KT밀리의서재 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 8(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 7(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 밀리의서재

1. 회사의 개요

주식회사 밀리의서재(이하 "회사"라 함)는 2016년 7월 7일에 설립되어, 도서 관련 콘텐츠 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 양화로 45, 16층(서교동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2023년 9월 27일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 보통주자본금은 4,055,194,500원(보통주 8,110,389주, 1주당 액면가액 500원)입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)지니뮤직	2,536,970	31.28

(주)밀리	653,340	8.06

HB 유망서비스산업투자조합	558,000	6.88

KB 코넥스 활성화 투자조합	325,770	4.02

서흥남	300,000	3.70

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합	251,100	3.10

HB 청년창업투자조합	244,120	3.01

기타	3,241,089	39.95

합계	8,110,389	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 K-IFRS 1001 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역

당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	12,294,337	-	12,294,337

매출채권	8,068,919	-	8,068,919

기타채권	488,781	-	488,781

기타금융자산	44,000,000	-	44,000,000

금융자산 합계	64,852,037	-	64,852,037

금융부채:

매입채무및기타채무	-	4,026,710	4,026,710

단기차입금	-	4,800,000	4,800,000

금융부채 합계	-	8,826,710	8,826,710

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	5,807,317	-	5,807,317

매출채권	6,353,130	-	6,353,130

기타채권	544,398	-	544,398

기타금융자산	10,000,000	-	10,000,000

금융자산 합계	22,704,845	-	22,704,845

금융부채:

매입채무및기타채무	-	5,170,349	5,170,349

단기차입금	-	5,000,000	5,000,000

전환상환우선주부채 (*)	-	-	-

파생상품부채 (*)	-	-	-

금융부채 합계	-	10,170,349	10,170,349

(*) 주석 19번에 기재한 바와 같이 회사의 전환상환우선주는 2022년 2월 11일에 보통주로 모두 전환되었습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산

대손충당금환입(대손상각비)	13,705	(4,237)	(33,918)	63,302

이자수익	141,142	406,256	56,162	114,412

외환차이	(47)	(453)	(44)	(67)

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(54,886)	(201,138)	(48,702)	(345,373)

전환상환우선주부채상환손실 (*)	-	-	-	(3,719,342)

파생상품부채

파생상품거래이익 (*)	-	-	-	13,439,263

(*) 회사의 전환상환우선주는 2022년 2월 11일에 전액 보통주로 전환되었으며, 주석 19에서 설명한 바와 같이전환시점에 전환되는 주식의 공정가치를 평가하여 자본으로 인식함에 따라 전환 전 부채의 장부금액과 자본의 공정가치의 차액으로 파생상품거래이익 및 전환상환우선주부채상환손실을 각각 13,439,263천원 및 3,719,342천원 계상하였습니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	4,294,337	5,807,317

정기예금(*)	8,000,000	-

합계	12,294,337	5,807,317

(*) 취득 당시 만기가 3개월 이내인 정기예금으로, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미하며, 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

매출채권	8,122,871	-	(53,952)	8,068,919	6,402,845	-	(49,715)	6,353,130

유동기타채권	210,596	-	-	210,596	399,576	-	(117,722)	281,854

비유동기타채권	329,925	(51,740)	-	278,185	329,845	(67,301)	-	262,544

합계	8,663,392	(51,740)	(53,952)	8,557,700	7,132,266	(67,301)	(167,437)	6,897,528

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 비유동기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	제각	기말

매출채권	49,715	4,237	-	53,952

미수금	117,722	-	(117,722)	-

합계	167,437	4,237	(117,722)	53,952

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대손충당금환입	제각	기말

매출채권	146,289	(63,302)	-	82,987

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	43,426	-	179,442	-

미수수익	167,170	-	81,912	-

보증금	-	278,185	20,500	262,544

합계	210,596	278,185	281,854	262,544

7. 기타유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	44,000,000	10,000,000

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	16,434	18,906

선급비용(*)	2,759,957	2,440,915

합계	2,776,391	2,459,821

(*) 출판사로부터 전자책을 유통할 권리 취득을 위해 선지급한 금액이 포함되어 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	605,188	(478,950)	126,238	632,076	(394,971)	237,105

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 282,595천원과 330,516천원이고, 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실 83,979천원과 66,625천원을 인식하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	264,471	631,019	-	895,490

기중 취득	-	-	21,725	21,725

기말금액	264,471	631,019	21,725	917,215

감가상각누계액:

기초금액	206,590	223,601	-	430,191

감가상각	32,476	94,653	-	127,129

기말금액	239,066	318,254	-	557,320

장부금액:

기초금액	57,881	407,418	465,299

기말금액	25,405	312,765	21,725	359,895

(*) 당분기 중 발생한 유형자산의 처분은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

계정과목	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	264,471	612,176	876,647

기중 취득	-	18,843	18,843

기말금액	264,471	631,019	895,490

감가상각누계액:

기초금액	160,422	99,910	260,332

감가상각	34,625	92,141	126,766

기말금액	195,047	192,051	387,098

장부금액:

기초금액	104,049	512,266	616,315

기말금액	69,424	438,968	508,392

(*) 전분기 중 발생한 유형자산의 처분은 없습니다.

