KT밀리의서재 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 9(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 8(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 밀리의서재

1. 회사의 개요

주식회사 밀리의서재(이하 "회사"라 함)는 2016년 7월 7일에 설립되어, 도서 관련 콘텐츠 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 양화로 45, 16층(서교동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2023년 9월 27일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금은 4,194,144,500원(보통주 8,388,289주, 1주당 액면가액 500원)입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)지니뮤직	2,536,970	30.24

(주)밀리	653,340	7.79

서흥남	299,000	3.56

HB 유망서비스산업투자조합	260,400	3.10

기타	4,638,579	55.31

합계	8,388,289	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 개정이 회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역

당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	15,687,714	-	15,687,714

매출채권	10,751,919	-	10,751,919

기타채권	1,568,515	-	1,568,515

기타금융자산	42,000,000	-	42,000,000

금융자산 합계	70,008,148	-	70,008,148

금융부채:

매입채무및기타채무	-	4,946,481	4,946,481

금융부채 합계	-	4,946,481	4,946,481

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	6,694,608	-	6,694,608

매출채권	9,374,118	-	9,374,118

기타채권	843,314	-	843,314

기타금융자산	52,000,000	-	52,000,000

금융자산 합계	68,912,040	-	68,912,040

금융부채:

매입채무및기타채무	-	5,007,191	5,007,191

단기차입금	-	4,800,000	4,800,000

금융부채 합계	-	9,807,191	9,807,191

(2) 금융상품의 범주별 순손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산:

대손충당금환입(대손상각비)	7,200	(37,439)

이자수익	549,470	125,476

외환차이	(44)	(72)

상각후원가측정 금융부채:

이자비용	(69,872)	(75,808)

5. 현금및현금성자산

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	15,687,714	6,694,608

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

매출채권	10,766,731	-	(14,812)	10,751,919	9,396,130	-	(22,012)	9,374,118

유동기타채권	976,798	-	-	976,798	559,941	-	-	559,941

비유동기타채권	650,818	(59,101)	-	591,717	329,925	(46,552)	-	283,373

합계	12,394,347	(59,101)	(14,812)	12,320,434	10,285,996	(46,552)	(22,012)	10,217,432

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 비유동기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손충당금환입	기말

매출채권	22,012	(7,200)	14,812

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	기말

매출채권	49,715	37,439	87,154

미수금	117,722	-	117,722

합계	167,437	37,439	204,876

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	623,986	-	43,425	-

미수수익	352,812	-	516,516	-

보증금	-	591,717	-	283,373

합계	976,798	591,717	559,941	283,373

7. 기타유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	42,000,000	52,000,000

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	122,694	2,129	65,802	-

선급비용(*1)	3,075,735	-	2,987,212	-

합계	3,198,429	2,129	3,053,014	-

(*1) 출판사로부터 전자책을 유통할 권리 취득을 위해 선지급한 금액이 포함되어 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	678,273	(455,895)	222,378	651,734	(470,835)	180,899

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 99,590천원과 73,734천원이고, 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실환입 14,940천원과 1,566천원을 인식하였습니다.

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	264,471	724,519	988,990

기말금액	264,471	724,519	988,990

감가상각누계액:

기초금액	248,613	353,032	601,645

감가상각	7,218	35,502	42,720

기말금액	255,831	388,534	644,365

장부금액:

기초금액	15,858	371,487	387,345

기말금액	8,640	335,985	344,625

(*) 당분기 중 발생한 유형자산의 취득과 처분은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

계정과목	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	264,471	631,019	895,490

기말금액	264,471	631,019	895,490

감가상각누계액:

기초금액	206,590	223,601	430,191

감가상각	11,341	31,551	42,892

기말금액	217,931	255,152	473,083

장부금액:

기초금액	57,881	407,418	465,299

기말금액	46,540	375,867	422,407

(*) 전분기 중 발생한 유형자산의 취득과 처분은 없습니다.

