KT밀리의서재 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 11(당)기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 10(전)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 케이티밀리의서재

1. 회사의 개요

주식회사 케이티밀리의서재(이하 "회사"라 함)는 2016년 7월 7일에 설립되어, 도서 관련 콘텐츠 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2025년 3월 31일에 상호를 현재의 "주식회사 케이티밀리의서재"로 변경하였으며, 서울특별시 마포구 양화로 45, 16층(서교동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2023년 9월 27일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 보통주자본금은 4,282,894,500원(보통주 8,565,789주, 1주당 액면가액 500원)입니다당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜케이티지니뮤직	3,290,310	38.41

기타	5,275,479	61.59

합계	8,565,789	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 - Volume 11

주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 내역

당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	21,305,191	-	-	21,305,191

매출채권	17,225,198	-	-	17,225,198

기타채권	1,356,308	-	-	1,356,308

기타금융자산	57,000,000	-	-	57,000,000

금융자산 합계	96,886,697	-	-	96,886,697

금융부채:

매입채무및기타채무	-	9,856,818	2,623,912	12,480,730

금융부채 합계	-	9,856,818	2,623,912	12,480,730

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	16,943,746	-	-	16,943,746

매출채권	16,900,498	-	-	16,900,498

기타채권	1,283,524	-	-	1,283,524

기타금융자산	57,000,000	-	-	57,000,000

금융자산 합계	92,127,768	-	-	92,127,768

금융부채:

매입채무및기타채무	-	6,462,271	928,130	7,390,401

금융부채 합계	-	6,462,271	928,130	7,390,401

(2) 금융상품의 범주별 순손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산:

대손상각비	(58,142)	(4,750)

이자수익	516,472	534,242

외환차이	(647)	(138)

상각후원가측정 금융부채:

이자비용	(2,980)	(1,857)

기타금융부채:

이자비용	(20,826)	(6,620)

5. 현금및현금성자산

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	18,305,191	13,943,746

정기예금(*1)	3,000,000	3,000,000

합계	21,305,191	16,943,746

(*1) 취득 당시 만기가 3개월 이내인 정기예금으로, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미하며, 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

매출채권	17,436,447	-	(211,249)	17,225,198	17,053,605	-	(153,107)	16,900,498

유동기타채권	386,463	-	-	386,463	320,077	-	-	320,077

비유동기타채권	1,028,032	(58,187)	-	969,845	1,028,032	(64,585)	-	963,447

합계	18,850,942	(58,187)	(211,249)	18,581,506	18,401,714	(64,585)	(153,107)	18,184,022

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 비유동기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	기말

매출채권	153,107	58,142	211,249

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	기말

매출채권	228,612	4,750	233,362

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,117	-	3,564	-

미수수익	382,345	-	316,513	-

보증금	-	969,844	-	963,447

합계	386,462	969,844	320,077	963,447

7. 기타유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	57,000,000	57,000,000

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	107,419	21,002	131,634	22,790

선급비용(*1)	6,115,896	28,228	6,891,868	32,749

합계	6,223,315	49,230	7,023,502	55,539

(*1) 출판사로부터 전자책을 유통할 권리 취득을 위해 선지급한 금액이 포함되어 있습니다.

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	150,141	(69,543)	80,598	143,820	(69,814)	74,006

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 85,001천원과 129,087천원이고, 당분기 중 재고자산평가손실환입 271천원과 전분기 중 재고자산평가손실 12,698천원을 인식하였습니다.

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	264,471	1,200,313	1,464,784

기말금액	264,471	1,200,313	1,464,784

감가상각누계액:

기초금액	264,197	722,064	986,261

감가상각	45	51,143	51,188

기말금액	264,242	773,207	1,037,449

장부금액:

기초금액	274	478,249	478,523

기말금액	229	427,106	427,335

(*) 당분기 중 발생한 유형자산의 취득과 처분은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

계정과목	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	264,471	724,519	988,990

취득	-	45,639	45,639

기말금액	264,471	770,158	1,034,629

감가상각누계액:

기초금액	263,291	497,936	761,227

감가상각	227	36,985	37,212

기말금액	263,518	534,921	798,439

장부금액:

기초금액	1,180	226,583	227,763

기말금액	953	235,237	236,190

(*) 전분기 중 발생한 유형자산의 처분은 없습니다.

