 관련 서비스를 제공하는 플랜트엔지니어링사업을 영위하고 있습니다. 당사는 국내·외 특허와 미국의 EPA, 유럽의 REACH, ISO 9001 / 140001 / 45001 등 국제규격의 인증을 모두 획득하여 사업안정성을 확보하고 경영선진화를 이루었습니다. 또한 차세대 이차전지 양극 및 음극용 도전재 개발을 위한 정부지원사업을 수행하면서 다수의 산업체 및 대학교, 연구기관과 협력하여 관련 산업의 발전에 기여하였으며, 이를 통하여 관련 기술의 사업화를 이루었습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위 : 천원)

부문	품목	2024년	2023년	2022년

(제31기 3분기)	(제30기)	(제29기)

금액	비율	금액	비율	금액	비율

전지소재	JENOTUBE 10B	7,655,465	11.24%	24,553,964	21.45%	10,467,341	15.47%

JENOTUBE 6A	252,784	0.37%	2,729,587	2.38%	764,511	1.13%

기타	90,396	0.13%	34,542	0.03%	108,384	0.16%

소계	7,998,645	11.75%	27,318,093	23.86%	11,340,236	16.76%

플랜트엔지니어링(도급공사)	국내	45,634,192	67.02%	50,075,421	43.74%	52,942,794	78.25%

해외	14,397,733	21.15%	36,849,121	32.18%	3,277,443	4.84%

소계	60,031,925	88.17%	86,924,542	75.92%	56,220,237	83.10%

기타	국내	11,679	0.01%	126,821	0.11%	-	0.00%

해외	45,309	0.07%	124,507	0.11%	94,829	0.14%

소계	56,988	0.08%	251,328	0.22%	94,829	0.14%

합계	68,087,558	100.00%	114,493,963	100.00%	67,655,302	100.00%

주) 기타 부문 매출은 기술개발용역수수료 등이 포함되어 있습니다.

나. 판매조직, 판매경로, 판매전략 및 주요매출처 1) 판매조직 (1) 전지소재 사업부문 국내 고객사는 전지소재사업부 영업팀이 직접 영업활동을 하고 있으며, 국외 고객사는 해외 현지 에이전트와의 협업을 통해 영업활동을 하고 있습니다.

판매조직	파트	인원수	담당업무

전지소재사업부	영업팀	4명	탄소나노튜브 국내 및 해외 영업, 전시회 준비 등

(2) 플랜트엔지니어링 사업부문 플랜트 영업팀 및 각 지사의 영업 활동을 통하여 고객사 프로젝트의 경쟁 입찰에 참여하고있습니다.

판매조직	파트	인원수	담당업무

플랜트 기획팀	플랜트 영업	박종호 외 8명	플랜트 영업 총괄

프로젝트4팀(울산)	플랜트 영업	김길래 외 16명	울산/영남지역 플랜트 영업

프로젝트5팀(여수)	플랜트 영업	나보성 외 5명	여수/호남지역 플랜트 영업

2) 판매경로 (1) 전지소재 사업부문 이차전지 제조사의 Vendor사(분산액 제조사) 및 상사기업을 통해 판매를 진행하고 있습니다. (2) 플랜트엔지니어링 사업부문 고객사에서 발주한 플랜트 프로젝트에 대한 입찰을 통하여 수주 및 시공을 진행하고 있으므로 고객사에 대한 직접판매 비중이 100%를 차지하고 있습니다. 3) 판매전략 (1) 전지소재 사업부문 개발팀에서 고객사 성능 테스트 등의 과정 진행 및 영업팀의 영업 활동을 통하여 고객사로부터 포캐스트(FCST) 물량을 받고 있으며, 해당 포캐스트 물량을 바탕으로 개발팀이 지정하는 원재료를 구매팀에서 발주하여 생산팀으로 원재료를 전달합니다. 이후 생산팀에서 해당 원재료를 이용하여 탄소나노튜브 제품을 제조하고 납품 이전에 품질관리팀의 검수를 통해 최종적으로 고객사에 판매하고 있습니다. (2) 플랜트엔지니어링 사업부문 플랜트 영업팀 및 각 지사에서 영업 활동을 통해 고객사 프로젝트의 경쟁 입찰에 참여하고 있으며, 해당 프로젝트를 수주하면 공정설계팀에서 프로젝트의 설계를 진행합니다. 이후 구매팀은 해당 설계를 기반으로 소요 자재에 대한 물량을 추정하여 필요한 소요 기자재를 발주하며, 각 기자재를 시공 현장으로 운송하여 지사와 사업팀이 업무를 수행하게 됩니다.

