KT밀리의서재 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 10(당)기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 9(전)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 케이티밀리의서재(구: 주식회사 밀리의서재)

1. 회사의 개요

주식회사 케이티밀리의서재(구: 주식회사 밀리의서재, 이하 "회사"라 함)는 2016년 7월 7일에 설립되어, 도서 관련 콘텐츠 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.회사는 2025년 3월 31일에 상호를 현재의 "주식회사 케이티밀리의서재"로 변경하였으며, 서울특별시 마포구 양화로 45, 16층(서교동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2023년 9월 27일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 보통주자본금은 4,281,894,500원(보통주 8,563,789주, 1주당 액면가액 500원)입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티지니뮤직	3,290,310	38.42

서흥남	291,000	3.40

기타	4,982,479	58.18

합계	8,563,789	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 - Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 - Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역

당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	37,942,855	-	-	37,942,855

매출채권	13,052,907	-	-	13,052,907

기타채권	1,920,775	-	-	1,920,775

기타금융자산	34,000,000	-	-	34,000,000

금융자산 합계	86,916,537	-	-	86,916,537

금융부채:

매입채무및기타채무	-	5,669,714	1,182,752	6,852,466

금융부채 합계	-	5,669,714	1,182,752	6,852,466

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	22,788,393	-	-	22,788,393

매출채권	10,895,594	-	-	10,895,594

기타채권	1,012,663	-	-	1,012,663

기타금융자산	44,000,000	-	-	44,000,000

금융자산 합계	78,696,650	-	-	78,696,650

금융부채:

매입채무및기타채무	-	5,611,553	788,175	6,399,728

금융부채 합계	-	5,611,553	788,175	6,399,728

(2) 금융상품의 범주별 순손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산:

대손충당금환입(대손상각비)	24,367	13,604	(138,732)	(137,097)

이자수익	512,711	1,569,489	558,155	1,560,041

순외환차손	(131)	(502)	(48)	(143)

상각후원가측정 금융부채:

이자비용	(2,695)	(6,684)	(3,098)	(56,373)

기타금융부채:

이자비용	(10,074)	(23,774)	(14,327)	(50,349)

5. 현금및현금성자산

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	17,942,855	19,788,393

정기예금(*)	20,000,000	3,000,000

합계	37,942,855	22,788,393

(*) 취득 당시 만기가 3개월 이내인 정기예금으로, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미하며, 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

매출채권	13,141,992	-	(89,085)	13,052,907	11,124,206	-	(228,612)	10,895,594

유동기타채권	1,574,406	(8,715)	-	1,565,691	1,046,923	(34,640)	-	1,012,283

비유동기타채권	377,594	(22,510)	-	355,084	380	-	-	380

합계	15,093,992	(31,225)	(89,085)	14,973,682	12,171,509	(34,640)	(228,612)	11,908,257

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 비유동기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손충당금환입	제각	기말

매출채권	228,612	(13,604)	(125,923)	89,085

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	제각	기말

매출채권	22,012	137,097	159,109	159,109

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	722,087	-	29,073	-

미수수익	201,880	-	367,412	-

보증금	641,724	355,084	615,798	380

합계	1,565,691	355,084	1,012,283	380

7. 기타유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	34,000,000	44,000,000

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	46,889	20,824	113,242	18,692

선급비용(*1)	7,847,266	37,370	2,428,764	51,082

합계	7,894,155	58,194	2,542,006	69,774

(*1) 출판사로부터 전자책을 유통할 권리 취득을 위해 선지급한 금액이 포함되어 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	185,526	(113,220)	72,306	731,759	(471,033)	260,726

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 297,942천원과 311,465천원이고, 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실 50,215천원과 재고자산평가손실환입 70,573천원을 인식하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	264,471	724,519	988,990

취득	-	475,794	475,794

기말금액	264,471	1,200,313	1,464,784

감가상각누계액:

기초금액	263,291	497,936	761,227

감가상각	680	149,810	150,490

기말금액	263,971	647,746	911,717

장부금액:

기초금액	1,180	226,583	227,763

기말금액	500	552,567	553,067

(*) 당분기 중 발생한 유형자산의 처분은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

계정과목	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	264,471	724,519	988,990

기말금액	264,471	724,519	988,990

감가상각누계액:

기초금액	248,613	353,032	601,645

감가상각	13,922	108,678	122,600

기말금액	262,535	461,710	724,245

장부금액:

기초금액	15,858	371,487	387,345

기말금액	1,936	262,809	264,745

(*) 전분기 중 발생한 유형자산의 취득과 처분은 없습니다.

