라온텍 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 정관에 의거 주주총회결의에 따라 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 임무를 수행하고 있습니다.

(주)라온텍 정관

구 분	내 용

정관 제41조
(감사의 수)	회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.

정관 제42조
(감사의 선임·해임)	① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따 라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발 행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제43조
(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제41조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제44조
(감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제33조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

제45조(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제46조(감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제34조의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다.

당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 감사직무 규정에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

(주)라온텍 규정

구 분	내 용

제5조(독립성과 객관성의 원칙)	5.1 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.
5.2 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.

제6조(직무)	6.1 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
6.2 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.
6.2.1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
6.2.2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
6.2.3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고
6.2.4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
6.2.5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
6.2.6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
6.2.7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
6.2.8. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
6.2.9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

제7조(권한)	7.1 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
7.1.1 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사
7.1.2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
7.1.3. 임시주주총회의 소집 청구
7.1.4. 이사회에 출석 및 의견 진술
7.1.5. 이사회의 소집청구 및 소집
7.1.6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
7.1.7. 감사의 해임에 관한 의견진술
7.1.8. 이사의 보고 수령
7.1.9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
7.1.10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
7.1.11. 이사회사간 소송에서의 회사 대표
7.1.12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
7.1.13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
7.1.14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
7.2 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
7.2.1 회사내 모든 정보에 대한 사항
7.2.2 관계자의 출석 및 답변
7.2.3 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
7.2.4 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
7.3 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

제8조(의무)	8.1 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.
8.2 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
8.3 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

제18조(이사에 대한 보고요구)	18.1 감사는 회사재산의 보전에 중대한 손해를 유발시킬 수 있는 긴급을 요하는 사항이 있을 경우 즉시 이사에 대하여 구두나 서면으로 보고 또는 통보하도록 요구하여야 한다.
18.2 감사는 이사로부터 회사에 현저한 손해가 발생할 염려가 있다는 보고 또는 통보를 받은 경우에는 회사에 미치는 영향 등을 조사하고 감사로서 조언 또는 권고 등 필요한 조치를 강구하여야 한다.

제35조(주주총회에의 보고 등)	35.1 감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.
35.2 감사는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다.

나. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항

성명	경력	최대주주등과의 이해괸계	비고

이종갑	- 부산외국어대학교 경영학 학사
- 세무사 시험 합격(제36회)
- 미래세무법인 파트너 세무사
- 세무법인 진명 안양지점 대표
- 세무법인 원형 대표세무사	해당없음	-

다. 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

라. 감사의 주요활동내용

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	참석여부

1	2024.02.08	1.15기재무제표승인의건 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결	참석

2	2024.02.26	1. 주식매수선택권 부여의 건 2. 정기주총소집의 건 3. 전자투표제도 채택 승인의 건	가결	참석

3	2024.03.26	1. 대표이사 선임의 건	가결	참석

4	2024.03.28	1. 단기차입금 상환의 건	가결	참석

5	2024.04.05	1. 신주발행의 건	가결	참석

6	2024.06.17.	2. 장기 차입의 건	가결	참석

7	2024.11.12	1. 사내규정 일부 변경 승인의 건	가결	참석

8	2024.12.11	1. 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	참석

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	해당 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으며,추후 관련 교육을 실시하는 것을 검토하고 있습니다.

바. 감사 지원조직 현황

현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직은 없습니다.

사. 준법지원인 등에 관한 사항해당사항 없습니다.