(2) 회사는 통합보안관리시스템을 구축하는 계약(약정액 합계 43,450천원)을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 21,725천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

11. 리스

(1) 리스계약의 주요내용회사는 건물, 비품 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 건물은 연장선택권을 고려하여 최초계약일로부터 리스기간을 5년으로 산정하고 있습니다.회사는 비품 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물

당분기	전분기

기초 순장부금액	1,162,112	1,365,249

감가상각비	(290,528)	(255,984)

기말 순장부금액	871,584	1,109,265

(*) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증가는 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	348,613	324,203

비유동	486,828	751,575

합계	835,441	1,075,778

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,075,778	1,247,037

상환	(311,597)	(302,522)

이자비용	71,260	67,879

기말금액	835,441	1,012,394

(*) 당분기와 전분기 중 리스부채의 증가는 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이하	348,612	324,203

1년 초과 2년 이하	384,654	357,317

2년 초과 3년 이하	102,175	394,258

계	835,441	1,075,778

(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식된 당기손익 및 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	290,528	255,984

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	71,260	67,879

소액자산 리스료	10,376	8,228

단기리스료	228,486	38,322

2) 현금흐름표에 인식한 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 총 현금유출	311,598	302,522

소액자산 리스료	10,376	8,228

단기리스료	228,486	38,322

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	저작권	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	37,145	376,776	211,162	26,066	651,149

기중 취득	12,897	-	-	364,375	377,272

대체	26,066	-	-	(26,066)	-

기말금액	76,108	376,776	211,162	364,375	1,028,421

감가상각누계액:

기초금액	5,005	114,045	8,830	-	127,880

감가상각	10,480	48,636	31,674	-	90,790

기말금액	15,485	162,681	40,504	-	218,670

장부금액:

기초금액	32,140	262,731	202,332	26,066	523,269

기말금액	60,623	214,095	170,658	364,375	809,751

(*) 당분기 중 발생한 무형자산의 처분은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,903	98,980	-	103,883

기중 취득	-	277,796	168,500	446,296

기말금액	4,903	376,776	168,500	550,179

감가상각누계액:

기초금액	1,756	70,327	-	72,083

감가상각	698	25,513	-	26,211

기말금액	2,454	95,840	-	98,294

장부금액:

기초금액	3,147	28,653	-	31,800

기말금액	2,449	280,936	168,500	451,885

(*) 전분기 중 발생한 무형자산의 처분은 없습니다.

(2) 회사는 통합보안관리시스템 등을 구축하는 계약(약정액 합계 728,750천원)을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 364,375천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,363,722	-	1,540,668	-

미지급금	839,484	-	1,122,750	-

미지급비용	988,063	-	1,431,153	-

리스부채	348,613	486,828	324,203	751,575

합계	3,539,882	486,828	4,418,774	751,575

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수수익(*)	8,522,110	7,991,452

미지급비용(비금융)	1,121,299	573,337

선수금	87,022	65,617

예수금	259,777	223,864

환불부채	28,122	68,257

합계	10,018,330	8,922,527

(*) 계약부채로 인식된 선수수익은 주석 22에 기재된 바와 같이, 기간에 걸쳐 고객에게 수행의무를 제공할 때 수익으로 인식하고 있습니다.

15. 단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	상환기일	연이자율	당분기말	전기말

하나은행	운영자금	2024-03-28	CD+0.126%	4,800,000	5,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 회사가 신규로 발행하거나 상환한 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,000,000	5,000,000

상환	(200,000)	-

기말	4,800,000	5,000,000

16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	349,476	291,724

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	291,724	100,138

당기근무원가	53,550	13,605

이자비용	10,214	1,730

관계사간 정산	(6,012)	-

기말금액	349,476	115,473

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	53,550	13,605

순이자비용	10,214	1,730

종업원급여에 포함된 총 비용	63,764	15,335

(4) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 631,723천원(전분기: 196,499천원)입니다.