11. 리스

(1) 리스계약의 주요내용회사는 건물, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 건물은 연장선택권을 고려하여 최초계약일로부터 리스기간을 2~5년으로 산정하고 있습니다. 회사는 비품 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스의 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하고 있지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	1,285,169	694,854

차량운반구	16,086	34,182

비품	36,294	-

합계	1,337,549	729,036

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초 순장부금액	694,854	34,182	-	729,036

사용권자산 인식	1,250,387	-	37,332	1,287,719

감가상각비	(660,072)	(18,096)	(1,038)	(679,206)

기말 순장부금액	1,285,169	16,086	36,294	1,337,549

2) 전분기(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초 순장부금액	1,522,889	-	1,522,889

사용권자산 인식	19,520	48,257	67,777

감가상각비	(586,827)	(8,043)	(594,870)

리스계약 변경에 따른 리스부채의 재평가	25,764	-	25,764

기말 순장부금액	981,346	40,214	1,021,560

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	529,776	776,391

비유동	652,976	11,784

합계	1,182,752	788,175

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초금액	788,175	1,325,598

리스부채 인식	1,130,483	48,256

상환	(759,680)	(549,927)

리스계약 변경에 따른 리스부채의 재평가	-	25,764

이자비용	23,774	50,349

기말금액	1,182,752	900,040

(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식된 당기손익 및 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	660,073	586,827

차량운반구	18,096	8,043

비품	1,037	-

계	679,206	594,870

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	23,774	50,349

소액자산 리스료	15,012	14,387

단기리스료	-	6,984

2) 현금흐름표에 인식한 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 총 현금유출	759,680	549,927

소액자산 리스료	15,012	14,387

단기리스료	-	6,984

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	저작권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	95,013	1,663,329	211,162	1,565,901	1,296,434	4,831,839

개별취득	8,951	-	-	1,782,474	261,545	2,052,970

내부개발	-	199,320	-	-	-	199,320

영업양수	5	438,753	-	793,124	134,000	1,365,882

대체(*1)	4,434	-	-	341,000	(295,434)	50,000

기말금액	108,403	2,301,402	211,162	4,482,499	1,396,545	8,500,011

감가상각누계액:

기초금액	36,157	464,429	93,295	543,274	-	1,137,155

감가상각	14,706	199,905	31,674	1,138,727	-	1,385,012

기말금액	50,863	664,334	124,969	1,682,001	-	2,522,167

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	384,500	384,500

손상차손(*2)	-	573,452	-	11,992	596,500	1,181,944

기말금액	-	573,452	-	11,992	981,000	1,566,444

장부금액:

기초금액	58,856	1,198,900	117,867	1,022,627	911,934	3,310,184

기말금액	57,540	1,063,616	86,193	2,788,506	415,545	4,411,400

(*1) 당분기 중 선급금에서 건설중인자산으로 50,000천원이 대체되었습니다.(*2) 당분기 중 기타무형자산에서 손상차손 11,992천원을 인식하였으며, 전자책매출원가로 반영하였습니다.(*3) 당분기 중 발생한 무형자산의 처분은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	저작권	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	76,108	772,226	211,162	370,245	1,429,741

기중 취득	9,418	524,803	-	9,061	543,282

대체	3,945	366,300	-	(370,245)	-

기말금액	89,471	1,663,329	211,162	9,061	1,973,023

감가상각누계액:

기초금액	19,241	185,484	51,062	-	255,787

감가상각	12,215	200,728	31,674	-	244,617

기말금액	31,456	386,212	82,736	-	500,404

장부금액:

기초금액	56,867	586,742	160,100	370,245	1,173,954

기말금액	58,015	1,277,117	128,426	9,061	1,472,619

(*) 전분기 중 발생한 무형자산의 처분은 없습니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,493,703	-	1,690,418	-

미지급금	1,481,294	-	3,108,570	-

미지급비용	694,718	-	812,565	-

리스부채	529,776	652,976	776,391	11,784

합계	6,199,491	652,976	6,387,944	11,784

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수수익(*1)	8,917,840	8,311,883

미지급비용(비금융)	2,217,940	1,672,782

선수금	320,267	158,785

예수금	203,018	169,460

환불부채	25,859	34,898

합계	11,684,924	10,347,808

(*1) 계약부채로 인식된 선수수익은 주석 22에 기재된 바와 같이, 기간에 걸쳐 고객에게 수행의무를 제공할 때 수익으로 인식하고 있습니다.