11. 리스

(1) 리스계약의 주요내용회사는 건물, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 건물은 연장선택권을 고려하여 최초계약일로부터 리스기간을 2~5년으로 산정하고 있습니다.회사는 비품 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물

당분기	전분기

기초 순장부금액	1,522,889	1,162,112

사용권자산 인식	19,520	-

감가상각비	(194,288)	(96,843)

리스계약 변경에 따른 리스부채의 재평가	25,764	-

기말 순장부금액	1,373,885	1,065,269

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	685,263	605,625

비유동	539,559	719,973

합계	1,224,822	1,325,598

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,325,598	1,075,778

상환	(146,178)	(103,866)

리스계약 변경에 따른 리스부채의 재평가	25,764	-

이자비용	19,638	25,429

기말금액	1,224,822	997,341

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식된 당기손익 및 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	194,288	96,843

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	19,638	25,429

소액자산 리스료	5,192	2,820

단기리스료	-	13,737

2) 현금흐름표에 인식한 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 총 현금유출	146,178	103,866

소액자산 리스료	5,192	2,820

단기리스료	-	13,737

12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	저작권	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	76,108	772,226	211,162	370,245	1,429,741

기중 취득	2,746	398,302	-	1,973	403,021

대체	3,945	366,300	-	(370,245)	-

기말금액	82,799	1,536,828	211,162	1,973	1,832,762

감가상각누계액:

기초금액	19,241	185,484	51,062	-	255,787

감가상각	3,867	47,944	10,559	-	62,370

기말금액	23,108	233,428	61,621	-	318,157

장부금액:

기초금액	56,867	586,742	160,100	370,245	1,173,954

기말금액	59,691	1,303,400	149,541	1,973	1,514,605

(*) 당분기 중 발생한 무형자산의 처분은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	저작권	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	37,145	376,776	211,162	26,066	651,149

기중 취득	9,243	-	-	-	9,243

대체	6,094	-	-	(6,094)	-

기말금액	52,482	376,776	211,162	19,972	660,392

감가상각누계액:

기초금액	5,005	114,045	8,830	-	127,880

감가상각	2,574	16,212	10,558	-	29,344

기말금액	7,579	130,257	19,388	-	157,224

장부금액:

기초금액	32,140	262,731	202,332	26,066	523,269

기말금액	44,903	246,519	191,774	19,972	503,168

(*) 전분기 중 발생한 무형자산의 처분은 없습니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,635,453	-	1,820,437	-

미지급금	1,107,562	-	1,159,329	-

미지급비용	978,644	-	701,827	-

리스부채	685,263	539,559	605,625	719,973

합계	4,406,922	539,559	4,287,218	719,973

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수수익(*1)	11,090,644	8,461,986

미지급비용(비금융)	836,070	1,136,576

선수금	349,505	143,082

예수금	263,252	324,166

환불부채	28,922	30,264

합계	12,568,393	10,096,074

(*1) 계약부채로 인식된 선수수익은 주석 22에 기재된 바와 같이, 기간에 걸쳐 고객에게 수행의무를 제공할 때 수익으로 인식하고 있습니다.

15. 단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	상환기일	연이자율	당분기말	전기말

하나은행	운영자금	-	-	-	4,800,000

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 신규로 발행하거나 상환한 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,800,000	5,000,000

상환	(4,800,000)	(200,000)

기말	-	4,800,000

16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	644,084	329,792

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	329,792	291,724

당기근무원가	9,897	17,850

이자비용	441	3,405

퇴직금 지급	(276,607)	-

관계사간 정산	580,561	-

기말금액	644,084	312,979

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	9,897	17,850

순이자비용	441	3,405

종업원급여에 포함된 총 비용	10,338	21,255

(4) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 268,239천원(전분기: 117,727천원)입니다.

17. 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	440,840	399,362

(2) 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	399,362	173,571

당기근무원가	49,410	19,941

이자비용	4,068	1,283

지급액	(12,000)	(15,000)

기말금액	440,840	179,795

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	49,410	19,941

순이자비용	4,068	1,283

종업원급여에 포함된 총 비용	53,478	21,224

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기타충당부채	복구충당부채(*1)	합계

기초금액	-	377,665	377,665

전입액	-	3,016	3,016

기말금액	-	380,681	380,681

비유동부채	-	380,681	380,681

유동부채	-	-	-

(*1) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구시 발생할 비용의 추정치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기타충당부채(*1)	복구충당부채(*2)	합계

기초금액	289,909	184,601	474,510

전입액	-	1,672	1,672

기말금액	289,909	186,273	476,182

비유동부채	-	186,273	186,273

유동부채	289,909	-	289,909

(*1) 회사는 전기 이전에 발생한 개인정보 유출 관련하여 추후 발생할 비용의 추정치 289,909천원을 기타충당부채로 계상하였습니다.
(*2) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구시 발생할 비용의 추정치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