4) 주요 매출처(1) 전지소재 사업부문

(단위 : 천원)

구분	매출처	품명	매출액	매출비중

1	N사	탄소나노튜브 외	4,306,015	53.84%

2	D사	탄소나노튜브 외	1,687,890	21.10%

3	I사	탄소나노튜브 외	320,112	4.00%

4	기타	탄소나노튜브 외	1,684,628	21.06%

합계	7,998,645	100.00%

(2) 플랜트엔지니어링 사업부문(단위 : 천원)

구분	매출처	품명	매출액	매출비중

1	롯데케미칼(주)	플랜트납품 외	16,334,521	23.99%

2	ECOPRO GLOBAL HUNGARY Zrt.	플랜트공사 외	14,240,645	20.92%

3	주식회사 에코프로이노베이션	플랜트납품 및 공사 외	10,298,387	15.13%

4	기타	플랜트납품 및 공사 외	19,158,372	39.96%

합계	60,031,925	100.00%

(3) 기타 부문(단위 : 천원)

구분	매출처	품명	매출액	매출비중

1	W사	중개수수료	45,309	79.51%

2	C사	기술개발용역	10,679	18.74%

3	기타	기술개발용역	1,000	1.75%

합계	56,988	100.00%

다. 수주현황1) 전지소재 사업부문 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 별도의 수주계약 및 공급계약 없이, 제품은 통상 30일 내외의 단기 발주형식으로, 수요업체와 기본거래계약을 체결하고 1개월 전에 예상 사용량을 통보 받아, 생산 납품하는 형식을 취하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 2) 플랜트엔지니어링 사업부문 당사 플랜트사업부는 울산 지사와 여수 지사를 두고 있습니다. 각 지사를 활용하여 각 지역별 주요 고객사를 대상으로 각 산업분야에 필요한 영업 전략을 수립하고 수주를 위한 영업활동을 진행하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	발주처	공사명	기본도급액	완성공사액	계약잔액

국내	롯데케미칼 등	플랜트공사 외	113,499,234	45,783,493(95,144,562)	18,354,672

해외	ECOPRO GLOBAL HUNGARY 등	TANK 외	58,545,759	14,248,431(53,754,341)	4,791,418

합계	172,044,993	60,031,925(148,898,903)	23,146,090

주1) 기본도급액은 총 계약금액이며, 완성공사액은 매출인식액(괄호안은 누적), 계약잔액은 매출미인식액 기준으로 기재하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD,EUR,CHF,JPY)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

원화	외화	원화	외화	원화	외화	원화	외화

USD	3,451,053	2,615,226.43	-	-	6,027,053	4,674,308.44	-	-

EUR	981,316	665,723.20	22,406	15,200.00	9,165,861	6,425,014.48	3,805,956	2,667,869.86

CHF	-	-	-	-	26,256	17,196.81	-	-

JPY	-	-	-	-	7,420	813,000.00	-	-

HUF	-	-	-	-	171	45,900.00	-	-

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간 말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	345,105	(345,105)	602,705	(602,705)

EUR	95,891	(95,891)	535,991	(535,991)

CHF	-	-	2,626	(2,626)

JPY	-	-	742	(742)

HUF	-	-	17	(17)

합계	440,996	(440,996)	1,142,081	(1,142,081)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	22,500,000	29,500,000

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기	(168,750)	(168,750)	168,750	168,750

전 기	(295,000)	(295,000)	295,000	295,000

다. 가격위험 당사는 당기손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 16,673백만원으로, 다른 변수가 일정하고 자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 포함전)은 1,667백만원입니다.

라. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

주석 7의 사용제한 금융상품과 주석 29의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

마.유동성위험① 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년미만	1년~2년	2년~5년	5년초과	합계

매입채무및기타채무	4,545,350	-	-	-	4,545,350

리스부채(주2)	199,428	57,014	64,885	-	321,327

차입금(주2)	1,671,289	3,931,676	23,645,431	4,766,225	34,014,621

기타금융부채(주1)	1,459,373	540,431	591,651	238,609	2,830,064

합계	7,875,440	4,529,121	24,301,967	5,004,834	41,711,362

(주1) 상기 기타금융부채에는 종업원급여관련 부채는 제외되어 있습니다.
(주2) 리스부채와 차입금은 이자비용에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	1년미만	1년~2년	2년~5년	5년초과	합계

매입채무및기타채무	12,777,657	-	-	-	12,777,657

리스부채(주2)	152,178	87,304	56,928	-	296,710

차입금(주2)	3,569,341	4,107,251	23,626,087	2,795,316	34,097,995

기타금융부채(주1)	1,362,551	514,898	472,595	182,377	2,532,421

합계	17,861,727	4,709,753	24,155,610	2,977,693	49,704,783

(주1) 상기 기타금융부채에는 종업원급여관련 부채는 제외되어 있습니다.
(주2) 리스부채와 차입금은 이자비용에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.
1. 요약재무정보

※ 본 재무제표는 K-IFRS 기준에 의해 작성되었습니다. 제30기와 제29기는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보이며, 제31기 3분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보입니다. 가. 연결요약재무정보 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 별도요약재무정보(단위 : 원)

사업연도	제31기	제30기	제29기

구분	(2024년 3분기)	(2023년)	(2022년)

회계처리기준	K-IFRS(별도)	K-IFRS(별도)	K-IFRS(별도)

감사인(감사의견)	해당사항없음	삼도회계법인(적정)	안진회계법인(적정)

[유동자산]	77,017,735,257	50,569,663,902	35,186,642,300

당좌자산	64,529,811,550	45,819,458,528	34,594,326,408

재고자산	12,487,923,707	4,750,205,374	592,315,892

[비유동자산]	161,500,780,179	145,966,028,417	49,632,416,380

투자자산	16,672,770,816	584,277,360	575,338,840

유형자산	143,660,341,125	132,866,142,552	46,690,104,770

무형자산	996,784,166	812,320,533	158,276,404

기타비유동자산	170,884,072	11,703,287,972	2,208,696,366

자산총계	238,518,515,436	196,535,692,319	84,819,058,680

[유동부채]	17,220,554,765	33,319,299,554	11,379,692,239

[비유동부채]	33,569,284,449	28,550,359,547	14,596,290,462

부채총계	50,789,839,214	61,869,659,101	25,975,982,701

[자본금]	3,177,227,300	3,156,577,300	2,725,935,000

[자본잉여금]	128,656,061,245	114,265,441,726	60,111,225,457

[기타자본구성요소]	43,319,363,396	5,555,693,774	1,736,887,186

[이익잉여금]	12,576,024,281	11,688,320,418	-5,730,971,664

자본총계	187,728,676,222	134,666,033,218	58,843,075,979

구 분	2024년 1월 ~	2023년 1월 ~	2022년 1월 ~

2024년 9월	2023 12월	2022년 12월

회계처리기준	K-IFRS(별도)	K-IFRS(별도)	K-IFRS(별도)

매출액	68,087,557,714	114,493,962,967	67,655,302,339

영업이익	973,686,586	12,022,840,148	-2,264,546,549

당기순이익	887,703,863	17,419,292,082	-5,687,829,119

기본주당순이익	30	608	-275

희석주당순이익	29	591	-275
2. 연결재무제표

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석

본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2022년 03월 07일	주식분할	보통주	23,272,600	100	-	액면분할(5,000원 → 100원)

2022년 03월 07일	주식분할	우선주	3,986,750	100	-	액면분할(5,000원 → 100원)