15. 단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 신규로 발행하거나 상환한 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	4,800,000

상환	-	(4,800,000)

기말	-	-

16. 퇴직급여제도회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	573,698	508,600

사외적립자산의 공정가치	(483,333)	(411,364)

재무상태표 상 순확정급여부채	90,365	97,236

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	508,600	329,792

당기근무원가	62,536	64,724

이자비용	2,562	12,015

퇴직금 지급	-	(320,886)

관계사간 정산	-	402,478

재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(289)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	52,725

기말금액	573,698	540,559

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	411,364	-

기여금	62,714	-

이자수익	10,883	-

관계사간 정산	-	402,478

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(1,628)	5,384

사용자기여금	-	-

기말금액	483,333	407,862

(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	62,536	64,724

순이자비용(수익)	(8,321)	12,015

재측정요소	1,628	47,052

합계	55,843	123,791

(5) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 908,084천원(전분기: 657,144천원)입니다.

17. 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	711,397	640,649

(2) 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	640,649	399,362

당기근무원가	186,335	148,232

이자비용	17,063	12,203

재측정요소	(61,577)	-

지급액	(102,000)	(45,000)

영업양수	30,927	-

기말금액	711,397	514,797

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	186,335	148,232

순이자비용	17,063	12,203

재측정요소	(61,577)	-

합계	141,821	160,435

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기타충당부채(*1)	복구충당부채(*2)	합계

기초금액	-	281,400	281,400

전입액	15,998	138,709	154,707

기말금액	15,998	420,109	436,107

비유동부채	-	133,039	133,039

유동부채	15,998	287,070	303,068

(*1) 주석 31에서 설명한 바와 같이 회사는 당분기 중 배타적발행권침해금지소송과 관련하여 2심 패소에 따라 추가로 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 기타충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구시 발생할 비용의 추정치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기타충당부채	복구충당부채(*1)	합계

기초금액	-	377,665	377,665

전입액	-	9,154	9,154

기말금액	-	386,819	386,819

비유동부채	-	386,819	386,819

유동부채	-	-	-

(*1) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구시 발생할 비용의 추정치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

발행주식수	1주의금액	자본금	발행주식수	1주의금액	자본금

보통주	8,563,789주	500원	4,281,895	8,499,289주	500원	4,249,645

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,945,144	41,026,436

(3) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,388,289주	4,194,145	38,858,449	43,052,594

주식기준보상 - 주식발행	111,000주	55,500	2,167,987	2,223,487

전분기말	8,499,289주	4,249,645	41,026,436	45,276,081

당기초	8,499,289주	4,249,645	41,026,436	45,276,081

주식기준보상 - 주식발행	64,500주	32,250	1,918,708	1,950,958

당분기말	8,563,789주	4,281,895	42,945,144	47,227,039

20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	943,165	1,903,540

기타자본잉여금	1,285,196	1,285,196

기타자본조정(*1)	(295,866)	-

합계	1,932,495	3,188,736

(*1) 동일지배 하의 영업양수에서 취득한 자산과 인수한 부채의 장부금액과 이전대가와의 차액을 기타자본구성요소로 반영하였습니다(주석 35 참조).

21. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	부여일의공정가치	가득요건	행사가능기간

2차(*1)	2019.4.1	215,900주	신주발행	1,500원	20,117원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

3차(*1)	2020.3.27	157,500주	신주발행	1,500원	20,464원	용역제공조건 : 2년	부여 계약일 이후 2년이경과하는 날로부터 7년간

4차(*1)	2020.3.27	170,000주	신주발행	3,000원	15,022원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

5차(*1)	2021.3.26	112,000주	신주발행	7,000원	12,380원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

6차	2022.3.29	173,500주	신주발행	12,810원	17,466원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

(*1) 회사는 2022년 2월 17일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 5,000원을 1주당 액면가 500원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주식선택권의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구분	기초	행사	취소	기말

6차	118,500	64,500	-	54,000

(*1) 당분기 중 행사된 주식선택권의 행사일 현재 주가는 각각 16,940원, 16,240원이며, 가중평균행사가격은 12,810원입니다.

2) 전분기(단위: 주)

구분	기초	행사(*1)	취소	기말

2차	15,000	15,000	-	-

3차	15,000	15,000	-	-

5차	81,000	81,000	-	-

6차	134,500	-	10,000	124,500

합계	245,500	111,000	10,000	124,500

(*1) 전분기 중 행사된 주식선택권의 행사일 현재 주가는 18,670원이며, 가중평균행사가격은 5,514원입니다.