발행주식수	1주의금액	자본금	발행주식수	1주의금액	자본금

보통주	8,388,289주	500원	4,194,145	8,388,289주	500원	4,194,145

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,858,449	38,858,449

(3) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	6,566,910주	3,283,455	84,467,898	87,751,353

주식발행초과금의 결손금 보전	-	-	(84,467,898)	(84,467,898)

전분기말	6,566,910주	3,283,455	-	3,283,455

당기초	8,388,289주	4,194,145	38,858,449	43,052,594

당분기말	8,388,289주	4,194,145	38,858,449	43,052,594

(4) 2023년 3월 31일 주주총회의 결의에 의해 주식발행초과금 84,467,898천원을 결손금 보전에 사용함에 따라 전분기 중 주식발행초과금이 감소하였습니다.

20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	3,124,201	2,907,957

기타자본잉여금	1,285,196	1,285,196

합계	4,409,397	4,193,153

21. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	부여일의공정가치	가득요건	행사가능기간

2차	2019.4.1	215,900주	신주발행	1,500원	20,117원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

3차	2019.4.16	157,500주	신주발행	1,500원	20,464원	용역제공조건 : 2년	부여 계약일 이후 2년이경과하는 날로부터 7년간

4차	2020.3.11	170,000주	신주발행	3,000원	15,022원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

5차	2021.3.26	112,000주	신주발행	7,000원	12,380원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

6차	2022.3.29	173,500주	신주발행	12,810원	17,466원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구분	기초	행사	취소	기말

2차	15,000	-	-	15,000

3차	15,000	-	-	15,000

4차	-	-	-	-

5차	81,000	-	-	81,000

6차	134,500	-	5,000	129,500

합계	245,500	-	5,000	240,500

2) 전분기(단위: 주)

구분	기초	행사	취소	기말

2차	125,900	-	-	125,900

3차	95,000	-	-	95,000

4차	90,000	-	-	90,000

5차	85,000	-	2,000	83,000

6차	155,500	-	-	155,500

합계	551,400	-	2,000	549,400

(3) 임직원에게 부여한 주식선택권의 보상원가는 이항옵션평가모형을 이용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2차	3차	4차	5차	6차

부여일	2019.4.1	2019.4.16	2020.3.11	2021.3.26	2022.3.29

공정가치	20,117원	20,464원	15,022원	12,380원	17,466원

주가	21,340원	21,340원	17,576원	16,510원	22,382원

행사가격	1,500원	1,500원	3,000원	7,000원	12,810원

예상주가변동성	42.58%	42.58%	37.18%	51.21%	67.31%

만기	2027.3.30	2028.03.26	2028.3.10	2029.3.26	2030.3.29

무위험수익률	1.85%	1.91%	1.33%	1.87%	2.95%

(4) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 216,244천원(전분기: 375,686천원)입니다.

22. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,820,608	12,851,782

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이행:

종이책 등	163,487	217,335

기간에 걸쳐 이행:

전자도서 구독서비스	16,657,121	12,634,447

합계	16,820,608	12,851,782

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권(*1)	10,766,731	9,396,130

계약부채	선수수익	11,090,644	8,461,986

(*1) 대손충당금 반영 전 금액으로, 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금은 각각 14,812천원과 22,012천원이 계상되어 있습니다.

(4) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

전자도서 구독서비스	5,900,191	3,564,233

23. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전자책매출원가	5,426,585	4,117,422

종이책매출원가	72,673	73,734

상품매출원가	26,917	-

급여	3,069,778	2,432,631

퇴직급여	278,577	138,982

복리후생비	434,916	329,834

여비교통비	4,133	3,094

접대비	14,582	3,328

통신비	46,197	66,139

세금과공과	12,572	14,262

보험료	4,931	1,273

운반비	22,607	23,518

소모품비	58,229	24,553

지급수수료	1,291,989	769,651

판매수수료	1,299,090	1,272,141

광고선전비	938,412	664,930

대손상각비(대손충당금환입)	(7,200)	37,439

지급임차료	124,547	80,612

교육훈련비	15,736	11,831

도서인쇄비	11,075	8,796

감가상각비	42,720	42,892

무형자산상각비	62,370	29,345

사용권자산상각비	194,288	96,843

주식보상비용	216,244	375,686

용역비	286,586	210,176

수도광열비	2,954	2,490

합계	13,951,508	10,831,602

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	7,519	7,544

기타비용:

잡손실	-	10,187

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	549,470	125,476

금융비용:

이자비용	69,872	75,808

외환차손	44	72

금융비용 합계	69,916	75,880

26. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 20.35% 입니다.

27. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,673,108,795	2,067,132,461

차감: 자본으로 분류되는 우선주에 대한 배당금	-	-

보통주 분기순이익	2,673,108,795	2,067,132,461

가중평균 유통보통주식수(*1)	8,338,289	6,566,910

주당이익	321	315

(*1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	8,338,289	91	758,784,299	6,566,910	90	591,021,900

적수 합계	758,784,299	591,021,900

일수	÷ 91일	÷ 90일

가중평균 유통보통주식수	8,338,289	6,566,910

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기의 희석주당이익 중 반희석효과를 제외한 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주를 대상으로 산출한 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	2,673,108,795	2,067,132,461

희석주당이익 산정을 위한 순이익	2,673,108,795	2,067,132,461

가중평균 유통보통주식수	8,338,289	6,566,910

조정내역

주식선택권	115,475	319,442

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	8,453,764	6,886,352

희석주당이익	316	300

당분기와 전분기 중 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식선택권	-	155,500주

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	2,673,109	2,067,132

2. 조정항목	760,765	573,450

퇴직급여	10,338	21,255

주식보상비용	216,244	375,686

대손상각비(대손충당금환입)	(7,200)	37,439

감가상각비	42,720	42,892

사용권자산상각비	194,288	96,843

무형자산상각비	62,370	29,345

재고자산평가손실환입	(14,940)	(1,566)

이자수익	(549,470)	(125,476)

이자비용	69,872	75,808

기타장기종업원급여	53,478	21,224

법인세비용	683,065	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	710,326	348,989

매출채권의 증가	(1,370,602)	(855,639)

기타채권의 증가	-	(87,264)

기타자산의 증가	(147,545)	(250,190)

재고자산의 감소(증가)	(26,538)	47,019

매입채무및기타채무의 증가(감소)	71,298	(570,927)

기타부채의 증가	2,472,319	2,080,990

확정급여부채의 감소	(276,606)	-

기타장기종업원급여부채의 감소	(12,000)	(15,000)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	4,144,200	2,989,571

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(31,232)	(33,669)

건설중인자산의 본계정 대체	366,300	13,316

신규 인식 및 리스부채의 재평가로 인한 사용권자산의 증가	45,284	-

29. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

증가	감소	재평가

리스부채	1,325,598	-	(126,540)	25,764	1,224,822

단기차입금	4,800,000	-	(4,800,000)	-	-

합계	6,125,598	-	(4,926,540)	25,764	1,224,822

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

증가	감소	재평가

리스부채	1,075,778	-	(78,437)	-	997,341

단기차입금	5,000,000	-	(200,000)	-	4,800,000

합계	6,075,778	-	(278,437)	-	5,797,341

30. 부문별 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업수익	16,820,608	12,851,782

영업손익	2,869,100	2,020,179

유ㆍ무형자산 상각비(사용권자산 포함)	299,378	169,080

금융손익	479,554	49,596

(2) 지역에 대한 정보회사의 매출액은 모두 국내로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	4,763,991	2,476,665

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보험가입금액

이행보증보험	서울보증보험	453,353

개인정보보호배상책임보험	메리츠화재해상보험	500,000

임원배상책임보험	AIG손해보험	1,000,000

(2) 당분기말 현재 금융거래와 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정한도	실행금액

외상매출채권담보대출	하나은행	50,000	-

(3) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	소송가액	원고	피고	계류법원

배타적발행권침해금지소송	100,000	주식회사 인플루엔셜	주식회사 밀리의서재	서울고등법원

상기 진행중인 소송사건은 2024년 1월 25일에 원고가 1심(서울중앙지방법원)에서 일부 승소하였으며, 회사의 경영진은 소송의 결과가 회사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않다고 판단하여 당분기말 현재 충당부채를 계상하지 않았습니다. 상기 진행중인 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜케이티	㈜케이티

