제이오 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요당사는 플랜트엔지니어링 사업을 기반으로 이차전지 도전재용 탄소나노튜브를 연구개발하여 독자적인 기술을 보유하였습니다. 이를 통해 국내 최초로 탄소나노튜브 대량 생산에 성공하였으며, 이를 바탕으로 국내외 주요 전지사에 생산 및 공급 사업을 하고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(개별)

가. 재무상태(단위 : 백만원)

구 분	제31기	제30기	증감

[유동자산]	60,966	50,570	10,396

당좌자산	51,003	45,819	5,184

재고자산	9,963	4,750	5,213

[비유동자산]	161,616	145,966	15,650

투자자산	6,528	584	5,944

유형자산	152,749	132,866	19,883

무형자산	1,019	812	207

기타비유동자산	1,320	11,703	(10,383)

자산총계	222,582	196,536	26,046

[유동부채]	14,330	33,319	(18,989)

[비유동부채]	29,823	28,550	1,273

부채총계	44,153	61,870	(17,717)

[자본금]	3,202	3,157	45

[자본잉여금]	170,970	114,265	56,705

[기타자본구성요소]	1,444	5,556	(4,112)

[이익잉여금]	2,814	11,688	(8,874)

자본총계	178,430	134,666	43,764

※제31기(당기)는 주주총회 승인 전 개별재무제표입니다.향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발행할 경우 정정보고서를 통행 반영할 예정입니다. 나. 영업실적

(단위 : 백만원)

구분	제31기(당기)	제30기(전기)	증감	증감율

매출액	82,874	114,494	(31,620)	-27.62%

매출총이익	2,293	19,560	(17,267)	-88.28%

영업이익	(5,457)	12,023	(17,480)	-145.39%

당기순이익	(8,874)	17,419	(26,293)	-150.94%

2024년도 영업이익 및 순이익은 전년대비 각각 적자전환 하였습니다. 탄소나노튜브의 매출 감소 및 주가 하락에 따른 교환사채 공정가치평가 관련 현금 유출이 없는 회계상의 손실 등을 반영하여 수익성이 악화되었습니다. 다. 환율변동의 영향당사는 영업활동에서 발생하는 외환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리 규정에서는 외환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간, 헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 외환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD,EUR,CHF,JPY)

구분	당기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

원화	외화	원화	외화	원화	외화	원화	외화

USD	3,776,115	2,568,785.82	-	-	6,027,053	4,674,308.44	-	-

EUR	1,037,979	678,980.99	15,358	10,046.36	9,165,861	6,425,014.48	3,805,956	2,667,869.86

CHF	-	-	-	-	26,256	17,196.81	-	-

JPY	936	100,000.00	-	-	7,420	813,000.00	-	-

HUF	-	-	-	-	171	45,900.00	-	-

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간 말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	377,612	(377,612)	602,705	(602,705)

EUR	102,262	(102,262)	535,991	(535,991)

CHF	-	-	2,626	(2,626)

JPY	94	(94)	742	(742)

HUF	-	-	17	(17)

합계	479,968	(479,968)	1,142,081	(1,142,081)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 가. 유동성 현황

(단위 :백만원)

구분	제31기	제30기	증감

현금및 현금성자산	11,114	10,530	584

유동성 금융상품	30,335	16,668	13,667

합계	41,449	27,198	14,251

당사의 현금은 영업활동을 통하여 49억원이 유입되었고, 시설투자로 인한 유형자산취득등의 투자활동을 통하여 475억원이 유출되었습니다, 또한, 교환사채 발행 등의 재무활동을 통하여 529억원이 유출되었습니다.현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 영업활동과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(단위 :백만원)

구분	제31기	제30기	증감

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	-4,908	27,631	(32,539)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	-47,548	(93,606)	46,058

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	52,928	67,420	(14,492)

Ⅳ.현금및 현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	472	1,446	(974)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	10,530	9,064	(1,466)

Ⅵ.현금및현금성자산의환율변동효과	112	20	(92)

Ⅶ.기말 현금및 현금성자산	11,114	10,530	(584)

나. 자금조달당사는 자금의 유입과 유출에 맞추어 대출한도내에서 자금을 조달하여 운용하고 있습니다

(단위 :백만원)

구 분	제31기	제30기	증감

유동차입금	656	2,250	(1,594)

비유동차입금	28,844	27,250	1,594

합 계	29,500	29,500	-

5. 부외거래당사의 부외거래는 「Ⅲ.재무에 관한사항, 5.재무제표 주석, 30.우발채무 및 약정사항」을참조바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 2. 중요한 회계정책」을 참조 바랍니다.