11. 리스

(1) 리스계약의 주요내용회사는 건물, 차량운반구, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 건물은 연장선택권을 고려하여 최초계약일로부터 리스기간을 2~3년으로 산정하고 있습니다.회사는 비품 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스의 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하고 있지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	2,787,104	1,051,398

차량운반구	4,021	10,053

비품	30,073	33,184

합계	2,821,198	1,094,635

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초 순장부금액	1,051,398	10,053	33,184	1,094,635

감가상각비	(321,588)	(6,032)	(3,111)	(330,731)

리스계약 변경에 따른 리스부채의 재평가	2,057,294	-	-	2,057,294

기말 순장부금액	2,787,104	4,021	30,073	2,821,198

2) 전분기(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	비품	합계

기초 순장부금액	694,854	34,182	-	729,036

감가상각비	(173,713)	(6,032)	-	(179,745)

기말 순장부금액	521,141	28,150	-	549,291

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	1,311,294	391,812

비유동	1,312,617	536,318

합계	2,623,911	928,130

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	928,130	788,175

상환	(382,339)	(214,335)

리스계약 변경에 따른 리스부채의 재평가	2,057,294	-

이자비용	20,826	6,620

기말금액	2,623,911	580,460

(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식된 당기손익 및 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	321,588	173,714

차량운반구	6,032	6,032

비품	3,111	-

계	330,731	179,746

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	20,826	6,620

소액자산 리스료	6,675	4,271

2) 현금흐름표에 인식한 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 총 현금유출	382,339	214,335

소액자산 리스료	6,675	4,271

12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	저작권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	116,726	2,344,302	761,162	5,968,019	1,446,413	10,636,622

개별취득	-	-	-	1,502,041	965,783	2,467,824

내부개발	-	-	-	-	-	-

대체	1,157	-	-	5,000	(6,157)	-

기말금액	117,883	2,344,302	761,162	7,475,060	2,406,039	13,104,446

감가상각누계액:

기초금액	55,951	750,897	144,694	2,912,464	-	3,864,006

감가상각	5,679	85,848	38,058	952,209	-	1,081,794

기말금액	61,630	836,745	182,752	3,864,673	-	4,945,800

손상차손누계액:

기초금액	-	573,452	-	355,404	981,000	1,909,856

손상차손	-	-	-	415,198	-	415,198

기말금액	-	573,452	-	770,602	981,000	2,325,054

장부금액:

기초금액	60,775	1,019,953	616,468	2,700,151	465,413	4,862,760

기말금액	56,253	934,105	578,410	2,839,785	1,425,039	5,833,592

(*) 당분기 중 발생한 무형자산의 처분은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	저작권	기타무형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	95,013	1,663,329	211,162	1,565,901	1,296,434	4,831,839

개별취득	-	-	-	216,926	458	217,384

내부개발	-	-	-	-	-	-

대체	1,082	-	-	-	(1,082)	-

기말금액	96,095	1,663,329	211,162	1,782,827	1,295,810	5,049,223

감가상각누계액:

기초금액	36,157	464,429	93,295	543,274	-	1,137,155

감가상각	4,723	78,217	10,559	242,449	-	335,948

기말금액	40,880	542,646	103,854	785,723	-	1,473,103

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	384,500	384,500

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	384,500	384,500

장부금액:

기초금액	58,856	1,198,900	117,867	1,022,627	911,934	3,310,184

기말금액	55,215	1,120,683	107,308	997,104	911,310	3,191,620

(*) 전분기 중 발생한 무형자산의 처분은 없습니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,477,859	-	3,070,784	-