2022년 03월 23일	전환권행사	보통주	3,986,750	100	-	우선주→보통주전환

2023년 02월 10일	유상증자(일반공모)	보통주	4,076,923	100	13,000	일반공모

2023년 11월 15일	주식매수선택권행사	보통주	229,500	100	7,000	주식매수선택권

2024년 04월 02일	주식매수선택권행사	보통주	186,900	100	7,000	주식매수선택권

2024년 04월 02일	주식매수선택권행사	보통주	19,600	100	9,000	주식매수선택권

나. 미상환 전환사채 발행현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)제이오	신종자본증권	사모	2024년 05월 09일	50,000	0.0	-	2054년 05월 09일	미상환	-

합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	50,000	-	50,000

합계	-	-	-	-	-	50,000	-	50,000

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

인정되는 미상환 채무증권에 관한 사항>

채무증권의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신종 교환사채

발행일	2024년 5월 9일

발행금액	50,000백만원

발행목적	시설투자 및 운영자금 사용

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	50,000백만원

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	사채의 만기시점에 발행회사의 의사결정에 따라 만기연장 가능하여 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등	-

미지급 누적이자	-

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2054년 5월 9일본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 날인 2027년 5월 9일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다 본 사채 원금의 전부를 조기(중도)상환 가능

발행금리	본 사채 발행일로부터 3년이 되는 날의 다음날(2027년 5월 10일)부터 표면금리는 연 2.0%로 하고, 만 4년이 되는 날의 다음날부터의 표면금리는 직전 년도 표면금리에 0.5%를 가산한 아래와 같은 이율을 매 1년마다 재산정하여 적용- 사채 발행 후 3년이 되는 날의 다음날(2027년 5월 10일) : 연 2.00%- 사채 발행 후 4년이 되는 날의 다음날(2028년 5월 10일) : 연 2.50%- 사채 발행 후 3년이 되는 날의 다음날(2029년 5월 10일) : 연 3.00%- 그 이후 직전 조정일로부터 매 1년째 되는 날 : 직전 연도 표면금리에 0.5%를 가산한 것

우선순위	선순위(무보증사채와 동순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승(2024년 2분기 별도기준 32% 에서 80%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등	시가 하락에 따른 교환가액 조정은 적용하지 않음

주1) 동 교환사채 발행에 관한 자세한 내용은 2024년 5월 7일자 '[기재정정]주요사항보고서(교환사채권발행결정)' 및 '[기재정정]주요사항보고서(자본으로 인정되는 채무증권 발행결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

코스닥상장공모(모집)	1회	2023년 02월 10일	시설투자	46,150	시설투자	49,350	주1)

코스닥상장공모(모집)	1회	2023년 02월 10일	연구개발	3,200	연구개발	-	주1)

코스닥상장공모(모집)	1회	2023년 02월 10일	운영자금	958	운영자금	958	-

주1) 당사는 탄소나노튜브 사업 확장을 위한 선제적인 투자로서 공장부지 및 생산기반시설 확보를 위해 설비투자비용을 사용하였습니다. 증권신고서 제출 당시, 공모자금사용 계획으로 시설투자 461여 억원을 책정하였으나, 실제 생산시설 확보에 있어 총 535억원을 투자하였습니다. 이에 따라 기존의 자금사용 계획이었던 연구개발 목적의 32억원을 금번 시설투자에 함께 사용하였습니다. 세부사항은 금융감독원 공시시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통해 제출된 유형자산 양수 결정('23.02.20)공시 내용을 참고 하시기 바랍니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신종 교환사채	1	2024년 05월 09일	시설자금	40,000	시설자금	-	시설자금 투자시기 미도래로 차이 발생미사용자금 단기금융자산 등으로 운용 중

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신종 교환사채	1	2024년 05월 09일	운영자금	10,000	운영자금	7,000	운용자금 투자시기 미도래로 차이 발생미사용자금 단기금융자산 등으로 운용 중

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간

예ㆍ적금	MMDA	3,000	-	-

단기금융상품	정기예금	5,000	2024.07 ~ 2024.10	3개월

단기금융상품	중소기업금융채권	5,000	2024.07 ~ 2024.10	3개월

단기금융상품	사모DLB	10,000	2024.08 ~ 2024.11	3개월

단기금융상품	전자단기사채	10,000	2024.09 ~ 2024.12	3개월

단기금융상품	중소기업금융채권	10,000	2024.09 ~ 2024.12	3개월

계	43,000	-
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제31기(당분기)	삼도회계법인	-	-	-