17. 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	201,242	173,571

(2) 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	173,571	167,961

당기근무원가	59,824	47,754

이자비용	3,847	1,772

지급액	(36,000)	(54,000)

기말금액	201,242	163,487

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	59,824	47,754

순이자비용	3,847	1,772

종업원급여에 포함된 총 비용	63,671	49,526

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기타충당부채(*1)	복구충당부채(*2)	합계

기초금액	289,909	184,601	474,510

전입액	-	5,119	5,119

사용	(289,909)	-	(289,909)

기말금액	-	189,720	189,720

비유동부채	-	189,720	189,720

유동부채	-	-	-

(*1) 회사는 전분기 중 발생한 개인정보 유출과 관련하여 추후 발생할 비용의 추정치 289,909천원을 기타충당 부채로 계상한 바 있으며, 당분기 중 과태료 및 과징금을 납부함에 따라 기타충당부채를 전액 사용하였습 니다.
(*2) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구시 발생할 비용의 추정치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기타충당부채(*1)	복구충당부채(*2)	합계

기초금액	-	125,729	125,729

전입액	289,909	7,460	297,369

기말금액	289,909	133,189	423,098

비유동부채	-	133,189	133,189

유동부채	289,909	-	289,909

(*1) 회사는 전분기 중 발생한 개인정보 유출 관련하여 추후 발생할 비용의 추정치 289,909천원을 기타충당 부채로 계상하였습니다.
(*2) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구시 발생할 비용의 추정치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

발행주식수	1주의금액	자본금	발행주식수	1주의금액	자본금

보통주	8,110,389주	500원	4,055,194	6,566,910주	500원	3,283,455

회사는 2022년 1월 3일 주주총회를 개최하여 1대 10 비율의 액면분할을 결의하였으며, 2022년 2월 17일 변경등기를 완료하였습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,285,839	84,467,898

(3) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	273,312	1,366,560	10,367,255	11,733,815

전환상환우선주의 보통주 전환	383,379	1,916,895	74,100,643	76,017,538

액면분할	5,910,219	-	-	-

전분기말	6,566,910	3,283,455	84,467,898	87,751,353

당기초	6,566,910	3,283,455	84,467,898	87,751,353

주식발행초과금의 결손금 보전	-	-	(84,467,898)	(84,467,898)

유상증자	1,543,479	771,739	33,285,839	34,057,578

당분기말	8,110,389	4,055,194	33,285,839	37,341,033

(4) 전분기 중 보통주로 모두 전환된 전환상환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습 니다.

우선주의 명칭	1차	2차	3차	4차	5차	6차

발행일	2017-07-18	2018-05-14	2018-10-08	2018-10-08	2019-04-26	2019-05-28

발행주식수: 383,379주	50,000주	50,000주	89,000주	16,000주	168,379주	10,000주

발행가액(단위 : 천원)	750,000	2,500,000	5,562,500	1,000,000	17,174,658	1,020,000

배당금에 관한 사항	배당률이 연도별로 액면가의 1%인 참가적, 누적적, 배당우선주

전환기간	최초발행일 익일로부터 10년 동안

의결권	우선주 1주당 1의 의결권

배당	액면가의 1%에 해당하는 금액 우선 배당(누적적)

전환비율	보통주로의 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 - 본건 우선주식의 전환 전, 전환가격을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채를 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. - 보통주에 대한 무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 무상감자 등으로 발행주식수가 변동하는 경우, 동일한 비율로 우선주식의 수를 조정함. - 전환가격이 회사의 IPO 공모단가를 하회하는 경우 전환가액을 조정함.

일반상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간만료일까지

보장수익률	6%	6%	6%	3%	6%	6%

(5) 회사의 전환상환우선주는 전환 시점에 전환되는 주식의 공정가치를 평가하여 자본으로 인식하였으며, 전분기 중 전환상환우선주의 전환으로 자본금과 주식발행초과금이 각각 1,916,895천원 및 74,100,643천원 증가하였습니다. (6) 2023년 3월 31일 주주총회의 결의에 의해 주식발행초과금 84,467,898천원을 결손금 보전에 사용함에 따라 당분기 중 주식발행초과금이 감소하였습니다.(7) 회사는 당분기 중 2023년 8월 21일의 이사회 결의에 따라 2023년 9월 21일을 납입기일로 보통주 1,543,479주에 대하여 주당 23,000원의 발행가액으로 유상증자를 실시하였으며, 2023년 9월 22일 변경등기를 완료하였습니다.