(3) 임직원에게 부여한 주식선택권의 보상원가는 이항옵션평가모형을 이용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2차	3차	4차	5차	6차

부여일	2019.4.1	2019.4.16	2020.3.11	2021.3.26	2022.3.29

공정가치	20,117원	20,464원	15,022원	12,380원	17,466원

주가	21,340원	21,340원	17,576원	16,510원	22,382원

행사가격	1,500원	1,500원	3,000원	7,000원	12,810원

예상주가변동성	42.58%	42.58%	37.18%	51.21%	67.31%

만기	2027.3.30	2028.03.26	2028.3.10	2029.3.26	2030.3.29

무위험수익률	1.85%	1.91%	1.33%	1.87%	2.95%

(4) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 166,182천원(전분기: 520,919천원)입니다.

22. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,792,370	63,486,024	18,486,402	53,121,920

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행

종이책 등	1,157,705	1,659,993	183,149	556,216

기간에 걸쳐 이행

전자책 구독서비스	21,634,665	61,826,031	18,303,253	52,565,704

합계	22,792,370	63,486,024	18,486,402	53,121,920

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권(*1)	12,879,584	11,124,207

계약부채	선수수익	8,917,840	8,311,883

선수금	262,171	100,689

(*1) 대손충당금 반영 전 금액으로, 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금은 각각 89,085천원과 228,612천원이 계상되어 있습니다.

(4) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

전자책 구독서비스	674,494	7,971,520	804,576	7,966,948

종이책 등	1,809	73,973	17,937	85,000

합계	676,303	8,045,493	822,513	8,051,948

23. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전자책매출원가	6,734,126	17,739,068	5,543,267	16,453,238

종이책매출원가	77,547	297,892	137,377	260,953

상품매출원가	-	50	485	50,512

기타매출원가	180,531	180,531	-	-

급여	4,376,827	12,416,746	3,533,951	9,875,974

퇴직급여	311,364	962,299	249,451	733,883

복리후생비	563,327	1,865,081	527,425	1,688,428

여비교통비	51,255	93,047	53,466	62,779

접대비	116,161	237,672	96,885	134,804

통신비	32,419	112,843	62,384	196,660

세금과공과	20,032	64,303	14,132	40,944

보험료	5,625	15,778	5,928	16,214

운반비	12,443	58,651	38,237	86,240

소모품비	166,236	315,199	63,027	176,107

지급수수료	1,552,370	4,404,892	1,211,789	3,558,471

판매수수료	1,142,689	3,605,934	1,102,745	3,535,387

광고선전비	1,693,237	4,841,000	1,474,421	3,487,413

대손상각비(환입)	(24,367)	(13,604)	138,732	137,097

지급임차료	203,087	493,694	132,536	388,657

차량유지비	20,174	56,235	17,625	44,409

교육훈련비	19,570	45,067	33,986	62,300

도서인쇄비	16,192	32,308	7,468	24,983

감가상각비	74,544	150,490	37,975	122,600

무형자산상각비	72,032	246,285	93,076	244,617

사용권자산상각비	284,982	679,206	202,301	594,870

주식보상비용	-	166,182	182,532	520,919

용역비	791,771	1,654,188	382,162	904,795

수도광열비	13,961	20,681	5,988	11,898

합계	18,508,135	50,741,718	15,349,351	43,415,152

(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	28,421	188,420	20,219	(107,175)

전자책 콘텐츠 구입	6,146,660	16,768,879	5,543,267	16,453,238

종이책 및 상품 매입	49,127	109,522	117,642	418,640

종업원급여	4,688,191	13,379,045	3,783,402	10,609,856

복리후생비	563,327	1,865,081	527,425	1,688,428

지급수수료	1,552,370	4,404,892	1,211,789	3,558,471

판매수수료	1,142,690	3,605,934	1,102,745	3,535,388

광고선전비	1,693,238	4,841,000	1,474,421	3,487,413

대손상각비(환입)	(24,367)	(13,604)	138,732	137,097

지급임차료	203,087	493,694	132,536	388,657

용역비	791,771	1,654,188	382,162	904,795

상각비(*1)	1,199,554	2,226,700	333,353	962,086

주식보상비용	-	166,182	182,532	520,919

기타	474,066	1,051,785	399,126	857,339

합계	18,508,135	50,741,718	15,349,351	43,415,152

(*1) 전자책 콘텐츠 관련 기타무형자산의 손상차손 11,992천원을 포함하고 있습니다.