미지급금	1,912,828	-	2,683,025	-

미지급비용	754,947	-	708,462	-

리스부채	1,311,294	1,312,617	391,812	536,318

미지급배당금	4,711,184	-	-	-

합계	11,168,112	1,312,617	6,854,083	536,318

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수수익(*1)	13,401,436	9,879,040

미지급비용(비금융)	1,892,945	2,808,570

선수금	339,092	347,365

예수금	458,376	332,834

환불부채	28,700	27,677

합계	16,120,549	13,395,486

(*1) 계약부채로 인식된 선수수익은 주석 22에 기재된 바와 같이, 기간에 걸쳐 고객에게 수행의무를 제공할 때 수익으로 인식하고 있습니다.

15. 퇴직급여제도 회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	666,982	635,856

사외적립자산의 공정가치	(491,444)	(487,416)

재무상태표 상 순확정급여부채	175,538	148,440

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	635,856	508,600

당기근무원가	29,100	20,845

이자비용	2,026	854

퇴직금 지급	-	-

관계사간 정산	-	-

기말금액	666,982	530,299

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	487,416	411,364

이자수익	4,484	3,628

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(456)	59

기말금액	491,444	415,051

(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	29,100	20,845

순이자수익	(2,459)	(2,774)

재측정요소	456	(59)

종업원급여에 포함된 총 비용	27,097	18,012

(4) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 341,041천원(전분기: 325,817천원)입니다.

16. 기타장기종업원급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	829,171	780,958

(2) 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	780,958	640,649

당기근무원가	70,759	60,544

이자비용	7,454	5,692

지급액	(30,000)	(18,000)

기말금액	829,171	688,885

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	70,759	60,544

순이자비용	7,454	5,692

종업원급여에 포함된 총 비용	78,213	66,236

17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기타충당부채(*1)	복구충당부채(*2)	합계

기초금액	15,998	414,005	430,003

전입액	-	2,979	2,979

기말금액	15,998	416,984	432,982

비유동부채	-	416,984	416,984

유동부채	15,998	-	15,998

(*1) 주석 31에서 설명한 바와 같이 회사는 당분기말 현재 배타적발행권침해금지소송과 관련하여 2심 패소에 따라 추가로 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 기타충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구시 발생할 비용의 추정치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기타충당부채	복구충당부채(*1)	합계

기초금액	-	281,400	281,400

전입액	-	1,857	1,857

기말금액	-	283,257	283,257

비유동부채	-	-	-

유동부채	-	283,257	283,257

(*1) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구시 발생할 비용의 추정치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

발행주식수	1주의금액	자본금	발행주식수	1주의금액	자본금

보통주	8,565,789주	500원	4,282,895	8,565,789주	500원	4,282,895

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,003,858	43,003,858

(3) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원

구분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,499,289주	4,249,645	41,026,436	45,276,081

전분기말	8,499,289주	4,249,645	41,026,436	45,276,081

당기초	8,565,789주	4,282,895	43,003,858	47,286,753

당분기말	8,565,789주	4,282,895	43,003,858	47,286,753

19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	471,118	-

미처분이익잉여금	36,435,149	37,703,336

합계	36,906,267	37,703,336

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전 목적으로 사용이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	908,233	908,233

기타자본잉여금	1,285,196	1,285,196

기타자본조정	(243,866)	(243,866)

합계	1,949,563	1,949,563

21. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	부여일의공정가치	가득요건	행사가능기간

6차	2022.3.29	173,500주	신주발행	12,810원	17,466원	용역제공조건: 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구분	기초	행사	상실	기말

6차	52,000	-	-	52,000

2) 전분기(단위: 주)

구분	기초	행사	상실	기말

6차	118,500	-	-	118,500

(3) 임직원에게 부여한 주식선택권의 보상원가는 이항옵션평가모형을 이용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일	공정가치	주가	행사가격	예상주가변동성	만기	무위험수익률

6차	2022.3.29	17,466원	22,382원	12,810원	67.31%	2030.3.29	2.95%

(4) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다(전분기: 166,182천원).

22. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	23,932,223	20,002,799

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이행:

종이책 등	424,689	257,900

기간에 걸쳐 이행:

전자도서 구독서비스	23,507,534	19,744,899

합계	23,932,223	20,002,799

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권 (*1)	17,436,447	17,053,605

계약부채	선수수익	13,401,436	9,879,040

선수금	271,091	279,333

(*1) 대손충당금 반영 전 금액으로, 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금은 각각 211,249천원과 153,017천원이 계상되어 있습니다.

(4) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

전자도서 구독서비스	6,802,782	5,880,918

종이책 등	139,527	55,749

합계	6,942,309	5,936,667

23. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전자책매출원가	7,827,784	5,833,117

기타매출원가	713,319	134,393

급여	4,960,022	4,177,431

퇴직급여	367,682	343,888

복리후생비	612,968	516,271

여비교통비	37,322	33,947

접대비	24,130	41,658

통신비	54,539	41,486

세금과공과	34,286	24,507

보험료	5,167	4,897

운반비	15,895	26,878

소모품비	67,126	53,608

지급수수료	1,690,377	1,446,410

판매수수료	1,250,190	1,268,462

광고선전비	1,206,569	1,228,468

대손상각비	58,142	4,750

지급임차료	219,562	135,671

차량유지비	27,760	17,774

교육훈련비	31,222	15,338

도서인쇄비	10,950	7,894

감가상각비	51,188	37,212

무형자산상각비	129,586	93,498

사용권자산상각비	330,731	179,746

주식보상비용	-	166,182

용역비	300,688	446,713

수도광열비	3,638	3,424

합계	20,030,843	16,283,623

(2) 당분기와 전분기중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,592)	24,714

전자책 컨텐츠 구입	6,460,378	5,590,667

종이책 및 상품 매입	91,593	104,373

종업원급여	5,327,704	4,521,319

복리후생비	612,968	516,271

지급수수료	1,690,377	1,446,410

판매수수료	1,250,190	1,268,462

광고선전비	1,206,569	1,228,468

대손상각비	58,142	4,751

지급임차료	219,562	135,671

용역비	300,688	446,713

상각비	1,878,911	552,905

주식보상비용	-	166,182

기타	940,353	276,717

합계	20,030,843	16,283,623

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	19,718	875

기타비용:

잡손실	432	4,645

기부금	84,000	66,108

합계	104,150	71,628

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	516,472	534,242

외환차익	-	10

금융수익 합계	516,472	534,252

금융비용:

이자비용	23,806	8,477

외환차손	647	148

금융비용 합계	24,453	8,625

26. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 9.57% 입니다.

27. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	3,914,469,924	3,258,366,559

차감: 자본으로 분류되는 우선주에 대한 배당금	-

보통주 분기순이익	3,914,469,924	3,258,366,559

가중평균 유통보통주식수(*1)	8,565,789주	8,499,289주

주당이익	457	383

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	8,565,789	90일	770,921,010	8,499,289	90일	764,936,010

적수 합계	770,921,010	764,936,010

일수	÷ 90일	÷ 90일

가중평균 유통보통주식수	8,565,789	8,499,289

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기의 희석주당이익 중 반희석효과를 제외한 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주를 대상으로 산출한 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	3,914,469,924	3,258,366,559

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,914,469,924	3,258,366,559

가중평균 유통보통주식수	8,565,789주	8,499,289주

조정내역

주식선택권	2,607주	10,142주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	8,568,396주	8,509,431주

희석주당이익	457	383

당분기와 전분기 중 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 없습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	3,914,470	3,258,367