20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	7,975,153	7,055,040

기타자본잉여금	1,279,027	1,279,027

합계	9,254,180	8,334,067

21. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	부여일의공정가치	가득요건	행사가능기간

2차(*)	2019.4.1	215,900주	신주발행	1,500원	20,117원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

3차(*)	2019.4.16	157,500주	신주발행	1,500원	20,464원	용역제공조건 : 2년	부여 계약일 이후 2년이경과하는 날로부터 7년간

4차(*)	2020.3.11	170,000주	신주발행	3,000원	15,022원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

5차(*)	2021.3.26	112,000주	신주발행	7,000원	12,380원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

6차	2022.3.29	173,500주	신주발행	12,810원	17,466원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

(*) 회사는 2022년 2월 17일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 5,000원을 1주당 액면가 500원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주식선택권의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 주)

구분	최초 부여	행사	취소	기말

2차(*)	215,900	-	90,000	125,900

3차(*)	157,500	-	62,500	95,000

4차(*)	170,000	-	80,000	90,000

5차(*)	112,000	-	29,000	83,000

6차(*)	173,500	-	24,000	149,500

합계	828,900	-	285,500	543,400

(*) 회사는 2022년 2월 17일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 5,000원을 1주당 액면가 500원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주식선택권의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.

2) 전기말(단위: 주)

구분	최초 부여	행사	취소	기말

2차(*)	215,900	-	90,000	125,900

3차(*)	157,500	-	62,500	95,000

4차(*)	170,000	-	80,000	90,000

5차(*)	112,000	-	27,000	85,000

6차	173,500	-	18,000	155,500

합계	828,900	-	277,500	551,400

(*) 회사는 2022년 2월 17일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 5,000원을 1주당 액면가 500원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주식선택권의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.

(3) 임직원에게 부여한 주식선택권의 보상원가는 이항옵션평가모형을 이용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2차	3차	4차	5차	6차

부여일	2019.4.1	2019.4.16	2020.3.11	2021.3.26	2022.3.29

공정가치	20,117원	20,464원	15,022원	12,380원	17,466원

주가	21,340원	21,340원	17,576원	16,510원	22,382원

행사가격	1,500원	1,500원	3,000원	7,000원	12,810원

예상주가변동성	42.58%	42.58%	37.18%	51.21%	67.31%

만기	2027.3.30	2028.03.26	2028.3.10	2029.3.26	2030.3.29

무위험수익률	1.85%	1.91%	1.33%	1.87%	2.95%

(4) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 920,113천원(전분기: 882,107천원)입니다.

22. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,635,817	40,632,975	12,400,836	33,450,556

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행

종이책 등	135,806	489,220	122,682	400,690

기간에 걸쳐 이행

전자책 정기구독	14,500,011	40,143,755	12,278,154	33,049,866

합계	14,635,817	40,632,975	12,400,836	33,450,556

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권 (*1)	8,122,870	6,402,845

계약자산	미수금 (*2)	-	117,721

계약부채	선수수익	8,522,110	7,991,452

(*1) 대손충당금 반영 전 금액으로 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금은 각각 53,952천원과 49,715천원이 계상되어 있습니다.
(*2) 대손충당금 반영 전 금액으로 전기말 현재 미수금에 대한 대손충당금은 117,721천원이 계상되어 있었으며, 당분기 중 관련 계약을 해지함에 따라 미수금과 대손충당금을 전액 제각하였습니다.

(4) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

전자책	486,985	7,417,867	677,940	4,581,198

23. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전자책매출원가	4,480,473	12,519,156	3,421,883	9,703,715

종이책매출원가	139,816	282,595	149,894	330,516

급여	2,747,002	7,578,947	2,334,811	6,744,102

퇴직급여	401,679	695,487	72,110	211,834

복리후생비	508,202	1,300,781	301,119	939,131

여비교통비	18,640	25,426	2,933	8,483

접대비	23,044	29,006	4,913	27,351

통신비	40,738	152,486	47,545	62,971

세금과공과	12,554	36,218	16,131	48,128

보험료	3,571	6,677	7,277	7,534

운반비	23,326	71,055	30,391	113,017

소모품비	50,576	118,088	95,962	167,008

지급수수료	2,008,249	5,834,232	2,064,913	6,144,378

광고선전비	850,744	2,083,836	1,047,940	3,441,932

대손상각비(대손충당금환입)	(13,705)	4,237	33,918	(63,302)