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	3,284	9,511	17,176	49,789

기타비용:

무형자산손상차손	-	1,169,952	-	-

잡손실	196,989	217,714	11,768	22,204

기부금	50,000	278,050	50,000	100,000

기타비용 합계	246,989	1,665,716	61,768	122,204

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	512,711	1,569,489	558,155	1,560,041

외환차익	159	201	-	137

금융수익 합계	512,870	1,569,690	558,155	1,560,178

금융비용:

이자비용	12,769	30,458	17,425	106,722

외환차손	290	703	48	280

금융비용 합계	13,059	31,161	17,473	107,002

26. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 19.72% 입니다.

27. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,984,458,005	10,136,824,316	3,125,677,125	9,810,310,896

차감: 자본으로 분류되는 우선주에 대한 배당금	-	-	-	-

보통주 분기순이익	2,984,458,005	10,136,824,316	3,125,677,125	9,810,310,896

가중평균유통보통주식수(*1)	8,558,419	8,521,291	8,499,289	8,460,804

주당이익	349	1,190	368	1,160

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	8,499,289	92일	781,934,588	8,499,289	273일	2,320,305,899

주식기준보상 - 주식발행	51,500	92일	4,738,000	51,500	103일	5,304,500

주식기준보상 - 주식발행	13,000	54일	702,000	13,000	54일	702,000

적수 합계	787,374,588	2,326,312,397

일수	÷ 92일	÷ 273일

가중평균유통보통주식수	8,558,419	8,521,291

2) 전분기(단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	8,388,289	92일	771,722,588	8,388,289	274일	2,298,391,186

주식기준보상 - 주식발행	111,000	92일	10,212,000	111,000	179일	19,869,000

적수 합계	781,934,588	2,318,260,186

일수	÷ 92일	÷ 274일

가중평균유통보통주식수	8,499,289	8,460,804

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기의 희석주당이익 중 반희석효과를 제외한 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주를 대상으로 산출한 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	2,984,458,005	10,136,824,316	3,125,677,125	9,810,310,896

희석주당이익 산정을 위한 순이익	2,984,458,005	10,136,824,316	3,125,677,125	9,810,310,896

가중평균유통보통주식수	8,558,419	8,521,291	8,499,289	8,460,804

조정내역

주식선택권	14,224	11,869	3,698	54,342

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	8,572,643	8,533,160	8,502,987	8,515,146

희석주당이익	348	1,188	368	1,152

당분기와 전분기 중 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 없습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	10,136,824	9,810,311

2. 조정항목	4,762,257	1,610,600

퇴직급여	54,217	76,739

주식보상비용	166,182	520,919

대손상각비	(13,604)	137,097

감가상각비	150,490	122,600

사용권자산상각비	679,206	594,870

무형자산상각비	1,385,012	244,617

재고자산평가손실(환입)	50,215	(70,573)

이자수익	(1,569,489)	(1,560,044)

이자비용	30,458	106,722

무형자산손상차손	1,181,944	-

기타장기종업원급여	141,821	160,435

잡손실	15,998	-

법인세비용	2,489,807	1,277,218

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,451,819)	(2,612,257)

매출채권의 증가	(712,807)	(1,434,388)

기타채권의 감소	(692,986)	39,556

기타자산의 증가	(5,101,205)	(2,152,059)

재고자산의 감소(증가)	138,204	(36,602)

기타무형자산의 증가(*1)(*2)	(626,592)	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(427,364)	225,419

기타부채의 증가	1,135,645	1,111,703

기타장기종업원급여부채의 감소	(102,000)	(45,000)

확정급여부채의 감소	(62,714)	(320,886)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	8,447,262	8,808,654

(*1) 회사의 기타무형자산에는 출판권 및 배타적발행권 등이 포함되며, 회사는 이에 대한 지출을 영업활동으로 분류하였습니다.(*2) 기타무형자산의 증가금액에는 건설중인무형자산의 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

선급금의 건설중인자산으로의 대체	50,000	-

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	279,804	(234,577)