제30기(전기)	삼도회계법인	적정	해당사항 없음	주1)

제29기(전전기)	안진회계법인	적정	-	주2)

주1) 제30기(2023년)감사보고서[핵심감사사항]핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.가. 총계약원가 추정의 불확실성재무제표에 대한 주석 3에서 언급되어 있는 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 회사의 공사계약은 정해진 프로젝트기간에 걸쳐서 수행되며 총계약원가는 그 구성요소의 미래예상치에 근거하여 추정됩니다. 따라서 공사기간 중 총계약원가 최근 추정치의 근거가 되는 거시 및 미시적 경제변수의 변동, 공사가 수행되는 지역의 여러가지 상황 변화, 일부 공사의 공기연장 및 원자재 가격변동 등으로 인하여 전기 이전까지는 예측할 수 없었던 추가적인 원가가 발생될 수 있습니다. 이러한 원인으로 총계약원가의 추정에는 상당한 불확실성이 존재하며, 총계약원가 추정의 변동은 당기 또는 당기 이후의 손익에영향을 미치게 됩니다. 재무제표에 대한 주석 23.(5)에서 기술한 바와 같이 회계추정의 변경으로 당기 중 추정총공사원가는 8,691백만원이 증가하였으며, 회계추정이 합리적으로 이루어지지 않으면 회사의 수익과 비용이 왜곡될 위험이 존재합니다. 이에 따라 우리는 총계약원가 추정의 불확실성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.나. 공사진행율의 적정성투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 재무제표에 대한 주석 23.(1)에서 기술한바와 같이 당기 공사진행율에 따른 공사부문 매출은 86,925백만원으로, 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성, 발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
주2) 제29기(2022년)감사보고서[핵심감사사항]수주산업 핵심감사사항은 [회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정)]에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 수주산업과 관련하여 가장 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.가. 총계약원가 추정의 불확실성재무제표에 대한 주석 3에서 언급되어 있는 바와 같이 총계약원가는 재료비, 노무비,공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 회사의 공사계약은 정해진프로젝트기간에 걸쳐서 수행되며 총계약원가는 그 구성요소의 미래예상치에 근거하여 추정됩니다. 따라서 공사기간 중 총계약원가 최근 추정치의 근거가 되는 거시 및 미시적 경제변수의 변동, 공사가 수행되는 지역의 여러가지 상황 변화, 일부 공사의 공기연장 및 원자재 가격변동 등으로 인하여 전기 이전까지는 예측할 수 없었던 추가적인 원가가 발생될 수 있습니다. 이러한 원인으로 총계약원가의 추정에는 상당한 불확실성이 존재하며, 총계약원가 추정의 변동은 당기 또는 당기 이후의 손익에영향을 미치게 됩니다. 재무제표에 대한 주석 23.(5)에서 기술한 바와 같이 회계추정의 변경으로 당기 중 추정총공사원가는 21,438백만원이 증가하였으며, 회계추정이 합리적으로 이루어지지 않으면 회사의 수익과 비용이 왜곡될 위험이 존재합니다. 이에 따라 우리는 총계약원가 추정의 불확실성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.나. 공사진행율의 적정성투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 재무제표에 대한 주석 23.(1)에서 기술한 바와 같이 당기 공사진행율에 따른 매출은 56,315백만원으로, 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성, 발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

나. 감사용역 체결현황(단위 : 천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제31기(당분기)	삼도회계법인	회계감사	110,000	1,100	-	-

제30기(전기)	삼도회계법인	회계감사	90,000	880	90,000	880

제29기(전전기)	안진회계법인	회계감사	180,000	1,600	160,000	1,454

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제31기(당분기)	-	-	-	-	-

제30기(전기)	-	-	-	-	-

제29기(전전기)	2022.08.31	감사인확인서발행업무 추가합의계약	2022.08.31	20,000	-

2022.11.30	임의검토계약	2022.01.01~2022.09.30	40,000	-

2022.11.25	세무자문용역계약	2022.11.25~2023.04.01	10,000	-

2022.12.23	감사인확인서발행업무추가합의계약	2022.12.23	15,000	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2024.02.29	업무수행이사,감사	서면회의	기말재무제표에 대한 감사업무 진행간 발견사항 및 향후일정 계획 등