지급임차료	175,163	429,112	95,763	234,207

교육훈련비	6,123	26,758	9,876	23,134

도서인쇄비	13,634	25,323	3,676	17,940

감가상각비	41,712	127,129	42,464	126,766

무형자산상각비	30,526	90,790	13,147	26,211

사용권자산상각비	96,843	290,528	85,328	255,984

주식보상비용	277,496	920,113	322,889	882,107

용역비	162,512	484,720	278,470	1,037,080

기타	3,718	8,627	5,428	7,609

합계	12,102,636	33,141,327	10,488,781	30,497,836

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익 (*1)	2	476,994	3,921	80,452

기타비용:

잡손실 (*2)	4,883	431,058	120	294,479

(*1) 회사는 미래에 경제적자원의 유출가능성이 존재하여 계상하였던 기타채무에 대하여 당분기 중 회사의 경영진은 해당 금액의 거래처 정산대상금액이 확정되어 경제적 자원의 유출가능성이 희박하다고 판단하여 388,271천원을 잡이익으로 인식하였습니다.
(*2) 주석 18에서 설명한 바와 같이, 전분기 중 회사의 경영진은 개인정보 유출과 관련하여 전기말 현재 최선의 추정치 289,909천원을 잡손실 및 기타충당부채로 계상하였습니다. 한편, 당분기 중 개인정보 유출 관련 과징금 및 과태료가 확정되어 701,286천원을 납부하였으며, 추가부담분 411,377천원을 당분기 중 잡손실로 인식하였습니다.

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	141,142	406,256	56,162	114,412

파생상품거래이익 (*)	-	-	-	13,439,263

외환차익	17	17	-	-

합계	141,159	406,273	56,162	13,553,675

금융비용:

이자비용	54,886	201,138	48,702	345,373

전환상환우선주부채상환손실 (*)	-	-	-	3,719,342

외환차손	64	470	44	67

합계	54,950	201,608	48,746	4,064,782

(*) 회사의 전환상환우선주는 2022년 2월 11일에 전액 보통주로 전환되었으며, 주석 19에서 설명한 바와 같이 전환 시점에 전환되는 주식의 공정가치를 평가하여 자본으로 인식함에 따라 전환 전 부채의 장부금액과 자본의 공정가치 차액으로 파생상품거래이익 및 전환상환우선주부채상환손실 각각 13,439,263천원 및 3,719,342천원 계상되었습니다.

26. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 회사는 당분기말과 전기말 현재 충분한 미래 과세소득이 발생할 것이라는 설득력있는 기타증거가 충분하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,614,508,227	7,742,249,240	1,923,271,859	12,227,586,828

차감: 보통주배당금	-	-	-	-

보통주 분기순이익	2,614,508,227	7,742,249,240	1,923,271,859	12,227,586,828

가중평균유통보통주식수(*)	6,717,903	6,617,794	6,566,910주	5,991,139주

주당순이익	389	1,170	293	2,041

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	273,312	92일	25,144,704	273,312	273일	74,614,176

기중증감

유상증자	1,543,479	9일	13,891,311	1,543,479	9일	13,891,311

적수 합계	618,047,031	1,806,657,741

일수	÷ 92일	÷ 273일

가중평균유통보통주식수	6,717,903	6,617,794

2) 전분기(단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초	273,312	92일	25,144,704	273,312	273일	74,614,176

액면분할로 인한 효과	2,459,808	92일	226,302,336	2,459,808	273일	671,527,584

기중증감

전환상환우선주의 전환	383,379	92일	35,270,868	383,379	232일	88,943,928

액면분할로 인한 효과	3,450,411	92일	317,437,812	3,450,411	232일	800,495,352

적수 합계	604,155,720	1,635,581,040

일수	÷ 92일	÷ 273일

가중평균유통보통주식수	6,566,910	5,991,139

(2) 희석주당순손이익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기의 희석주당이익 중 반희석효과를 제외한 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주를 대상으로 산출한 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	2,614,508,227	7,742,249,240	1,923,271,859	12,227,586,828

전환상환우선주부채 이자비용	-	-	-	160,162,440

전환상환우선주부채 상환손실	-	-	-	2,901,086,470

파생상품거래이익	-	-	-	(10,482,625,431)

희석주당이익 산정을 위한 순이익	2,614,508,227	7,742,249,240	1,923,271,859	4,806,210,307

가중평균유통보통주식수	6,717,903주	6,617,794주	6,566,910주	5,991,139주

조정내역

전환상환우선주	-	-	-	589,814

주식선택권	341,659	338,945	318,213	318,213

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	7,059,561주	6,956,739주	6,885,123주	6,899,166주