건설중인자산의 본계정 대체	4,434	370,245

사용권자산의 증가	1,287,719	93,541

주식선택권에서 주식발행초과금으로 대체	1,126,557	1,611,487

29. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

증가	감소	리스부채 인식	재평가	유동성대체

유동리스부채	776,391	-	(735,905)	326,205	-	163,085	529,776

비유동리스부채	11,784	-	-	804,277	-	(163,085)	652,976

합계	788,175	-	(735,905)	1,130,482	-	-	1,182,752

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

증가	감소	리스부채 인식	재평가	유동성대체

유동리스부채	605,625	-	(499,578)	22,284	12,597	604,751	745,679

비유동리스부채	719,973	-	-	25,972	13,167	(604,751)	154,361

단기차입금	4,800,000	-	(4,800,000)	-	-	-	-

합계	6,125,598	-	(5,299,578)	48,256	25,764	-	900,040

30. 부문별 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	22,792,370	63,486,024	18,486,402	53,121,920

영업손익	4,284,235	12,744,306	3,137,051	9,706,768

유ㆍ무형자산 상각비(사용권자산 포함)(*1)	1,199,554	2,226,700	333,352	962,087

금융손익	499,811	1,538,529	540,682	1,453,176

(*1) 전자책 콘텐츠 관련 기타무형자산의 손상차손 11,992천원을 포함하고 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보회사의 매출액은 모두 국내로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	26,387,465	15,805,629

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보험가입금액

이행보증보험	서울보증보험	556,421

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보험가입금액

개인정보보호배상책임보험	메리츠화재해상보험	500,000

임원배상책임보험	AIG손해보험	1,000,000

(3) 당분기말 현재 금융거래와 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정한도	실행금액

외상매출채권담보대출	하나은행	50,000	-

(4) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	소송가액	원고	피고	계류법원

배타적발행권침해금지소송(*1)	100,000	주식회사 인플루엔셜	주식회사 케이티밀리의서재	대법원

저작권침해금지등가처분(*2)	100,000	개인	주식회사 케이티밀리의서재	서울중앙지방법원

(*1) 당분기말 현재 3심 소송을 진행 중이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 주석 18에서 설명한 바와 같이 2025년 6월 19일에 2심(서울중앙지방법원)에서 패소하였으며, 추가 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치인 15,998천원을 충당부채로 인식했습니다. 소송 결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.
(*2) 채권자의 가처분 신청은 2025년 10월 30일 기각 결정되었습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜케이티	㈜케이티

차상위지배기업	㈜케이티스튜디오지니	㈜케이티스튜디오지니

지배기업	㈜케이티지니뮤직	㈜케이티지니뮤직

기타특수관계자(*1)	에이치디현대로보틱스㈜,메가존클라우드㈜㈜케이티엠모바일, ㈜스토리위즈,㈜케이티클라우드, ㈜케이티알파,케이티커머스㈜, ㈜케이티아이에스,㈜케이티투자운용, ㈜케이티스포츠,㈜케이티디에스,㈜케이티스카이라이프,㈜케이티에스테이트,㈜케이티씨에스, ㈜케이티샛, ㈜케이티에이치씨엔, ㈜케이티알티미디어, ㈜비씨카드, ㈜스마트로, ㈜케이티리빙,㈜케이티나스미디어 등㈜케이티 그룹사	에이치디현대로보틱스㈜,메가존클라우드㈜㈜케이티엠모바일, ㈜스토리위즈,㈜케이티클라우드, ㈜케이티알파,케이티커머스㈜, ㈜케이티아이에스,㈜케이티투자운용, ㈜케이티스포츠,㈜플레이디, ㈜케이티디에스,㈜케이티스카이라이프,㈜케이티에스테이트,㈜케이티씨에스, ㈜케이티샛, ㈜케이티에이치씨엔, ㈜케이티알티미디어, ㈜비씨카드, ㈜스마트로 등㈜케이티 그룹사

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 연결실체내의 일원	㈜LG유플러스, ㈜씨제이이엔엠, ㈜미디어로그, ㈜티빙	㈜LG유플러스, ㈜씨제이이엔엠, ㈜미디어로그, ㈜티빙

(*1) 상기 특수관계자에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 회사가「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 기업집단 소속 계열회사에 포함됨에 따라 기타특수관계자로 분류한 기업이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매출원가	기타비용

(최상위지배기업)

㈜케이티(*1)	24,518,997	-	304,303

(차상위지배기업)

㈜케이티스튜디오지니	-	7,720	-

(지배기업)

㈜케이티지니뮤직(*2)	68,847	-	-

(기타특수관계자)

에이치디현대로보틱스㈜	294	-	-

메가존클라우드㈜	-	-	1,423,303

(대규모기업집단)