차상위지배기업	㈜케이티스튜디오지니	㈜케이티스튜디오지니

지배기업	㈜지니뮤직	㈜지니뮤직

기타특수관계자	대표이사 외 기타특수관계자, ㈜밀리 ,에이치디현대로보틱스㈜,메가존클라우드㈜	대표이사 외 기타특수관계자, ㈜밀리,에이치디현대로보틱스㈜,메가존클라우드㈜

대규모기업집단	㈜케이티엠모바일, ㈜스토리위즈,㈜케이티클라우드, ㈜케이티알파,케이티커머스㈜, ㈜케이티아이에스,㈜케이티투자운용, ㈜케이티스포츠, ㈜플레이디, ㈜케이티디에스,㈜케이티스카이라이프,㈜케이티에스테이트,㈜케이티씨에스, ㈜케이티샛, ㈜에이치씨엔, ㈜알티미디어 등㈜케이티 그룹사	㈜케이티엠모바일, ㈜스토리위즈,㈜케이티클라우드, ㈜케이티알파,케이티커머스㈜, ㈜케이티아이에스,㈜케이티투자운용, ㈜플레이디, ㈜케이티디에스,㈜케이티스카이라이프,㈜케이티에스테이트,㈜케이티씨에스, ㈜케이티샛, ㈜에이치씨엔, ㈜알티미디어 등㈜케이티 그룹사

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 연결실체내의 일원	㈜LG유플러스, ㈜씨제이이엔엠, ㈜미디어로그, ㈜티빙	㈜LG유플러스, ㈜씨제이이엔엠, ㈜미디어로그, ㈜티빙

(2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매출원가	기타비용

(최상위지배기업)

㈜케이티 (*1)	4,425,999	-	34,266

(지배기업)

㈜지니뮤직 (*2)	25,896	-	-

(기타특수관계자)

에이치디현대로보틱스㈜	183	-	-

메가존클라우드㈜	-	-	333,332

(대규모기업집단)

㈜케이티클라우드	-	-	9,867

㈜스토리위즈	8,488	6,875	-

㈜케이티알파	314,312	2,729	42,727

케이티커머스㈜	993	-	50,398

㈜케이티엠모바일	2,036	-	-

㈜케이티아이에스	-	-	112,017

㈜플레이디	1,094	-	552,457

㈜케이티씨에스	2,048	-	-

㈜알티미디어	192	-	-

㈜에이치씨엔	2,488	-	-

(지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원)

㈜미디어로그	1,730	-	-

㈜씨제이이엔엠	2,682	-	-

㈜LG유플러스(*3)	913,770	-	15,522

㈜티빙	-	-	-

합계	5,701,911	9,604	1,150,586

(*1) ㈜케이티에 판매한 상품에 대하여 수령한 금액은 당분기 중 5,070,000천원입니다. 한편, 상기 매출액에는 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 4,395,779천원이 포함되어 있습니다.
(*2) ㈜지니뮤직에 대한 매출액에는 ㈜지니뮤직이 판매한 결합상품에 대하여 수령한 정산금액 중 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 19,554천원이 포함되어 있습니다.
(*3) ㈜LG유플러스에 판매한 상품에 대하여 수령한 금액은 당분기 중 1,180,000천원입니다. 한편, 상기 매출액은 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 내역입니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매출원가	기타비용

(최상위지배기업)

㈜케이티 (*1)	2,301,242	-	30,994

(지배기업)

㈜지니뮤직 (*2)	33,621	-	-

(기타특수관계자)

에이치디현대로보틱스㈜	87	-	-

메가존클라우드㈜	-	-	165,637

(대규모기업집단)

㈜케이티클라우드	-	-	9,867

㈜스토리위즈	42,050	3,980	-

㈜케이티알파	117,589	-	24,462

케이티커머스㈜	-	-	26,644

㈜케이티투자운용	102	-	-

㈜케이티아이에스	-	-	87,016

㈜플레이디	-	-	488,995

㈜케이티씨에스	1,304	-	-

㈜케이티샛	1,295	-	-

케이티에스테이트	2,394	-	-

(지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원)