2	2024.03.14	업무수행이사,감사	서면회의	기말재무제표에 대한 감사업무 결과, 미반영 수정사항 등 최종 지배기구와 커뮤니케이션 해야할 항목

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
VII. 주주에 관한 사항

당 분기 변동사항은 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
X. 대주주 등과의 거래내용

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결당사의 최대주주인 강득주 대표이사는 보유주식 기명식 보통주 5,750,000주를 주식회사 이수페타시스에 양도하는 계약을 2024년 11월 8일에 체결하였습니다. 자세한 사항은 2024년 11월 8일에 기공시된 '최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결' 공시를 참고하시기 바랍니다. 나. 제3자 배정 유상증자 당사는 2024년 11월 8일 이사회 결의를 통해 주식회사 이수페타시스를 대상으로 하는 제3자 배정 유상증자를 실행할 예정이며, 발행예정주식수는 5,460,000주로 2025년 3월 7일에 납입될 예정입니다. 자세한 사항은 2024년 11월 8일에 기공시된 주요사항보고서(유상증자결정) 공시를 참고하시기 바랍니다. 다. 제2회 사모 전환사채 발행 당사는 2024년 11월 8일 이사회 결의를 통해 주식회사 이수페타시스를 대상으로 하는 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행할 예정이며, 발행 예정 금액은 420억원으로 2025년 3월 7일에 납입될 예정입니다. 자세한 사항은 2024년 11월 8일에 기공시된 주요사항보고서(전환사채권발행) 공시를 참고하시기 바랍니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

[보고서 작성기준일 현재 당사가 피고인 소송 내역]
(단위: 천원)

구분	소 제기일	사건관계	사건내용	소송가액	진행상황	상세 내용	향후 소송일정및 대응방안	향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향

진행	2021-11-26	(주)제이오피고	반소 청구	2,454,906	1심	원고(우암건설)가 피고(제이오)의 지급 청구 소송에 대한 이의 제기 및 피고에 대한 지체상금 등 청구	1심 진행 예정(기일 현재 미정)	소송가액이 2023년 말 기준 회사의 자본총액(약 1,346억원) 대비 1.8%에 불과하므로 재무적으로 미칠 영향은 제한적일 것으로 예상

진행	2023-04-03	(주)제이오피고	부당이득반환청구	586,868	1심	원고(인천화학)가 피고(제이오)와 정부과제 기술협약상의 권리지분관계 근거 설비 운영/관리비용에 대한 비용 부담 청구	1심 진행 예정(기일 현재 미정)	소송가액이 2023년 말 기준 회사의 자본총액(약 1,346억원) 대비 0.4%에 불과하므로 재무적으로 미칠 영향은 제한적일 것으로 예상

진행	2023-04-13	(주)제이오피고	공사대금 등청구	377,572	1심	원고(한일엔지니어링)가 피고(제이오)와 제작/설치계약건에 대한 선급금 반환채무 부존재 및 변경에 따른 공사대금 청구	1심 진행 예정(기일 현재 미정)	소송가액이 2023년 말 기준 회사의 자본총액(약 1,346억원) 대비 0.3%에 불과하므로 재무적으로 미칠 영향은 제한적일 것으로 예상

진행	2024-03-12	(주)제이오피고	유체동산인도	116,950	1심	원고(에이치에이치컴퍼니)가 피고(제이오)와 유체동산 인도에 따른 청구	1심 진행 예정(기일 현재 미정)	소송가액이 2023년 말 기준 회사의 자본총액(약 1,346억원) 대비 0.1%에 불과하므로 재무적으로 미칠 영향은 제한적일 것으로 예상

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등 종류	담보제공자산	장부금액	담보설정액

기업은행	장단기차입금	토지, 건물	1,079,048	1,300,000

산업은행	장단기차입금	토지, 건물, 기계장치 등	90,629,295	84,500,000

합계	91,708,343	85,800,000

2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내역

서울보증보험	33,885,497	계약이행 등

기계설비건설공제조합	1,382,590	계약이행 및 하자이행 등

합계	35,268,087	-

3) 당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 체결한 약정상 한도금액 및 실행금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	거래 금융기관	한도금액	실행금액

차입약정	시설자금대출	산업은행	29,500,000	29,500,000

지급보증약정(주1)	원화지급보증	서울보증보험	50,000,000	33,885,497

기계설비건설공제조합	14,125,788	1,382,590

건설공제조합	8,334,000	-

기타 약정사항	외상매출채권	우리은행	616,000	-

(주1) 상기 서울보증보험의 지급보증에 대하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 건설공제조합, 기계설비건설공제조합 및 전기공사공제조합의 지급보증에 대하여 당사의 당기손익공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).