㈜케이티클라우드	-	-	15,406

㈜스토리위즈(*3)	60,966	20,060	2,836

㈜케이티알파	809,997	-	346,463

케이티커머스㈜	2,771	-	110,607

㈜케이티아이에스	-	-	286,047

㈜케이티스포츠	-	-	132,873

㈜플레이디(*4)	-	-	105,512

㈜케이티스카이라이프	11,179	-	-

㈜케이티씨에스	4,636	-	-

㈜케이티에스테이트,	4,844	-	-

㈜케이티알티미디어	584	-	-

㈜케이티에이치씨엔	7,886	-	1,656

㈜비씨카드	6,456	-	-

㈜스마트로	943,168	-	29,987

㈜케이팅리빙	1,325	-	-

㈜케이티나스미디어	238	-	-

(지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원)

㈜씨제이이엔엠	609	-	-

㈜LG유플러스(*5)	4,134,413	-	38,914

합계	30,577,210	27,780	2,797,907

(*1) ㈜케이티에 판매한 상품에 대하여 수령한 금액은 당분기 중 20,900,000천원입니다. 한편, 상기 매출액에는 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 23,483,512천원이 포함되어 있습니다.
(*2) ㈜케이티지니뮤직에 대한 매출액에는 ㈜케이티지니뮤직이 판매한 결합상품에 대하여 수령한 정산금액 중 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 54,428천원이 포함되어 있습니다.
(*3) 당분기 중 ㈜스토리위즈 플랫폼 사업부문을 양수하는 영업양수도 계약을 체결하였습니다.(주석 35 참조)
(*4) 당기중 특수관계자에서 제외되었으며, 해당 금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역입니다.
(*5) ㈜LG유플러스에 판매한 상품에 대하여 수령한 금액은 당분기 중 3,732,104천원입니다. 한편, 상기 매출액에는 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 4,133,932천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매출원가	기타비용

(최상위지배기업)

㈜케이티(*1)	14,997,649	13,200	185,573

(차상위지배기업)

㈜케이티스튜디오지니	-	-	22,000

(지배기업)

㈜케이티지니뮤직(*2)	74,380	-	106,563

(기타특수관계자)

에이치디현대로보틱스㈜	689	-	-

메가존클라우드㈜	-	-	1,072,120

(대규모기업집단)

㈜케이티클라우드	-	-	29,768

㈜스토리위즈	21,704	18,897	-

㈜케이티알파	728,858	7,505	111,018

케이티커머스㈜	2,944	-	98,515

㈜케이티엠모바일	2,707	-	-

㈜케이티아이에스	-	-	294,244

㈜플레이디	1,624	-	1,714,848

㈜케이티씨에스	9,286	-	-

㈜케이티에스테이트	2,660	-	-

㈜알티미디어	704	-	-

㈜에이치씨엔	8,842	-	-

㈜비씨카드	2,700	-	-

㈜스마트로	8,652	-	5,152

(지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원)

㈜미디어로그	3,863	-	-

㈜씨제이이엔엠	2,682	3,300	-

㈜LG유플러스(*3)	3,073,109	-	44,620

합계	18,943,053	42,902	3,684,421

(*1) ㈜케이티에 판매한 상품에 대하여 수령한 금액은 전분기 중 14,970,000천원입니다. 한편, 상기 매출액에는 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 14,884,182천원이 포함되어 있습니다.
(*2) ㈜케이티지니뮤직에 대한 매출액에는 ㈜케이티지니뮤직이 판매한 결합상품에 대하여 수령한 정산금액 중 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 57,080천원이 포함되어 있습니다.
(*3) ㈜LG유플러스에 판매한 상품에 대하여 수령한 금액은 전분기 중 2,537,000천원입니다. 한편, 상기 매출액은 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 내역입니다.

2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권 등	기타채권	매입채무	미지급금 등

(최상위지배기업)

㈜케이티	8,042,119	-	-	-

(차상위지배기업)

㈜케이티스튜디오지니	-	-	528	-

(지배기업)

㈜케이티지니뮤직	6,147	-	-	-

(기타특수관계자)

메가존클라우드㈜	-	-	-	165,692

(대규모기업집단)

㈜케이티클라우드	-	-	-	4,417

㈜스토리위즈	49,848	718,505	18,778	2,836

㈜케이티알파	62,713	-	-	15,670

케이티커머스㈜	-	-	-	33,413

㈜케이티씨에스	3,105	-	-	-

㈜케이티아이에스	-	-	-	31,676

㈜케이티에스테이트	4,016	-	-	-

㈜케이티에이치씨엔	3,974	-	-	-

㈜비씨카드(*1)	-	-	-	65,715

㈜스마트로	37,153	-	-	982

㈜케이티나스미디어	262	-	-	-

(지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원)