희석주당이익	370	1,113	279	697

당분기말과 전분기말 중 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전분기말

주식선택권	147,500주	161,500주

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	7,742,249	12,227,587

2. 조정항목	1,439,094	(7,839,799)

퇴직급여	63,765	15,335

주식보상비용	920,113	882,107

대손상각비(대손충당금환입)	4,237	(63,302)

감가상각비	127,129	126,766

사용권자산상각비	290,528	255,984

무형자산상각비	90,790	26,211

재고자산평가손실	83,979	66,625

이자수익	(406,256)	(114,412)

이자비용	201,138	345,373

파생상품거래이익	-	(13,439,263)

전환상환우선주부채상환손실	-	3,719,342

기타장기종업원급여	63,671	49,526

잡손실	-	289,909

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,182,393)	(368,739)

매출채권의 증가	(1,720,026)	(2,064,872)

기타채권의 감소(증가)	136,017	(439,742)

기타자산의 증가	(316,571)	(419,859)

재고자산의 감소(증가)	26,887	(104,714)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,072,582)	120,707

기타부채의 증가	1,095,803	2,593,741

확정급여부채의 감소	(6,012)	-

기타장기종업원급여부채의 감소	(36,000)	(54,000)

충당부채의 감소	(289,909)	-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	6,998,950	4,019,049

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환상환우선주의 보통주 전환으로 발행된 자본	-	76,017,538

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	169,281	90,090

건설중인자산의 본계정 대체	26,066	-

기타채권의 제각	117,722	-

29. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기말

증가	감소

리스부채	1,075,778	-	(240,337)	835,441

단기차입금	5,000,000	-	(200,000)	4,800,000

합계	6,075,778	-	(440,337)	5,635,441

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기말

증가	감소

리스부채	1,247,037	-	(234,643)	1,012,394

단기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

합계	6,247,037	-	(234,643)	6,012,394

30. 부문별 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	14,635,817	40,632,975	12,400,835	33,450,556

영업손익	2,533,181	7,491,648	1,912,054	2,952,720

유ㆍ무형자산 상각비(사용권자산 포함)	169,081	508,447	140,939	408,961

금융손익	86,209	204,665	7,416	9,488,893

(2) 지역에 대한 정보회사의 매출액은 모두 국내로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	7,997,305	3,978,506

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증사항	금융기관	보험가입금액

이행보증보험	서울보증보험	318,069

개인정보보호배상책임보험	메리츠화재해상보험	500,000

임원배상책임보험	AIG손해보험	1,000,000

(2) 당분기말 현재 금융거래와 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정한도	실행금액

외상매출채권담보대출	하나은행	50,000	-

일반자금대출	하나은행(*)	4,800,000	4,800,000

합계	4,850,000	4,800,000

(*) 하나은행 일반자금대출은 회사의 신용등급이 현저히 하락(2단계 이상 등)하는 경우 여신한도가 감액, 정지될 수 있는 기한의 이익 상실 조항이 존재합니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 하나은행 일반자금대출 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 15,000,000천원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	소송가액	원고	피고	계류법원

배타적발행권침해금지소송	100,000	주식회사 인플루엔셜	주식회사 밀리의서재	서울중앙지법

한편, 상기 진행중인 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 소송의 결과가 회사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있어 충당부채를 계상하지 않았습니다.

(5) 당분기말 현재 회사의 주주간 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요내용

우선매수청구권(Right of First Refusal)	(주)지니뮤직 이외 다른 주주들(단, 재무적투자자들 제외)이 주식 매각 시,(주)지니뮤직이 우선매수권(Right of First Refusal) 보유

IPO Put Option	회사 상장 이후 매도인 중 서영택은 보유하고 있는 잔여주식에 대하여(주)지니뮤직에게 기업공개 완료에 따른 매도권(IPO Put Option) 행사 가능

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	당분기말	전기말

최상위지배기업	(주)케이티	(주)케이티

지배기업	(주)지니뮤직	(주)지니뮤직

기타특수관계자	대표이사 외 기타특수관계자, (주)밀리,에이치디현대로보틱스(주)메가존클라우드(주)	대표이사 외 기타특수관계자, (주)밀리,현대로보틱스(주)