2. 조정항목	1,966,638	1,211,635

퇴직급여	26,641	18,072

주식보상비용	-	166,182

대손상각비	58,142	4,751

감가상각비	51,187	37,212

사용권자산상각비	330,732	179,746

무형자산상각비	1,081,794	335,947

재고자산평가손실(환입)	(271)	12,696

이자수익	(516,472)	(534,242)

이자비용	23,806	8,477

무형자산손상차손	415,198	-

기타장기종업원급여	78,213	66,236

기타비용	3,452	-

법인세비용	414,216	916,558

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(657,349)	(1,990,718)

매출채권의 증가	(382,842)	(604,244)

기타채권의 감소(증가)	(553)	25,509

기타자산의 감소	806,495	143,262

재고자산의 감소(증가)	(6,321)	12,017

기타무형자산의 증가(*1)(*2)	(1,532,341)	(216,926)

매입채무및기타채무의 감소	(2,236,849)	(2,049,246)

기타부채의 증가	2,725,062	716,910

기타장기종업원급여부채의 감소	(30,000)	(18,000)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	5,223,759	2,479,284

(*1) 회사의 기타무형자산에는 출판권 및 배타적발행권 등이 포함되며, 회사는 이에 대한 지출을 영업활동으로 분류하였습니다.(*2) 기타무형자산의 증가금액에는 건설중인무형자산의 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(14,738)	45,639

건설중인자산의 본계정 대체	1,157	1,082

사용권자산의 증가	2,057,294	-

미지급배당금의 증가	4,711,184	-

29. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

증가	감소	리스부채인식	재평가	유동성대체

유동리스부채	391,812	-	(361,513)	-	901,456	379,539	1,311,294

비유동리스부채	536,318	-	-	-	1,155,838	(379,539)	1,312,617

합계	928,130	-	(361,513)	-	2,057,294	-	2,623,911

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

증가	감소	리스부채인식	재평가	유동성대체

유동리스부채	776,391	-	(207,715)	-	-	6,174	574,850

비유동리스부채	11,784	-	-	-	-	(6,174)	5,610

합계	788,175	-	(207,715)	-	-	-	580,460

30. 부문별 정보 (1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업수익	23,932,223	20,002,799

영업손익	3,901,380	3,719,176

유ㆍ무형자산 상각비(사용권자산 포함)	1,878,911	552,905

금융손익	492,019	525,627

(2) 지역에 대한 정보회사의 매출액은 모두 국내로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	10,396,444	7,471,110

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	보증처	보증금액

이행보증보험	서울보증보험	483,092

(2) 당분기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	보험가입금액

개인정보보호배상책임보험	현대해상화재보험	500,000

임원배상책임보험	AIG손해보험	1,000,000

(3) 당분기말 현재 금융거래와 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정한도	실행금액

외상매출채권담보대출	하나은행	50,000	-

(4) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	소송가액	원고	피고	계류법원

배타적발행권침해금지소송(*1)	100,000	주식회사 인플루엔셜	주식회사 케이티밀리의서재	대법원

(*1) 당분기말 현재 3심 소송을 진행 중이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 주석 17에서 설명한 바와 같이 2025년 6월 19일에 2심(서울중앙지방법원)에서 패소하였으며, 추가 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치인 15,998천원을 충당부채로 인식했습니다. 소송 결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜케이티	㈜케이티