4) 당분기말 현재 당사가 메리츠화재로부터 가입한 보험증권에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 산업은행이 13,600백만원의 질권을 설정하였습니다. 또한, 한화손해보험으로부터 가입한 보험증권에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 산업은행이 16,004백만원의 질권을 설정하였습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 상기 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' - '1. 공시내용 진행 및 변경사항' 참고를 부탁드립니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업에 해당합니다.

다. 합병등의 사후정보 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 보호예수 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 한국거래소 코스닥 상장규정에 근거하여 '23.02.16 신규상장에 따라 예정된 보호예수 사항 이외에 예탁결제원, 한국증권금융 등에 보호예수 중인 주식이 없습니다.

보고서 제출일 현재 코스닥시장 신규상장에 따라 보호예수 중인 주식은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	11,438,100	2023.02.16	2026.02.16	상장일로부터 3년	한국거래소 상장규정에 따른 보호예수	31,772,273

보통주	1,035,700	2023.02.16	2025.02.16	상장일로부터 2년	한국거래소 상장규정에 따른 보호예수	31,772,273

주1) 상기 총발행주식수는 공시서류 제출기준일 현재 기준 총발행주식수 입니다.

사. 특례상장기업의 사후정보 당사는 기술성장기업으로서 코스닥시장 상장규정 제30조에서 정하는 신규상장심사요건 특례를 적용받아 2023년 2월 16일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장기업으로서 코스닥 시장 상장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였는바, 증권신고서에 기재된 최근 사업연도에 대한 재무사항 예측치와 실적을 비교하면 다음과 같으며, 기업공시서식 작성기준 제11-4-15조의 작성지침에 의거 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서는 발생원인을 별도 기재하였습니다.

1) 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2023년 02월 16일 , 인수인 : 한국투자증권 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2022년	매출액	69,498	67,655	미달성	2.65

영업이익	-2,128	-2,265	미달성	6.44

당기순이익	-2,474	-5,687	미달성	129.87

2023년	매출액	105,780	114,494	달성	-

영업이익	12,287	12,023	미달성	2.15

당기순이익	9,386	17,419	달성	-

2024년	매출액	150,039	-	-	-

영업이익	31,833	-	-	-

당기순이익	24,649	-	-	-

(1) 괴리율 10%이상 발생 사유매출액 : 10%이내 발생영업이익 : 10%이내 발생당기순이익 : 연말 세무조정에 따른 법인세비용 환입 효과 2) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 원, %)

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

항목	사업연도	금액/비율	해당여부	종료시점

최근 사업연도말매출액 30억원 미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	-	-	미해당	해당	2027.12.31

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익(별도)	-	-	미해당	해당	-

-	-

-	-

-	-

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)	-	-	미해당	해당	2025.12.31

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주1) 당사는 2023년 2월 16일에 기술성장기업 특례상장을 하였습니다.주2) 기술성장기업에만 적용 또는 유예되는 관리종목 요건에는 최근 4사업연도 영업손실 발생 관련 관리종목 요건은 기한 제한 없습니다.주3) 기술성장기업에 대한 신규상장일이 속하는 사업연도(2023년) 포함하여, 2025년까지 법인세비용차감전계속사업손실 발생연도에서 제외되고, 실질적으로 2026년까지(적용기준: 최근 3년간 2회이상) 관리종목 지정유예 중이므로, 2025년말 이후 2개 사업연도가 추가 경과된 2027년부터 관리종목 지정이 가능합니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목의 기재를 생략하였습니다. 관련 내용은 2024년 8월 14일에 공시된 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.
1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.