대규모기업집단	(주)케이티엠모바일, (주)스토리위즈,(주)케이티클라우드, (주)케이티알파,케이티커머스(주), (주)케이티아이에스,(주)케이티투자운용(구,(주)케이티에이엠씨), (주)플레이디, (주)케이티에스테이트,(주)케이티씨에스, (주)케이티샛, (주)에이치씨엔, (주)알티미디어 등(주)케이티 그룹사	(주)케이티엠모바일, (주)스토리위즈,(주)케이티클라우드, (주)케이티알파,(주)케이티시즌, 케이티커머스(주),(주)케이티에이엠씨, (주)케이티스포츠,(주)케이티아이에스,(주)플레이디-메이블,(주)케이티디에스,(주)케이티스튜디오지니,(주)스카이라이프티브이 등 (주)케이티 그룹사

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는기업의 연결실체 내의 일원	(주)LG유플러스, (주)씨제이이엔엠, (주)미디어로그, (주)티빙	(주)LG유플러스, (주)씨제이이엔엠, (주)미디어로그

(2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매출원가	기타비용

(최상위지배기업)

㈜케이티 (*1)	7,330,181	-	-	95,131

(지배기업)

㈜지니뮤직 (*2)	107,628	-	-	4,581

(기타특수관계자)

에이치디현대로보틱스㈜ (구,현대로보틱스㈜)	433	-	-	-

메가존클라우드㈜	-	-	-	622,777

(대규모기업집단)

㈜케이티클라우드	-	-	-	32,950

㈜스토리위즈	101,428	-	11,988	-

㈜케이티알파	479,489	-	9,347	82,182

케이티커머스㈜	1,736	-	-	53,086

㈜케이티투자운용 (구,㈜케이티에이엠씨)	102	-	-	-

㈜케이티엠모바일	3,423	-	-	-

㈜케이티아이에스	-	-	-	297,928

㈜플레이디	-	-	-	1,472,919

㈜케이티씨에스	8,694	-	-	814

㈜케이티샛	7,928	-	-	-

케이티에스테이트	16,680	-	-	-

㈜알티미디어	255	-	-	-

㈜에이치씨엔	4,291	-	-	-

(지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원)

㈜미디어로그	6,955	-	-	-

㈜씨제이이엔엠	14,880	-	-	-

㈜LG유플러스(*3)	2,286,697	-	-	47,676

㈜티빙	4,228	-	-	-

합계	10,375,028	21,335	2,710,044

(*1) 본 주석 (3)에서 기재한 바와 같이 ㈜케이티에 판매한 상품에 대하여 수령한 금액은 당분기말 및 전기말 각각 6,450,000천원 및 9,000,000천원이며, 이 중 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 금액은 당분기 및 전기 중 각각 7,229,932천원 및 6,595,219천원이 포함되어 있습니다.
(*2) ㈜지니뮤직에 대한 매출액에는 ㈜지니뮤직이 판매한 결합상품에 대하여 수령한 정산금액 중 최종 소비자에게이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 64,530천원이 포함되어 있습니다.
(*3) ㈜LG유플러스에 판매한 상품에 대하여 수령한 금액은 당분기말 및 전기말 각각 1,947,000천원 및 2,483,900천원이며, 이 중 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 금액은 당분기 및 전기 중각각 2,286,696천원및 2,483,900천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	기타수익	매출원가	기타비용	유무형자산취득	기타자산취득

(최상위지배기업)

㈜케이티 (*1)	3,978,506	2,475	-	21,697	163,925	71,709

(지배기업)

㈜지니뮤직 (*2)	89,804	-	-	16,378	-	-

(대규모기업집단)

㈜케이티클라우드	-	-	-	12,352	-	-

㈜스토리위즈	155,436	-	10,993	-	-	-

㈜케이티알파	37,345	-	-	18,207	-	-

㈜케이티시즌	2,709	-	-	248	-	-

케이티커머스㈜	-	-	-	22,658	-	-

㈜케이티에이엠씨	1,010	-	-	-	-	-

㈜케이티엠모바일	63,533	-	-	-	-	-

현대로보틱스㈜	142	-	-	-	-	-

㈜케이티아이에스	-	-	-	99,649	-	-

㈜케이티스포츠	-	-	-	13,673	-	-

(지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원)

㈜미디어로그	2,706	-	-	-	-	-

㈜씨제이이엔엠	1,097	-	-	-	-	-

㈜LG유플러스	1,466,542	-	-	89,337	-	-

합계	5,798,830	2,475	10,993	294,199	163,925	71,709

(*1) ㈜케이티에 대한 매출액에는 ㈜케이티에 판매한 상품에 대하여 수령한 정산금액 6,000,000천원 중 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 3,938,766천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 지니뮤직에 대한 매출액에는 지니뮤직이 판매한 결합상품에 대하여 수령한 정산금액 중 최종 소비자에게 이전되는 시점부터 기간에 걸쳐 수익인식한 78,550천원이 포함되어 있습니다.