㈜미디어로그	35	-	-	-

㈜씨제이이엔엠	28	-	-	-

㈜LG유플러스	178,777	-	-	-

합계	8,388,177	718,505	19,306	320,401

(*1) 특수관계자인 비씨카드㈜와 카드거래금액 중 당분기말 미결제금액 65,715천원이 미지급금 등에 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권 등	기타채권	매입채무	미지급금 등

(최상위지배기업)

㈜케이티	6,193,077	-	-	19,021

(차상위지배기업)

㈜케이티스튜디오지니	-	-	4,106	-

(지배기업)

㈜지니뮤직	6,469	-	-	-

(기타특수관계자)

에이치디현대로보틱스㈜	119	-	-	-

메가존클라우드㈜	-	-	-	162,783

(대규모기업집단)

㈜케이티클라우드	-	-	-	3,468

㈜스토리위즈	1,420	-	1,878	-

㈜케이티알파	175,399	-	-	30,363

케이티커머스㈜	-	-	-	53,899

㈜케이티씨에스	-	-	-	1,142

㈜케이티아이에스	-	-	-	30,868

㈜플레이디	-	-	-	208,462

㈜케이티에스테이트	2,712	-	-	-

㈜케이티에이치씨엔	7,369	-	-	-

㈜비씨카드(*1)	-	-	-	53,000

㈜스마트로	25,595	-	-	677

(지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원)

㈜미디어로그	35	-	-	-

㈜씨제이이엔엠	28	-	-	-

㈜LG유플러스	69,968	-	-	308

합계	6,482,191	-	5,984	563,991

(*1) 특수관계자인 비씨카드㈜와 카드거래금액 중 전기말 미결제금액 53,000천원이 미지급금 등에 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 회사는 특수관계자 매출채권에 대하여 대손충당금 49,982천원(전기말: 20,270천원)을 설정하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역, 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.(5) 당분기 중 사업다각화 및 경쟁력 강화를 위해 ㈜스토리위즈로부터 플랫폼 사업을 영업양수하였습니다(주석 35 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	326,735	375,452

임원상여	180,618	181,756

주식보상비용	13,864	43,665

퇴직급여	47,828	55,618

합계	569,045	656,491

33. 위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.또한 회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험 및 이자율위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34. 공정가치(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	37,942,855	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	14,973,682	-	-	-	-

기타금융자산(*1)	34,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*1)	5,669,714	-	-	-	-

(*1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	22,788,393	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	11,908,257	-	-	-	-

기타금융자산(*1)	44,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*1)	5,611,553	-	-	-	-

(*1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

35. 동일지배 하의 영업양수회사는 2025년 6월 30일 사업다각화 및 경쟁력 강화를 위해, ㈜스토리위즈로부터 플랫폼 사업을 양수하는 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 동 영업양수도 거래는 2025년 9월 1일 종료되었습니다. 동 영업양수는 ㈜케이티의 지배하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 회사는 영업양수를 장부금액법으로 회계처리했습니다. 영업양수의 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업양수에 대한 개요

구분	양수법인	양도법인

회사명	㈜케이티밀리의서재	㈜스토리위즈

주요사업	전자책 구독서비스	콘텐츠 유통 및 플랫폼서비스

양수법인인 회사는 ㈜스토리위즈에게 현금 3,800,000천원을 플랫폼 사업(블라이스 및 KTOON)의 영업양수 대가로 지불했습니다. 회사는 동 영업양수를 통하여 회사의 사업을 다각화하고 경쟁력을 강화할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 영업양수에 대한 회계처리

영업양수로 취득한 플랫폼 사업의 자산과 부채는 회사의 최상위 지배기업인 ㈜케이티의 연결재무제표상 계상된 영업양수 시점의 장부금액으로 인식됐으며, 지불한 이전대가 3,800,000천원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 295,866천원은 기타자본구성요소로 계상했습니다.

영업양수로 인수된 플랫폼 사업의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가:

현금	3,800,000

이전대가 합계	3,800,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액:

매출채권및기타채권	1,430,930

기타유동자산	1,145,441

무형자산	1,365,882

매입채무및기타채무	(205,721)

기타부채	(201,471)

기타장기종업원급여부채	(30,927)

인수한 순자산 장부금액	3,504,134

투자차액(기타자본구성요소)	295,866

합계	3,800,000