차상위지배기업	㈜케이티스튜디오지니	㈜케이티스튜디오지니

지배기업	㈜케이티지니뮤직	㈜케이티지니뮤직

기타특수관계자(*1)	에이치디현대로보틱스㈜,메가존클라우드㈜㈜케이티엠모바일, ㈜스토리위즈,㈜케이티클라우드, ㈜케이티알파,케이티커머스㈜, ㈜케이티아이에스,㈜케이티투자운용, ㈜케이티스포츠,㈜케이티디에스,㈜케이티스카이라이프,㈜케이티에스테이트,㈜케이티씨에스, ㈜케이티샛,㈜케이티에이치씨엔, ㈜케이티알티미디어, ㈜비씨카드, ㈜스마트로,㈜케이티리빙, ㈜케이티나스미디어 등㈜케이티 그룹사	에이치디현대로보틱스㈜,메가존클라우드㈜㈜케이티엠모바일, ㈜스토리위즈,㈜케이티클라우드, ㈜케이티알파,케이티커머스㈜, ㈜케이티아이에스,㈜케이티투자운용, ㈜케이티스포츠,㈜플레이디, ㈜케이티디에스,㈜케이티스카이라이프,㈜케이티에스테이트,㈜케이티씨에스, ㈜케이티샛, ㈜케이티에이치씨엔, ㈜케이티알티미디어,㈜비씨카드, ㈜스마트로 등㈜케이티 그룹사

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 연결실체내의 일원	㈜LG유플러스, ㈜씨제이이엔엠, ㈜미디어로그, ㈜티빙	㈜LG유플러스, ㈜씨제이이엔엠, ㈜미디어로그, ㈜티빙

(*1) 상기 특수관계자에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 회사가「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 기업집단 소속 계열회사에 포함됨에 따라 기타특수관계자로 분류한 기업이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매출원가	기타비용	기타자산취득

(최상위지배기업)

㈜케이티 (*1)	10,221,783	-	89,098	-

(차상위지배기업)

㈜케이티스튜디오지니	-	1,091	-	-

(지배기업)

㈜케이티지니뮤직 (*2)	25,059	-	-	-

(기타특수관계자)

메가존클라우드㈜	-	-	602,474	-

㈜케이티클라우드	-	-	49,936	-

㈜스토리위즈	150,710	57,674	9,129	-

㈜케이티알파	9,539	-	105,076	-

케이티커머스㈜	1,251	-	65,858	-

㈜케이티아이에스	-	-	97,946	-

㈜케이티디에스	-	-	-	46,376

㈜케이티에스테이트	1,304	-	-	-

㈜케이티알티미디어	78	-	-	-

㈜케이티에이치씨엔	2,573	-	3,300	-

㈜비씨카드	2,078	-	-	-

㈜스마트로	-	-	11,211	-

㈜케이티리빙	934	-	-	-

㈜케이티나스미디어	6	-	-	-

(지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원)

㈜씨제이이엔엠	2,426	-	-	-

㈜LG유플러스(*3)	1,845,126	-	16,592	-

합계	12,262,867	58,765	1,050,620	46,376

(*1) ㈜케이티에 판매한 상품에 대하여 수령한 금액은 당분기 중 11,601,554천원입니다. 한편, 상기 매출액에는 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 10,167,222천원이 포함되어 있습니다.
(*2) ㈜케이티지니뮤직에 대한 매출액에는 ㈜케이티지니뮤직이 판매한 결합상품에 대하여 수령한 정산금액 중 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 18,872천원이 포함되어 있습니다.
(*3) ㈜LG유플러스에 판매한 상품에 대하여 수령한 금액은 당분기 중 1,746,297천원입니다. 한편, 상기 매출액은 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 내역입니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매출원가	기타비용

(최상위지배기업)

㈜케이티 (*1)	6,950,641	-	73,576

(지배기업)

㈜케이티지니뮤직 (*2)	23,151	-	-

(기타특수관계자)

에이치디현대로보틱스㈜	151	-	-

메가존클라우드㈜	-	-	491,001

㈜케이티클라우드	-	-	10,387

㈜스토리위즈	3,958	4,514	-

㈜케이티알파	266,286	-	88,141

케이티커머스㈜	887	-	25,709

㈜케이티아이에스	-	-	94,464

㈜케이티스포츠	-	-	873

㈜플레이디	-	-	105,512

㈜케이티스카이라이프	3,685	-	-

㈜케이티씨에스	1,531	-	-

㈜케이티에스테이트	1,584	-	-

㈜케이티알티미디어	223	-	-

㈜케이티에이치씨엔	2,948	-	-

㈜비씨카드	2,150	-	-

㈜스마트로	233,370	-	8,211

(지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원)