2) 회사의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권 등	매입채무	미지급금 등

(최상위지배기업)

㈜케이티	3,310,603	-	5,011

(지배기업)

㈜지니뮤직	6,809	-	-

(기타특수관계자)

에이치현대로보틱스㈜ (구,현대로보틱스㈜)	48	-	-

메가존클라우드㈜	-	-	76,453

(대규모기업집단)

㈜스토리위즈	6,608	1,670	-

㈜케이티알파	52,378	796	-

케이티커머스㈜	-	-	14,235

㈜케이티아이에스	-	-	25,570

㈜플레이디	-	-	199,298

케이티에스테이트	7,121	-	-

(지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원)

㈜미디어로그	1,462	-	-

㈜씨제이이엔엠	28	-	-

㈜LG유플러스	33,563	-	-

합계	3,418,620	2,466	320,567

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권 등	매입채무	미지급금 등

(최상위지배기업)

㈜케이티	3,002,831	-	6,211

(기타특수관계자)

현대로보틱스㈜	24	-	-

(지배기업)

㈜지니뮤직	15,546	-	-

(대규모기업집단)

㈜스토리위즈	10,971	540	-

㈜케이티알파	43,549	-	-

케이티커머스㈜	-	-	8,584

㈜케이티아이에스	-	-	29,774

㈜플레이디-메이블	-	-	89,825

(지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원)

㈜미디어로그	963	-	-

㈜씨제이이엔엠	564	-	-

㈜LG유플러스	-	-	17,605

합계	3,074,448	540	151,999

당분기말 현재 회사는 특수관계자 매출채권에 대하여 대손충당금 12,020천원(전기말: 7,583천원)을 설정하였습니다

(3) 당분기말 현재 회사가 최상위지배기업인 (주)케이티와 체결하고 있는 구독권 공급계약의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	콘텐츠 구독권 수급 계약	콘텐츠 구독권 수급 계약
(MVNO 가입자 제공)

거래내용	㈜케이티가 콘텐츠 구독권을 이용자에게 제공하기 위해 회사는 ㈜케이티에 콘텐츠 구독권을 각 회차별로 분할하여 공급하고,각 회차별 구매일자를 기준으로 1년간 유효한 콘텐츠 구독권에 대한 서비스 권리를부여함

구매일자	1차: 2022년 2월 8일 ~ 2022년 8월 8일,추가: 2022년 8월 31일 ~ 2023년 8월 31일	2023년 5월 31일 ~ 2024년 1월 31일

총 거래수량	1차: 2,000,000매,추가: 8,000,000매	400,000매

총 거래금액	1차: 3,000,000천원,추가: 12,000,000천원	600,000천원

(4) 전분기 중 (주)지니뮤직이 보유하고 있던 전환상환우선주 123,772주가 보통주로 전환되었습니다. 해당 보유분의 전환시 전환상환우선주부채(파생상품부채 포함) 장부금액은 27,503,501천원이며, 전분기 중 동 전환상환우선주부채에 대하여 인식한 이자비용, 전환상환우선주부채상환손실 및 파생상품거래이익은 각각 61,173천원, 1,272,724천원 및 4,234,341천원입니다. 당분기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역, 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	380,495	335,615

임원상여	20,727	32,248

주식보상비용	87,330	59,282

퇴직급여	51,623	15,335

합계	540,175	442,480

(8) ㈜지니뮤직은 2021년 9월 30일에 회사의 보통주 주식(구주 75,280주, 신주 54,645주) 23,778,288천원 및 의결권 있는 전환상환우선주 123,772주를 22,650,276천원에 취득하여 지분율 38.63%를 획득하고, 회사의 이사회의 과반수 초과 인원을 임명할 수 있는 등 주요 의사결정에 영향력을 행사할 수 있음에 따라 회사에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	금액	내용

㈜지니뮤직	10,000,035	유상증자

33. 위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.또한 회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험 및 이자율위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34. 공정가치(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	12,294,337	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	8,557,700	-	-	-	-

기타금융자산(*)	44,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	4,026,710	-	-	-	-

단기차입금(*)	4,800,000	-	-	-	-

(*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	5,807,317	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	6,897,528	-	-	-	-

기타금융자산(*)	10,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	5,170,349	-	-	-	-

단기차입금(*)	5,000,000	-	-	-	-

(*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채

당분기	전분기

기초잔액	-	81,256,954

당기손익인식	-	-

보통주 전환으로 인한 금융부채 소멸	-	(81,256,954)

기말금액	-	-