㈜미디어로그	2,692	-	-

㈜씨제이이엔엠	4,435	-	-

㈜LG유플러스(*3)	730,805	-	36,048

합계	3,237,616	3,980	869,663

(*1) ㈜케이티에 판매한 상품에 대하여 수령한 금액은 전분기 중 3,000,000천원입니다. 한편, 상기 매출액에는 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 2,249,029천원이 포함되어 있습니다.
(*2) ㈜지니뮤직 에 대한 매출액에는 ㈜지니뮤직이 판매한 결합상품에 대하여 수령한 정산금액 중 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 22,933 천원이 포함되어 있습니다.
(*3) ㈜LG유플러스에 판매한 상품에 대하여 수령한 금액은 전분기 중 531,000천원입니다. 한편, 상기 매출액은 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 내역입니다.

2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권 등	매입채무	미지급금 등

(최상위지배기업)

㈜케이티	5,073,087	-	4,982

(지배기업)

㈜지니뮤직	6,860	-	-

(기타특수관계자)

에이치디현대로보틱스㈜	48	-	-

메가존클라우드㈜	-	-	119,974

(대규모기업집단)

㈜스토리위즈	2,458	3,238	-

㈜케이티알파	62,254	682	-

케이티커머스㈜	-	-	8,107

㈜케이티스카이라이프	-	-	14,987

㈜케이티아이에스	-	-	31,697

㈜플레이디	-	-	192,254

(지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원)

㈜미디어로그	707	-	-

㈜씨제이이엔엠	28	-	-

㈜LG유플러스	375,788	-	-

합계	5,521,230	3,920	372,001

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권 등	매입채무	미지급금 등

(최상위지배기업)

㈜케이티	3,863,213	-	38,574

(지배기업)

㈜지니뮤직	7,237	-	-

(기타특수관계자)

에이치디현대로보틱스㈜	24	-	-

메가존클라우드㈜	-	-	96,824

(대규모기업집단)

㈜스토리위즈	3,342	909	-

㈜케이티알파	71,210	1,581	-

케이티커머스㈜	-	-	3,267

㈜케이티스카이라이프	-	-	14,987

㈜케이티아이에스	-	-	28,939

㈜플레이디	2,049	-	185,521

㈜에이치씨엔	86	-	-

(지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원)

㈜미디어로그	610	-	-

㈜씨제이이엔엠	28	-	-

㈜LG유플러스	925,427	-	-

합계	4,873,226	2,490	368,112

당분기말 현재 회사는 특수관계자 매출채권에 대하여 대손충당금 4,766천원(전기말: 7,425천원)을 설정하였습니다

(3) 당분기말 현재 회사가 최상위지배기업인 (주)케이티와 체결하고 있는 구독권 공급계약의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	콘텐츠 구독권 수급 계약	콘텐츠 구독권 수급 계약
(MVNO 가입자 제공)

거래내용	㈜케이티가 콘텐츠 구독권을 이용자에게 제공하기 위해 회사는 ㈜케이티에 콘텐츠 구독권을 각 회차별로 분할하여 공급하고,각 회차별 구매일자를 기준으로 1년간 유효한 콘텐츠 구독권에 대한 서비스 권리를 부여함.

구매일자	1차: 2022년 2월 8일 ~ 2022년 8월 8일2차: 2022년 8월 31일 ~ 2023년 8월 31일3차: 2023년 12월 19일 ~ 2024년 9월 1일	1차: 2023년 5월 31일 ~ 2024년 5월 31일2차: 2023년 11월 30일 ~ 2024년 5월 31일

총 거래수량	1차: 2,000,000매2차: 8,000,000매3차: 8,000,000매	1차: 400,000매2차: 2,400,000매

총 거래금액	1차: 3,000,000천원2차: 12,000,000천원3차: 12,000,000천원	1차: 600,000천원2차: 3,600,000천원

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역, 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	126,593	130,310

임원상여	7,280	7,098

주식보상비용	14,661	29,004

퇴직급여	47,080	16,827

합계	195,614	183,239

33. 위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.또한 회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험 및 이자율위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34. 공정가치회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	15,687,714	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	12,320,434	-	-	-	-

기타금융자산(*1)	42,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*1)	4,946,481	-	-	-	-

(*1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	6,694,608	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	10,217,432	-	-	-	-

기타금융자산(*1)	52,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*1)	5,007,191	-	-	-	-

단기차입금(*1)	4,800,000	-	-	-	-

(*1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.