㈜LG유플러스(*3)	1,261,587	-	11,808

합계	8,752,152	4,514	909,682

(*1) ㈜케이티에 판매한 상품에 대하여 수령한 금액은 전분기 중 6,200,000천원입니다. 한편, 상기 매출액에는 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 6,909,968천원이 포함되어 있습니다.
(*2) ㈜케이티지니뮤직에 대한 매출액에는 ㈜케이티지니뮤직이 판매한 결합상품에 대하여 수령한 정산금액 중 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 19,305천원이 포함되어 있습니다.
(*3) ㈜LG유플러스에 판매한 상품에 대하여 수령한 금액은 전분기 중 1,201,830천원입니다. 한편, 상기 매출액은 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 내역입니다.

2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권 등	매입채무	미지급금 등

(최상위지배기업)

㈜케이티	11,732,073	-	5,500

(차상위지배기업)

㈜케이티스튜디오지니	-	389	-

(지배기업)

㈜케이티지니뮤직	7,966	-	1,809,671

(기타특수관계자)

메가존클라우드㈜	-	-	224,710

㈜스토리위즈	40,023	8,190	2,419

㈜케이티알파	213,976	-	15,565

케이티커머스㈜	-	-	30,640

㈜케이티디에스	-	-	46,376

㈜케이티아이에스	-	-	33,520

㈜케이티에스테이트	2,712	-	-

㈜케이티에이치씨엔	5,174	-	3,300

㈜비씨카드(*1)	-	-	96,193

㈜스마트로	22,378	-	632

(지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원)

㈜미디어로그	34	-	-

㈜씨제이이엔엠	5,275	-	-

㈜LG유플러스	376,711	-	-

합계	12,406,322	8,579	2,268,526

(*1) 특수관계자인 비씨카드㈜와 카드거래금액 중 당분기말 미결제금액 96,193천원이 미지급금 등에 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권 등	매입채무	미지급금 등

(최상위지배기업)

㈜케이티	11,931,196	-	-

(차상위지배기업)

㈜케이티스튜디오지니	-	429	-

(지배기업)

㈜케이티지니뮤직	6,614	-	-

(기타특수관계자)

메가존클라우드㈜	-	-	184,104

㈜스토리위즈	40,384	41,282	2,234

㈜케이티알파	82,429	-	54,721

케이티커머스㈜	-	-	28,652

㈜케이티아이에스	-	-	31,698

㈜케이티에스테이트	2,712	-	-

㈜케이티에이치씨엔	3,974	-	-

㈜비씨카드(*1)	-	-	81,829

㈜스마트로	40,742	-	1,101

㈜케이티나스미디어	416	-	-

(지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원)

㈜미디어로그	34	-	-

㈜씨제이이엔엠	28	-	-

㈜LG유플러스	256,155	-	-

합계	12,364,684	41,711	384,339

(*1) 특수관계자인 비씨카드㈜와 카드거래금액 중 전기말 미결제금액 81,829천원이 미지급금 등에 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 회사는 특수관계자 매출채권에 대하여 대손충당금 138,100천원(전기말: 101,455천원)을 설정하였습니다

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역, 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	91,414	131,539

임원상여	19,186	5,494

주식보상비용	-	13,864

퇴직급여	17,233	16,365

합계	127,833	167,262

33. 위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.또한 회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험 및 이자율위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34. 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	21,305,191	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	18,581,506	-	-	-	-

기타금융자산(*1)	57,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*1)	9,856,818	-	-	-	-

(*1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	16,943,746	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	18,184,022	-	-	-	-

기타금융자산(*1)	57,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*1)	6,462,271	-	-	-	-

(*1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.